A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace účtuje podle Zákona o účetnictví 563/91 Sb. (ZoÚ) v platném znění a dále dle Prováděcí vyhlášky k ZoÚ č. 410/09 Sb. (PV). Organizace vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V organizaci nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Meziroční změna účtování byla zajištěna dodavatelskou firmou účetního softwaru /GORDIC spol. s r.o., Jihlava, IČO: 47903783/. Převedené stavy byly dále upraveny interním účetním dokladem s využitím vzorového převodového můstku uvedeného ve Finančním zpravodaji 7/2009 dle interních potřeb organizace tak, aby bylo zachováno věrné zobrazení a kvalitní vypovídací schopnost účetní závěrky. Převodový můstek organizace k 1.1.2010 je přiložen k výkazům účetní závěrky v tištěné podobě.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Rada města Plumlova v působnosti zřizovatele rozhodla na svém 84.zasedání konaném dne 9.12.2009 o tom, že naše příspěvková organizace povede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisový plán dlouhodobého majetku organizace na rok 2010 byl Radou města Plumlova schválen na 83.zasedání, konaném dne 25.11.2009. Pro zařazení majetku do účetnictví organizace převzala hranice stanovené ve Vyhlášce č.410/2009 Sb. - hlava II a v návaznosti vydala vnitřní směrnici pro evidenci, účtování a odpisování majetku včetně majetku v operativní evidenci a podchycení jeho hodnoty na podrozvahových účtech. Naše organizace v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb. § 69 a vnitřní směrnicí pro časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, vč.dohadných položek provádí časové rozlišování. Způsob zaokrouhlování údajů při výstupech výkazů je prováděn automaticky účetním softwarem a jeho dodavatel /GORDIC spol. s r.o., Jihlava, IČO 47903783/ se k této problematice již v minulosti vyjádřil - zaokrouhlení hodnot ukazatelů výkazů může způsobit porušení vnitrovýkazových nebo mezivýkazových vazeb. Není-li rozdíl způsoben chybným účtováním, nemusí být hodnota údaje příslušného ukazatele opravována. Doplňková činnost organizace: hostinská činnost provozovaná od 1. 7. 2004. Je upravena předpisy - Zákon 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Zákonem č.586/1992 Sb. o daních z příjmů. Organizace vydala k doplňkové činnosti vnitřní směrnici pro správné přiřazení výše nákladů dané konkrétní činnosti. Pro klíčování nákladů společných pro hlavní i doplňkovou činnost používá poměr mezi počty jídel. Stav účtů v knize podrozvahových účtů je tvořen hodnotou majetku v operativní evidenci, tzn. majetku, který má hodnotu pod stanovenou hranici pro účtování na rozvahových účtech.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4395.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 370.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3906.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 119.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -4395.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -4395.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 876.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 13510.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
DDNM /SU 018/ je ve vlastnictví organizace. DHM /SU 022/ je ve vlastnictví organizace. Z hodnoty DDHM /SU028/ je část v hodnotě 1 241 901,50 Kč tvořena majetkem svěřeným zřizovatelem k hospodaření na základě ZL, zbývající část je majetkem vlastním. Ostatní majetek podléhající evidenci, jehož cena nedosahuje hranice pro účtování na majetkových účtech rozvahy je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je podchycena na podrozvahových účtech. Hodnota materiálu na skladě /SU 112/ je tvořena zásobami potravin pro školní jídelnu. Zůstatek účtu odběratelé /SU 311/ je tvořen neuhrazenými fakturami, jejichž doba splatnosti ještě neuplynula. Zůstatek účtu krátkodobé poskytnuté zálohy /SU314/ tvoří zejména zálohy na el.energii a plyn. Nepatrnou část tvoří běžné provozní potřeby - např. zálohy na noviny a časopisy. Pohledávky za zaměstnanci /SU 335/ tvoří poskytnuté půjčky z FKSP. Zůstatek účtu Pohledávky za SR /SU 346/ vyjadřuje částku, kterou má organizace obdržet na základě "Rozhodnutí o poskytnutí dotace č.1777/21/7.1.4/2010" pro oblast podpory 1.4. Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách, prioritní osy 1 Počáteční vzdělávání, Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ("OP VK"). Zůstatek účtu náklady příštích období /SU 381/ tvoří výdaje běžného účetníh období, obsahově však souvisí s následujícím účetním obdobím /zejména předplatné časopisů a pojištění/. Zůstatek účtu příjmy příštích období /SU385/ tvoří nájemné běžného úč.období, které bude dle smlouvy uhrazeno a nepřevedené úroky FKSP. Zůstatek účtu dohadné účty aktivní /SU 388/ tvoří částka, kterou došlo k vypořádání transferu realizovaného formou zálohy v některém z účetních období následujících po období, ve kterém byl transfer poskytnut (EU peníze školám "OP VK") - postupovali jsme dle ČÚS č.703 Transfery. Zůstatek účtu Ostatní krátkodobé pohledávky /SU 377/ je tvořen dlužnými částkami strávníků a neuhrazenými poplatky účtu FKSP. Částka na účtu /SU 241/ běžný účet se skládá z finančních prostředků: EU peníze školám "OP VK", běžných provozních prostředků, prostředků fondů organizace a prostředků poskytnutých KÚ OK - OŠMT, k jejichž výdajům však dojde v lednu 2011 v souvislosti s úhradou platů a souvisejících nákladů za měsíc prosinec 2010. Běžný účet FKSP /SU243/ tvoří částka, kterou má organizace k dispozici k úhradě kulturních a sociálních potřeb svých zaměstnanců. Jmění účetní jednotky /SU 401/ tvoří zůstatková hodnota odepisovaného dlouhodobého majetku a hodnota převedeného fondu oběžných aktiv v souvislosti s meziroční změnou účtování /2009-2010/. Organizace hospodaří se svými fondy: fond odměn /SU 411/, rezervní fond z VH /SU 413/, rezervní fond z ostatních titulů /SU 414/ a investičním fondem /SU 416/ s tím, že tyto fondy má finančně kryty. Rozdíl stavů mezi fondem kulturních a sociálních potřeb a běžným účtem k FKSP je tvořen poskytnutou půjčkou zaměstnanci, dosud nepřevedeným přídělem, neuhrazenými poplatky a neodvedenými úroky FKSP. Zůstatek účtu dodavatelé /SU321/ tvoří faktury, které se týkají běžného účetního období se splatností v následujícím úč.období. Zůstatek na účtu krátkodobé přijaté zálohy /SU 324/ tvoří stravné přijaté předem a záloha na úhradu lyžařského výcviku žáků. Zůstatky účtů: zaměstnanci /SU 331/ , zúčtování s institucemi SZ a ZP /SU 336/ a jiné přímé daně /SU 342/ korespondují se zaúčtováním platů a souvisejících odvodů za měsíc prosinec 2010. Zůstatek účtu jiné daně a poplatky /SU 345/ tvoří předpis daně silniční. Zůstatek účtu přijaté zálohy na dotace /SU 374/ tvoří předpis celkové částky dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace (EU peníze školám "OP VK"), která byla zaúčtována v souladu s ČÚS č. 703 Transfery. Zůstatek účtu výdaje příštích období /SU 383/ tvoří nepřevedené poplatky FKSP a faktury, které byla vystaveny v lednu 2011, ale obsahově se týkají uzavíraného roku 2010. Zůstatek účtu dohadné účty pasivní /SU 389/ tvoří nevyfakturované dodávky zejména el.energie a plynu. Zůstatek účtu ostatní krátkodobé závazky /SU 378/ tvoří nepřevedené úroky FKSP. Organizace skončila s kladným výsledkem hospodaření (ziskem) jak v hlavní tak hospodářské činnosti, který je k 31.12. vyčíslen na SU 493 a shoduje se s výsledkem hospodaření ve výkazu zisku a ztrát. V souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví - § 29-30, provádí organizace k okamžiku, ke kterému sestavuje účetní závěrku jako řádnou inventarizaci majetku a závazků. Nebyly zjištěny žádné rozdíly.
| |