A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše organizace nemá žádné informace o tom, že by u ní nastala skutečnost, která by ji omezovala v činnosti. K organizačním změnám během roku nedošlo. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Cílem funkce Převodový můstek je, aby počáteční stavy byly vygenerovány v účtové osnově roku 2010 a aby význam účtů byl zachován. To vše bylo provedeno podle vyhlášky č.410/2009.
Převodový můstek je doložen písemně. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody máme řádně uvedeny ve směrnicích, kterými se organizace řídí. Účetnictví vedeme ve zjednodušené formě.
Odpisový plán - řídíme se nařízením z KÚ OK. Odpisový plán se zasílá zřizovateli začátkem roku a dále při změně odpisů. Organizace neodepisuje majetek, který je v pronájmu nebo ve výpůjčce.
Zařazení majetku:
DNM - použitelnost delší jak jeden rok a vstupní cena je nad 60.000,- Kč
DHM - použitelnost delší jak jeden rok a vstupní cena je nad 40.000,- Kč /budovy, stavby, pozemky, movité věci/.
DDNH - použitelnost delší jak jeden rok a vstupní cena je od 7.001,- Kč do 60.000,- Kč /analyticky se dělí na uč.pomůcky, provoz a jídelna/.
cena je od 1,- Kč do 7.000,- Kč - majetek se vede na podrozvahových účtech
DDHM - použitelnost delší jak jeden rok a vstupní cena je od 3.001,- Kč do 40.000,- Kč /analyticky se dělí na uč.pomůcky, provoz a jídelna/.
cena je od 1,- Kč do 3.000,- Kč - majetek se vede na podrozvahových účtech
Na porozvahových účtech se vede také majetek, který je v pronájmu nebo ve výpůjčce.
Časové rozlišení:
účet 381 - tento účet slouží pro podchycení výdajů běžného účetního období, které budou náklady v příštím období. Na tomto účtu rozlišujeme lyžařské a sportovní kurzy, časopisy a internetové služby.
účet 384 - pomocí tohoto účtu se účtují příjn´my běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období. Na tomto účtu rozlišujeme lyžařské a sportovní kurzy.
Doplňková činnost - klíčování nákladů
účet 502 - spotřeba energie / voda, elektrická energie, teplo - analytická evidence/
účet 511 - opravy a udržování /opravy z nájmů sl.bytů a nebytových prostor - analytická evidence/
účet 518 - ostatní služby /analytická evidence/
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2830.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 108.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2722.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2830.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2830.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 21275.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek - přírůstky 0,- Kč úbytky 1.342,- Kč
A.II. Dlouhodobý hmotný majetek - přírůstky za rok 2010 189.765,- Kč /vysavač, tiskárna, chladička do jídelny, nerezové hrnce do jídelny, stoly a skříně do kabinetů a kanceláří, počítače do kabinetů, reproboxy do učeben/ úbytky 296.726,40,- Kč /PC, lednice, meotar, skříně, stoly/ majetek byl nabídnut k bezúplatnému převodu organizacím, které patří pod zřizovatele OK. Pro nezájem byl vyřazen pro jeho neefektivnost a neopravitelnost firmou EKO Servis.
B.I. zásoby - zásoby na skladě potravin jídelna
B.II. krátkodobé pohledávky - odběratelé, půjčky zaměstnanců, pohledávky za UNION bankou
B.IV.krátkodobý fin.majetek - běžný účet, běžný účet FKSP, pokladna
C.II. Fond odměn - tvorba : 8.000,- Kč příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření
čerpání : 2.000,- Kč odměna řediteli
Rezervní fond - tvorba : 200.121,- Kč příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření
224.237,- Kč vratka pohl.z UNION banky
čerpání : 130.000,- Kč převod do IF /výměna rozvodů topení/
224.237,- Kč odvod vratky z UNION banky zřizovateli - OK
Fond není krytý o 209.077,06 Kč - ztráta v UNION bance.
Investiční fond - tvorba : 269.038,50 Kč odpisy HČ
88745,- Kč odpisy DČ
130.000,- Kč převod z RF
čerpání : 151.500,- Kč odvod z IF zřizovateli /odpisy/
200.000,- Kč odvod zřizovateli /oprava topení a top.těles/
Fond kulturních a soc.potřeb - tvorba : 254.211,- Kč základní příděl 2% z HM
čerpání : 237.159,- Kč příspěvek na stravování, kulturu a tělovýchovu, rekreace a tábory, peněžní dary za pracovní a životní výročí
D.IV. krátkodobé závazky - dodavatelé, ZP a SP zaměstnanci a organizace, daně, | A., B., C., D. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
A.I.
účet 551 - odpisy DHNM
účet 549 - ostatní náklady - ošatné lyžařské kurzy a sportovní kurzy, poplatky bance
účet 528 - jiné soc.nákl. - náhrady mezd v době nemoci
účet 527 - zák.soc.nákl. - zákl.příděl do FKSP
účet 525 - jiné soc.pojiš. - pojistné 4,2 promile
účet 524 - zákon.soc.poj. - ZP a SP organizace
účet 521 - mzdové nákl. - HM, OON /v tom odstupné/
účet 518 - ost.služby - revize, školení, telefony, internet, zprac.mezd atd.
účet 512 - cestovné - sport.kurzy, LVK, exkurze, výlety atd.
účet 511 - opravy - běžné opravy a údržba v budově školy
účet 502 - spotř.energie - el.energie, voda, teplo, plyn
účet 501 - spotř.materiálu - brožůry, mat.na opravy, učební pomůcky a běžný spotř.mat.
Náklady celkem za hlavní činnost - 22,809.734,18 Kč
Náklady celkem za doplňkovou činnost - 234.364.73 Kč
B.I.
účet 602 - výnosy z prodeje služeb - tržby za obědy, kult.předst.žáků, školní výlety a exkurze
účet 603 - výnosy z pronájmu - služební byty, nebytové prostory
účet 648 - čerpání fondů - fond odměn
účet 649 - ostat.výnosy z činnosti - projekt Cizí jazyky interaktivně v podmínkách Společného evropského referenčního rámce pro jazyky
Výnosy celkem za hlavní činnost - 22,852.266,15 Kč
Výnosy celkem za doplňkovou činnost - 310.329,00 Kč
B.IV. řádek 2.
účet 672 - výnosy z rozpočtu ÚSC
příspěvek na provoz - odpisy UZ 00006 269.000,- Kč / z toho odvod KÚ OK 202.000,- Kč /
příspěvek na provoz UZ 00020 3,012.000,- Kč
pojistné plnění UZ 00022 209.825,- Kč
kofinan.evr.vzděl.programů UZ 00113 15.000,- Kč
maturitní zkoušky UZ 33026 16.830,- Kč /vratka KÚ OK 1.122,- Kč - nebylo vyčerpáno/
přímé nákl.na vzdělávání UZ 33353 17,753.200,- Kč
B.VI.
Výsledek hospodaření za organizaci k 31.12.2010 je kladný - 118.496,24 Kč / HČ 42.531,97 Kč DČ 75.964,27 Kč/
V hlavní činnosti - provozní prostředky, které jsme obdrželi z KÚ OK byly vyčerpány. Výsledek hospodaření tvoří tržby, se kterými se nepočítalo v rozpočtu, a to tržby za studijní průkazy, žákovské knížky, kopírovací karty, šatní klíče, poškozené učebnice, opisy vysvědčení a úroky z účtů.
V hospodářské činnosti je tvořen převážně z nájmů sl.bytů a nebytových prostor.
| A., B. |