A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a není si vědoma, že by existovaly skutečnosti, které by jí bránily v této činnosti pokračovat.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V uplynulém období nenastaly žádné změny, mající vliv na uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsob oceňování. Počáteční stavy účtů byly k 1.1.2010 převedeny na základě platného převodového můstku tak, aby navazovaly na konečné zůstatky k 31.12.2009.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při vedení účetnictví se řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, zákonem 27/2010 Sb., účetními standardami 701, 702, 703, 704 a vnitřními směrnicemi PO. ÚJ účtuje na podrozvahových účtech o drobném DNM a DHM a cizím majetku. Nemovitý a movitý majetek ÚJ je vedený na jednotlivých majetkových účtech v pořizovací ceně. Majetek je řádně odepisován na základě odpisových sazeb, stanovených zřizovatelem a odpisového plánu sestaveného ÚJ. Drobný DNM s pořizovací cenou nižší než 7000 Kč a drobný DHM s pořizovací cenou nižší než 3000 Kč je veden na podrozvahových účtech 901 a 902 s příslušnou analytikou. Na podrozvahovém účtu 903 vede ÚJ cizí majetek, který užívá. Na podrozvahovém účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva je rozpočet grantového projektu OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně (na období 11/2010-06/2012) snížený o první zálohu. ÚJ nepoužívá opravné položky. Výstupy výkazů k 31.12.2010 jsou zaokrouhlovány na celé tisíce Kč bez desetinných míst. Ke dni 31.12. roční závěrky nebylo použito časové rozlišení. ÚJ použije časové rozlišení pouze v případě, kdy by byl z hlediska významnosti výrazně ovlivněn výsledek hospodaření (vnitřní směrnicí PO stanovena hranice významnosti). Přechodné účty aktvi a pasiv - na dohadném účtu aktivním (388) jsou proúčtovány výnosy z projektu OPVK Přírodní vědy moderně..., odpovídající výši uznatelných přímých a nepřímých nákladů, vzniklých do 31.12.2010. Na dohadném účtu pasivním (389) jsou náklady na vodné a stočné za období 10-12/2010 (není faktura). V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu. Výnosy a náklady jsou členěny analyticky dle jednotlivých druhů pronájmu.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4436.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 266.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3988.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 182.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 2084.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 2084.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -6519.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -6519.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 21761.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Materiál na skladě - ÚJ má vnitřní směrnicí stanoven způsob účtování zásob variantou B.
|
|
Část F - Doplňující informace k fondům účetní jednotky - FKSP Tvorba fondu - základní příděl do fondu je zahrnut v položce 3. Peněžní a jiné dary určené do fondu. Čerpání fin.prostředků fondu se řídí rozpočtem a zásadami pro čerpání prostředků fondu.
|
|
Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření - tvorba ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2009, použití fondu na opravy a údržbu majetku.
|
|
Rezervní fond - Ostatní tvorba - převedený zůstatek finančních prostředků projektu Comenius. V roce 2011 bude přeúčtován zpět do výnosů.
|
|
Investiční fond - Čerpání fondu, pol. 1 Financování investičních potřeb 828 tis. Kč - uveden předepsaný odvod z odpisů zřizovateli ve výši 611 tis.Kč a použití IF na opravy a údržbu majetku ve výši 217 tis.Kč.
|
|
Fond odměn - v roce 2010 tvorba fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2009, čerpání fondu ve výši 2 tis.Kč na odměnu řediteli školy za doplňkovou činnost (odovody na ZP, SP a FKSP z provozních prostředků školy).
|
|
ÚJ nemá ke dni roční závěrky dlouhodobý finanční majetek a dlouhodobé pohledávky. Vlastní kapitál ÚJ tvoří jmění účetní jednotky (401) a fondy ÚJ (411,412,413,414,416).
|
|
Krátkodobé pohledávky budou vypořádány v měsíci lednu 2011, účet 311 - odběrateté a účet 335 - pohledávky za zaměstnanci ve výši 1 tis. Kč.
|
|
Dohadný účet aktivní (388) - přímé a nepřímé náklady vzniklé v projektu OPVK za 11-12/2010, zúčtovány budou při ukončení projektu v červnu 2012.
|
|
Krátkodobý finanční majetek - běžný účet včetně fin.prostředků projektu OPVK (zvláštní účet oddělený v účetnictví od BÚ školy ORJ), běžný účet FKSP.
|
|
Krátkodobé závazky ke dni účetní závěrky budou vypořádány v průběhu měsíce ledna 2011 - dodavatelé 508 tis.Kč, včetně neuhrazených faktur z projektu OPVK, závazky za zaměstnanci, institucemi ZP a SP a odvod daní ve výši 1,514 tis.Kč, závazky k ÚSC ve výši 4 tis. Kč (zůstatek finančních prostředků z přímých nákladů),
|
|
účet 374 - přijaté zálohy na dotace 694 tis.Kč - záloha na výdaje v projektu OPVK.
|
|
Stálá aktiva - A.II.Dlouhodobý hmotný majetek - ř.3 Stavby - při zaokrouhlování došlo k chybě, uvedeno Brutto 50441,00 správně 50438,00 a netto 39211,00 správně 39,208,00 tak jak je uvedeno v Příloze G. Stavby.
|
|
Ke dni roční závěrky nedošlo v účetní jednotce k významným majetkovým změnám.
|
|
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
ÚJ má účetnictví rozdělené na hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti účtuje výnosy a náklady dle účelovosti jednotlivých přidělovaných finančních prostředků.
|
|
V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu (služební byt, prodej občerstvení, pronájem nápojového automatu, tělocvična). V a N jsou členěny analyticky dle jednotlivých druhů pronájmu. Výnosy jsou rozděleny na čisté výnosy z podlahové plochy a výnosy spojené se službami (režijní náklady).
|
|
Výnosy a náklady spojené s projektem OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně jsou v účetnictví sledovány odděleně (doplněno ORJ podle toho, jestli se jedná o V a N přímé nebo nepřímé).
|
|
Výsledek hospodaření ve výši 13 tis.Kč - v hlavní činnosti skončila ÚJ hospodaření roku 2010 ztrátou ve výši 43 tis.Kč, která byla vykryta z kladného výsledku hospodaření v doplňkové činnosti ve výši 56 tis. Kč.
|
|
Dotace od zřizovatele v roce 2010 ve výši 21,761 tis.Kč - na provoz, stravování a odpisy 2,915 tis.Kč, na přímé náklady (včetně dotace na ověřování státních maturit) 18,188 tis.Kč, ostatní dotace (mezinár.výměny žáků a pojistné plnění) 135 tis.Kč, výnosy z projetku OPVK 473 tis.Kč (ve výši nákladů)
|
|
a dále dotace od Města Hranice (na výměnný pobyt) 50 tis.Kč.
|
|
Výnosy z činnosti 519 tis.Kč - čerpání fondů 225 tis.Kč (fond odměn, investiční fond, rezervní fond).
|
|
Ostatní výnosy z činnosti 294 tis. Kč (pojistné plnění, tržba za opisy vysvědčení, příspěvek účastníků mezinárodního výměnného pobytu na dopravu, výnosy ve výši nákladů r. 2010 v projektu Comenius.
|
|