A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě rohodnutí Rady Krajského úřadu Olomouckého kraje organizace účtuje ve formě zjednodušeného rozsahu. 1.9.2010 došlo k transformaci školní jídelny na školní jídelnu - výdejnu. a k ukončení hospodářské činnosti s tím související. Stravování žáků a zaměstnanců je zajištěno dovozem stravy ze školní jídelny - Gymnázium Hejčín, Tomkova 45, Olomouc. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo od 1.1.2010 ke změnám účtových tříd. Počáteční stavy byly vygenerovány tak, aby byl zachován význam jednotlivých účtu. Účtová třída 3 - účtová skupina 37 krátkodobé pohledávky a závazky: - převod z účtu 378 pohledávky na účet 377 - převod z účtu 379 závazky vůči zaměstnancům na účet 378 - převod z účtu 379 ostatní závazky na účet 378 Účtová skupina 9 - fondy: - převod z účtu 901 fond majetku na účet 401 - převod z účtu 912 FKSP na účet 412 - převod z účtu 914 rezervní fond na účet 414 - převod z účtu 916 investiční fond na účet 416 - převod z účtu 931 HV ve schvalovacím řízení na účet 431 - převod z účtu 932 nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let na účet 432 V roce 2010 je nově účtová skupina 67 - výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočtu ÚSC a státních fondů, oprioto roku 2009 kdy byly dotace účtovány v účtové skupině 69. Výjimkou při převodovém můstku jsou podrozvahové účty, jejichž význam nebyl do roku 2009 ve vyhlášce přesně stanoven. Převodovým můstkem na rok 2010 byly stavy na podrozvahové evidenci zachovány. K přeúčtování došlo v průběhu roku 2010 na účet 902-běžný majetek a účet 949 cizí majetek. Vyrovnávací účet je účet 999. Všechny výkazy jsou sestaveny v tisících Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetníctví organizace vedeno ve zjednodušené formě. Při zařazování majetku do operativní evidence jsou stanoveny dvě kritéria: 1. Stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7000,- Kč u drobného nehmotného majetku. 2. Carakter a doba použitelnosti pořizovaného majetku. Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišení: náklady a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souvisí - náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období - výnysy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul, částka a období, kterého se týkají. Časové rozlišení není nuto používat v případech, kdy se jedná o pravidelně se opakující výdaje, popřípadě příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, předplatné,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které výrazně neovlivní výsledek hospodaření. Rovněž v případech pojistných událostí, kdy není předem znám titul a čátka. Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zákona č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného odpisového plánu. Předmětem HČ bylo stravování zaměstnanců jiných škol, v našem případě učitelům detašovaného pracoviště ZŠ Heyrovského, Olomouc.Provozní náklady byly přepočítavány podle skutečně uvařených obědů na vedlejší činnost na koci každého měsíce, mimo nákladů na energie. Ty byly započítaávany čtvrtletně. Byla vyčleněna kuchařka s pracovním úvazkem 0,12. V rámci transformace śkolní jídelny na školní výdejnu již není vykonávána hospodářska činnost ve školní jídleně od 1.9.201 Pronájem TV a učeben, byla stanovena kalkulace dle nákladu: topení podle m2 elektrická energie podle spotřeby světla vodné a stočné podle počtu tříd a pracovních dnů V operativní evidenci je veden majetek: 1.124.309,- Kč budova ubytoven zahraničních lektorů - majetek Statutárního města Olomouce, automaty na nápoje a kopírovací stroj pro studenty školy 99.477,15 Kč majetek zapůjčený od Nadačního fondu při Gymnáziu,, Olomouc, Čajkovského 9 13.522,20 Kč majetek zapůjčený ze Základní školy, Heyrovského, Olomouc 325.997,30 Kč ostatní dlouhodobý majetek gymnáiza |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 308.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 308.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1224.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 1224.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1532.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1532.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 0.00 | 563.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 674.00 | 243.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 158.00 | 210.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2010 došlo od 1.9.2010 k organizační změně - školní jídelna byla transfomováná ve školní jídelnu - výdejnu. Stravování žáků a zaměstnanců je zajištěno dovozem ze školní jídelny Gymnázia, Tomkova 45, Olomouc. Uskutečnil se jeden výměnný pobyt studentů v SRN Eislingen. Výměnného pobytu se zůčastnilo 16 studentů školy a dva pedagogové. Krajský úřad poskytl na tuto výměnu dotaci ve výši 15.000,- Kč. Uhrazeny byly jízdenky pro studenty akce. V měsící prosinci 2010 byly zahájeny dva projekty: 1. Rozvoj klíčových kompetencí žáků v oblasti informačních technologií při výuce projektového řízení 2. Fyzika na scéně exporatorium pro žáky základních a středních škol |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budova Gymnázia je majetkem Krajského úřadu Olomouckého kraje. Další budova, ve které jsou zřízeny ubytovny pro zahraniční lektory je majetkem Statutárního města Olomouce |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má zřízený účet v České spořitelně, a.s. Olomouc čísla účtu: 1804664309/0800 - jedná se o běžný účet. Finanční prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervního fondu jsou účetně sledovány odděleně samostatnou analitikou. Stav účetní a finanční nevykazuje ke sledovanému období rozdíly. Dále jsou zřízeny k hlavnímu účtu jednotlivé podůčty: 107-1804664309/0800 - finanční prostředky FKSP. Rozdíl mezi finančním krytím a účetním stavem tvoří nesplacené půjčky z FKSP a to ve výši 84.888,- Kč. 20036-1804664309/0800 - účet pro školní jídelnu. 35-1804664309/0800 - zřízen pro účely finančních prostředků, které žáci hradí - např lyžařské kurzy, letní kurzy,.... V roce 2010 byly zřízeny další tři účty z důvodu získání finančních prostředků na rozvojové programy. 1834005339/0800- Rozvoj klíčových kompetecí žáků v oblasti technologií při výuce projektového řízení 1834005339/0800 - Fyzika na scéně exploratorium pro žáky základních a středních škol 1834003309/0800 - PRPŠ - programování do škol, zahájení projektu v lednu 2011 V souladu s usnesením Rady Olomouckého kraje byl proveden odvod z investičního fondu ve výši 242.000,- Kč. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 29840.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek - v průběhu roku nebyly žádné změny, majetek je v hodnotě 143.140,- K. A.II. Dlouhodobý hmotný majetek Přírůstky a úbytky majetku za období 1.1.2010 - 31.12.2010 Nákup: DDHM paragraf 3121 217.801,- Kč (nábytek,pračka,chladnička,telefon, laptop,kopír.stroj,tiskárna) DDHM UP paragraf 3121 621.174,- Kč (měř.přístr.F,projektor,fotoaparát, kamera,monitory,počítače,tiskárna,skener) DDHM ŠJ paragraf 3142 142.280,- Kč (várnice,vozík,podstavec na term., vysavač) Úbytek: DDHM paragraf 3121 125.986,40 Kč (nábytek,PC FAX,tiskárna,telefon) DDHM UP paragraf 3121 317.297,90 Kč (počítače,monitory,pom..M, cvičební stroj,radiomag.,projektor) DDHM ŠJ paragraf 3142 12.761,- Kč (nábytek,chladnička,telef.) Operativní evidence Nákup: paragraf 3121 4.608,- Kč (UP-multimetry) paragraf 3142 7.957,- Kč (el.konvice,přepravky,nádobí) Úbytek: paragraf 3121 10.716,- Kč (pomůcky TV) paragraf 3121 789,- Kč (el.konvice) paragraf 3142 9.939,- Kč (nádobí) Zapůjčený cizí majetek 41.600,- (digitální terminál) - státní maturitní zkoufšky B.I. Zásoby potravin ve školní jídelně jsou nulové. Od září došlo k transformaci školní jídelny ve školní výdejnu. Jídlo pro zaměstnance a žáky školy je zajištěno ze školní jídelny - Gymnázium, Tomkova 45, Olomouc. Zásoby zjifštěné inventarizací ke dni 31.12.2010 - čistící prostředky ve skladě školníka a školní výdejny v hodnotě 11.660,99,- Kč.. Čistící prostřdky jsou při pořizování účtovány v celé částce přímo do spotřeby a výdej se vede na kartách skladových zásob. B.II. Krátkodobé pohledávky Pohledávky za odběrateli ve školní jídelně - na stravné zaměstnanců základní školy Heyrovského ve výši 2.784,- Kč. Uhrazené zálohy za poskytnuté služby - energie, předplatné, školení,.. ve výši 29.420,71 Kč. Pohledávky za zaměstnanci - splátky půjček FKSP ve výši 114.872,- Kč a poskytnutá provozní záíloha na drobný nákup ve výši 500,- Kč. Náklady příštích období - částka 25.904,- Kč - jedná se o předplatné odborných časopisů na rok 2011 a služby na rok 2011 Ostatní krátkodobé pohledávky - 120.567,90 - pohledávky za poskytnuté služby pro ZŠ Heyrovského (topení, vodné a stočné, el. energie) vyúčtování od dodavatelských subjektů proběhlo až v měsíci lednu 2011. Dále se jedná o pohledávku za firmou UNICOS,firma je v konkurzním řízení, 1.796,12 Kč. C.III. Hospodářský výsledek Ke dni 31.12. - je v ykázán zisk celkem ve výši - 197.872,19 Kč Hlavní činnost 42.626,28 Kč Hospodářská činnost 155.245,91 Kč. D.IV. Krátkodobé závazky Ke dni 31.12.2010 - závazek vůči dodavatelům ve výši 669.968,65 Kč - jedná se o náklady roku 2010, úhrada jednotlivých závazků proběhne v roce 2011. - přijaté zálohy na stravné - 212.714,22 Kč - přijaté zálohy ona zimní kurz - 127.200,- Kč a 46,77 Kč zůstatek přijatých záloh na letní a zimní kurzy - závazek k rozpočtům ÚSC - 3.911,- Kč. Z toho nedočerpaná dotace na odpisy ve výši 1.938,- Kč a 3.911,- Kč nedočerpaná účelová dotace na platy pedagogů včetně odvodů - státní maturita. K nedočerpání dotace na odpisy došlo z důvodů neuskutečněného nákupu investičního majetku. K nedočerpání dotace na mzdy účelové dotace došlo z důvodu, že se zkušební státní maturity nezůčastnili všichni přihlášení studenti - přijaté zálohy - 1.009.515,97 Kč - jedná se o přijaté zálohy na projekty: 1. Rozvoj klíčových kompetencí žáků v oblasti informačních technologií při výuce projektového zařízení 2. Fyzika na scéně exploratorium pro žáky základních a s tředních škol - výnosy příštích období -6.800,- Kč. Platba za pronájem TV a učebny uhrazena předem na rok 2011. - ostatní krátkodobé závazky - 1.381.655,- jedná se o mzdu zaměstnancům za měsíc prosinec 2010, na účty zaměstnancům bude tato částka převedena v měsíci lednu 2011 - závazky vůči zaměstnancům - 10.528,- Kč - mzda za prosinec 2010 - proběhne platba v hotovosti pokladnou v lednu 2011 | A.I.,A.II.,B.I.,B.II.,C.III.,D.IV., |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
A.I. Náklady Spotřeba jednotlivých druhů nákladů dle členění na hlavní a hospodářskou činnost Některé položky: 1.306.559,47 - potraviny ve ŠJ 145.396,82 - čistící prostředky 54.585,- - učebnice 287.217,- - učební pomůcky 410.178,- - ostatní drobný hmotný majetek školy 46.918,37 - potraviny za HČ 2.174.976,31 - náklaldy na jednotlivé druhy energií za hlavní činnost 74.073,02 - náklady na energie za hospodářskou činnost 475.303,80 - náklady na opravy a udržování za hlavní činnost - malování, opravy poškozeného majetku, opravy kopírek, tiskáren, opravy traktorku na sekání trávy a odhrnování sněhu,... 187.744,- - náklady spojené s pracovními cestami zaměstnanců - zejména náklady souvisejíci s lyžařskými kurzy, letními cyklistickými kurzy, zahraniční výměnné pobyty ( Německo, Španělsko, Anglie) lyžařský kurz v Alpách, různé exkurze,... 796.910,- - náklady na stravné pro žáky a zěměstnance Další náklady souvisejí s běžným provozem školy, správa počítačové síte, preventivní prohlídky, odvoz odpadků, reklama v tisku a MHD, telefony, revize, náklady vynaložené na další vzdělávání pedagogických púracovníků a další jiné vzdělávání a školení zaměstnanců školy,... Za soukr. telefonní hovory vylo vráceno zpět 6.452,- Kč. Mzdové náklady a náklady související - odvody na SP a ZP, příděl do FKSP,platba zák. pojištění, náhrady nemocenských dávek, nákup ochranných prac. pomůcek Z fondu odměn bylo vyplaceno 4.000,- Kč. Odpisy majetku za hlavní činnost ve výši 321.078,- Kč a vedlejší činnost 1.973,- Kč. Poplatky za vedení účtu 46.452,-- Kč. B.I. Výnosy Výnosy jsou tvořeny ve školní jídelně a to v hlavní činnosti 1.423.242,50 Kč a v HČ 120,775,- Kč . Od 1.9.2010 došlo k transformaci školní jídelny na školní výdejnu a z tohoto důvodu byla zrušena i HČ ve školní jídelně. Výdej stravy pro žáky i zaměstnance gymnázia a základní školy je zajišťován dovozem z Gymnázia, Hejčín, Tomkova 45, Olomouc. Výnosy z prodeje služeb - 796.910,- Kč.. Výnosy z pronájmu majetku 238.895,- Kč . Čerpání z fondu odměn ve výši 4.000,- Kč. Na pojistné události bylo uhrazeno 243.308,- Kč. V době prázdnin došlo k havárii vody v prostorách, které jsou pronajaty základní škole. Došlo k poškození majetku ve školní jídleně, jak hmotného tak i nehmotného majetku. B.II. Mezi další vlastní zdroje patří i úroky z běžného účtu - 28.321,39 Kč. B.IV. Na účtě 672 je zaúčtováná celá dotace pro rok 2010 ve výši 29.839.533,50 Kč B.VI. Hospodářský výsledek za hlavní činnost - zisk ve výši 42.626,28 Kč a hospodářská činnost vykazuje zisk ve výši 155.245,91 Kč. | A.I.,B.I.,B.II.,B.IV.,B.VI., |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 335.00 |
A.II. Tvorba fondu | 377.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 303.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42.00 |
3. Rekreace | 20.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 55.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 28.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 71.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 87.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 409.00 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 16.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 16.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 16.00 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 37.00 |
F.II. Tvorba fondu | 323.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 323.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 242.00 |
1. Financování investičních potřeb | 242.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 118.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11690.00 | 195.00 | 11495.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 11690.00 | 195.00 | 11495.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3310.00 | 0.00 | 3310.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 758.00 | 0.00 | 758.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2552.00 | 0.00 | 2552.00 | 0.00 |