Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1596.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 275.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1321.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 43931.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 43931.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 45527.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 45527.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 20774.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
DDNM - software v hodnotě do 7tis. Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. | A.I.5. |
Kulturní předměty - evidované originály obrazů. | A.II.2. |
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - předměty v hodnotě nad 40tis. Kč s použitelností delší než 1 rok, jsou vedeny pod inventárními čísly v souboru DHM a jsou odepisovány rovnoměrně podle zařazení do odpisové skupiny. | A.II.4. |
Drobný dlouhodobý hmotný majetek - jsou předměty v hodnotě od 2tis. Kč do 40tis. Kč, jsou vedeny pod inventárními čísly v souboru DDHM nebo jako učební pomůcky vedené v katalozích učebních pomůcek. | A.II.6. |
Materiál na skladě - o pořízení materiálových zásob potravin se účtuje dle způsobu B, evidence zásob potravin je vedena na účtu 112/..(AÚ), zásoby jsou nakupovány a oceňovány pořizovací cenou. O pořízení materiálových zásob bezkontaktních čipů na odběr stravy se účtuje podle způsobu A, evidence je vedena na účtu 112/.. (AÚ). Tuto evidenci vede vedoucí školní jídelny v PC v programu firmy VIS Plzeň. | B.I.2. |
Odběratelé - v rámci inventarizace pohledávek se odsouhlasují konečné stavy účtů pohledávek se soupisem faktur nebo jinými doklady, které tvoří tento zůstatek. Jedná se zejména o tyto účty: 311 - odběratelé 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy na plyn maloodběr - školní jídelna,laboratoř 315 - jiné pohledávky - stravné za prosinec 2010 uhrazené v lednu 2011 | B.II.1. |
Náklady příštích období - zahrnují předplatné časopisů na r. 2011, uhrazené pojištění za majetek a žáky pojišťovně Kooperativa. | B.II.25. |
Běžné účty - hlavní účet školy - konečný stav na účtu souhlasí na stavem na výpise k 31.12.2010 z České spořitelny, z tohoto účtu se hradí veškeré náklady, které souvisí s provozem školy. V účetnictví školy jsou analyticky vedeny účty, na kterých jsou peněžní prostředky fondů. (FO,RF,FRIM) - samostatný podúčet školní jídelny - konečný stav souhlasí se stavem k 31.12.2010, z tohoto účtu hradí vedoucí jídelny pouze faktury za potraviny a přijímá peněžní prostředky za stravné. | B.IV.9. |
Běžný účet FKSP - samostatný podúčet vedený u České spořitelny - na tomto účtu jsou vedeny finanční prostředky FKSP - 2% roční příděl z objemu hrubých mezd. Použití prostředků FKSP upřesňují " Pravidla uplatňovaná pro hospodaření s FKSP" schválená ředitelem školy. Konečný stav k 31.12.2010 souhlasí se stavem na výpise. V 1/2011 budou z účtu zaplacené faktury za stravné a penzijní připojištění za 12/2010. | B.IV.10. |
Pokladna - 1/ pokladna školy - hradí se drobné nákupy, cestovné, atd. na základě dokladů o zaplacení. Hmotně zodpovědná osoba zodpovídá za správnost a úplnost dokladů a za stav pokladní hotovosti. Účetní školy doklady průběžně měsíčně zaúčtuje. V průběhu roku je prováděna inventarizace pokladny pravidelně při čtvrtletní závěrce 4x ročně a minimálně 1x ročně namátkově. Vyhotovují se zápisy o kontrolách. 2/ pokladna školní jídelny - slouží pouze k příjmu a výplatě peněz při placení stravného v hotovosti. Hmotně zodpovědná osoba je vedoucí školní jídelny a platí zde stejné zásady jako v pokladně školy. | B.IV.17. |
Jmění účetní jednotky - tvoří součet položek na účtech 032 a 022. | C.I.1. |
Fondy účetní jednotky - jsou finančně kryty a doplňující informace o pohybu na těchto účtech během roku jsou uvedeny v příloze F. | C.II. |
Výsledek hospodaření běžného účetního období - 79 tis. Kč tvoří výsledek v hlavní činnosti 38 tis. Kč a v hospodářské činnosti 41 tisíc. Tento výsledek bude po schválení od zřizovatele rozdělen do fondů. | C.III.1. |
Dodavatelé - stav na tomto účtu souhlasí s inventarizací soupisu faktur, které budou hrazeny v lednu 2011. | D.IV.5. |
Krátkodobé přijaté zálohy - zde jsou evidovány přijaté zálohy na stravné, zaplacené v 12/2010 na leden 2011. Tyto zálohy budou zúčtovány při uzávěrce za leden 2011. | D.IV.8. |
Zaměstnanci - mzdy zaměstnanců za 12/2010, vyplacené v lednu 2011-stav souhlasí se mzdovou listinou. | D.IV.14. |
Zúčtování s institucemi soc.zabezpečení a zdravotního pojištění - stavy souhlasí na rekapitulaci mezd ze mzdové účtárny a podrobnější informace jsou uvedeny v příloze A.5. | D.IV.16. |
Jiné přímé daně - souhlasí na rekapitulaci mezd ze mzdové účtárny a podrobnější informace jsou uvedeny v příloze A.5. | D.IV.18. |
Dohadné účty pasivní - obsahují položky , které budou vyúčtovány začátkem roku 2011. Informace k Příloze č. A4 - podrozvahové účty do 30.9.2010: účet 901- jiný DNM do 7tis. Kč účet 902- jiný DDHM do 2tis. Kč účet 903-ostatní majetek ve výpůjčce ( budovy, pozemky, kulturní předměty od zřizovatele). Na základě metodických pokynů od zřizovatele byly zůstatky na podrozvahovém účtu 903/AÚ přeúčtovány účet 966 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce k 1.10.2010. Ostatní účty se nemění. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Položka - Spotřeba materiálu - zobrazuje konečné stavy účtů za kalendářní rok 2010 za hlavní a hospodářskou činnost. | A.I.1. |
Položka - spotřeba energie - zahrnuje náklady na vodné a stočné, plyn topení škola, školní jídelna, laboratoř, učebna výtvarné výchovy, elektřinu v hlavní i hospodářské činnosti. | A.I.2. |
Položka - Opravy a udržování - zahrnuje opravy a udržování budov, údržbu a servis programového vybavení, opravy a udržování strojů a zařízení v hlavní a hospodářské činnosti. | A.I.5. |
Položka - Cestovné - zobrazuje náklady za jízdné na školení a semináře zaměstnanců školy. | A.I.6. |
Položka - Náklady na reprezentaci - zahrnuje náklady na občerstvení návštěv vedení školy a občerstvení pro rodiče při zápisu dětí do 1.tříd. | A.I.7. |
Položka - Ostatní služby - zahrnuje běžné služby spojené s provozem školy v hlavní i hospodářské činnosti ( DVPP, školení, poštovné, telefony, internet, zpracování mezd, softwarové služby, odvoz odpadu, revize budov, kotelny, nářadí v tělocvičně, komínů, hromosvodů a ostatní ). | A.I.8. |
Položka - Mzdové náklady - obsahuje hrubé mzdy zaměstnanců v hlavní a hospodářské činnosti, OON, výplaty z vlastního fondu odměn. | A.I.9. |
Položka - Zákonné sociální pojištění - zahrnuje sociální a zdravotní pojištění v hlavní i hospodářské činnosti. | A.I.11. |
Položka - Jiné sociální pojištění - obsahuje zákonné pojištění 4,2%o u pojišťovny Kooperativa. | A.I.12. |
Položka - Zákonné sociální náklady - zahrnuje příděl 2% do FKSP v hlavní i hospodářské činnosti. | A.I.13. |
Položka - Jiné sociální náklady - zahrnuje náklady na pořízení ochranných pomůcek pro pedagogické a nepedagogické pracovníky, náhradu mzdy za pracovní neschopnost a 1/2 náhrady pracovní neschopnosti od OSSZ. | A.I.14. |
Položka - Prodaný materiál - zahrnuje prodej pracovních sešitů, záznamníků, krabic do lavic, bezkontaktní žetony na výdej stravy , které hradí žáci školy. | A.I.22. |
Položka - Odpisy dlouhodobého majetku - obsahuje odpisy majetku dle schváleného odpisového plánu od zřizovatele - Město Šumperk v hlavní a hospodářské činnosti. | A.I.25. |
Položka - Ostatní náklady z činnosti - zahrnuje pojištění majetku a žáků u pojišťovny Kooperativa. | A.I.32. |
Položka - Ostatní finanční náklady - zahrnuje bankovní poplatky za zpracování platebních příkazů a vedení účtů u České spořitelny. | A.II.5. |
Položka - Výnosy z prodeje služeb - zahrnuje příspěvek na školní družinu, příjem za stravné pro zaměstnance, cizí strávníky, svačiny žáků školy, příspěvek na stravné z FKSP pro zaměstnance. | B.I.2. |
Položka - Výnosy z pronájmu - obsahuje výnosy z pronájmu učeben a z pronájmu tělocvičen v hospodářské činnosti. | B.I.3. |
Položka - Jiné výnosy z vlastních výkonů - obsahuje částky za vyhotovení opisu vysvědčení. | B.I.8. |
Položka - Výnosy z prodeje materiálu - obsahuje výnosy z prodeje pracovních sešitů, záznamníků, krabic do lavic, bezkontaktních čipů. | B.I.20. |
Položka - Čerpání fondů - obsahuje použití vlastního fondu odměn, rezervního fondu a FRIM. | B.I.24. |
Položka - Úroky - obsahuje připsané úroky na bankovních účtech. | B.II.2. |
Položka - Ostatní finanční výnosy - položky za poškozené učebnice a jiné drobné výnosy. | B.II.6. |
Položka - Výnosy na prostředky rozpočtů ÚSC - zahrnuje všechny dotace, které obdržela naše škola během roku na provoz. | B.IV.2. |
Položka - Výsledek hospodaření před zdaněním - zobrazuje výsledek hospodaření v hlavní a hospodářské činnosti a je shodný s výsledkem hospodaření po zdanění. | B.VI.1. |