A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, ze by byla porušena zásada nepřetrzitého trvání úcetní jednotky.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
v soucasné mezitimní úcetní závěrce změny úcetních metod vyplývají z přechodu na úcetnictví státu.
V souvislosti s novou vyhláškou c. 410/2009 došlo ke změně uspořádání polozek všech výkazu.Proto není ve výkazu
zisku a ztráty vzplněn sloupec údaju za minulé období.
Změny v úctování pořizování DM - úcet 901 se převedl na úcet 401 a 403, v r. 2010 se zdroje krytí DM netvoří.
Vyřazení DM pořízeného do roku 2009 je zaúctováno 401 / 021 120, 031x
Zásadní změna v úctování nákladu ( tř. 5) a výnosu ( tř.6 ).
Změna v úctování přjmu a výdaju - zrušeny úcty úctové skupiny 21.Protoze se jiz neúctuje tvorba zdroju k DM 211/901
ani regulace 215/217 a 218/211.
Úcty výsledku hospodaření 933,964,965 jsou zrušeny, zustatek se převedl na úcet 401.
Poskytnuté příspěvky se úctují do nákladu ( úcet 572), přijaté dotace do výnosu( 67x).
od 1.1.2010 se na těchto úctech neúctuje.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Způsob zaokrouhlování:
Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč.
Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty
Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti
se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve
zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků.
Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek
porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly
vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha.
Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky.
U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn
k účtům:377 nebo 378
§ 65 - postup tvorby a pouzití opravných polozek:Ke dni sestavení úcetní závěrky se o oprvných polozkách k pohledávkám neúctovalo.
§ 64 - oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u ostatního majetku urceného k prodeji: Úcetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku urceného k prodeji ( moznost vyuzít § 27 odst. 7 zákona).
§ 66 - odpisování majetku: V roce 2010 majetek neodepisujeme
§ 67 - postup tvorby a pouzití rezerv: nemáme
§ 69 - metoda casového rozlišení: ke dni úcetní závěrky se nerozlišovalo
§ 70 - metoda kurzových rozdílu: nepouzíváme
§ 71 - metoda oceňování souboru majetku: neoceňujeme
Majetek vyřazujeme proti úctu 401/031, 401/022,401/028
Tvorba oprávek k úctu 018, 028 - neúctujeme
pořízení majetku 028/088 018/078
vyřazení majetku 401/028
Přecenění majetku reálnou hodnotou:
záměr prodat pozemek v roce 2010, prodej neuskutecněn.
c.par. 425, KÚ Kozlí u Myštice,230 m2 za cenu 1060,- (RH) - 4,60
úcetní hodnota majetku - 0.79
230x 0.79 = 181.70 PS 031 500
031/407 878.30 záměr prodat pozemek RH 1060
v roce 2011 se bude úctovat: 311/647 1 060 prodej pozemku
554/031 1 060 vyřazení pozemku
407/554 878.30 odúctování rozdílu
záměr prodat pozemek v roce 2010, prodej neuskutecněn
c.par 342/1 v KÚ Myštice - 137 m2 x 90,- = 12 330,-
úcetní hodnota pozemku 137 x 3.78 = 517.86 PS 031 500
031/407 11 812.14 záměr prodat pozemek 12 330,-
v roce 2011 se bude úctovat: 311/647 12 330 prodej pozemku
554/031 12 330 vyřazení pozemku
407/554 11 812.14 odúctování rozdílu
O směně pozemku jsme neúctovali
Na podrozvahovém úctě vedeme jedno věcné břemeno v hodnotě 10 000,- Kc
(pozemek Kyznar )
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 393.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 393.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 18.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 18.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 411.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 411.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 2713.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 300.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 3785.00 | 3365.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 943.00 | 921.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Rozpis ruznorodých polozek rozvahy:
401 901 - fond dlouhodobého majetku
401 933 - převod zúctování příjmu a výdaju ( vratak voleb )
401 964 - pocátecní stav salda výdaju a nákladu
401 965 - pocátecní stav salda příjmu a výnosu
oceňovací rozdíly při změně metody
406 100 - DF 21001 - mat. výdaje z roku 2009
406 110 - DF 21002 - dopl. SB. rok 2009
406 120 - DF 21003 - odvoz kontejneru v roce 2009
- DF 21007 - odvoz kontejneru - sklo,plasty,paír za rok 2009
406 130 - DF 21004 - rozvoz obědu pro duchodce za rok 2009
406 140 - DF 21006 - rozvoz obědu pro duchodce za rok 2009
406 150 - DF 21010 - tel.hovory + internet 12/2009
406 160 - c.d. 5005 + 5016 - dotace z ÚP za rok 2009, listopad,prosinec
406 990 - O
406 991 - VF za vodné II. pol. 2009, VF EKO-KOMU za IV.ctvtletí 2009
377 100 - vklad na byt Antropius - 80 000,-
377 300 - prodej bytu Kyznar ( Doplatek - 119 253)
378 100 - příspěvek do SMOOS -500, příspěvek na provoz prodejny potravin + pojízdné prodejny -6000,
příspěvek SOB 9520, příspěvek STP - 2000
378 700 - spoření zaměstnancu
378 730 - stav k pocátku roku - zákonné pojištění zaměstnavatele
dlouhodobý úvěr bude obec splácet do roku 2019 - poslední splátka bude k 10.1. 2019 - 5 000,-
úcet 401 901 - PS fond dlouhodobého majetku
úctováno: prodej pozem. parcely st.par.c. 119 266.64 ( 21007)
prodej hasicské zbrojnice obci Chobot 19 500,- ( 21008 )
vyř. pozemku c.par.198/2 1 001.70 (210024 )
vyř.pozemku 198/3 KÚ Myštice 163.02 ( 210024 )
prodej obecního majetku - tiskárna 7 564,- (990492 )
zařazení souboru majetku v KD Myštice 180 104,- ( 210072 )
vyřazení majetku při inventuře-křovinořez 17 394,- ( 210075 )
vyřazení majektu při inventuře - lešení 33 281.60 (210076 )
vyřazení majetku při inventuře - ventilátor 4 080,- ( 210077 )
vyřazení majetku při inventuře - el.sporák 9 990,- ( 210077 )
vyřazení majetku při inventuře - pstřkovac 2 650,- ( 210078 )
vyřazení majetku při inventuře - el.dvouvařic 770,- ( 210081 )
Pohledávkový úcet 311 - pohledávky za nájmy, popl. za vodné
315 - pohledávky poplatky za komunální odpad
377 - pohledávka vklad na byt
pohledávka -doplatek bytu
Úcty 346 a 348 , nevykazují zustatky, dotace byly zúctované
úcet 347 100 - zustatek - fin.vypořádání voleb r. 2009
347 300 - zustatek O, předpisy za porušení rozpoc.kázně byly zúctovány
373 100 - předpis závazku přestupkové agendy
374 100 - vratka voleb z roku 2009
374 110 - zustatek - dotace na úroky z úvěru
374 130 - zustatek - dotace volby do PS PCR + volby do ZO + dotace na
lidí, domu a bytu
377 100 - zustatek vkladu na byty
377 300 - zbytek úhrady koupě bytu - Kyznar
377 500 - nevyúctovaná dotace ze SZIF - inventář do KD
388 100 - dohadný úcet aktivní ( vyúc.nákladu na volby + úroky z úvěru )
389 000 - dohadný úcet aktivní - el.energie
| 0 |