A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. 3)usnesením Rady OK UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst.3 zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenýmik Olomouckým krajem.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Naše ÚJ provedla v souladu s vyhláškou č. 410/2009Sb., změny v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zizku a ztráty, prostřednictvím správce účetního programu firmy Gordik - Korac Prostějov. Od 1.1.2010 byly provedeny změny v účtování převodem zůstatků roku 2009 (PS pro rok 2010) na základě sestaveného převodového můstku při otevření účetních knih.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje ad) A.1.Časového rozlišení bylo použito pouze v případě nevyfakturovaných dodávek elektrické energie - dohadné účty pasivní. Majetek do účetní evidence je zařazen od ceny pořízení (včetně nákladů na pořízení) od 3.000,00Kč.V podrozvahové evidenci je veden majetek s cenou pořízení od 300,00Kč do 2.999,00Kč nebo s cenou nižší než 300,00, ale s přiděleným inventárním číslem, součástí tohoto majetku jsou i drobné věcné dary(záleží na druhu a využití majetku) a dále je zde veden soubor majetku s i vyšší cenou přízení pokud se jedná o sportovní inventář, hudební inventář,i s nižší cenou pořízení - ošacení a obuv dětí.Tento majetek je veden na podrozvahových účtech v jedné celkové ceně a souvztažně v operativní evidenci jednotlivě dle druhů. Další položkou podrozvahy jsou pohledávky za PÚP podle jmen dlužníků a časového horizontu ( k 1.1.1995)a majetek ve výpůjčce. Pro rok 2010 byl odpisový plán sestaven ve výši 35.996,00. 35.000,00 bylo poskytnuto zřizovatelem a 996,00 hradí ÚJ z provozních prostředků, nařízený odvod z odpisů činil 26.000,00Kč a byl dodržen.Majetek do účetní evidence je zařazen od ceny pořízení (včetně nákladů na pořízení) od 3.000,00Kč.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1092.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 960.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 132.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 400.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 400.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -692.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -692.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 7456.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek zůstává na úrovni roku 2009 beze změny
| A I.5. 018 |
Stavby jsou navýšeny o nově zjištěnou cenu garáže v hodnotě 457.130,00Kč .
| A.II.3. 021 |
Soubor samostatných movitých věcí a soubory movitých věcí jsou beze změny
| A.II.4. 022 |
Z důvodu zničení používáním byl vyřazen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 21.865,00 a byl pořízen majetek ve výši 127.415,15 ( z toho 54.089,15 pořízeno z darů peněžních účelových nebo přijato jako věcný dar, z uspořené daně z příjmu právnických osob za rok 2009 bylo použito 28.191,00Kč a z vlastních prostředků provozu za 45.135,00Kč)
| A.II.6. 028 |
Zůstatek skladu potravin pro ŠJ je ve výši 22.528,99 zůstatek skladu přijatých drobných věcných darů ještě nevydaných do spotřeby je 18.912,00 a stav zásob - obalů je 10,00Kč
| B.I.2. 112 |
Krátkodobě poskytnuté zálohy na elektřinu, které budou vyfakturovány v 3/2011 jsou ve výši 111.340,00
| B.II.4. 314 |
Výše pohledávek za PÚP k 31.12.2010 je 660.259,00Kč
| B.II.5. 315 |
Pohledávky za zaměstnanci - Poulíčkolvá za provádění srážky z e mzdy 24,00Kč
| B.II.10. 335 |
Stav běžného účtu provozu. Součástí jsou fondy,nevyplacené platy za 12/10 a pojistné k nim a skutečný kladný VH za 2010
| B.IV. 9. 241 |
