Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nepřetržité trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Dle návrhu převodového můstku pro zapracování změn stanovených návrhem Vyhlášky č. 410/2009 Sb., byla k 1.1.2010 zrušena účtová třída 9 a všechny účty byly převedeny do účtové třídy 4. Jedná se o tyto účty: účet 901 - Fond dlouhodobého majetku převeden na účet 401 - Jmění účetní jednoky v částce 43 639 tis. Kč, účet 911 - Fond odměn převeden na účet 411 - Fond odměn v částce 13 tis. Kč, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb převeden na účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb v částce 194 tis. Kč, účet 914 - Fond rezervní převeden na účet 413 - Fond rezervní v částce 91 tis. Kč, účet 916 - Fond reprodukce majetku převeden na účet 416 - Investiční fond v částce 581 tis. Kč, účet 963 - účet Výsledek hospodaření běžného účetního období převeden na účet 431 - Výsledek hospodaření ve shvalovacím řízení v částce 277 tis. Kč, místo účtu 931 - Výsledek hospodaření ve shvalovacím řízení se používá účet 431 - Výsledek hospodaření ve shvalovacím řízení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisový plán na rok 2010 byl schválen Magistrátem města Olomouce. Organizace vede majetek v podrozvahové evidenci v hodnotě od částky 1 Kč do částky 999,99 Kč na účtech 902, na účtech 941 jsou vedeny podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU, na účtech 966 je veden majetek na základě smlouvy o výpůjčce (projekt Tvořivá škola, projekt Dejme šanci přírodě a majetek vypůjčený od zaměstnanců školy). Dle směrnice pro Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položek organizace použila účet 381, účet 388, účet 383.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1005.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1005.000.00
3.Ostatní majetek903 0.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 2915.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 2915.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 420.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 420.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty -3500.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -3500.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 421.00 387.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 186.00 166.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 155.00 128.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Na účtu 374 je veden nespotřebovaná záloha projektu Mimořádně nadané děti.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond Investičního majetku nebyl finančně kryt v částce 244 tis. Kč z důvodu neposkytnutí této částky v zaslané provozní dotaci Magistrátu města Olomouce.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 189.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 20936.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 2915.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Organizace používala během roku účet 045, jelikož náklady v úhrnu za účetní období nepřesáhly požadované hranice, bylo technické zhodnocení k 31.12. převedeno do nákladů, dále účet 263 byl byl k 31.12.převeden do nákladů dle používané metody "B". Organizace rozlišuje analyticky tyto bankovní účty 241 - hlavní, rezervní fond, investiční fond, projekt Comenius, fond odměn, projekt Mimořádně nadané děti. V knize podrozvahových účtů jsou vedeny na účtu 941 pohledávky (projekty Dejme šanci přírodě a Mimořádně nadané děti), které se zobrazuji v příloze C.4. Závazky účtu 321 jsou odsouhlaseny na knihu závazků k 31.12., pohledávky účtu 311 jsou odsouhlaseny na knihu pohledávek k 31.12. Na účtu 452 je vedena půjčka od Sdružení rodičů a přátel školy. Účet 021 v Rozvaze nesouhlasí na účet 021 v Příloze o 3 tis. Kč (způsobeno zaokrouhlováním).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Výsledek hospodaření je výsledkem z hlavní a hospodářské činnosti.Náklady v hospodářské činnosti jsou rozlišeny analytickými účty za energie (eletrická, teplo) a dále za hrubou mzdu, zdravotní pojištění a sociální zabezpečení organizace. Účet 501 je rozlišen účelovým znakem (UZ 33017 - RP Školní vybavení), účty 521 a 524 jsou rozlišeny účelovým znakem (UZ 33015 - RP Pedagogická asistence, UZ 33353 - přímé náklady mezd). Náklady rozlišené org.1 se týkají projektu Mimořádně nadané děti. Účty 521 0301, 524 0311 a 524 0321 se týkají projektu Dejme šanci přírodě. Výnosy účtu 672 jsou rozlišeny účelovým znakem (UZ 33015 - RP Pedagogická asistence, UZ 33017 - RP Školní vybavení, UZ 33353 - přímé náklady mezd, účet 672 0300 - provozní dotace, účet 672 0500 - dotace projektu Dejme šanci přírodě, na účtu 649 je veden projekt Comenius, výnosy rozlišené org.1 se týkají projektu Mimořádně nadané děti. Účet 648 nesouhlasí o 132 tis. Kč na Přílohu (jedná se o nákup investičního majetku z účtu Investičního fondu).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 194.00
A.II. Tvorba fondu 247.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 283.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 39.00
3. Rekreace 90.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 61.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 93.00
A.IV. Konečný stav fondu 158.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 91.00
D.II. Tvorba fondu 289.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 277.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 12.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 193.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 134.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 59.00
D.IV. Konečný stav fondu 187.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 581.00
F.II. Tvorba fondu 381.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 247.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 134.00
F.III. Čerpání fondu 487.00
1. Financování investičních potřeb 487.00
F.IV. Konečný stav fondu 475.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 43741.00 2171.00 41570.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 40264.00 1754.00 38510.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 3477.00 417.00 3060.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1429.00 0.00 1429.000.00
H.1.Stavební pozemky 1108.00 0.00 1108.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 316.00 0.00 316.000.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.000.00
H.5.Ostatní pozemky 5.00 0.00 5.000.00