A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příspěvková organizace pokračuje v činnosti stanovené ve zřizovací listině tj.zabezpečuje výuku žáků a v této činnosti bude bez omezení a změn pokračovat i v budoucím období. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V rámci reformy účetnictví územních samosprávných celků t.zv.účetnictví státu, byly k této změně vydány následující prováděcí předpisy. Vyhl.383/2009 Sb. o účetních záznamech v technické podobě a jejich předávání do centrálního systému účetních informací, vyhl.449/2009 Sb, kterou se mění vyhl.MF 16/2001 SB o způsobu, termínech a rozsahu předávaných údajů a vyhl.410/2009 Sb, kterou se mění a provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb o účetnictví. V souvislosti s touto reformou došlo k datu 1.1.2010 k dílčím změnám v účtech a obsahu stávajících účtů účtové osnovy. Tyto změny byly provedeny v rámci t.zv. převodového můstku ve dvou krocích. V prvém kroku se jednalo o automatický převod v rámci programového vybavení účetního prograrmu a v druhém kroku o ruční převody zrušených účtů roku 2009 na nové příslušné účty na př. převod z účtu 325 na účet 378. převod z účtu 379 na účet 378, převod fondů z účtové třídy 9 (901,902,911,912,914,916) na nové účty tř.4 (401,411,412,413,414,416) a dále převody podrozvahové evidence z účtu 971AE na nové účty 902AE. V dalším období pak byly v rámci převodového můstku ručně provedny ještě další drobné úpravy účtové osnovy spočívající v lepším analytickém členění pro větší vypovídací schopnost účetních výstupů. Podrobně jsou převody uvedeny v převodovém můstku, který tvoří přílohu tiskové podoby roční účetní závěrky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1.Příspěvková organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. 2.Použité účetní metody vyjadřují reálný stav hospodaření účetní jednotky k rozvahovému dni účetní závěrky a jsou použity následující metody: a) metoda časového rozlišení - účet 388-dohadný účet aktivní pro časové rozlišení celoroční dotace (transféru) na platy účtované jako příjem zálohy na účtu 374 a zúčtován k 31.12.2010 ve výši čerpání dotace(transféru) na platy vůči účtu 388. - účet 389-dohadný účet pasivní pro časové rozlišení nevyfakturovaných dodávek, které významní dodavatelé energií fakturují jen 1x ročně (zejména plynu,vodného, elektřiny). Tento způsob účtování je používán proto, aby nedošlo k významnému ovlivnění resp.zkreslení průběžného a finálního HV. b) metoda oceňování majetku: - pořizovací cenou (pro veškeré nákupy materiálu a služeb), a to i u nevyfakturovaných dodávek, kde je pro odborný odha aktuelních nákladů použita dodavatelská cena z poslední fakturace, - jemnovitými hodnotami u peněžních prostředků, - zůstatkovou cenou v účetnictví odepisovaného majetku, - metoda oceňování vlastními náklady není používána, protože účetní jednotka nevytváří hodnoty vlastní činností. c) metoda vzniku účetního případu-veškeré účetní zápisy jsou prováděny k okamžiku vzniku účetního případu (fakturace,hotovstní nákupy, bankovní úhrady a příjmy atd.) d) metoda odeipsování majetku-dle hodonty pořizovaného majetku lineárním - rovnoměrným odpisem. - HIM vedený na majetkových účtech v účetnictví rovnoměrným odpisování (lineárním způsobem) dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem, -100% odpisování při pořízení u hmotného majetku do 40tis.Kč a do 60tis.Kč u nehmotného majetku (vedeného na majetkových účtech a podrozvahové evidenci), e) metoda opravnách položek není používána, 3.Příspěvková organizace každoročně sestavuje odpisový plán dlouhodobého odpisovaného majetku. V roce 2010 byly odepisovány lineárně dva soubory majetku zřizovatelem stanovenou sazbou ve výši 12,5%. Odpisování těchto souborů končí v roce 2011. K rozvahovému dni (31.12.2010) nebyl pořízen žádný dlouhodobý majetek nad 40 resp.60 tis.Kč. Byl pořízen pouze drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně do 2000,-Kč jako materiál, zaúčtovaný na majetkové účty 902 v podrozvahové evidenci. K datu 31.12.2010 byla provedena fyzická a účetní inventarizace majetku. Při inventarizaci nebyla zjištěna žádná manka a veškerý majetek je řádně inventarizován a evidován. Zápisy o provedené inventarizaci jakož i likvidaci vyřazeného majetku jsou uloženy v dokumentaci školy. Z evidence majetku byl z důvodu opotřebení a morálního zestárnutí vyřazen dále uvedený zcela již odepsaný dlouhodobý hmotný majetek, a to 3 ks počítačové techniky v hodnotě 84.099,--Kč (účet 022.10), a z účtu 018.00 2 ks softwarových produktů v hodnotě 9.040,19Kč. Dále bylo z evidence drobného dlouhodobého majetku vedeného na účtech 028AE vyřazeno 10 ks inventáře v hodnotě 27.926,15Kč. Do OE (operat.evidence do 2.000,-Kč ) majetku vedeného v podrozvaze byly pořízeny 2 ks učebních pomůcek v hodnotě 2.895,--Kč. Dále byly z této evidence z důvodu poškození a nerentabilní opravy vyřazeny a likvidovány 2 ks skříněk v hodnotě 2.480,--Kč. Všechny uvedené přírůstky a úbytky majetku byly zaevidovány v příslušné technické a účetní dokumentaci a inventarizovány k datu 31.12.2010 (viz bod 4). 4. Stav účtů v podrozvahové evidenci (evidence majetku v hodnotě od 1-2tis.Kč): Účet název účtu stav k 1.1.2010 přírustky úbytky stav k 31.12.2010 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 902 10 DrDM-učeb.pom. 168.434,60 +2.895,- 0 171.329,60 902 12 DrDM-nábytek 242.326,80 0 -2.480,- 239.846,80 902 13 DrDM-kuchyň 8.233,12 0 0 8.233,12 902 15 DrDM-ostatní 25.857,- 0 0 27.857,-- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- celkem 446.851,52 +2.895,- -2.480,- 447.266,52 5. Zaokrouhlování není v účetnictví používáno a všechny náklady jsou vedeny v hodnotách tak jak jsou uvedeny na prvotních dokladech (fakturách, pokladních dokladech atd.) 6. Vnitorpodnikový okruh účtování není v příspěvkové organizaci používán. 7. Škola neprovádí žádnou hospodářskou doplňkovou činnost, a proto nelze plánovat tvorbu vlastních zdrojů. V případě vzniku drobných příjmů mají tyto příjmy zcela nahodilý charakter a jedná se zpravidla o sběrovou aktivitu žáků v rámci výuky. 8. Příspěvková organizace je jednostředisková a proto neprovádí klíčování nákladů. Provádí se jen rozlišování nákladů a výnosů(transférů) u mezd a platů na t.zv.paragrafy (§3314,3141,3143, tj. ZŠ,ŠD,ŠJ) v souladu s poskytovanými a zřizovatelem rozepisovanými dotacemi (transféry). 9. Za období 1-12/2010 činí počet zaúčtovaných dokladů 421 a počet obratů 1.929 10. Škola neobdržela žádné investiční příspěvky od zřizovatele ani žádné investiční a neinvestiční dotace od jiných poskytovatelů. 11. Škola v roce 2010 obdržela tři finanční a jeden věcný dar. Všechny dary byly realizovány na základě řádně uzavřených darovacích smluv v souladu s čl.XIV části B) Zásad řízení příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem. Uzavřené darovací smlouvy byly zaúčtovány na účet rezervního fondu (účet 414) a finančně v plné výši deponovány na analytickém účtu 241.14 k běžnému účtu. Věcný dar (knihy) byl proúčtován do spotřeby. Jedná se následující peněžní dary: hodn. daru typ daru dárce účel daru dle smlouvy --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3.000,-Kč finanční Obecní úřad Dl.Loučka zbudování polšiny pro vozíčkáře 7.000,-Kč finanční Obecní úřad Dl.Loučka zbudování polšiny pro vozíčkáře 5.500,-Kč finanční Město Uničov neurčeno (za účast v ekolog.soutěži) (1.428,-Kč) věcný Uhrín Josef OSVČ 12 ks knih (protidrogová prevence) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16.928,-Kč 12.Zůstatek rezervního fondu roku 2010 činí 7 356,87Kč a je plně kryt finančními prostředky deponovanými na analytickém účtu 241.14 kběžnému účtu. V průběhu roku 2010 byl RF čerpán ve výši 40.500,-Kč, a to ve výši 35.000,-Kč na financování budované plošiny pro vozíčkáře a ve výši 5.500Kč, na podporu motovace aktivity žáků ve sběrové soutěži. 13.Stav finančních prostředků k 31.12.2010: a) bankovní účet - běžný účet 31138811/0100 535.519,98Kč b) bank.účet prostř.FKSP 19-963240277/0100 19.621,57Kč c) pokladní hotovost 1.053,--Kč 14.Hospodaření za 1-12/2010 tvoří: - výnosy (dotace a jiné zdroje) 6 471.216,33 - náklady (mzdy,odvody,provoz aj. výdaje) 6 435.043,82 --------------------------------------------------------------------------------------------- hospod.výsledek za 1-12/2010 (zisk) +36.172,51 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 447.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 447.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 447.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 447.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 107.00 | 114.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 47.00 | 49.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 39.00 | 36.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
