Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
021 00 021 30 14 547 704,50 021 00 021 80 4 193 568,-- 021 10 021 90 345 000,-- 081 00 081 30 -1 838 855,-- 081 00 081 80 -530 875,-- 081 10 081 90 -49 295,-- 314 31 314 12 56 590,-- 377 20 315 10 4 365,-- 377 45 315 11 6 168,-- 377 50 315 12 198,-- 336 11 336 10 34 094,-- 336 15 336 20 67 222,-- 336 21 336 50 48 562,-- 336 25 336 60 179 359,-- 381 10 381 20 4 511,-- 381 20 381 40 266,-- 384 15 384 10 78 952,-- 384 21 384 30 47 600,-- 389 01 389 10 2 836,94 389 02 389 11 4 760,-- 389 02 389 12 94 339,45 389 02 389 13 37 389,63 389 02 389 14 12 211,-- 389 02 389 16 2 880,-- 389 02 389 17 7 368,50 389 02 389 18 2 568,-- 901 00 401 00 18 028 257,91 902 00 401 01 5 511,-- 911 411 10 83 879,-- 912 412 10 36 800,65 914 413 10 179 450,90 916 416 10 310 681,33 931 431 10 17 192,22 931 431 60 175 286,97 971 01 902 11 123 205,78 971 02 902 12 157 099,40 971 03 902 13 27 333,95 971 04 902 14 96 587,40 971 05 902 15 24 504,10 973 00 951 21 117,50 977 21 951 22 256 720,-- 977 23 951 23 924 040,-- 977 22 951 24 12 905,-- 977 22 951 25 383 850,-- 977 24 951 26 19 182 814,-- 991 01 999 11 123 205,78 991 02 999 12 157 099,40 991 03 999 13 27 333,95 991 04 999 14 96 587,40 991 05 999 15 24 504,10 998 00 999 21 117,50 998 51 999 22 256 720,-- 998 23 999 23 924 040,-- 998 25 999 24 12 905,-- 998 25 999 25 383 850,-- 998 24 999 26 19 182 814,20
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2010 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78 902 12 OE provoz 999 12 157 099,40 155 725,40 902 13 OE knihy 999 13 27 333,95 27 333,95 902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 96 587,40 96 587,40 902 15 Učebnice 999 15 24 504,10 24 145,10 951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 117,50 150,-- 951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 256 720,-- 256 720,-- 951 23 Majetek VŠB 999 23 924 040,-- 1 050 750,-- 951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,-- 951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,-- 951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20 951 27 Počítačový set - maturity 999 27 0,-- 49 920,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2009, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 60 1,67% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Při skončení pracovního poměru je pracovník povinen organizaci uhradit poměrnou část z ceny přidělených pracovních oděvů a pomůcek a to za dobu, po kterou je nepoužíval a nebo přidělený pracovní oděv organizaci vrátit. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky427.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902427.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva20937.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95120937.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty21364.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99921364.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52228.00226.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53101.0098.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5469.0068.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly všechny pohledávky vypořádány. 3)Závazky (účet 321) - v době závěrky byly všechny závazky vypořádány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významnýým způsobem měnily finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0014671.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Uspořádací účet 044 - TZ dlouhodobého nehmotného majetku - k 31.12.2010 je nulový, během roku na něm bylo účtováno TZ programu AVG ve výši Kč 1 968,--.A. I. 8.
Uspořádací účet 045 - TZ dlouhodobého hmotného majetku - k 31.12.2010 je nulový, během roku na něm bylo účtováno TZ budovy školy ve výši Kč 4 481,--.A. II. 9.
Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty ve výši Kč 463,92 z konce roku 2010, které účtujeme způsobem B. B. I. 2.
V srpnu 2010 jsme zakoupili nový vstupní systém na čipy v ceně Kč 85 080,-- a vyřadili starý vstupní systém na karty v ceně Kč 98 914,30. A. II. 4.
V roce 2010 jsme v rámci zabezpečení plynulého chodu organizace nakoupili mimo jiné následující prostředky: - pro zlepšení pracovních podmínek zaměstnanců jsme nakoupili nábytek do kanceláře: věšák na kabáty - v ceně Kč 1 850,--, police v ceně Kč 1 368,-- - na lepší organizaci spisovny jsme pořídili police v ceně Kč 7 603,--, na evidenci žáků byla zakoupena kartotéka v hodnotě Kč 5 543,-- - na úklid byl zakoupen nový vysavač Eta profi v ceně Kč 3 780,-- - na zajištění spisové služby byl pořízen HP SCAN JET v ceně Kč 11 280,-- - na zlepšení třídění odpadu byla dokoupena plastová popelnice 240 l v ceně Kč 1 775,-- - pro zkvalitnění výuky byly pořízeny nové lavice a židle do učeben v ceně Kč 96 611,--, nový stůl pro PC k interaktivní tabuli v ceně Kč 3 600,-- - do výuky byly zakoupeny tyto učební pomůcky: 1) tělesné výchovy byly zakoupeny volejbalové míče Kč 1 830,-- 2) basketbalové míče Kč 2 650,-- 3) pro výuku jazyků CD přehrávač v ceně Kč 1 009,-- A. II. 6.
Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21000051 - Taneční škola OLYMPIA - 2 835,-- Fa č. 21000052 - Vláčel Luděk - 1 350,-- Fa č. 21000053 - Klimeš František- 2 970,-- Fa č. 21000054 - Juračka Roman - 1 215,-- Fa č. 21000055 - Danová Jana - 1 485,-- Fa č. 21000056 - Asociace Sport pro všechny - 1 140,-- Fa č. 21000057 - VŠB Ostrava - 93 995,-- Fa č. 21000058 - Friedl Tomáš - 5 115,-- Fa č. 21000059 - Kryl Miroslav - 6 200,-- Fa č. 21000060 - Březina Jaromír - 3 100,-- Fa č. 21000061 - Drozd Daniel - 16 200,-- Fa č. 21000062 - DDM Vila Doris - 3 135,-- Fa č. 21000063 - DDM Vila doris- 3 990,-- Fa č. 21000065 - Člupná Radka - 5 580,-- Fa č. 21000066 - Ševčíková Ivana - 3 100,-- Fa č. 21000067 - Ženčák Jaroslav - 1 860,-- Fa č. 21000068 - Vychopeň Igor - 3 720,-- Fa č. 21000069 - DDM Vila Doris - 1 995,-- Fa č. 21000070 - Veččř Slavomír- 1 642,-- Po lhůtě splatnosti: nejsouB. II. 1.
V roce 2010 jsme změnily banku. K 31.12.2010 jsme ukončili spolupráci s ČS Šumperk, protože jsme nebyli spokojeni s jejich službami a přešli jsme do ČSOB Šumperk.B. IV. 9., 10.
účet 411- Fond odměn Počáteční stav k 01.01.2010 činil Kč 83 879,--. V roce 2010 byl fond odměn tvořen přídělem z výsledku hospodaření za rok 2009 ve výši Kč 10 000,--. Čerpán byl na platy zaměstnanců ve výši Kč 9 401,--. Konečný stav k 31.12.2010 činí Kč 84 478,--. C. II. 1.
Fond kulturních a sociálních potřeb Počáteční stav k 01.01.2010 36 800,65 Kč Tvorba: - základní příděl 169 446,-- Kč Tvorba celkem 206 246,65 Kč Čerpání: - stravování 39 744,-- Kč - rekreace 97 554,-- Kč - kultura, tělovýchova , sport 11 395,-- Kč - poskytnuté peněžní dary 4 000,-- Kč Čerpání celkem 152 693,-- Kč Konečný stav k 31.12.2010 53 553,65 Kč U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o: + 39 444,58 243/02 banka - 7,93 úroky + 14 117,-- dorovnání přídělu za rok 2010 -------------- 53 553,65 C . II. 2.
Rezervní fond Počáteční stav k 01.01.2010 činil Kč 179 450,90. V roce 2010 byl rezervní fond tvořen z výsledku hospodaření za rok 2009 ve výši Kč 182 479,19. Čerpán byl ve výši Kč 19 999,88 na nákup drobného majetku (lavice a židle pro žáky). Konečný stav k 31.12.2010 činí Kč 341 930,21. C. II. 3.
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Počáteční stav k 01.01.2010 činil Kč 0,--. V roce 2010 byl rezervní fond tvořen peněžními dary od Nadačního fondu ve výši Kč 56 657,28 a ve stejné výši byl čerpán na LVK, SPK, zájezd nejlepších žáků, učební pomůcky, cestovní náhrady zaměstnanců a na školní soutěže žáků. Konečný stav k 31.12.2010 činí Kč 0,--. C. II. 4.
416- Investiční fond Počáteční stav k 01.01.2010 činil Kč 310 681,33. Tvorba za rok 2010 činila Kč 668 855,50 z odpisů. Odvod z odpisů zřizovateli proběhl ve výši Kč 469 000,--. V měsíci srpnu 2010 byl zakoupen nový vstupní systém v hodnotě Kč 85 080--. Konečný stav k 31.12.2010 činí Kč 425 456,83. C. II. 5.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
za hlavní činnost - k 31.12.2010 3 186,36 za doplňkovou činnost k 31.12.2010 138 885,73 Výsledek hospodaření za organizaci k 31.12.2010 142072,09C. II. 5.
Obdržené dotace celkem: 14 670 766,-- Přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353): 11 701 200,-- v tom: platy: 8 378 000,-- OON: 141 000,-- pojistné: 3 038 000,-- ostatní: 144 200,-- Dotace na pokusné ověřování nové formy a organizace ukončovní středního vzdělávání maturitní zkouškou (ÚZ 33026): 13 566,-- v tom: platy: 9 975,-- pojistné: 3 391,50 ostatní: 199,50 Nepřímé náklady na provoz (ÚZ 00020): 2 320 000,-- odpisy (ÚZ 00006): 625 000,-- Příspěvek od Města Šumperk: 11 000,-- B. IV. 2.
Naše škola je od října 2010 zapojena do projektu EKONOM na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem" v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 37 515,40 je účtován na účet 649.B. I. 25.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu37.00
A.II. Tvorba fondu170.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu153.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování40.00
3. Rekreace98.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu54.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu179.00
D.II. Tvorba fondu240.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření182.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové58.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu77.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání77.00
D.IV. Konečný stav fondu342.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu311.00
F.II. Tvorba fondu668.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku668.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu554.00
1. Financování investičních potřeb554.00
F.IV. Konečný stav fondu425.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19086.002738.0016348.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14548.002082.0012466.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4538.00656.003882.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176.000.00176.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176.000.00176.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00