A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala a není očekávána změna.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování odráží meziroční změny dané aplikací prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví od 1.1.2010 (vyhl. čl. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v r. 2010 prováděny.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny ve vnitřních předpisech (zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, rozpočtu, vnitřnímu kontrolnímu systému, k vymáhání pohledávek). Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o. s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti výkazů. Moravskoslezský kraj v roce 2010 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena. Od 1.7.2009 je kraj plátcem DPH, od 1.1.2010 je nově měsíčním plátcem. Oceňování majetku se oproti roku 2009 nezměnilo s výjimkou ocenění majetku určeného k prodeji, který je oceňován reálnouhodnotou definovanou zákonem, upřesněnou v majetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví ošetřeno ve směrnici k vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNBk prvnímu dni období, pro který je kurz používán). Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného DM), pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o zálohách je specifické u poskytnutých provozních záloh a řídí se metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách u dotací je účtováno podle typu jednotlivých dotací. Použití účtu 406 zachycuje oceňovací rozdíly při změně metody v analytickém členění, a zachycuje tyto skutečnosti: dooprávkování DDNM a DDHM, finanční vypořádání dotací z r. 2009, časové rozlišení nákladů a výnosů r. 2009, opravné položky k pohledávkám r. 2009 a převod zůstaku dl. záloh z r. 2009 u dotací-zejména u globálních grantů (největší položku tvoří oprávky DDHM ve výši 113 mil.Kč a převod zůstatku přijatých dl. záloh u dotací z r. 2009 ve výši 375 mil. Kč). Účtování fondů bylo v r. 2010 změněno tak, že tvorba a čerpání fondu se nyní účtuje prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Časové rozlišení v průběhu roku nebylo účtováno ke každé mezitímní závěrce, ale je provedeno až k rozvahovému dni, tj. 31. 12. 2010. V účetní jednotce je použito zaokrouhlování nastavené účetním softwarem, které vychází ze znění vyhlášky č. 449/2009 Sb. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A4.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 33928879.24 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1771.95 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7812.72 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 33919294.57 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 6732258.18 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 11923.36 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1844922.54 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 4875412.28 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 10726062.33 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 7267777.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 74751.53 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 84069.12 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 3299464.68 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -29935075.10 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -29935075.10 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 4059.05 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 7706.31 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 72000.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 200535.32 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 990000.00 | 880000.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 61558.65 | 112983.08 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Celkový objem aktiv a pasiv se oproti minulému období (31.12.2009) zvýšil o 1.204 mil. Kč (nárůst 17 %) - stálá aktiva vzrostla o 803 mil. Kč, oběžná aktiva o 401 mil. Kč. U stálých aktiv narostl objem dl.pohledávek a u pasiv narostl objem dl.závazků především z důvodu změny účtování o přijatých a poskytnutých transferech, které se v roce 2010 účtují prostřednictvím pohledávek/závazků nebo poskytnutých/přijatých záloh na dotace. Celkový objem aktiv činí k 31.12.2010 8.391 mil. Kč, komentovány jsou jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je 84 mil. Kč.
| A |
U dlouhodobého hmotného majetku (pol. A.II.) došlo k nárůstu o 372 mil. Kč, a to především z důvodu zavedení do používání stavby Integrovaného bezpečnostního centra (IBC) ve výši 408 mil. Kč, což se projevilo nárůstem SÚ 021, a zavedení do používání movitých věcí u IBC ve výši 255 mil. Kč (SÚ 022). Celkově se účet 021 zvýšil oproti stavu k 31.12.2009 o 255 mil. Kč, a účet 022 se zvýšil o 253 mil. Kč,a to vlivem dalších pohybů na účtech.
| A II.3.. A II.4. |
Drobný dl. hmotný majetek (SÚ 028) byl v roce 2010 100% dooprávkován, proto jeho netto hodnota k 31.12.2010 činí 0,00 Kč, (k 31.12.2009 byla hodnota majetku 113 mil. Kč).
| A.II.6. |
Dlouhodobé pohledávky se oproti roku 2009 zvýšily o 449 mil. Kč, a to především vlivem změny účtování o transferech - poskytnuté dl. dotace s finančním vypořádáním se účtují na SÚ 465, který oproti r. 2009 vzrostl o 390 mil. Kč (v r. 2009 byly na účtu 465 jen dl. zálohové faktury na soc. služby).
| A.IV.3. |
Oběžná aktiva se oproti r. 2009 zvýšila o 401 mil. Kč - k nárůstu oběžných aktiv došlo především u krátkodobých pohledávek (celkový nárůst o 896 mil. Kč), ke snížení oběžných aktiv došlo u krátkodobého finačního majetku - pokles o 495 mil. Kč.
| B.II. a B.IV. |
Krátkodobé pohledávky vzrostly oproti r. 2009 o 896 mil. Kč, z toho byl největší nárůst u dohadných účtů aktivních (SÚ 388) - v r. 2009 se tento účet nepoužíval, v r. 2010 činí hodnota dohadů výnosů k 31.12.2010 613 mil. Kč (jedná se především o dohady k výnosovým účtům 632, 649 a dohady dotací k vynaloženým nákladům - SÚ 671 až 674). Další účet 373-Poskytnuté zálohy na dotace, se v r. 2009 opět nepoužíval, k 31.12.2010 je zůstatek tohoto účtu 173 mil. Kč a představuje poskytnuté krátkodobé dotace, které jsou s finančním vypořádáním (účtováno přes účet záloh), jejichž poskytovatelem je kraj, nebo jsou poskytovány v rámci projektů. Na účtu 316 jsou zaúčtovány poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, a to 2 krajským PO - NsP N.Jičín a SŠ technické Opava.
| B.II.27. B.II.24. B.II.6. |
U krátkodobého finančního majetku (B.IV.) došlo k celkovému poklesu o 495 mil. Kč, z toho u jednolivých položek byl následující pohyb: termínové vklady krátkodobé (jedná se o termínované vklady u ČSOB, a.s.) - nárůst u SÚ 244 o 1.318 mil. Kč (v r. 2009 tento účet nebyl využíván), peněžní prostředky na ZBÚ - SÚ 231 - pokles oproti r. 2009 o 1.657 mil. Kč, peněžní peněžní prostřeky na BÚ fondů - pokles oproti r. 2009 o 153 mil. Kč (způsobeno především zrušením Fondu pro financ.závazků vůči EIB dnem 1.1.2010 a převodem peněžních prostředků na ZBÚ).
| B.IV.4. B.IV.11. B.IV.12. |
Pasiva se oproti r. 2009 zvýšila celkem o 1.204 mil. Kč, z toho největší nárůst byl v části D-cizí zdroje, kde došlo k nárůstu o 1.564 mil. Kč. Komentovány jsou ty položky (SÚ), které představují objem nad 1% bilnační sumy pasiv - tj. nad 84 mil. Kč.
| |
Vlastní kapitál (pol. C.) se oproti r. 2009 snížil o 360 mil. Kč, z toho jmění účetní jednotky se snížilo o 701 mil. Kč. Změna jmění účetní jednotky bylo způsobena: snížením účtu 401 o 727 mil. Kč (předání majetku k hospodaření PO a darování majetku HZS), zvýšením účtu 403 o 554 mil. Kč - navýšení tvoří zejména přijetí investiční dotace na IBC ve výši 358 mil. Kč a investční dotace pro SPZ Nošovice ve výši 106 mil. Kč, další inv.dotace jsou určeny pro silnice a ost.akce, dále bylo jmění účetní jednotky ovlivněno účtem 406 - oceňovacími rozdíly při změně metody, který byl využit pro tyto operace: časové rozlišení nákladů a výnosů vztahujícími se k r. 2009 (celkem 17 mil. Kč), dooprávkováním drobného dl. majetku (018 a 028 - 134 mil. Kč) a převodem zůstatku dl.záloh u dotací z r. 2009 (375 mil.) - zůstatek účtu 406 je celkem -526 mil. Kč.
| C.I.1. C.I. 3. C.I.6. |
Fondy účetní jednotky - tj. fondy kraje se oproti r. 2009 snížily o 151 mil. Kč, a to především vlivem zrušení Fondu pro financování závazků vůči EIB.
| C.II.6. |
Výsledek hospodaření za r. 2010 je ve výši 492 mil. Kč - ve výsledku hospodaření je dohadem stanovena daň z příjmů za rok 2010 a také náklad z této daně.
| C.III.1. |
Cizí zdroje (pol. D.) se zvýšily o 1.564 mil. Kč, a to především zvýšením dl. závazků o 849 mil. Kč, což představují především zvýšené dl. úvěry - účet 451 (nárůst o 91 mil. Kč - celkový objem dl. úvěrů k 31.12.2010 činí 1.081 mil. Kč - 880 mil. Kč tvoří úvěr od EIB a 201 mil. úvěr od ČSOB) a příjem návratné finanční výpomoci z SFDI ve výši 60 mil. Kč na účtu 452; největší nárůst je pak u dl. přijatých záloh na účtu 455 - stav účtu je 647 mil. Kč (v r. 2009 se na tomto účtu neúčtovalo) - jedná se o přijaté dl. zálohy k dotacím, především ke globálním grantům.
| D III.1..D.III.2.. D.III.5. |
Krátkodobé závazky se zvýšily o 714 mil. Kč, a to především u účtu 321 - dodavatelé (nárůst o 137 mil. Kč - v zůstatku účtu ve výši 291 mil. Kč jsou především faktury za soc.služby za 58 mil. Kč, za staveb.práce - IBC - 63 mil. Kč, za rekonstrukce silnic - 71 mil. Kč a ost.staveb. práce v rámci projektů - 60 mil. Kč). Další nárůst je u krátk. přijatých záloh - nárůst o 81 mil. Kč (především krátkodobá záloha od ČP na povodňové škody ve výši 80 mil. Kč), zvýšení kr. závazků je ovlivněno zejména účtem 389 - dohadné účty pasivní (v r. 2009 se na tomto účtu neúčtovalo) - na tomto účtu jsou dohady nákladů r. 2010 - a to zejména dohady k nákladům 518 (nákup sociálních služeb), 591 (daň z příjmů) a 572 (poskytnuté dotace krajem a v rámci projektů, především globálních grantů; jedná se o dotace, u kterých ještě nebylo finanční vypořádání).
| D.IV.5. D.IV.8. D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Celkový objem nákladů k 31. 12. 2010 je 5.455 mil. Kč, předmětem komentáře jsou položky přesahující 1% objemu nákladů, což představuje částku 55 mil. Kč.
| A. |
Náklady z činnosti (2.181 mil. Kč) tvoří především Ostatní služby (SÚ 518) - kde z celkové výše 1.588 mil. Kč tvoří největší položku náklady na dopravní obslužnost, které činí 1.273 mil. Kč, dále náklady za poskytování sociálních služeb ve výši 198 mil.Kč a mzdové náklady (SÚ 521) - které představují částku 267 mil. Kč. S touto položkou souvisí i náklady na Zákonné sociální pojištění (SÚ 524) - ve výši 87 mil. Kč.
| A.I. |
Ve finančních nákladech (pol. A.II.1.) je na SÚ 561 promítnuto zrušení 11 akciových společností - krajských nemocnic, ke kterému došlo v r. 2010 - celkové nákl. jsou ve výši 22 mil. Kč
| A.II.1. |
Položka Náklady na nároky na prostředky rozpočtů ÚSC (SÚ 572) ve výši 3.219 mil. Kč je tvořena především poskytnutými příspěvky na provoz příspěvkovým organizacím kraje (2.548 mil. Kč), dále pak náklady na projekty a dotační programy (202 mil. Kč).
| A.III.2. |
Objem výnosů k 31.12.2010 činí 5.961 mil. Kč, předmětem komentáře jsou položky přesahující 1% objemu výnosů, což představuje částku 60 mil. Kč.
| B. |
Výnosy z činnosti tvoří celkem 448 mil Kč, z toho nejvýznamnější položkou je čerpání fondů (SÚ 648) - tj. výnos ve výši 167 mil. Kč, který vznikl zrušením Fondu pro financování závazků vůči EIB a začleněním prostředků do rozpočtu kraje. Významnou položkou výnosů jsou Ostatní výnosy z činnosti (SÚ 649) ve výši 202 mil. Kč, z nichž nejvýznamnější tvoří odvody příspěvkových organizací ve výši 59 mil. Kč a dále pak přijaté náhrady z pojistných událostí ve výši 66 mil. Kč.
| B.I. |
Výnosy z daní a poplatků tvoří 4.484 mil. Kč, z toho nejvýznamnější položku tvoří výnosy z DPH - SÚ 634 (ve výši 2.348 mil. Kč,) výnosy daně z příjmu fyzických osob SÚ 631 (1.083 mil. Kč) a výnosy daně z příjmu právnických osob SÚ 632 (1.030 mil. Kč).
| B.III. |
Výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky SR, RÚSC a SF představují celkovou částku 973 mil. Kč, z toho nejvýznamnější jsou výnosy z nároků na prostředky SR - SÚ 671 (890 mil. Kč), zejména na financování projektů Zvyšování kvality ve vzdělávání (130 mil. Kč), Podpora a rozvoj služeb sociální prevence v MSK (201 mil. Kč), dotace z MD (198 mil. Kč) na ztrátu dopravců z provozu veřejné osobní drážní dopravy a dotace MF v rámci SDV (129 mil. Kč). Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC - SÚ 672(72 mil. Kč) jsou tvořeny zejména dotacemi z RRRS Moravskoslezsko na financování projektů v rámci EU.
| B.IV. |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |