Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
UJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona: Účetní jednotka postupovala v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závarky v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb., v platném znění. Způsoby ocenění majetku a závazků: 1.dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek – pořizovacími cenami a reprodukčními pořizovacími cenami 2. pozemky – pod budovami užívanými k činnosti MF – historickými pořizovacími cenami, část pozemků na území hlavního města Prahy reprodukčními pořizovacími cenami dle cenové mapy HMP v době zavedení do majetkové evidence a účetnictví 3. zásoby - pořizovacími cenami při použití účtování způsobem B, 4. pohledávky - vzniklé z činnosti MF - nominální hodnotou, - postoupené - úplatně pořizovacími cenami, bezúplatně – cena stanovená ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně zvláštním právním předpisem - pohledávky vzniklé z restitučních nároků a s tím spojená zástavní práva a omezení převodu nemovitostí - reálnou hodnotou dle znaleckých posudků. 5. majetkové cenné papíry, majetkové účasti – v pořizovací ceně u úplatně nabytých MÚ a v nominální hodnotě v případech, ve kterých je MF zakladatelem obchodních společností (zejména fond privatizace); 6. emitované dluhové cenné papíry - nominální hodnotou, v případě CP denominovaných v cizí měně – nominální hodnotou této měny a přepočtem k rozvahovému dni na českou měnu kurzem ČNB, 7. Závazky - jmenovitou hodnotou 8. Dluhové cenné papíry - pořizovací cenou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona – použité metody Metody § 56 – 58 (vedlejší náklady pořízení) - Součástí ocenění DHM a DNM jsou vedlejší náklady pořízení uvedené v § 55 vyhl. č. 410/2009; - Součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou náklady s pořízením související;uvedené v § 56 vyhl. č. 410/2009; - Součástí pořizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich pořízením uvedené v § 57 vyhl. č. 410/2009 Metody § 59 – 64 (oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty) Účetní jednotka měla k rozvahovému dni pouze 1 budovu určenou k odprodeji, reálná hodnota byla na úrovni hodnoty v účetnictví, o oceňovacích rozdílech nebylo účtováno, Přecenění zajišťovacích derivátů k dlohodobým emitovaným dluhopisům ÚJ neprovedla. Metoda § 65 (opravné položky) Ve výkazech byly vytvořeny a zaúčtovány opravné položky vyjadřující snížení hodnoty pohledávek po lhůtě splatnosti - stav k 31. 12. 2010. Metoda § 66 (odpisy) V roce 2010 se dlouhodobý majetek účetní jednotky MF (OSS) neodepisoval. Metoda § 67 (rezervy) K rozvahovému dni nebyly zjišťěny skutečnosti, které by vyžadovaly tvorbu rezerv. Metoda § 68 (vzájemné zaúčtování) Metoda vzájemného zúčtování byla použita v případech dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, případně výnosové položky a vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad nebo výnos zaúčtován Metoda § 69 (časové rozlišení) Metoda časového rozlišení byla použita u účetních případů - prémií a diskontů u dlouhodobých dluhopisů, kupónů z dlouhodobých dluhopisů v české i cizí měně, úvěrů EIB, služeb hrazených v průběhu roku 2010 s přesahem plnění do r. 2011 u dodavatelských faktur v souladu s uplatněním hladiny významnosti. Metoda § 70 (kurzové rozdíly) Na nákladových a výnosových účtech byly zaúčtovány realizované kurzové rozdíly a realizované kurzové rozdíly z titulu přecenění zůstatků u cizoměnových bankovních účtů, pohledávek a závazků v cizích měnách, dluhopisů v cizích měnách a realizované kurzové rozdíly z účetních operací roku 2010 a majetkové účasti. Metoda § 71 (oceňování souboru majetku) ÚJ nevyužívá možnosti tvořit u DHM charakteru soubory movitého majetku. Metoda § 72 (specifika oceňování podmíněných aktiv a pasiv) Podmíněná aktiva a pasiva jsou na podrozvahových účtech v případě postoupených pohledávek a závazků ve výši rozdílu mezi jejich pořizovací cenou a nominální hodnoto. V v případě vzniklých pohledávek a závazků v předpokládané výši těchto pohledávek a závazků a u účtu 986 – garance z ekologických zátěží do výše kupních cen privatizovaného majetku - stav k 31. 12. 2010, Metoda § 73 (vybrané druhy finančního zajištění) Účetní jednotka má uzavřeny výhradně deriváty zajišťovací , a to k zajištění měnového a úrokového rizika Metoda § 74 (uplatnění reálné hodnoty u závazku vrátit cenný papír) Účetní jednotka takové závazky k rozvahovému dni nemá. Způsob zaokrouhlování Účetní jednotka využívá pro zaokrouhlování výkazů účetní závěrky následující postup: nákladové a výnosové účty se matematicky zaokrouhlí a sestaví se výkaz zisku a ztráty, rozvahové účty se matematicky zaokrouhlí a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. A.VI.4 (v části Výnosy celkem). Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou u největšího objemu aktiv.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1757783.001787393.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90223760.0023174.00
3.Ostatní majetek9031734023.001764219.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky67342460.0068219049.00
1.Odepsané pohledávky91167342148.0067541797.00
2.Odepsané závazky912312.00677252.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4983.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9254983.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva730442989.00862003402.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934142720176.00212649040.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941543597157.00630533386.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9472073924.002003503.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948146671.0090744.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94916360055.008286077.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95125545006.008440652.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva1083298133.00656812404.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974140475495.001012297.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9782393604.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97944218251.002281967.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98182044000.0021818.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98236046293.0047026480.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98444931666.0027914281.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98560000000.0060000000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986673188824.00518555561.00
P.VII.Vyrovnávací účty-283750541.00273842936.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-283750541.00273842936.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5216817.0016153.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění537257.006955.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5420760.007219.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu účetní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona identifikovány
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona identifikovány
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Majetek nebyl v roce 2010 odepisován
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)15310877.0019812708.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se účetní jednotky

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
DNM - celkové navýšení v roce 2010 o 689 mil. Kč, , z toho účet 013 - software" v průběhu roku navýšení položky o 558 mil Kč (Státní pokladna a IS ADIS). A.I.
v oddílu A . IV. - dlouhodobé pohledávky: snížení o 2,43 mld. Kč, zejména na účtu 466 z titulu prominutí závazku ve výši 3,751 mld. (kap OSFA)A.IV.
DFM: celkově navýšen o 17,99 mld. Kč, zejm. na účtech 062 o 1,5 mld., 063 o 2,3 mld. Kč, 067 o 1,7 mld. Kč a 069 o 10,8 mld. Kč v kap. 396 - SD a kap. 397 – OSFA v důsledku poskytnutí půjčky ČEB (1 mld. Kč), pořízení akcií ČSA (2,5 mld. Kč), nákupu dlouhodobých dluhopisů (2,3 mld.) a navýšením ZK EBRD a EIB (13,1 mld. Kč), A.III.
příjmové účty SR: záporný zůstatek 145,35 mld. Kč - převod finančních prostředků na účty pro sdílení daní a dělené správy,B.III.
- v oddílu B. II. - krátkodobé pohledávky: došlo k celkovému snížení o 14,79 mld. Kč., vlivy např.: účet 311 - odběratelé - snížení o 4,47 mld. Kč, účet 363 - Pevné termínové operace, snížení o 14,67 mld. Kč zejm. vlivem - zvýšení - přesunu volných prostředků (FP) z termínovaných vkladů (účet 244) na pevné termínované operace (účet 363) ve výši 8,7 mld. Kč, snížení o 21,8 mld. Kč v kap. SD - krátkodobých půjček DEPO a REPO v EUR a pokles pohledávek z derivátových operací, a 2,2 mld. Kč u kap. 397 - nákupu a prodej REPA z prostředků DÚ a JÚ, účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - snížení o 8,92 mld. Kč, záporná hodnota u kap. OSFA způsobena nedošetřenou pohledávkou NFV k ČMZRB. Snížení - převod části předpisů výnosů z DEPO a REPO na účet ČR (385), a zaúčtování OP k pohledávkám po lhůtě splat., účet 381 - NPO: ve výši 18,673 mld. Kč - diskonty z dlouhodobých dluhopisů SD a ČR - platby za pojištěnce VZP kap. VPS, B.II.
krátkodobý finanční majetek: navýšení o 164,97 mld. Kč: účet 244 - termínované vklady - snížení zejména přesunem mezi účty 244 a 363 viz. komentář k účtu 363, účet 245 - běžné účty - snížení zejména vlivem úhrad žádostí ze strukturálních fondů a fondů soudržnosti předložené ze strany Řídících orgánů a rovněž úhradami souhrnných žádostí v rámci finančních mechanismů převýšily příjmy ze zahraničí za tyto nástroje, účet 247 - účty spravovaných prostředků- účet má záporný zůstatek, neboť tvoří protistranu pohledávek (REPO DEPO) z titulu zhodnocování volných peněžních prostředků účtů SP, účet 248 - souhrnné účty, proti stavu k 1.1. - zvýšení o 217,68 mld. Kč a jedná se o financující operace účtu UHSR (schodek SR 156 416 mld. Kč) a SFA a převody mezi účtem EIB u kap. SD. B.IV.
Jmění účetní jednotky a upravující položky: navýšení o 21, 53 mld., zejména účtováním na účtech 406 - oceňovací rozdíly při změně metody (22,65 mld. Kč) zejména skutečností, které by v roce 2009 byly zaúčtované na účty časového rozlišení hlavně v kap. SD (22,65 mld.Kč). Dále zaúčtováním na účet 408 - opravy minulých let (1,83 mld. Kč) z titulu poskytnutých prostředků z kap. 398 - Všeobecná pokladní správa (VPS) např. ČSOB na majetkovou újmu, finančního manažera a dotaci ČEB, které nebyly zaúčtované do nákladů roku 2009, C.I.
Dlouhodobé závazky: došlo k navýšení o 137,05 mld. Kč.: zejména na: účtu 451 – dlouhodobé úvěry – nárůst o 9,27 mld. Kč z titulu zvýšení úvěrů od EIB účtu 453- vydané dluhopisy – nárůst o 144,06 mld. Kč, a to CZK o cca 85 mld. Kč (z toho 3 nové emise) a v EUR o cca 58 mld. Kč účtu 458 – dlouhodobé závazky z nástrojů financovaných ze zahraničí došlo ke snížení o cca 27,19 mld. Kč z důvodu změny metodiky u střediska NF účtu 459 – ostatní dlouhodobé závazky nárůst vlivem navýšení základního kapitálu v EIB a EBRD. D.III.
Krátkodobé závazky: navýšení o 66,94 mld. Kč, zejm. vydání krátkodobých dluhopisů ve výši cca 25 mld. Kč na účtu 283 v kap. SD a zaúčtování časového rozlišení (účet 383 – výdaje PO) úroků k dlouhodobým dluhopisům 26,34 mld. Kč. D.IV
Komentář k inventarizaci rozvahových účtů k 31. 12. 2010: Při inventarizaci majetku a závazků k rozvahovému dni bylo zjištěno, že zůstatky na některých účtech nejsou dostatečně zdokladovatelné a nebyly proto zinventarizovány (celková hodnota 9,54 mld. Kč). A.B.C.D

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady celkem - nejvýznamější položky: - účet 511 - opravy a udržování celkem 110 mil. Kč, z toho se jednalo zejména o náklady na pozáruční servis pro ÚFO a údržbu SW pro IISSP; - účet 518 - ostatní služby celkem 7 268 mil. Kč, z toho se jednalo zejména o náklady na odstraňování ekologických záteží; - účet 549 - ostatní náklady z činnosti celkem 110 640 mil Kč, z toho se jednalo především o mandatorní a ze smluv plynoucí náklady v kap. VPS např. platby za státní pojištěnce - VZP, odměny za finaního manažera -ČMZRB, příspěvky na penzijní a stavební spoření, Příspěvky vyplývající z členství v EU a finanční vztahy SR ke krajům a obcím. - účtu 556 - tvorba a zúčtování opravných položek - byly proúčtovány opravné položky k pohledávkám ke stavu k 31. 12. 2010. A.I.
výsledek hospodaření: celkový výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 353,19 mld. Kč je především důsledkem operací souvisejících s procesem sdílení daní, kdy náklady na veškeré druhy daní se soustřeďují v účetní jednotce MF a výnosy na účetních jednotkách, které zajišťují výběr daní. B.VI.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu6389.00
A.II. Tvorba fondu12899.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu15893.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování4312.00
3. Rekreace5097.00
4. Kultura, tělovýchova a sport777.00
5. Sociální výpomoci a půjčky44.00
6. Poskytnuté peněžní dary1424.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění3359.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu879.00
A.IV. Konečný stav fondu3395.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu81.00
B.II. Tvorba fondu445.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové445.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu526.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1374622.000.001374622.001205053.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky10905.000.0010905.0010905.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9008.000.009008.007522.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1354709.000.001354709.001186626.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky164161.000.00164161.00144013.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.001.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23.000.0023.0095.00
H.4.Zastavěná plocha107336.000.00107336.0091532.00
H.5.Ostatní pozemky56802.000.0056802.0052385.00