Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Základní škola Šumperk, 8.května 63 nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Nenastaly žádné skutečnosti, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly v její činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V současné mezitímní účetní závěrce změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování vyplývají z přechodu na účetnictví státu.K 1.1.2010 byly na základě převodového můstku provedeny tyto změny:SÚ 316-Ostatní pohledávky ( 2009 ) nahrazen SÚ 377-Ostatní krátkodobé pohledávky (účet používáme k účtování předpisu stravného), SÚ 378-Jiné pohledávky ( 2009 ) nahrazen SÚ 377-Ostatní krátkodobé pohledávky ( účet používáme k účtování předpisu tel.poplatku za mobil,bank.poplatku FKSP ) + SÚ 311-Odběratelé ( účet používáme k účtování předpisu platby za vodné a stočné školnického bytu ), SÚ 379-Jiné závazky ( 2009 ) nahrazen účtem SÚ 378-Ostatní krátkodobé závazky ( účet používáme k účtování předpisu srážek z mezd-spoření a důchodové připojištění zaměstnanců ), SÚ 901-Fond dlouhodobého majetku ( 2009 ) nahrazen SÚ 401-Jmění účetní jednotky, SÚ 902-Fond oběžných aktiv ( 2009 ) nahrazen účtem 401-Jmění účetní jednotky, SÚ 911-Fond odměn ( 2009 ) = SÚ 411, SÚ 912-FKSP ( 2009 ) = SÚ 412, SÚ 914-Fond rezervní ( 2009 ) = SÚ 413-RF tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření + SÚ 414-RF z ostatních titulů, SÚ 916-Investiční fond ( 2009 ) = SÚ 416.K podrozvahovým účtům: účet 971převeden na účet 901(DDNM pod stanovenou hranici),účet 902(DDHM pod stanovenou hranici) a 903(majetek ve výpůjčce).Od začátku roku je nově používán účet 374(přijaté zálohy na dotace),kde účtujeme o prostředcích,které podléhají vyúčtování.Dále nově účtujeme bankovní poplatky na účet 569 místo 549,úroky na 662 místo 644,dotace a příspěvky z ÚSC na účet 672 místo 691,prodaný materiál na účet 544 a 644 místo 554 a 654.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Škola vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Město Šumperk. Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. Odpisování majetku je v souladu s odpisový plánem - čtvrtletně - účetní odpisy lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku.Stanovení výše pro zařazení DDNM na účet 018 je 7000-60000 Kč a stanovení výše pro zařazení DDHM na účet 028 je 3000-40000 Kč. O tvorbě a použití rezerv škola neúčtuje. Zaokrouhlování ve výkazech účetní závěrky na tisíce Kč je dáno nastavením programu firmy Gordic Jihlava.Ve škole je prováděna doplňková činnost,kde o účtování nákladů a výnosů se vychází z kalkulací stanovených dle Směrnice k provádění doplňkové činnosti.Škola provádí časové rozlišování nákladů a výnosů,výdajů a příjmů,včetně dohadných položek v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. a zde uvedenou metodou časového rozlišení v § 69. Metoda časového rozlišení se nepoužije v případě, pokud náklady na získání informace převýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za významnou. 1) Použití účtu 381 - náklady příštích období Tento účet slouží pro podchycení výdajů běžného účetního období, které budou náklady v příštím období. Zúčtování ( rozpuštění ) nákladů příštích období na příslušný nákladový účet se provede v tom účetním období, s nímž časově rozlišené náklady věcně souvisejí. 2) Použití účtu 383 - výdaje příštích období Pomocí tohoto účtu se účtují náklady, které s běžným účetním obdobím souvisejí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. 3) Použití účtu 384 - výnosy příštích období Pomocí tohoto účtu se účtují příjmy běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období ( obdobích ). Jejich zúčtování do výnosů se provede v období, s nímž věcně souvisejí. 4) Použití účtu 385 - příjmy příštích období Zde se účtují částky, které ke dni uzavírání účetních knih nebyly inkasovány a nebyly vyúčtovány ani jako pohledávka, které však časově a věcně souvisejí s výnosy běžného období. 5) Použití účtu 388 - dohadné účty aktivní Zde účtujeme případné pohledávky, pokud na konci účetního období není známa přesná částka. 6) Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní Zde účtujeme o případných závazcích školy na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fakturách, které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Účty 383, 385, 388 a 389 používáme i ke dni mezitímní účetní závěrky ( k 31.3., 30.6. a 30.9. ), k přesnějšímu zobrazení finanční situace školy. K prvnímu dni následujícího měsíce po mezitímní účetní závěrce dohadné účty ( 388, 389 ) zrušíme. Při účtování ročního udržovacího poplatku účetního programu GORDIC škola platbu časově nerozlišuje. Účastnický poplatek za vzdělávací projekt " Les ve škole " není časově rozlišován.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3996.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 136.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3860.000.00
3.Ostatní majetek903 0.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 2094.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 2094.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 62963.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 62963.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty 56873.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 56873.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 402.00 380.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 181.00 166.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 122.00 103.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne ( jiný okamžik ) a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné informace o skutečnostech, které by poskytovaly další informace o podmínkách či situacích, které by existovaly ke konci rozvahového dne ( jiný okamžik ).
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne ( jiný okamžik ) a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné informace o skutečnostech, které by jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne ( jiný okamžik ).
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Škole nebyla převedena žádná nemovitost.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni sestavení účetní závěrky je investiční fond krytý finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 24464.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00 Škola nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
SÚ 112-Materiál na skladě 79.316,84 = sklad potraviny ŠS 73.275,77 + sklad čtecích čipů 3.105,- + sklad pracovních sešitů 2.936,07 B.I.2
SÚ 311-Odběratelé 19.037,50 = vystavené faktury za pronájem Tv a umístění prodejního automatu 16.725,- + vodné,stočné školnického bytu 1-12/2010 2.312,50 B.II.1
SÚ 381-Náklady příštích období 13.110,02 = předplatné časopisů na 2011 7.572,96 + předplatné časopisů na 2012 26,- + údržba domény 1.1.-6.10.2011 232,50 + pojištění počítačů 1-9/2011 1.895,25 + předplatné telefonních hovorů 802.VOX 3.383,31 B.II.25
SÚ 385-Příjmy příštích období 19,71 = úroky 10-12/2010 FKSP 19,28 + úroky ROP 10-12/2010 0,43 B.II.26
SÚ 377-Ostatní krátkodobé pohledávky 207.337,- = stravné 206.542,- + telefonní poplatky-mobil p.Kolba 333,- + bank.poplatky FKSP 12/2010 141,- + bank.poplatky ROP 10-12/2010 321,- B.II.28
SÚ 241-Běžný účet-škola 2,522.250,08 = prostředky na provoz 1,496.658,80 + prostředky FR (ze zlepš.výsl.hosp.) 297.231,39 + prostředky RF (z ost.titulů) 26.900,38 + prostředky IF 320.819,08 + prostředky FO 379.961,- + zůstatek převedených prostředků na účet zřízený pro dotaci z ROP 679,43 B.IV.9
SÚ 243-Běžný účet-FKSP 89.273,83 + SÚ 261-Pokladna-FKSP 5.444,- = 94.717,83. Rozdíl o proti SÚ 412-FKSP 95.514,55 je v převodu základního přídělu 12/2010 +24.044,- + převodu bank.popl.12/2010 +141,- + čerpání na finanč.dary 12/2010 -10.000,- + přísp.na penzij.připojištění 12/2010 -8.815,- + přísp.na obědy -4.554,- + převod úroků 10-12/2010 -19,28. Ty to převody budou provedeny v lednu 2011. B.IV.10
SÚ 493-Výsledek hospodaření 23.196,28 = výsledek HČ 2.354,07 + výsledek DČ 20.842,21 C.III.1
SÚ 324-Krátkodobé přijaté zálohy 129.413,- = záloha na lyž.výcvik 3.1.-7.1.2011 115.000,- + záloha na stravné 1/2011 5.818,- + záloha na čipy 8.595,- D.IV.8
SÚ 383-Výdaje příštích období 370.809,28 = faktury za 12/2010 přijaté v 1/2011 370.347,28 + bank. poplatky FKSP 12/2010 141,- + bank.poplatky ROP 10-12/2010 321,- D.IV.31
SÚ 384-Výnosy příštích období 24.600,03 = převod zůstatku fin.normy ŠS 12/2010 do roku 2011 0,03 + poplatky ŠD 1/2011 19.500,- + poplatky ŠK 1/2011 5.100,- D.IV.32
SÚ 378-Ostatní krátkodobé závazky 944.695,71 = předpis mezd spoření zaměstnanců 923.361,-+ příspěvek na penzij.připojištění ČSOB 21.315,- + úroky FKSP 10-12/2010 19,28 + úroky ROP 10-12/2010 0,43 D.IV.34
SÚ 901-Jiný DDNM 135.639,80 : majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 1,- do 7.000,- Kč se eviduje v knize operativní evidence. V účetní evidenci se tento majetek podchycen následujícími účetními zápisy: pořízení 518/321, 518/261 a úhrada faktury 321/241. Finanční hodnota tohoto majetku je podchycena právě na výše uvedeném podrozvahovém účtu. P.I.1
SÚ 902-Jiný DDHM 3,860.473,74 : majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou od 1,- do 3.000,- Kč účtuje škola přímo do spotřeby na účet 501 z dodavatelské faktury nebo z pokladního dokladu. Škola nepoužívá při účtování o tomto majetku účet 112, protože jsou předměty ihned po nákupu předány do užívání. Úhrada faktury je provedena účetním zápisem 321/241 nebo 321/261. Majetek je evidován v knize operativní evidence.Finanční hodnota tohoto majetku je podchycena právě na výše uvedeném podrozvahovém účtu. P.I.2
SÚ 942-Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 2,093.742,95 = dotace z Regionálního operačního programu Střední Morava - Projet "Škola jazykům otevřená" P.IV.7
SÚ 966-Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 62,962.548,75 = Smlouva o výpůjčce (půjčitel Město Šumperk) uzavřená na dobu neučitou počínaje dnem 1.1.2008. Předmětem výpůjčky jsou budova školy, pozemky, budova ZŠ tělocvičny, garáž. Hodnota majetku je upravována dle informací poskytnutých z Městského úřadu Šumperk,odboru školství,kultury a vnějších vztahů. P.V.6
SÚ 042-Nedokončený DHM 78.000,- : prostředky vynaložené ( zpracování žádosti o dotaci 30.000,- + zpracování žádosti o dotaci-zpracování dokumentace pro II.etapu hodnocení projektu 48.000,-) na projekt financovaný z ROP Střední Morava, který bude finančně zajištěn až v roce 2011. A.II.8
SÚ 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy 261.195,80 = záloha 10% na učebnice-Školní atlas 945,80 + záloha plyn 12/2010 229.000,- + záloha na pobyt žáků na lyžařském výcviku 30.000,- + záloha na předplatné časopisů 2011 1.250,- B.II.4

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady HČ 27,091.915,38 = z prostředků poskytnutých z KÚ a Ol.kraj 20,264.703,- + z prostředků poskytnutých z MÚ a vlastní zdroje 6,827.212,38 A.sl.1
Výnosy HČ 27,094.269,45 = z prostředků poskytnutých KÚ a Ol.kraj 20,264.703,- + z prostředků poskytnutých MÚ a vlastní zdroje 6,829.566,45 B.sl.1
Dotace a příspěvky 24,463.599 = dotace KÚ přímé náklady 20,063.300,- + dotace KÚ UZ33015 (Hustota a Specifika) 128.403,- + dotace KÚ UZ33017 (Školní vybavení 1.roč.) 59.000,- + příspěvek Ol.kraj UZ 340 (Škola podporující zdraví) 14.000,- + příspěvek na provoz MÚ 4,198.896,- B.IV.2
Náklady DČ 810.994,79 = náklady DČ stravovna 458.286,43 + náklady DČ pronájmy 352.708,36 A.sl.2
Výnosy DČ 831.837,- = výnosy DČ stravovna 467.268,- + výnosy DČ pronájmy 364.569,- B.sl.2
Výsledek hospodaření HČ 2.354,07 = z prostředků KÚ a Ol.kraj 0,- + z prostředků MÚ a vlastních zdrojů 2.354,07 VI.4.sl.1
Výsledek hospodaření DČ 20.842,21 = DČ stravovna 8.981,57 + DČ pronájmy 11.860,64 VI.4.sl.2

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Škola vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - tyto informace nevyplňuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Škola vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - tyto informace nevyplňuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 59.00
A.II. Tvorba fondu 294.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 257.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 54.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 29.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 25.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 116.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 33.00
A.IV. Konečný stav fondu 96.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 289.00
D.II. Tvorba fondu 36.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 36.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1.00
D.IV. Konečný stav fondu 324.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 249.00
F.II. Tvorba fondu 164.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 164.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 92.00
1. Financování investičních potřeb 92.00
F.IV. Konečný stav fondu 321.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 1094.00 498.00 596.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 1094.00 498.00 596.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852317

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.000.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.000.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.000.00