Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Bez komentáře
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Bez komentáře
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Účetní závěrka byla sestavena bez části Příloha č. 3 - Přehled o peněžních tocích a Příloha č. 4 Přehled o změnách vlastního kapitálu. 2. Vedení účetnictví vlastního úřadu Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy se v roce 2010 řídilo směrnicemi, jejichž seznam je nedílnou součástí tištěné podoby účetní závěrky. 3. Způsob evidence hmotného a nehmotného majetku se řídil směrnicí upravující evidenci majetku na MŠMT. 4. Účtování o zásobách bylo vedeno způsobem B. 5. Způsob přepočtu cizích měn na CZK se u hotovostních operací řídil směrnicí upravující vedení valutové pokladny. Hotovostní operace mají stanoven denní kurz. Zahraniční pracovní cesty mají stanoven pevný kurz - kurz platný v den vyplacení zálohy na pracovní cestu nebo kurz platný v den nastoupení na pracovní cestu. Pro bezhotovostní operace byl stanoven kurz platný v den výdeje/příjmu finančních prostředků, který banka (ČNB) uplatňuje vůči klientovi. 6. Metody o účtování majetku se v průběhu účetního období řídily doporučenými metodickými postupy MF ČR, které byly uveřejněny na jeho webových stránkách. K 31. 12. 2010 byly pohyby přírůstku a úbytku majetku na základě jednání s MF přeúčtovány (viz. komentář C.I). 7. Způsoby oceňování majetku byly provedeny v souladu s §25 zákona č. 563/1991 Sb. 8. Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty byly použity u ostatního majetku určeného k prodeji dle § 64 vyhlášky č. 410/2009 Sb. 9. Stav účtů v knize podrozvahových účtů je nedílnou součástí účetní závěrky viz. příloha A.4. 10. Na podrozvahových účtech byly zachyceny jako podmíněné pohledávky a závazky významné skutečnosti týkající se prostředků EU a finančních mechanismů, mobility žáků (stipendií), žádostí o platbu vůči PCO, mobility žáků (stipendií), soudních sporů, smluv o pronájmu majetku a škodních událostí, které jsou předmětem jiného řízení. 11. Seznam soudních sporů k 31. 12. 2010 je nedílnou součástí tištěné podoby účetní závěrky. 12. Časově rozlišeny byly veškeré náklady a výnosy. Časovému rozlišení nepodléhají stále se pravidelně opakující platby - předplatné časopisů. 13. K 31. 12. 2010 byly vytvořeny dohadné položky na předpokládané výnosy a náklady, které se týkaly roku 2010 a které nebyly doloženy prvotními účetními doklady. 14. Rezervy byly vytvořeny na závazky vyplývající z aktuálních soudních sporů, u kterých je více než 50ti% pravděpodobnost plnění ze strany MŠMT. 15. Opravné položky k pohledávkám byly tvořeny v souladu s § 23 vyhlášky č. 410/2009 Sb., a to ve výši 10ti% za každých uplynutých 90 dní u pohledávek po lhůtě splatnosti. Opravné položky k pohledávkám do 31. 12. 2009 byly zaúčtovány na SÚ 406.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6835.003908.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011343.003908.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9025492.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky411.0023.00
1.Odepsané pohledávky911411.0023.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou356.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923356.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1946424.001789326.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9341789442.001789326.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939150419.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421035.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947664.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9483693.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9491171.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku8933.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9631171.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9647762.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva27865895.00-11295712.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97627850790.00-11295712.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98415105.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty25920801.00-13088970.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99925920801.00-13088970.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5210000.009804.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění534362.004309.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů545431.005292.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Bez komentáře
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Bez komentáře
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Bez komentáře
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Bez komentáře

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Bez komentáře
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Bez komentáře
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Bez komentáře
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Bez komentáře
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
20009.00Seznam majetku včetně počtu kusů-položek je nedílnou součástí provedené inventarizace k 31. 12. 2010.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11510.00m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
202287.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Bez komentáře

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
SÚ 403 - použit dle převodového můstku SÚ 401 - použit při bezúplatném převodu majetku SÚ 406 - použit při vyřazení neodpisovaného majetku z evidence SÚ 407 - použit při ocenění reálnou hodnotou C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu2207.00
A.II. Tvorba fondu5716.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu6146.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1935.00
3. Rekreace1267.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1565.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary64.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1052.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění263.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu1777.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu2229.00
B.II. Tvorba fondu1532.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové1532.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu2245.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové2245.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu1516.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby435008.000435008.00461122.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky2610.0002610.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu11578.00011578.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky384349.000384349.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.0000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě36471.00036471.000.00
G.6.Ostatní stavby0.0000.00461122.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky103305.000103305.00105458.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky202.000202.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky405.000405.000.00
H.4.Zastavěná plocha79714.00079714.000.00
H.5.Ostatní pozemky22984.00022984.00105458.00