Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- účetní jednotka účtuje v plném rozsahu - účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Délka odpisování je stanovována individuálně dle jednotlivých druhů a typů majetku. - časové rozlišení nákladů a výnosů je k rozvahovému dni uplatněno u všech položek, které se prokazatelně vztahují k jinému účetnímu období. V oblasti nákladů se jedná především o výdaje za energie, pojištění majetku a osob, předplatné, apod. V oblasti výnosů se jedná především o úhrady příspěvků za předškolní a zájmové vzdělávání, stravné, dotace a v oblasti hospodářské činnosti příjmy za pronájmy prostor a úhrady zájmových kroužků. - Skladová evidence je vedena způsobem B – organizace účtuje o stavech skladových zásob k rozvahovému dni na základě provedené inventarizace - Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady-materiál, služby se přiřazují přímo do hlavní či hospodářské činnosti podle jejich skutečného využití pro danou činnost b) náklady na energie jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnosti a následně je převáděna do hospodářské činnosti část připadající na pronájem nebytových prostor dle kalkulací provedených k nájemním smlouvám. c) přímé osobní náklady – mzdy se přiřazují přímo do hlavní či hospodářské činnosti na základě smluv uzavřených pro jednotlivé činnosti. - v účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3465.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901513.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022952.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva448.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941448.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku39.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96839.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3873.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993873.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52299.00280.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53134.00122.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5481.0061.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Bez obsahové náplně
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Bez obsahové náplně
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace neeviduje nemovitý majetek ke kterému by byl podán návrh na vklad vlastnického práva. Majetek evidovaný v rozvaze na ř. A II. 3 je majetkem, který byl dle zřizovací listiny zřizovatelem předán k hospodaření.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 286.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 16371.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 3457.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.00448.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Bez obsahové náplně
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Bez obsahové náplně
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Bez obsahové náplně
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Bez obsahové náplně
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Bez obsahové náplně
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0Bez obsahové náplně
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Bez obsahové náplně

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Zůstatková cena dlouhodobého majetku na tomto účtu je k 31.12.2010 vyšší než k rozvahovému dni minulého účetního období v důsledku technického zhodnocení realizovaného v průběhu r.2010. Došlo k navýšení ceny budovy o tech. zhodnocení v částce 135 tis. A.II.3.
Na tomto účtu eviduje organizace dlouhodobý závazek- půjčku poskytnutou zřizovatelem na základě smlouvy č. 21/021/95/09 za účelem předfinancování projektu „Interaktivní výukou ke splnění Školního vzdělávacího programu“ podpořeného dotací z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko 2007-2013. Termín splatnosti bezúročné půjčky je stanoven do 15.11.2011.D.III.2.
Podstatnou část = 90% z částky evidované na tomto účtu tvoří předpokládaná výše nákladu za energie připadající na r.2010, které nebyly k rozvahovému dni vyfakturovány.D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Na tomto účtu jsou evidovány výnosy z realizovaného lyžařského kurzu ve výši 48 tis., výnosy z realizované školy v přírodě ve výši 137 tis.Kč, výnosy ze žákovského jarmarku ve výši 5 tis.Kč, výnosy z realizované tvůrčí dílny ve výši 8 tis.Kč a přijaté náhrady škod ve výši 9 tis.Kč K uvedeným výnosům jsou účtovány náklady. Výnosy z lyžařského kurzu a školy v přírodě pokryly náklady na tyto akce(viz položka A.I.32.) Organizace vede oddělenou účetní evidenci uvedených akcí včetně jarmarku a tvůrčích dílen.B.I.25.
Na tomto účtu je zachycena dotace zřizovatele na provoz ve výši 3214 tis.Kč (bez vyúčtování) účelová dotace na plavecký výcvik žáků odpovídající podmínkám pro čerpání v částce 72 tis.Kč, dotace z realizovaného projektu ROP v přiznané a vyplacené výši 156 tis.Kč z 1. a 2. žádosti o platbu a dohadná položka 15 tis.Kč k dotaci ROP související s náklady realizovaného projektu , které v souladu s metodickými pokyny k projektu mohou být proplaceny pouze v poslední žádosti o platbu tj.v r.2011.B.IV.2
Na tomto účtu je zachycena účelová neinvestiční dotace dle smlouvy č. 0793/2010/ŠK z rozpočtu Statutárního města Ostrava ve výši 50 tis.Kč odpovídající rozsahu a podmínkám pro čerpání, dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33 353 na mzdy a ONIV ve výši čerpání-16287 tis.Kč a účelová neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33 017 Školní vybavení pro žáky 1.ročníku základního vzdělávání ve výši čerpání-34 tis.Kč.B.IV.1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Bez obsahové náplně

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Bez obsahové náplně

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu49.00
A.II. Tvorba fondu235.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu235.00
A.III. Užití fondu251.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování76.00
3. Rekreace156.00
4. Kultura, tělovýchova a sport14.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu33.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu56.00
D.II. Tvorba fondu327.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření297.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové30.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu115.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání115.00
D.IV. Konečný stav fondu268.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu475.00
F.II. Tvorba fondu225.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku225.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu652.00
1. Financování investičních potřeb652.00
F.IV. Konečný stav fondu48.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby9095.002880.006215.006141.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu9095.002880.006215.006141.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631760

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00