Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
FŘ v Ostravě patří mezi vybrané účetní jednotky, které zajišťují zpracování účetních záznamů pro potřeby státu. Novelou zákona č. 531/1990 Sb., o územních finančních orgánech vznikne s účinností od 1. 1. 2011 jedna účetní jednotka GFŘ (Generální finanční ředitelství).
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souvislosti se změnou zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., z. 304/2008 Sb., došlo s účinností od 1. 1. 2010 ke změně účtování u vybraných účetních jednotek, mezi které patří i FŘ v Ostravě. V důsledku vydání vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení z. č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a bylo stanoveno nové obsahové vymezení rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy pro vybrané účetní jednotky. Dosud byly vydány ČÚS 501 a 522, které řeší převod stávajích syntetických účtů na účty nové. Pro rok 2010 bylo stanoveno, že změnu účetní metody odpisování majetku a tvorby opravných položek s výjimkou tvorby opravných položek pohledávek po lhůtě splatnosti, provede FŘ v Ostravě v účetním období započatém 1. 1. 2011. FŘ v Ostravě k 31.12. 2010 vlastnila disponibilní majetek určený k prodeji, který proúčtovala v souladu s účetními metodami na účtu 407 - Oceňovací rozdíly disponibilního majetku.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
FŘ v Ostravě používá v souladu s § 45 vyhl. 410/2009 Sb., účetní metody. Náklady, které souvisejí s pořízením majetku jsou součástí pořizovací ceny tohoto majetku. FŘ v Ostravě účtuje skladové zásoby způsobem "B" a součástí pořizovací ceny zásob jsou náklady, které souvisí s jejich pořízením. Rovněž účtuje o oceňovacích rozdílech u disponibilního majetku, který je určen k prodeji. Rezervy FŘ v Ostravě netvoří. Zaokrouhlování: FŘ v Ostravě využívá pro zaokrouhlování výkazů účetní závěrky následující postup: nákladové a výnosové účty se matematicky zaokrouhlí a sestaví se výkaz zisku a ztráty, rozvahové účty se zaokrouhlí dle metody optimalizace rezidua a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. A.VI.4 (v části Výnosy celkem). Rozvaha je sestavena klasickým způsobem s tím, že jednotlivé řádky rozvahy nejsou zaokrouhleny a jsou ukládány do mezipaměti. Jednotlivé řádky rozvahy jsou zaokrouhleny klasickým způsobem a znovu jsou přepočteny součtové řádky a celkové součty. Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen dle následujícího pravidla: Pokud je absolutní hodnota rozdílu menší nebo rovna 3, jsou upraveny pouze aktiva. Rozdíl se rozdělí na jednotky (např. 3x1) a jednotlivé jednotky se přičtou nebo odečtou (podle toho zda je rozdíl kladný nebo záporný) od řádků s největší opačnou chybou (tj. od řádků s největším rozdílem mezi původní (uloženou v mezipaměti) a zaokrouhlenou hodnotou). Pokud má více řádků stejnou výši chyby, je brán v potaz řádek s nejvyšší hodnotou. Pokud je absolutní hodnota rozdílu větší než 3, jsou upravena jak aktiva i pasiva. Rozdíl se rozdělí na dvě části – pokud bude sudý tak na dvě poloviny, pokud lichý tak na dvě části tak, aby část pro aktiva byla o jednu větší než pro pasiva (např. 5 = 3 + 2). Každá část se rozdělí na jednotky a jednotlivé jednotky se přičtou nebo odečtou od řádků s největší opačnou chybou (tj. od řádků s největším rozdílem mezi původní (uloženou v mezipaměti) a zaokrouhlenou hodnotou). Pokud má více řádků stejnou výši chyby, je brán v potaz řádek s nejvyšší hodnotou. Jednotky z části pro aktiva se odečtou výše zmíněným způsobem od řádků aktiv, jednotky z části pro pasiva od řádků pasiv. Korekce rozdílu není uplatněna na bankovních účtech, účtech pokladny, na příjmových a výdajových účtech státního rozpočtu a na pohledávkových a závazkových účtech k rozpočtovým prostředkům.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky16398.0080649.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9015644.005403.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9027007.006581.00
3.Ostatní majetek9033747.0068665.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky21820666.0020262773.00
1.Odepsané pohledávky91121402984.0019883234.00
2.Odepsané závazky912417682.00379539.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva5290323.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9475290323.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty26292024.0019584344.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99926292024.0019584344.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5219789.0017786.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění538521.007681.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů547229.006040.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
FŘ v Ostravě postupuje v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb. V rozvaze k 31.12.2010 byl vykazován stav na účtu 2639 - ceniny - stav kreditů u frankovacích strojů, který byl k 31.3.2010 převeden na účet 381 - náklady příštích období, ze kterého bude postupně spotřebováván. V příloze odd. G a H údaje souhlasí v běžném období sloupce Brutto a Netto s podvojným účetnictvím. Období minulé opět nesouhlasí v odd. G. Nahlášeno firmě Syscom s.r.o.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Takovéto skutečnosti nebo nejisté podmínky na FŘ v Ostravě neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do KN nebyla k datu 31. 12. 2010 uskutečněna.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
FŘ v Ostravě postupuje v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb.E1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
FŘ v Ostravě postupuje v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb.E2

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu4237.00
A.II. Tvorba fondu13189.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu17350.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování10243.00
3. Rekreace1580.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1658.00
5. Sociální výpomoci a půjčky10.00
6. Poskytnuté peněžní dary456.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění884.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2519.00
A.IV. Konečný stav fondu76.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1059199.000.001059199.001032800.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1052076.000.001052076.001027211.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky4244.000.004244.003672.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby2879.000.002879.001917.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006939

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky19553.000.0019553.0019553.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha14874.000.0014874.0014868.00
H.5.Ostatní pozemky4679.000.004679.004685.00