A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
- Změna volby syntetického účtu: K 4.1.2010 byla provedena změna v zařazení vodovodu, který byl k 1.1.2010 veden pod jedním inv.č. 61/HIM2 v celkové hodnotě 10 463 885,41 Kč na SUAU 021 0500. Vodovod byl rozdělen: inv.č. 43/HIM1 – 582 834,61 Kč – vodárna – SUAU 021 0300; inv.č. 61/HIM2 – 8 783 330,80 Kč – vodovod (vodovodní řady) – SUAU 021 0500; inv.č. 89/HIM2 – 43 120,10 Kč – oplocení vodárny – SUAU 021 0600; inv.č. 90/HIM2 – 355 974,00 Kč – vrt – SUAU 021 0600; inv.č. 3/HIM3 – 698 625,90 Kč – technologie úpravny vody – SUAU 022 0003. - Vyčlenění dotací, které se vážou k majetku, který má účetní jednotka v evidenci: Účetní jednotka provedla vyčlenění hodnot dotací obdržených v minulých letech, které se vážou k majetku, proúčtováním na účtech MD 401 / Dal 403 účetním dokladem č. 50025 v měsíci únor 2010 v celkové hodnotě 15.131.650,00 Kč. Rozpis účtu 403 se stavem k 31.12.2010 je uveden v příloze E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. - Mzdy za prosinec: V minulých letech účetní jednotka vyplácela mzdy za prosinec v prosinci běžného roku. V roce 2010 se účetní jednotka rozhodla, že bude mzdy za prosinec vyplácet v lednu následujícího roku. Z toho důvodu jsou v roce 2010 ve výkazu FIN zahrnuty mzdové výdaje jen za období leden – listopad 2010. - Zásoby: Účetní jednotka se rozhodla, že bude v roce 2010 zásoby na účtu 112 0003 – stavební materiál účtovat způsobem A. Všechny ostatní zásoby materiálu i zboží jsou účtovány způsobem B.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
- Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Účetní jednotka provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě. - Účetní a finanční výkazy: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. - Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka v roce 2010 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., (mimo nájmy hrobových míst). Ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, účetní jednotka netvoří. - Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby (např. pojistné, právní služby). - Došlé faktury za přijatá plnění: Účetní jednotka se rozhodla, že faktury za plnění, jejichž dodávka věcně a časově souvisí s běžným účetním obdobím a které byly přijaty do 15. dne následujícího období, budou zapsány do knihy došlých faktur běžného období. Všechny faktury došlé do účetní jednotky po tomto datu budou zapisovány do knihy došlých faktur do účetního období dle data přijetí. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky před účetní závěrkou, ale po uzávěrce KDF, budou účtovány na vrub účtu nákladů běžného období a ve prospěch účtu 383. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky po účetní závěrce, budou účtovány na vrub účtu nákladů období následujícího, pokud na ně nebyl vytvořen dohadný účet pasivní. - Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka v roce 2010 nevede hospodářskou činnost a majetek v hlavní činnosti neodepisuje. - Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2010 neměla účetní případ v cizí měně. - Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Z důvodu častých změn ve výkladech MFČR a s ohledem na stav účetních předpisů účetní jednotka vydala dne 6.12.2010 interní pokyn, kterým se rozhodla, že nebude majetek určený k prodeji přeceňován reálnou hodnotou na základě ustanovení § 27 odst. 7 zákona o účetnictví. Tento interní pokyn se vztahuje i na majetek určený k prodeji před 1.1.2010, u něhož nedošlo v roce 2010 k realizaci prodeje. S ohledem na nevyjasněnost způsobu ocenění a na vysoké riziko znehodnocení účetních dat i znehodnocení výkazů a výrazné snížení možnosti srovnatelnosti mezi účetními jednotkami volí princip opatrnosti a bude postupovat dle zákona o účetnictví § 27, odst. 7. Majetek určený k prodeji v roce 2010 před datem 6.12.2010 byl oceněn reálnou hodnotou, která byla stanovena na základě podmínek konkrétního trhu cenou obvyklou (dle znaleckého posudku). Majetek určený k prodeji do konce roku 2009 se v souladu s přechodným ustanovením vyhlášky č. 410/2009 Sb., a v souladu s interním pokynem neoceňoval reálnou hodnotou. - Vyřazení majetku v roce 2010: a) pozemky určené k prodeji v roce 2009 a prodané v roce 2010 na účet 554; b) pozemky určené k prodeji v roce 2010 byly prodané v roce 2010 s metodou účtování přes ocenění reálnou hodnotou na účet 554, 549, 649 a 407; c) ostatní dlouhodobý hmotný majetek v roce 2009 určený k prodeji nebyl; d) ostatní dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji v roce 2010 byl prodaný v roce 2010 s metodou účtování přes ocenění reálnou hodnotou na účet 401, 549, 649 a 407; e) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z důvodu opotřebení a fyzické likvidace na účet 401. - Způsob ocenění: a) zásoby – v pořizovacích cenách, součástí pořizovací ceny je přepravné, provize, pojistné, příp. clo. b) dlouhodobý majetek nakupovaný a pořizovaný investiční výstavbou – pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Úroky z dlouhodobého úvěru na pořízení majetku nejsou do doby zařazení majetku do používání součástí pořizovací ceny. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z § 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za náklady související s pořízením účetní jednotka považuje i náklady na zajištění financování DM včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU. c) pozemky převedené do vlastnictví městyse jako historický majetek dle zák. č. 172/91 Sb., ze dne 8.4.1992 jsou oceněny dle zákona č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku a vyhlášky č. 279/1997 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 151/1997 Sb. Do majetku městyse byly zavedeny v roce 1999. d) hmotný a nehmotný IM vytvořený vlastní činností je oceňován ve skutečných pořizovacích nákladech (přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál). Účetní jednotka do vlastních nákladů nezapočítává správní režii. e) dlouhodobý majetek a pozemky nabyté směnou nebo bezúplatně jsou oceňovány pořizovací cenou, je-li cena sjednána ve směnné smlouvě nebo ve smlouvě o bezúplatném nabytí. Pokud ve smlouvě cena uvedena není, pak reprodukční pořizovací cenou. f) majetek zjištěný jako inventarizační přebytek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. g) drobný dlouhodobý nehmotný majetek – v pořizovací ceně nad 1,-- Kč do 60 tis. Kč. h) drobný dlouhodobý hmotný majetek – v pořizovací ceně nad 100,-- Kč do 40 tis. Kč, výjimku tvoří krizové mobilní telefony, které jsou evidovány v hodnotě pořízení i v případě, že cena pořízení je nižší než 100,-- Kč. i) oceňování majetku a závazků v cizí měně – není. - Technické zhodnocení: Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM), pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené TZ jsou vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru technického zhodnocení v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. drobného dlouhodobého majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem, případně je vedeno na účtu stejném, jako by byl evidován drobný dlouhodobý majetek, pokud by původně měl vyšší pořizovací cenu. - Zmařená investice: V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku. - Zásoby: Účetní jednotka se rozhodla, že bude v roce 2010 zásoby na účtu 112 0003 – stavební materiál účtovat způsobem A. Všechny ostatní zásoby materiálu i zboží jsou účtovány způsobem B. - Založené bankovní účty a jejich použití: Účetní jednotka má zřízený účet u Komerční banky – účet slouží jako základní běžný účet a současně jako účet sociálního fondu. - Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízený sociální fond. Účetní jednotka se rozhodla, že bude účtovat příděl do sociálního fondu na MD účtu 548, čerpání sociálního fondu bude zúčtováno na stranu dal účtu 548, v případě čerpání zůstatku fondu z minulých let na stranu dal účtu 648. - Podrozvahová evidence: V knihách podrozvahových účtů se účtuje o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, a to jak v průběhu účetního období, tak ke konci rozvahového dne. V knihách podrozvahových účtů se na podrozvahových účtech v účtových skupinách 90 až 99 v souladu s ustanoveními § 47 až 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účtuje o významných skutečnostech, jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů, které lze využít, nebo jejichž zachycení a zobrazení v účetní závěrce podává jejímu uživateli informaci využitelnou pro jeho rozhodování nebo úsudek. - Software používaný pro zpracování účetnictví: Účetní jednotka používá účetní program firmy GORDIC, který odpovídá požadavkům, uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a vyhlášce č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, v platném znění. - Použitý způsob zaokrouhlování položek výkazů v roce 2010: Dle sdělení firmy BNSOFT s.r.o., GORDIC DISTRIBUTOR. V závěrečném vyrovnání rozdílů AKTIV a PASIV bude algoritmem programu rozdíl přičten/odečten z nejvyššího objemu aktiv (viz. návod v červeně vyznačeném textu z odpovědi MF ČR).
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 46853.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 46853.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 68.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 68.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 4517.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 4373.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 144.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 7897.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 1765.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 6080.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 52.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -43541.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -43541.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 3697.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Pohledávky za odběrateli - počáteční stav 76 tis. Kč, konečný stav k 31.12.2010 v hodnotě 194 tis. Kč (vysoký zůstatek na účtu pohledávek je z důvodu fakturace vodného za 2. pololetí roku 2010 ve dnech 27.-31.12.2010 a dalších faktur jejichž splatnost je až v roce 2011). Po splatnosti jsou pohledávky v celkové hodnotě 18 tis. Kč ( z toho: 1-30 dnů po splatnosti - 1 tis. Kč; 31-60 dnů po splatnosti - 9 tis. Kč; 91-180 dnů po splatnosti 1 tis. Kč; 181-360 dnů po splatnosti - 2 tis. Kč; nad 360 dnů po splatnosti - 5 tis. Kč).
| 311 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy za spotřebu plynu v hodnotě 516 tis. Kč, dohadná položka pasivní v hodnotě 322 tis. Kč (dohadná položka je vypočtena dle odečtu plynoměrů).
| 314, 389 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy za spotřebu elektrické energie v hodnotě 157 tis. Kč, dohadná položka pasivní v hodnotě 107 tis. Kč (dohadná položka je vypočtena dle odečtu elektroměrů).
| 314, 389 |
Jiné pohledávky z hlavní činnosti zejména poplatky za svoz komunálního odpadu, poplatky za psa, správní poplatky stavebního úřadu a pohledávky z pronájmu hrobových míst. Celkem účet 315: počáteční stav 12 tis. Kč, obrat MD 431 tis. Kč, obrat dal 429 tis., Kč a konečný zůstatek k 31.12.2010 je v celkové hodnotě 14 tis. Kč.
| 315 |
Pohledávky na účtu 315 po lhůtě splatnosti jsou v celkové hodnotě 13 tis. Kč. Z toho pohledávky z roku 2008 v hodnotě 2 tis. Kč, pohledávky z roku 2009 v hodnotě 6 tis. Kč, pohledávky z roku 2010 v hodnotě 5 tis. Kč.
| 315* |
Účetní jednotka poskytla v prosinci roku 2010 občanskému sdružení bezúročnou půjčku ve výši 50 tis. Kč. Půjčka je splatná do 30.6.2011. Účetní jednotka je členem tohoto občanského sdružení.
| 316 |
Dodavatelé neinvestiční - počáteční stav 56 tis. Kč, obrat MD 2.191 tis. Kč, obrat dal 2.192 tis. Kč, konečný stav k 31.12.2010 je v hodnotě 57 tis. Kč. Všechny neuhrazené závazky jsou splatné v roce 2011.
| 321 |
Dodavatelé investiční - počáteční stav 84 tis., Kč, obrat MD 7.102 tis., Kč, obrat dal 7.018 tis. Kč, konečný stav k 31.12.2010 je v hodnotě 0 Kč.
| 321 |
Přijaté krátkodobé zálohy na prodej pozemků - počáteční stav 13 tis., obrat MD 576 tis., obrat dal 563 tis., konečný stav k 31.12.2010 je v hodnotě 0 Kč.
| 324 |
Přijaté krátkodobé zálohy na vodné, stočné, topení a elektrickou energii - zůstatek v hodnotě 147 tis. Kč, dohadná položka aktivní v hodnotě 185 tis. Kč.
| 324, 388 |
Přijaté zálohy na dotace od územních samosprávných celků ve výši 700 tis. Kč (příspěvek od obcí na základní školu). Dohadná položka aktivní v celkové hodnotě 1.556 tis. Kč (příspěvek od obcí na základní školu, mateřskou školu a školní jídelnu).
| 374, 388 |
Dohadná položka pasivní na příspěvek územnímu samosprávnému celku dle veřejnoprávní smlouvy za výkon přenesené působnosti podle zákona o přestupcích ve výši 12.500,-- Kč.
| 389 |
UZ 98187 - pohledávka ke SR na dotaci na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do obecních zastupitelstev ve výši 1.352,20 Kč.
| 346 |
UZ 98071 - závazek ke SR ve výši nevyčerpané dotace poskytnuté na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 2.964,-- Kč, částka byla 14.1.2011 vrácena na účet Jihomoravského kraje.
| 374 |
UZ 98005 - závazek ke SR ve výši nevyčerpané dotace poskytnuté na úhradu výdajů spovisejících s přípravou sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 2.705,-- Kč, částka byla 14.1.2001 vrácena na účet Jihomoravského kraje.
| 374 |
UZ 14004 - závazek vůči Jihomoravskému kraji ve výši nevyčerpané dotace poskytnuté na výdaje na zabezpečení akceschopnosti jednotky SDH ve výši 1.509,-- Kč, částka byla 14.1.2011 vrácena na účet Jihomoravského kraje.
| 374 |
Pohledávky za příspěvkovými organizacemi - odvod z odpisů - obrat MD 958 tis. Kč, obrat dal 958 tis. Kč. Všechny odvody z odpisů byly příspěvkovými organizacemi uhrazeny.
| 377 |
Závazky k příspěvkovým organizacím - v celkové hodnotě obrat MD 4.284 tis. Kč, obrat dal 4.284 tis. Kč. Z toho byla částka ve výši 1.021 tis. Kč přeposlaná dotace "EU Peníze školám" a částka 3.263 tis. Kč byl neinvestiční příspěvek zřizovatele pro příspěvkové organizace. Všechny závazky vůči příspěvkovým organizacím byly v roce 2010 uhrazeny.
| 378 |
Účetní jednotka má zřízený sociální fond, počáteční stav 61.235,75 Kč, příděl - obrat dal 60.000,-- Kč, čerpání - obrat MD 68.499,-- Kč, konečný zůstatek sociálního fondu - účtu 419 k 31.12.2010 je ve výši 52.736,75 Kč. Konečný zůstatek běžného účtu SF - účet 236 k 31.12.2010 je ve výši 54.236,75 Kč. Konečný zůstatek závazku (příspěvek na životní pojistění ze sociálního fondu) - účet 378 0200 je k 31.12.2010 ve výši 1.500,-- Kč - závazek byl uhrazen v lednu 2011.
| 419, 236, 378 |
Dlouhodobý úvěr od KB poskytnutý na akci "Zateplení ZŠ Prosiměřice" dle smlouvy mohla účetní jednotka čerpat úvěr do 31.12.2010 ve výši 5 mil. Kč, úvěr byl ve skutečnosti čerpán ve výši 3.947 tis. Kč, v roce 2010 byla uskutečněna 1. splátka úvěru ve výši 250 tis. Kč, konečný zůstatek úvěru k 31.12.2010 je ve výši 3.697 tis. Kč. Splátky úvěru jsou stanoveny vždy k ultimu kalendářního čtvrtletí, poslední splátka je stanovena do 30.9.2015. Účetní jednotka je povinna splatit jistinu úvěru nebo její část předčasně, jakmile obdrží dotaci od SFŽP na svůj účet, a to do 10 dní od jejího obdržení. Klient a banka se dohodli, že úroková sazba bude pohyblivá a bude odpovídat součtu 7D PRIBOR a pevné odchylky ve výši 1,64% p.a. z jistiny úvěru.
| 451 |
Dlouhodobé přijaté zálohy: počáteční stav 2.622 tis. Kč, obrat MD 401 tis. Kč, obrat dal 0 Kč, konečný zůstatek k 31.12.2010 je ve výši 2.221 tis. Kč (z toho: nájem bytů předplacený na 20 let - 1.924 tis. Kč a přijaté zálohy dle smlouvy o budoucí kupní smlouvě na prodej pozemků - 297 tis. Kč).
| 455 |
Zařazení pozemků získaných dle dvou darovacích smluv od občanů městyse Prosiměřice pozemky, které byly oceněny dle znaleckého posudku v celkové hodnotě 12.388,27 Kč.
| 031, 042* |
Zařazení pozemků získaných koupí nebo směnou v celkové hodnotě 18 tis. Kč.
| 031, 042* |
Vyřazení prodaných a směněných pozemků z majetku v celkové účetní hodnotě 116 tis. Kč
| 031 |
Zařazení dokončeného dlouhodobého nehmotného majetku do užívání v celkové hodnotě 321 tis. Kč (z toho: 321 tis. Kč - územní plán).
| 019, 041* |
Zařazení dokončeného dlouhodobého hmotného majetku do užívání v celkové hodnotě 503 tis. Kč ( z toho: 362 tis. Kč - budova novinového stánku a autobusové zastávky; 72 tis. regulátor veřejného osvětlení; 13 tis. Kč - oplocení pastvy; 27 tis. Kč lavičky; 29 tis. Kč veřejné osvětlení).
| 021, 022, 042* |
Účetní jednotka evidovala k 1.1.2010 na účtu 021 0500 pod jedním inventárním číslem 61/HIM2 vodovod v celkové hodnotě 10.464 tis. Kč. K 4.1.2010 bylo provedeno rozdělení na inv.č. 43/HIM1 - vodárna v hodnotě 583 tis. Kč - účet 021 0300; inv.č. 61/HIM2 - vodovodní řady v hodnotě 8.783 tis. Kč - účet 021 0500; inv.č. 89/HIM2 - oplocení vodárny v hodnotě 43 tis. Kč - účet 021 0600; inv.č. 90/HIM2 - vrt v hodnotě 356 tis. Kč - účet 021 0600 a inv.č. 3/HIM3 - technologie úpravny vody v hodnotě 699 tis. Kč - účet 022 0003.
| 021 a 022 |
Vyřazení prodaného majetku v celkové zůstatkové hodnotě 493 tis. Kč ( z toho: část nebytového prostoru č.p. 172 v hodnotě 461 tis. Kč a sklep pod pozemkem p.č. 730/3 v hodnotě 32 tis. Kč)
| 021 |
Pozemky zatíženy věcným břemenem jsou evidovány v hodnotě 795 tis. Kč ( z toho pozemky, u kterých je zřízeno věcné břemeno a současně jsou určené k prodeji jsou evidovány v hodnotě 40 tis. Kč). Věcná břemena jsou vyznačena na listech vlastnictví.
| 031 |
Pozemky určené k prodeji v celkové hodnotě 40 tis. Kč (nejsou oceněny reálnou hodnotou).
| 031 |
Bytové domy zatíženy zástavním právem k zajištění pohledávky zástavního věřitele ve výši poskytnuté investiční dotace na výstavbu těchto bytových jednotek - účetní jednotka nesmí bytové jednotky po dobu 20-ti let prodat. Hodnota těchto bytových jednotek: 12.924 tis. Kč. Zástatní práva jsou vyznačena na listech vlastnictví.
| 021 |
Nedokončený DHM celkem: počáteční stav 4.539 tis. Kč, obrat MD 7.088 tis. Kč, obrat dal 533 tis. Kč, konečný zůstatek 11.094 tis. Kč.
| 042 |
Z toho:
| 042 |
Zateplení MŠ Prosiměřice - počáteční stav 258 tis. Kč, obrat MD 360 tis. Kč, konečný zůstatek 618 tis. Kč.
| 042* |
Zateplení ZŠ Prosiměřice - počáteční stav 308 tis. Kč, obrat MD 6.574 tis. Kč, konečný zůstatek 6.882 tis. Kč.
| 042* |
Úprava náměstí - počáteční stav 3.246 tis. Kč, obrat MD 10 tis. Kč, konečný zůstatek 3.256 tis. Kč.
| 042* |
Zůstatek základního běžného účtu k 31.12.2010 je 4.120 tis. Kč (z toho je částka 2.221 tis. Kč tvořena přijatými dlouhodobými zálohami vedenými na účtu 455 - jedná se především o uhrazené nájemné na 20 let dopředu a přijaté zálohy na prodej pozemků za účelem stavby RD).
| 231 |
Dohadná položka aktivní - dotace na investiční akci "Zateplení ZŠ Prosiměřice" ve výši uznatelných výdajů dle smlouvy SFŽP o poskytnutí dotace, tj. ve výši 4.373 tis. Kč.
| 388, 403* |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Výnosy z odvodu odpisů zřízených příspěvkových organizací ve výši 958 tis. Kč
| 649 |
Úprava rozdílu z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu (reálná hodnota byla vyšší než zůstatková cena) v hodnotě 37 tis. Kč (blíže rozepsáno u výnosů z prodeje pozemků).
| 649 |
Výnosy z přijatých nekapitálových příspěvků ve výši 105 tis. Kč ( z toho: 98 tis. příspěvek na likvidaci separovaného odpadu).
| 649 |
Přijaté neinvestiční dary ve výši 8 tis. Kč
| 649 |
Výnosy z příspěvku na připojení k distribuční síti E.ON a příspěvky na rozhlasové přijímače BOR v celkové výši 11 tis. Kč
| 649 |
Sociální fond: účet 648 čerpání fondu - strana dal 8 tis. Kč. Účet 548 - příděl do sociálního fondu - strana MD 60 tis. Kč, čerpání fondu - strana dal 60 tis. Kč.
| 648, 548 |
Prodej části nebytového prostoru č.p. 172 a podílu pozemku p.č. st.307 - účet 646 - výnos 220.000,-- Kč; účet 021 - vyřazení ve výši 461.287,31 Kč; účet 401 MD - reálná hodnota nebytového prostoru - 270.132,02 Kč; účet 549 náklad z přecenění nebyt.prostorou na reálnou hodnotu ve výši 191.155,29 Kč; účet 031 - vyřazení pozemku ve výši 1.156,61 Kč; účet 554 reálná hodnota prodaného pozemku - 1.380,-- Kč; účet 649 výnos z přecenění prodaného pozemku na reálnou hodnotu - 223,39 Kč. Účet 538 uhrazená daň z převodu nemovitosti - 6.600,-- Kč.
| 646,549,649,538 |
Prodej osobního automobilu - účet 646 - výnos 5.000,-- Kč; účet 022 - vyřazení ve výši 257.419,-- Kč; účet 401 MD - 5.000,-- Kč; účet 549 - náklad z přecenění auta na reálnou hodnotu ve výši 252.419,-- Kč.
| 646,649 |
Prodej pozemku p.č. 690/68 - účet 647 - výnos 124.605,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 19.170,-- Kč; účet 554 - 19.170,-- Kč; účet 538 - uhrazená daň z převodu nemovitosti ve výši 3.744,-- Kč.
| 647,554,538 |
Prodej částí pozemku p.č. 242/1, 1193/1, 5017/1 - účet 647 - výnos 13.246,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 11.335,27 Kč; účet 554 - 11.335,27 Kč; účet 538 - uhrazená daň z převodu nemovitosti ve výši 402,-- Kč.
| 647,554,538 |
Prodej části pozemku p.č. 1193/1 a 1193/10 - účet 647 - výnos 1.520,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 991,84 Kč; účet 554 - 4.578,24 Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu - 3.586,40 Kč; účet 538 - 0 Kč.
| 647,554,649,538 |
Prodej části pozemku p.č. 1193/1 a 1193/10 - účet 647 - výnos 1.130,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 1.608,28 Kč; účet 554 - 3.403,56 Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu - 1.795,28 Kč; účet 538 - 0 Kč.
| 647,554,649,538 |
Prodej pozemku p.č. 569/39 - účet 647 - výnos 26.460,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 7.735,50 Kč; účet 554 - 8.820,-- Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu - 1.084,50 Kč; účet 538 - uhrazená daň z převodu nemovitosti ve výši 795,-- Kč.
| 647,554,649,538 |
Směnná smlouva: prodej pozemku p.č. 569/40, 569/41, 569/42, st. 339, 569/38 - díl a) - účet 647 - výnos 121.850,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 43.320,34 Kč; účet 554 - 59.451,64 Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu 16.131,30 Kč; účet 538 - uhrazená daň z převodu nemovitosti ve výši 3.657,-- Kč. Nabytí pozemku p.č. 569/37 díl c) - účet 031 - zařazeno v ceně dle znaleckého posudku ve výši 3.200,-- Kč.
| 647,554,649,538 |
Prodej nově vzniklých pozemků (sloučením) p.č. 730/1 a 730/3 a sklepu pod pozemkem p.č. 730/3 - účet 647 - výnos 414.636,-- Kč; účet 031 - vyřazení pozemků ve výši 29.538,27 Kč; účet 554 - 36.709,86 Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu 7171,59 Kč; účet 021 - vyřazení sklepu ve výši 32.307,92 Kč; účet 401 - 32.307,92 Kč; účet 538 - uhrazená daň z převodu nemovitosti ve výši 12.444,-- Kč.
| 647,554,649,538 |
Prodej pozemku p.č. 1339/7 a 1339/11 - účet 647 - výnos 2.980,-- Kč; účet 031 - vyřazení ve výši 1.490,-- Kč; účet 554 - 8.975,76 Kč; účet 649 - výnos z přecenění na reálnou hodnotu 7.485,76 Kč; účet 538 - 0 Kč.
| 647,554,649,538 |
ÚZ 98071 - výnosy z dotace na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR - 15.336,-- Kč
| 671 |
ÚZ 98187 - výnosy z dotace na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do obecního zastupitelstva - 20.352,20 Kč
| 671 |
Výnosy z dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu - 2.724.000,-- Kč
| 671 |
ÚZ 13234 - výnosy z dotace "Aktivní politika zaměstnanosti - OP Lidské zdroje a zaměstnanost" - 437.000,-- Kč
| 671 |
ÚZ 14004 - výnosy z dotace JMK na výdaje na udržení akceschopnosti jednotky SDH - 40.838,-- Kč
| 672 |
Výnosy z neinvestičních přijatých transferů od obcí (příspěvek na ZŠ, MŠ, ŠJ) - 1.555.580,-- Kč
| 672 |
Výnosy z neinvestičních přijatých tranferů od obcí (příspěvek na jednotku SDH) - 30.000,-- Kč
| 672 |
Výnosy z věcných břemen v celkové výši 21000,83 Kč (bez DPH). Částku je nutné zvýšit o věcné břemeno, které bylo dle smlouvy zaúčtováno ve výši 0,83 Kč (bez DPH), mimo výkaz zisků a ztrát je oceněno na cenu obvyklou v hodnotě 1 tis. Kč.
| 602* |
Výnosy za vodné v hodnotě 259 tis. Kč.
| 602* |
Výnosy za služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor (SUAU 602 0309 a 602 0400) v celkové hodnotě 471 tis. Kč.
| 602* |
Mzdové náklady celkem v hodnotě 2.904 tis. Kč. Z toho: platy zaměstnanců 2.187 tis. Kč (průměrný počet pracovníků: 11,14; průměrná mzda: 16.357 Kč), odměny zastupitelů 606 tis. Kč (počet zastupitelů 7; funkce starosty - uvolněná), ostatní osobní výdaje 109 tis. Kč, refundace mzdy 2 tis. Kč.
| 521 |
Zákonné sociální pojištění celkem v hodnotě 941 tis. Kč. Z toho: sociální pojištění 682 tis. Kč, zdravotní pojištění 259 tis. Kč.
| 524 |
Jiné daně a poplatky celkem v hodnotě 63 tis. Kč. Z toho: poplatky placené formou kolků - 2 tis. Kč, daň z převodu nemovitosti - 28 tis. Kč, poplatek za odběr podzemní vody 33 tis. Kč.
| 538 |
Ostatní náklady z činnosti celkem v hodnotě 519 tis. Kč. Z toho: zákonné pojištění úrazu a nemoci z povolání 9 tis. Kč, pojistné 39 tis. Kč (pojištění majetku, povinné ručení), poplatky OSA - 6 tis. Kč, příspěvek na dopravní obslužnost 21 tis. Kč, rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu - 444 tis. Kč.
| 549 |
Náklady na nároky na prostředky rozpočtu ÚSC celkem v hodnotě 3.360 tis. Kč. Z toho: příspěvek ÚSC dle veřejnoprávní smlouvy za výkon přenesené působnosti podle zákona o přestupcích 13 tis. Kč, neinvestiční příspěvky DSO 14 tis. Kč, neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím 3.263 tis. Kč, neinvestiční transfery občanským sdružením (členské příspěvky) 3 tis. Kč, neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím 67 tis. Kč.
| 572 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku k 31.12.2010 v celkové hodnotě 19.365 tis. Kč
| 403 |
Z toho:
| 403 |
119 tis. Kč - dotace JMK z roku 2009 na pořízení územního plánu
| 403* |
3.600 tis. Kč - dotace MF z roku 2008 na výstavbu místní komunikace ke střelnici a ke školní kuchyni
| 403* |
93 tis. Kč - dotace JMK z roku 2006 na výstavbu pozemní komunikace - vchod do KD
| 403* |
190 tis. Kč - dotace JMK z roku 2005 na výstavbu kolumbária
| 403* |
424 tis. Kč - dotace MMR z roku 2004 na výstavbu veřejně přístupného víceúčelového hřiště
| 403* |
4.286 tis. Kč - dotace MZe z roku 2003 a 2004 na výstavbu vodovodu
| 403* |
200 tis. Kč - dotace MMR z roku 2000 na výstavbu požární zbrojnice
| 403* |
640 tis. Kč - dotace MMR z roku 1999 na výstavbu 2 b.j. - č.p. 172
| 403* |
2.240 tis. Kč - dotace Okresního úřadu z roku 1995 a 1996 na výstavbu 7 b.j. - č.p. 172
| 403* |
3.200 tis. Kč - dotace Okresního úřadu z roku 1995 a 1996 na výstavbu 10 b.j. - č.p. 197
| 403* |
4.373 tis. Kč - dotace dle smlouvy SFŽP na akci "Zateplení ZŠ Prosiměřice" - dle dohadné položky
| 403* |
Oceňovací rozdíly při změně metody - obrat MD 3.977 tis. Kč (z toho: 3.325 tis. Kč dooprávkování DDNM a DDHM; náklady týkající se roku 2009 - 281 tis. Kč - daň z příjmu za městys; 168 tis. Kč spotřeba plynu; 168 tis. Kč spotřeba elektrické energie; 18 tis. Kč vodné a stočné; 13 tis. Kč příspěvek na výkon přenesené působnosti dle zákona o přestupcích; 4 tis. Kč opravné položky k pohledávkám). Obrat dal 666 tis. Kč - výnosy týkající se roku 2009 (z toho: 438 tis. neinvestiční příspěvek od obcí na MŠ, ZŠ, ŠJ; 148 tis. Kč vyúčtování topení u pronajatých prostor; 29 tis. Kč vyúčtování el.energie u pronajatých prostor; 16 tis. Kč stočné u pronajatých prostor; 18 tis. Kč vodné; 17 tis. Kč vyúčtování poplatku za odběr podzemní vody za rok 2009). Zůstatek k 31.12.2010 MD v hodnotě 3.311 tis. Kč.
| 406 |
Účetní jednotka neeviduje k 31.12.2010 žádný majetek určený k prodeji přeceněný na reálnou hodnotu.
| 407 |
Jmění účetní jednotky celkem: počáteční stav 78.969 tis. Kč, obrat MD 15.751 tis. Kč ( z toho: 312 tis. Kč vyřazení majetku z účtu 019-022 z důvodu fyzické likvidace; 307 tis. Kč vyřazení prodaného majetku přeceněného na reálnou hodnotu /nebytový prostor, osobní auto a sklep/; 15.132 tis. Kč vyčlenění dotací, které se vážou k dlouhodobému majetku převodem na účet 403), obrat dal 12 tis. Kč (pozemky nabyté bezúplatně dle darovacích smluv), konečný zůstatek 63.230 tis. Kč.
| 401 |