A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že nebude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny provedené v souvislosti s účetní reformou . Změny v účtování pořizování dlouhodobého majetku- zůstatek účtu 901 se převedl na účet 401, zdroje krytí dlouhodobého majetku se v r. 2010 netvoří.Oprávky k DDHM - 406/088, oprávky k DDNM - 406/078. Účet 272 - Půjčka SFŽP převedena na účet 452. Účet 951 - Dlouhodobý úvěr u ČS převeden na účet 451. Změna v účtování - náklady na tř. 5, výnosy se účtují na tř.6.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Hlavní činnost je v členění dle vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Městys Ostrov u Macochy hospodářskou činnost nemá. Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sesetavení je stanoven vyhláškou č. 410/2010 Sb.Při pořízení majetku účetní vyhotoví protokol o převzetí DM a přidělí inventární číslo. DM ve vlastnictví městyse je veden v datových souborech počítače. Zaměstnanec odpovědný za evidenci DM provede před zahájením fyzické inventury kontrolu, zda všechen DM vedený v počítači je veden i na místních seznamech jednotlivých „místností“ /kanceláří, místností, hal,../. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou 0 – 60.000,- Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek tj. věci s pořizovací hodnotou do 40.000,- Kč, dále se dělí na majetek do 500,-, který se vede evidenčně od Dlouhodobý nehmotný majetek , tj. počítačové programy, projekty s pořizovací hodnotou nad 60.000,- Kč Dlouhodobý hmotný majetek, tj. budovy a stavby, dále věci s pořizovací hodnotou nad 40 tis. Dlouhodobý finanční majetek jsou podílové a ostatní cenné papíry a vklady s platností delší než 1 rok. Krátkodobý finanční majetek jsou podílové a ostatní cenné papíry a vklady s platností kratší než 1 rok. Zásoby Pořízení zásob se účtuje podle způsobu „B“. Ke dni účetní závěrky (k 31.12.) je povinná inventarizace skladu za účelem zjištění skutečného stavu zásob. Ceniny účtujeme podle způsobu „A“. Účetní jednotka o opravných položkách neúčtovala, neúčtovala o odpisech majetku , netvořila rezervy, časově rozlišovala dle směrnice.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3966.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3966.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 45.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 45.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -3921.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -3921.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 4500.00 | 7800.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Účetní jednotka obdržela v roce 2010 dotace v celkové výši . Z MMR investiční dotace na výstavbu podporovaných bytů v celkové výši 5 850.000,- Kč, z ministerstva kultury to byla neinv. dotace ve výši 43.000,- Kč na knihovnu. Neinv.dotace obdržené z krajského úřadu JMK na TIC ve výši 60.000,- Kč a SDH ve výši 80.00,- Kč. Dotace ze SR na volby do PS ČR ve výši 18.300,- Kč, volby do obecních zastupitelstev a Senátu PČR ve výši 30.000,- Kč, dotace na sčítání lidu ve výši 5.401- Kč. Dotace z ÚP VPP ve výši 240.153,- Kč. Došlo k zařazení dokončeného majetku do užívání - komunikace v hodnotě 3 160.962,40 Kč na účet 021. Na základě bezúplatného převodu nemovitostí došlo k navýšení hodnoty pozemků v částce 161.320,- Kč a na základě souhlasného prohlášení k navýšení o 12.310,- Kč. Hodnota účtu 031 byla snížena o prodej pozemků v celkové částce 66.690,- Kč. Účet 041 byl navýšen o návrh změnu územního plánu ve výši 84.000,- Kč. U nedokončeného majetku účet 042 se jednalo rekonstrukci soc. zařízení v ZŠ -navýšení 109.988,- Kč, rekonstrukce tělocvičny v ZŠ navýšení 10.800,- Kč, výstavba podporovaných bytů navýšení 9 334.857,- Kč, revitalizace potoka Lopače navýšení o 72.000,- Kč,komunikace Bělá navýšení 130.000,- Kč, kanalilzace Bělá navýšení o 1 456.284,- Kč. Z účtu 401 byl převeden majetek pořízený z investičních dotací na účet 403 ve výši 29 951.599,40 Kč. Dále došlo k navýšení účtu 403 hodnotou majetku pořízeného z investiční dotace na výstavbu podporovaných bytů ve výši 5 850.000,- Kč. Účet 406 - pohyby na MD - prodej tepla a vyúčtování nákladů za prodej tepla za r. 2009, dooprávkování k účtu 018 a 028, proúčtování přijatých inv. dotací na pořízení DHM, autorský poplatek OSA, daň z příjmu za městys za r. 2009, faktury na el. energii a vodu. Pohyby na D - pojistné plnění od pojišťovny, neinv. dotace z ÚP VPP na 12/2009, neinv. příspěvek dojíždějící žáci, fin. prostředky na úhradu zvýšených nákladů spojených s konáním voleb do EP v r. 2009. Na účtu 388 je účtována dotace zUP VPP za měsíc listopad a prosinec ve výši 24.214,- Kč.Vyčerpaná část dotace z kraje na SDH ve výši 48.226,15 Kč, vyčerpaná investiční dotace z MMR ve 5 850.000,- Kč a Eko-kom za 4. čtvrtletí 2010 ve výši 16.200,- Kč. Na účtu 389 je účtována spotřeba el.energie k 31.12.2010 ve výši 135.048,- Kč a spotřeba vody k 31.12.2010 ve výši 3.500,-Kč. V r. 2010 byl přijat úvěr u ČS, a.s. ve výši 4.000.000,- na zbudování vodovodu s pravidelnými čtvrtletními splátkami ve výši Kč 100.000,-, v letošním roce byly uhrazeny dvě splátky ve výši 200.000,- Kč.Konečná splatnost úvěru je do 30.6.2020. Úrok činí 2,99 %. Změnou účtování a sjednocení účtování mezd bude na rozpočtové skladbě zaúčtování v roce 2010 pouze 11 mezd
| |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Účet 572 - Neinvestiční příspěvek na provoz školy ve výši 1 710.000,- Kč, příspěvek na financování systému IDS JMK ve výši 54.700,- Kč, členský příspěvek pro Spolek pro rozvoj venkova MK ve výši 10.940,- Kč, veřejnoprávní smlouva s městem Blansko o přestupcích částka 8.000,- Kč, neinvestiční příspěvek Charita Blansko ve výši 43.750,- Kč. Účetní jednotka poskytla ze svého rozpočtu neinv. příspěvek místním organizacím - Sboru dobrovolných hasičů ve výši 20.000,- Kč, Českému zahrádkářskému svaze ve výši 6.000,- Kč, Římskokatolické farnosti částku 50.000,- Kč, Svazu tělesně postižených částku 6.000,- Kč a TJ Ostrov u Macochy ve výši 30.000,- Kč. Příspěvek na dojíždějící žáky ve výši 8.400,- Kč, příspěvek Svazu měst a obcí ve výši 4.169,20 Kč, příspěvek Vodárenské akciové společnosti ve výši 106.221,- Kč a 2 900.084,50 Kč. Byly poskytnuty věcné dary ve výši 6.467,- Kč a fin. dar dojíždějícím žákům ve výši 72.000,- Kč - účet 543. Náklady spojené s prodejem zboží (TIC) - účet 504 byly ve výši 8.940,55 Kč. Účet 521 - mzdové náklady byly navýšeny o odchodné p. starosty ve výši 213.300,- Kč . Mzdové náklady celkem 2 075.785,- Kč. Byly zaplaceny úroky z úvěru ve výši 235.782,60 Kč - účet 562. V r. 2010 byly prodány pozemky občanům ve výši 47.440,-Kč - účet 647. Došlo k prodeji traktoru a příslušenstí v částce 95.900,- Kč - účet 646. Účet 671 - dotace SFV ve výši 418.100,- Kč, ÚP VPP ve výši 197.072,- Kč, volby do PČŘ 16.890,- Kč, volby do obecních zastupitelstev a Senátu PČR ve výši 32.522,- Kč, dotace knihovna VISK 3 ve výši 43.000,- Kč. Účet 672 - dotace SDH ve výši 48.226,15 Kč, příspěvek na dojíždějící žáky ve výši 252.234,- Kč a dotace na TIC ve výši 60.000,- Kč.
| |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |