Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno aplikací nové prováděcí vyhlášky 410/2009 Sb., k zákonu č.563/1991 Sb., o účetnictví s učinností od od 1.1.2010. Ve výkaze Rozvaha - Bilance je ve sloupci minulé období srovnávacím obdobím 1. leden 2010 dle převodového můstku (příloha ČÚS č.702). Ve výkaze Zizku a ztráty se ve sloupci minulé období neuvádí žádný údaj. V dalších účetních obdobích bude již standardní přístup k minulému období. Z důvodu věrného obrazu bylo provedeno plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD / 078 D. Dlouhodobý majetek v případě prodeje byl účtován přes účet 401.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny ve vnitřních předpisech - směrnicích. Kde účetní postupy nejsou jednoznačně stanoveny, postupujme tak, aby byl podán věrný a poctivý obraz v účetnictví. Hospodářská činnost: je vedena u bytového hospodářství (bytové a nebytové prostory, krátkodobé pronájmy, výnosy z reklam) u tří městských obvodů. Pokud některé položky podléhají daňové povinnosti, jsou sledovány v rámci plnění nákladů a výnosů hlavní činnosti. Daň z přidané hodnoty: město je od 1.1.2010 měsíčním plátcem DPH. Oceňování majetku: dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený dodavatelsky je oceňován pořizovací cenou, včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením vždy přes účty nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek. Pozemky nabyté dle zákona č.172/1991 Sb., o přechodu některých věcí z majetku České republiky do vlastnictví obcí, jsou oceňovány průměrnou cenou za 1 m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., o oceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. Při vyřazení majetku v roce 2010 byly požity účty 401 pro dary, 406 pro demolice nebo přes účty 552, 553, 554 v plné výši. Reálnou hodnotou byl oceněn krátkodobý finanční majetek alikvotním úrokovým výnosem; dlouhodobý finanční majek - majektové účasti byly přeceněny ekvivalencí.Reálnou hodnotou byl oceněn majetek určený k prodeji ve výši stanoveného limitu významnosti ve vnitřní směrnici, vždy na účet 407. Pravidlo pro stanovení reálné hodnoty majetku určeného k prodeji je výše předpokládaných peněžních toků. Drobný dlouhodobý majetek: u drobného nehmotného majetku je evidován majetek od 1,-- do 60 000,-- Kč, v případě drobného dloouhodobého hmotného majetku majetek od 3 000,-- do 40 000,-- Kč. Postupy odepisování: dlouhodobý majetek v hlavní ani hospodářské činnosti se v roce 2010 neodepisuje, pouze oprávky u drobného dlouhodobého majetku jsou účtovány ve 100 % ceny při zařazení do majetku. Zásoby: jsou účtovány způsobem B, používá se metoda FIFO. Na účtu 139 ostatní zásoby jse účtuje způsobem A, zde jsou evidováni koně a psi městské policie. Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně se přepočítávají na českou měnu denním kurzem: u závazku dnem platby kurzem, za který byla platba provedena,; u nákupu a prodeje cizí měny, dnem směny kurzem, za který byl nákup či prodej proveden. Pokladna v cizích měnách je vedena v pevých kurzech. Ke dni účetní závěrky je proveden přepočet zůstatků bankovních účtů v cizí měně, přepočet závazků dle denního kurzu ČNB k 31.12. na účet 663. U obligací byl proveden přepočet do r. 2009 a proúčtován změnou metody účtem 406, rok 2010 byl proúčtován proti účtu 663. Tvorba opravných položek a rezerv: v roce 2010 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. a jsou účtovány k rozvahovému dni. Opravné položky k majetku a metoda tvorby rezerv, v souladu s právními předisy, nebyly vytvořeny. Tvorba a čerpání fondů se účtuje prostřednictvím nákladových a výnosových účtů, jsou účtovány výsledkově.. Časové rozlišení: časově nerozlišujeme nevýznamné částky do 10 tis. Kč za položku a pravidelně se opakující platby. Služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány (daňové poradenství, pojištění). U položek v oblasti dotací a transferů v průběhu roku účtujeme na dohadných položkách. U nákladů a výnosů je časové rozlišení používáno průběžně, není ale účtováno ke každé mezitimní závěrce. Metoda časového rozlišení byla použita k rozvahovému dni. Poskytnuté zálohy: v souladu s metodikou účetního sofware se poskytnuté zálohy účtují jako předpis při obdržení zálohové faktury a současně jako závazek. K 31.12. se neuhrazené předpisy zaúčtovaných zálohovýách faktur stornují. Faktury přijaté a vystavené v následujícím účetním období, vztahující se k účetnímu období 2010: Faktury jsou zapisovány do knihy roku 2010 do 17.1.2011. Zaokrouhlování bylo nastaveno účetním sofwarem, které vychází ze znění vyhlášky č.449/2009 Sb.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky8195209.508017595.68
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9014934.223222.81
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90272920.8170273.49
3.Ostatní majetek9038117354.477944099.38
P.II.Odepsané pohledávky a závazky213556.66177657.06
1.Odepsané pohledávky911213556.66177657.06
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva2838759.491381939.64
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9321932.640.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.001077.29
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9411428.680.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9431138685.83421.12
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.0025485.53
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94575254.3593977.12
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.0043.42
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94881707.80293.13
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9511539750.191260642.03
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku27860.08182340.91
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962183.51462.30
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.00618.85
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.001138.29
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.0066037.53
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96627676.57114083.94
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva1936363.551897013.68
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974333.9324860.78
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.0079506.02
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9821890860.011745610.33
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9843342.950.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.0019.93
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98641826.6647016.62
P.VII.Vyrovnávací účty-9283302.02-7497837.79
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-9283302.02-7497837.79

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5221319.1322521.85
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění539661.769915.86
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5426496.4746432.81

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období do data sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy informace, které by k 31.12. existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K rozvahovému dni nebyl zapsán nemovitý majetek do katastru ve výši 1 714 tis. Kč
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tento údaj město nevyplňuje, nevztahuje se k právní formě účetní jednotky

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů5901.42
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.00249.91
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)298020.43139941.85
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)500000.001000000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)3160000.002506000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)36009.0933553.04
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)431860.43364800.13
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)431860.43364800.13

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.001140114.51
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné25528.950.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné1295199.95160379.15
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům2064009.151094009.30
C.6. Rozpočtované prostředky8852315.0011964976.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Účetní jednotka nemá náplň
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Město neeviduje věci nebo soubor majetku tohoto charakteru
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11006961Celková výměra lestních pozemků s lesním porostem: Následná finanční hodnota ( výměra x 57,-- Kč) není vykazována v rozvaze.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
627396777
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Ocenění jiným způsobem nebylo prováděno.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Celkový objem aktiv a pasiv se proti minulému období zvýšil o 8,28 %. Celkový objem aktiv brutto je 57 126 479 tis. Kč, komentovány jsou jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně proti minulému obodbí v objemu přesahujícím 1 % bilančí sumy, což je 571 265 tis. Kč. Nárůst objemu aktiv a pasiv byl způsoben změnami účetních metod a postupů. 0
Nad 1 % aktiv se projevilo zařazování investic do majetku u položky A.II.3 Stavby ve výši 849 634 tis. Kč. U přírůstků se jedná o zařazení Průmyslové zóny Mošnov ve výši 143 152 tis. Kč, zejména pak dostavba vodohosporářských staveb, rekonstrukce vozovek, výstavba parkovišť. Ve výdajové části se jedná především o prodeje bytových domů, předávání majetku příspěvkovým organizacím nebo městským obvodům. 021
Na položce A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem došlo vlivem uplatnění metody ocenění reálnou hodnotou (ekvivalencí) k nárůstu aktiv o 2 815 778 tis. Kč, přičemž 2 751 060 tis. Kč bylo zúčtováno jako změna účetní metody na účet 406 a64 718 tis. bylo zaúčtováno na účet 407. 061
Uplatněním metody kurzových rozdílů došlo snížení závazku D.III.3. Vydané dluhopisy o 654 000 tis. Kč. Dluhopisy jsou vydány v hodnotě 100 000 000 EUR. 453
Na položce C.I.6. Oceňovací rozdíly při změně metody se ocenění reálnou hodnotou dlouhodobého finančního majetku ve výši 2 822 300 tis. Kč k 31.12.2009 a promítnutí kurzových rozdílů při přepočtu obligací (ve výši 100 000 tis. EUR) kurzem ČNB k 31.12.2009 ve výši 513 500 tis. Kč. V úbytcích se projevilo proúčtování oprávek k účtům Drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 438 670 tis.Kč, opravné položky k pohledávkám ve výši 132 049 tis. Kč. Zbytek je účtování případů při změně účetní metody do nákladů a výnosů 406
Na položce C.III.1. Výsledek hospodaření ve výši přebytku 1 007 484 tis. Kč se projevila neexistence odpisů k majetku. 493

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Celkový objem výnosů je 11 421 127 tis. Kč. Pro komentář byla zvolena významná hodnota ve výši 5 % objemu výnosů, tj 571 056 tis. Kč. 0
Na položce A.I.32. Ostatní náklady z činnosti ve výši 1 032 528 tis. Kč je zachyceno čerpání sociálních dávek ve výši 992 762 tis. Kč. Ve výši 39 755 tis. Kč jsou neinvestiční transfery obyvatelstvu (vypsaná stipendia, sociální fond, pojištění apod.) Napoložce A.II.5. Ostatní finanční náklady v objemu 663 922 tis. Kč se na nákladech nevíce podílí vypořádání zajišťovacích obchodů ve výši 640 622 tis. Kč, pojištění majetku 12 874, provize ze správy portfolia 5 430 tis. Kč a 4 996 tis. Kč bankovní poplatky. Ve výši 1 845 tis. Kč jsou ostatní náklady z činnosti doplňkové činnosti. 549
Na položce A.II.5. Ostatní finanční náklady v objemu 663 922 tis. Kč se na nákladech nevíce podílí vypořádání zajišťovacích obchodů ve výši 640 622 tis. Kč, pojištění majetku 12 874, provize ze správy portfolia 5 430 tis. Kč a 4 996 tis. Kč bankovní poplatky. Ve výši 1 845 jsou ostatní náklady z činnosti doplňkové činnosti 569
Na položce B.I.24 Čerpání fondů se ve výši 640 622 tis. Kč projevilo vypořádání opcí z minulých let, uzavřených na zajištění proti měnovému riziku z Umořovacího fondu. Ve výši 134 261 tis. Kč je převážně čerpání z fondů rozvoje bydlení a životního prostředí. Ze sociálních fondů bylo 35 086 tis. Kč. 648

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Popis položek však neumožňuje vždy přesně určit jejich náplň a toto nedefinuje ani ustanovení vyhlášky. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků jsou tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: 0
Položka „P – Stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2010. 1193505404.4
Položka „A – Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnuje v části „A.I.“ úpravy o nepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje malé hodnoty v oblasti odpisů, protože v roce 2010 neodpisovala v hlavní činnosti dlouhodobý majetek, rovněž tak nevytvářela žádné rezervy. V „A.II.“ peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků, je významnější položkou „A.II.2.“ – změna krátkodobých závazků, a to v důsledku účtů časového rozlišení – výnosy příštích období, kde je zachycen budoucí výnos daně zpříjmu a dohadné účty pasivní v souvislosti s povinností provést nejpozději k rozvahovému dni vyúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím. 902946477.5
Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. K výraznému navýšení této položky ve výši 3,661 mld. Kč došlo v důsledku přecenění dlouhodobého finančního majetku k rozvahovému dni – položka „B.I. výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv“. 3661299328.18
V části „C“ výkazu – peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek – výrazný podíl na výši vlastního kapitálu má výše uvedené přecenění dlouhodobého finančního majetku. 1998570841.87
Celková změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. 280006783.29
Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni, položka „R“ souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku (sníženého o CP) k datu 31.12.2010. 1473512187.69

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Komentovány jsou pouze významné rozdíly mezi PS a KS, jsou-li větší než 500 000 tis. Kč 0
Na účtu 406 Jiné oceňovací rozdíly se promítlo přecenění dlouhodobého finančního majetku od doby pořízení do 31.12.2009, což činilo 2 822 300 tis. Kč. Za stejné obdbobí byly zaúčtovány oceňovací rozdíly ve výši 513 500 tis. Kč vzniklé z kurzových rozdílů u účtu 453 Vydané dluhopisy ve výši 100 000 tis. EUR. V úbytcích jsou např. proúčtované oprávky k dlouhodobému drobnému hmotnému a nehmotnému majetku , daň z příjmů, demolice, opravné položky k pohledávkám apod, popř. další účetní operace týkající roku 2009 dle vyhlášky 410/2009 Sb., a vnitřní směrnice. 406
Výsledek hospodaření - na položce C.III.1. Výsledek hospodaření ve výši přebytku 1 007 484 tis. Kč se projevila neexistence odpisů k majetku a změny metod účtování. 493

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu2215698.69
G.II. Tvorba fondu424564.05
1. Přebytky hospodaření z minulých let18806.70
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce49928.58
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů355828.77
G.III. Čerpání fondu825462.28
G.IV. Konečný stav fondu1814800.46

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby29050228.330.0029050228.3328200594.09
G.1.Bytové domy a bytové jednotky5655507.230.005655507.236078356.52
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu5135284.210.005135284.214940005.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1120356.260.001120356.26589678.96
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení6034520.440.006034520.445385096.39
G.5.Jiné inženýrské sítě8646353.430.008646353.438334069.90
G.6.Ostatní stavby2458206.760.002458206.762873386.82

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11428454.030.0011428454.0311403880.87
H.1.Stavební pozemky110170.370.00110170.37566673.67
H.2.Lesní pozemky189942.800.00189942.80188993.10
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2214953.570.002214953.57961505.47
H.4.Zastavěná plocha5336972.440.005336972.443745600.87
H.5.Ostatní pozemky3576414.850.003576414.855941107.76