Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2961.17 | 2946.85 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2961.17 | 2946.85 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 131.49 | 41.60 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 131.49 | 41.60 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3092.66 | 2988.45 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3092.66 | 2988.45 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 11866.27 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 4084.19 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
V r.2010 bylo na ú. 021-Stavby po kolaudaci zařazeno tech.zhodnocení zateplení budov školy (projekt OPŽP) ve výši 7.368.424,-- Kč, převedeno z ú. 042. | A.II.3. |
Na účtě 194-Opravné položky k odběratelům jsou soustředěny opravné položky k pohledávkám, vyjadřující přechodné snížení pohledávek (na stranu účtu MD je účtováno rušení OP -zaplacené faktury a odepsané faktury, na straně účtu D je účtováno dopočítání OP k 1.1.2010 a tvorba OP k 31.12.2010) . | B.II.1. |
Na účtu 381-Náklady příštích období jsou časově rozlišeny náklady ve výši 62.933,-- Kč (nájmy lahví CO2, předplatné tisku, služby spadající do následujícího období). | B.II.25. |
Na účtu 388-Dohadné položky aktivní je částka 25,-- Kč - dohadná část úroku tříměsíčního termínovaného vkladu. | B.II.27. |
Účetní jednotka má prostředky uloženy i na krátkodobých termínovaných vkladech: na účtě 35-4955210607/0100 je k 31.12.2010 zůstatek ve výši 721.106,80 Kč - kryje prostředky RF ze zlepšeného HV (41301) - 214.705,03 Kč, dále FO (41100) - 116.059,97 Kč, a investiční fond (41601) - 420.557,38 Kč (doúčtován bude v I./2011 převod z b.ú. ve výši 30.215,58 Kč - odpisy a úrok za XII./2010). Na termínovaném účtě 8010-210657/0100 je k 31.12.2010 zůstatek ve výši 75.778,43 Kč a s b.ú. FKSP (24310) - 120.742,26 Kč kryje Fond kulturních a sociálních potřeb (412 - 215.685,36 Kč) - doúčtováno bude 19.164,67 Kč v měsíci lednu 2011 - tvorba a čerpání FKSP za XII./2010 + poplatky a úroky účtu. | B.IV.4. |
Na účet 40102 - Jmění účetní jednotky/fond oběžných aktiv byly účtovány materiálové dary ve výši 125.955,40 Kč a z fondu byla čerpána převodem na ú. 648 částka 2.460,- Kč ve výši spotřebovaného materiálu v r. 2010. | C.I.1. |
Na účtu 406-Oceňovací rozdíly při změně metody jsou dopočítány opravné položky k pohledávkám k 1.1.2010 ve výši 69.566,37 Kč, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření. | C.I.6. |
Počáteční stav rezervního fondu z ostatních titulů (41401) tvořila částka nespotřebované zálohy na projekt OPVK "Zlepšování podmínek pro výuku máločetných oborů vzdělání". V průběhu roku byla nespotřebovaná záloha čerpána v plné výši - byla převedena na účet 67103 - 448.627,53 Kč. K 31.12.2010 byla do RF z ostatních titulů zúčtována nespotřebovaná výše transferu v hodnotě 364.607,60 Kč. | C.II.4. |
Účet 374 má k 31.12.2010 stav nulový. | D.IV.30. |
Na účet 384 - Výnosy příštích období byl převeden nespotřebovaný zůstatek dotace "Motivace pro technické vzdělávání 2010" (kroužky trvají do konce března 2011) ve výši 52430,- Kč a dále časové rozlišení výnosů celoživotního vzdělávání (kurzovné rekvalifikačního kurzu Kamnář - montér topidel ve výši 576.500,- Kč). | D.IV.32. |
Na účet 389-Dohadné účty aktivní byl účtován kvalifikovaný odhad nevyfakturovaných nákladů na elektrickou energii, vodné, stočné a zapojení v projektu ŠIK 2010. Všechny rozvahové účty jsou řádně zinventarizovány. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na účtě 556 Tvorba a zúčtování opravných položek jsou účtovány opravné položky k pohledávkám (na straně účtu MD tvorba OP 2010 ve výši 26.280,- a na straně D zrušení OP ve výši 91.966,37 Kč, v tom zaplacené F ve výši 2075,10 a odepsané faktury ve výši 89891,27 Kč). Vzhledem ke změně metody, kdy OP k 1.1.2010 byly účtovány na ú. 406, je tento nákladový účet mínusový. Postup účtování byl konzultován s auditorem. | A.I.30. |
Na účtu 557 jsou zachyceny náklady z odepsaných pohledávek v r. 2010. Tyto jsou zároveň zachyceny na ú. 911. | A.I.31. |
Záporná hodnota částky na straně D účtu 613 - Změna stavu výrobků vznikla při způsobu účtování stavu a pohybu zásob vlastní výroby (způsob B), kdy 31.12.2010 byl převeden stav PS výrobků 613/123 ve výši 89.920,90 Kč a dle skladové evidence výrobků k 31.12. byl zúčtován stav zápisem 123/613 ve výši 67.097,90 Kč. | B.I.11. |
Na ú. 648 je zúčtován materiál z darů spotřebovaný v roce 2010. | B.I.24. |
Na ú. 671-Výnosy z nároků na prostředky SR jsou účtovány přímé dotace v celkové výši 11.865.327,20 Kč: - 10.399.000,-- Kč - UZ 33353 - 245.000,-- Kč - UZ 33015 - 1.428,-- Kč - UZ 33026 - 26.484,44 Kč - UZ 33244 - 1.194.363,06 Kč - transfery na projekt OPVK (vč.převodu z RF) ve výši skutečně uznaných nákladů r. 2010. | B.IV.1. |
Na účet 672-Výnosy z nároků na prostředky rozpočtu ÚSC byly převedeny dotace poskytnuté Plzeňským krajem: - 4.008.000,-- Kč - příspěvek od PK na provoz - 73.119,-- Kč - dotační program PK "Motivace pro tech.vzdělávání mládeže v r.2009 (která byla v loňském roce převedena na ú. 384, jelikož byla spotřebována až v roce 2010) - 3.070,-- Kč - spotřebovaná část dotace "Motivace pro tech.vzdělávání mládeže v r.2010" (zbytek z poskytnuté dotace - 55.500,-- Kč ve výši 52430,-- Kč je zúčtován do výnosů příštích období na ú. 384. | B.IV.2. |