A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
K organizačním změnám v roce 2010 nedošlo, účetní metody nebyly změněny. Budeme nepřetržite pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti a nepředpokládáme, že nastanou skutečnosti, které by nám zabraňovaly tuto činnost i nadále provozovat.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Informace k meziročním změnám a k převodovému můstku k 1.1.2010 jsou přiloženy k výkazům účetní závěrky v tištěné podobě - Předkontační doklad závěrečných zápisů, Předkontační doklad uzavření účetních knih, Předkontační doklad otevření účetních knih.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví vedeme ve zjednodušené formě. Odpisový plán na rok 2010 byl sestaven pro odepisování budovy školy a školního hřiště, jež jsou zařazeny do 5.odpisové skupiny s dobou odpisování 60 lel a roční odpisovou sazbou ve výši 1,67 % a digitální kopírky, jež je zařazena do 1.odpisové skupiny s dobou odpisování 6 let a roční odpisovou sazbou 16,67 %. Celkové odpisy ve výši 610.582,- Kč, byly rozděleny na hlavní a doplňkovou činnost - pronájem tělocvičny. Majetek je do účetnictví zařazen dle vnitřní směrnice od 1,- Kč a rozdělen na UP a DDHM. Na podrozvahových účtech (901 a 902) je vedeno programové vybavení od 1,- Kč do 7.000,- Kč, knihy, učebnice, všeobecný materiál pro kabinetní sbírky, materiál k údržbě, čistící prostředky a kancelářský materiál. Prostřednictvím účtu časovému rozlišení 383/0000 - Výdaje příštích období jsme do roku 2010 zaúčtovali náklady za zpracování mezd 12/2010, telefonní poplatky a internet 12/2010, čistící prostředky z náhradního plnění 12/2010, svoz odpadu 10-12/2010, vyúčtování spotřeby elektrické energie a plynu za rok 2010, k nimž došly faktury v roce 2011, kdy také byly z BÚ uhrazeny. Na účtě 388/0000 - Dohadný účet aktivní je zaúčtována částka z projektu EU na program OP VK, jež byla v roce 2010 zaúčtována do nákladů za školení. Kalkulace pro doplňkovou činnost v oblasti pronájmu tělocvičny vycházela pro rok 2010 ze skutečných nákladů na energie a čistící prostředky roku předcházejícího.Plocha tělocvičny představuje 1/10 plochy celé budovy, proto :10, poté děleno 12 měsíci a počtem skutečně pronajatých hodin minulého roku:12. Výsledkem je potřeba jednotlivých energií na 1 pronajatou hodinu.Měsíční náklady na mzdy uklizeček vycházeli z platových výměrů na 1/10 plochy a :168 na 1 hodinu měsíčně. Obdobně byly počítány i povinné odvody na ZP,SP (34% z mezd) a FKSP (2% z HM). Odpisy vycházejí z ročního odpisového plánu na budou školy :12 na měsíc a :10 na 1/10 plochy, dále děleno počtem pronajatých hodin připadajících na 1 měsíc.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 614.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 123.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 491.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -614.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -614.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 11847.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
U DDNM nedošlo ke změnán, nedošlo ani k technickému zhodnocení nemovitého majetku, ze samostatných movitých věcí byla na základě odborné revize vyřazena stará nefunkční kopírka. U DDHM byly nakoupeny UP do kabinetních sbírek a vyřazeny již zastaralé a nefunkční učební pomůcky. Zásoby v podrozvahové evidenci vzrostly o nákupy programového vybavení,učebnic, knih a všeobecného materiálu, spotřebované zásoby byly z evidence odepsány. U KB Lipník nad Bečvou byl veden 1 běžný účet (včetně finančních prostředků na projekt OP VK, FO, RF a FRM-rozlišení analytikou) a 1 běžný účet FKSP. Škola v roce 2010 nečerpala žádný úvěr.Krátkodobé pohledávky: položky 1.Odběratelé 2.040,- Kč-vydaná faktura za pronájem tělocvičny 12/2010 -uhrazena 4.1.2011, položka 17.Pohledávky za rozpočtem ÚSC 282.685,60 Kč-rozdíl mezi celkovou částkou dotace poskytnuté na projekt spolufinancovaný z rozpočtu EU (706.714,-Kč) a částkou, převedenou v roce 2010 na účet školy (424.028,40 Kč),položka 28.Dohadné účty aktivní 3.592,- Kč-celkový objem skutečně použitých prostředků z poskytnuté dotace EU =účtu 518/0370 za školení.Na účtě 401 byly účtovány odpisy ve výši 610.582,- Kč, zůstatky na účtech 403,406 a 408 jsou nulové. Fondy účetní jednotky:Fond odměn byl tvořen přídělem z HV roku 2009 (5.370,- Kč) a čerpán na odměnu ředitelce školy (2.000,- Kč). Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen základním přídělem 2% z HM (151.623,44 Kč) a čerpán na nákup vybavení ke zlepšení pracovních podmínek, příspěvek na stravování, rekreaci, kulturu,tělovýchovu a sport, na penzijní připojištění zaměstnanců, na příspěvek odborové organizaci(časopisy) a dary při výročích (180.486,- Kč). Rezervní fond byl tvořen přídělem z HV roku 2009 ve výši 45.794,96 Kč a čerpán na pokrytí ztráty z minulých let ve výši 3.845,78 Kč. Fond reprodukce majetku byl tvořen odpisy ve výši 610.582,- Kč. Zřizovateli bylo odvedeno 431.000,- Kč a na opravy a údržbu majetku bylo čerpáno 64.138,80 Kč. Všechny fondy jsou finančně kryty. Krátkodobé pohledávky:položka 16.-Zúčtování s institucemi SZ a ZP=sociální a zdravotní pojištění hrazené zaměstnancem i zaměstnavatelem z mezd 12/2010, položka 17.-daň z příjmů z mezd 12/2010, položka 22.-vratka přeplatku nevyčerpané dotace na odpisy, položka 3.-celková schválená dotace na projekt OP VK, položka 31.-náklady roku 2010 za svoz odpadu 12/10,telefonní poplatky+internet 12/10,za zpracování mezd 12/10, náhradní plnění 12/10, za doplatky z vyúčtování elektřiny a plynu 2010, položka 34.- srážky z mezd 12/10, Kooperativa 10-12/10 a přeplatky žáků za obědy 2010.
| |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Celkové náklady na hlavní činnosti dosáhly částky 12.211.812,26 Kč a jejich výši negativně ovlivnily vysoké náklady na energie, především plynu z důvodu extrémně nepříznivých klimatických podmínek v souvislosti s vytápěním budovy školy i po dobu jarních měsíců. Nákupy materiálu byly značně omezené, čerpaly se z velké části jen finanční prostředky ze schválených pojektů. Příspěvek na mzdy, povinné odvody a přímé ONIV byl zcela vyčerpán.Nedočerpaný příspěvek na odpisy, který byl způsoben nečekaným jednorázovým nárůstem pronajatých hodin v tělocvičně v posledních 2 měsícich roku 2010, kdy byly na základě kalkulace kryty odpisy z této doplňkové činnosti, byl odveden na účet zřizovatele v lednu 2011. Výnosy hlavní činnosti ve výši 12.013.593,52 Kč byly tvořeny především přijatými dotacemi:1. na přímé náklady na vzdělávání - 9.428.000,- Kč, 2. RP "Hustota a specifika" - 856.265,- Kč, 3. RP "Školní vybavení pro žáky 1.roč.ZŠ - 1.000,- Kč, 4. projekt "Vybavení škol kompenzačními pomůckami" - 18.000,- Kč, 5. projekt "Ochránci" - 80.000,- Kč, 6. projekt "Přípravná třída" - 47.000,- Kč, 7. Asistenti pedagoga - 202.988,- Kč, 8. příspěvek na odpisy -565.871,- Kč, 9. příspěvek na provoz - 629.000,- Kč, NIV dotace od MěÚ - 15.000,- Kč a dotace spolufinancované EU - 3.592,- Kč. Z FRM bylo čerpáno 64.138,80 na opravy a údržbu, z FO 2.000,- Kč na odměnu ředitelce školy. Ostatní výnosy z činnosti představují přijaté náhrady pojišťovny za opakované krádeže v objektu školy ve výši 90.479,- Kč a příjmy za sběr papíru ve výši 9.826,- Kč. Finačními výnosy ve výšu 433,72 Kč jsou úroky z účtů u KB. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti za rok 2010 představuje ztrátu ve výši 198.218,74 Kč. I přes přísná omezení v nákupech nebylo v našich silách ovlivnit záporný hospodářský výsledek. Náklady na energie vzrostly oproti roku 2009 o 92.799,20 Kč! Rovněž slevy na pojistném, které v roce 2009 představovaly částku 57.663,- Kč a z nichž bylo pokryto překročení přímých ONIV v oblasti nákupů UP, náhrad mezd za PN a stravování nebyly v roce 2010 poskytnuty a ztráta se ještě prohloubila. K jejímu částečnému pokrytí napomohl zisk z doplňkové činnosti za pronájem tělocvičny a reklamní plohy na budově školy ve výši 44.711,- Kč. Výnosy z doplňkové činnosti ve výši 142.780,- Kč byly dosaženy jednak za pronájem tělocvičny (121.580,- Kč) a jednak za pronájem reklamní plochy na budově školy (21.200,- Kč). Náklady ve výši 90.998,-. byly rozpoložkovány na spotřebu energií, nákup čistících a desinfekčních prostředků, na platy a povinné odovody na ZP, SP a FKSP a na odpisy dle schválené kalkulace pro rok 2010. Výslednou ztrátu hospodaření ve výši 146.436,74 Kč pokryjeme v roce 2011 jen částečně ze zůstatku rezervního fondu (42.504,98 Kč), zbývajících 103.931,76 Kč snad ze zlepšeného HV v následujících letech.
| |