Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
KÚ pro Vysočinu od 1.1.2010 používá metodu FIFO při výdeji skladových zásob, což znamená, že úbytky materiálu ze skladu se oceňují cenou nejstarší zásoby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(01- 03/2010) V důsledku změny účetnictví státu od 1.1.2010 jako vybraná účetní jednotka KÚ pro Vysočinu vypracoval převodový můstek pro vlastní účetní jednotku dle náležitostí zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů. KÚ pro Vysočinu dle náležitostí § 1 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. vede účetnictví od 1.1.2010 v plném rozsahu. KÚ pro Vysočinu rozčlenil stavby a pozemky dle Přílohy č. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., závazky a pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé a ocenil krátkodobý podmíněný závazek dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb., zachycený na podrozvahovém účtě 983 1. KÚ pro Vysočinu tvoří a používá opravné položky u DrDHM. KÚ pro Vysočinu u skladových zásob používá variantu A. Podle vyhlášky č.410/2009 Sb.,§79 odst.9 - MÚZO Praha s.r.o. postupuje při zaokrouhlování údajů účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha) podle Přílohy č. 6 k vyhlášce č. 449/2009 Sb. Jednotlivé ukazatele jsou zaokrouhlovány na celé tisíce Kč. Součtové ukazatele výkazu jsou vypočteny ze zaokrouhlených údajů. Rozdíly vzniklé ze zaokrouhlení jsou ručně KÚ pro Vysočinu opravovány pomocí formuláře "Úpravy výkazů". Výkazy lze tisknout bez úpravy a s úpravou. (04/2010) K 1.1.2010 byly počáteční stavy podrozvahových účtů č. 964, 968, 983 automaticky převedeny na stranu MD a vyrovnávací účet na stranu DAL a v období 01-03/2010 se účtovalo na stranu MD přírůstky a na stranu DAL úbytky těchto účtů. Při sestavování účetní závěrky a účetních příloh za 1.Q./2010 se ukázalo jako nutné upravit počáteční stavy a účtování na podrozvahových účtech (dle ustanovení bodu 4.3 Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 701). Oprava počátečních stavů k 1.1.2010 byla provedena editací účetních výkazů v tisících Kč (souhlasí dle převodového můstku) a oprava účetních zápisů a konečných zůstatků byla provedena v období 04/2010 IDD 7200/100001 ze strany MD na stranu DAL příslušných podrozvahových účtů a u vyrovnávacího účtu 999 naopak. (05/2010) Z účtu 021 61 - Ostatní stavby byla rozlišena budova KP Moravských Budějovic určená k prodeji na analytický účet 021 6107, stejným způsobem byl rozlišen z účtu 031 41 - Zastavěná plocha na analytický 031 4107. Interním druhem dokladu 7100/100035 byl tento majetek oceněn reálnou hodnotou. Jako reálná hodnota bylo použito ocenění posudkem znalce. (11/2010) IDD 7100/100078 v období 11/2010 byla provedena oprava přeúčtování z účtu 407 107 na účet 406 107 z důvodu prvního použití účetní metody při oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou.(Původní zaúčtování ocenění majetku proběhlo dokladem č. IDD 7100/100035 v období 05/2010). (12/2010) KÚ pro Vysočinu podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb. zachytil na účtech časového rozlišení náklady a výnosy do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisely. Byly vytvořeny dohadné účty pasivní - účet 389. KÚ pro Vysočinu podle § 5 odst. 2 vyhlášky č. 383/2009 Sb. měl povinnost sestavit k 31.12.2010 a předat do CSÚIS Operativní účetní záznamy. Dle vyhlášky č. 434/2010 Sb. o účetních záznamech v technické formě, se Operativní účetní záznamy se stavem k 31.12.2010 do CSÚIS nepředkládají. KÚ pro Vysočinu podle § 18 a § 20 zákona č. 563/1991 Sb. měl při sestavování účetní závěrky za rok 2010 povinnost sestavit Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Kritéria pro sestavení byla stanovena novelou zákona o účetnictví učiněnou zákonem č. 410/2010 Sb. KÚ pro Vysočinu z důvodů, uvedených ve sdělení MF ČR, vyvěšeného na stránkách MF (nevykazování výnosů za rok 2009, z nichž by bylo možné vypočítat roční úhrn čistého obratu a tím dochází k nemožnosti naplnění podmínek pro povinné sestavení výkazů), nesestavil k 31.12.2010 tyto výše uvedené výkazy.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2772.002795.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022772.002795.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku8972.008785.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9648916.008781.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96856.004.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva10.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98410.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty6209.0011580.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996209.0011580.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti523370.002899.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531452.001256.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů541383.001102.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky4163.003041.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jenotka nevlastní kulturní památky, sbírky muzejní povahy a další předměty kulturní povahy oceněné 1,-- Kč.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.001 parcela - lesní pozemek o výměře 99 m2 .
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Tato informace není předmětem účetnictví KÚ pro Vysočinu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
EKON družstvo Jihlava - pozastávka z vestavby skladu + výtahu do data uplynutí záruční lhůty v celkové výši 277 88,50 Kč (z toho ke dni 01.04.2011 jsou splatné částky ve výši 192 618,00 Kč a ke dni 30.07.2013 ve výši 85 270,50 Kč). D.III.9.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu633.00
A.II. Tvorba fondu1673.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu1729.00
1. Půjčky na bytové účely91.00
2. Stravování932.00
3. Rekreace402.00
4. Kultura, tělovýchova a sport185.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary47.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu72.00
A.IV. Konečný stav fondu577.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby90780.00090780.0089353.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.0000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.0000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.0000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.0000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.0000.000.00
G.6.Ostatní stavby90780.00090780.0089353.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky781.000781.00787.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky7.0007.007.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.0000.000.00
H.4.Zastavěná plocha439.000439.00445.00
H.5.Ostatní pozemky335.000335.00335.00