A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti.
Účetní jednotka používá účetní metody v slouladu se zákonem o účetnictví v platném znění.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Metody účetnictví se změnily v souladu s vyhláškou č. 410/2009, kdy došlo ke změnám
v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení.
V rámci generování počátečních stavů z roku 2009 na rok 2010 byl proveden převodový můstek účtů dle zveřejněného převodového můstku MF. Cílem převodového můstku bylo vygenrování počátečních stavů dle účtové osnovy roku 2010 a zachování významu jednotlivých účtů. Převodový můstek účetní jednotky bude přílohou tištěné účetní závěrky.
Účetní jednotka neměnila během účetního obodobí uspořádání, označování a obsah položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát, ani způsoby oceňování.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Usnesením Rady Olomouckého kraje ze dne 17.12.2009 bylo rozhodnuto, že organizace povede účetnictví ve zjdenodušeném rozsahu. Účetnictví je prováděno v programu Fenix od firmy Asseco Solutions, a.s., Praha. Organizace používá účetní metody stanovené prováděcími předpisy, tak aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví. Rozdíly v zaokrouhlování při sestavování výkazu Rozvaha jsou přímo programem zaúčtovány na dohadných účtech.
Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B.
Dlouhodobý hmotný majetek je zařazován do účetnictví od 1000,- Kč, dlohodobý nehmotný majetek je zařazován do účetnictví od hranice 7000,- Kč. Ostatní majetek je evidovaný na podrozvahových účtech. Na podorozvahových účtech je rovněž účtováno o pronajatých prostorách školy. Majetek je odepisován dle odpisového plánu schváleného Radou Olomouckého kraje ze dne 11.12.2009.
Účetní jednotka využívá účet 381 k podchycení výdajů běžného účetního období, které budou náklady v příštím obodbí např. předplatné časopisů na rok 2011. Dále účtuje pomocí účtu 383 o nákladech , které s běžným účetním obdobím souvisí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden.
Pomocí účtu 388 účetní jednotka účtovala během účetního období o dotacích podlehajícíh finančnímu zúčtování.
Na dohadném účtu 389 je zaúčtován avízovaný doplatek tepla za rok 2010, který bude vyúčtovaný až v únoru 2011.
Podrozvahové účty:
Od 1. 1. 2010 byly převedeny zůstatky podrozvahových účtů :
Z účtu 971 na účet 901 dlohodobý nehmotný majetek do 7 000,- Kč
Z účtu 972 na účet 902 dlouhodobý hmotný majetek do 1 000,- Kč
Z účtu 973 a z účtu 974 na účet 951 - pronajatý majetek.
Organizace nemá žádnou doplňkovou činnost.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 10537.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 112.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 527.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 9898.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 10537.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10537.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 12216.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Na účtu 013 je evidovaný software v cenách pořízení nad 60.000,- Kč.
Jedná se o software sloužící k provozu přístroje na výrobu střihových šablon.
Na účtu 018 evideuje organizace DNHM v cenách pořízení nad 7000,- Kč do 60 000, -Kč.
| A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek |
Na majetkových účtech je zaúčtovaný majetek Olomouckého kraje, který má organizace na základě Zřizovací listiny svěřený do správy. Majetek je vedený v cenách pořízení (není oceňován reálnou hodnotou).
Na účtu 028 je zaúčtovaný majetek nad 1000,- Kč.
Účetní odpisy majetku jsou prováděny v souladu s odpisovým plánem, schváleným Radou Olomouckého kraje. Vlastní kapitál organizace byl převeden na účty dle účtové osnovy platné pro rok 2010.
| A.II. Dlouhobý hmotný majetek |
Organizace účtuje o zásobách způsobem B. Stav zásob vykázaný v rozvaze je zaúčtovaný na základe inventarizace zásob k 31.12.2010. | B.I.2.Zásoby |
Krátkodobé pohledávky:
Na účtu 311 je účtováno pouze o pohledávkách, které nesouvisí s činností školy, vyplývající ze školského zákona. O ostatních pohledávkách souvisejících s činností školy je účtováno na účtu 315. Zůstatek účtu tvoří pohledávky za jinými organizacemi , u kterých vykonávají žáci školy odborný výcvik .
Na účtu 314 je zaúčtovaná zaplacená záloha na předplatné časopisu Věstník MŠMT ČR na rok 2011.
Na účtu 377 jsou zaúčtované pohledávky vyplývající z refundací odměn za produktivní činnost žáků u jiných organizací za prosinec 2010 a bankovní poplatky z účtu FKSP za prosinec 2010. | B.II. Krátkodobé pohledávky |
Prostředky fondu jsou plně finančně kryty.
Z fondu odměn nebylo provedeno žádné čerpání finančních prostředků.
Rezervní fond je finančně plně krytý. Do fondu byl proveden na základě schválení Rady Olomouckého kraje příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 11 019 Kč.
Fond reprodukce je plně finančně krytý. Z fondu byly provedeny pouze nařízené odvody. Z fondu nebyl pořízen žádný majetek
Do fondu FKSP byl provedn přílě ve výši 2% z vplacených prostředků na platy v celkové výši 154092 Kč. z fondu byly čerpány příspěvky na stravování ve výši 21 936,- Kč, dále příspěvky na rekreace zaměstnanců ve výši 18000,- Kč, na sportovní a kulturní akce
16 022,- Kč a na dary u příležitosti životních výročí ve výši 4 000,- Kč. | C.II Fondy účetní jednotky |
Organizace vykazuje výsledek hospodaření ve výši 5 983,- Kč.
Kladného výsledku bylo dosaženo úsporou provozních prostředků. | C.III.1. Výsledek hospodaření |
Krátkodobé závazky:
Na položkách krátkodobé závazky jsou zaúčtovány závazky vůči zaměstnancům
- mzdy za prosinec í 2010, závazky vyplývající ze sociálního pojištění a daně z příjmu zaměstnanců za prosinec 2010
Na účtu 378 jsou zaúčtovány závazky vůči žákům za produktivní činnost za prosinec 2010
a dále úroky z FKSP. | D.IV.Krátkodobé závazky |