A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2010. Od 1.9.2010 jsme změnili volbu syntetického účtu: místo 315-0011 jsme dle doporučení auditorů zvolili vhodnější účet 311-0021 jedná se o OSVZ - pohledávky jeslí - školné, stravné, další změna je místo účtu 311-0007 jsme dle doporučení auditorů zvolili vhodnější účet 348-0002 jedná se o OŠKS - náklady za žáky navštěvující ZŠ Kolín. Ve 4.Q. roku 2010 byl u prodeje pozemků na splátky změnět účet z 311-0019 na 469-0802 a dále byl změněn účet u prodeje bytů na splátky z 311-0013 na 469-0801. Konzultací s pracovníky odborů bylo zjištěno, že se jedná o pohledávky dlouhodobé, nikoliv krátkodobé.Z důvodu věrného obrazu provedla účetní jednotka plné dooprávnání drobného dlouhodobého majetku zápisem 406/088 a 406/078. Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje přes účet 5xx. Ústřední inventarizační komise v r. 2010 navrhla a odsouhlasila, aby z důvodu věrného obrazu a zvýšení vypovídací schopnosti výkazů účetní jednotka přistoupila k organizačnímu přeřazení DHM účtu 022 s nižší pořizovací cenou do 30 tis. do DDM. Jednalo se o celkovou částku cca 1,5 mil.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o použitých účetních metodách:
1.Účetní a finanční výkazy – jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb.
2.Tvorba a použití opravných položek a rezerv – účetní jednotka ke dni 31.12.2010 vytvořila opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek účet 311. Byla vytvořena účetní rezerva na daň z převodu pozemků.
3.Časové rozlišení - účetní jednotka časově rozlišuje.
4.Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku – účetní jednotka majetek neodepisuje.
5.Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn – za rok 2010 neměla účetní jednotka případ v cizí měně. Zahraniční cesty žádné neproběhly. Douhodobý nehmotný majetek:
1.Vymezení – majetek je klasifikován na DNM i v případě, že účetní jednotka nemá k majetku vlastnické právo, ale právo legálního užívání majetku.Za DNM není považován nájem díla dle autorského zákona.
2.Způsob oceňování– majetek pořízený koupí a investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Při určení nákladů souvisejících s pořízenímDM vychází ÚJ dle § 55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. Majetek pořízený darem nebo bezúplatným převodem, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek se oceňuje reprodukční pořizovací cenou.
3.Technické zhodnocení - pokud je hodnota dokončeného technickéhozhodnocení nižší než 60 tis. Kč, pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě že výdaje na dokončené technické zhodnocení jsou vyšší než 60 tis. Kč a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru technického zhodnocení v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 60 tis. se navyšuje pořizovací cena majetku.Techncké zodnocení v hodnotě nad 60 tis. drobného dl. nehmotného majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně.
Dlouhodobý hmotný majetek:
1.Vymezení – DHM, ke kterému má účetní jednotka vlastniké právo, majetek užívaný na základě výpůjčky zajištěný převodem práva a další majetek, který účetní jenotka užívá dle §28 zákona o účetnictví.
2.Způsob oceňování – majetek pořízený koupí a investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Při určení nákladů souvisejících s pořízením DM vychází ÚJ dle § 55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. Majetek pořízený daremnebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Pozemky jako historický majetek převedený na ÚJ v roce 1992 byl oceněn reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů v letech 1996-97.
3.Technické zhodnocení – pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené technické zhodnocení jsou vyšší než 40 tis. Kč a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru technického zhodnocení v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis. se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. drobného dl. majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně.
4.Zmařená investice - v případě rzhodnutí o zrušení připavovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dl. majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí a ukončení pořizování tohoto majetku.
Dlouhodobý finančí majetek:
1.Vymezení – evidence drženého finančního majetku v účetní jednotce déle než 1 rok (dlužné cenné papíry do splatnosti):
061 – majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem
062 – majetkové účasti v podnicích s podstatnm vlivem
063 – dlužné cené papíry držené do splatnosti
066 – půjčky osobám ve skupině
067 – ostatní dlouhodobé půjčky
069 – ostatní dlouhodobý finanční majetek
2.Způsob oceňování – při pořízení – pořizovací cenou, součástí pořizovací ceny jsou i poplatky makléřům, poradcům a burzám. Součástí pořizovací ceny nejsou úroky z úvěru na pořízení cennýh papírů a náklady spojené s držbou cenných papírů a podílů. K rozvahovému dni – se přeceňují reálnou hodnotou pouze cenné papíry určené k obchodování a to cenou tržní. Majetkové podíly, které představují účast s rozhodujícím, nebo podstatným vlivem účetní jednotka nepřeceňuje k rozvahovému dni ekvivalencí.
Zásoby:
1.Způsob ocenění - výrobky – účetní jednotka neeviduje žádné výrobky. Ostatní zásoby – v ceně pořízení.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 378737.96 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 378737.96 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 4242.35 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 4242.35 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 102199.33 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 102199.33 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 868026.72 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 867444.23 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 582.49 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 382847.09 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 382847.09 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 600.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 753642.32 | 711300.24 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 8782.75 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Jedná se o dohadné položky, tvoří je uznatelné náklady z dotačních titulů v celkové výši 203 mil., z toho například 131 mil. příspěvek na péči. Dále je zde 1,5 mil. neinvestiční náklady na žáky.
| 388 |
Na podrozvahu byla zaevidována zastavená nemovitost, dle smlouvy ze dne 21.4.2009 ve výši 350.000.000,- Kč - je vedeno na účtu 982-0003
| 982 |
Na podrozvahu byla zaevidována zastavená nemovitost, dle smlouvy ze dne 21.4.2009 ve výši 350.000.000,- Kč je vedeno na účtu 999-0982
| 999 |
Přes tento účet byly předepisovány očekávané dotace. K 31.12.2010 zde zůstali především dotace se spoluúčastí evorpské unie: rekonstrukce MŠ Bezručova 4 mil., ZŠ Masarykova 12 mil., kanalizace Kolín Zibohlavy 15 mil., ČOV Kolín 83 mil.
| 346 |
Na tomto účtě jsou předepsané nevyúčtované zálohy na dotace k 31.12.2010. Jednou z nějvětších nevyúčtovaných dotací je ČOV Kolín 83 mil, sociální dávky 174 mil. a jiné.
| 374 |
K 1.1.2010 zde byly evidovány závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů společnosti SMSK Kolín, a.s., které byly z tohoto účtu na základě vkladu majetku do katastru nemovitostí dne 12.3.2010 odúčtovány.
| 368 |
Na účet 406 byly účtovány případy týkající se předchozích let.
| 406 |
Největší investiční akcí, která byla v r. 2010 ukončena a zařazena z účtu 042 do majetku byla rekonstrukce kalanlizace Sendražice za 40 mil, a zlepšení tepelně technických vlastností ZŠ Lipanská za 30 mil.
| 042 |
V počátečním stavu účtu k 1.1.2010 bylo 9 mil. na výplaty, které byly z tohoto účtu v lednu 2011 vyplaceny. K 31.12.2010 se výplaty na depozitní účet již nepřevedly. Výplaty byly předepsány do r. 2010 a vyplaceny budou z rozpočtu města v r. 2011. Dále zde v počátečním stavu figurovalo 9 mil. kauce na byty. Tyto kauce byly v průběhu roku 2010 převedeny z účtu 325 na účet 459.
| 325 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |