A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
KÚ pro Vysočinu od 1.1.2010 používá metodu FIFO při výdeji skladových zásob, což znamená, že úbytky materiálu ze skladu se oceňují cenou nejstarší zásoby. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
(01- 03/2010) V důsledku změny účetnictví státu od 1.1.2010 jako vybraná účetní jednotka KÚ pro Vysočinu vypracoval převodový můstek pro vlastní účetní jednotku dle náležitostí zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů. KÚ pro Vysočinu dle náležitostí § 1 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. vede účetnictví od 1.1.2010 v plném rozsahu. KÚ pro Vysočinu rozčlenil stavby a pozemky dle Přílohy č. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., závazky a pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé a ocenil krátkodobý podmíněný závazek dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb., zachycený na podrozvahovém účtě 983 1. KÚ pro Vysočinu tvoří a používá opravné položky u DrDHM. KÚ pro Vysočinu u skladových zásob používá variantu A. Podle vyhlášky č.410/2009 Sb.,§79 odst.9 - MÚZO Praha s.r.o. postupuje při zaokrouhlování údajů účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha) podle Přílohy č. 6 k vyhlášce č. 449/2009 Sb. Jednotlivé ukazatele jsou zaokrouhlovány na celé tisíce Kč. Součtové ukazatele výkazu jsou vypočteny ze zaokrouhlených údajů. Rozdíly vzniklé ze zaokrouhlení jsou ručně KÚ pro Vysočinu opravovány pomocí formuláře "Úpravy výkazů". Výkazy lze tisknout bez úpravy a s úpravou. (04/2010) K 1.1.2010 byly počáteční stavy podrozvahových účtů č. 964, 968, 983 automaticky převedeny na stranu MD a vyrovnávací účet na stranu DAL a v období 01-03/2010 se účtovalo na stranu MD přírůstky a na stranu DAL úbytky těchto účtů. Při sestavování účetní závěrky a účetních příloh za 1.Q./2010 se ukázalo jako nutné upravit počáteční stavy a účtování na podrozvahových účtech (dle ustanovení bodu 4.3 Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 701). Oprava počátečních stavů k 1.1.2010 byla provedena editací účetních výkazů v tisících Kč (souhlasí dle převodového můstku) a oprava účetních zápisů a konečných zůstatků byla provedena v období 04/2010 IDD 7200/100001 ze strany MD na stranu DAL příslušných podrozvahových účtů a u vyrovnávacího účtu 999 naopak. (05/2010) Z účtu 021 61 - Ostatní stavby byla rozlišena budova KP Moravských Budějovic určená k prodeji na analytický účet 021 6107, stejným způsobem byl rozlišen z účtu 031 41 - Zastavěná plocha na analytický 031 4107. Interním druhem dokladu 7100/100035 byl tento majetek oceněn reálnou hodnotou. Jako reálná hodnota bylo použito ocenění posudkem znalce. (11/2010) IDD 7100/100078 v období 11/2010 byla provedena oprava přeúčtování z účtu 407 107 na účet 406 107 z důvodu prvního použití účetní metody při oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou.(Původní zaúčtování ocenění majetku proběhlo dokladem č. IDD 7100/100035 v období 05/2010). (12/2010) KÚ pro Vysočinu podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb. zachytil na účtech časového rozlišení náklady a výnosy do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisely. Byly vytvořeny dohadné účty pasivní - účet 389. KÚ pro Vysočinu podle § 5 odst. 2 vyhlášky č. 383/2009 Sb. měl povinnost sestavit k 31.12.2010 a předat do CSÚIS Operativní účetní záznamy. Dle vyhlášky č. 434/2010 Sb. o účetních záznamech v technické formě, se Operativní účetní záznamy se stavem k 31.12.2010 do CSÚIS nepředkládají. KÚ pro Vysočinu podle § 18 a § 20 zákona č. 563/1991 Sb. měl při sestavování účetní závěrky za rok 2010 povinnost sestavit Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Kritéria pro sestavení byla stanovena novelou zákona o účetnictví učiněnou zákonem č. 410/2010 Sb. KÚ pro Vysočinu z důvodů, uvedených ve sdělení MF ČR, vyvěšeného na stránkách MF (nevykazování výnosů za rok 2009, z nichž by bylo možné vypočítat roční úhrn čistého obratu a tím dochází k nemožnosti naplnění podmínek pro povinné sestavení výkazů), nesestavil k 31.12.2010 tyto výše uvedené výkazy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2772.00 | 2795.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2772.00 | 2795.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 8972.00 | 8785.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 8916.00 | 8781.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 56.00 | 4.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 10.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 10.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6209.00 | 11580.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6209.00 | 11580.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 3370.00 | 2899.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 1452.00 | 1256.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 1383.00 | 1102.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | ||
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | |||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
individuální dotace na jmenovité akce | |||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | ||
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | ||
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | ||
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | ||
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 4163.00 | 3041.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jenotka nevlastní kulturní památky, sbírky muzejní povahy a další předměty kulturní povahy oceněné 1,-- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 1 parcela - lesní pozemek o výměře 99 m2 . |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
EKON družstvo Jihlava - pozastávka z vestavby skladu + výtahu do data uplynutí záruční lhůty v celkové výši 277 88,50 Kč (z toho ke dni 01.04.2011 jsou splatné částky ve výši 192 618,00 Kč a ke dni 30.07.2013 ve výši 85 270,50 Kč). | D.III.9. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 633.00 |
A.II. Tvorba fondu | 1673.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 1729.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 91.00 |
2. Stravování | 932.00 |
3. Rekreace | 402.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 185.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 47.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 72.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 577.00 |
Položka | Stav |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 90780.00 | 0 | 90780.00 | 89353.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 90780.00 | 0 | 90780.00 | 89353.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 781.00 | 0 | 781.00 | 787.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 7.00 | 0 | 7.00 | 7.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 439.00 | 0 | 439.00 | 445.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 335.00 | 0 | 335.00 | 335.00 |