A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V současné mezitimní účetní závěrce změny účetní metody vyplývají z přechodu na účetnictví státu.
- Změny v účtování pořizování DM - účet 901 se převedl na účet 401 a 403. v r.2010 se zdroje krytí netvoří.
- Vyřazení DM pořízeného do r.2009 je zaúčtováno na 401/01x,02x,03x
- Oprávky k DHIM do r.2009 se neúčtují.
Při pořízení nového DHIM v roce 2010 je účtováno 028/088, (018/087).
- Zásadní změna v účtování nákladů(tř.5) a výnosů (tř.6)
- Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účtové skupiny 21. Proto se již neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217, 218/211.
- Účty výsledku hospodaření 933,964,965 jsou zrušeny, zůstatek se převedl na účet 401.
- Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet572), přijaté dotace do výnosů (67x)
- O podmíněných pohledávkách a závazcích neúčtuji, jen přímo z EU (např.SZIF).
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
§ 55 Vyhl.410/2009 Sb.:
Úroky z úvěru se nezapočítávají do pořizovací ceny majetku.
§ 64
Oceňovací rozdíly.
Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji (možnost využít §27 odst.7 zákona). Reálná cena je cena smluvní
§ 65
Ke dni uzavření mezitímní účetní uzávěrky se o opravných položkách neúčtovalo, (není účetní standard).
§ 66 odpisování majetku
ÚSC v r.2010 majetek neodpisuje.
§ 67 postup tvorby a použití rezerv
ÚSC rezervy netvořil, není standard.
§ 69
Minulé období se časově nerozlišovalo, účtovalo se na účet 406.
Ke dni mezitímní uzávěrka se časově nerozlišovalo. K 31.12. je KZ na účtu
384=Výnosy příštích období předplatné nájmu 1651487.70 Kč a daň z příjmu za
obec 431680,00 Kč.
DP FO za obec byla účtována: r. 2009 PS 341 100 DAL
31.3.2010 341 100 / 231 300 6399 5362
231 200 pol.1122 / 406 300
Daň z příjmu za obec k 31.12.2010: Předpis 591 300 / 341 100
341 100 / 384 001 (431680Kč)
§ 70 metoda kurzových rozdílů
Nemáme účet 405.
§ 71 metoda oceňování souboru majetku
Oceňování souboru majetku na účtu 022 nebo 028, ocenění se zvýší nebo sníží o hodnotu věci do souboru dodatečně zařazené nebo vyřazené.
Způsob zaokrouhlování:
Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč.
Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty
Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti
se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve
zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků.
Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek
porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly
vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha.
Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky.
U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn
k účtům:377 nebo 378.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 637.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 37.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 520.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 80.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 201.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 201.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 305.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 305.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 8658.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 60.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 8598.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -7515.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -7515.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 865.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 227.00 | 444.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Nekonzistentní (různorodé) položky rozvahy:
| 0 |
Nákup se neučtuje na účet 401 (031/231)
Darovací smlouva na pozemky od Římskokatolické farnosti 031/401 901
11542.35 Kč oceněno reprodukční pořizovací cenou.
Prodej pozemků: účet 401 901 na straně MD celkem 2702.64 Kč.
6.5.2010 Matějka 350.70 Kč
22.9.2010 Agropodnik 90.18 Kč
22.9.2010 Zíka 2261.76 Kč
| účet 401 |
Oceňovací rozdíly - náklady r.2009
Např.příjem daně z příjmu za obec 2009 31.3.2010 ve výši 311200,-Kč zaúčtováno 231200 pol.1122/406300
| účet 406 |
Ostatní krátkodobé pohledávky (náklady k přeúčtování, např. DPS a na konci roku vyúčtování nájemníkům)
KZ k 31.12.2010 je 4788,00 Kč.
| účet 377 |
Ostatní krátkodobé závazky - neinvestiční příspěvek ZŠ 1258000,-Kč platba, předpis 1578000,-Kč. KZ 320000,-Kč.
| účet 378 |
Úvěr na nákup čp.173 a fary poč.stav k 1.1.2010 226580,-Kč je splacen. Konečný zůstatek 0,- Kč.
Úvěr na nákup traktoru dne 10.9.2010 500 tis. Kč. Měsíční splátky činí 13888,-Kč. Poslední splátka ve výši 13920,-Kč bude splacena 20.08.2013.
KZ účtu 451 k 31.12.2010 je 444448,00 Kč.
| účet 451 |
Dohadné účty aktivní: Na volby 143379.23 Kč, sčítání lidu 8574 Kč, na
akceschopnost SDH 12700 Kč.
| účet 388 |
Dohadné účty pasivní: k 31.12.2010 579713.37 (zaúčtovány náklady ve výši
záloh energií).
| účet 389 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Rozpis nekonzistentních položek na účtech nákladů a výnosů:
| 0 |
Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku , poplatek OSA , členský
příspěvek SMO, SMOJK,POV, náklady řízení les městyse, ref.mzdy,
úraz.pojištění.
| účet 549 |
Ostatní výnosy z činnosti - zpětný odběr EKOKOM, Retela, Sběrné suroviny,
věcná břemena, dar na kulturu, na hasiče, přeúčtování TJ Blaníku za opravu
hřiště 319236,-Kč, nález peněz 300,-Kč, přijatá pojistná náhrada,
nadm.odpočet DPH při změně režimu 66711,-Kč a 65022,-Kč Dětský domov na dojíždějící žáky ZŠ.
| účet 649 |
Náklady na nároky prostředků ÚSC - příspěvky občanským sdružením, Mikroregionu.
1578000,- neinv.příspěvek na provoz ZŠ
40168,- Mikroregion Vlachovo Březí
50550,- CHANCE IN NATURE účelově vázaný dar
10000,- Včelařům
5000,- Myslivcům
70000,- Římskokatolická farnost
127000,- TJ Blaník
100000,- TJ Sokol
1500,- ČČK příspěvek na činnost
8448,- na provoz dětské lékařce
20000,- SDH Šipoun
2000,- Okrsek Strunkovice
10000,- SDH Svojnice
2000,- SDH Protivec
11500,- SDH Velký Bor
45000,- SDH Strunkovice
4800,- dotace na pojízdnou prodejnu
50000,- dar pro Ústí na moravě na odstraňování škod po povodních
20000,- Sport pro všechny
925499.61 Kč ZŠ na zkvalitnění výuky
| účet 572 |
Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu - účelová dotace od KÚ CB. MMR neinvestiční dotace na opravy po povodních. Strana DAL 31738341,74 Kč.
643800,- Účelová dotace KÚ
132000,- MMR oprava hasičské zbrojnice
1359000,- MMR obnova MK Protivec
455000,- MMR odnova odtoku Protivec
731000,- MMR MK u hřbitova
1338000,- MMR kanalizace Na Dražka
715000,- MMR MK ve sport.areálu
963541,74 MMR MK Na Stráni
782000,- MMR MK Pod kostelem
1866000,- MMR Obnova sport.areálu
1171000,- MMR MK Na Dražka
1153000,- MMR MK Blanička
363000,- MMR MK Družstevní
5675000,- MMR MK Řídký
4524000,- MMR MK K obecnímu
9867000,- MMR Opěrné zdi pod kostelem
70721,31 Volby PČR
72657,92 Komunální volby
8574,00 Sčítání lidu
| účet 671 |
Výnosy z nároků na prostředky ÚSC - účet 672 na straně DAL celkem
1021321,65 Kč.
30000,-Kč KÚ dotace na akceschopnost hasičů
10837,-Kč Hracholusky na dojíždějící žáky ZŠ
32511,-Kč Vitějovice na dojíždějící žáky ZŠ
925499,61 KÚ dotace na zvýšení kvality vzdělávání ZŠ
7970,-Kč KÚ odborná příprava SDH
12700,-Kč KÚ akceschopnost hasičů
1804,04 KÚ úroky na spl.úvěru čp.1 fara
| účet 672 |
Výnosy z nároků na prostředky státních fondů
973693,80Kč od SZIF na obnovu sídelní zeleně účet 673 DAL.
| účet 673 |