A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ZŠ Zábřeh, Školská 406/11, okres Šumperk bude i nadále pokračovat ve své činnosti, tak jako doposud. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označení položek Rozvahy a Výkazu ztrát a jejich obsahovému vymezení k 1.1.2010. Dle převodového můstku došlo ke změnám u následujích účtů: původní/současný 378/377,379/378. Změna fondových účtů : 901/401 - jmění, 911/411 - fond odměn, 912/412 - FKSP, 914/413 - rezervní fond, 916/416 - investiční fond;931/431 - výsledek ve schvalovacím řízení, 932/432 - nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let, 961/461 - počáteční účet rozvažný, 962/462 - konečný účet rozvažný, 963/463 - výsledek hospodaření běžného uč.období,
644/662 - úroky, 691/672 - příspěvky na rovoz. Nově přidány účty podrozvahové evidence 902 - dlouhodobý drobný hmotný majetek -0-500Kč; 374 - zálohy na dotace ; 469 ost.dlou.pohl. ze soud. sporů,..., (převodový můstek - viz. tištěná příloha). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ZŠ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - rozhodnutí zřizovatele - Město Zábřeh. ZŠ oceňuje majetek pořizovací cenou, odepisuje dle schváleného odpisového plánu měsíčně, lineárním způsobem do výše pořizovací ceny majetku. Škola neúčtuje o rezervách ani o opravných položkách, používá metodu časového rozlišení - dohadné účty pasivní (účet 389); dohadné účty aktivní (účet 388) - používá u
účelových dotací, které podléhají vyúčování koncem účetního období (účtujeme čtvrtletně, dle skutečných nákladů). Nevyčerpané prostředky z účelových dotací - vratka. Prostředky na provoz školy účtuje na účet 672, zůstatek nedočerpaného příspěvku od zřizovaltele je součástí hospodářského výsledku za HČ. Doplňková činnost školy - klíčování nákladů provedeno dle směrnice školy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 18.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 18.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 3494.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 3494.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 18.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 18.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 600.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 26208.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
hospodaření s majetkem - DDNM /0-60.tis.Kč/, DNM /nad 60.tis.Kč/, DDHM /500-40.tis.Kč/, DHM /nad 40.tis.Kč/ souhlasí s inv. soupisy k 31.12.2010
účet 042 - projekt k zatím neuskutečněné investici
| A.I+II |
účet 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky -3.524.tis.Kč - pohledávka za Union bankou, která je v konkurzním řízení
| A.IV.6 |
účet 112 - materiál na skladě - 29.tis.Kč - potraviny+čipy+ostatní
| B.I. |
účet 311 - odběratelé -2.tis. Kč - Coca-cola, Balcárková
účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy - 266.tis. Kč - záloha oprava podl. krytiny, předplatné PC Extra
účet 335 - pohledávky za zaměstnanci - 46.tis.Kč - Gembalová-půjčka FKSP, stravné
účet 381 - náklady příštích období -58.tis.Kč -předplatné, ŠIK
| B.II. |
účet 241 - běžný účet
2.793.tis.Kč - prostředky na provoz 2.444.tis. Kč, fond odměn - 165.tis.Kč, rezervní fond - 33.tis.Kč, ostatní (lyžák+lyžáček+ŠD+sbor+ekokoutek+sport.klub) - 151.tis.Kč
účet 243 - běžný účet FKSP
400.tis.Kč - rozdíl oproti C.II - 378.tis.Kč (318.tis.Kč - pohledávka za Union bankou, pokladna 1.tis.Kč, pohledávky za pí Gembalovou 30.tis.Kč, příděl za 12/2010 -převeden v 1/2011 - 29.tis.Kč)
účet 261 - pokladna
8.tis.Kč - školní jídelna, 11.tis.Kč - škola, 1.tis.Kč - FKSP
| B.IV. |
účet 401
14.452.tis.Kč - jmění účetní jednotky
účet 403
600.tis.Kč-dotace na pořízení DM
| C.I. |
účet 411
287.tis.Kč-z toho 122.tis.Kč pohledávka za Union bankou
účet 412
778.tis.Kč-z toho 318.tis.Kč pohledávka za Union bankou
účet 413+414
906.tis.Kč-z toho 812.tis.Kč pohledávka za Union bankou
účet 416
941.tis,Kč-z toho 941.tis.Kč pohledávka za Union bankou
| C.II. |
účet 493
74.tis.Kč - výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
hlavní činnost - 35.934,86, doplňková činnost - 38.574,45 Kč
účet 432
1.769.tis.Kč - nerozdělený zisk z minulých let (499.214 Kč - kryto finančním prostředky/vráceno v roce 2010 z pohledávky/ , 2.995.284,34 - nekryto fin. prostředky - Union banka)
| C.III. |
účet 321 - dodavatelé
46.tis. - MAS Horní Pomoraví Hanušovice, Špička Zábřeh, Centropol
účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy
172.tis.Kč - přijaté zálohy na stravné, 89.tis.Kč - přijaté zálohy na lyžák a lyžáček
účet 331 - zaměstnanci
14.tis.Kč - plat v hotovosti 12/2010
účet 333 - jiné závazky vůči zaměstnancům
1.184.tis.Kč - plat, který převádíme zaměstnancům na účet 12/2010
účet 342+336 - odvody za 12/2010
účet 384 - výnosy příštích období
7.tis.Kč - keramika, Balcárková
účet 389 - dohadné účty pasivní
63.tis.Kč-Kooperatika, FKSP, telefony, Bobr servis
účet 378 - ostatní krátkodobé závazky
16.tis.Kč-stravné zaměstnanci | D.IV. |