A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává skutečnost, která by zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti naší jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1. ledna 2010 došlo k reformě účetnictví, a z tohoto důvodu účtujeme dle zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle platných ČÚS 701 - 704. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACI:
Nadřízený orgán: Plzeňský kraj, Škroupova 18, Plzeň
Název úč. jednotky: Domov sociálních služeb Liblín, příspěvková organizace
Sídlo: Liblín 1/1, 331 41 Kralovice
Právní forma: příspěvková organizace
IČ: 48379794
DIČ: CZ 48379794 - od 1. března 2010 jsme se stali plátci DPH (čtvrtletně).
Předmět činnosti: zařízení sociálních služeb - domov pro osoby se zdravotním postižením, které v souladu s ustanovením §48 zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, poskytuje pobytové služby osobám, které mají sníženou soběstačnost z důvodu zdravotního postižení, a jejich situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby.
ÚČETNÍ POSTUPY
a) dlouhodobý majetek je oceněn v pořizovacích cenách, včetně souvisejících nákladů. Odpisový plán a sazby účetních odpisů jsou stanoveny z hlediska času a doby upotřebitelnosti. Jsou vypočítány z ceny, ve které byl majetek oceněn, a to do její výše.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v cenách od Kč 7 tis. do Kč 60 tis.
Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný je veden v cenách nad 40 tis. Kč.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v cenách od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a je jednorázově odepsán ve výši 100% do nákladů. Pozemky a kulturní předměty se neodepisují.
b) zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách, včetně souvisejících nákladů.
Veškeré zásoby jsou vedeny aritmetickým průměrem.
c) pohledávky jsou především ze smluvních vztahů domova s odběrateli (vyúčtování zdravotních úkonů zdravotním pojišťovnám, vyúčtování energií apod.) a uživateli sociálních služeb (např. neuhrazené náklady na pobyt a stravu, příspěvky na péči). Dále se jedná o zálohové faktury (např. předplatné novin a časopisů) a roční poplatky, které podléhají vyúčtování. V případě nezaplacených pohledávek se tvoří opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti.
d) závazky - patří sem především neuhrazené faktury ke dni sestavení rozvahy, nevyplacené mzdy zaměstnancům, a s tím související odvody na zdravotní, sociální pojištění a odvody místně příslušnému finančnímu orgánu.
e) časové rozlišení - jsou zde účtovány náklady a výnosy, které věcně souvisejí s rokem následujícím.
f) podrozvahová evidence - uvádíme informace na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením podle vyhlášky č. 410/2009 Sb.. Majetek účetní jednotky je zde evidován v cenách do 3 tis. Kč. v úč. skupině 97-98 se účtuje o hodnotách přijatých do úschovy a postžirových účtech uživatelů DSS Liblín.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2599.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2599.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | -10618.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | -10618.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 13217.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13217.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 26714.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 10557.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 2763.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Na základě kontroly účetní evidence bylo provedeno přeúčtování počátečního stavu a obratů z účtu 045AN na účet 042AN. Jedná se faktury, které se týkají dostavby areálu DSS Kozojedy. | 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek |
311 01 - 02 odběratelé - hlavní a doplňková činnost
311 03 odběratelé - bytové jednotky
311 11-12 odběratelé - zdravotní pojišťovny
311 21-24 odběratelé - uživatelé soc.služeb (přeúčt. z 315 07)
Ve dvou případech byly vytvořeny k odběratelům z doplňkové činnosti (praní prádla) opravné položky ú. 194 01-02. K odběratelům - uživ.soc.služeb byly vytvořeny taktéž opravné položky ú. 194 21-24. | 311 - odběratelé |
Jedná se o zálohu 1 tis. Kč, která je poskytnuta na nutné výdaje zdravotnickému úseku, a to zejména pro případy mimo pokladní hodiny. | 335 - Pohledávky za zaměstnanci |
Položka obsahuje pohledávku za firmou UNICOS Klatovy (vyúčtování záloh roku 2009), která byla v insolvenčním řízení. V průběhu roku 2010 bylo insolvenční řízení pozastaveno v důsledku nedoplnění insolvenčního návrhu o zákonem požadované přílohy ze strany dlužníka. K této položce byly vytvořeny opravné položky ú.199 01. | 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky |
Položka obsahuje zůstatek depozitní pokladny. Jedná se o finanční hotovost uživatelů sociálních služeb, která je vybírána z jiného běžného účtu - depozitního účtu ú. 245 62. | 261 - Pokladna |
Položka obsahuje veškeré investiční prostředky na výstavbu areálu v Kozojedech, které nám byly poskytnuty od zřizovatele - KÚPK.
V této položce došlo ve 13. období ke změně analytiky - původně 403 00, nyní 403 50.
| 403 - Dotace na pořízení dlouhodobého majetku |
Položka obsahuje výši zaplacené daně za IV. čtvrtletí roku 2010 a vyrovnání celkové daně za rok 2010 na FÚ v Rokycanech. | 343 - Daň z přidané hodnoty |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Položka opravy obsahuje běžné i mimořádné opravy (havárie).
Mezi mimořádné opravy, které významně ovlivnily nákladovou položku patři:
UZ 72010 - oprava odtokového kanálu v parku (havárie) ve výši Kč 576 000,00
UZ 92010 - opava vzduchotechniky ve stravovacím provozu (havárie) ve výši Kč
57 904,00.
Na tyto opravy nám byl poskytnut neinvestiční příspěvek od zřizovatele. | 511 - Opravy a udržování |
Položku významně ovlivňuje vzniklá situace v parku domova, která vyžadovala okamžitou asanaci porostu. Vzniklé náklady byly zaznamenány na účet 518 02 - Služby a práce nevýrobní povahy pod UZ 2928 v celkové výši Kč 396 180,00 a byl na ně poskytnut neivestiční příspěvek od zřizovatele. | 518 - Ostatní služby |
V důsledku navýšení závazného ukazatele jsme obdrželi na tuto položku od zřizovatele neinvestiční příspěvek v celkové výši Kč 1 732 500,00.
Na položku 521 10 - mzdové náklady zaměstnanci, UZ 2642, bylo zaúčtováno pouze Kč 1337 267,00. Zbylé finanční prostředky byly použity na položku 524 - Zákonné sociální pojištění v celkové výši Kč 395 233,00. | 521 - Mzdové náklady |
V této položce bylo použito na
524 10 UZ 2642 - zdravotní pojištění Kč 121 023,00
524 12 UZ 2642 - sociální pojištění Kč 274 210,00
Zbylé finanční prostředky ve výši Kč 1 337 267,00 jsou vedeny v položce 521 10 - Mzdové náklady zaměstnanci. | 524 - Zákonné sociální pojištění |
Zde je zachycena vzniklá škoda, která byla vyčíslena Krajskou hygienicko stanicí. Vznikla nedodržením skladovacích podmínek chlazených potravin. Byla předepsána k náhradě skladnici. | 547 - Manka a škody |
V důsledku registrace našeho zařízení, jako plátce DPH, na FÚ v Rokycanech od 1. března 2010 byl účtový rozvrh rozšířen o účet 549 15 - Neuplatnitelné náklady. Na tento účet se každé čtvrtletí zaúčtují náklady, na které nemůžeme uplatnit odpočet daně z přidané hodnoty. | 549 - Ostatní náklady z činnosti |
Položka se skládá z
648 42 - Použití darů
648 43 - Použití FRM - na účet byla zaúčtována oprava podlahy na chodbě oddělení A v celkové výši Kč 198 918,00. | 648 - Čerpání fondů |
Do těchto výnosů byla zahrnuta neinvestiční dotace UZ 13305, která nám byla poskytnuta od MPSV ze SR.
U této položky došlo ve 13. období ke změně analytiky - původně 671 00, nyní 671 30, takže se v příloze zařadila správně mezi Přijaté příspěvky a dotace ze SR. | 671 - Výnosy z nároků na prostředky SR ... |
Do těchto výnosů byly zahrnuty:
UZ 02642 - neinv. příspěvek na mzdové výdaje Kč 1 732 500,00
UZ 02928 - neinv. příspěvek na asanaci dřevin v parku Kč 396 180,00
UZ 72010 - neinv. příspěvek na opravu odtok.kanálu Kč 576 000,00
UZ 92010 - neinv. příspěvek na opravu vzduchotechniky Kč 57 904,00. | 672 - Výnosy z nároků na prostř.rozpočtu ÚSC ... |