1. Ke dni 31.12.2010 tj.k termínu účetní závěrky(dále jen ÚZ) zřizovatel schválil krytí ztráty z roku 2009 z rezervního fondu, ale s podmínkou vylučující krytí ztráty z finančních darů. Protože rezervní fond PO je tvořen téměř výhradně z finančních darů, nebyla provedena sanace ztráty z RF a byla pouze přeúčtována z účtu 431-výsledek hospodaření ve schavalovacím řízení (dříve 931) na účet 432-neuhrazená ztráta minulých let. 2. Kromě výše uvedeného, nenastaly od rozvahové dne 31.12.2010 do dne sestavení účetní závěrky dne 31.1.2011 žádné další podstatné skutečnosti které by ovlivnily hospodaření příspěvkové organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Kromě zcela úsporné dotace zřizovatele na minimální provoz PO, nejsou žádné další nejisté podmínky ani situace, které by významně ovlivnily hospodaření účetní jednotky tj.příspěvkové organizace k datu ÚZ 31.12.2010. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka - PO k datu ÚZ 31.12.2010 nemá ve vlastnictví ani správě žádné nemovitosti od zřizovatele. Výuku provádí v objektech pronajatých od MÚ Uničov. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu ÚZ 31.12.2010 je FRIM pokryt 100% finančními prostředky deponovanými na analytickém účtu 241.16 k běžnému účtu. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 6300.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. Příspěvková organizace nevlastní žádný majetek charakteru kulurních památek, muzejních sbírek atd. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Tyto informace se netýkají PO. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Podrobnosti k tomuto bodu jsou uvedeny v textu přílohy v části A3. Kromě komentáře v příloze A3 nejsou žádné další podstatné doplňující informace k položkám rozvahy. | ke všem položkám |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
A)Podrobnosti k tomuto bodu jsou uvedeny v textu přílohy v části A3. V účetnictví zjištěný kladný hospodářský výsledek ve výši 35.172,51Kč bude rámci rozborů navržen na krytí ztráty z roku 2009 (32.164,12Kč) a zbytek ve výši 4.008,39 bude navržen k převedení do rezervního fondu (účet 413AE) Kromě výše uvedeného a komentáře v příloze A3 nejsou žádné další podstatné doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty. B) Podrobnosti k poskytnutým dotacím: Neinvestiční dotace 1. Poskytnuté přímé dotace UZ 33353 - platy,OPPP,odvody,ONIV 5 432.000,- UZ 33015- platy,odvody 57.120,- ---------------------------------------------------------------------------------------------- Přímé dotace c e l k e m 5 489.120,- Poskytnuté dotace na platy a OON byly zcela vyčerpány. Vzniklé úspory v souvisejících odvodech byly převedeny do části ONIV příslušející k poskytnuté dotaci na platy a rovněž zcela vyčerpány. Podrobný rozpis čerpání přímých dotací je uveden níže v části B - čerpání přímých dotací. 2. Čerpání přímých DOTACÍ r.2010. a) UZ33353,UZ 33015,UZ - platy,poj.(vč.FKSP),ONIV(vč.Kooper.) ad a1) čerpání rámcové UZ33353,33015 Poskytnuto čerpáno zůst. ------------------------------------------------------------------------- UZ33015 691AE-asist. 57.120,- růz.úč 57.120,- 0,- UZ33353 691AE-platy 5 432.000,-- růz.úč. 5 432.000,- 0,- --------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem 5 489.120,- 5 489.120,- 0,- ad a2) čerpání detailní UZ33353,33015 poskytnuté dot. k 31.1210 dle UZ33353,,UZ33015 druh platy OPPP poj.vč FKSP ONIV vč.Koop. CEL. (výnosy-dot.) (ú.691.00,05) (ú.691.01) (ú.691.02,06) (ú.691.03) (náklady) (ú.521.AE) (ú.521.AE) (ú.524+527) (525+528+ost.N) --------------------------------------------------------------------------------------------------------- dotace-33353 3 907.000,- 27.000,- 1 416.000,- 82.000,- 5 432.000,-- dotace-33015 42.000,- 0,- 15.120,- 0,- 57.120,- --------------------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem 3 949.000,- 27.000,- 1 431.120,- 82.000,- 5 489.120,- čerpání k 31.12.10 dle UZ33353,UZ33015 -ú.521.10,-mz. 3 907.000,- (33353) 3 907.000,- -ú.521.05-mz. 42.000,- (33015) 42.000,- -ú.521.12-OPPP 27.000,- (33353) 27.000,- -ú.524.(00,10)-pojist. 1 330.248,- (33353) 1 330.248,- -ú.524.(05,15)-pojist. 14.280,- (33015) 14.280,- -ú.527.00-FKSP 78.140,- (33353) 78.140,- -ú.527.15-FKSP 840,- (33015) 840,- -ú.525 00-Koop. 16.795,- (33353) 16.795,- -ú.528 04.ONIV-náhr.PN 4.823,- (vše) 4.823,- -ú.528 AE-ost.soc.N. 39.797,- (33353) 39.797,- -úč.ost.N (viz dole) 28.197,--(vše) 28.197,- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- čerp.celkem 3 949.000,- 27.000,- 1 423.508,- 89.612,- 5 489.120,- Rozpis ost.N(viz shora) (jedná se o N z UZ33353 a 33015 mimo UZ 00020) úč.501.02-publikace,tisk. 2.191,-- (33353) úč.501.03-učeb.pom. 3.998,-- (33353) úč.501.04-učebebnice 7.456,-- (33353) úč.501.07-DrDHM (1-2tis.) ev.OE podrozv.ev. 2.895,- (33353) úč.512.10-cestovné. 1.107,-- (33353) úč.518.03-nájemné 2.470,- (33353) úč.518.05-školení a vzděl. 5.320,- (33353) úč.518.08-DVPP 2.760,- (33353) ------------------------------------------------------------------------------------------------------- čerp.501-518-celkem 28.197,-- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- rozdíl 0,- 0,- +7.612,- -7.612, 0,- K datu účetní závěrky 31.12.10 jsou poskytnuté dotace na platy,pojistné (vč.FKSP) a ONIV (vč.Kooperativy) (UZ33353,33015) zcela vyčerpány. Nedočerpané pojistné bylo v souladu s metodikou KŠÚ převedeno do ONIV a rovněž zcela vyčerpáno. Investiční dotace V roce 2010 nebyly Základní škole Uničov poskytnuty žádné investiční dotace. Neinvestiční příspěvky od zřizovatele 1.Poskytnuté nepřímé-provozní dotace UZ 00006 - odpisy 16.000,- UZ 00020 - provozní 795.000,-- -------------------------------------------------------------------------------------------- Nepřímé dotace c e l k e m 811.000,-- 2. Čerpání nepřímých-provozních dotací Poskytnuto účty čerpáno zůstatek -------------------------------------------------------------------------------------------------- a) UZ00006-odpisy 691.20-odpisy 16.000,- 551-odpisy 16.000,- 0,- b) UZ00020-provoz 691.30-provoz 795.000,- růz.úč. 759.827,49 35.172,51 investiční příspěvky od zřizovatele V roce 2010 Základní škola Uničov neobdržela žádné investiční příspěvky od zřizovatele. nvestiční a neinvestiční dotace od jiného poskytovatele V roce 2010 Základní škola Uničov neobdržela žádné investiční a neinvestiční dotace od jiných poskytovatelů. Závěr Poskytnuté dotace přímé dotace na platy poj.a ONIV UZ 33353 - platy,OPPP,odvody,ONIV 5 432.000,- UZ 33015- platy,odvody 57.120,- ---------------------------------------------------------------------------------------------- Přímé dotace c e l k e m 5 489.120,- Poskytnuté nepřímé-provozní dotace UZ 00006 - odpisy 16.000,- UZ 00020 - provozní 795.000,-- -------------------------------------------------------------------------------------------- Nepřímé dotace c e l k e m 811.000,-- Dotace celkem r.2010 6 300.120,-- Poskytnuté přímé dotace na platy UZ33015 a 33353 byly zcela vyčerpány. Poskytnuté nepřímé-dotace na odpisy (UZ00006) byly zcela vyčerpány. Dotace na provoz byly vyčerpány zčásti a zůstatek ve výši cca 36tis.Kč je převeden do roku 2011. | ke všem položkám |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Tyto informace se netýkají PO. | ke všem položkám |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Žádné podstatné doplňující informace k přehledu vlastního kapitálu. | ke všem položkám |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 25.00 |
A.II. Tvorba fondu | 79.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 81.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 23.00 |
3. Rekreace | 30.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 23.00 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 32.00 |
D.II. Tvorba fondu | 16.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 6.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 41.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 41.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 7.00 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 1.00 |
F.II. Tvorba fondu | 16.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 16.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 12.00 |
1. Financování investičních potřeb | 12.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 5.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |