Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 15.00 | 20.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 15.00 | 20.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 115896.00 | 81274.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 115896.00 | 81274.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 14284.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 14284.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1067508.00 | 51.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 1199.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 56856.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 115028.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 845374.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 49000.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 51.00 | 51.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 142912.00 | 49792.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 1.00 | 1.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 477.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 91269.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51165.00 | 49791.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 1299101.00 | 1.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 1062014.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 64375.00 | 1.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 49969.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 122743.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 141976.00 | 131137.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 141976.00 | 131137.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 1107016.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 232323.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 7000.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 874693.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 64620.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 47585.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 38706.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 6973.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 17035.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 6529.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 5250.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
K 1. 1. 2020 bylo provedeno rozdělení pozemků podle vyhl. 410/2009 Sb. §45 odst. h. K Na základě digitalizace map na katastru nemovitostí byla provedena na našich pozemcích změna výměr. Byla provedena -2m2 na katastrálním území FN Motol a +1/8 m2 katastrálního území Modřany. Na základě tototo nahlášeného stavu a provedené inventarizace pozemků byla zaúčtována změna. | A.II.1. |
K 1. 1. 2010 byly na základě vyhl. 410/2009 Sb., rozděleny staveby podle § 45 odst. g . | A.II.3. |
1. 1. 2010 byly dle převodového můstku rozděleny všechny pohledávky na dlouhodobé pohledávky a krátkodobé. Z krátkodobých pohledávek byly převedeny dlouhodobé pohledávky na účet ostatní dlouhodobé pohldávky. Jsou to pohledávky za cizinci a regulační poplatky a jejich splátkové kalendáře. | A.IV. |
Na základě převodového můstku k 1. 1. 2010 dle vyhl. 410/2009 Sb., §23 byl zaveden účet 194 - opravné položky k odběratelům. Na tento účet jsou účtovány opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti pravidelně každý měsíc. | B.II.1. |
Na tento účet jsou účtovány všechny předplatné a všechny faktury, které se týkají přístího účetního období. | B.II.25. |
Na tento účet se účtují výnosy za zdravotní výkony a služby, které byly provedeny v tomto období, ale ještě nebyly vyfakturovány. (např. zdravotní výkony ZP, léčení cizinců) | B.II.27. |
Na základě účinnosti vyhl. 410/2009 Sb., byl proveden převodový můstek dle pokymu MFČR a zavedena nová účtová osnova. Byl zaveden účet 401, na který byly převedeny zůstatk účtu 901 a účtu 902. | C.I.1. |
Na tento nově zřízený účet k 1. 1. 2010 dle vyhl. 410/2009 Sb., jsou účtovány dotace na pořízení douhodobého majetku ze státního rozpočtu. | C.I.3. |
K 1. 1. 2010 byl dle vyhl. 210/2009 Sb., zřízen účet 406 - oceňovácí rozdíly při změněn metody. Na tento účet se účtují oceňovací rozdíly k pohledávkám po lhůtě splatnosti. | C.I.6. |
Na tento účet jsou účtovány kromě darů i dotace poskytnuté EU. Tyto prostředky tvoří výši nevyčerpaných finančních prostředků. V průběhu čerpání se převádí do výnosů. | C.II.4. |
Fond reprodukce byl pro rok 2010 rozpočtován. V průběhu roku bylo prováděno přeúčtování fondů na opravy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Dále bylo provedeno přeúčtování ve výši nekrrytého fondu finančními prostředky a to výsledkově dle §66 odst. 8 | C.II.5. |
Na tomto účtu byla vytvořena rezerva na udržitelnost projektu norských fondů dle smlouvy projektu. Tato rezerva bude tvořena pravidelně po dobu 5 let a bude sloužit na opravu a údržbu pořizených přístrojů. | D.II.1. |
Na tomto účtu jsou vedeny dlouhodobé závazky splatkových kalendářů dlouhodobého hmotného majetku a dlouhodobého drobného hmotného majetku (vybavení DFN). Tyto závazky jsou pravidelně úhrazovány a v současnosti nejsou uzavírány nové, jedná se dokončení splátkových kalendářů. | D.III.9. |
Pravidelně je zde účtována daňová povinnost organizace včetně daňového vypořádání běžného účetního období a na konci roku je stanoven koeficient pro nové účetní období. | D.IV.19. |
Na tento účet jsou zaúčtovány výnosy, které byly přijaty v tomto účetním období, ale plnění bude až v příštím účetním období. | D.IV.32. |
Na tento účet jsou účtovány náklady, které již byly provedeny, ale dosud nebyly vyfakturovány v tomto účetním období. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na tento účet se účtuje tvorba příspěvku FKSP ve výši 2% z hrubých mezd. Na zákadě pokynu z MZČR byl doúčtován příspěvek z nemocenských dávek hrazených zaměstnavatelem (po dobu prvních 14 dnů pracovní neschopnosti). | A.I.13. |
Na tomto účtu jsou zahrnuty náklady za úhradu nemocenských dávek hrazených zaměstnavatelem. | A.I.14. |
Na tomto účtu jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého majetku a v rámci nekrytí fondu reprodukce finančními prostředky bylo provedeno přeúčtování výsledkově dle §66 odst. 8, ve výši 154 mil. Kč. | A.I.25. |
Na tomto účtu byly vytvořena rezerva na opravu a údržbu přístrojů pořízených z EU projektu norských fondů dle smlouvy projektu. Tato rezerva bude tvořena pravidelně po dobu 5 let v rámci udržitelnosti projektu. | A.I.29. |
Na základě vyhl. 410/2009 Sb., jsou od 1. 1. 2010 účtovány opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti. Tyto položky jsou účtovány pravidelně každý měsíc. | A.I.30. |
Na základě vyhl. 410/2009 Sb., dle převodového můstku byl zaveden k 1. 1. 2010 účet výnosy z pronájmu a jsou zde účtovány veškeré pronájmy. Původně se pronájem účtoval na účet 649, proto je v tomto účetním období tento účet výrazně nižší. | B.I.3. |
Tento účet byl k 1. 1. 2010 analyticky rozdělen na zúčtování rezervního fondu, zúčtování fondu FKSP a zúčtování fondu reprodukce. Jsou zde průběžně účtovány výnosy z čerpání jednostlivých fondů. U přeúčtování fondu reprodukce se zde účtují pouze uhrazené faktury za opravy a údržbu. | B.I.24. |
Dle vyhl. 210/2009 Sb., byly dle převodového můstku rozděleny některé položky tohoto účtu na jiné účty účtové osnovy (např. poplatky z bankovních oprací, pronájmy, finanční dary) a zároveň se zde účtují výnosy EU. Proto v tomto období není výše tohoto účtu srovnatelná s předchozími účetními obdobími. | B.I.25. |
Na tento účet jsou účtovány výnosy z nároků na finanční prostředky státního rozpočtu. Účet je analyticky rozdělen podle druhu dotace. | B.IV.1. |
Na tento účet jsou účtovány finanční prostředky poskytnuté z Magistrátu hl. města Prahy na dotace a LSPP. | B.IV.2. |
V roce 2009 nám vznikla na základě podaného daňového přiznání za rok 2008 povinnost platit zálohy na daň z příjmů. V roce 2010 bylo na zálohách na daň z příjmů zaplaceno 10 mil. Kč a při podání daňového přiznání za rok 2009 daňová povinnost nevznikla. Proto byla dohadná položka na daň z příjmů odúčtována. V závěru roku 2010 byla vytvořena dohadná položka na daň z příjmů ve výši 10 mil. Kč podle předpokládaného odhadu výše odvodu za daňové období roku 2010. | B.VI.2. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 53279.00 |
C.II. Tvorba fondu | 28897.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 6648.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 22213.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 36.00 |
C.III. Čerpání fondu | 28029.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 24704.00 |
7. Ostatní čerpání | 3325.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 54147.00 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 2338752.00 |
E.II. Tvorba fondu | 617090.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 617090.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 336429.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 172725.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 2619413.00 |