Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z informací, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a není známá žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat. Používáme stejné metody platné po celé účetní období.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení. Účetní jednotka změnila zčásti mezi jednotlivými účetními obdobími (rok 2009 a rok 2010) v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb. položky. Jednalo se především o změny v oblasti analytických účtů. Převodový můstek mezi roky 2009 a 2010 je upraven vnitropodnikovou směrnicí č. 03/2010 - Převodový můstek ze dne 1.1.2010, kterou dokládáme k výkazům účetní závěrky v tištěné podobě.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace účtuje podle zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů, dle vyhlášky 410/2009 Sb. a dle účetních standardů č. 701-704 s platností od 1.1.2010. Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu a dle vnitřních směrnic účetní jednotky. Účetní jednotka má zpracovaný odpisový plán pro rok 2010, ve kterém je odepisován majetek, který je zařazen ve 2.,3. a 5. odpisové skupině. Majetek je odpisován účetními odpisy čtvrtletně. Odpisy jsou zaokrouhleny na Kč směrem nahoru. Majetek je odpisován pouze do výše vstupní ceny, popř. zvýšené vstupní ceny v případě technického zhodnocení. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je v případě DHM nad hranici 40 000 Kč a v případě DNM nad hranici 60 000 Kč. Účetní jednotka v roce 2010 nepořídila DNM nad hranicí 60 000 Kč. Účetní jednotka v roce 2010 pořídila DHM - technické zhodnocení budovy školy Hranice - Plynová kotelna, které byla zařazena na základě Aktivačního protokolu a Oznámení o ukončení investiční akce ze dne 25.1.2010 do užívání - účetní doklad č. 5001 ve výši 1 751 784,36 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM), pořizovaný v účetní jednotce pouze dodavatelsky , je oceňován ve výši pořizovací ceny, tzn. včetně všech nákladů s pořízením souvisejících, v rozmezí 1 000 Kč - 40 000 Kč. Je zachycen na účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Na podrozvahových účtech 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek je evidován majetek v ocenění pořizovacích cen v rozmezí 300 Kč - 1 000 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Na podrozvahových účtech je také sledována učitelská a žákovská knihovna, OOPP.Účetní jednotka v roce 2010 nepoužila dohadné účty pasivní, jelikož došlo k výpovědi k 31.12.2010 u dodavatele plynu a energie nebo účetní jednotka požádala o mimořádnou fakturaci k 31.12.2010 v případě vodného a stočného. Všechny zálohy byly ke konci účetního období vyúčtovány. Dohadná položka pasivní 103 Kč byly použita pouze u mobilních služeb - Vodafone, jehož zúčtovací období zasáhne do dvou účetních období (prosinec 2010 a leden 2011) a fakturace dodavatelem ke dni sestavení účetní závěrky nebyla provedena. Dohadná položka aktivní byla použita v případě pojistné událost dne 16.11.2010, kterou pojišťovna do 31.12.2010 nepotvrdila. Výše dohadné položky aktivní byla stanovena ve výši odpovídající skutečným nákladům od dodavatelů. Klíčováním nákladů pro časové rozlišení byly dny, popř. měsíce pro období roku 2010 a dny, popř. měsíce pro období roku 2011. U časové rozlišení bylo použito dvou způsobů: 1) u předplatného na rok 2011, při kterém byly současně vynulovány zálohy z roku 2010, tudíž o nákladech v roce 2010 nebylo v tomto případě účtováno 2) u nákladů, které se týkaly dvou období - roku 2010 a roku 2011 - bylo klíčem pro rozpuštění nákladů časové období, tzn. počet dní,popř. měsíců, které se týkaly roku 2010 a roku 2011. Náklady pro vedlejší činnost byly fakturovány samostatně za danou vedlejší činnost. U fakturace společných nákladů, jak pro hlavní, tak i vedlejší činnost se vycházelo z kalkulací vypočtených na 1 hod. a počtu odučených hodin v příslušných kurzech a konferencích.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 897.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 307.000.00
3.Ostatní majetek903 590.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty -898.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -898.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 246.00 267.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 115.00 116.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 101.00 123.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rozvahovým dnem účetního období je v účetní jednotce stanoven 31. 12. 2010. Účetní jednotka použila převodový můstek dle zákona o účetnictví 563/2001 Sb. ve znění pozdějších předpisů..
