A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nepředpokládá, že by nastala skutečnost, která by ji v této činnosti zabraňovala. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Podle vyhlášky č.410/2009 Sb. vydané dne 11.11.2009 byla stanovená nová směrná účetní osnova pro rok 2010. Na základě této změny byl vypracován převodový můstek k 1.1.2010, který je přiložen k výkazům učetní uzávěrky.
V průběhu vykazovaného období nedošlo ke změně obsahového vymezení výkazů a způsobů oceňování z důvodu změny činnosti, zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace používá účetní metody v souladu se zákonem 563/1991 Sb.
Zaokrouhlení výkazů je prováděno programem automaticky takto:
1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku
a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření,
2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze
zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. C.III.1 do běžného období doplní výsledek
hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem).
3. porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen optimalizací rozdílu ze zaokrouhlení
tak, že jsou upraveny položky aktiv nebo pasiv, které měly při zaokrouhlení největší hodnotu
rozdílu ze zaokrouhlení (a je u nich úprava zaokrouhlení povolena - z možnosti úpravy
zaokrouhlení jsou vyřazeny položky stálých aktiv a výsledku hospodaření) tak, aby se případné
upravené jednotlivé hodnoty nelišily víc než o jeden tisíc Kč (reálně však rozdíl může být vyšší dle
rozsahu rozdílu ze zaokrouhlení a položek povolených k úpravě).
Na základě rozhodnutí zřizovatele (Statutární Město Přerov) vede organizace účetnictví v plném rozsahu.
Organizace odepisuje majetek na základě odpisového plánu zřizovatele.
Majetek vedený v podrozvahové evidenci je rozdělený na hmotný, nehmotný a majetek v zápůjčce:
Organizace má stanovenou hranici pro zařazení do podrozvahové evidence pro hmotný majetek , a to od 0,-- Kč - 3000,--Kč a pro nehmotný majetek od 0,--Kč - 7000,--Kč.
Majetek v zápůjče vede na účtě - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1380.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 9.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1371.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 20.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 20.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1399.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1399.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 441.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 5074.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Zřizovatel Statutární Město Přerov předal dne 1.7.2010 organizaci do hospodaření pozemky ( ostatní plocha a zahrady) do hospodaření. | A.II.1. |
Zřizovatel Statutární Město Přerov předal dne 1.7.2010 organizaci do hospodaření prostory pro MŠ Henčlov. | A.II.3. |
Zřizovatel Statutární Město Přerov poskytl organizaci investiční dotaci na nákup samostatně movité věci pro MŠ Henčlov v ceně 72.310,--Kč. | A.II.4. |
K 31. 12.2010 byla provedena inventarizace dlouhodobého majetku vedeného v evidenci MŠ Tenis a odloučeného pracoviště Henčlov. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. | A.II.6. |
Organizaci byla poskytnuta investiční dotace od zřizovatele (Statutární Město Přerov) ve výši 441.186,--Kč.
-72.310,-- na nákup sam. mov. věci do MŠ Henčlov
-368.876,--Kč technické zhodnocení budovy Henčlov | C.I.2. |
Organizace nenavýšila a ani nečerpala roce 2010 fond odměn. | C.II.1. |
Tvorba FKSP organizace za rok 2010 činila 51.588,--Kč. Organizace čerpala FKSP celkem v částce 48.100,--Kč. Z toho za stravování , kulturní potřeby a vitamíny pro zaměstnance. | C.II.2. |
Rezervní fond ze zlepšeného HV nebyl za rok 2010 tvořen ani čerpán. | C.II.3. |
Organizace přijala do fondu neúčelové dary v částce 41.300,--Kč.
Fond čerpala na nákup hraček, montáž regulace topení a dokrytí nákladů za rok 2010. | C.II.4. |
Organizace dostala investiční dotaci od zřizovatele v částce 441.186,--Kč. Tuto dotaci vyčerpala v celé výši. | C.II.5. |
V položce je kladný výsledek hospodaření běžného účetního období,který neodpovídá skutečnosti. Vznikl zaokrouhlováním na tisíce v programu. | C.III.1. |
Zůstatek na účtu tvoří přijaté faktury, které byly přijaty v lednu 2011, ale datum uskutečnění zdanitelného plnění měly do 31.12.2010. | D.IV.5. |
Zůstatek na účtu tvoří srážky zaměstnanců za měsíc prosinec 2010, které budou vyplaceny v lednu 2011. | D.IV.14. |
Zůstatek na účtu tvoří odvody zaměstanců do zdravotních pojišťoven a do OSSZ. | D.IV.16. |
Zůstatek účtu tvoří dohadné položky:
VaK Přerov - studená voda
Statut. Město Přerov - hovorné
RWE Ostrava - plyn | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Organizaci byl posílen provozní příspěvek od zřizovatele na vybavení nového odloučeného pracoviště Henčlov. Největší položku tvoří nákup hraček, nábytku, elektrovybavení, vybavení šaten, výdejny stravy. | A.I.1. |
Organizaci se z důvodu sloučení s MŠ Henčlov navýšila spotřeba energií. | A.I.2. |
Největší položku tvoří oprava elektroinstalace a výměna oken na odloučném pracovišti MŠ Henčlov. Další větší oprava byla provedena v MŠ Tenis, oprava střechy | A.I.5. |
Největší částku na službách tvoří:
- rozvoz obědů 30396,--Kč
- zpracování mezd a účtnictví 50982,--Kč
- stočné 31380,70 Kč
- likvidace odpadu 15152,--Kč
- telefonní poplatky 28209,49 Kč | A.I.8. |
Položka obsahuje pojištění dětí (3000,--Kč) a technické zhodnocení odloučeného pracoviště MŠ Henčlov ( rozšíření elektronického zabezpečení budovy) ve výši 2040,--Kč. Podle nové účetní osnovy byla položka účtována na účtě 045 ,a jelikož částka nepřevýšila u nemovitosti hranici 40000,--Kč, byla převedena do nákladů. | A.I.32. |
V položce jsou obsaženy:
úplata od rodičů za rok 2010, škola v přírodě a plavání pro děti | B.I.8. |
Položka obsahuje čerpání rezervního fondu - dary:
nákup hraček, úhrada ekvitermní regulace tepla, dokrytí nákladů MŠ Tenis
| B.I.24. |
V položce je obsažen nárok na prostředky rozpočtu ÚSC 5.074.119,--Kč:
dotace na přímé výdaje UZ 33353 byla vyčerpána v plné výši 3.432.000,--
dotace UZ 33015 Hustota a specifikace byla vyčerpána v plné výši 43.412,--
dotace provozní byla vyčerpána v plné výši 1.598.707,-- | B.IV.2. |
V položce je kladný výsledek hospodaření běžného účetního období,který neodpovídá skutečnosti. Vznikl zaokrouhlováním na tisíce v programu. Výsledek hospodaření organizace je 0,--Kč. | B.VI.1. |