Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. K datu závěrky nenastává skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti. Účetní metody se řídí Českými standardy k vyhlášce č. 410/2009 Sb., a to č. 701-704. Dle usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 17.12.2009 vede naše příspěvková organizace účetnictví ve zjednodušené formě.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v jednom účetním období smí účetní jednotky změnit v následujícím účetním období jen z důvodu změny předmětu podnikání, nebo z důvodu zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky, přičemž informaci o každé takové změně je účetní jednotka povinna uvést v příloze k účení závěrce. V naší účetní jednotce k této situaci v termínu závěrky nedochází. Převodový můstek k 1. 1. 2010 je přiložen v tištěné podobě.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka uvádí v závěrce stav majetku na podrozvahových účtech. Na účtě 901 (DDNM) se jedná o drobný dlouhodobý nehmotný majetek (majetek kraje i ESF), jehož ocenění nepřevyšuje částku 7 000,--, na účtě 902 (DDHM) se jedná o drobný dlouhodobý hmotný majetek (majetek kraje a ESF), jehož ocenění převyšuje částku 300,-- Kč, nepřevyšuje částku 3 000,-- Kč a má dobu použitelnosti delší než jeden rok. Na účtě 951 (Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva) se jedná o majetek pronajatý od města Přerov (budovy, stavby, inventář, DDHM). Jelikož naše jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, neúčtuje na dalších podrozvahových účtech. Naše organizace provádí časové rozlišování v souladu s Prováděcí vyhláškou a s ČÚS. Používá účet 381-NPO pro podchycení významnějších výdajů běžného účetního období, které budou náklady v příštím období. Na účtě 384-Výnosy příštích období se účtují příjmy, které patří do výnosů dalšího období. Během roku tak účtujeme např. čtvrtletní korekci provozní dotace do výnosů proti účtu 672, koncem roku pak provedeme vyrovnání tohoto účtu. Na účtě 388-dohadné účty aktivní učtujeme čtvrtletní podíl výnosů z titulu ostatních dotací, a to proti účtu 672, koncem roku opět provedeme vyrovnání účtu. Na účtu 389-dohadné účty pasívní účtujeme o závazcích organizace na konci účetního období a o dodavatelských fakturách, které jsme do konce účetního období neobdrželi.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3377.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 28.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3349.000.00
3.Ostatní majetek903 0.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 16097.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 16097.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty -19474.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -19474.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 250.00 257.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 109.00 111.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 84.00 90.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, neexistují.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti o nejistých podmínkách či situacích neexistují.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Naše účetní jednotka nevlastní žádné nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce majetku je plně kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 15719.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Naše jednotka dělí HM na dlouhodobý, jehož ocenění převyšuje částku 40 000,-- Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok a na DDHM, jehož ocenění převyšuje částku 3 000,-- Kč a nepřevyšuje částku 40 000,-- Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Majetek hmotný
Na podrozv.účtě 901 (DDNM) sleduje naše jednotka DDNM, jehož oceněnění nepřevyšuje částku 7 000,--Kč. Na podrozv. účtě 902 (DDHM) sleduje naše jednotka DDHM, jehož ocenění převyšuje částku 300,-- Kč, nepřevyšuje částku 3 000,-- Kč a jenž má dobu použitelnosti delší než 1 rok. Na účtě 951 (Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva) vedeme evidenci majetku pronajatého od Města Přerov (budovy, stavby, inventář, DDHM). Majetek - podrozvaha
Na účtě 018 sledujeme drobný nehmotný majetek do částky 60 000,-- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek nehmotný
Na účtě 112 sledujeme stav zásob materiálu, který neúčtujeme do spotřeby ihned při nákupu. Materiál na skladě
Naše organizace v souladu s Prováděcí vyhláškou č. 410/2009 a dále dle zákona č. 250/2000 Sb., hospodaří s fondy, a to dle pravidel stanovených těmito zákonnými předpisy. Nakládání s těmito fondy je v souladu s ČÚS č. 704 - Fondy účetní jednotky. Naše jednotka hospodaří s těmito fondy - FKSP, FO, RF, RF z ostatních titulů, FRIM. K 31.12.2010 je z důvodu zaokrouhlení u rezervního fondu v rozvaze částka v tis. 69 a v Příloze v tis. 68. Fondy
Nevyčerpaná dotace ESF z roku 2009 ve výši 228 tis. Kč byla v březnu 2010 přeúčtovaná z Rezervního fondu z ostatních titulů do výnosů na účet 672. Rezervní fond z ostatních titulů
Účtování dotace na provoz: Celá částka dle Rozhodnutí je zaúčtovaná v plné výši 348/672. Měsíční částky 241/348 dle bankovních výpisů. Čtvrtletně účtuji korekce výnosů 672/384 tak, aby na účtě 672 byl jen podíl dotace za sledované období (od poč.roku). K 31.12.2010 jsou účty 348 a 384 vynulované a na účtě 672 je provozní dotace v plné výši 2 246 000,-- Kč. Dotace na provoz
Účtování dotace na přímé neinvestiční výdaje (33353): Celá částka dle Rozhodnutí je zaúčtovaná v plné výši 348/374. Čtvrtletní částka 241/348 dle bankovních výpisů. Čtvrtletně účtuji do výnosů 388/672 částku, která přijde na bankovní účet za příslušné období. K 31.12.2010 provedu vyrovnání účtu 388 proti účtu 374 ve výši 12 425 700,- Kč. Dotace na přímé výdaje
Na účtě 405 k 1.1.2010 je kurzový rozdíl z pohledávky, kterou jsme měli k 31.12.2009 (KR na účtě 386) vůči Národní agentuře (Comenius) z titulu doplatku dotace do skutečných nákladů vyčerpaných v roce 2009. Začátkem roku 2010 jsme dlužnou částku obdrželi a kurzový rozdíl vyrovnali. Kurzový rozdíl
Jelikož naše účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu, neúčtuje tudíž opravné položky. Opravné položky
Naše účetní jednotka běžně používá účty 381-NPO (předplatné) a 389-Dohadné účty pasívní (na konci každého čtvrtletí účtujeme o nákladech, které do období časově patří, i když faktura ještě nepřišla). Kromě těchto účtů používáme účet 384-Výnosy příštích období pro účtování čtvrtletní korekce výnosů týkajících se dotace na provoz (viz položka dotace na provoz). Na účet 388-Dohadné účty aktivní pak účtujeme čtvrtletně částku dotace na přímé výdaje, popř.dotace na asistenty a dotace ESF, tzn. částky, které přijdou na bankovní účty. Více v Sekci A.3 a v komentáři k jednotlivým dotacím. Časové rozlišení
Účtování dotace na asistenty (33015): Peněžní prostředky dostáváme během roku ve dvou částkách, a to za období 1-8 a 9-12, účtuji 348/374 a 241/348. Částka, která přišla v I. čtvrtletí na 1-8, byla zaúčtovaná do výnosů na účet 672 v plné výši bez korekce, a to již v I. čtvrtletí. Prostředky na financování asistentů na 9 - 12 ve III. čtvrtletí nepřišly, tudíž jsem na účet 672 nic neúčtovala. Ve IV. čtvrtletí jsme obdrželi na Bu fin.prostředky, tudíž jsem účtovala 388/672 a k 31.12.2010 jsem vyrovnala účet 388 proti účtu 374 ve výši 443 251,-- Kč. Dotace na asistenty
Účtování dotace na asistenta SZP (33457): Peněžní prostředky na celý rok 2010 přišly v květnu 2010, účtují se 348/374 a 241/348. Do I. pololetí jsem účtovala do výnosů polovinu roční částky 388/672, ve III. čtvrtletí čtvrtinu roční částky 388/672. Ve IV. čtvrtletí jsem účtovala 388/672 podíl roční částky, ponížený o o vratku z důvodu nemoci asistentky. K 31.12.2010 jsem provedla přeúčtování mezi účty 374 a 388 ve výši 161 126,-- Kč a zaúčtovala vratku 374/349 ve výši 5 142,-- Kč. Dotace na asistenty SZP
Na zač. roku 2010 jsem převedla nevyčerpanou dotaci roku 2009 z rezervního fondu na účet 672.Během roku jsme obdrželi na bankovní účet částky z 3.-5. monitorovací zprávy, které jsem účtovala 241/348, 348/374. Na účtu 672 proti 388 jsou zaúčtovány výnosy rovnající se nákladům vynaloženým v roce 2010. Na účtě 388 je zůstatek ve výši 196 158,70 Kč a na účtě 374 zůstatek ve výši 300 495,-- Kč. Dotace ESF
V listopadu 2010 jsme obdrželi dotaci na kompenzační pomůcky ve výši 15 000,-- Kč, kterou jsem účtovala 241/348, 348/374,374/672 v plné výši. Dotace na rehabilitační pomůcky
V červnu 2010 jsme obdrželi dotaci na pomůcky pro žáky I. ročníku ve výši 3 000,-- Kč, kterou jsem účtovala 241/348,348/374,388/672 a k 31.12.2010 vyrovnání účtů 374 a 388 v plné výši. Dotace pro žáky I.ročníku
V listopadu 2010 jsme obdrželi na bankovní účet 60% z celkové dotace 840 752,-- Kč. Účtovala jsem 241/348 /60%), 348/374 (100%). Jelikož nebyly vykázány k 31.12.2010 žádné náklady, neúčtovala jsem ani do výnosů. EU peníze školám
Na bankovní účet přišla koncem roku z Národní agentury částka 268 792,16 Kč, která představuje 80% z celkové dotace. Účtovala jsem 241/374. Předplacené letenky na březen 2011 jsou nákladem roku 2011, tudíž jsou zaúčtované na účtě 381. Náklady , tedy ani výnosy v roce 2010 nejsou. Comenius Partnerství škol
V rozvaze na účtě 336 je částka 369, ale v Příloze A.5 je splatné sociální pojištění 257 a splatné zdrav. pojištění 111, celkem tedy 368. Rozdíl je zapříčinění zaokrouhlením. Závazky sociáního a zdravotního pojištění

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu materiálu, předplatné, čistící prostředky, učební pomůcky, knihy, učebnice, kancelářské potřeby, benzín, nákup DDM do 3 000,-- Kč, nákup DDHM nad 3 000,-- Kč, spotřební majetek ESF a majetek ESF. Při nákupu materiálu se řídí nejen plánovaným rozpočtem provozních nákladů, ale také rozpočtem ostatních neinvestičních výdajů a rozpočtem ESF. Spotřeba materiálu
Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu elektrické energie, tepla a vody v budově školy ul. Malá Dlážka a na detašovaném pracovišti Na Odpoledni. Z důvodu neustálého zdražování energií je nutné sledovat všechny vyjmenované druhy energií. Spotřeba energie
Cestovné pedagogů i nepedagogů jsou důležitou složkou čerpání ostatních neinvestičních výdajů. Sledují se na samostatných analytických účtech. Cestovné
Tento syntetický účet patří k nejobsažnějším nákladovým účtům. Největší položku tvoří pronájem budov, pozemků a movitých věcí od města Přerov, který se platí čtvrtletně. K dalším velkým položkám patří služby za zpracování platů firmou Schola Servis, telefonní poplatky, internet, správa počítačových učeben, nákup drobného nehmotného majetku a ostatní služby nevýrobní povahy. Stejně jako u materiálu se naše účetní jednotka i u služeb řídí plánovaným rozpočtem provozních nákladů, ale i rozpočtem ostatních neinvestičních výdajů a rozpočtem ESF. Ostatní služby
Za I.-IV. čtvrtletí byly platy přímé (33353) ve výši 8 967 tis., OON ve výši 30 tis., OON ESF ve výši 301tis., platy asistentů (33015) ve výši 326 tis., platy asistenta SZP (33457) ve výši 118 tis. Čerpání platů se měsíčně vyhodnocuje,porovnává s rozpočty jednotlivých UZ a také ESF, popř. se stanoví opatření k jejich dalšímu čerpání. Mzdové náklady
Za I.-IV.čtvrtletí SP a ZP přímé (33353) ve výši 3 049 tis., SP a ZP asistentů (33015) ve výši 111 tis., SP a ZP asistentky SZP (33457) ve výši 40 tis., SP a ZP ESF ve výši 77 tis. Zákonné a sociální pojištění
Na účtě 672 naše účetní jednotka účtuje: U provozní dotace celou výši dle Rozhodnutí a ke konci každého čtvrtletí korekci dotace přes účet 384-Výnosy příštích období. U přímé dotace čtvrtletně částku, kterou naše jednotka dostane na bankovní účet v daném čtvrtletí roční dotace. U účelových dotací obdobně. Bližší informace ke každé dotaci jsou v sekci E.1 - v komentáři k položkám rozvahy. Výnosy z prostř. rozpočtu ÚSC

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Naše účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a nemá tudíž povinnost sestavovat přehled o peněžních tocích.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Naše účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a nemá tudíž povinnost sestavovat přehled o změnách vlastního kapitálu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 90.00
A.II. Tvorba fondu 188.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 162.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 65.00
3. Rekreace 75.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 14.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 8.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 116.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 297.00
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 229.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 229.00
D.IV. Konečný stav fondu 68.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 97.00
F.II. Tvorba fondu 0.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Financování investičních potřeb 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 97.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 0.00 0.00 0.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.000.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.000.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.000.00