A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nenastala žádná skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1.1.2010 účtuje Gymázium, Uničov, Gymnazijní 257 podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů 701-704. Z tohoto důvodu nejsou v účetní závěrce vykázány srovnatelné informace za rok 2009. Převodový můstek k 1.1.2010 bude přiložen k výkazům účetní závěrky v tištěné podobě. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR29/65/2009 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
Účetnictví včetně způsobu oceňování majetku a závazků je vedeno dle zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění a Vyhlášky č.410/2009.
Na uvedený rok je sestaven odpisový plán, který je v souladu s rozpočtovým opatřením na rok 2010. Odpisy dlouhodobého majetku za hlavní činnost: 908.687,--Kč, doplňková činnost 79.255,--Kč.
Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
DNM: ocenění převyšuje částku 60.000,--Kč
DDNM: ocenění od 1 001,-- do 60.000,--Kč
DHM: převyšuje částku 40.000,--Kč
DHDM: od 1 001,-- do 40.000,--Kč
Účtování na podrozvahových účtech: DHDM od 300,--Kč do 1.000,--Kč (skupiny G,A)
Dále jsou na podrozvahových účtech vedeny tiskopisy, oděvy, utěrky, ručníky knihovna, učebnice, nářadí, CERMAT
Stav účtů v knize podrozvahových účtů k 31.12..2010:
902/10 Tiskopisy 2.539,20 Kč
902/20 DDHM skupina G 920.914,95 Kč
902/30 Utěrky 8.766,80 Kč
902/31 Oděvy 8.259,00 Kč
902/40 Knihovna 403.226,00 Kč
90241 Učebnice 410.844,70 Kč
902/50 UP skup. A 416.483,18 Kč
902/60 Nářadí 2.516,00 Kč
CELKEM: 2.173.549,83 Kč
966/52 CERMAT 49.920,--Kč
K uvedeným účtům jsou vedeny vyrovnávací účty.
Účtování o zásobách : způsob A
Použitý způsob zaokrouhlení dle sottware program FENIX.
Stanovení procentuální části nákladů související s doplňkovou činností:
Procentuální část absolutních nákladů související s DČ : 18,07%
Spotřeba elektrické energie DČ hala: 80%
Spotřeba plynu DČ hala: 70%
Mzdové náklady DČ hala: 50%
Dohadný účet 388 - Gymnázium, Uničov, Gymnazijní 257 obdrželo v roce 2010 na základě grantové smlouvy (Comenius Partnerství škol) částku : 326.390,48 Kč.
Přijatá záloha je evidevána na účtě 374 . K rozvahovému dni bylo nutné tuto dotaci časově rozlišit. Spotřebovaná částka 28.582,--Kč byla zaúčtována 388/649.
Na dohadném účtě 381 jsou k rozvahovému dni zaúčtovány náklady příštího období, dle směrnice časového rozlišení.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2174.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2174.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 50.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 50.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2124.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2124.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 44.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 19263.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dohadné účty aktivní:
V roce 2010 obdržela organizace grant COM-MP-2010-055 zaúčtovaná záloha na účet 374 - 326.390,48Kč
K 31.12.2010 byla vyčerpaná částka 28.582,-- zaúčtována 388MD/649DAL | B.II.27 |
Účet 314:
Úhrada zálohy na odběr elektřiny leden 2011: 20.740,--Kč (CCentropol) | B.II.4 |
PS k 1.1.2010 48.000,--
(+ 10.000,--) z výsledku hospodaření roku 2009
- 5.000,-- vyplacená odměna | C.II.1. |
Rezervní fond k 1.1.2010 : 63.323,69 Kč
Příjem finančních darů + 43.119,--
Příděl do fondu + 92.812,56 (z výsledku hospodaření roku 2009)
Čerpání fin. darů - 43.019,--
Čerpání - 9.659,-- oprava chlapeckých záchodů
Čerpání -22.468,80 oprava kotle v kotelně
KS k 31.12.2010 124.108,45 Kč | C.II.3. |
Příjem přímo určených darů :43.119,--
Vyčerpáno: 43.019,-- | C.II.4. |
Fond reprodukce majetku:
PS k 1.1.2010 : 327.345.43 Kč
+ odpis hlavní činnost : 908.687,-- Kč
+ odpis dopl. činnost: 79.255,-- Kč
- odvod zřizovat. : -682.000-- Kč
- čerpání (parkoviště) - 93.000,--Kč
-----------------------------------------------------------------
Stav k 31.12.2010: 540.287,43 Kč
Uvedený fond byl čerpán na pořízení parkoviště. | C.II.5. |
Přijaté zálohy na dotace: projekt COM-MP-2010-055 : 326.390,48Kč Grantová smlouva uzavřená s Domem zahraničních služeb, Národní agentura pro evropské vzdělávací programy, Comenius Partnerství škol.
| D.IV.30. |
Odvod výplat za prosinec 2010 se uskutečnil 10.1.2011 : 810.465,-- Kč | C.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Vysledek hospodaření v doplňkové činnosti : 148.148,03
V hlavní činnosti výsledek hospodaření : 0 | B.VI.1. |
Včetně:
GRANT PV-COM-2009-066 obdrželo Gymnázium v celkové částce: 15.126,94 Kč
Grantová smlouva s organizací: Dům zahraničních služeb MŠMT, Národní agentura pro evropské vzdělávací programy
Na Pořící 1035/4, 110 00 Praha 1
Uskutečněno : 1. čtvrtletí 2010
Částka vyčerpána.
GRANT COM-MP-2010-055 vyčerpaná částka v roce 2010 : 28.582,--Kč
Vyúčtování dohadné spotřeby : 88.101,06 Kč
CELKEM: 131.810,-- Kč | B.I.25. |
Gymnázium v Uničově obdrženo uvedené prostředky:
- na provoz 1.778.000,--Kč
- na přímé náklady 16.218,,--Kč UZ33026
16.520.000,--Kč UZ33353
- na odpisy 908.687,--Kč
- UZ00112 30.000,--Kč
- z MÚ Uničov 10.000,--Kč
CELKEM: 19.262.905,--Kč | B.IV.2. |
Čerpání fondů:
FO 5.000,--
RF 43.019,-- finanční dary
RF 22.468,80,-- oprava kotle v kotelně
RF 9.659,-- oprava záchodů na staré budově
-----------------------
80.146,80 celkem | B.I.24. |
Mzdové náklady: čerpání
UZ 33026 11.925,--
UZ33353 11.835.000,--
odměna FO 5.000,--
OON 137.000,--
UZ00112 6.500,--
celkem: 11.995.425,-- Kč
K uvedeným mzdovým nákladům byly řádně odvedeny souv. náklady. | A.I.9. |