A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Základní údaje o účetní jednotce - příloha účetní závěrky Účetní jednotka: Česká filharmonie Sídlo: Alšovo nábřeží 12, 110 01 Praha 1 IČ: 000023264 Účetní závěrka byla zpracována za období 1.1.2010 do 31.12.2010 a prezentuje údaje za celý rok 2010. Postupy účtování jsou v souladu s příslušnou metodikou platnou pro příspěvkové organizace. Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v blízké budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví a v účetní závěrce ČF se oceňují těmito závaznými způsoby: 1. hmotný majetek kromě zásob se oceňuje pořizovacími cenami 2. hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady 3. nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami 4. zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady 5. peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich nominálními hodnotami 6. pohledávky a závazky se oceňují jejich nominálními hodnotami 7. nehmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami 8. nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady Způsob oceňování nakoupených zásob: Zásoby ČF oceňuje pořizovacími cenami včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících. Zásoby pořizuje ČF převážně dodavatelským způsobem. Pořizovací cenou zásob se rozumí cena, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny (včetně nákladů s pořízením souvisejících např. DPH, clo, doprava, pojistné apod.) Vyskladnění zásob oceňuje ČF v cenách skladových. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A. Zásoby, které jsou dány do prodeje jinému subjektu (konsignační sklad) jsou vedeny na účtech analyticky rozlišených od zásob umístěných ve vlastních skladech. Dlouhodobý majetek: Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek oceňuje ČF skutečnými pořizovacími cenami včetně nákladů souvisejících s pořízením (doprava, odměna za poradenství,správní poplatky apod). Součástí ocenění dlouhodobého majetku jsou i dotace poskytnuté na pořízení dlouhodobého majetku. Ocenění jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku se zvyšuje o technické zhodnocení, pokud náklady na něj převýší za rok částku 40.000Kč a technické zhodnocení je v tomto roce uvedeno do používání. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku se zvyšuje o technické zhodnocení pokud náklady na něj převýší částku 60.000 Kč a technické zhodnocení je v tomto roce uvedeno do používání. Drobný dlouhodobý majetek Drobný dlouhodobý majetek je evidován na majetkových účtech podle doby životnosti, tj. delší než jeden rok. Používání kursů cizích měn: Kursové rozdíly vznikající při oceňování majetku a závazků , pokud jsou vyjádřeny v cizí měně. ČF pro přepočet cizí měny na českou používá denní kurs ČNB. Kurzové rozdíly z přepočtu stavu pohledávek a závazků v cizí měně k 31.12. daného účetního období , se účtují podle svého charakteru na účtu 405 kursové rozdíly aktivní a kursové rozdíly pasivní. Podle platného kursu ČNB k 31.12. daného účetního období. V lednu následujícího účetního období se tyto účetní zápisy zruší. Kursové rozdíly z přepočtu stavů finančních prostředků v pokladnách cizích měn a na účtech vedených v cizích měnách k 31.12. daného účetního období, se účtují podle svého charakteru na účtu 563 kursové ztráty nebo na účtu 663 kursové zisky podle platného kursu ČNB k 31.12. daného účetního období. Opravné položky: ČF vytváří opravné položky k pohledávkám podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. nově od 1.Q.2010. Položky časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období , s nimž časově a věcně souvisí. Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě nákladů příštích období výdajů příštích období Výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období příjmů příštích období Hlediskem pro účetní případy časového rozlišení je skutečnost, že je známo jejich věcné vymezení, výše a období, kterého se týkají. Položky časového rozlišení se inventarizují. Odpisový plán ČF stanovila odpisový plán účetních odpisů podle přílohy číslo 1 k dříve platné vyhlášce FMF č. 586/1990 Sb. o odpisování základních prostředků. Vzhledem k omezeným možnostem příspěvku na činnost byl odpisový plán stanoven v úsporné variantě. Odpisy hmotného investičního majetku byly zaúčtovány do nákladů na účet 551. Odpisový plán a sazby účetních odpisů jsou stanoveny s ohledem na čas a dobu upotřebitelnosti majetku. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Podrozvahová evidence: Na podrozvahových účtech se evidují důležité skutečnosti, jedná se především o využití cizího majetku, ke kterému ČF nemá vlastnické právo, o odepsaných pohledávkách, operativní evidenci knihovny ČF, inventář pořízený z prostředků FKSP (nejedná se o evidenci dlouhodobého majetku zakoupeného z prostředků FKSP, tento majetek je evidován v evidenci dlouhodobého majetku ). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1100.00 | 1139.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1100.00 | 1139.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 654.00 | 654.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 654.00 | 654.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 264.00 | 264.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 264.00 | 264.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2018.00 | 2057.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2018.00 | 2057.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 74202.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 70202.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 4000.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Jedná se o projekt na prodejnu v budově Rudolfina od spol. BOINT s r.o. ve výši 134 tis. Kč. Zatím není zřejmé zda nový management ČF projekt podpoří, nebo se bude jednat o zmařenou investici. | A.I.9. |
Nově tvoříme opravné položky u pohledávek více jak 90 dní po splatnosti ve výši 10% z hodnoty nesplacené pohledávky. Starý blok pohledávek ( účtovaný na účtu 406 ) je ve výši 3013 tis. Kč. Po datu nabytí účinnosti Vyhlášky 410/2009 Sb. (1.1.2010) zobrazujeme pohledávky ve výsledovce ( účet 556) . U ČF jde k 31.12 2010 o částku 22 014,-Kč. Ke dvěma pohledávkám po splatnosti byly vytvořeny opravné položky. Jedna z nich (Stradivari-Quartet) byla již z větší části uhrazena, u druhé bylo ve smyslu §35 odst.1 písm.(c) zákonač.219/2000 Sb. od vymáhání upuštěno pro nízkou pravděpodobnost vymožení pohledávky. Jednalo by se o spor s mezinárodním prvkem s vysokými náklady na vymožení pohledávky. Pohledávka Stradivari-Quartet (splatná dne 20.12.2007) je již z větší části uhrazena, zbývá uhradit částku pohledávky ve výši 11 381,75 Kč, dle vyhlášky 410/2009 Sb. bylo zaúčtováno 40% z hodnoty pohledávky na účet 556. Stejně tak u pohledávky Všl ART Partner XXI (splatné dne 16.6.2009) bylo zaúčtováno 40% z hodnoty pohledávky ve výši 43 654,308 Kč na účet 556. Třetí pohledávkou, ke které vytváříme opravnou položku ja Koncertní agentura PISKO, která dluží 10.000,-Kč (spl. 27.1.2010), opravná položka je ve výši 20%, t.j. 2000,-Kč, byla zrušena, vzhledem k jejímu uhrazení dne 31.12.2010. Pohledávky staršího data ve výši 2 999 tis. Kč jsou zobrazeny na účtu 406 z důvodu nezkreslení účetní závěrky. Tyto pohledávky jsou vymáhány právní kanceláří Šafář+ Konečná. | B.II.1. |
Zde zobrazujeme pohledávky, kdy po dni data splatnosti uplynulo již více jak 2,5 roku, to je odpis pohledávky ve výši 100%. Rozvahově se zaúčtují na oceňovací rozdíly ze změny metody. Tyto pohledávky v ocenění 3 013 tis. Kč tvoří např. společnosti: Pascal ( 1754 tis. Kč), Animal Globe ( 203 tis. Kč), Agentura Rudolfina ( 214 tis.Kč), Prague Jazz Open ( 324 tis.Kč), Schur ( 145 tis. Kč) , Radical Centre (49 tis.Kč), Opera Nova (57 tis.Kč), Chrismar Music Management ( 79 tis. Kč), Sukův komorní orchestr ( 46 tis.Kč), Euroconcert Suisse Art ( 38 tis), Ing. Radek Volráb ( 30 tis. Kč), Euro Pragensis Ars ( 22 tis. Kč) a další. Splatnost těchto faktur je od 29.3.1995 do 27.4.2007. | C.I.6. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 9.00 |
C.II. Tvorba fondu | 387.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 387.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 396.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 396.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 27682.00 |
E.II. Tvorba fondu | 928.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 79.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 849.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 13426.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 3473.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 15184.00 |