A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní jednotka neuvažuje o ukončení.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb..
Například:
1. Změna v účtování pořizovánídlouhodobého majetku - účet 901 se převedl na 401 a v účtování r. 2010 se zdroje krytí netvoří.
2. Tvorba oprávek k drobnému dlouhodobému majetku - 401, 406/078, 088.
3. Zásadní změna v účtování nákladů v účtové třídě 5 a výnosů v účtové třídě 6.
4. Změna účtování dlouhodobého majetku pořízeného bezúplatně - 02x/401
5. Vyřazení dlouhodobého majetku pořízeného do roku 2009 se účtuje 401(406,552,553,554)/01x, 02x, 03x
6. Účty výsledku hospodaření 933, 964, 965 byly zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401. Od 1.1.2010 se na těchto účtech neúčtuje.
7. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů - účet 572, přijaté dotace do výnosů - účet 67x
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis činností, které účetní jednotka provozuje.
1) Způsob zaokrouhlování:
Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč.
Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty
Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti
se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve
zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků.
Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek
porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly
vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha.
Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky.
U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn
k účtům:377 nebo 378.
2) Tvorba a použití opravných položek:
Obec vytváří opravné položky k pohledávkám a účtuje o nich vždy k
rozvahovému dni tj. k 31.12. příslušného účetního období. K pohledávkám do
hodnoty 20 000,- Kč a u pohledávek na které byl vytvořen splátkový kalendář
o opravných položkách neúčtuje.
3) Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u ostatního majetku
určeného k prodeji:
Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji.
4) Odpisování majetku:
Účetní jednotka v roce 2010 majetek neodpisuje, jedná se o ÚSC.
5) Postup tvorby a použití rezerv:
Účetní jednotka, jako ÚSC rezervy k 31.12.2010 netvořila.
6) Metoda časového rozlišení:
Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 20tis.Kč
za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v
následujícím roce vztahující se k roku běžného nejsou časově rozlišovány.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 33969.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 33969.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 2249.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 2249.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 91.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 91.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 796.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 796.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 35513.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 35513.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 1680.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 637.00 | 468.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dlouhodobý nehmotný majetek bez pohybu.
| A.I. |
Dlohodobý hmotný majetek:
| A.II. |
Pozemky - došlo k vyřazení a zařazení do majetku (podrobně uvedeno v
inventárních soupisech)
| A.II.1. |
Stavby - zařazena do majetku rekonstrukce domu čp.16 Multifunkční kulturní
dům (fasáda, okna, dlažba...) Rekonstrukce provedena v celkové hodnotě 1
885 301,- Kč z toho 105 537,- Kč z rozpočtu obce Lomnice, 301 701,26 Kč
nezpůsobilé výdaje a 1 478 062,74 Kč způsobilé výdaje z dotace od Regionální rady Moravskoslezsko.
| A.II.3. |
Samostatné movité a soubory movitých věcí - zařazen nákup štěpkovače a štípače dřeva v hodnotě 474 696,- Kč na údržbu obecního majetku
vyřazen majetek v hodnotě 1 189 577,21 Kč (jedná se o majetek bezúplatně nabytý od bývalých vojenských základen, z části byl použit na náhradní díly pro místní jednotku SDH a z částy byl pro
dán)
| A.II.4. |
Drobný dlouhodobý hmotný majetek:
- zařazen nákup zadní radlice v hodnotě 21182,-Kč na údržbu obce v zimním období
nákup parkových lavyček v hodnotě 8 688,-Kč na hřbitov
vybavení sportovního a kulturního areálu v hodnotě 11 990,-Kč
nákup notebooku HP pro starostku v hodnotě 19 423,- Kč
nákup motorové pily v hodnotě 6 265,-Kč na údržbu zeleně v obci.
Nákup materiálu pro jednotu hasičů v obci v hodnotě 42 045,20 Kč.
- vyřazen prodej přívěsu valníkového v pořizovací ceně 32 700,-Kč.
| A.II.6. |
Nedokončený dlohodobý hmotný majetek - 248 000,- Kč rekonstrukce ZŠ a MŠ Lomnice
- 21 600,- Kč rekonstrukce Multifunkčního domu v Lomnici
| A.II.8. |
Ostatní dlouhodobý finanční majetek (akcie) - bez pohybu
| A.III.7. |
Materiál na skladě - po inventarizaci upravena hodnota materiálu na skladě.
| B.I.2. |
Pohledávky se smluvních vztahů (pozemky, hroby, nájemné z bytů a nebytových prostor...)
| B.II.1. |
Krátkodobé poskytnuté zálohy za odběr podzemní vody, elektřinu, svoz komunálního odpadu...
| B.II.4. |
Pohledávky z platných OZV - svoz komunálního odpadu, pes...
| A.II.5. |
Pohledávky za zaměstnanci - provozní záloha (starosta)
| B.II.10. |
Pohledávky za státním rozpočtem - neinvestiční transfer na výkon státní správy a příspěvek na školství
| B.II.16. |
Základní běžný účet vedený u KB Bruntál a GE money bank Bruntál
| B.IV.11. |
Pokladna - stav hotovosti v pokladně obece v souladu se směrnicí obce
| B.IV.17. |
Jmnění účetní jednotky účet 401 - převod výsledků hospodaření z min.období a čerpání Sociálního fondu
| C.I.1. |
Dotace na pořízení dlohodobého majetku - obec Lomnice pořídila majetek ve výši 19 304 394,- Kč z dotací
| C.I.3. |
Oceňovací rozdíly při změně metodiky účet 406 - např. dooprávkování drobného dlouhodobého majetku, vratka dotace...
| C.I.6. |
Opravy chyb minulých období účet 408 - vyúčtování elektřiny z roku 2009 a neproplacené faktury na rekonstrukci ZŠ a MŠ Lomnice převedené do roku 2010 (závazek na 321 v roce 2010 zařazení na 042)
| C.I.8. |
Ostatní fondy - Sociální fond obce nebyl v roce 2010 tvořen (ošetřeno ve
směrnici) a byl požit na nákup vitamínů a vakcín proti chřipce.
| C.II.6. |
Výsledek hospodaření
| C.III.1. |
Dlouhodobé úvěry - na dostavbu vodovodu bude doplacen 5/2010
- na nákup malotraktorku bude doplacen 25.5.2012
- na nákup štěpkovače, štípače dřeva a zadní radlice bude doplacen 25.6.2013
| D.III.1. |
Závazky k rozpočtům samosprávných celků účet 349 - neuhrazená faktura za neinvestiční náklady za dojíždějící žáky
| D.IV.22. |
Přijaté zálohy na dotace:
- Úprava lyžařských běžeckých tratí v sezóně 2010/2011 v vyúčtování do 30.4.2011.
- Volby 10/2010 do zastupitelstev obcí
- Sčítání lidu, domů...
- Dotace z Regionální rady Moravskoslezsko
| D.IV.30. |
Ostatní krátkodobé závazky - předplacené nájemné z obecního bytu (nekonstrukce na náklady nájemníka)
| D.IV.34. |