A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka od 1.1.2010 vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
Účetní jednotka si je vědoma, že nadále bude pokračovat ve své činnosti a že nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1.1.2010 účtuje účetní jednotka podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů 701-704. V souladu s touto vyhláškou došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Z tohoto důvodu nejsou v účetní závěrce vykázány srovnatelné informace za rok 2009.
Účetní jednotka nezměnila v účetním období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, ani způsob ocenění a neměnila účetní metody.
Vyhláška č. 410/2009 ze dne 11. listopadu 2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, definuje v příloze 7 novou směrnou účtovou osnovu platnou od 1.1.2010. Pro usnadnění přechodu z účtů roku 2009 na účtovou osnovu pro rok 2010 vydalo ministerstvo financí převodový můstek, z něho vychází funkce pro převod účtů počátečních stavů ve Fenixu.
Cílem funkce Převodový můstek je, aby počáteční stavy byly vygenerovány v účtové osnově roku 2010 a aby byl význam účtů zachován. Výjimkou jsou podrozvahové účty, jejichž význam nebyl do roku 2009 přesně stanoven. Současné podrozvahové účty převodový můstek zachová, pokud účet (Su) stejné hodnoty existuje v roce 2010, ostatní převede na su = 999.
Převodový můstek je ve Fenixu zařazen do kroků roční účetní závěrky 2009. Je součástí funkce "Generování počátečních stavů", což je opakovatelný krok roční uzávěrky dostupný v období 13 po provedení závěrečných zápisů.
Účetní jednotka nezměnila v účetním období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, ani způsob ocenění a neměnila účetní metody.
Účetní jednotce není známo, že by v roce 2010 došlo ke změně předmětu podnikání nebo jiné činnosti.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody, obecné účetní zásady, způsoby oceňování :
1, Účetní jednotka vede účetnictví na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.
2. Způsoby účtování a oceňování dlouhodobého majetku - k okamžiku uskutečnění účetního případu - pořizovací cenou a náklady s jeho pořízením související.
3. Odpisy dlouhodobého majetku - účetní jednotka uplatňuje účetní odpisy podle schváleného odpisového plánu (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání).
4. Způsob přepočítávání cizích měn na českou měnu - účetní jednotka používá pro přepočet cizí měny na českou měnu aktuální kurz na základě devizového kurzu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou.
5. Metoda časového rozlišení - náklady a výnosy se zachycují zásadně do období, s nímž časově a věcně souvisí
Náklady příštích období = pohledávka
Výdaje příštích období = závazek
Příjmy příštích období = pohledávka
Výnosy příštích období = závazek
6. V podrozvahové evidenci vede účetní jednotka na účtech skupiny:
90 majetek v ceně pořízení nad 300,- Kč do 2.000,- Kč
91 odepsané pohledávky
7. Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde k plnění pohledávky, vzniku závazku a pohledávky.
8. V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
9. Způsob zaokrouhlování - účetní jednotka použila zaokrouhlení -
Popis použité metody.
a) Aktiva celkem (sl. Netto) a Pasiva celkem (sl. Běžné obd.) v tis. Kč se vypočítají běžným způsobem
b) "Správná výše A/P v tis. Kč" se získá zaokrouhlením hodnoty ukazatele Suma aktiv (sl. Netto) v Kč na tis. Kč
c) vypočte se Rozdíl aktiv a Rozdíl pasiv:
Rozdíl aktiv = "Správná výše A/P v tis. Kč" minus Aktiva celkem v tis. Kč
Rozdíl pasiv = "Správná výše A/P v tis. Kč" minus Pasiva celkem v tis. Kč
d) Rozdíl aktiv se přičte do řádku B.II.27 Dohadné účty aktivní (účet 388) do sl. Brutto i Netto
Rozdíl pasiv se přičte do řádku D.IV.33 Dohadné účty pasivní (účet 389) do sl. běžné období
e) po započítání rozdílu se přepočítají součtové řádky
10. V příloze A.4. P.I. a P.II. nejsou zachyceny stavy minulého období, a to proto, že jsou používány zcela nové účty.
11. Klíčování nákladů doplňkové činnosti -
-cena v místě obvyklá (pronájem)
- spotřeba a skutečná cena (energie u služeb souvisejících s pronájmem)
- poměr podlahových ploch k částce odpisů (pronájem)
12. Hladina významnosti -
-podrozvahová evidence - majetek v ocenění nad 300,- Kč do 2.000,- Kč
- nehmotný majetek v ocenění nad 60.000,- Kč
- samostatné movité věci nebo soubor movitých věcí v ocenění nad 40.000,- Kč
Účetní jednotka neměnila použité účetní metody. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2778.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2778.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 9.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 9.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2787.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2787.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 27107.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
A. Dlouhodobý hmotný majetek
Účetní jednotka podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
| A.II. |
Účet 028 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
Pořízení majetku
- učební pomůcky - 194.254,- Kč
- kancelářské stroje - 84.695,- Kč
| A.II.6. |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - 36.595,- Kč
- zálohy na energie , provozní náklady pobočky
| B.II.4. |
Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci
- půjčky FKSP - 82.955,- Kč
| B.II.10. |
Účet 411 - Fond odměn
Tvorba fondu - ze zlepšeného HV - 25.000,- Kč
Čerpání fondu - 2.000,- Kč
Fond odměn je finančně kryt. | C.II.1. |
Účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Stav finanční - 263.097,61 Kč
Stav účetní - 379.092,88 Kč
Rozdíl mezi finančním a účetním stavem -115.995,27 Kč
půjčky zaměstnancům + 82.955,-Kč
rozdíl mezi náklady a výnosy za vedení účtu +195,27 Kč
jednotný příděl za 12/10 +32.929,- Kč
úhrada stravování -84,- Kč
| C.II.2. |
Účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH
Tvorba rezervního fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku - 113.153,26 Kč.
Rezervní fond nebyl čerpán, je finančně kryt.
| C.II.3. |
Účet 416 - Fond reprodukce majetku
Tvorba fondu :
odpisy dlouhodobého majetku -1.346.493,10 Kč
Čerpání fondu :
odvod zřizovateli - 1.002.000,- Kč
Fond je finančně kryt. | C.II.5. |
Účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období
Hlavní činnost - 52.171,52 Kč
Hospodářská činnost - 33.191,- Kč
Výši hospodářského výsledku ovlivnil výběr školného na 1.pololetí školního roku 20010/2011 a dobré hospodaření organizace.
| C.III.1. |
Účet 383 - Výdaje příštích období - 145.433,33 Kč
Výdaje za telefon, energie, zpracování mezd, stravování,...
| D.IV.31 |
Účet 384 - Výnosy příštích období
- školné vybírané na leden 2011 - 474.136,- Kč
| D.IV.32 |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky
- závazky z pracovně právních vztahů (mzdy za 12/2010) - 1.257.931,- Kč
| D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Účet 501 - Spotřeba materiálu - 841.432,- Kč
z toho
- učební pomůcky - 261.848,92 Kč
- drobný dlouhodobý hmotný majetek - 141.698,- Kč | A.I.1. |
Účet 511 - Opravy a udržování - 469.677,47 Kč
z toho - opravy učebních pomůcek - 189.772,- Kč
| A.I.5. |
Účet 518 - Ostatní služby - 855.332,05 Kč
- z toho
- telefony, internet -135.128,05 Kč
- propagace - 79.378,- Kč
- vzdělávání - 62.096,- Kč
- zpracování dat - 116.880,- Kč
- | A.I.8. |
Účet 521 - Mzdové náklady - 18.817.995,- Kč
- z toho
- prostředky na platy - 18.733.000,- Kč
- čerpání FO - 2.000,- Kč
- OPPP - 82.995,-
- OPPP - hospodářská činnost - 4.130,- Kč | A.I.9. |
Účet 524 - Zákonné sociální pojištění - 6.407.188,-
z toho
- zákonné zdravotní pojištění - 1.696.019,- Kč
- zákonné sociální pojištění - 4.711.169,- Kč | A.I.11. |
Účet 528 - Jiné sociální náklady - 262.086,- Kč
- z toho
- stravování -223.684,- Kč náhrady mzdy v době nemoci - 36.323,- Kč | A.I.14. |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti - 169.393,29 Kč
- z toho
- režijní náklady za provoz pobočky - 153.043,29 Kč | A.I.32. |
Účet 569 - Ostatní finanční náklady - 23.235,- Kč
- bankovní poplatky za vedení účtu | A.II.5. |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb - 3.323.190,- Kč
z toho
- školné - 3.296.746,- Kč
- tržba z hodpodářské činnosti - 26.444,- Kč
(pořádání semináře, výnosy ze služeb souvisejících s pronájmem - energie) | B.I.2. |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - 19.819,- Kč
z toho
- přeplatek el. energie - 4.439,- Kč
- příspěvek Nadace mladého umělce na Pěveckou soutěž 15.000,- Kč | B.I.25. |
Účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC - 27.106.882,- Kč
z toho
- příspěvek na odpisy - 1.335.419,- Kč
- příspěvek na přímé náklady - 25.656.013,- Kč
- příspěvek na provoz (výměnné pobyty) - 10.000,- Kč
příspěvek na informační technologie - 52.950,- Kč
- příspěvek na provoz - obec - 32.500,- Kč
- dotace z programu Podpora kulturních aktivit - 20.000,- Kč | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření -
z hlavní činnosti - 52.171,52 Kč
z hospodářské činnosti - 33.191,- Kč | B.VI.4. |