A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V účetní jednotce nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka změnila označení a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty jen v souvislosti se zákonnou změnou při přechodu na jednotné účetnictví státu a to k datu 1.1.2010. Při přechodu na účetnictví státu k 1.1.2010 došlo ke změně používání účtů v rozvaze dle převodového můstku stanoveného ČUS číslo 702.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použití vyhlášky č. 410/2009 Sb pro rok 2010 : § 55 - používá se v souladu s vyhláškou § 56 - v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo využito § 57 - používá se v souladu s vyhláškou § 58 - v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo využito § 59 - použito v souladu s vyhláškou § 60-64 - v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo využito § 65 - v účetní jednotce pro rok 2010 bylo využito jen pro opravné položky z titulu pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Tvorba opravné položky k pohledávkám ve výši 10% je zaúčtována 556/194 §66-68 v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo využito § 69 - v účetní jednotce se dle požadavků vyhlášky používá u významných informací . Pro pravidla a metody časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenou vnitřní účetní směrnici. Tzn., že postupy časového rozlišení se uvnitř účetní jednotky řídí plně podle této směrnice. V účetní jednotce se účtuje na dohadných účech ( aktivní i pasivní) vždy tehndy, jde - li o významné položky, které mají podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky ( výsledek hospodaření, nebo bilanci) O dohadných položkách se v účetní jednotce účtuje buď v období mezitimních účetních závěrek a vždy na konci účetního období ( rozvahového dne) V roce 2010 k rozvahovému dni byl využit tento účet : 381 - náklady příštích období : úhrady faktur na služby a plnění v roce 2011 v celkové výši 481,76 Kč ( zákonné pojištění za zaměstnance na 1Q/2011, nájem pozemkový fond na rok 2011) 384 - výnosy příštích období : předpis pohledávek, kde výnos spadá do jiného účetního období v celkové výši 52.272,- Kč 388 - Dohadné účty aktivní : příjem týkající se roku 2011 v celkové výši 39.101,- Kč ( úhrada od EKOKOMU,dividendy za rok 2010 vyplacené v roce 2011, příjem poplatku za znečišťování ovzduší, atp.) 389 - Dohadné účty pasivní : výdej týkající se roku 2011 v celkové výši 82.848,- Kč ( úhrada pro RWE, E-on, VAS, atp.) § 70- 71 v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo použito § 72 - používá se dle ustanovení vyhlíšky § 74-75 v účetní jednotce pro rok 2010 nebylo využito Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 344.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 343.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -344.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -344.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Změna metody účtováni - popis významnějších operací : 1. Dooprávkování - dlouhodobý drobný nehmotný majetek ve výši 48.790,-Kč - dlouhodobý drobný hmotný majetek ve výši 501.557,- Kč 2. Nalezený majetek při inventarizaci : MŠ 3.150,- Kč, ZŠ 67.087,- Kč 3. Služby, které dle směrnice nesplňují limit a patří do roku 2009 4. Vyúčtování energií rok 2009 - plyn 37.573,26 Kč, elektřina 42.344,70 Kč. 5. Vyúčtování fin. dotace vratka Podmolí 46.100,- Kč. 6. Dividendy za rok 2009 37.740,- Kč.
| C.I.6 |
Jiné oceňovací rozdíly - Sporoservis přečeněno reálnou hodnotou k 31.12.2010
| C.I.7 |
Přijaté zálohy na dotace : UZ 98071, nevyčerpaná částka 4.783,40 Kč . Bude vráceno při finančním vypořádání za rok 2011. UZ 98187 , vevyčerpaná částka 266.50 Kč. Bude vráceno při finančním vypořádání za rok 2011. UZ 98005, nevyčerpaná částka 2.125,- Kč. Bude vráceno při finančním vypořádání za rok 2011.
| D.IV.30 |
Výnosy příštích období - nájem Podyjí na rok 2011 52.272,- Kč.
| D.IV.32 |
Dohadná položka - spotřeba energií v roce 2010 ve výši 82.848,- Kč.
| D.IV.33 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na účet 549 účetní jednotka zaúčtovala náklad v souvislosti s povinností účetní jednotky hradit za své zaměstnance zákonné pojištění na rizika vzniklé úrazem při zaměstnání ( pracovní úraz). Toto pojištění účetní jednotka platí pojišťovně Kooperativa v pravidelných čtvrtletních platbách. Výpočet se provádí z hrubých mezd zaměstnanců, kteří jsou v účetní jednotce v pracovním poměru.
| A.I.32. |
Na účtu 569 účetní jednotka zaúčtovala náklady spojené s poplatky bankovním institucím.
| A.II.5. |
Rozbor významnějších položek : Za žáky Šumná 267.056,- Kč DSO příspěvky 42.821,- kč Vranov - správní poplatky 2.000,- Kč
| A.III.2 |
Rozbor významnějších položek : VAk Znojmo 4.000,- Kč Obč. sdružení + nevidomí 20.200,- Kč
| A.III.4 |
Rozbor významných položek : UZ 13234 - dotace z ÚP Znojmo 133.000,- Kč UZ 98071 - dotace na volby do Parlamentu 28.216,60 Kč UZ 98187 - dotace na volby do Zastupitelstev obcí 34.733,50 Kč UZ 15291 - kompenzace ztrát v lesích 98.767,- Kč souhrnný dotacní vztah - 79-800,- Kč
| B.IV.1 |
Rozbor významných položek : UZ 339 - oprava KD 200.000,- Kč
| B.IV.2 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |