A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
OGV v Jihlavě se řídí při vedení účetnictví Z 563/1991 Sb. a Vyhláškou 410/2009/Sb. Při hospodaření s majetkem postupuje dle Z 250/2000 Sb. a Zásad Zastupitelstva kraje č. 10/08. Odpisy dlouhodobého majetku dle Pravidel rady kraje č. 2/2008. Účetnictví je vedeno v plném rozsahu v programu "Jasu účetnictví", účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavována v rozsahu Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha. Vzhledem k výši "aktiva celkem" nemá organizace povinnost předkládat Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Organizace nemá informace o tom, že by měla být její činnost ukončena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 1.1.2010 byly počáteční zůstatky syntetických účtů dle platné účtové osnovy pro rok 2010 nastaveny převodovým můstkem dle ČÚS č. 702. Během účetního období organizace neměnila nastavení syntetických účtů ani způsoby oceňování. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek: dlouhodobý majetek (včetně budov a pozemků) má organizace dle zřizovací listiny svěřen k hospodaření a evidován na majetkových účtech v rozvaze. Oceňování: majetek, zásoby, pohledávky a závazky jsou oceňovány v okamžiku pořízení pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou (bezúplatné nabytí). Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou cenou. Odpisy: odpisový plán dlouhodobého majetku je sestavován dle Pravidel Rady kraje č. 2/2008, odpisy jsou zúčtovány měsíčně. Ve výši roční výše odpisů nemovitého majetku (budov) je uložen odvod z IF do rozpočtu zřizovatele. Účtový rozvrh: při zpracování účtového rozvrhu vychází organizace z platné účtové osnovy dle Vyhl 410/2009 Sb. přílohy č. 7. Organizace používá členění syntetických účtů na analytické dle druhů majetku a zásob, pohledávek a závazků a nákladů na výnosů. Hospodářská činnost: organizace má dle zřizovací listiny povolenou od 29.11.2005 Hospodářskou činnost na specializovaný maloobchod. Jedná se o komisní prodej odborných publikací zaměřených na výtvarné umění, historii a architekturu. K oddělenému účtování nákladů a výnosů za hlavní a hospodářskou činnost používá analytické členění účtů. Zásoby: účtování o zásobách je prováděno způsobem A. V hlavní činnosti je účtováno o zboží - vlastní katalogy k výstavám, majetek v rozvaze. V hospodářské činnosti je účtováno o zboží v komisním prodeji od cizích subjektů, majetek v podrozvaze. Časové rozlišení: účetní záznamy jsou zúčtovány k okamžiku uskutečnění účetního případu. Pro správné zúčtování nákladů a výnosů, příjmů a výdajů v běžném účetním období používá organizace účty časového rozlišení a dohadných položek. Metoda kurzových rozdílů: při oceňování majetku, zásob, pohledávek a závazků v cizí měně a finančního majetku (BU + pokladna) se používá aktuální kurz ČNB platný v den uskutečnění, případné kurzové rozdíly jsou zúčtovány do nákladů nebo výnosů. Podrozvahová evidence: v podrozvahové evidenci organizace eviduje: DDNM pod 7tis. (901), DDHM pod 3tis. (902) a jako ostatní majetek pubilkace prodávané v komisním prodeji od cizích subjektů v rámci hospodářské činnosti (903). Dále jsou v podrozvaze evidovány smlouvy o nájmu majetku jako krátkodobé podmíněné závazky (uzavřené na období 1 roku -963) nebo dlouhodobé podmíněné závazky (uzavřené na dobu delší 1 roku - 964). V případě evidence nájemních smluv bylo zúčtování provedeno ve výši reprodukční ceny pronajímaného majetku. Organizace nepoužívá metodu opravných položek k pohledávkám a zúčtování rezerv. Zaokrouhlování: výkazy účetní závěrky jsou předkládány v tis. Kč, matematické zaokrouhlování jednotlivých položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát na celé Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 689.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 47.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 593.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 49.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 180.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 20.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 160.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 411.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 411.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 7831.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
013-pořízení softwaru na tvorbu a úpravu www stránek ve výši 79.920,- | A.I.2. |
022-pořízení kopírky XEROX ve výši 59.610,- | A.II.4. |
Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst.6) v částce 50tis. Kč a vyšší. | AKTIVA CELKEM |
241-běžný účet - z toho provozní prostředky 89tis. + finanční prostředky fondů 248tis. Meziroční rozdíl celkem -183tis. | B.IV.9. |
331 - zaměstnanci = výplaty mezd za 12/2010 hotově | D.IV.14. |
336 - zúčtování s institucemi SZ a ZP = soc. pojištění za zaměstnavatele 12/2010 92tis. + zdravotní pojištění za zaměstnavatele 12/2010 40tis. | D.IV.16. |
389 - dohadné účty pasivní - z toho dohadná položka na spotřeby zemního plynu k 31. 12. 2010 107tis. | D.IV.33. |
378 - ostatní krátkodobé závazky - z toho výplaty mezd za 12/2010 bezhotovostně 143tis. Další informace: Organizace nemá ke konci účetního období žádný majetek, který by byl určen k prodeji a přeceněn na reálnou hodnotu. Ke konci roku byl veškerý pořízený majetek zařazen do užívání, organizace nemá žádné rozpracované projekty ani nedokončený majetek. Organizace měla během roku dotace pouze od zřizovatele, zúčtované jako provozní příspěvek; tyto dotace byly ke konci roku poukázané a zúčtované v plné výši. Organizace neměla žádné jiné dotace ze státního rozpočtu ani z EU. Organizace nemá sjednané žádné smlouvy o úvěru ani půjčkách. | D.IV.34. |
Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. Kč a vyšší. | PASIVA CELKEM |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. Kč a vyšší. Doplňující informace k nákkadům: (všechny náklady tuzemské) | A. |
501 - Spotřeba materiálu - z toho spotřeba PHM 109tis., instalační a provozní materiál 82tis. | A.I.1. |
502 - Spotřeba energie - z toho elektrická energie 173tis., zemní plyn 249tis. V závěru roku doúčtováno dohadnou poožkou podle průměrné spotřeby za poslední zúčtované období. | A.I.2. |
504 - Prodané zboží - náklady s prodejem vlastních katalogů k výstavám v DČ a cizích publikací v komisním prodeji v DČ | A.I.4. |
511 - Opravy a udržování = opravy budov 141tis., opravy movitého majetku 46tis. | A.I.5. |
518 - Ostatní služby - z toho telefony a internet 110tis., úklid 127tis., nákup uměleckých předmětů do sbírky 309tis. (celkem 185 kusů), vlastní náklady na výstavy 462tis., ostatní služby 147tis. | A.I.8. |
521 - Mzdové náklady: mzdy zaměstnanců - schválený limit prostředků na platy 3.085 000,- Kč, skutečně čerpáno 3.116 096,- Kč, rozdíl = překročení 31.096,- Kč čerpán FO evidenční počet zaměstnanců - ve fyzických osobách 13, průměrný přepočtený počet zaměstnanců 12,83, průměrná mzda 20.239,- Kč. ostatní osobní náklady = DoPČ + DoPP celkem 566tis. | A.I.9. |
524 - Zákonné sociální pojištněí = soc. poj. za zaměstnanvatele 893tis. + zdravotní pojištění za zaměstnanvatele 321tis. | A.I.11. |
527 - Zákonné sociální náklady = tvorba FKSP 62tis. + příspěvek na stravenky zaměstnancům 80tis. (stravování zaměstnanců formou stravenek v hodnotě 70,- Kč z toho příspěvek zaměstnavatele 30,- Kč a FKSP 20,- Kč. | A.I.13. |
551 - Odpisy dlouhodobého majetku - dle odpisového plánu schváleného zčřizovatelem; ve výši odpisů nemovitého majetku 465tis. uložen odvod z IF do rozpočtu zřizovatele. | A.I.25. |
549 - Ostatní náklady - z toho roční pojištění majetku, odpovědnosti, přepravy uměleckých děl a služebních vozidel ve výši celkem 123tis.; mimořádné připojištění jedné výstavy 52tis. | A.I.32. |
Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. a vyšší. Doplňující informace k výnosům: (všechny výnosy tuzemské) | B. |
602 - Výnosy z rpdeje služeb = vlastní vstupné na výstavy | B.I.2. |
603 - Výnosy z pronájmu = pronájem pozemku jako parkoviště, pronáj y nebytových prostor na kulturní akce | B.I.3. |
604 - Výnosy z prodeje zboží = prodej vlastních katalogů k výstavám v HČ a cizích publikací v komisním prodeji v DČ | B.I.4. |
648 - Čerpání fondů: z toho IF na opravy movitého a nemovitého majetku 181tis.; FO na platy schválený 60tis. + překročení limitu v závěru roku 31tis.; RF na realizaci výstavy 80tis. | B.I.24. |
649 - Ostatní výnosy - z toho přefakturace skutečných nákladů zřizovateli spojených s pořádáním výstavy 81tis.; příjmy z reklamy 61tis. (22tis. finanční plnění, 39tis. naturální plnění). | B.I.25. |
672 - Výnosy z nároků ÚSC = pouze provozní dotace od zřizovatele | B.IV.2. |