A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo k meziročním změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Naše účetní jednotka uzavřela účetní knihy k 31.12.2009 v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky č 505/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 502 - Otevírání a uzavírání účetních knih. K 1.1.2010 naše účetní jednotka sestavila účtový rozvrh podle § 78 vyhlášky, byl stanoven převodový můstek v souladu se závazným převodovým můstkem zveřejněným ve Finančním zpravodaji č. 7/2009 a byly otevřeny účetní knihy v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a ČÚS účinnými k 1.1.2010 - stavy jednotlivých rozvahových položek (aktiva a pasiva) účtu 491 - Počáteční účet rozvažný navazují na stav účtu 962 - Konečný účet rozvažný a to v souladu s převodovým můstkem. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V souladu s metodickým pokynem našeho zřizovatele (KÚOK) vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle § 13a zákona o účetnictví, § 1 a § 9 vyhlášky číslo 410/2009 Sb. Účetní závěrka je sestavena podle legislativních norem platných v roce 2010, tedy podle: zákona číslo 563/1991 Sb., vyhlášky číslo 410/2009 Sb. a ČSÚ 701-704. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č.j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek každé hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů hlavní a hospodářské činnosti. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, odpisy u krátkodobých pronájmů se neúčtují, movitý majetek, který je pronajímán je již plně odepsán. Odpisový plán pro rok 2010 stanovil roční odpisy ve výši 412866,00 Kč (účetní odpisy jsou v plné výši finančně kryty). Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč - účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 300 Kč do 1000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí pod 7000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 901. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. Věcné a finanční dary naše organizace v roce 2010 neobdržela. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 723.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 212.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 511.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 723.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 723.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 18534.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tisíc do 60 tisíc Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o něm účtováno v podrozvaze. | A.I. |
Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 1 tis. do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 300 Kč do 1000 Kč účtováno v podrozvaze. | A.II. |
V roce 2010 byl nakoupen DDHM v celkové výši 369 tis. Kč (jednalo se o osobní počítač, nářadí pro výuku žáků a nářadí na rekvalifikační kurzy, pomůcky pro výuku žáků). DDHM byl vyřazen ve výši 178 tis. Kč. | A.II.6. |
Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, ochranných pomůcek a sklad magnetických karet. | B.I.2. |
Pohledávky jsou v celkové výši 29240,00 Kč ve splatnosti. | B.II.1. |
Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 10278,00 Kč, jedná se o zálohy na Sbírky zákonů, Finanční zpravodaj a Věstník na rok 2011. | B.II.4. |
Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné titulů na rok 2011, studium a software na rok 2011. | B.II.25. |
Dohadné účty aktivní - naúčtováno čerpání transferu za období roku 2010: jedná se o finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií (UZ 00115) ve výši 32100,00 Kč, která je určena na období 2010 - 2011. | B.II.27. |
Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn - 11000,00 Kč, BÚ rezervního fondu - 217552,79 Kč, BÚ fondu investičního - 512444,03 Kč a BÚ základní - 1755472,43 Kč. Všechny fondy jsou finančně kryty, zůstatek běžného účtu se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 21.12.2010. | B.IV.9. |
Zůstatek běžného účtu FKSP se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 21.12.2010. Fond FKSP (72531,43 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (65503,47 Kč), jedná se o rozdíl - nepřevedený základní příděl za měsíc 12/2010 (17054,00 Kč), nepřevedené poplatky (137,00 Kč), nepřevedené úroky (-1,04 Kč), vepřevedené příspěvky na penzijní připojištění (-1600,00 Kč) a neuhrazené faktury FKSP (-8562,00 Kč). | B.IV.10. |
V naší organizaci jsou na účtu - ceniny evidovány poštovní známky, jiné ceniny neevidujeme. | B.IV.15. |
Zůstatek účtu 261 je ve výši 13297,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice. | B.IV.17. |
V měsíci 8. 2010 proběhlo čerpání z FO ve výši 2 tis. Kč. Fond odměn ve výši 11 tis. Kč je plně kryt finančními prostředky. | C.II.1. |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je plně kryt finančními prostředky. | C.II.3. |
Investiční fond je plně kryt finančními prostředky. | C.II.5. |
Závazky ve výši 394077,16 Kč jsou ve lhůtě splatnosti. | D.IV.5. |
Závazky k rozpočtům ÚSC - finanční vyúčtování ve výši 1836,00 Kč se týká nevyčerpané dotace v roce 2010 na financování pokusného ověřování nové formy a organizace ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou (UZ 33026). | D.IV.22. |
Přijaté zálohy na dotace - jedná se o nevyúčtovanou dotaci na finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií (UZ 00115) ve výši 84 tis. Kč, která je určena na období 2010 - 2011 a vyúčtována bude v roce 2011. | D.IV.30. |
Výdaje příštích období - jedná se o finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií (UZ 00115) ve výši 7800,00 Kč - stipendia za období 12/2010 budou vyplacena v měsíci 1/2011. | D.IV.31. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Největší položkou spotřeby energií je spotřeba páry, která oproti roku 2009 klesla o 374 tis. Kč - spotřeba v GJ neklesla, došlo ke snížení ceny za 1 GJ od dodavatele. Další významnou položkou je spotřeba elektrické energie a plynu, který byl na přibližně stejné úrovni jako v roce 2009. | A.I.2. |
Opravy a udržování se týkaly výměny oken ve služebním bytě školníka, opravy střechy na budově školy, opravy strojů v dílnách strojních, oprav počítačů a služebního automobilu, oprav v budově školy po vytopení vodou. | A.I.5. |
Největší položku účtu 518 tvoří náklady na pořízení licencí a programů ve výši 175 tis. Kč, provoz internetu ve výši 41 tis. Kč, telefonní poplatky a kabelová televize ve výši 74 tis. Kč. | A.I.8. |
Jiné sociální náklady tvoří náklady na ochranné pomůcky pro zaměstnance ve výši 5 tis. Kč, náklady na stravování zaměstnanců ve výši 87 tis. Kč, náhrady při PN ve výši 11 tis. Kč. | A.I.14. |
Odpisy dlouhodobého majetku jsou v hlavní činnosti dle odpisového plánu ve výši 412866,00 Kč, v hospodářské činnosti jsou ve výši 964,00 Kč. | A.I.25. |
Ostatní náklady z činnosti se týkají pojištění služebního automobilu a vozíku, technického zhodnocení, nákladů na stipendia žákům. | A.I.32. |
V roce 2010 byl čerpán fond odměn ve výši 2 tis. Kč. | B.I.24. |
Jedná se o výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC - neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 00020) ve výši 3123000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 00006) ve výši 412866,00 Kč, neinvestiční příspěvek na přímé výdaje - "Hustota" (UZ 33015) ve výši 218960,00 Kč, neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 14620600,00 Kč, dotace na finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií (UZ 00115) ve výši 32100,00 Kč, dotace na financování pokusného ověřování nové formy a organizace ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou (UZ 33026) ve výši 8058,00 Kč, dotace na pojistné plnění k pojistné události na odstranění škod po havárii přívodu vody (UZ 00022) ve výši 118382,00 Kč. | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je ztrátový ve výši 287269,86 Kč, výsledek hospodaření v hospodářské činnosti je ziskový ve výši 292512,75 Kč. Za naši účetní jednotku je výsledek hospodaření ziskový ve výši 5242,89 Kč. | B.VI.1. |