Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti nepřetržitě a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala pokračovat v její činnosti. Předpklad trvání účetní jednotky je zachován.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2010 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-704. z tohoto důvodu nejsou v účetní závěrce vykázány srovnatelné informace za rok 2009. v r. 2010 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání nebo jiným změnám. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotnýmajetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 08. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odpsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč a na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/3 z podkytnuté dotace na čtvrtletí), u odpisu je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Zaokrouhlování se provádí v SW Fenix - v dohadných položkách, pokud i přesto vznikne rozdíl provádí se zaokrouhlování v položkách chybně zaokrouhlených programem - podle skutečných nákladů v korunách. Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2367.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90129.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022338.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky2.000.00
1.Odepsané pohledávky9112.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku50.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96650.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2319.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992319.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52374.00352.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53168.00152.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54122.00107.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2010 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2009.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné skutečnosti, které by jako nejisté podmínky či situace ovlivnily činnost organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V tomto účetní období nedošlo k žádným převodům vlastnictví k nemovittostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0021185.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
účet 022 - V měsíci dubnu byl vyřazen majetek v celkové částce 96 303,40 Kč. účet 028 xx - v účetním období 1-12/2010 byl na účet 028 02 (učební pomůcky) zúčtován dar od SRPŠ při SPŠ a OA Uničov - 1 ks laserové tiskárny SAMSUNG v hodnotě 5 285,-- Kč, 1 ks tiskárny HP Ofice Jet 700 v ceně 10 009,-- Kč, 2 ks PC v ceně 11 900,-- Kč Dále byl zúčtován nákup laserové tiskárny a elektrického kotle do školní jídelny v celkové částce 7 659,-- Kč a nákup PC v ceně 3 742,-- Kč. V měsíci červenci byl nakoupen ext. disk v částce 2 029,20 Kč , v měsící září PC do kabinetu vých. poradce v částce 3 900,-- Kč a v listopadu byl nakoupen PC v ceně 6 190,-- (učit. knihovna). V roce 2010 byl vyřazen majetek v celkové částce 478 782,10 Kč. na účtu 042 10 je zúčtována úhrada rozptylové studie k rekonstrukci zastaralé kotelny školy v částce 9 000,- Kč. na účtu 042 12 je zúčtován inv.záměr na rekonstrukci kotelny na domově mládeže v částce 9 840,- Kč na účtu 045 00 bylo zúčtováno tech. zhodnocení vybudování úklidové místnosti v tělocvičně. Na konci roku došlo k vypořádání a stav na účtu je 0,-- Kč. A II. (ř.6,8)
účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". B I. (ř.2)
úč. 311 xx - zůstatek 88 tis. Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 286 tis. Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy dodavatelům energií (plyn, el.energie) úč. 335 xx - zústatek 0 tis.Kč tvoří nevyúčtovaná zálohy úč. 343 xx - zůstatek 42 tis. Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 348 20 - zůstatek 0 tis. Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem úč. 381 10 - zůstatek 19 tis. Kč - jedná se o část platby za anitivirový program na rok 2011,popl.za doménu UNICPRUM, internet.služby a vstupné do divadla - r.2011 úč. 388 00 - zůstatek 9 tis. Kč - jedná se o dohadnou položku na projekt EKONOM. úč. 377 10 - předpis daně na obědy uhrazené ve 12/2010 na leden r.2011 Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru.B II (ř.1,4,13,14,17,25,27)
úč. 241 xx - zůstatek 2 704 tis. Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu a doplňovou činnost)B IV (ř. 9)
úč. 401 xx - zůstatek 10 176 tis. Kč Jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 9 450 tis.Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 726 tis.Kč (401 08) C I (ř.1)
úč. 411- Fond odměn Z fondu odměn byly v tomto účetním období čerpány finanční prostředkyve výši 9,1 tis.Kč na odměnu ředitele a byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2009 ve výši 15 tis. Kč. úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 14,98 tis. Kč , který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 12/2010, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2010 a nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond byl tvořen v měsíci červnu ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2009 ve výši 136,73 tis.Kč. Z fondu bylo čerpáno 130,07 tis. Kč na pokrytí úhrady recertifikace ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku a servisní podporu IS Fenix , antivir.program NOD 32 a rozšíření paměti PC. Dále byl rezervní fond čerpán na nákup licencí a UPG softvaru, opravu a údržbu kopírky na sekretarřiátě a opravu výměníku vzduchotechniky ve ŠJ. úč.414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Tento fond by v průběhu roku tvořen neúčelovými peněžními dary ve výši 13,44 tis.Kč. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2010 a čerpáno z něj bylo na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a na posílení zdrojů na opravu a údržbu. (opravy výtahu ve ŠJ) a zúčt.aktivace na vybudování úklidové mistnosti (TZ do 40 tis.Kč.). C II (ř.1,2,3,5)
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP Zústatek ve výši 504 tis. Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 352 tis. Kč a závazky za zdravotní pojištění 152 tis. Kč úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 107 tis.Kč tvoří zálohová daň ze mzdy. úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům úzenbě samosprávných celků Na účtu ze zaúčtována vratka z nevyčerpané dotace na státní maturiy ve výši 3 tis.Kč. Byla uhrazena dne 12.1.2011 na účet Olom. kraje. úč. 374 xx - Přijaté zálohy na dotace Zůstatek ve výši 0 tis. Kč tvoří přijatá záloha na odpisy ve výši 0 tis. Kč a přijatá záloha na mzdy ve výši 0 tis. Kč. úč. 384 xx - Výnosy příštích období Jsou zde zúčtovány výnosy za pronájem tělocvičny za r. 2011 úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zůstatek 184 tis. Kč tvoří dohadná položka za plyn, který bude vyúčtován až v měsíci lednu 1011 ve výši 168 tis. Kč dohadná položka za vodné a stočné ve výši 16 tis.Kč. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2010) a závazky k České spořitelně D IV (ř. 5,8,16,30,33,34)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 789 tis.Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (931 tis. Kč.) úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 2 354 tis. Kč činily náklady na el. energii 1 664 tis.Kč , náklady na vodné a stočné činily 313 tis. Kč. a náklady na plyn činily 377 tis.Kč. Celková dotace na provoz za 1-12/2010 činila cekem 2 810 tis. Kč, což pokryje pouze náklady na energie a na ostatní provoz zůstává pouze 456 tis.Kč. Bylo proto nutné čerpat pro udržení alespoň vyrovnaného rozpočtu (výsledek hospodaření v HČ 0 tis.Kč) čerpat rezervní fond ve výši 130,07 tis. a investiční fond ve výši 71 tis.Kč. Je tedy zřejmé, že poskytnutá dotace na provoz je zcela nedostačující a i při maximální snaze o řešení pouze nejnutnějších výdajů (což nelze provádět trvale). úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou bylo vymalování kabinetu a učeben a dále výměna podlahových krytin. Další výzmannější položkou byla oprava radiátoru (havárie) , nutné periodické zkoušky a revize, dále havarijní opravy vodoinstalace vč. montáže bojlerů ve škole a ŠJ a opravy konvektovamatů ve ŠJ. Dále to b yly opravy okapů a střech, oprava a údržba kopírky, oprava PC, opravy robotu ve ŠJ, oprava výměníku vzduchotechniky ve ŠJ a opravy výtahu ve ŠJ. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení. U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 33 (434 tis.Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30. Další významné položky jsou : náklady na telefony a internetové služby, zúčtování UPG programu SAS a Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), náklady na recertifikaci ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku (hrazeno z RF), a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly.A I (ř. 1,2,5,8,32)
. 569 xx - Ostatní finanční náklady Jedná se o úhradu bankovních poplatkůA II (ř.5)
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu, investičního fondu a čerpání fondu odměn. B I (ř. 2,3,24)
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za r. 2010 činila 21 185 tis. Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2010 činí 2 810 tis. Kč a dotace na odpisy 1-12/2010 615 tis.Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-12/2010 ve výši 17 525 tis. Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 221 tis. Kč a dotace na státní maturiy ve výši 14 tis. Kč (poskytnutá dotace činila původně 17 tis. Kč). Tyto dotace byl y zcela vyčerpány, pouze z dotace na státní maturity bylo do rozpočtu Olomouckého kraje vráceno 3 tis.Kč. Tato dotace nebyla vyčerpána z důvodu určení úhrady odměn pro hodnotitele, kteří jsou v pracovním poměru, nikoliv na dohody.B IV (ř. 2)
Výsledek hospodaření za HČ je nulový, čehož bylo možno dosáhnout pouze zapojením rezervního a investičního fondu ve výši 200 tis. Kč. I přes max. snahu školy o vynakládání pouze nejnutnějších výdajů je dotace na provoz nedostačující, protože proti roku 2009 byla dotace sníženo o 326 tis. Kč. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 138 tis. Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování , ubytovacích služeb a dále z příležitostných pronájmů. I když se škola snaží zvýšit příjmy z doplňové činnosti (rozšíření komerčního stravování na celé období letních prázdnin) a prováděním pouze havarijních a nejnutnějších oprav, je patrno, že velké snížení dotací proti rokuj 2009 se projevilo na hospodaření školy. Škola má zastaralou kotelnu na el.energii, energeticky náročnou a poruchovou a značně poruchové je i zastaralé zařízení školní jídelny. Bohužel náklady na energie škola nemůže ovlivnit a i časté poruchy zařízení ve školní jídelně jsou velkou zátěží pro hospodaření školy. Škola žádala o navýšení dotace na provoz, ale marně. B VI (ř. 4)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu123.00
A.II. Tvorba fondu259.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu273.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování116.00
3. Rekreace117.00
4. Kultura, tělovýchova a sport18.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary8.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14.00
A.IV. Konečný stav fondu109.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu328.00
D.II. Tvorba fondu150.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření137.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové13.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu130.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady130.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu348.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu61.00
F.II. Tvorba fondu658.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku658.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu528.00
1. Financování investičních potřeb528.00
F.IV. Konečný stav fondu191.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby17405.0010414.006991.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu17405.0010414.006991.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky812.000.00812.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha638.000.00638.000.00
H.5.Ostatní pozemky174.000.00174.000.00