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka vede v podrozvahové evidenci jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, který má dobu použitelnosti delší jak 1 rok a hodnotu od 300 Kč do 1 000 Kč.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Bez komentáře.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je krytý k datu účetní závěrky finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 9.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 15225.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 bez komentáře
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00 bez komentáře
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 bez komentáře
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00 bez komentáře
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 bez komentáře
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 bez komentáře
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00 bez komentáře

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účetní jednotka vede majetek v PC prostřednictvím účetního software VEMA. Je veden na kartách majetku a odepisován až do hodnoty 0 Kč. Majetek má účetní jednotka svěřený do správy od zřizovatele. Zásoby účetní jednotka nemá. Nedobytné pohledávky nemáme. Krátkodobé pohledávky u odběratelů jsou jen z vedlejší činnosti u kurzů a pronájmu, u kterých byla k 31.12.2010 provedena dokladová inventura a to v těchto hodnotách se žádnými rozdíly: Zdravotnický asistent Přerov - 3 000 Kč, Všeobecný sanitář Hranice - 8 000 Kč, Masérský kurz Přerov - 18 750 Kč, Znakový jazyk Přerov - 1 250 Kč, Masérský kurz Hranice - 25 400 Kč, Ošetřovatel Přerov - 70 000 Kč, pronájmy - 5 500 Kč. Pohledávky za zaměstnanci ve výši Kč 134 vznikly z titulu nákupu stravenek na leden 2011 již v prosinci roku 2010 a manipulační poplatek za stravenky byl předepsán pohledávkou za zaměstnanci a stravenky byly účtovány na sklad cenin v nominální hodnotě nakoupených stravenek. Náklady příštích období vznikly z titulu předplatného odborných časopisů na rok 2011 a nákladů zasahujících do období roku 2010 a období roku 2011, které byly časově rozlišeny. Dohadné účty aktivní byly předpisem stanoveny z titulu vzniku pojistné události dne 16.11.2010 - požár a ke dni účetní závěrky nebyla pojistná náhrada potvrzena pojišťovnou potvrzena - FIXUM. Tyto dohadné účty aktivní jsou stanoveny ve výši skutečných fakturovaných nákladů souvisejících s touto pojistnou událostí. Stav pokladny odpovídá fyzické inventuře přepočítáním ke dni 31.12.2010. Stav běžného účtu a účtu FKSP odpovídá dokladové inventuře - výpisům z banky. Ceniny - známky a stravenky odpovídají fyzické inventuře přepočítáním. Zásoby cenin se účtují způsobem A. Ostatní krátkodobé pohledávky vznikly z titulů dobropisů od dodavatele: Centropol Energy Ústí nad Labem - 168 872 Kč Moraviapress Břeclav -428 Kč Severomoravská plynárenská a.s. Ostrava -3 608,11 Kč Lázně Teplice nad Bečvou a.s. - 800 Kč. Z fondu odměn bylo čerpáno 18 500 Kč na základě pokynu zřizovatele. FKSP byl tvořen dle zákonných předpisů, rozdíl mezi účtem 412 a účtem 243 je o tvorbu do FKSP za 12/2010 ve výši 16 764 Kč a nezaplacené faktury z 12/2010 ve výši 200 Kč. U rezervního fondu došlo k převodu do investičního fondu (posílení investičního fondu) na základě souhlasu zřizovatele ve výši 250 000. Investiční fond byl tvořen odpisy, čerpáno bylo na odvody zřizovateli a na základě povolení čerpání investičního fondu na opravu střechy. Závazky účtuje účetní jednotka vůči zaměstnancům (výplaty v hotovosti na účtě - 331, výplaty bezhotovostní - účet 378), OSSZ Přerov, Finančnímu úřadu v Hranicích, jednotlivým zdravotním pojišťovnám a odpovídají dokladové inventuře. U dodavatelů byla provedena dokladová inventura k 31.12.2010 a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Na účtě 349 jsou účtovány vratky dotace s ÚZ 6 - Odpisy - ve výši 2 386 Kč (na odpisy bylo poskytnuto 252 981 Kč, jelikož je DHM využíván i na vedlejší činnost-pořádání kurzů, pronájem nemovitého majetku byla na hodnotu odpisů budovy školy v Hranicích a v Přerově provedena kalkulace odpisů dle m2 pronajímané plochy a plochy učebny, kde se konají kurzy) a vratka dotace s ÚZ 33026 - Pokusné obvěřování maturitní zkoušky v roce 2010- ve výši 4 386 Kč (z dotace 11 424 Kč byla vyčerpána pouze částka 7 038 Kč včetně odvodů a FKSP, platy byly vyplaceny hodnotitelům pokusného ověřování maturitní zkoušky v českém jazyce a německém jazyce v souladu s účelem a se stanovenými pravidly). Výnosy příštích období vznikly pouze u vedlejší činnosti. Kurzy se v účetní jednotce vyučují pouze ve školním roce, který není shodný s účetním obdobím. Klíčem k časovému rozlišení byly rozvrhy hodin k jednotlivým kurzům a jejich přesným určením na rok 2010 a rok 2011.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Účetní jednotka účtuje hlavní činnost odděleně od vedlejší činnosti. Hlavními položkami nákladů jsou náklady na spotřebu energie a plynu, opravy a udržování, ostatní služby, mzdové náklady a s tím související zákonné sociální pojištění. Zvýšené náklady na opravy a udržování byly způsobené především stářím budovy školy v Hranicích a zejména kalamitní stav střechy, kterou musela účetní jednotka nechat opravit. Část nákladů na opravu střechy byla financována z investičního fondu s oznámením zřizovateli a část nákladů byla financována z provozních prostředků. V rámci oprav a udržování bylo také provedeno vyklizení prostor bývalé školní jídelny, odstranění přípojek k různým kuchyňským zařízením, tak aby účetní jednotka splňovala požadavky na revize. Výnosy byly v hlavní činnosti ovlivněny čerpáním z fondů (investičního-na opravu střechy a odměn-podle rozhodnutí zřizovatele). Výnosy z nespochyb. nároků na prostředky ÚSC odpovídají přiděleným dotacím pro jednotlivé účelové znaky. Zisk z vedlejší činnosti je hlavně z pořádání kurzů a konferencí se zdravotnickou tématikou, kterých bylo pořádáno v účetním období 19 a z pronájmů nebytových prostor. Náklady na vedlejší činnost tvoří především mzdové náklady vyplývající z dohod o provedení práce nebo dohod o pracovní činnosti. Ostatní náklady jsou fakturovány samostatně nebo rozklíčovány na hlavní a vedlejší činnost podle kalkulací nebo počtu hodin vedlejší činnosti.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Bez komentáře. Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Bez komentáře

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 38.00
A.II. Tvorba fondu 181.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 197.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 80.00
3. Rekreace 3.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 84.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 20.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 10.00
A.IV. Konečný stav fondu 22.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 159.00
D.II. Tvorba fondu 174.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 174.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 250.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 250.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 83.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 134.00
F.II. Tvorba fondu 503.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 253.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 250.00
F.III. Čerpání fondu 582.00
1. Financování investičních potřeb 582.00
F.IV. Konečný stav fondu 55.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 14447.00 4994.00 9453.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 14333.00 4921.00 9412.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 114.00 73.00 41.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 646.00 0.00 646.000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 73.00 0.00 73.000.00
H.4.Zastavěná plocha 573.00 0.00 573.000.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.000.00