A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Učetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti. V organizaci nedošlo k žádným organizačním změnách, které by souvisely s nutností změnit účetních metody používané v tomto účetním období.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka nezměnila v tomto účetním období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování oproti minulému období. Převodový můstek byl zpracován za asistence firmy Gordic Jihlava (resp. Korac Prostějov) při přechodu do nového účetního roku. Tištěný doklad (převodový můstek) je přiložen k účetní závěrce předkládáné na Krajský úřad Olomouckého kraje.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě usnesení Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 v souladu s ustanovením § 9 odst. zákona č.63/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisový plán byl v průběhu roku upraven resp. ponížen, plánované odpisy byly splněny na 100%. Organizace eviduje v účetnictví nehmotný majetek v ceně od 1000,- Kč, hmotný majetek od 500,- Kč. Hmotný majetek v ceně od 150,00 do 499,99 Kč vede na podrozvahovém účtu (902). Na podrozvaze v roce 2010 dále evidovala odepsané pohledávky (911) a Krátkodobé podmíněné pohledávky nenávratné k vyúčtování (942) - dotace UZ 00006, UZ 33015, UZ 33353, UZ 333457. Z hlediska skutečného zobrazení hospodářského výsledku bylo kritérum významnosti stanoveno ve výši 0,5 promile z celkového obratu výnosů v organizaci. Účet - Náklady příštích období použila pro zúčtování nákladů, které věcně přísluší až do roku 2011 a celková částka nákladů překročila hranici významnosti (předplatné tisku, údržba webových stránek). Dohadný účet aktivní použila pro vyúčtování záloh na energie - plyn.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 38.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 38.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 782.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 782.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -820.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -820.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 29995.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Organizace nemá majetek této kateorie.
| A.I.2 |
Organizace eviduje majetek v hodnotě od 1000,- Kč. V průběhu roku zařadila majetek v hodnotě 114 744,-a vyřradila majetek v hodnotě 10 468,-. U této skupiny majetku proběhla fyzická inventura.
| A.I.5 |
U dlouhodobého hmotného majetku (pozemky,stavby) nedošlo v průběhu roku k žádné změně. U této skupiny majetku proběhla fyzická inventura.
| A.II.1, 2 |
Organizace nepořídila v letošním roce žádný majetek této kategorie. V průběhu roku vyřadila jednu položku v hodnotě 42 687,80. Jednalo se o bezúplatný převod na jinou organizaci zřízenou KÚ Olomouckého kraje. U této skupiny majetku proběhla fyzická inventura.
| A.II.4 |
Organizace eviduje v této kategorii majetek v hodnotě od 500,- do 39.999,99 Kč. V průběhu roku zakoupila nový majetek v celkové hodnotě 436 833,67 a vyřadila majetek v hodnotě 135 950,46.U této skupiny majetku proběhla fyzická inventura.
| A.II.6 |
Zálohy - jedná se o pravidelně se opakující měsíční zálohy (energie -plyn 171 730,-, strava - žáci ZŠ 5 600,-, strava v dětského domově 80 000,-).
| B.II.4 |
Pohledávky - ošetřovné za rodiči ( 1 ), pohledávky za organizacemi - přídavky na děti (27 860,-)
| B.II.5 |
Prop věrné zobrazení účetnictví organizace použila účtování přes účet 381 - Náklady příštních období. Jedná se o předplatné tisku na rok 2011, údržbu webových stránek na rok 2011 a další náklady týkající se roku 2011).
| B.II.25 |
FKSP - 17,89 - poplatky z účtu FKSP. Celkový rozdíl účtu 1782,11 tj. - 1800 -příspěvek strava, + 17,89 -poplatky.
| B.II.28 |
Účetní stav účtů 241 a 243 souhlasí s fyzickým stavem účtů dle výpisů z banky k 31.12.2010, účetní stav pokladny souhlasí s fyzickým stavem pokladny k 31.12.2010.
| B.IV.9,10,17 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl fond odměn plně krytý finančními prostředky. V průběhu roku z něj nebyly čerpány žádné prostředky.
| C.II.1 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl FKSP plně krytý finančními prostředky. Rozdíl ve výši 1782,11 (1800-příspěvek obědy - 17,89-zúčtování poplatků z účtu) bude vyrovnán v následujícím účetním období.
| C.II.2 |
Při sestavování roční účetní závěrky nebyl rezevní fond plně krytý finančním prostředky. Účetní stav fondu - 2 271 300,70, fyzický stav fondu 612 596,54 - rozdíl ve výši 1 658 704,16 je ovlivněn ZHV z minulých let, kdy předpisy pohledávek (ošetřovné) zůstávají z velké části neuhrazené.
| C.II.3 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl rezervní fond tvořený z ostatních titulů plně krytý finančními prostředky. Organizace obdržela v průběhu roku jeden peněžní dar.
| C.II.4 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl investiční fond plně krytý finančními prostředky.Organizace nepoužila prostředky z tohoto fondu v průběhu období, na fondu narostly finanční prostředky o roční odpisy.
| C.II.5 |
Neuhrazené faktury ve lhůtě splatnosti (fa 100457, 100459,100460)
| D.IV.5 |
Jedná se o zálohy na stravování žáků a přeplatky stravy za období 9-12/2010.
| D.IV.8 |
Předpis mezd za období 12/2010.
| D.IV.14 |
Předpis zákonného sociálního pojištění za 12/2010 - ZP 286 968,- SP 667 639,-
| D.IV.16 |
Záloha na daň z příjmů - 12/2010.
| D.IV.17 |
Vyúčtování dotace na přímé náklady UZ 33353 - vratka nevyplaceného odstupného.
| D.IV.22 |
Zúčtování záloh na energie - plyn.
| D.IV.33 |
Ostatní krátkodobé závazky - předpis odvodů na vkladní knížky klientů.
| D.IV.34 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Organizace neměla v roce 2010 žádné mimořádné výdaje a také nebyly žádné větší problémy s provozem organizace. Ke konci účetního období organizace přistoupila k upuštění od vymáhání pohledávek na ošetřovném v souladu se zřizovací listinou a to v celkové výši 119 858,-.
| |
Jednalo se o pohledávky, které nepřesáhly 15 000,- Kč za jednotlivým dlužníkem a jejichž další vymáhání by bylo i nadále neúspěšné a finančně velmi náročné. Náklady spojené s vymáháním dlužných částek by nakonec převýšily samotnou výši pohledávky.
| |
Organizace obdržela dotace v celkové výši 30 000 988,-. Dotaci na přímé náklady UZ 33353 nevyčerpala - jednolo se o nevyplacené odstupné. Vznikl jí tak závazek - vratka dotace ve výši 5 923,- Kč. Tzn. 30 000 988 - 5923 = 29 995 065.
| B.IV.II |
Obdržené dotace - provoz UZ 00020 - 4 569 000, odpisy UZ 00006 - 1 077 640, pořádání soutěží a přehlídek UZ 00016 - 5 000, neinvestiční příspěvek na přímé výdaje UZ 33353 - 22 905 800 (- 5923), Hustota a specifika - asistenti pedagoga UZ 33015 - 1 252 070, kompenzační a rehabilitační pomůcky UZ 33025 - 30 000, školní vybavení pro žáky I. tříd UZ 33017 - 2 000, asistenti pedagoga pro děti, žáky a studenty se sociálním znevýhodněním UZ 33457 - 69 478
| |
Organizace dosáhla zlepšeného hospodářského výsledku v celkové výši 10 964,75 Kč, z toho v hlavní činnosti dosáhla ZHV ve výši 10 964,75, ve vedlejší činnosti dosáhla ZHV 0,-
| B.VI.1 |