A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá žádnou informaci, která by nasvědčovala tomu, že nebude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny, které nastaly proti předcházejícímu období, vycházejí ze změn účetních předpisů platných od 1.1.2010. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka patří mezi vybrané účetní jednotky podle § 1 odst.3 zákona o účetnictví a vede účetnictví v plném rozsahu.
Způsoby ocenění majetku.
Majetek oceňuje účetní jednotka v souladu s § 25 zákona:
a) zásoby zboží a materiálu určené pro další prodej se oceňují pořizovacími cenami včetně nákladů s nimi souvisejících v ceně bez DPH,
b) zásoby režijního materiálu se oceňují pořizovací cenou včetně nákladů s nimi souvisejících v ceně včetně DPH,
c) dlouhodobý majetek se oceňuje pořizovacími cenami včetně nákladů souvisejících s jeho pořízením podle § 55 vyhl.410/2009 v ceně včetně DPH, bezúplatně nabytý majetek se oceňuje v cenách podle předávacích protokolů. Hodnota jednotlivého dlouhodobého majetku se zvyšuje o technické zhodnocení, pokud náklady na něj v úhrnu za účetní období převýší částku 40.000,- Kč resp. 60.000,- Kč a technické zhodnocení je v tomto období uvedeno do užívání.
Dotace na pořízení majetku účetní jednotka nedostává ani neposkytuje.
Pohledávky účetní jednotka nepořizuje, nepostupuje je a ani s nimi neobchoduje. Cenné papíry a deriváty účetní jednotka nemá v držení.
Opravné položky
V roce 2010 vytvořila účetní jednotka v souladu s § 65 zákona opravné položky k pohledávkám evidovaným na účtu 311 ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky. Jednalo se o pohledávky v celkové výši 178.115 tisíc Kč, které jsou v současné době soudně vymáhány, firmy jsou v konkurzu nebo je na ně uplatněna exekuce. Opravné položky byly vytvořeny v celkové výši 167 133 tisíc Kč. Většina těchto pohledávek byla po splatnosti nad 900 dní již k 31.12.2009, proto se pro zaúčtování těchto opravných položek použil účet 406 - 156 150 tisíc Kč a do nákladů se zaúčtovaly opravné položky, které souvisí s rokem 2010 ve výši 10.983 tisíc Kč.
Odepisování majetku
Účetní jednotka v souladu s příslušnými předpisy v roce 2010 neodepisuje majetek.
Pro ocenění majetku a závazků v cizích měnách používá účetní jednotka pro přepočet pevný kurz.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1840.00 | 1821.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1840.00 | 1821.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 296698.00 | 217971.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 296698.00 | 217971.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 411.00 | 445.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 411.00 | 445.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 465.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 465.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 298949.00 | 219772.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 298949.00 | 219772.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Účet 406: 156 milionů Kč - změna účetní metody při vytvoření opravných položek k pohledávkám, které nejsou nákladem roku 2010,
6,4 miliony - změna metody časového rozlišení. | C.I.6. |
Ve změně stavu účtu 021 se promítá zejména zařazení nové výstavby a technického zhodnocení akce výstavby areálu Heřmanův Městec ve výši 448 milionů Kč, dále vyřazení z důvodu odprodejů nepotřebného majetku ve výši 129 milionů korun. | A.II.3. |
Na účtu 311 jsou evidovány pohledávky vyplývající z pohybů státních hmotných rezerv.
K poklesu pohledávek došlo z důvodu úhrady pohledávek, jejichž splatnost přecházela z roku 2009 do roku 2010. Týkalo se to především pohledávek za půjčky (391,87 mil), částečně rotačních smluv a pohledávek z vlastních aktiv. | B.II.1. |
Na účtu 139 jsou evidováni služební psi, kteří slouží k ochraně areálů pro skladování státních hmotných rezerv. | B.I.10. |
Jedná se o režijní materiál uskladněný na ústředí a účelových organizačních jednotkách účetní jednotky, největší položku tvoří palety ve výši 29,6 milionů Kč. | B.I.2. |
Na účtu 315 jsou evidovány pohledávky, které vznikají z činnosti účetní jednotky a netýkají se pořízení, obměn a záměn státních hmotných rezerv, např, pohledávky vzniklé z ochraňování hmotných rezerv, za nájemci dočasně volných skladových kapacit, z prodeje nepotřebného majetku, z trvalého uvolnění rezerv, které jsou navázany na příjmové účty státního rozpočtu. | B.II.5. |
Účet 245 představuje stav mimorozpočtových prostředků vedených na účtech ČNB a u jiných bank. | B.IV.5. |
Na účtu 321 jsou zachyceny závazky z dodavatelsko odběratelských vztahů, jejich zvýšení proti minulému období představují především závazky z obměn státních hmotných rezerv, které se uskutečnily ke konci účetního období a jsou splatné v následujícím roce. | C.IV.5. |
Kromě běžné obměny software je zvýšení stavu účtu 013 způsobeno zařazením software pro nový web a intranet účetní jednotky, elektronický oběh dokumentů a systém krizového řízení | A.I.2. |
Na účtu 314 jsou evidovány poskytnuté zálohy především dodavatelům energií, vody a tepla a předplatné. | B.II.4. |
Změna stavu účtu 042 - jedná se zejména zařazení akce "Produktovod" areálu Heřmanův Městec do užívání. | A.II.8. |
Na účtu 132 jsou evidovány především státní hmotné rezervy. | B.I.8. |
Snížení stavu pozemků - odprodej nepotřebného majetku | A.II.1. |
Na účtu 378 tvoří největší část závazky z platů vůči finančním ústavům. | C.IV.34. |
Na účtu 324 jsou zachyceny přijaté zálohy, jejich zvýšení proti minulému období představují především přijaté zálohy na půjčky státních hmotných rezerv. | C.IV.8. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Náklady účetní jednotky za rok 2010 činí celkem 2.232 miliardy Kč. Největší podíl z těchto nákladů činí náklady na ochraňování státních hmotných rezerv a to cca 1,8 miliardy Kč. Druhou nejvýznamnější položkou jsou mzdové náklady včetně pojištění, které činí 175,5 milonů Kč. Na opravy a údržbu majetku bylo v roce 2010 vynaloženo 15,8 milionů. V nákladech se projevila i cena vyřazovaného majetku a to ve výši Kč 154,8 milionů Kč v důsledku prodeje či bezplatného předání. | A. |
Finanční výnosy tvoří úroky ve výši 33,5 milionů Kč z mimorozpočtových prostředků, které jsou uloženy na běžných nebo termínovaných účtech u jiných bank. | B.II. |
V roce 2010 byly partnerům vyúčtovány úroky z prodlení a smluvní pokuty ve výši 9,5 milionů Kč, z nichž převážnou část tvoří smluvní pokuty za nevrácení půjčených pohotovostních zásob. | B.II.17. |
Výnosy účetní jednotky v roce 2010 činily 253,7 milionů Kč. Největší položku tvoří výnosy z prodeje služeb, což jsou výnosy z pronájmu nemovitého majetku a služeb s tím souvisejících - 159,5 milionů Kč (účet 602, 603). Výnosy z trvalého uvolnění státních hmotných rezerv převáděné na příjmové účty činily 6,25 milionů Kč (účet 604). Výnosy z prodeje nemovitostí, pozemků a DHM činily 36,7 milionů Kč (účet 646 a 647) | B. |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |