Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1708.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 122.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1586.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 61623.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 61623.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 59914.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 59914.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 125.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 8359.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Zařazení majetku do užívání v hodnotě 157 tis.Kč-interaktivní tabule -pořízená z fondu reprodukceZ minulého účetnígho období přešla rozpracovaná investice v částce 171 tis.Kč na účtu 042 na tuto investici zřizovatel poskytl do fondu investic v roce 09 finanční hotovost. V r. 2010 poskytl zřizovatel do fondu investic druhou část 125 tis.Kč na celkové dokončení v hodnotě 296 tis.Kč. Po dokončení byla investice převedena převedena u účtu 042 do majetku zřizovatele včetně finančho krytí z investičního fondu.
| A. II. úč.022 úč. 042,416 |
Zásoby způsob A Zásobami jsou : potraviny ve školní jídelně, jsou řádně vedeny na kartách skladové evidence a jejch skutečný stav prověřen fyzickou inventurou ke konci účetního období tj.31.12.2010. U ostatních zásob je vedený stejný postup včetně inventur.
| B.I. úč.112 |
Pohledávky: jsou v termínu uhrazeny a doloženy dokladovou inventurou Krátkodobé poskytnuté zálohy : jedná se o zálohy na energie - tj. plyn, elektřina - dokladová inventura
| B.II. úč.311, úč.314 |
Krátkodobý finanční majetek: stav finanční hotovosti evidovaný v účetnictví odpovídá stavu na bankovních výpisech je doložen dokladovou inventurou. Bankovní výpis organizace je veden na účtu 241 a bankovní výpis pro potřebu fondu FKSP je veden na účtu 243. Stav pokladní hotovosti je limitován částkou 10 tis. Kč stav v pokladní hotovosti je doložen fyzickou inventurou. Organizace nemá žádné termínované vklady.
| B.IV. |
Jmění účetní jednotky: Účetní jednotka vlastní pouze samostané movité v hodnotě 176 tis. Kč . Se zřizovatelem je na ostatní majetek řešen "Smlouvou o výpůjčce" a je vedený na podhozvahových účtech je provedená fyzcká inventura tohoto majetku.
| C. I. úč.401 |
Dotace dokončení rozpracované invenstice nám zřizovatel poskytl finanční invenstici ve výši 125 tis. Kč. Dokončená invenstice byla převedena z úč.042 nja zřizovatele včetně fondu investic v hodnotě 296 tis.Kč (171 tis+125tis.Kč.
| C.I. úč.403 |
Fondy: - hospodaříme s těmito fondy: FKSP - tvorba fondu FKSP ve výši 99 tis. Kč. V průběhu účetního období bylo čerpání v hodnotě 110 tis. Kč. Konečný stav odpovídá skutečnosti a je doložen dokladovou inventurou. Mezi "Přílohou" a "Rozvahou" vzniká rozdíl v zaokrouhlední 1 tis. Kč. V příloze A.IV. konečný stav fondu je částka 183 tis. Kč. V rozvaze je částka na C.II. č.pol. 2 úč.412 částka 184 tis. Kč. Rezervní fond je tvořen ze zlepšeného výdleku hospodaření v minulých letech, jeho výše je 200 tis. V průběhu účetního období bylo čerpáno 6.tis.Kč - malování.
| C.II úč.412 C.II. úč.413 |
Fond reprodukce: Z rozpočtu zřizovatele byla poskytnuta dotace v hpdnotě 125 tis. Kč na dokončení rozpracované investice, která byla následně v hodnotě 296 tis. Kč převedena na zřizovatele do evidence majetku. Z fondu reprodukce byla pořízena se souhlasem zřizovatele interaktivní ízena tabule v hodnotě 157 tis. Kč a byla zařazena do majetku organizace. Zůstatek fondu má finanční krytí. Vzniká rozdíl v zaokrouhlení o 1.tis.kč u přílohy F.IV.dke je částka 32 tis. Kč proti zaúčtování v rozvaze C.II.5 kde je správně 32 tis. Kč.
| C.II. úč.416 |
Závazky: Dodavatelské faktury jsou hrazeny v termínu splatnosti - není prodlení závazků. U všech závazku je provedená dokladová inventura.
| C.IV. úč.321 |
Závazek k pojišťovnám (SP a ZP) je řádně v termínu hrazen, stejně tak závazek k FÚ -Dań z příjmů a DPH - všechna tato závazky jsou doloženy dokladovou inventurou. Vzniká rozdíl v zaokrouhlení mezi "Přílohou" a "Rozvahou" o 1. tis.Kč. V příloze na A.5. číslo 54 je stav k 31.12.2010 58 tis. Kč a v rozvaze je stav 57 tis. Kč ( D.IV. č.pol.18.úč.342 částka 50 tis. Kč a pol.19.úč. 343 částka 7.tis.Kč.)
| C.IV. úč.336 úč.342, úč.343 |
Dohadné položky jsou tvořeny převážně na nevyfakturované energie(plyn, elektřina, voda)
| C.IV. úč.389 |
Ostatní krátkodobé závazky- jedná se o doplatek mzdy za prosinec 2010 vyplacený na BÚ zaměstnaců
| C.IV: úč.378 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Výsledek hospodaření: celek - 17 tis. Kč. Z toho: - výsledek hospodaření z hlavní činnosti = ztráta 81 tis. Kč a výsledek hospodaření z doplňkové činnosti = zisk 64 tis. KČ.
| B.IV. |
Výnosy z prodeje vlastních výrobků - prodej obědů ze školní jídelny pro žáky a zaměstnance HČ 436 tis. Kč a pro cizí strávníky DĆ 1232 tis. Kč
| B.I. úč.601 |
Výnosy z pronájmu - propůjčení tělocvičky pro sportovní využití DĆ 106 tis. Kč, nájem domovník HĆ 18tis. Kč
| B.I. úč. 603 |
Jiné výnosy z vlatních výkonů- poplatek za školní družinu - žáci
| B.I. úč.609 |
Výnosy z prodeje materiálů - výnosy jsou analyticky rozděleny na : prodej pracovních sešitů, dotačního mléka, nápojů sběr papíru a jiné
| B.I. úč.644 |
Čerpání fondů -- čerpání z fodu FKSP na stravování v částce 42 tis. Kč a čerpání z rezervního fondu na malování tříd v hodnotě 6.tis. Kč
| B.I. úč.648 |
Ostatní výnosy z činností - rozpuštění dohadné položky za plyn, krerá převyšovala hodnotu vyúčtování v částce 56 tis. Kč, úhrada vyměřeného penále FÚ - DPH v částce 2. tis. Kč a vrácená platba nepřiřazená v hodnotě2 tis. Kč
| B.I. úč.649 |
Výnosy - dotace z rozpočtu: Dotace MŠMT pol. 33353 částka 5639,1 tis. Kč a pol.33007 1.třída - částka 9.tis.Kč. Dotace od zřizovatele 2710,7 tis. Kč. T toho: rozpočet na provoz 1774,7 tis. Kč a na dofinancování pracovníků 936 tis. Kč.
| B.IV.úč.672 |
Náklady: Spotřeba materiálu organizace včetně spotřeby potravin na stravu pro hlavní a doplňkovou činnost HĆ 1032 tis. Kč DĆ 747 tis. Kč
| A.I. Úč.501 |
Spotřeba energie - plyn, voda, elektřina - rozdělena na HČ 724 tis. Kč a DČ 139 tis.Kč
| A.I. úč.502 |
Služby: opravy externí, cestovní náhrady a ostatní služby rozdělení na HČ 424 tis. Kč a DČ 51 tis. Kč
| A.I. úč. 51xx |
Mzdové náklady: mzdy z hlavní činnosti - MŠMT pol.33353 4080,8 tis.Kč, z ostatních zdrojů 688,2 tis.Kč a OPPP z ostatních zdrojů 195 tis. Kč = celkem mzdy 4964 tis. Kč.Mzdy z doplňkové činnosti 195.6 tis. Kč a OPPP 60,5 tis.Kč.
| A.I. úč.521 |
Sociální a zdravotní pojištění za organizaci úč.524 včetně zákonného pojištění zaměstnanců úč.525 a tvorby FKSP ve výši 2% úč.527 je náklad za hlavní činnost 1761 tis. Kč a doplňkovou činnost 84 tis.Kč
| A.I. úč.524-7 |
Jiné sociální náklady - rozdíl ceny obvyklé mezi cenou za oběd a odvodem DPH platnost 1.Q.2010
| A.I. úč.528 |
Jiné poplatky = doměrek DPH za rok 2008 a rok 2009 - v hodntě 13 tis. Kč
| A.I. úč. 538 |
Smluvní úroky z prodlení - úroky z prodlení - konrtola DPH - celkem 2.tis.Kč
| A.I. úč.541 |
Jiné pokuta a penále : penále z kontroly na DPH 2,5 tis. Kč - uhrazeno účetní a zaevidováno ve výnosech úč.649
| A.I. Úč.542 |
Náklad prodeje materiálů - náklady jsou analyticky rozděleny na : prodej pracovních sešitů, dotačního mléka, nápojů sběr papíru a jiné
| A.I. úč.544 |
Odpisy z hlavní činnosti - inteaktivní tabule 33 tis. Kč
| A.I. úč.551 |
Ostatní náklady z činnosti: pojištění organizace - rizika 10 tis. Kč a vyrovnání krátícího koeficientu k DPH 79 tis. Kč
| A.I. úč-549 |
Ostatní finanční náklady - poplatby banka 16 tis. Kč
| A.I. úč.562 |
Organizace nemá půjčky a nečerpá finance z EU.
|
|