A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Pro rok 2010 je zveřejněna řada nových vyhlášek, které přinášejí rozsáhlé změny do účetnictví a výkaznictví obcí, DSO, OSS a jimi zřízených příspěvkových organizací. Vyhláška č. 410/2009 ze dne 11. listopadu 2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, definuje v příloze 7 novou směrnou účtovou osnovu platnou od 1.1.2010. Pro usnadnění přechodu z účtů roku 2009 na účtovou osnovu pro rok 2010 vydalo ministerstvo financí převodový můstek, z něho vychází funkce pro převod účtů počátečních stavů ve Fenixu.
Cílem funkce Převodový můstek je, aby počáteční stavy byly vygenerovány v účtové osnově roku 2010 a aby byl význam účtů zachován. Výjimkou jsou podrozvahové účty, jejichž význam nebyl do roku 2009 přesně stanoven. Současné podrozvahové účty převodový můstek zachová, pokud účet (Su) stejné hodnoty existuje v roce 2010, ostatní převede na su = 999.
Změny a převody účtů:
účet 316 převeden na účet 315
účet 378 převeden na účet 377
účet 379 převeden na účet 378
účet 901 převeden na účet 401
účet 902 převeden na účet 401
účet 911 převeden na účet 411
účet 912 převeden na účet 412
účet 914 převeden na účet 413
účet 916 převeden na účet 416
účet 931 převeden na účet 431
účet 932 převeden na účet 432
účet 971 převeden na účet 902
účet 972 převeden na účet 901
účet 961 převeden na účet 491
účet 962 převeden na účet 492
účet 963 převeden na účet 493
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Odchylky od těchto metod nenastaly.
Od 1.1.2007 naše organizace provozuje doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a výnosy z pronájmu sálu školy.
502 - Spotřeba energie 14.924,00
511 - Opravy hud. nástrojů 8.150,00
551 - Odpisy sálu 22.656,00
603 - Výnosy z pronájmů 88.760,00
Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti k 31.12.2010 je 43.030,00 Kč.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Celková hodnota odpisů k 31.12.2010 činí 465.047,00 Kč - z toho odpisy hlavní činnosti činí 442.391,00 Kč a odpisy doplňkové činnosti činí 22.656,00 Kč.
Časové rozlišení nákladů a výnosů se zachycují zásadně do období časově rozlišující.
V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 410/2009 Sb.
Na podrozvahových účtech se účtuje majetek od 0,00 do 3000,00 Kč v účtových skupinách 90 až 99. Od 1.1.2010 do 31.12.2010 byly provedeny nákupy DDHM - hudebních nástrojů, učebních pomůcek, vybavení v celkové částce 48.789,00 Kč a DDNM - programů v celkové částce 2.579,00 Kč. Na základě invetarizace majetku bylo k 31.12.2010 vyřazeno 62 položek DDHM z evidence majetku v celkové částce 45.438,02 Kč.
K 1.1.2010 K 31.12.2010
901/20 software-programy 29.025,90 31.604,90
902/20 nábytek 542.061,12 530.771,60
902/30 učeb. pomůcky 597.234,60 596.590,60
902/40 různé 460.257,49 475.541,99
902 celkem: 1.599.553,21 1.602.904,19
999/10 1.628.579,11 1.714.509,09
Naše organizace eviduje na účtě 951 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva dva automaty na teplé nápoje ve výši 80.000Kč.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1635.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 32.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1603.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 80.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 80.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1715.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1715.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 13265.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Od 1.1.2010 do 31.12.2010 byly provedeny nákupy DDNM (od 3.000,00 do 60.000,00 Kč) - programu v částce 3.048,00 Kč.
K 1.1.2010 K 31.12.2010
018/00 software-programy 41.665,00 44.713,00
| A.I. 5. |
Účetní jednotka podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
V roce 2010 naše organizace nepořídila žádný investiční majetek. Na základě invetarizace majetku byl k 31.12.2010 vyřazen kopírovací stroje Canon z evidence majetku v částce 59.170,00 Kč.
Kopírovací stroj byl plně odepsán, zůstatková hodnota byla nulová a byl vyřazen na základě technického posudku, který provedl Miroslav Sogel (Elast Active s.r.o.).
K 1.1.2010 K 31.12.2010
022/10 kancel. stroje 59.170,00 0,00
022/20 kotelna 291.002,00 291.002,00
022/30 hud. nástroje 1.745.903,00 1.745.903,00
022/40 osobní vůz 599.000,00 599.000,00
022 celkem: 2.695.075,00 2.635.905,00
Od 1.1.2010 do 31.12.2010 byly provedeny nákupy DDHM (od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) - hudebních nástrojů, učebních pomůcek, nábytku, kancel. vybavení v celkové částce 307.888,00 Kč. Na základě invetarizace majetku bylo k 31.12.2010 vyřazeno 6 položek DDHM z evidence majetku v celkové částce 26.195,00 Kč.
K 1.1.2010 K 31.12.2010
028/00 nábytek 522.453,90 580.662,90
028/10 kancel. vybavení 361.132,41 427.003,41
028/70 ostatní 675.430,10 723.030,10
028/80 učeb. pomůcky 2.745.393,20 2.855.406,20
028 celkem: 4.304.409,61 4.586.102,61
| A.II. 4, 6 |
315 jiné pohledávky
úplata za vzdělávání 4.260,00
půjčovné za nástroje 400,00
335 pohledávky za zaměstnanci - poskytnuté půjčky z FKSP ve výši 78.168,00 Kč, které jsou pravidelně zaměstnanci spláceny v měsíčních splátkách.
381 náklady příštích období - předplatné časopisů, pojištění na rok 2011 49.454,00 Kč
385 příjmy příštích období - vyúčtování energie (automaty na nápoje), která nebyla vyfakturována do 31.12.2010 1.760,00 Kč
377 ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky (Union banka) 388.382,15 Kč
| B. II. 5, 10, 25, 26, 28 |
Finanční majetek:
261 pokladna 5.276,00
263 ceniny 42.070,00
241 běžný účet 2.010.345,20
243 běžný účet FKSP 128.156,61
celkem: 2.185.847,81
| B. IV. 9,10,15,17 |
Finanční a peněžní fondy:
411 fond odměn 9.185,29
412 fond FKSP 208.808,12
413 fond rezervní 183.972,96
416 fond reprodukce majetku 102.151,55
celkem: 504.117,92
Na opravu a výměnu oken v budově ZUŠ naše organizace čerpala z investičního fondu částku 199.334,00 Kč a z provozních prostředků částku 114.703,00 Kč.
Finanční krytí fondů:
Fond odměn, rezervní fond a investiční fond jsou finančně kryty. Výše fondu FKSP je o 80.651,51 Kč vyšší než finanční krytí fondu FKSP. Rozdíl je tvořen splátkami půjček z FKSP, převodem dotace FKSP a převodem bankovních poplatků.
| C. II. 1,2,3,5. |
Výsledek hospodaření k 31.12.2010 je 45.710,57 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti je 2.680,57 Kč a výsledek hospodaření z doplňkové činnosti je 43.030,00Kč.
HV je předložen ke schválení a navržen k rozdělení do fondů.
Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč.
Naše organizace obdržela část pohledávky z Union banky ve výši 10% tj. 55.483,00 Kč. | C III. 1, 3. |
Dokladová inventarizace účtů tř. 3:
331 zaměstnanci 816.153,00
336 zákonné pojištění
SP 339.968,00
ZP 145.247,00
pojištění celkem: 485.215,00
342 daň ze mzdy 141.718,00
383 výdaje příštích období 104.639,17 (faktury týkající se r. 2010 zaplacené v r. 2011)
384 výnosy příštích období 214.471,00 (úplata za vzdělání leden 2011) | D. IV. 14,16,18,31,32. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Z provozních prostředků organizace čerpala částku 114.703,00Kč na opravu a výměnu oken v budově ZUŠ (účet 511).
Čerpání dotací k 31.12.2010:
dotace na přímé náklady UZ 33 353 účet 521 9.366.000,00
fond odměn 8.000,00
dotace na odpisy UZ 00006 účet 551 442.391,00
Odvod z provozu - uspokojená pohledávka z Union banky ve výši 55.483,00 Kč, která byla odvedena na KÚOK (účet 549).
| A. I. 5.,9.,25.,32. |
672 - výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků
672/23 přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353): 12.767.900,00 Kč
z toho - platy 9.121.000,00 Kč
OON 245.000,00 Kč
odvody ZP a SP, FKSP 3.367.000,00 Kč
ONIV 34.900,00 Kč
: z toho náhrady nemocenských dávek 34.900,00 Kč
Celá dotace byla plně vyčerpána. Úspora z odvodů zdravotního a sociálního pojištění ve výši 39.667,00 Kč byla použita v rámci ONIV. Taktéž úspora prostředků na náhrady nemocenských dávek ve výši 28.843,00 Kč byla použita v rámci ONIV.
672/20 příspěvky na odpisy (UZ 00006) 442.391,00 Kč
672/24 příspěvky na informační technologie (UZ 00103) 35.869,00 Kč
672/22 příspěvky na mezinárodní výměnné pobyty (UZ 00109) 13.500,00 Kč
Všechny příspěvky a dotace byly plně vyčerpány. Příspěvek na informační technologie - příspěvek na rozvoj ICT na školách byl použit na úhradu nákladů: poplatky za internet, antivirus ESET NOD32, programy Office 2010 a Windows 7, netbook a monitor k PC. Příspěvek na výměnný pobyt byl použit na úhradu nákladů spojených s dopravou dětí a mládeže na výměnný pobyt do Itálie.
672/35 dotace z jiných ÚSC - Statutární město Olomouc 5.000,00 Kč
Příspěvek od Statutárního města Olomouc byl plně vyčerpán. Příspěvek byl použit na úhradu pronájmů spojených s reprezentativními koncerty žáků ZUŠ Iši Krejčího
| B.IV. 2. |
Výsledek hospodaření k 31.12.2010 je 45.710,57 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti je 2.680,57 Kč a výsledek hospodaření z doplňkové činnosti je 43.030,00Kč. | B.VI. 4 |