Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepředpokládá, že by došlo k omezení její činnosti. Trvalá existence organizace.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Vzhledem ke změně metody účtování opravných položek k pohledávkám, došlo k rozvahovému zaúčtování pohledávek, které vznikly od 1.1.1995 do 31.12.2009 na účetní položky 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody, proti účetní položce 194 - Opravná položka k odběratelům.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
FNOL používá pro věrné zobrazení účetnictví účetní metody, které jsou v souladu se zákonem č.563/ 1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění. Použité účetní metody jsou skladbou postupů a Užívaných prvků v účetnictví FNOL pro kontinuál. zachycení obrazu hospodaření, zejména: - podvojné účetnictví - tzv.bilanční metoda k zachycení stavu majetku a jeho zdrojů krytí - oceňování majetku - cenou pořizovací, popř. reprodukční - odepisování majetku - účetní odpisy stanoveny vnitřní organizační normou - inventarizace majetku - postupy a průběh invent. prací při fyzické i dokladové inventuře stanoveny vnitřním předpisem - tvorba a použití rezerv - FNOL tvoří pouze rezervy zákonné dle Zák.č.593/1991 Sb. - tvorba a použití opravných položek - FNOL tvoří opravné položky dle Vyhl.č.410/2009 Sb. K 31.12. 2009 účtuje opravné položky k pohledávkám pouze rozvahově. Od 1.1.2010 účtuje opravné položky k pohledávkám do nákladů organizace. - tvorba podrozvahových účtů .- FNOL tvoří podrozvahové účty dle Vyhl.410/2009 Sb. - metoda časového rozlišení - sledování adresných nákladů a výnosů, které se týkají správného účetního období, u nákladů jsou časově rozlišovány položky se jmenovitou hodnotou vyšší než 5 tis. Pravidla užití časového rozlišení jsou stanoveny vnitřní organizační normou. - výkaznictví-základní účetní výkazy odpovídají Vyhl.č.410/2009 Sb. - účtový rozvrh-odpovídá směrné účtové osnově dle Vyhl.č.410/2009 Sb, analytická evidence synt. účtů slouží k bližší identifikaci položek rozvahy či výkazu ZZ pro vnitřní potřebu FNOL, pro stat.účely sledování hlavní a jiné činnosti FNOL, pro daňové účely atd. ... - systém oběhu účetních dokladů-od vystavení, zatřídění a očíslování včetně určení účtovacího předpisu až k archivaci při zajištění formální i věcné kontroly, systém je stanoven vnitřní organ. normou. - systém finanční kontroly připravených i uskutečněných operací - odpovídá Zák.č.416/ 2004 Sb., základní pravidla a postupy jsou stanoveny vnitřní organizační normou. Oceňování: V souladu s §25 Zák.563/1991 Sb.a §11 odst.5, §14 odst.11, §55 vyhl.č.410/2009 Sb. Pohledávky a závazky: při vzniku - jmenovitou hodnotou z dokladu, při nabytí pohledávky za úplatu - pořiz.cenou. U pohledávek po splatnosti se organizace řídí zákonem č.219/2000 Sb. v platném znění. Nezaplacené pohled.jsou do půl roku upomínány, a po neúspěšném upomenutí jsou předány k práv. vymáhání. Po ukončení práv.vymáhání, kdy není pohledávka uhrazena a je nevymahatelná dochází k odpisu na účet 557, zároveň je zrušena oprav.pol. k pohledávkám. Po dobu 10 let je odepsaná pohl. vedena na podrozvahových účtech. Závazky vůči dodavatelům jsou vedeny v účet. FNOL v knize došlých faktur a analyticky roztříděny na účtu 321. Způsob vedení zásob: Zásoby se v org.evidují způsobem A, tj.nákup a pořízení materiálu a zboží se účtuje na úč.112, 132 V případě příjmu fakt.za materiál a zboží do knihy došlých fa. se tato zaznamenává automat.na účet 119 a 139. Převzetím materiálu na sklad příjemkou se automaticky zaznamenává účet.nárůst zásob na úč. 112, 132 se současným snížením úč.119, 139. Aktivace materiálu a zboží se účtuje jako hodnotový přírůstek na účtu 112 se souvztah.zápisem na účtu 621.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky420488.00376717.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90147.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90253529.0049119.00
3.Ostatní majetek903366912.00327598.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky54221.0052681.00
1.Odepsané pohledávky91154221.0052681.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva125975.00136.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93485984.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941541.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94339316.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945117.00117.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94817.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.0019.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva76132.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97476132.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty676816.00429534.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999676816.00429534.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5229809.0036436.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5313066.0015685.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5414632.0015601.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rezervy: k 31.12.2010 organizace nevytvářela rezervy. Dohadné položky: FNOL sleduje v rámci použití dohad.pol.věrné zobrazení výsledku hospodaření v příslušném účetním období. Dohadné položky se týkají: - spotřeby energií, kdy vznikl účet.náklad a dodavatelská faktura do účetní uzávěrky nedošla do konce účetní závěrky - měsíční spotřeby za telefonní služby - dalších náklad.položek, kdy náklady byly vynaloženy, ale faktura do org.nedošla. 1. předpokládaná výše nákladů za služby 466 tis. 2. předpoklád.výše nákl.za krevní výrobky 82 tis. 3. srážky za zdrav.péči 55 500 tis. 4. ostatní odhady nákl. 936 tis. Kč Časové rozlišení nákladů a výnosů: organizace zaúčtovala všechny účetní případy, které se týkají účetního obd., tj.veškeré náklady a výnosy bez ohledu na datum jejich úhrady.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
FNOL k 31.12.2010 neeviduje nejisté podmínky a situace, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Předpis odvodu do SR nevyčerpaných provozních dotací v roce 2010, činí 531 tis. Kč. FNOL ke dni 31.12.2010 odepsala pohledávky roku 1999, které byly vedeny na úč.347 Závazky do SR - nájem majetku do r.2001, ve výši 23 tis.Kč. FNOL prodala pozemek UP Olomouc ve výši 1 564 tis. Kč. Příjem na účet FNOL 21.5.2010, odvod do SR byl proveden 28.5.2010.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Z důvodu finančního nekrytí FRM provedla FNOL k 31.12.2010 proúčtování, které snížilo výši FRM v hodnotě 213 604 tis. Kč. Proúčtování bylo v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00322168.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00322168.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0030035.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.0016565.00
z toho na: výzkum a vývoj0.0013334.00
vzdělávání pracovníků0.002087.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00676.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.0012794.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0097.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.0070.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.00339479.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Nedokončený dlouhodobý majetek úč.031 FNOL je k 31.12.2010 uzavřela s Univerzitou Palackého Olomouc směnou smlouvu - prodej pozemků FNOL za nákup DHM ve výši 30 360 tis. Kč. Na základě výpisu z katastru nemovitostí provedla odúčtování pozemků z evidence FNOL ve výši 7 473 tis.Kč. Předání DHM se uskuteční v roce 2011. Schvalovací doložka o směně byla schválena MF ČR v říjnu 2010. A.II.1.
Nedokončený dlouhodobý majetek úč.042 výše nedokončeného DHM k 31.12.2010 394 408 tis.Kč, z toho nejvyšší položky jsou obsaženy v obnově lékařských přístrojů a ve stavbách. A.II.8.
Pohledávky úč.311 výše pohledávek k 31.12.2010 443 780 tis. Kč., z toho nejvyšší pohledávky jsou za ZP ve výši 422 366 tis. Kč. B.II.1.
Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc. ze zahraničí úč.371 na základě smlouvy z minulých let poskytly FNOL Norské fondy finanční prostředky na zakoupení DHM, kdy organizace v roce 2010 očekávala úhr. ve výši 1 636 tis.Kč. V roce 2010 byly zaslány finanční prostředky ve výši 1 549 tis.Kč. FNOL k 31.12.2010 očekává doplatek 87 tis. Kč. B.II.23.
Dohadné účty aktivní úč.388 FNOL je k 31.12.2010 zaúčtovala do dohadných účtů - odhad příjmů za zdravotní péči ve výši 13 206 tis. Kč. B.II.27.
Ostatní krátkodobé pohledávky úč.377 FNOL je k 31.12.2010 zaúčtovala krátkodobou pohledávku ve výši 30 360 tis. Kč za Univerzitou Palackého Olomouc. Podkladem ke vzniku pohledávky byla směnná smlouva - předání pozemků FNOL za DHM zdravotnický. Předání DHM se uskuteční v roce 2011. Schvalovací doložka o směně byla schválena MF ČR v říjnu 2010. B.II.28.
Oceňovací rozdíly při změně metody úč.406 zúčtování opravných položek k pohledávkám, které byly splatné k 31.12.2009 ve výši 5 872 tis. Kč. C.I.6.
Fond reprodukce majetku úč.416 Z důvodu finančního nekrytí FRM provedla FNOL k 31.12.2010 proúčtování, které snížilo výši FRM v hodnotě 213 604 tis. Kč. Proúčtování bylo v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb. C.II.5.
Krátkodobé závazky úč.321 výše závazků k 31.12.2010 476 992 tis. Kč. Z toho nejvyšší závazky jsou za zdravotnické prostředky 147683 tis. Kč. D.IV.5.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Prodané pozemky úč.551 FNOL proúčtovala finanční nekrytí FRM do mínusem do nákladů organizace ve výši 213 604 tis. Kč. A.I.
Spotřeba materiálu úč.501 Léky: vzrůst celkových nákladů je způsoben vyšší spotř. léků v centrech FNOL (447 617 tis. Kč), což činí 53% všech spotřebovaných léků. Trend nárůstu zařazovaných nových drahých léků center i vyšší počet pacientů je korigován. Náklady na tzv."paušální léky" jsou čerpány rovnoměrně. Zdravotnické prostředky: čerpání nákladů je překročeno o cca 90 901 tis. proti rozpočtu organizace. Toto je způsobeno zvýšenou implementací defibrilátorů. A.I.1.
Opravy a udržování úč.511 překročení proti rozpočtu je u oprav zdravotnické techniky o 13 564 tis.Kč, neboť je opravováno velké množství přístrojů, které jsou na hranici své životnosti, ale nelze je v současné době kvůli nepostradatelnosti na odděleních vyřadit. A.I.5.
Smluvní pokuty a úroky z prodlení úč.541 FNOL předpokládala v roce 2009 dohadnou položku za preskripci léčiv ve výši 19 694 tis. Kč. Tento předpoklad se však neuskutečnil a dohadná položky byla v roce 2010 zdušena. A.I.19.
Prodaný DHM úč.553 FNOL podepsala směnnou smlouvu s Univerzitou Palackého Olomouc na předání pozemků FNOL za DHM. Zápisem v katastru nemovitostí odepsala ve výši 945 tis.Kč zůstatkovou cenu DHM - provozních budov, které stály na pozemcích a musely být zbourány. A.I.27.
Prodané pozemky úč.554 FNOL podepsala směnnou smlouvu s Univerzitou Palackého Olomouc na předání pozemků FNOL za DHM. Zápisem v katastru nemovitostí proúčtovala hodnotu pozemků ve výši 7 474 tis. Kč, která podléhá směnné smlouvě. A.I.28.
Výnosy z prodeje vlastních výrobků úč.602 paušální zálohy u jednotlivých ZP jsou stanoveny různě. Některé vychází ze 105% či 107% úhrad r.2008, jiné ze skutečných úhrad r.2009. Výnosy z regulačních poplatků činí k 31.12. částku 30 040 tis.Kč (neuhrazené pohledávky za RP k 31.12.2010 1 578 tis.Kč). B.I.2.
Prodané zboží úč.604 v lékárně FNOL bylo k 31.12. za regulační poplatky - recepty vybráno 4 630 tis.Kč. B.I.4.
Prodej DHM úč.646 FNOL podepsala směnnou smlouvu s Univerzitou Palackého Olomouc na předání pozemků FNOL za DHM. Zápisem v katastru nemovitostí odepsala zůstatkovou cenu DHM - provozních budov, které stály na pozemcích a musely být zbourány. Zároveň došlo k proúčtování poměru ceny DHM dané smlouvou do výnosů organizace. B.I.22.
Prodej DHM úč.647 FNOL podepsala směnnou smlouvu s Univerzitou Palackého Olomouc na předání pozemků FNOL za DHM. Zápisem v katastru nemovitostí proúčtovala hodnotu pozemků, která podléhá směnné smlouvě. Zároveň došlo k proúčtování poměru ceny DHM dané smlouvou do výnosů organizace. B.I.23.