Stav běžného účtu FKSP se liší od fondu přídělem 2% z hrubých mezd a rozdílem nákladů a přijatých úroků za rok 2010 ve výši 9.958,18
| B.IV.10. 243 |
Zůstatek provozní pokladny k 31.12.2010
| B.IV.17. 261 |
Zde se promítlo přijetí věcných drobných darů, úhrada pozemku na parcele 2051/13, provedené odpisy majetku
| C.I.1. 401 |
Fond odměn navýšen přídělem ze schváleného kladného výsledku hospodaření za rok 2009 20.000,00
| C.II. 1. 411 |
Stav běžného účtu FKSP se liší od fondu přídělem 2% z hrubých mezd a rozdílem nákladů a přijatých úroků za rok 2010 ve výši 9.958,18
| C.II.2. 412 |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH po schválení za rok 2009 ve výši 115.912,00 krytý a 47.101,9 nekrytý a použití 161.967,00Kč
| C.II.3. 413 |
Rezervní fond z ost. titulů - přijaté peněžní dary 103.700,00, PS 2009 13.992,00 a použití účelových darů 106.071,00
| C.II.4. 414 |
Fond IM odpisy 35.996,00 pořízení pozemku 14.325,00 a odvod z odpisů 26.000,00
| C.II.5. 416 |
Výsledek hospodaření obsahuje 76.747,00 neuhrazené předpisy PÚP a skutečný VH 10720,20
| C.III.1. 493 |
neuhrazené fa se splatností v 1/2011 za potraviny 2647,90 a ostatní 53.931,46 a za plyn po ukončení smlouvy 54.999,45Kč
| D.IV.5. 321 |
závazky vůči zaměstnancům za 12/2010 splatné 1/11
| D.IV.14. 331 |
Zúčtování s inst. SZ a ZP za 12/2010 se splatností v 1/2011
| D.IV.16 336 |
Přímé daně za 12/2010 se splatností 1/2011
| D.IV.18. 342 |
Předpokládané náklady na elektřinu za rok 2010 bude vyfakturováno v roce 2011
| D.IV.33 389 |
Ostatní krátkodobé závazky srážky zam. 10024,00 a kooperativa 4905,00
| D.IV.34. 378 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Ošacení 40.089,00, potraviny 465.157,50,obuv 24429,00,drogerie 30253,00,kancelářské potřeby 29773,50, Knihy 4116,00,tisk 16202,00, Ostatní nákup 72.956,90, drogerie děti 29595, narozeniny a jmeniny a vánoce 28258,00, utěrky 254,00,DDHM 185.775,00,sport 6716,00, školní potřeby 15902,00, potraviny děti 53.718,00
| A.I.1. 501 |
Voda 71.122,00, plyn 286.357,68, elektřina 106.085,00
| A.I.2. 502 |
Nevyšší položkou jinak běžných oprav byla oprava zastřešení verandy a oprava schodiště ve dvoře
| A.I.5. 511 |
Cestovné tuzemské
| A.I.6. 512 |
Náklady na reprezanci při konání Nejmilejšího koncertu 2010
| A.I.7. 513 |
služby 206.140,80, 4.040,00, kabelová TV 2.700,00, služby pošt 11.107,00, programové vybavení 600,00,mobil 10.971,00, pevná a internet 56.658,06,vzdělávání zam. 4808,00,vzdělávání pedagog 10.990,00, zpracování dat Schola 44741,00, pobyty 43.837,00, vstupné 11.140,00,školné 39.039,00, výpůjčka patra internátu 48.509,00
| A.I.8. 518 |
Mzdové náklady
| A.I.9. 521 |
Zákonné pojištění
| A.I.10. 524 |
Kooperativa
| A.I.11. 525 |
2% z hrubých mezd
| A.I.13. 527 |
OOPP a DPN
| A.I.14. 528 |
odpisy majetku 996,00 z provozních prostřeků 35.000,00 poskytnuto zřizovatelem (odvod 26.000,00)
| A.I.25. 551 |
technické zhodnocení - žaluzie interierové
| A.I.32. 549 |
Poplatky bankám 22.697,00,kapesné 51.510,00,věcná pomoc 26.000,00, opatření ve výchově 2800,00
| A.II.5. 569 |
předpis PÚP 318.644,00 a předpis stravného zaměstnanců a příspěvku ke stravě z FKSP 40.094,00
| B.I.2. 602 |
Čerpávní účelových darů 119.371,00, čerpání uspořené daně 36.600,00,čerpání vl. prostředků fondu rezervního 125.367,00
| B.I.24. 648 |
| B.I.25. 649 |
přijaté úroky z běžných účtů
| B.II.2. 662 |
33353 přijatá dotace na přímé výdaje 5.805.500,00, 00020přijatá dotace na provoz 1.610.000,00, 00016 přijatá dotace na nemilejší koncert 5.000,00, 00006 přijatá dotace na odpisy 35.000,00
| B.IV.2. 672 |
zlepšený výsledek hospodaření (není daněn) za 2010 10.737,65 skutečný a 76.747,00 nekrytý neuhrazený předpis PÚP za 2010
| |