Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Škola používá účetní metody, které používala v roce 2009. Oceňování majetku, pohledávek, časové rozlišení, kurzové rozdíly - stejné účetní metody.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Úspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování škola neměnila. Způsoby oceňování jsou stejné jako v roce 2009. Majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Oceňování majetku: - nakoupený majetek a zásoby - pořizovací cenou - v ýrobky (učebnice) - vlastními náklady - pohledávky - jmenovitou hodnotou - bezúplatně nabytý majetek - reprodukční pořizovací cenou Kurzové rozdíly: - majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou přepočítány na Kč kurzem ČNB k okamžiku uskutečnění účetního případu - škola používá k přepočtu denní kurz ČNB - ke konci rozvahového dne se provádí přepočet denním kurzem ČNB (bankovní účet, valutová pokladna). Přepočet srbských dinárů se provádí posledním známým kurzem mezibankovního trhu mezibankovního trhu k EUR nebo americkému dolaru. Časové rozlišení: - předplatné tisku - pojištění majetku - příspěvek na úroky z úvěru. Dohadné položky: - nevyfakturované energie, popř další služby a dodávky - dotace pro projekty. Účtování o zásobách: - používán způsob A (studijní průkazy). Odpisování: - účetní odpisy měsíčně rovnoměrně podle odpisového plánu. Podrozvahové účty: - majetek vedený v roce 2009 v operativní evidenci - majetek používaný na základě smlouvy o výpůjčce. Učebnice (DČ) jsou vedeny jako výrobky na účtu 123.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2568.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901518.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022050.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva4759.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9414759.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku738.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966696.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96842.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty8643.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9998643.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52298.00303.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53131.00131.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54122.00139.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Škola obdržela dotace od zřizovatele, od Úřadu práce, ze státního rozpočtu a prostředků ERDF, Města Břeclav. Na projekty OPVK - "Odysseus" záloha na dotaci ve výši 1 486 412,75 Kč - projekt "Příležitost pro každého" záloha na dotaci ve výši 379 899,25 Kč. Předfinancování projektu Česko-slovenský časopis je zajištěno přes úvěr. Na úhradu úroků z úvěru poskytl zřizovatel škole v roce 2009 příspěvek, jehož nevyčerpanou část ve výši 116 553,10 Kč povolil čerpat dále v tomto roce. Skutečná částka za úhradu úroků je účtována na účtu 672, nevyčerpaná část ve výši 98 408,30 Kč byla ke 31. 12. 2010 zaúčtována na účet 349 a předpokládáme její další čerpání v roce 2011. Projekt "Přípravná návštěva" byl financován NAEP. Byla poskytnuta záloha ve výši 16 279,04 Kč. Akce byla vyúčtována a doplacena do částky 19 231,90 Kč. Zřizovatel poskytl škole příspěvek na provoz ve výši 3 812 tis. Kč a na přímé výdaje (SR) 13 512 tis. Kč. Dále na projekt v rámci programu Do světa! ve výši 150 000 Kč (UZ 0) . Na čerpání účelových dotací poskytl zřizovatel částky 20 tis. Kč (UZ 33015) a 14 688 Kč (UZ 33026). Příspěvek na plat cca dvou pracovníků z Úřadu práce činí 194 592 Kč. Dotace byly účtovány přes účet 374 a ke dnům účetních závěrek, resp. ke 31.12.2010 byly přeúčtovány skutečné náklady na projekty ("Odysseus" a "Příležitost"), přímé výdaje a účelové dotace na účet 671. Příspěvek na provoz a dotace "Do světa" byly přímo zaúčtovány na účet 672. Skutečné náklady na projekt "Česko-slovenský časopis" jsou účtovány na účet 671 a 674 (SR a ERDF), skutečné uznatelné náklady (85 %) související s projektem "RAFTS" a "Týden bez hranic" jsou účtovány na účtu 649, vyúčtování z NAEP na účtu 674. Na tomto účtu jsou také účtovány dotace od Města Břeclavi pro divadelní soubor ve výši 60 000 Kč. Zrušení dohadné položky k dotaci projektu "Česko-slovenský časopis" z roku 2009 bylo účtováno na účtu 649; z tohoto důvodu je tento účet mínusový! Skutečné náklady - přímé - jsou účtovány snížením účtu 374, ostatní přes účet 388, neboť není jistá částka, která bude proplacena. Před koncem roku škola uzavřela smlouvu o dalším úvěru na předfinancování projektů na období, kdy ještě není provedeno proplacení schválené žádosti o platbu (trvá až půl roku). Vzhledem k tomu, že škola má několik projektů, dostala by se do finančních problémů.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne škola zaúčtovala kurzové rozdíly u eurového účtu a valutové pokladny. Kurzová ztráta byla 53 196,57 Kč, kurzový zisk 5 782,76 Kč.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nedošlo k pohybu v nemovitostech.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Krytí fondů: Fond odměn a fond rezervní jsou kryté peněžními prostředky. Investiční fond je kryt finančními i peněžními prostředky. FKSP - rozdíl mezi stavem na účtu 243 a 412 vznikl dosud nepřevedenými prostředky mezi bankovními účty (viz Příloha 14.1. komentář).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0016217.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.001886.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.003980.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)789.001186.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Na účtu 649 je záporná částka, neboť se zde odúčtovala dohadná položka projektu Česko-slovenský časopis a příspěvek Úřadu práce. B.I.25.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu86.00
A.II. Tvorba fondu203.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu210.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování86.00
3. Rekreace9.00
4. Kultura, tělovýchova a sport8.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary34.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění73.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu79.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu233.00
D.II. Tvorba fondu1925.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření39.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1866.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové20.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu139.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání139.00
D.IV. Konečný stav fondu2019.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu1606.00
F.II. Tvorba fondu2086.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2071.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů15.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu2933.00
1. Financování investičních potřeb2933.00
F.IV. Konečný stav fondu759.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby68966.00060388.0062108.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.0000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.0000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky61126.00053244.0054768.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.0000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.0000.000.00
G.6.Ostatní stavby7840.0007144.007340.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60680334

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1215.0001215.001215.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.0000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.0000.000.00
H.4.Zastavěná plocha909.000909.00909.00
H.5.Ostatní pozemky306.000306.00306.00