Ostatní výnosy z činnosti - úč.649 Účet 649 ovlivnilo i zúčtování finančních bonusů za nákupy léků a ZPr. ve výši 145 062 tis. Kč. B.I.25.
Daň z příjmu úč.591 v září 2010 byl proveden odvod daně z příj. za rok 2009 v celkové výši 23 578 tis. Kč. Zároveň byla zrušena dohadná pol.r.2009 ve výši 24 275 tis. Kč. V prosinci 2010 byla proúčtována dohadná položka odvodu daně z příjmu za rok 2010 ve výši 12 568 tis. Kč. B.VI.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - ř.A.I.6. pro výpočet použity položky, které jsou čerpány z fondů a ovlivňují HV organizace: jednotný příděl FKSP 24 494 tis. Kč čerpání FKSP -7 463 tis.Kč (strava, rehabilitace) finanční a věcné dary -7 509 tis. Kč A.I.6.
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - ř. A.II.2. pro výpočet použita Rozvaha ř.D.IV.sl.1 - D.IV.sl.4. ze kterého byly odečteny hodnoty neuhrazených INV k 31.12.2009 a 31.12.2010. V řádku byl započítán také odhad daně příjmu za r.2009 a r.2010. A.II.2.
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - ř. B.I. Součet MD stran úč.416 (FRM) = -451 436 tis., mimo finanční nekrytí FRM (+213 604) tis. a součet str.DAL účtu 403 = -322 238 tis. . B.I.
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - ř. B.V. Součet stran DAL úč.403 = 322 238 tis.+ darované prostředky na úč.416 = 6 396 tis. . B.V.
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - ř. C.I. Součet se skládá z darovaných prostředků na úč.414, oběžných aktiv na úč.401, čerpání FKSP v rámci balíčku z FKSP zaměstnancům na úč.412. C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu - E4-C.I. úč.401 - zařazení do majetku FNOL ve výši 253 483 tis. Kč, proúčtování v rámci zúčtování odpisů 284 699 tis. Kč, z toho proúčtování zůstat.ceny vyřazeného majetku 11 101 tis. Kč. úč.403 - proúčtování nejvýznamnějších dotací: a) dotace SR v rámci vybavení DHM 161 732 tis. (z toho - lineární urychlovač 147 000 tis. Kč) b) dotace SR v rámci výstavby FNOL 114 570 tis. c) dotace SR v rámci IOP 45 866 tis. Kč úč.406 - zúčtování opravných položek k pohledávkám, které byly splatné k 31.12.2009 ve výši 5 872 tis. Kč. Účetní zápis 194 / 406 C.I.
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu - E.4-C.II. FKSP zůstatek r.2009 27 316 tis. tvorba r.2010 24 494 tis. čerpání 30 410 tis. Rezervní fond zůstatek r.2009 9 429 tis. tvorba r.2010 6 288 tis. čerpání 3 201 tis. FRM zůstatek r.2009 219 892 tis. tvorba r.2010 74 191 tis. čerpání 236 980 tis. C.II.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu27316.00
A.II. Tvorba fondu24494.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu30409.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování6735.00
3. Rekreace744.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2503.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2737.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění15543.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2147.00
A.IV. Konečný stav fondu21401.00

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
C.I. Počáteční stav fondu9429.00
C.II. Tvorba fondu6288.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové6288.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu3201.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové3201.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu12516.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaStav
E.I. Počáteční stav fondu219892.00
E.II. Tvorba fondu74191.00
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku59377.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku945.00
4. Peněžní dary6396.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním7473.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
E.III. Čerpání fondu236980.00
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku236980.00
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu57103.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2709776.0002106965.001891794.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky8744.0002183.0018325.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2183603.0001741760.001510915.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky324574.000208419.00214855.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení40415.00032104.0032912.00
G.5.Jiné inženýrské sítě132899.000108172.00102831.00
G.6.Ostatní stavby19541.00014327.0011956.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky205218.000205218.00212913.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.0000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky15455.00015455.0015517.00
H.4.Zastavěná plocha54492.00054492.0054259.00
H.5.Ostatní pozemky135271.000135271.00143137.00