A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
U účetní závěrky za rok 2010 vyplývají změny účetních metod z přechodu na účetnictví státu.
Změny v porovnání s minulým ročním obdobím:
- účtování DM - v roce 2009 na účet 901, který se v rámci převodového můstku převedl na účet 401a 403. Zdroje krytí se již netvoří.
- účtování DM pořízeného bezúplatně 04x/401
- vyřazení DM pořízeného do 31.12.2009 je účtováno 401/01x, 02x a 03x, drobný hmotný a nehmotný majetek 078,088/018,028
- účtování oprávek 406/ 078, 088
- účtování nákladů ( 5xx) a výnosů (6xx)
- zrušeny úč. skupiny 21x a účtování tvorby zdrojů k DM 211/901
- zrušeno účtování regulace 215/217 a 218/211
- účty výsledku hospodaření 933, 964 a 965 jsou zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401
- účtuje se předpis příspěvků do nákladů (572) a přijatých dotací do výnosů (6xx)
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka provozuje pouze hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě.
Účetní jednotka účtovala o opravných položkách ke dni 31.12.
Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány.
Majetek určený k prodeji do konce roku 2009 se v souladu s přechodným ustanovením vyhlášky č. 410/2009 neoceňuje reálnou hodnotou, pokud k realizaci prodeje dojde v roce 2010.
Způsob ocenění majetku:
Dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně včetně nákladů s pořízením
DDHM - v pořizovací ceně od 1 000,00 do 40 000,00 Kč (028)
DDNM - v pořizovací ceně od 2 000,00 do 60 000,00 Kč (018)
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2010 nebyl pořízen.
Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně - v roce 2010 nebyly pořízeny.
V roce 2010 nebyly změny ve způsobu oceňování.
Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2010 nebyly realizovány.
Drobný hmotný majetek zařaz. do 31.12.20009 a vyřazovaný v roce 2010 byl účtován proti oprávkám. Zachována rovnost 078=018 a 088=028.
V roce 2010 zahájena rekonstrukce místní komunikace v části obce Kocanda - Org 0091 (042). Vyhotoveny projekty. Dále byl pořízen křovinořez a server pro síť na úřadě. - záloha dat. Provedeno přeúčtování pozemků zatížených věsným břemenem. (Org 5555). Mosty a lávky přeúčtovány na AU 04xx.
Účetní jednotka v roce 2010 majetek neodepisuje.
Účetní jednotka v roce 2010 netvořila žádné rezervy.
Účetní jednotka k 31.12. 2010 časově rozlišovala - vodné a zálohy na el. energii a plyn (314).
- zálohy od nájemníků na vodné a stočné (324)
Zaokrouhlování je nastaveno na účty 377 a 378.
P o d r o z v a h o v á e v i d e n c e:
901 - Jiný drobný dl.nehm. majetek podle rozhodnutí účetní jednotky v ceně do 2 000,00 Kč
902 - Jiný drobný dl. hmotný majetek podle rozhodnutí účetní jednotky v ceně do 1 000,00 Kč
903 - Ostatní majetek - majetek převedený ZŠ a MŠ Střítež nad Ludinou a cena lesního porostu m2 á 57,00 Kč
911 - Odepsané pohledávky
942 - Krátkod. podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným subjektům - přislíbená dotace ze stárního fondu (SZIF)
951 - Ostatní dlouh. podmíněná aktiva - pronajatý majetek (kontejnery, PC v knihovně) a věcná břemena (obec je oprávněná)
986 - Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva - věcná břemena (obec je povinná)
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 27069.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 6.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 20.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 27043.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 548.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 548.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1491.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1357.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 134.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 10.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 10.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 29096.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 29096.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Na účet 401 k 31.12.2010 zaúčtován převod (PS) v rámci převodového můstku (zdroje krytí):
401 0901 0018 - DDNM
401 0901 0018 Org 0555 - studie - RECOVER
401 0901 0019 - Ostatní DNM
403 0190 Org 6171 - pořízení z dotace - 90 000,00 Kč
401 0901 0021 - DHM
403 0210 - pořízení z dotace - 60 264 301,20 Kč
401 0901 0022 - sam. movité věci
403 0210 - pořízení z dotace - 867 000,00 Kč
401 0901 0028 - DDHM
401 0901 0031 - pozemky
401 0901 0042 - nedokonč. DHM
Rozdíl proti majetkovým účtům je v hodnotě zařazeného, vyřazeného majetku a v obržené dotaci na opravu střechy v roce 2010.
| 1 |
Na účtě 406 v roce 2010 účtováno:
- vyúčtovaná spotřeba plynu, el. energie a vody za rok 2009
- oprávky k DDNM a DDHM
- vyúčtování vodného a stočného za rok 2009 (bytové hodpodářství)
- faktura za tříděný odpad za rok 2009
- opravné položky k odběratelů (pohl. se týkala roku 2009)
- dotace na VPP za 12/2009
- předpis odměny za 12/2009 (dodatečný)
- předpis daně za přev. nemovitosti
- předpis nájmu - 12/2009
- mylná platba
- knihovna - příspěvky za rok 2009
- doplatek vodné - hostinec - rok 2009
- spotřeba vody - dolní obchod
| 2 |
V roce 2010 na účet 401 účtováno:
- bezúplatné nabytí (vozidloVAZ)
- FRB - bankovní poplatky
- sociální fond - tvorba a čerpání
- vratka - Lévová Kristýna - 40,00 Kč
- vyřazení termografického měření
- zůstatek splátky na vodovod - fin. výpomoc
- věcné plnění - sportovní areál - 34 200,00 Kč
| 3 |
Účtování sociálního fondu:
Tvorba na stravné:
419 0109 str. D
401 0905 Org. 1419 str. MD
Čerpání na stravné:
419 0112 str. MD
401 0905 Org. 1419 str. D
proúčtov. nákladů
528 03 Org 6171 str. MD mínusem
528 03 Org. 0912 str. MD
231 03 5499 6171 str. D mínusem
231 03 5499 6171 Org 0912 str. D
Tvorba na dovolenou, vitamíny ....
419 010X str. D
401 0905 Org. 1419
Čerpání na dovolenou (faktura) ....
- předpis : 528 03 Org 0912/401 0905 Org 1419
419 011X/321 02
- úhrada: 321 02/231 03 5499 6171 Org 0912
| 4 |
Fond rozvoje bydlení:
- úroky z vkladu na účtě: 236 0120 2141 6310/419 0121 Org 3611
401 0905 Org 0419/662 03 Org 3611
- bankovní poplatky: 419 0130 Org 3611/236 0120 5163 6310
569 03 Org 3611/401 0905 Org 0419
- splátky půjčky od občana: 236 0120 2460/469 020X
236 01 2141 6310 OrgX/469 020X
| 5 |
Na účtu 377 v roce 2010 účtováno:
- předpis pojistného plnění - škodní událost - mateřská škola
- doplatek - Čoček - bytové hospodářství
- přeplatek plynárnám
- omylem uhrazený poplatek
- proúčtov. - Vymětal založení bank. účtu
Na účtu 378 v roce 2010 účtováno:
- příspěvek na školství
- další příspěvky - Spolek pro obnovu venkova, SMO. Charita, Český svaz ochránců ptactva, Mikroregion Hranicko, DSO Rozvodí, STP Střítež, SDH Střítež, TJ Střítež
- pojištění odpovědnosti
- exekuce - Hynčica Alois
- vratky
- oprava hostince - Martin Röder
- pojištění odpovědnosti
| 6 |