Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala a není očekávána změna.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování odráží meziroční změny dané aplikací prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví od 1.1.2010 (vyhl. čl. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v r. 2010 prováděny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny ve vnitřních předpisech (zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, rozpočtu, vnitřnímu kontrolnímu systému, k vymáhání pohledávek). Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o. s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti výkazů. Moravskoslezský kraj v roce 2010 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena. Od 1.7.2009 je kraj plátcem DPH, od 1.1.2010 je nově měsíčním plátcem. Oceňování majetku se oproti roku 2009 nezměnilo s výjimkou ocenění majetku určeného k prodeji, který je oceňován reálnouhodnotou definovanou zákonem, upřesněnou v majetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví ošetřeno ve směrnici k vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNBk prvnímu dni období, pro který je kurz používán). Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného DM), pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o zálohách je specifické u poskytnutých provozních záloh a řídí se metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách u dotací je účtováno podle typu jednotlivých dotací. Použití účtu 406 zachycuje oceňovací rozdíly při změně metody v analytickém členění, a zachycuje tyto skutečnosti: dooprávkování DDNM a DDHM, finanční vypořádání dotací z r. 2009, časové rozlišení nákladů a výnosů r. 2009, opravné položky k pohledávkám r. 2009 a převod zůstaku dl. záloh z r. 2009 u dotací-zejména u globálních grantů (největší položku tvoří oprávky DDHM ve výši 113 mil.Kč a převod zůstatku přijatých dl. záloh u dotací z r. 2009 ve výši 375 mil. Kč). Účtování fondů bylo v r. 2010 změněno tak, že tvorba a čerpání fondu se nyní účtuje prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Časové rozlišení v průběhu roku nebylo účtováno ke každé mezitímní závěrce, ale je provedeno až k rozvahovému dni, tj. 31. 12. 2010. V účetní jednotce je použito zaokrouhlování nastavené účetním softwarem, které vychází ze znění vyhlášky č. 449/2009 Sb. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky33928879.240.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011771.950.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9027812.720.00
3.Ostatní majetek90333919294.570.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva6732258.180.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94111923.360.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9431844922.540.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9514875412.280.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva10726062.330.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9747267777.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98274751.530.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98484069.120.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9863299464.680.00
P.VII.Vyrovnávací účty-29935075.100.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-29935075.100.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti526033.725931.99
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění532793.102725.54
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů543395.703149.56

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů4059.05
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)7706.310.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.0072000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.00200535.32
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)990000.00880000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)61558.65112983.08
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky6026060.0015832303.16

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Moravskoslezského kraje (MSK) jako účetní jednotky se tento údaj netýká.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Moravskoslezského kraje (MSK) jako účetní jednotky se tento údaj netýká.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Moravskoslezského kraje (MSK) jako účetní jednotky se tento údaj netýká.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Moravskoslezského kraje (MSK) jako účetní jednotky se tento údaj netýká.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
8Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku: Budova kompresoru k.ú. Moravská Ostrava Budova Prádlo k.ú. Moravská Ostrava Budova třídírny uhlí k.ú. Moravská Ostrava Budova těžní jámy k.ú. Moravská Ostrava Stará kotelna k.ú. Moravská Ostrava Rozvodna k.ú. Moravská Ostrava Komín k.ú. Moravská Ostrava Budovy ventilátorů 1 a 2, k.ú. Moravská Ostrava. Jedná se o 8 budov a staveb převedených na MSK v rámci převodu Národní kulturní památky Vítkovice, kterou tvoří areál Vysokých pecí "Dolní oblast Vítkovice" a areál dolu "Hlubina" v ocenění 1 Kč za 1 budovu či stavbu.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.74Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou menší než 10 ha (0,74 ha), v celkové pořizovací ceně 1.112.745 Kč.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se tento údaj netýká.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Celkový objem aktiv a pasiv se oproti minulému období (31.12.2009) zvýšil o 1.204 mil. Kč (nárůst 17 %) - stálá aktiva vzrostla o 803 mil. Kč, oběžná aktiva o 401 mil. Kč. U stálých aktiv narostl objem dl.pohledávek a u pasiv narostl objem dl.závazků především z důvodu změny účtování o přijatých a poskytnutých transferech, které se v roce 2010 účtují prostřednictvím pohledávek/závazků nebo poskytnutých/přijatých záloh na dotace. Celkový objem aktiv činí k 31.12.2010 8.391 mil. Kč, komentovány jsou jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je 84 mil. Kč. A
U dlouhodobého hmotného majetku (pol. A.II.) došlo k nárůstu o 372 mil. Kč, a to především z důvodu zavedení do používání stavby Integrovaného bezpečnostního centra (IBC) ve výši 408 mil. Kč, což se projevilo nárůstem SÚ 021, a zavedení do používání movitých věcí u IBC ve výši 255 mil. Kč (SÚ 022). Celkově se účet 021 zvýšil oproti stavu k 31.12.2009 o 255 mil. Kč, a účet 022 se zvýšil o 253 mil. Kč,a to vlivem dalších pohybů na účtech. A II.3.. A II.4.
Drobný dl. hmotný majetek (SÚ 028) byl v roce 2010 100% dooprávkován, proto jeho netto hodnota k 31.12.2010 činí 0,00 Kč, (k 31.12.2009 byla hodnota majetku 113 mil. Kč). A.II.6.
Dlouhodobé pohledávky se oproti roku 2009 zvýšily o 449 mil. Kč, a to především vlivem změny účtování o transferech - poskytnuté dl. dotace s finančním vypořádáním se účtují na SÚ 465, který oproti r. 2009 vzrostl o 390 mil. Kč (v r. 2009 byly na účtu 465 jen dl. zálohové faktury na soc. služby). A.IV.3.
Oběžná aktiva se oproti r. 2009 zvýšila o 401 mil. Kč - k nárůstu oběžných aktiv došlo především u krátkodobých pohledávek (celkový nárůst o 896 mil. Kč), ke snížení oběžných aktiv došlo u krátkodobého finačního majetku - pokles o 495 mil. Kč. B.II. a B.IV.
Krátkodobé pohledávky vzrostly oproti r. 2009 o 896 mil. Kč, z toho byl největší nárůst u dohadných účtů aktivních (SÚ 388) - v r. 2009 se tento účet nepoužíval, v r. 2010 činí hodnota dohadů výnosů k 31.12.2010 613 mil. Kč (jedná se především o dohady k výnosovým účtům 632, 649 a dohady dotací k vynaloženým nákladům - SÚ 671 až 674). Další účet 373-Poskytnuté zálohy na dotace, se v r. 2009 opět nepoužíval, k 31.12.2010 je zůstatek tohoto účtu 173 mil. Kč a představuje poskytnuté krátkodobé dotace, které jsou s finančním vypořádáním (účtováno přes účet záloh), jejichž poskytovatelem je kraj, nebo jsou poskytovány v rámci projektů. Na účtu 316 jsou zaúčtovány poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, a to 2 krajským PO - NsP N.Jičín a SŠ technické Opava. B.II.27. B.II.24. B.II.6.
U krátkodobého finančního majetku (B.IV.) došlo k celkovému poklesu o 495 mil. Kč, z toho u jednolivých položek byl následující pohyb: termínové vklady krátkodobé (jedná se o termínované vklady u ČSOB, a.s.) - nárůst u SÚ 244 o 1.318 mil. Kč (v r. 2009 tento účet nebyl využíván), peněžní prostředky na ZBÚ - SÚ 231 - pokles oproti r. 2009 o 1.657 mil. Kč, peněžní peněžní prostřeky na BÚ fondů - pokles oproti r. 2009 o 153 mil. Kč (způsobeno především zrušením Fondu pro financ.závazků vůči EIB dnem 1.1.2010 a převodem peněžních prostředků na ZBÚ). B.IV.4. B.IV.11. B.IV.12.
Pasiva se oproti r. 2009 zvýšila celkem o 1.204 mil. Kč, z toho největší nárůst byl v části D-cizí zdroje, kde došlo k nárůstu o 1.564 mil. Kč. Komentovány jsou ty položky (SÚ), které představují objem nad 1% bilnační sumy pasiv - tj. nad 84 mil. Kč.
Vlastní kapitál (pol. C.) se oproti r. 2009 snížil o 360 mil. Kč, z toho jmění účetní jednotky se snížilo o 701 mil. Kč. Změna jmění účetní jednotky bylo způsobena: snížením účtu 401 o 727 mil. Kč (předání majetku k hospodaření PO a darování majetku HZS), zvýšením účtu 403 o 554 mil. Kč - navýšení tvoří zejména přijetí investiční dotace na IBC ve výši 358 mil. Kč a investční dotace pro SPZ Nošovice ve výši 106 mil. Kč, další inv.dotace jsou určeny pro silnice a ost.akce, dále bylo jmění účetní jednotky ovlivněno účtem 406 - oceňovacími rozdíly při změně metody, který byl využit pro tyto operace: časové rozlišení nákladů a výnosů vztahujícími se k r. 2009 (celkem 17 mil. Kč), dooprávkováním drobného dl. majetku (018 a 028 - 134 mil. Kč) a převodem zůstatku dl.záloh u dotací z r. 2009 (375 mil.) - zůstatek účtu 406 je celkem -526 mil. Kč. C.I.1. C.I. 3. C.I.6.
Fondy účetní jednotky - tj. fondy kraje se oproti r. 2009 snížily o 151 mil. Kč, a to především vlivem zrušení Fondu pro financování závazků vůči EIB. C.II.6.
Výsledek hospodaření za r. 2010 je ve výši 492 mil. Kč - ve výsledku hospodaření je dohadem stanovena daň z příjmů za rok 2010 a také náklad z této daně. C.III.1.
Cizí zdroje (pol. D.) se zvýšily o 1.564 mil. Kč, a to především zvýšením dl. závazků o 849 mil. Kč, což představují především zvýšené dl. úvěry - účet 451 (nárůst o 91 mil. Kč - celkový objem dl. úvěrů k 31.12.2010 činí 1.081 mil. Kč - 880 mil. Kč tvoří úvěr od EIB a 201 mil. úvěr od ČSOB) a příjem návratné finanční výpomoci z SFDI ve výši 60 mil. Kč na účtu 452; největší nárůst je pak u dl. přijatých záloh na účtu 455 - stav účtu je 647 mil. Kč (v r. 2009 se na tomto účtu neúčtovalo) - jedná se o přijaté dl. zálohy k dotacím, především ke globálním grantům. D III.1..D.III.2.. D.III.5.
Krátkodobé závazky se zvýšily o 714 mil. Kč, a to především u účtu 321 - dodavatelé (nárůst o 137 mil. Kč - v zůstatku účtu ve výši 291 mil. Kč jsou především faktury za soc.služby za 58 mil. Kč, za staveb.práce - IBC - 63 mil. Kč, za rekonstrukce silnic - 71 mil. Kč a ost.staveb. práce v rámci projektů - 60 mil. Kč). Další nárůst je u krátk. přijatých záloh - nárůst o 81 mil. Kč (především krátkodobá záloha od ČP na povodňové škody ve výši 80 mil. Kč), zvýšení kr. závazků je ovlivněno zejména účtem 389 - dohadné účty pasivní (v r. 2009 se na tomto účtu neúčtovalo) - na tomto účtu jsou dohady nákladů r. 2010 - a to zejména dohady k nákladům 518 (nákup sociálních služeb), 591 (daň z příjmů) a 572 (poskytnuté dotace krajem a v rámci projektů, především globálních grantů; jedná se o dotace, u kterých ještě nebylo finanční vypořádání). D.IV.5. D.IV.8. D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Celkový objem nákladů k 31. 12. 2010 je 5.455 mil. Kč, předmětem komentáře jsou položky přesahující 1% objemu nákladů, což představuje částku 55 mil. Kč. A.
Náklady z činnosti (2.181 mil. Kč) tvoří především Ostatní služby (SÚ 518) - kde z celkové výše 1.588 mil. Kč tvoří největší položku náklady na dopravní obslužnost, které činí 1.273 mil. Kč, dále náklady za poskytování sociálních služeb ve výši 198 mil.Kč a mzdové náklady (SÚ 521) - které představují částku 267 mil. Kč. S touto položkou souvisí i náklady na Zákonné sociální pojištění (SÚ 524) - ve výši 87 mil. Kč. A.I.
Ve finančních nákladech (pol. A.II.1.) je na SÚ 561 promítnuto zrušení 11 akciových společností - krajských nemocnic, ke kterému došlo v r. 2010 - celkové nákl. jsou ve výši 22 mil. Kč A.II.1.
Položka Náklady na nároky na prostředky rozpočtů ÚSC (SÚ 572) ve výši 3.219 mil. Kč je tvořena především poskytnutými příspěvky na provoz příspěvkovým organizacím kraje (2.548 mil. Kč), dále pak náklady na projekty a dotační programy (202 mil. Kč). A.III.2.
Objem výnosů k 31.12.2010 činí 5.961 mil. Kč, předmětem komentáře jsou položky přesahující 1% objemu výnosů, což představuje částku 60 mil. Kč. B.
Výnosy z činnosti tvoří celkem 448 mil Kč, z toho nejvýznamnější položkou je čerpání fondů (SÚ 648) - tj. výnos ve výši 167 mil. Kč, který vznikl zrušením Fondu pro financování závazků vůči EIB a začleněním prostředků do rozpočtu kraje. Významnou položkou výnosů jsou Ostatní výnosy z činnosti (SÚ 649) ve výši 202 mil. Kč, z nichž nejvýznamnější tvoří odvody příspěvkových organizací ve výši 59 mil. Kč a dále pak přijaté náhrady z pojistných událostí ve výši 66 mil. Kč. B.I.
Výnosy z daní a poplatků tvoří 4.484 mil. Kč, z toho nejvýznamnější položku tvoří výnosy z DPH - SÚ 634 (ve výši 2.348 mil. Kč,) výnosy daně z příjmu fyzických osob SÚ 631 (1.083 mil. Kč) a výnosy daně z příjmu právnických osob SÚ 632 (1.030 mil. Kč). B.III.
Výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky SR, RÚSC a SF představují celkovou částku 973 mil. Kč, z toho nejvýznamnější jsou výnosy z nároků na prostředky SR - SÚ 671 (890 mil. Kč), zejména na financování projektů Zvyšování kvality ve vzdělávání (130 mil. Kč), Podpora a rozvoj služeb sociální prevence v MSK (201 mil. Kč), dotace z MD (198 mil. Kč) na ztrátu dopravců z provozu veřejné osobní drážní dopravy a dotace MF v rámci SDV (129 mil. Kč). Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC - SÚ 672(72 mil. Kč) jsou tvořeny zejména dotacemi z RRRS Moravskoslezsko na financování projektů v rámci EU. B.IV.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu200764.99
G.II. Tvorba fondu35446.22
1. Přebytky hospodaření z minulých let485.71
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce37.31
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů34923.20
G.III. Čerpání fondu186572.05
G.IV. Konečný stav fondu49639.16

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1189489.930.001189489.930.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky24215.020.0024215.020.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu957203.070.00957203.070.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky13855.220.0013855.220.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení34816.930.0034816.930.00
G.5.Jiné inženýrské sítě156784.340.00156784.340.00
G.6.Ostatní stavby2615.350.002615.350.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky273331.020.00273331.020.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1112.750.001112.750.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky79316.700.0079316.700.00
H.4.Zastavěná plocha16476.790.0016476.790.00
H.5.Ostatní pozemky176424.780.00176424.780.00