A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Celková výše vlastního kapitálu organizace dle oddílu C) Rozvahy - Bilance činí k 31.12.2010 částku 6,538.435,94 Kč. Z této částky tvoří položku Jmění účetní jednotky částka 6,107.273,42 Kč, Fondy účetní jednotky jsou ve výši 341.213,65 Kč a kladný výsledek hospodaření k 31.12.2010 je ve výši 89.948,87 Kč. Organizace je zcela schopna plně pokračovat ve své činnosti, což dokazuje svým kladným výsledkem hospodaření nejen v tomto roce, ale i v letech předchozích.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s ustanovením vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztrát a ke změnám v jejich obsahové náplni. Organizace používá účetní program Gordic a k naplnění ustanovení vyhlášky č. 410/2010 Sb. použila k datu 1.1.2010 převodový můstek s příslušnou změnou v označení názvu, syntetického a analytického členění účtů tak, aby bylo účetnictví organizace v souladu se zněním této vyhlášky. Převodový můstek byl použit v souladu s vydanou Metodikou zpracování účetnictví a finančního plánu pro příspěvkové organizace pro rok 2010, který zpracovala firma Gordic. Převodový můstek 2009-2010 zcela navazuje na změnu celého systému účetnictví od r. 2010 v návaznosti na zasílání výkazů do CSÚIS.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Se souhlasem zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Zřizovatel stanovil organizaci závazné ukazatele pro rok 2010, a to: - limit mzdových prostředků - příspěvek na provoz - odpisy - odvody z investičního fondu (odpisy) Současně byl pro organizaci schválen odpisový plán na rok 2010. V účetnictví roku 2010 organizace postupovala podle již platné nové účetní osnovy pro rok 2010. V účetnictví roku 2010 byly použity účty časového rozlišení, jedná se o účet 381 - Náklady příštích období - zde jsou účtovány položky, uhrazené v roce 2010, které se stanou nákladem organizace v příštím roce. Tento účet vykazuje k 31.12.2010 stav ve výši 81.788,- Kč. Dále byl použit v roce 2010 účet 389 - Dohadné účty pasivní, jehož stav ke konci rozvahového dne činí 13.971,- Kč,. Zde se jedná o výpočet dohadné položky za vodné a stočné za období 8-12/2010, skutečná fakturace bude dodavatelem provedena v prvním čtvrtletí roku 2011. Na svých maejtových účtech vede organizace majetek v souladu s vnitropodnikovou směrnicí, organizace má stanovenu hranici pro zařazení majetku do podrozvahové evidence, o pohybech na podrozvahové evidenci majetku účtuje na účtě 902 se souvztažným zápisem na účet 999. Odepisování majetku je prováděno měsíčně podle stanoveného odpisového plánu a nařízený odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele je prováděn v termínu dle pokynů zřizovatele. Organizace nevykonává doplňkovou činnost.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2215.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2215.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 9.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 9.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 31.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 31.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -2255.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -2255.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 6559.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 3935.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Ve výkaze Rozvaha k 31.12.2010 platí zásada Aktiva = Pasiva , částka Aktiv je ve výši 7,800.860,91 Kč a ve stejné výši je hodnota Pasiv. V průběhu roku 2010 bylo účtováno na majetkových účtech v souvislosti s nákupem drobného hmotného dlouhodobého majetku a jeho vyřazením z důvodu opotřebení. K technickému zhodnocení majetku nebo nákupu investičního majetku v roce 2010 nedošlo. Na účtě 112-Zásoby je účtováno o stavu PHM ve vozidlech organizace, stav k 31.12.2010 byl ve výši 8.862,50 Kč a byl k datu 31.12.2010 inventarizován. Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazuje zůstatek ve výši 1.095,- Kč a je tvořen zálohami na předplatné časopisu v dalším časovém období. Účet 381-Náklady příštích období vykazuje zůstatek 81.788,- a je tvořen předplatným časopisů na rok 2011 a částkami vyplývajícími z užívání účertního programu na období roku 2011 - 2012. Účet 377-Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 86.550,- Kč tvoří částky úhrad za služby obyvatel chráněného bydlení , bankovní poplatky účtu FKSP a depozitního účtu. Zůstatky bankovních účtu souhlasí na bankovní výpisy, stejně tak stav pokladny a cenin v účetnictví - poštovní známky a stravenky Sodexo souhlasí na fyzický stav, zjištěný nventarizací. Fondy organizace tvoří: fond odměn, rezervní fond, investiční fond a FKSP. Fondy jsou plně kryty finančními prostředky, nesoulad je pouze mezi účtem FKSP a fondem, rozdíl je tvořen částkou přídělu do FKSP za 12/2010, příspěvkem na stravné za 12/2010, bankovními poplatky a kreditními úroky k 31.12.2010. Tento rozdíl bude plně vyrovnán v lednu 2011. Účet 321 - Dodavatelé vykazuje ke konci roku zůstatek 355.317,85 Kč a je tvořen neuhrazenými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jsou všechny ve lhůtě splatnosti a budou uhrazeny v průběhu ledna 2011. Stejně tak splatné závazky vůči zaměstnancům, zdravotním pojišťovnám a splatné závazky sociálního zabezpečení a daně ze mzdy vyplývající z vyplacených mezd za 12/2010 budou vyrovnány v měsíci lednu 2011. Účet 345-Jiné daně a poplatky vykazuje zůstatek 1.041,- Kč, jedná se o silniční daň za poslední čtvrtletí roku 2010, která je splatná v lednu 2011. Účet 389-Dohadné účty pasivní je ve výši 13.971,- Kč - částka za vodné a stočné za měsíce 8-12/2010 byla vypočítána dle skutečného odběru a ceny za jednotku, faktura za toto období bude dodavatelem zaslána v prvním čtvrtletí roku 2011. Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky ve výši 11.854,12 Kč je tvořen kreditními úroky depozitního účtu a účtu FKSP a částkou za úhradu stravného. Tento účet bude vyrovnán v lednu 2011. Účet 493-Výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje zisk ve výši 89.948,87 Kč, který organizace vytvořila v rocxe 2010. Tento účet plně souhlasí na údaj o kladném hospodářském výsledku z Výkazu zisku a ztráty k 31.12.2010.
| |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Náklady organizace v hlavní činnosti k 31.12.2010 dle Výkazu zisku a ztráty představují k 31.12.2010 částku 14,155.069,91 Kč a výnosy z hlavní činnosti jsou ve výši 14,245.018,78 Kč. Hospodářskou činnost organizace neprovozuje. Výsledkem hospodaření je zisk Kč 89.948,87. Jednotlivé položky nákladů byly v souladu se schváleným rozpočtem a byly čerpány v souladu s ním. Během roku 2010 nedošlo k žádným negativním vlivům, které by měly dopad na výsledek hospodaření. Účet 502-Spotřeba energie ve výši 1,292.519,29 Kč vykazuje spotřebu plynu, elektřiny a vody za sledovaný rok a každoročně představuje jednu z nejvyšších položek nákladů spolu s účtem 511. Účet 511-Opravy a udržování ve výši 1,005.954,81 Kč zahrnuje náklady na opravu vozidel v pečovatelské službě-každodenní rozvážka obědů pro seniory, běžnou opravu a údržbu ve třech našich zařízeních chráněného bydlení. Účet 518-Ostatní služby ve výši 954.568,72 Kč zahrnuje náklady na odvoz odpadu, praní prádla, telekomunikační poplatky, poštovné, nájemné za užívání budovy Chráněného bydlení Bludov, služby zpracování dat a další služby v souladu s obsahovou náplní tohoto účtů. Účet 521 - Mzdové náklady představuje částku 7,141.576,- a náklady účtů 524, 525 a 528 navazují na účet 521. Účet 527-Zákonné sociální náklady ve výši 132.314,- Kč je tvořen 2% přídělem z objemu hrubých mezd /bez OON/ do FKSP. Účet 551-Odpisy je ve výši 273.439,- Kč a je zcela v souladu se schváleným plánem odpisů na rok 2010. Částka 72.176,- na účtě 549-Ostatní náklady z činností zahrnuje náklady, spojené s pojištěním vozidel organizace. Účet 569 - Ostatní finanční náklady ve výši 42.788,- Kč je tovřen bankovními poplatky účtů organizace. Účet 602-Výnosy z prodeje služeb ve výši 3,554.215,- je tvořen úhradami za služby a nájemné od ubytovaných seniorů v našich třech domovech chráněného bydlení a úhradou od seniorů za obědy, zajišťované pečovatelskou službou. Na účtě 648-Ćerpání fondů je zúčtovaná částka 6.000,- Kč - jedná se o finanční dar od Obce Rapotín na krytí nákladů mezd a odměn pracovníkům pečovatelské služby, zajišťujících rozvoz obědů klientům-seniorům obce do jejich domácností. Tato částka je plně kompenzována v nákladech. Tento finanční dar byl proúčtován v rezervním fondu. Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti vykazuje k 31.12.2010 částku ve výši 125.639,40 Kč. Jedná se tržby za soukromé telefonní hovory ubytovaných seniorů, dobropisy z minulých let za vyúčtování energie a výnosy spojené s účtováním aktivačního protokolu "Zavedení digitalizace TV" na dvou našich penzionech pro seniory ve výši 105.312,90 Kč. Tato částka je plně kompenzována v nákladech na účtech 549 a 501. Úroky z účtů na účtě 662 jsou ve výši 397,38 Kč a účet 669-Ostatní finanční výnosy ve výši 64.328,- Kč představuje náhradu škody od pojišťovny za škodu na objektu Chráněného bydlení Jindřichov-Nové Losiny v první polovině roku 2010, kdy vlivem povětrnostních podmínek, ledu a sněhu došlo k poškození stříšky, okapů a svodů na tomto penzionu. Tato čáska je plně kompenzována v nákladech na účtě 511-Opravy a udržování. Účet 671-Výnosy z nároků na prostředky stáýtního rozpočtu ve výši 6,559.000,- představuje dotaci od MPSV a tato dotace byla plně vyčerpána na úhradu mzdových a s tím souvisejících nákladů. Účet 672-Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC je ve výši 3,935.439,- Kč a je tvořen takto: příspěvek na provoz ve výši 3,188.000,-, příspěvek na odpisy ve výši 273.439,- Kč, neinvestiční příspěvek od zřizovatele na opravu oken v Chráněném bydlené Jindřichov ve výši 150.000,- Kč a dotace od obcí dle smluv ve výši 324.000,- Kč na zajištění rozvozu obědů a pečovatelské služby v příslušných obcích v rámci sociálních služeb. Rovněž tyto částky byly v souladu s účelem jejich použití vyčerpány v plné výši. Výsledkem hospodaření organizace je kladný hospodářský výsledek = zisk ve výši 89.948,87 Kč, který organizace navrhne zřizovateli ke schválení jako částečný příděl do fomdu odměn a rezervního fondu.
| |