A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1.ledna roku 2010 proběhla zásadní změna v účtování pořizování dlouhodobého majetku. Převodovým můstkem se účet 901 převedl na účet 401. Od roku 2010 se zdroje krytí netvoří. Z účtu 401 se odúčtoval dlouhodobý majetek pořízený z dotací a to na účet 403. Dlouhodobý majetek pořízený bezúplatně učtujeme 01x, 02x, 03x, 04x/401. Od roku 2010 se začaly tvořit oprávky DDNM - účet 078 a DDHM - účet 088. Došlo k analytickému rozčlenění účtů 021 a 031 dle vyhlášky 410/2009 Sb. § 45. Vyřazení dlouhodobého majetku pořízeného do r. 2009 se účtuje 401/01x, 02x. Také došlo k zásadní změně v účtování nákladů v účtové třídě 5 a výnosů v účtové třídě 6. V účtování příjmů a výdajů byly zrušeny účty účtové skupiny 21. Na účtování příjmů a výdajů se již neváže účtování tvorby zdrojů 211/901 nebo regulace 215/217, 218/211. Také došlo ke změně v analytickém členění účtu 231. Používá se čtyřmístné 0015. Byly zrušeny účty výsledku hospodaření 933, 964, 965 a jejich zůstatek byl převeden na účet 401. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů a přijaté dotace do výnosů. Od roku 2010 se klade velký důraz na účty časového rozlišení. Náklady a výnosy vztahující se k minulým rokům se účtují na účet 406.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
- Byl pořizován DHM. Součástí ocenění tohoto majetku jsou přípravné práce, platby agentuře za zpracování žádosti o dotaci k zateplení budov škol, bourací a stavební práce, odvoz odpadu z rekonstrukce budovy na ul. Komenského 4, vestavěná kuchyňská linka apod. - Nebyla uplatněna reálná hodnota u majetku určeného k prodeji ( využití § 27 odst. 7 zákona) - Bylo účtováno o opravných položkách k pohledávkám. Opravná položka je tvořena 10% z ceny pohledávky každých uplynulých 90 dní po její splatnosti. Bylo účtováno 406/194 a 556/194. - V roce 2010 se o odpisech DHM neúčtovalo. - O tvorbě rezerv nebylo účtováno. - Bylo účtováno o časovém rozlišení. Účet 384 - pronájem reklamní plochy na rok 2011, pronájmy a služby za hrobová místa do roku 2019. Na účtu 406 byly účtovány opravy nákladů a výnosů minulých účetních období - vyúčtování energií, faktury za služby týkající se roku 2009, zaúčtovaní oprávek pohledávek týkajících se roku 2009, neinvestiční příspěvky na žáky docházející do MŠ a ZŠ v obci za období 09-12/2009, vrácená daň z nemovitosti za zpětvzetí pozemku zaplacená v roce 2008. - V roce 2010 došlo ke změně v účtování mezd a odvodů za měsíc prosinec. Prosincové mzdy jsou vypláceny v lednu následujícího roku. V minulých letech účetní jednotka k 31.12. zaúčtovala závazek a částky proúčtovala na položku 8901. V lednu následujícího roku se účtovaly mzdy a odvody za prosinec na položce 8901. V roce 2010 jsou částky mezd a odvodů za prosinec na účtech závazků. V lednu roku 2011 budou účtovány platnou rozpočtovou skladbou. Tuto metodu bude účetní jednotka používat i v náledujících letech. Touto změnou dojde k tomu, že ve výkaze FIN 2-12 za rok 2010 budou mzdy zaúčtovány pouze 11krát.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 56781.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 287.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 56494.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 65.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 65.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 466.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 466.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -57312.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -57312.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 19138.00 | 23852.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
účet 045 - technické zhodnocení veřejného osvětlení v obci - přeúčtováno na účet 042. Ke konci účetního období má tento účet zůstatek 0,00Kč.
| A.II.9. |
účet 052 - záloha na skleněnou stěnu v budově ZUŠ byla vyúčtovaná d.č. 600255.
| A.II.10. |
účet 132 - popelnice pro občany obce, kalendáře, reklamní předměty - skleničky, klíčenky, kožené plácačky s logem obce, pohlednice obce.
| B.I.8. |
Ke konci rozvahového dne nemá účetní jednotka žádné pohledávky za státním rozpočtem.
| B.II.16. |
Ke konci rozvahového dne nemá účetní jednotka žádné pohledávky za rozpočtem ÚSC.
| B.II.17. |
Ke konci rozvahového dne nemá účetní jednotka žádné krátkodobé pohledávky.
| B.II.28. |
účet 401 - k 1.1.2010 převedeny konečné stavy účtů 933, 964 a 965. Na těchto účtech se od roku 2010 neúčtuje. Na účtu 401 bylo účtováno: vratka nevyčerpané dotace na volby roku 2009, vyřazení bytové jednotky z majetku obce - předpis prodeje byl v roce 2009, vklad do KN v roce 2010, vyřazený DHM pořízený do roku 2009, převod části vodovodu a vodojemu obci Hajany, nalezené stavby - kulturní předměty a bezúplatné nabytí pozemku. Také byl z toho účtu odúčtován DHM, který byl pořízen z dotací poskytnutých Obci Ořechov v minulých letech a to ve výši dotací a zaúčtován na účet 403.
| C.I.1. |
účet 406 - náklady a výnosy týkající se roku 2009 - Vyúčtování energií - Faktura za internetové služby, která byla zaslána až v 05/2010 - Faktura za revizi elektronického zabezpečovacího systému, která byla zaslána v 02/2010 - Vyúčtování energií a služeb nájemníkům - Zaúčtované oprávky pohledávek - Vratky za předplatné časopisů z roku 2009 - Vyrovnání předpisu daně z příjmu PO za obec - dle daňového příznání - Vrácená daň z převodu nemovitosti - zpětvzetí prodaného pozemku dle notářského zápisu ze dne 8.10.2009 - Neinvestiční příspěvky na žáky navštěvující základní a mateřskou školu v obci Ořechov za měsíce 09-12/2009
| C.I.6. |
účet 451 - úvěr poskytnutý na stavbu ČOV a kanalizace z roku 2003 - tento úvěr měl být splacen do roku 2014. V letošním roce došlo k úpravě splátek a splatnosti tohoto úvěru. Splátky ve výši 2 250tis. Kč ročně budou hrazeny do roku 2017, kdy dojde ke splacení tohoto úvěru. - V letošním roce Volksbank a.s. poskytla obci Ořechov úvěr ve výši 9 mil. Kč na pokrytí způsobilých a nezpůsobilých výdajů akce: Energetické úspory v objektu ZŠ Ořechov a Energetické úspory v objektu základní umělecké školy v Ořechově, prioritní osa 3 - Udržitelné využívání zdrojů energie. - úvěr poskytnutý na stavbu multifunkčního sportoviště z roku 2009 - Ttnto úvěr bude splacen v roce 2011.
| D.III.1. |
účet 452 - návratná finanční výpomoc poskytnutá na stavbu vodovodu v obci Ořechov. Tato bude splácena do roku 2012.
| D.III.2. |
Ke konci rozvahového dne nemá účetní jednotka žádné závazky k rozpočtům ÚSC.
| D.IV..22. |
účet 374 - nevyčerpané zálohy na dotace: financování voleb do Poslanecké sněmovny, do obecních zastupitelstev a Senátu PČR, dotace na přípravu Sčítání lidu, bytů a domů v roce 2011. Vyúčtování a vratky záloh proběhne v roce 2011.
| D.IV.30. |
účet 384 - pronájem reklamní plochy na rok 2011. - platby za pronájem hrobových míst vč.souvisejících služeb do roku 2019
| D.IV.32. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
účet 549 - pojištění majetku obce, výdaje na dopravní obslužnost obce, jeden měsíc výdaj do fondu oprav bytu v majetku obce, který byl v únoru 2010 prodán. Také je zde zaúčtován úrok z částky 1 177 800,- Kč dle notářského zápisu ze dne 8.10.2009. Tato částka byla vyplacena v prosinci 2009 za zpětvzetí pozemku prodaného v roce 2008.
| A.I.32. |
účet 562 - úroky z úvěrů u Volksban a.s. První úvěr byl na stavbu ČOV a kanalizace a druhý úvěr na stavbu multifunkčního sportoviště.
| A.II.2. |
účet 569 - poplatky za vedení účtů u Volksbank a.s., za zpracování úvěru.
| A.II.5. |
účet 572 - neinvestiční dotace PO zřízených obcí a neinvestiční dotace občanským sdružením a ostatním neziskovým organizacím.
| A.III.2. |
účet 609 - % z výnosu z výherních hracích automatů, výnosy ze zřízených věcných břemen kde obec je osoba povinná.
| B.I.8. |
účet 642 - příjem 50% z pokuty za znečišťování životního prostředí
| B.I.18. |
účet 649 - příjem za vytříděný odpad a železný šrot, přeúčtování výdajů za změnu územního plánu č.III na základě dohody účastníků ze dne 9.11.2009. Příjem od nájemců za vyúčtování energií.
| B.I.25. |
účet 662 - úroky z vkladů na běžných účtech obce
| B.II.2. |
účet 671 - souhrnný finanční vztah pro rok 2010, dotace poskytnuté na volby do PSPČR, obecních zastupitelstev a Senátu PČR, dále dotace na výstroj , výzbroj a školení pro JSDH a dotace na úroky z úvěru.
| B.IV.1. |
účet 672 - neinvestiční příspěvky na žáky navštěvující mateřskou a základní školu v obci Ořechov, příspěvek JMK na hospodaření v lesích.
| B.IV.2. |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |