Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Základní škola sestavila k 1. 1. 2010 převodový můstek.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Škola má schváleno vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku a budov jsou prováděny rovnoměrně měsíčně dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Odpisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V účetní závěrce je použito zaokrouhlení v souladu se zákonem. Do účetnictví základní škola zařazuje dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a pořizovací cenou od 1.000,- Kč, u dlouhodobého nehmotného majetku není pro zařazení stanovena spodní hranice pořizovací ceny, rozhodující je doba použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobý hmotný majetek pod stanovenou hranici je veden na podrozvahových účtech 902. Na podrozvahových účtech 966 je evidován majetek, který má škola ve výpůjčce. Základní škola používá metodu časového rozlišování, týká se především předplatného novin, časopisů a aktualizací programů. Hladina významnosti je stanovena pro pravidelně se opakující platby. Základní škola účtuje o dohadných položkách, týkají se odhadu spotřeby plynu, elektřiny a vody. Pro rozklíčování provozních nákladů doplňkové činnosti je použito procentuální vyjádření poměru mezi skutečně odebranými obědy pro cizí strávníky a celkově odebranými obědy, mzdy a odvody z mezd jsou v rámci doplňkové činnosti účtovány na základě měsíční mzdové rekapitulace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1239.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1239.000.00
3.Ostatní majetek903 0.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 152.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 152.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty -1087.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -1087.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 230.00 230.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 103.00 99.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 69.00 65.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rozhodnutím zastupitelstva došlo 28.7.2010 k odvodu prostředků z investičního fondu ve výši 900.000,- Kč. Rozhodnutím zastupitelstva došlo v roce 2010 k odvodu odpisů ve výši 675.891,- Kč, odvod za prosinec ve výši 61.444,- Kč bude uskutečněn v lednu 2011. Celková výše odvodu odpisů za rok 2010 činí 737.335,- Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 14583.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Pro zařazení dlouhodobého nehmotného majetku do účetnictví je rozhodující doba použitelnosti delší než 1 rok, spodní hranice pořizovací ceny pro zařazování není stanovena. Hranice pro zařazování dlouhodobého hmotného majetku je stanovena na částku 1.000,- Kč. A I., A II.
Na účtu nedokončený dlouhodobý hmotný majetek jsou vedeny projektové dokumentace k plánovaným investičním akcím (zateplení budov a rekonstrukce kotelny). A II. 8.
Veškeré zásoby jsou vedeny způsobem B, pouze pro vedení potravin je použit způsob A. B I.
Základní škola účtuje pouze o krátkodobých pohledávkách, žádné dlouhodobé pohledávky neeviduje. Žádné evidované pohledávky nejsou problémové, všechny jsou do splatnosti. Na účtu 335 pohledávky za zaměstnanci jsou uvedeny půjčky z FKSP. B II.
Základní škola používá 2 bankovní účty, oba jsou vedeny u České spořitelny. Poplatky a úroky z účtu FKSP jsou automaticky převáděny na hlavní účet. B IV.
Veškeré fondy základní školy jsou kryty finančními prostředky. Účet jmění účetní jednotky obsahuje i bývalý fond oběžných aktiv (potraviny předané při vzniku příspěvkové organizace, věcné dary získané v průběhu činnosti). C I. a II.
Základní škola účtuje pouze o krátkodobých závazcích, na účtu dodavatelé jsou faktury do splatnosti, pouze 1 faktura je do 30 dní po splatnosti (způsobeno pozdním doručením faktury). Na účtu krátkobobých přijatých záloh je účtováno o přijatých zálohách na stravné. Na účtu 349 je zaúčtován předpis odvodu odpisů zřizovateli. Na účtech dohadných položek je účtován odhad spotřeby plynu a vody za 12/2010, odhad spotřeby plynu v tělocvičně za 10-12/2010 a odhad spotřeby elektřiny za 2-12/2010. Na účtu ostatní krátkodobé závazky jsou účtovány mzdy na konta a soukromé odvody z mezd. D IV.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Manka a škody - je zde účtováno odškodnění školních úrazů a ztráty, A I. 23.
Je zde účtována zmařená investice (projektové dokumentace na rekonstrukci školní kuchyně) ve výši 201.775,- Kč. Po ukončení akce bylo rozhodnuto, že se jedná o opravu, nikoli o rekonstrukci. AI.32,BI.25.
Zde je účtováno použití rezervního fondu k opravám. Položka B IV. 2. jsou zde účtovány dotace : od zřizovatele ve výši 3.600.000,- Kč, účelová dotace pro žáky 1. třídy (UZ 33017) ve výši 22.000,- Kč, účelová dotace pro pedagogického asistenta (UZ 33015) ve výši 121.095,- Kč a dotace z krajského úřadu ve výši 10.839.600,- Kč. BI.24.
Mzdové náklady doplňkové činností jsou účtovány dle skutečných údajů z mzdové rekapitulace, ostatní provozní náklady jsou rozklíčovány poměrem obědů odebraných cizími strávníky a všemi odebranými obědy, pro rok 2010 činil poměr 18 %.
Výsledek hospodaření za hlavní činnost činí -560,06 Kč, výsledek hospodaření za doplňkovou činnost činí 26.286,43 Kč. BVI.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 96.00
A.II. Tvorba fondu 160.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 188.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 84.00
3. Rekreace 8.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 8.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 10.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 78.00
A.IV. Konečný stav fondu 68.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 69.00
D.II. Tvorba fondu 21.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 21.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1.00
D.IV. Konečný stav fondu 89.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 1072.00
F.II. Tvorba fondu 769.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 769.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1750.00
1. Financování investičních potřeb 1750.00
F.IV. Konečný stav fondu 91.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 51553.00 12949.00 38604.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 51553.00 12949.00 38604.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63696355

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 447.00 0.00 447.000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.000.00
H.4.Zastavěná plocha 297.00 0.00 297.000.00
H.5.Ostatní pozemky 150.00 0.00 150.000.00