Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V současné účetní závěrce změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Změna v účtování pořizování dlouhodobého majetku - účet 901 se převedel na účet 401(406,552,553,554)/01x,02x,03x.Tvorba oprávek k dlouhodobému hmotnému drobnému majetku 401,406/078,088. tvorba oprávek k pohledávkám po spaltnosti - pohledávky po splatnosti do 1.1.2010 - 406/194, pohledávky po splatnosti za období od 1.1.2010-31.12.2010 - 556/194. Změna v účtování nákladů v účtové třídě 5 a výnosů v třídě 6. Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21, na účtování příjmů a výdajů již nevážou další účetní případy jako bylo do 31.12.2009 účtování tvorby zdrojů nebo regulace. Účty výsledku hospodaření 933, 964, 965 byly zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401. Od 01.01.2010 se na těchto účtech neúčtuje. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (572), přijaté dotae se účtují do výnosů (67x).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
§55 - Součástí pořizovací ceny slouhodobého hmotného majetku jsou úroky z úvěru účtované do doby uvedení pořizované investice do provozu. K datu sestavení účetní závěrky nebyl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek z úvěru pořizován. §65 - opravné položky k pohledávkám - k datu sestavení účetní závěrky byly účtovány opravné položky k pohledávkám k účtu 311 - ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti - za období do 1.1.2010 bylo účtováno zápisem 406/194, za období od 1.1.2010-31.12.2010 bylo účtováno zápisem 556/194. §66 - Odpisování majetku - účetní jednotka k datu účetní závěrky o odpisech dlouhodobého majetku neúčtovala. § 67 - Tvorba a použití rezerv - účetní jednotka k datu účetní závěrky o tvorbě a pužití rezerv neúčtovala. § 69 - Časové rozlišení - účetní jednotka použila účet 384 - Výnosy příštích odobí - zde bylo účtováno na základě předopisu daně z příjmu právnických osob za obce za rok 2010. Tato částka bude výnosem roku 2011. Účet 389 - Dohadné účty pasivní - zde byly účtovány náklady vynaložené na zálohy na energie (plyn, elektrická energie), které budou vyúčtovány v roce 2011 a jsou nákladem roku 2010. Účet 388 - dohadné účty aktivní - zde byly účtovány výnosy ze záloh na nájem bytů, tyto budou výnosy roku 2011. Účet 384 - Výnosy příštích období - zde byla účtována daň z příjmu za obec za rok 2010. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů - program na zpracování účetnictví firmy Gordic UCR automaticky provede zaokrouhlování, aktiva=pasiva.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 36040.00 36078.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 14.00 42.00
3.Ostatní majetek903 36026.00 36036.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 78.00 78.00
1.Odepsané pohledávky911 78.00 78.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty -36118.00 -36155.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -36118.00 -36155.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 28.00 30.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 13.00 18.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 12.00 16.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování dotací a příspěvků - účty skupiny 34. Účet 346 - Pohledávky za státním rozpočtem - zde byly účtovány přijaté transfery z KÚ Kraje Vasočina - dotace na volby, sčítání lidu, domů a bytů, souhrnný dotační vztah na výkon státní správy a školství, dotace na provedení ozdravných protiradonových opatření, dotace na výstavbu přípojky vodovodu z ISPROFINu, dotaze z programu obnovy venkova - oprava fasády budovy OÚ. Účet 348 - Pohledávky za rozp. ÚSC - zde byly účtovány dotace na hospodaření v obecních lesích, dotace na zajištění akceschopnosti SDH, dotace pro základní školu.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
0
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
0
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 30255.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 41939.00 4934.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 11285.00 53383.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00 0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00 0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
614264.00 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
35013048.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účet 401 0901 - používá se při vyřazení majetku, účet 377 0100 - na tento účet jsou účtovány výdaje spojené se zajištěním služeb souvisejících s nájmem bytů, nebytových prostor, které budou v rámci ročního vyúčtování služeb přeúčtovány nájemníkům. Úvěr čerpaný obcí od České spořitelny bude obec Horní Dubenky splácet do 25.09.2016. 5331, 519, 5153, 5154, 4213, 2329

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Účet 549 0300 - na tomto účtu jsou účtovány náklady na pojištění majetku obce, bankovní poplatky, členské příspěvky, refundace mezd, vyrovnání DPH, čtvrtletní zákonné pojištění zaměstnavatele. Účet 649 0300 - na tento účet jsou účtovány přijaté pojistné náhrady, zaokrouhlovací rozdíly při vyrovnání DPH, přijaté finanční dary na provoz DPS, příjem částy ve výši DPH z PGRLF k dotaci ze SZIFu, věcná břemena. Účet 572 - příspěvky základním školám, přestupková řízení, členské příspěvky. 5163, 5229, 5019, 5039, 5038, 2329, 2322, 2321

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu 0.00
B.II. Tvorba fondu 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové 0.00
2. Peněžní dary - účelové 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany 0.00
B.III. Čerpání fondu 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové 0.00
2. Peněžní dary - účelové 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany 0.00
7. Ostatní čerpání 0.00
B.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 59.00
G.II. Tvorba fondu 43.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 43.00
G.III. Čerpání fondu 33.00
G.IV. Konečný stav fondu 69.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 121098.00 0.00 121098.00 119235.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 46926.00 0.00 46926.00 46926.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 14188.00 0.00 14188.00 14188.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3089.00 0.00 3089.00 3089.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1908.00 0.00 1908.00 1908.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 49236.00 0.00 49236.00 47373.00
G.6.Ostatní stavby 5751.00 0.00 5751.00 5751.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00285889

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2773.00 0.00 2773.00 2773.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 2334.00 0.00 2334.00 2334.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 196.00 0.00 196.00 196.00
H.4.Zastavěná plocha 48.00 0.00 48.00 48.00
H.5.Ostatní pozemky 195.00 0.00 195.00 195.00