A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V účetní jednotce nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování ve své činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka změnila označení a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazů zisku a ztráty jen v souvislosti se zákonnou změnou při přechodu na jednotné účetnictví státu a to k datu 1.1.2010, na základě prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2010. Při přechodu na účetnictví státu došlo ke změně používání účtu v rozvaze dle převodového můstku stanoveného ČUS č. 702. Účetní jenotka z důvodu věrného obrazu provedla plné dooprávkování drobnéhé dlouhodobého majetku zápisem 406MD/088D a 406MD/078D.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
§ 55 - používá se v souladu s vyhláškou § 56 - nebyl v úč. jednotce v roce 2010 využit § 57 - používá se v souladu s vyhláškou § 58 - nebyl v úč. jednotce v roce 2010 využit § 59 - nebyl v úč. jednotce v roce 2010 využit § 60-64 - nebyly v úč. jednotce v roce 2010 využity § 65 - opravné položky byly tvořeny jen z titulu pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Tvorba opravných položek k pohledávkám ve výši 10 % je za- účtována 556MD/194D. § 66-68 - nebyly v úč. jednotce v roce 2010 využity § 69 - v úč. jednotce se dle požadavků vyhlášky používá u významných informací. Pro použití metod časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenu vnitřní účetní směrnici, podle které se řídí. Na dohadných účtech aktivních a pasivních účtuje úč. jednotka vždy, když se jedná o významné položky, které mají vliv na hospodaření - výsledek hospodaření, bilanci. O dohadných položkách se v roce 2010 účtovalo na konci účetního období - rozvahového dne. V roce 2010 byly využity tyto účty: 381 - náklady přístích období: 130950 Kč - splátka VODOJEM, poj. budov, zák. poj. 1. Q 2011 388 - dohadné účty aktivní: 492816 Kč - dividenda, úhrada z vydobytých nerostů 3.a 4.Q 2010, zálohy ze všech nájemních vztahů, které mají domluveny měsíční a čtvrtletní zálohy na služby. 389 - dohadné účty pasivní: 566182 Kč - úhrada záloh provozních-RWE, E-on, VAS atd. § 70-71 - nebyly v úč. jednotce využity § 72 - použití dle vyhlášky § 73-75 nebyly v úč. jednotce využity Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 42371.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 168.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 42203.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -42371.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -42371.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 226.00 | 113.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dooprávkování drobného dlouhodobého majetku - Kč 127942.50
| A.I.5. |
Dooprávkování drobný dlouhodobý hmotný majetek - Kč 1124967.15
| A.II.6. |
Změna metody účtování - popis významnějších operací: -dooprávkování SU 018, 028 -služby z roku 2009 -vyúčtování energií-elektřina, voda, plyn za rok 2009 -vyúčtování dotací -dividendy 2009
| C.I.6. |
Chybně zaúčtované zálohy do předpisu pohledávek, do doby řádného ročního vyúčtování nebyly pohledávky zaúčtovány na zálohový účet-z důvodu nezaplacení, vyúčtování bylo spočítáno dle skutečnosti a tudíž už nemohly být zálohy při splátkách pohledávky vybírány.
| C.I.8. |
Sociální fond je tvořen 2% hrubých mezd zaměstnanců úřadu městyse a starosty. V roce 2010 nebylo ze sociálního fondu nic čerpáno.
| C.II.6. |
Zálohy vybírané od nájemníků z bytového a nebytového hospodářství - základ daně - DPH je odváděno čtvrtletně, vyúčtování bude probíhat v 1. pol. 2011.
| D.IV.8. |
mzdy 12-2010: zaměstnanci - 93777 Kč ZP a SP - 48141 Kč FÚ - daň z mezd - 13110 Kč
| D.IV.14,16 |
DPPO 2010 - 407740 Kč
| D.IV.17. |
DPH - 4.Q 2010 - 77175 Kč
| D.IV.17. |
Závazek vůči městu Mor. Krumlov za projednané přestupky 2. pol. 2010-ve výši 27 500 Kč.
| D.IV.22. |
Přijaté zálohy na dotace - vyúčtování proběhne v roce 2011 dle stanovených termínů: -nevyčerpané dotace s ÚZ 98005 - sčítání lidu - 3828 Kč -nevyčerpané dotace s ÚZ 98071 - volby PS - 1590 Kč
| D.IV.30. |
dohadné účty pasivní: -poskytnuté zálohy na elektřinu, plyn, vodné - bytové a nebytové domy, aparát. Účet je tvořen ze základu daně z důvodu plátcovství DPH a uplatňování odpočtu DPH u položek týkajících se ekonomické činnosti, která je však účtována v rámci hlavní činnosti.
| D.IV.33. |
Ostatní krátkodobé závazky: - 29 Kč - VAS-vyúčtování 2010 - 2286 Kč - nevyplacené vratky za odpady - 2800 Kč - spoření zaměstnanci 12-2010 - 884 Kč - zák. poj. I.Q 2011 - Česká pojišťovna a. s.
| D.IV.34. |
investiční dotace: - 250000 Kč-hasičské auto-převod z roku 2009- ÚZ 00551-JMK - 950000 Kč - na zbudování stav. poz. pro 19 RD-ÚZ 17881
| C.I.3. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
nákl. účet 549 - příspěvky nez. organizacím, rozdíly zaokrouhlení, přeložka NN vedení E-on, členské příspěvky, pojištění majetku
| A I. 32 |
nákl. účet 572 - příspěvek na provoz PO - 3 068 000 Kč, 265 181.20 Kč - členské příspěvky, splátka Vodojem-dlouhodobý závazek a jiné
| A III. 2 |
649 - ostatní výnosy-odvod odpisů PO - 714 024 Kč, zaokrouhlování
| B I.25 |
účet 671 - 1058100 - souhrnný finanční vztah 17520 - přís. na LHP-ÚZ29017 149000 - dotace MK-oprava střechy radnice-ÚZ 34002 16710 - dotace volby PS-ÚZ 98071 19000 - dotace OZ - ÚZ 98187 361000 - dotace z ÚP-VPP-ÚZ 13234 N 33 Z 1,5
| B IV.1. |
dotace z JMK: -200000 - oprava střechy radnice-ÚZ 00332 -6940 - hasiči-ÚZ 14004 -2000 - příspěvek na hasiče - obec Šumice -356000 - nein. příspěvek na dojíždějící žáky-Branišovice,Bohutice, Vedrovice, Kubšice, Trnové Pole
| B IV.2 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |