A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky.
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny v účtování v pořízení DM: účet 901 se převedel na účet 401 a 403.
V roce 2010 se zdroje krytí DM netvoří.
Oprávky k drobném DM se v roce 2010 neúčtovaly.
Zásadní změna v účtování nákladů ( třída 5) a výnosů (třída 6).
Změna v účtování příjmů a výdajů- zrušeny účtové skupiny 21.Neúčtuje se již tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217 a 218/211.
Účty 933,964 a 965 jsou zrušeny, zůstatek se převedel na účet 401.
Poskytnuté příspěvky se účtuji do nákladů na účet 572xx, přijaté - vypořádané dotace
do výnosů 67x xx. Přijaté zálohy na dotace jsou naúčtovány na účet 374 XX
a ke dni sestavení závěrky na účty časového rozlišení účtu 388 xx- Dohadné účty aktivní.
Jedná se o projekt Rozšíření mateřské školy v Jankově, který je fyzicky zkoulaudován.
ZVA v rámci projektu nejsou dokončeny. Jedná se o pokytnutou zálohu na dotaci:
z národních zdrojů, evropského společenství a Středočeského Fondu rozvoje měst a obcí ve výši 5,313.557,68 Kč. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka zachycuje náklady a výnosy dle zásady § 69, vyhl.410/2009 Sb.
Účetní jednotka postupuje dle své vydané vnitřní normy: Směrnice pro časové rozlišení.
Navazujícími normami jsou Směrnice Oběh účetních dokladů a Harmonogram účetní závěrky.
Účetní metoda vymezení nákladů souvisejících s pořízením dl. nehmotného a hmotného majetku.(§55, vyhl. 410/2009 Sb.)
Do pořizovací ceny majetku se nezapočítávají úroky z prodlení, v roce 2010 tento účetní případ nenastal.Došlo k pořízení majetku v jednom případě bezúplatným převodem a darem.Ostatní majetek byl zakoupen z rozpčtových prostředků.
Tvorba opravných položek
V roce 2010 nebyly opravné položky tvořeny. Účetní jednotka postupuje dle §65, vyhl.410/2009 Sb. a Směrnice nakládání s pohledávkami a tvorbou opravných položek k pohledávkám.
Oceňovací rozdíly
K 31.12.2010 byl Usnesením zastupitelstva vydán a vyvěšen záměr k prodeji nemovitostí- orná půda určená k zástavbě rodinných domů v k.ú. Jankov a Odlochovice.
Pro zaúčtování reálné hodnoty je zřízen zvláštní AU majetku určeného k prodeji:
031 11 - k.ú. Jankov, 031 54 - k.ú.Pičín. Oceňovací rozdíly jsou vedeny na účtě 407 01.
Ocenění reálnou hodnotou je schváleno zastupitelstvem obce za ceny v místě a čase obvyklé.
Odpisování majetku
V roce 2010 účetní jednotka neodepisovala.
Tvorba rezerv
V roce 2010 účetní jednotka nevytvořila žádné rezervy.
Vyřazení majetku
1) Prodej pozemků 554/031
2) Vyř.nepotřebného neopravitelného majetku 401/018,028, 999/902.
Způsob zaokrouhlování účetních výkazů
Nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis.Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření.
Rozvahové účty se nejrpve matematicky zaokrouhlí v tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly
v zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř.BIII.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř.B.VI.4 ( v části výnosy celkem).
Porovnají se aktiva=pasiva. Případné rozdíly v zaokrouhlení vyrovná systém.
Informace k podrozvahovým účtům
3.Ostatní majetek - Majetek "svěřený" vlastní příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Jankov. Jedná se o majetek Dr.dl.nehm.a hmotný, samostatné věci a soubory movitých věcí a jiný dr.dr.dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, svěřený na základě Zřizovací listiny.
Dlouhodobé podm.pohledávky ve vztahu k prostředků EU
-Synt.účet 941 ve výši 3,436.909,-Kč.
Ostatní dl.podmíněná aktiva
- synt.účet 951 ve výši 355.750,50 Kč. Majetek, který účetní jednotka užívá (majetek v úschově) a je vlastnictvím Mikroregionu Džbány.
Ostatní podm.závazky z poskytnutých zajištění
- synt.účet 982 ve výši 1,600.000,-Kč. Zástava na byt.dům čp.9 ve výši poskytnuté dotace
z MMR ČR.
Ostatní dl.podmíněná pasiva
- synt.účet 986 ve výši 94.298,-Kč. Úplatná věcná břemena. V majetkové evidenci
je vytvořen na účtu 031 - pozemky AU 99.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3829.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 317.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3512.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 5.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 5.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 3793.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 3437.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 356.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 1694.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 1600.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 94.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 5932.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5932.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Náklady a výnosy minulých období do roku 2009 včetně s ohledem na změnu metody
se nerozlišují na účtu 406 - ale zaúčtovaly se do náklado nebo výnosů roku 2010.
Jednalo se o vyúčtování přijatých a poskytnutých záloh na energie, vodné a stočné.
V roce 2010 byla nákladově do výsledku hospodaření promítnuta akce
Rozšíření mateřské školy v Jankově.
Celková hodnota projektu : Náklady akce 9802824 Kč, z toho přijaté zálohy na dotace v roce 2010 3792055,68 Kč - poskytovalel RR Regionu soudržnosti Střední Čechy,
Středočeským FROM 1521502,-Kč. Předpokládaná výše dotace, která bude
doručena v roce 2011 3392913,Kč 43996,-Kč - Regionální rada, 797498,-SFROM.
Na účet 388 XX - Dohadné účty aktivní bylo zaúčtováno 9547964,68 Kč.
Tímto zaúč továním nebyl zkreslen výsledek hospodaření roku 2010. Náklady a výnosy
z této dotace jsou promínuty do roku 2010.Závazek za fi S-B, s.r.o. Sedlčany ve výši
4 150.361,-Kč je zaúčtován do nákladů roku 2010, faktura bude uhrazena v roce 2011
po obdržení dotace na výše uvedenou akci.
|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finnanční situaci v daném
období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Informace k § 66, odst. 6
Ke dni účetní závěrky byl podán Návrh na vklad do katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Středočeský kraj, Katastrální pracoviště Benešov dne 8.12.2010.
Ke dni závěrky nenabyl tento vklad právní moci.
Kupní smlouva: Prodávající Obec Jankov,
Kupující : manželé Jiří a Hana Šubrtovi, bytem Na Náměstí 30,Jankov
Prodej nemovitosti: č.par.1348/78 - trvalý travnatý porost o výměře
875 m2 v obci a k.ú.Jankov.
Datum uzavření kupní smlouvy: 6.10.2010
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Účetní jednotka nemá v roce 2010 investiční fond. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |