Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚÚčetní jednotka Jihomoravský kraj nemá informaci o skutečnostech, které by zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných v roce 2010, tedy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., a Českých účetních standardů č. 701 – 704. V případech neupravených výše uvedenou legislativou se účetní jednotka Jihomoravský kraj řídila předpokladem věrného a poctivého zobrazení skutečností. Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. K odlišnému uspořádání a označování nedošlo. V důsledku přechodu na nové postupy účtování byly použity tyto konkrétní účetní metody: A.2.1. V souladu s ČÚS 702 převedla účetní jednotka konečné zůstatky účtů dle směrné účtové osnovy podle vyhlášky č. 505/2002 Sb., k 31.12.2009 do počátečních stavů účtů podle směrné účtové osnovy (přílohy č. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb.). Převodový můstek byl realizován částečně automatizovaně dle nastavení firmy Gordic, částečně individuálním rozúčtováním na jednotlivé analytické účty, a to typem účetního zápisu „1 – počáteční stavy“. A.2.2. Z důvodu jednotného způsobu vykazování hodnoty drobného dlouhodobého hmotného majetku a drobného dlouhodobého nehmotného majetku bylo k 1.1.2010 provedeno „dooprávkování“ těchto majetkových položek ve výši konečného zůstatku k 31.12.2009 účtů 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek účetním zápisem MD 406 0020 – Oceňovací rozdíly při změně metody /Jednorázový odpis DDNM a DDHM k 1.1.2010 Dal 078 – Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku, resp. 088 – Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. A.2.3. Na základě dostupných průkazných účetních záznamů byla v rámci převodového můstku, resp. následným individuálním postupem rozúčtován konečný zůstatek účtu 901 – Fond dlouhodobého majetku k 31.12.2009 na účty 401 – Jmění účetní jednotky a 403 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku. A.2.4. V souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky 410/2009 Sb., byla zaúčtována opravná položka k pohledávkám po splatnosti evidovaným na účtu 311 a na vybraných analytických účtech syntetického účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky zápisem 406 0010/ 194 0010 a 406 0011/199 0010. A.2.5. Vratky nevyčerpaných dotací ze státního rozpočtu v rámci finančního vypořádání byly předepsány zápisem 406 0030/ 347. A.2.6. Přijaté dotace na projekty spolufinancované z prostředků EU s víceletým využitím byly proúčtovány prostřednictvím účtu 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody a účtu 374 – Přijaté zálohy na dotace.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody používané účetní jednotkou: A.3.1. Pro přepočet cizí měny na českou měnu jsou používány následující kursy: a) Denní kurs uplatňovaný peněžním ústavem (Komerční banka, a.s.) v případě - výběru cizí měny z korunového účtu do valutové pokladny, - čerpání prostředků na korunovém účtu platební kartou, - vrácení nespotřebované zahraniční měny na korunový účet JMK, - proplácení zahraniční faktury (přijaté, vydané) podle výpisu z bankovního (korunového) účtu (den odepsání nebo připsání příslušné částky na korunovém účtu JMK). b) Pevný kurs stanovený v hodnotě kurs ČNB z prvního pracovního dne kalendářního roku v případě: - poskytnutí zálohy na zahraniční pracovní cestu, - vrácení nespotřebované části zahraniční měny do pokladny JMK, - předpisu zahraniční faktury (přijaté, vydané), - v ostatních případech. c) Denní kurs České národní banky v případě: - vyúčtování cestovních náhrad v zahraniční měně – pokud skutečný nárok je vyšší než záloha, je rozdíl přepočítán kursem ČNB k datu stanovení zálohy dle ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů. Za okamžik stanovení zálohy se považuje den podpisu příkazce operace na výdajovém poukazu schvalujícího poskytnutí zálohy. - sestavení účetní závěrkyk rozvahovému dni nebo k jinému okamžiku, ke kterému se sestavuje mezitímní účetní závěrka. A.3.2. Majetek, který Jihomoravský kraj pronajímá jako podnik Letišti Brno, a.s., byl do 31.12.2007 veden v pořizovací hodnotě na účtu 069 – Ostatní finančnímajetek. U nájemce, tj. u Letiště Brno je veden tento pronajatý majetek jako závazek vůči JMK v zůstatkové hodnotě. Při vzájemném odsouhlasování hodnoty pronajatého majetku tak bylo nutno vycházet z operativní evidence u pronajímatele (tj. nebylo možno porovnat konkrétní účty u pronajímatele a u nájemce), navíc pořizovací hodnota pronajatého majetku neodpovídala skutečnému stavu pohledávky za Letištěm Brno, a.s.. Za účelem věrného a poctivého zobrazení hodnoty pronajatého majetku a možnosti vzájemného odsouhlasování pohledávek a závazků mezi JMK a Letiště Brno, a.s. byla v průběhu let 2006 a 2007 připravována a konzultována s daňovým a účetním poradcem změna účetní metody. K datu 1. 1. 2008 byla z účtu 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek - pořizovací hodnota pronajatého dlouhodobého hmotného a dlouhodobého nehmotného majetku proúčtována na účet 378 0015 – Pronajatý majtek – pořizovací hodnota, - oprávky pronajatého dlouhodobého hmotného a dlouhodobého nehmotného majetku proúčtovány na účet 378 0016 – Pronajatý majetek – oprávky (na straně Dal, tj. v mínusové hodnotě) - DDHM a DDNM byl zaveden do podrozvahové evidence. Pohledávka za Letištěm Brno, a.s. byla tedy představována součtem stavu účtů 378 0015 a 378 0016, tj. zůstatkovou hodnotou pronajatého majetku. V rámci převodového můstku byla hodnota konečného zůstatku účtu 378 0015 převedena do počátečního zůstatku účtu 469 0001 – Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. – pořizovací hodnota, konečný zůstatek účtu 378 0016 byl převedendo počátečního zůstatku účtu 469 0002 – Pronajatý majetek letišti Brno, a.s. – oprávky. K proúčtování změny na účtu 469 0002 (úhrn oprávek pronajatého majetku) dochází u pronajímatele jedenkrát ročně – k rozvahovému dni na základě podkladů od nájemce. A.3.3. Účetní jednotka zachycovala předání a vyjmutí majetku ze správy zřízeným příspěvkovým organizacím a bezúplatný převod majetku prostřednictvím účtu 401. V případě úplatného předání majetku účtovala účetní jednotka na příslušných výnosových a nákladových účtech. A.3.4. Tvorbu peněžních fondů zřizovaných v souladu s § 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, účtovala účetní jednotka prostřednictvím účtu 548 – Tvorba fondů, čerpání peněžních fondů souvztažně s účtem 648 – Čerpání fondů. A.3.5. Transfery: V souvislosti s novou směrnou účtovou osnovou (příloha č. 7 vyhlášky 410/2009 Sb.,) se změnil způsob účtování přijatých a poskytnutých transferů. A.3.5. a) Dotace přijaté krajem podléhající finančnímu vypořádání se státním rozpočtem případně jiným poskytovatelem byly zachyceny na účtu 374. K rozvahovému dni byly dle podkladů k finančnímu vypořádání vyúčtovány. Na účtu 374 zůstaly pouze nevyčerpané prostředky k vrácení do státního rozpočtu. A.3.5. b) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů obcím JMK, které nemají vliv na rozpočet příjmů a výdajů JMK, (kompenzační způsob přeposílání dotací), byly zachyceny prostřednictvím účtu 374 a stejným způsobem zasílány obcím. A.3.5. c) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů příspěvkovým organizacím JMK, i když z rozpočtového hlediska vstoupily do rozpočtu příjmů a výdajů JMK, ale splňovaly podmínku tzv. průtokového transferu ve smyslu ČÚS 703, byl rovněž zachyceny prostřednictvím účtu 374 a stejným způsobem zasílány příspěvkovým organizací. A.3.5. d) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů příspěvkovým organizacím JMK nebo obcím, které z rozpočtového hlediska vstoupily do rozpočtu příjmůa výdajů JMK a při jejichž rozdělování konečným příjemcům se uplatňovala rozhodovací pravomoc samosprávy, byly u kraje zachyceny na účet 374 jako přijatá záloha a zaslány na základě smlouvy o poskytnutí dotace mezi Jihomoravským krajem a konečným příjemcem prostřednictvím účtu 373 – Poskytnuté zálohy na dotace. Na základě podkladů příkazců operace (kvalifikovaný odhad čerpání dotace, příp. konečné vyúčtování dotace) byl zaúčtován kvalifikovaný odhad čerpání dotace do nákladů souvztažně s dohadným účtem pasivním a ve stejné výši zaúčtován výnos souvztažně s dohadným účtem aktivním. A.3.5. e) jako v odstavci A.3.5.d) jsou zachyceny tzv. víceleté dotace přijaté a následně poskytované konečným příjemcům v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Stav přijatých dotací k 1.1.2010 byl zachycen na účet 374 souvztažně s účtem 406, stav zaslaných dotací na účet 373 souvztažně s účtem 406. Odhad čerpání přijatých dotací za dobu realizace projektů byl zaúčtován na dohadnýúčet aktivní souvztažně s účtem výnosů (za rok 2010), resp. na účet 406 (do 31.12.2009). Opačným způsobem byly zachyceny náklady.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky34224243.470.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek90334224243.470.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky4588.380.00
1.Odepsané pohledávky9114588.380.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva66354.180.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94118854.250.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9482.260.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95147497.670.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva2380220.090.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972326.260.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97419528.810.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97618188.630.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982878536.880.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98473013.400.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9861390626.110.00
P.VII.Vyrovnávací účty-31914965.940.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-31914965.940.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti525840.355737.35
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění532664.382570.20
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů540.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovéímu dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K datu 31.12.2010 eviduje Jihomoravský kraj na majetkových účtech v analytickém členění majetek, u něhož nebyly k rozvahovému dni potvrzeny právní účinky vkladu (031 0X02). Níže jsou uvedeny majetkové položky v celkové pořizovací hodnotě 3 723 416,37 Kč, u nichž nebylo do data odeslání účetní závěrky potvrzeno nabytí právních účinků vkladem do katastru nemovitostí: 1. kupní smlouva 1 113 10, k.ú. Boskovice, č. LV 7722, výměra 564 m2, pořizovací cena 106 894,- Kč, 2. darovací smlouva 2 129 10, k.ú. Mikulčice, výměra 2 586 m2, hodnota 18 498,56 Kč, 3. kupní smlouva 1 99 10, k.ú. Ořechov, výměra 601 m2, hodnota 42 835,- Kč, 4. kupní smlouva 1 116 10, k.ú. Šlapanice u Brna, výměra 2 012m2, hodnota 1 207 700,- Kč, 5. bezúplatný převod 2 75 10, k.ú. Zaječí, hodnota 1 770 408,- Kč, 6. kupní smlouva 1 102 10, k.ú. Židenice, hodnota 406 088,11 Kč, 7. bezúplatný převod 2 160 10, k.ú. Pohořelice nad Jihlavou, výměra 4 751 m2, hodnota 170 992,70 Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotky Jihomoravský kraj se položka netýká.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)1020000.001028000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky4981628.0015218332.73

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Není relevantní.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Není relevantní.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Není relevantní.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Není relevantní.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Účetní jednotka Jihomoravský kraj neeviduje majetek oceněný podle § 25 odst. 1 písm. d) zákona.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0Účetní jednotka Jihomoravský kraj neeviduje k 31.12.2010 lesní pozemky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Není relevantní.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
E.1.1. Stálá aktiva: Majetek Jihomoravského kraje, který byl v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, předán příspěvkovým organizacím k hospodaření, je veden v účetnictví příspěvkových organizací v souladu s § 28 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. V rozvaze účetní jednotky Jihomoravský kraj je veden majetek nakoupený, příp. bezúplatně nabytý: a) pro potřeby orgánů kraje, b) majetek převzaty od příspěvkových organizací, se kterým má kraj záměr dále nakládat, c) majetek pro potřeby příspěvkových organizací, který nebyl k okamžiku sestavení účetní závěrky předán k hospodaření příspěvkovým organizacím. Zásoby a dlouhodobý majetek jsou oceňovány pořizovací cenou. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 60 tis. Kč. Na účtu 469 0001 - Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. - pořizovací hodnota a 469 0002 - Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. - oprávky je evidován majetek pronajímaný jako celek v rámci nájmu podniku na základě Smlouvy o pronájmu a provozování mezinárodního veřejného letiště Brno-Tuřany. Majetek umístěný v areálu letiště Brno-Tuřany nabyl Jihomoravský kraj následujícím způsobem: a) Na základě zákona č. 166/2004 Sb., o převodu některého majetku, se kterým je příslušný hospodařit státní podnik Česká správa letišť, z vlastnictví České republiky do vlastnictví některých krajů a Rozhodnutí Ministra dopravy bylo k 1.7. 2004 Letiště Brno (civilní část) převedeno do majetku kraje. Současně byla uzavřena Smlouva o pronájmu a provozování mezinárodního veřejného letiště mezi Jihomoravským krajem a společností Letiště Brno, a.s. b) Na základě darovací smlouvy č. 418361421 mezi Českou republikou – Ministerstvem obrany a Jihomoravským krajem přešla do majetku kraje vojenská část letiště Bno-Tuřany. Dodatkem č. 1 ke smlouvě o pronájmu a provozování letiště schváleným usnesením 6424/04/R 165 se vojenská část letiště dala rovněž do pronájmu a.s. Letiště Brno. c) V roce 2006 byl uveden do provozu nový odbavovací terminál, který byl dodatkem č. 3 dán do pronájmu. d) V roce 2007 a 2008 byl pronajímaný podnik rozšířen o vykoupené pozemky, e) V roce 2009 byl pronajímaný podnik rozšířen o majetek pořízený v rámci ROP (2 nízkopodlažní autobusy). Struktura pronajatého majetku k datu 31.12.2010 v pořizovací ceně v celkové výši 869 176 252,86 Kč je následující: - pozemky 117 838 213,30 Kč, - budovy a nedokončené stavby 644 506 953,17 Kč, - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a software 2 130 805,- Kč, - samostatné movité věci a soubory movitých věcí 104 577 584,89 Kč, - drobný dlouhodobý hmotný majetek 122 696,50 Kč. Na účtu 069 – Ostatní finanční majetek jsou vedeny akcie v celkové hodnotě 886 000,- Kč, jejichž vlastnictví přešlo na Jihomoravský kraj v souvislosti se zrušením školních statků. E.1.2 Oběžná aktiva Účet 112 - Materiál na skladě - účetní jednotka Jihomoravský kraj účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B, tzn., že v průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují do nákladů. Korekce spotřebovaného materiálu je provedena k rozvahovému dni na základě inventurního soupisu materiálu na skladě. E.1.3 Krátkodobý finanční majetek - Účet 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků a 236 – Běžné účty fondů územních samosprávných celků: Smlouvy o zřízení a vedení bankovních účtů Jihomoravského kraje u peněžních ústavů (Komerční banka, a.s., Česká národní banka) včetně dodatků k těmto smlouvám uzavírá hejtman Jihomoravského kraje na základě projednání v Radě Jihomoravského kraje. Účetní jednotka využívá elektronický bankovní styk PROFIbanka. K 31.12.2010 má Jihomoravský kraj uzavřeno u Komerční banky, a.s. 49 smluv o zřízení a vedení bankovních účtů, z toho 48 v Kč a jeden v měně €. Zřízení velkého počtu bankovních účtů bylo od roku 2004 vyvoláno zejména požadavkem řídících orgánů předkládat při podávání žádostí Jihomoravského kraje o podporu ze strukturálních fondů Evropské unie doklad o zřízení samostatného účtu určeného k financování jednotlivých individuálních projektů, grantových schémat a globálních grantů. E.1.4: Dlouhodobé závazky - na účtu 451 Dlouhodobé úvěry je evidován Dlouhodobý úvěr poskytnutý na základě Smlouvy o financování mezi Evropskou investiční bankou a Jihomoravským krajem na financování projektů spolufinancovaných z fondů Evropské unie a ostatních projektů Jihomoravskéhokraje a jím zřízených příspěvkových organizací. Na základě této smlouvy uzavřené dne 17.10.2005 byl Jihomoravský kraj oprávněn čerpat od Evropské investiční banky úvěrový rámec ve výši 1 200 mil. Kč na financování maximálně 50 % investičních nákladů definovaného úvěrového investičního programu JMK tvořeného jednotlivými konkrétními akcemi. V roce 2010 byla provedena další splátka jistiny ve výši 120 mil. Zůstatek jistiny činil k 31.12. 2010 částku 900 000 000,- Kč. Podle harmonogramu splácení jsou stanoveny splátky jistiny pololetně od prosince roku 2008 do června 2018, tj. po dobu deseti let od ukončení čerpání, přičemž každá splátka představuje 5% vyčerpaného rámce. Další Smlouva o financování mezi Evropskou investiční bankou a Jihomoravským krajem byla podepsána dne 25.11.2009 na Projekt regionální infrastruktury Jihomoravského kraje II. Na základě této smlouvy bude Jihomoravský kraj oprávněn čerpat od Evropské investiční banky úvěrový rámec ve výši 2 000 tis. Kč, a to za předpokladu, že částkaúvěru od banky v žádném případě nepřesáhne 50% celkových nákladů Projektu. Uvolnění čerpání úvěru bude probíhat v nejvýše patnácti tranších, částka každé tranše bude činit nejméně 125 000 tis. Kč. Každá tranše bude splácena samostatně. Doba odkladu jednotlivých splátek je maximálně 7 let od čerpání tranše, přičemž tranše musí být splacena nejpozději do 22 let od doby čerpání. První tranše ve výši 128 000 tis. Kč byla připsána na účet Jihomoravského kraje v červenci 2010. 0.00
E.1.5 Krátkodobé pohledávky - účet 373 - Poskytnuté zálohy na dotace zobrazuje poskytnuté dotace, které podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem - včetně dotací poskytnutých konečným uživatelům v rámci globálních grantů OPVK. Účet 389 - Dohadné účty pasivní zobrazuje odhad čerpání poskytnuté dotace. Obdobný je vztah účtu 374 - Přijaté zálohy na dotace a účtu 388 - Dohadné účty aktivní. 0.00
E.1.6 Vlastní kapitál - Účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody zahrnuje - hodnotu opravných položek k pohledávkám po splatnosti za období od splatnosti do 31.12.2009, - jednorázový odpis drobného dlouhodobého majetku dle stavu k 1.1.2010, - předpis závazku vůči státnímu rozpočtu z titulu finančního vypořádání státních účelových dotací za rok 2009, - odhad výnosů a nákladů souvisejících s tzv. víceletými projekty administrovanými Jihomoravským krajem od začátku realizace projektů do 31.12.2009, - zůstatek zálohově poskytnutých dotací přijatých k financování projektů k 1.1.2010. Účet 408 – Opravy chyb minulých období zahrnuje zejména zrušení pohledávky (vůči konečnému příjemci dotace) duplicitně předepsané k 31.12.2009, a zrušení pohledávky JMK, neboť dle dodatečných informací příkazce operace se jednalo o příjem státního rozpočtu. 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
E.2.1. Účetní jednotka účtuje o stavu a pořízení zásob způsobem B, tj. v průběhu účetního období je nakupovaný materiál účtován přímo do spotřeby, stav skladových zásob k rozvahovému dni je zaúčtován na příslušné majetkové položce souvztažně s nákladovým účtem. E.2.2. Účetní jednotka neprovozovala v roce 2010 hospodářskou činnost. Komentář k významným nákladovým položkám: E.2.3 Účet 518 – Ostatní služby v celkové výši 600 373 tis. Kč zahrnuje mimo jiné i služby hrazené dopravcům z titulu dopravní obslužnosti (213 947 tis.Kč), zabezpečení lékařské služby první pomoci, inspekce sociálních služeb, služby sociální prevence a další sociální služby (212 688 tis. Kč). E.2.4 Účet 543 – Dary ve výši 39 653 tis. Kč zahrnuje zejména poskytnuté finanční dary z prostředků Jihomoravského kraje fyzickým osobám výlučně za účelem úhrady regulačních poplatků (31 051 tis. Kč). E.2.5 Účet 548 představuje tvorbu peněžních fondů vytvářených v souladu s § 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlechúzemních rozpočtů, v platném znění, přičemž 795 512 tis. Kč činil příděl z rozpočtu JMK, 85 078 tis. Kč představovala tvorba fondů z prodeje majetku, 194 384 tis. Kč představoval odvod investičních zdrojů nařízený zřízeným příspěvkovým organizacím a 43 638 tis. Kč činila tvorba Zvláštního účtu pro vodní hospodářství, který má rovněž status peněžního fondu. E.2.6 Stav účtu 562 Úroky představuje náklady z titulu hrazených úroků z úvěru poskytnutého Evropskou investiční bankou (16 361 tis. Kč). E.2.7 Stav účtu 572 Náklady na nároky na prostředky rozpočtů ÚSC představuje jednak příspěvky na provoz, účelově určené investiční i neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím. Dále obsahuje odhad čerpání dotací poskytnutých formou zálohy jednotlivým příjemcům dotací jednak z rozpočtu JMK a jednak ze státního rozpočtu, pokud měl kraj při rozdělování přijaté částky ze státního rozpočtu mezi konečné příjemce rozhodovací pravomoc. Jedná se zejména o globální granty v rámci OP VK, státní účelovoudotaci MV na jednotky sboru dobrovolných hasičů (UZ 14004) a prevenci kriminality (UZ 14005) a dotaci MF na krytí nákladů vzniklých po povodních v roce 2010 (UZ 98006). Komentář k významným výnosovým položkám: E.2.8 Účet 603 – Výnosy z pronájmu představují zejména výnosy z titulu nájmu podniku na základě smlouvy o nájmu a provozování mezinárodního veřejného letiště Brno-Tuřany. E.2.9 Stav účtu 642 – Jiné pokuty a penále představuje zejména pokuty odboru dopravy Krajského úřadu Jihomoravského kraje jako dopravního úřadu ukládané podle zákona o silniční dopravě, dále pokuty ukládané ostatními věcně příslušnými odbory krajského úřadu podle příslušných právních předpisů. E.2.10 Účet 646 – Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků obsahují příjmy z prodeje nemovitého majetku a z prodeje movitého majetku většinou předaného do správy příspěvkových organizací. Z větších položek příjmů z nemovitostí se jedná např. o prodej budov občanské vybavenosti v k.ú. Jevíčko-předměstí, Dubňany, Valtice, Hodonín, Zábrdovice). E.2.12 Účet 648 – Čerpání fondů představuje čerpání peněžních fondů Jihomoravského kraje zřízených podle § 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to -Sociálního fondu JMK (11 141 tis. Kč), - Zvláštního účtu pro vodní hospodářství (89 560 tis. Kč), - Fondu rozvoje (344 320 tis. Kč), - Fondu integrovaného dopravního systému (128 619 tis. Kč), - Investičního fondu ( 266 816 tis. Kč) a - Rezervního fondu (65 265 tis. Kč). E.2.13 Účet 649 – Ostatní výnosy z činnosti obsahuje mimo jiné výnosy z titulu odvodů investičních zdrojů nařízených v souladu se zákonem 250/2000 Sb., zřízeným příspěvkovým organizacím (138 520 tis. Kč), příspěvky obcí do integrovaného dopravního systému JMK (39 830 tis. Kč). E.2.14 Účet 662 – Úroky – představuje úroky na běžných účtech Jihomoravského kraje, které jsou jeho výnosem. Úroky ze zálohově přijatých dotací v rámci projektů spolufinancovaných z EU jsou evidovány jako závazek na účtu 347 – Závazky ke státnímu rozpočtu. E.2.15 Účet 639 – Výnosy z ostatních daní a poplatků obsahuje poplatky za odběr podzemní vody, které jsou podle vodního zákona příjmem kraje. E.2.16 Účet 671 – Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu obsahuje zejména příspěvek na výkon státní správy (126 217 tis. Kč), přijatou dotaci na náhradu škod způsobenou vybranými zvláště chráněnými živočichy (UZ 98278), na likvidaci léčiv (UZ 98297), a ostatní dotace přijaté jako transfery bez vypořádání. Dále obsahuje částky zálohově přijatých transferů, kde JMK vystupuje jako příjemce, vyúčtovaných dle podkladů k finančnímu vypořádání s resorty státního rozpočtu. Položka obsahuje rovněž odhad nároku na prostředky státního rozpočtu za rok 2010 u víceletých projektů spolufinancovaných z prostředků EU. E.2.17 Účet 672 – Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků obsahuje vratky nevyčerpaných dotací poskytnutých z rozpočtu JMK v roce 2009 a v letech předcházejících. E.2.18 Účet 674 – Výnosy z ostatních nároků představuje jednak příjem dotace z Regionální rady Regionu soudržnosti Jihovýchod na projekt Prezentace JMK doma i v zahraničí a jednak přijaté (příp. předepsané dle žádosti o platbu) příspěvky hlavního partnera na projekt podpory spolupráce JMK a Trnavského samosprávného kraje v oblasti regionálního rozvoje a v oblasti cyklistiky. 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Účetní jednotka Jihomoravský kraj k 31.12.2010 nesestavuje - dle stanoviska MF uveřejněného na svých webových stránkách. 0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Účetní jednotka Jihomoravský kraj k 31.12.2010 nesestavuje - dle stanoviska MF uveřejněného na svých webových stránkách. 0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu80904.32
G.II. Tvorba fondu1120780.99
1. Přebytky hospodaření z minulých let679158.54
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce441489.28
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů133.17
G.III. Čerpání fondu913846.65
G.IV. Konečný stav fondu287838.66

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1328124.110.001328124.110.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky19947.270.0019947.270.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu991580.920.00991580.920.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky205899.950.00205899.950.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení57065.950.0057065.950.00
G.5.Jiné inženýrské sítě15678.300.0015678.300.00
G.6.Ostatní stavby37951.720.0037951.720.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky34698.080.0034698.080.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2375.430.002375.430.00
H.4.Zastavěná plocha29500.490.0029500.490.00
H.5.Ostatní pozemky2822.160.002822.160.00