A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 Vnitroorganizační účetnictví, účtový rozvrh: Obec vede vnitroorganizační účetnictví u rozpočtové činnosti v rámci analytické evidence k finančnímu účetnictví tř. 1 -9, dle doporučené směrné účtové osnovy s analytickými účty pro ÚSC a DSO. U rozpočtových příjmů a výdajů podle platné rozpočtové skladby, členění podlejednotlivých druhů majetku.Pro zúčtování s institucemi soc. zabezpečení, zdrav.pojištění a odvodů daní, členění pohledávek podle druhu pohledávky. Účetní knihy,forma jejich vedení: Účetnictví je vedeno pomocí programu KEO firmy Alis,s.r.o. Česká Lípa, účetními knihami jsou podle §13 zákona o účetnictví č.563/91 Sb. výstupy z programu. Obec vede v podvojném účetnictví tyto účetní knihy: Deníky-výstupy měsíčně - program KEO-zachycují se účetní případy z časového hlediska a prokazuje se zapsání všech účetních případů.Provádí se průběžná řídící finanční kontrola po zaúčtování. Číslování deníků: 001.Deník běžného účtu u ČS a.s.Znojmo-zachycuje účetní případy zúčtované dle bankovních výpisů, obec používá základní běžný účet, který plní zároveň funkci vkladového,výdejového a příjmového účtu a rozlišuje se analyticky 231.100 002.Deník úvěru-zachycuje účetní případy dle bankovních výpisů 003.Deník předpisu MP-zachycuje předpisy místních poplatků pro snadnou evidenci 005.Deník opravy,ostatní-deník pro provádění oprav a jiných účetních případů (např.předpisy pohledávek na stávající účetní období apod.) 006.Deník předpisy nájem-zachycuje předpisy nájemného 008.Deník DDHM,DHM,018...-deník zachycující majetkový fond obce-jeho účetní případy-uvedení do používání zakoupeného nebo jinak získaného majetku a jeho případné vyřazení,prodej,bezúplatný převod apod. 009.Deník pozemky-zachycuje účetní případy týkající se pozemků-koupě,prodej,směna, bezúplatný převod apod. 042.Deník pokladna-zachycuje účetní případy dle pokladních příjmových a výdajových dokladů 047.Deník předpisy mezd-zachycuje účetní předpisy hrubých a čistých mezd,odvodů, zaměstnanců a obce zdravotním a sociálním pojišťovnám, záloh daně ze mzdy a srážkovou daň ze mzdy 048.Deník přepisy došlých faktur-zachycuje účetní předpisy došlých faktur 049.Deník předpisy vnitřních dokladů-zachycuje účetní předpisy vnitřních dokladů 050.Deník vydaných faktur-zachycuje účetní předpisy vydaných faktur 991.Deník počáteční stavy-zachycuje počáteční stavy Oceňovací metody pro vedení účetnictví Obec oceňuje majetek a závazky takto: Hmotný majetek pořizovacími cenami Nakoupené zásoby pořizovacími cenami Peněžní prostředky a ceniny jejich nominálními hodnotami Pohledávky a závazky nominálními hodnotami Nehmotný majetek mimo pohledávek pořizovacími cenami Pořizovací cena = cena, za kterou byl majetek pořízen,vč.nákladů s jeho pořízením Cena pořízení investičního majetku = obec bude účtovat včetně úroků z úvěru do data kolaudace nebo zařazení investice do majetku Oceňování majetku: Dlouhodobým majetkem v obci je dlouhodobý nehmotný majetek drobný dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majtetek drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je takový majetek, jehož cena je vyšší než 60.000.- Kč a v každém jednotlivém případě je doba použitelnosti delší než 1 rok Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je takový majetek, jehož cena je v rozmezí 0.-Kč až 60.000.- Kč a v každém jednotlivém případě je doba použitelnosti delší než 1 rok Dlouhodobý hmotný majetek -pozemky, budovy,stavby, umělecká díla,sbírky,movité kulturní hodnoty bez ohledu na jejich pořizovací cenu -nemovité kulturní památky,které byly pořízeny koupí,darem,děděním nebo byly již dříve oceněny nebo pokud se tento majetek stal kulturní památkou v průběhu doby používání -samostatné movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění převyšuje částku 40.000.- Kč včetně předmětu z drahých kovů. Evidence je vedena v příslušné inventární knize ručně a na PC - program KEO: 021-budovy,haly,stavby bez ohledu na pořizovací cenu 022-samostatné movité věci jejichž ocenění je vyšší než 40.000.-Kč a doba požitelnosti delší než 1 rok 031-pozemky bez ohledu na pořizovací cenu 032-umělecká díla, tj.movitý dlouhodobý majetek pořízený za účelem výzdoby interiéru(umělecká díla s pořizovací cenou 10.000.-Kč a vyšší budou doležena fotodokumentací) Drobný dlouhodobý hmotný majetek Jsou samostatné movité věci, popř.soubor movitých věcí v hodnotě od 3.000.- Kč do 40.000.- Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Evidence je vedena ručně v inventární knize a na PC - program KEO: 028-movité věci, případně soubory movitých věcí Dlouhodobý finanční majetek Jsou cenné papíry a vklady, dluhopisy a termínované vklady, směnky,které budou v držení organizace déle než 1 rok.Evidence je vedena ručně v inventární knize a na PC - program KEO, za evidenci odpovídá zaměstnanec, kterému je to uloženo v pracovní náplni. 063-ostatní dlouhodobé cenné papíry,majetkové podíly 069-ostatní dlouhodobý finanční majetek,akcie Dlouhodobým majetkem nejsou -drobný nehmotný majetek -drobný hmotný majetek -zásoby -krátkodobý finanční majetek Drobný nehmotný majetek Je majetek od 2.000.-Kč do 3.000.-Kč.Vyúčtování proběhne přímo do nákladů, je veden v operativní evidenci a inventární knize podléhá fyzické inventari- zaci. Drobný hmotný majetek Je veden od 2000.-Kč do 3.000.-Kč.Vyúčtování proběhne přímo do nákladů. Je veden v operativní evidenci a inventární knize a podléhá fyzické inventa- rizaci a inventární knize podléhá fyzické inventarizaci včetně majetku pořízeného za symbolickou cenu (např.krizové mobil.telefony) skutečná cena bude vedena na osobních kartách. Zásoby zásobami jsou pro potřeby obce: -materiál pro údržbu obce -ostatní materiál evidovaný v knize materiálových zásob Obec účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B.Při nákupu se nakoupené zásoby účtují přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně.Během účetního období se přírůstky a úbytky zásob vedou ve skladové evidenci(skladové karty),aby mohlo být vedeno porovnání s inventarizací. Aktivace skladu se provádí ke konci roku podle skladové evidence. Zásobami není materiál jdoucí přímo do spotřeby -kancelářský papír a drobné kancelářské potřeby -hygienické a čisticí pprostředky Krátkodobý finanční majetek jsou majetkové cenné papíry, které jsou splatnými,popř.jsou určeny k prodeji a to nejpozději do 1 roku od jejich pořízení(např. akcie,podílové listy inv. společností).Analytická evidence se vede podle jednotlivých druhů cenných papírů. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Obec v roce 2010 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splat- nosti, a to u pohledávek stanovených vyhláškou č. 410/2009 Sb. Časové rozlišení: Obec časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby,rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného. Jedná se zejména o následující případy: pojistné auditorské služby a služby daňových poradců paušální platby za technickou podporu,servisní služby a pod. služby nájem díla dle autorského zákona včetně nájmu SW členské příspěvky DSO,SMO,MAS, zájmových sdružením právnických osob, kde je obec členem neinvestiční náklady za žáky, které plní školní docházku v jiných obcích Ve výnosech nebude obec časově rozlišovat: nájmy hrobových míst nájmy zahrádek a dalších prostor přijímané v opakujícím se období delší než rok úroky z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček opakující se inkasa, kde se neočekává výrazná změna ceny uskutečněného plnění Náklady a výnosy týkající se běžného účetního období účetní jednotka časově nerozlišuje s výjimkou plateb charakteru transferů a to podle následujících pravidel: provozní transfery bez vyúčtování(výkon státní správy)-do výnosů zachycováno v návaznosti na rozhodnutí ve výši 1/12 částky provozní a investiční transfery s vyúčtováním-vždy měsíčně,čtvrtletně ve vazbě na plnění podmínek či čerpání souvisejících nákladů poskytované provozní fransfery bez vyúčtování(provozní příspěvky PO a dotace na provoz obchodích společností)-do nákladů zachycováno v návaznosti na celkovou schválenou výši v objemu 1/12 částky Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Obec v roce 2010 neodepisuje majetek v hlavní ani hospodářské činnosti Mzdy: Termín mzda je míněn podle druhu výplaty - plat,odměna. Výplatní den je 15. v měsíci, je používán jako nejpozdější. Obec zaměstnává 7 zaměstnanců, 7 členů zastupitelstva Podklady pro výplatu mezd vyhotovuje účetní dle organizačního řádu,podklady pro výplatu mimořádných odměn schválené ZO předkládá starosta mzdové účetní ke zpracování. Cestovní náhrady: Cestovní náhrady jsou poskytovány na základě vyúčtování Cestovních příkazů výplatou z pokladny.Jejich výše je vypočtena podle zákona č.262/2006 Sb., Zákoník práce a podle vyhlášky Ministerstva práce a sociálních věcí o stanovení průměrné ceny pohonných hmot pro aktuální rok. Stravné je vypláceno nejnižší sazbou v daném rozsahu. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Obec používá pro případy nákupu či prodeje cizí měny kurz, za který byla tato měna skutečně nakoupena či prodána, tedy kurz směnárny či kurz obchodní banky, ve které byla daná transakce uskutečněna. Může se jednat například o tyto případy: vystavené faktury v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu vystavení faktury došlé faktury v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu přijetí faktury vznik závazku z cestovního příkazu v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu předložení vyúčtování zaměstnancem rozhodnutí o dotacích v cizích měnách - pro ocenění se vychází z kurzu k datu rozhodnutí(datum uzavření smlouvy) a dále k datu vyúčtování, pokud k vyúčtování vzniká nárok na úhradu prostředků v cizí měně či závazek cizí měnu vrátit
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 17.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 17.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 2003.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | -5357.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 1221.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 6139.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1986.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1986.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 316.00 | 1946.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
K rozvahovému dni 31.3.2010 byla v aktivech rozvahy překročena hladina významnosti v obratech. Tato hladina byla obcí stanovena na 1% z celkových aktiv Rozvahy k 31.3.2010. 1% z 39.049.634,06 Kč = 390.496,346 Kč = 390.000,00 Kč
| 0 |
021 Stavby - zařazení majetku do užívání v hodnotě 1.285.713,10 Kč 021 501........330.393,00 Kč zařazení stavby vodovod .Pod farskými sklepy. 021 501........626.629,00 Kč zařazení stavby tlak.kan..Pod farskými sklepy. 021 601........328.691,10 Kč zařazení stavby .Chodníky a úprava dět.hřiště. Celkem 1.285.713,10 Kč 042 000........ 328.691.10 Kč zařazení stavby do majetku 042 007........ 330.393.00 Kč zařazení stavby do majetku 042 002........ 626.629,00 Kč zařazení stavby do majetku Celkem 1.285.713.10 Kč
| A.II.3. |
K rozvahovému dni 30.6.2010 byla hladina významnosti překročena v těchto případech:
| 0 |
021 Stavby - vyřazení majetku z užívání-prodejem,bezúplatným převodem 021 501......330.393,00 Kč Prodej vodovod .Pod farskými sklepy. 021 501......626.629,00 Kč Bezúplatný převod tlak.kanal..Pod farskými sklepy. 021 501......145.000,00 Kč Prodej části plynovodu 021 501.....-261.928,00 Kč Přecenění na reálnou hodnotu k prodeji plynovodu 021 501....2.676.000,00 Kč Prodej plynovodu 021 501...-4.263.322,00 Kč Přecenění na reálnou hodnotu k prodeji plynovodu 042 010 Nedokončený dlouhodobý majetek-KOMUNIKACE .Pod farskými sklepy. 042 010...1.166.397,00 Kč Došlá faktura 93 ze dne 13.5.10 firma COLAS Znojmo 042 010... 961.362,00 Kč Došlá faktura 115 ze dne 23.6.10 firma COLAS Znojmo
| A.II.3. |
55.322,08-prodej parcely č.1261 55.322,08-prodej parcely č.1262 26.749.56-prodej parcely č.1367 570.181,00-bezúplatný převod tlaková kanalizace 327.993,00-prodej na základě faktury tlaková kanalizace 145.000,00-prodej plynovodu v reálné hodnotě(původní 406.928,00 Kč) 261.928,00-odúčtování rozdílu z přecenění 2.676.000,00-prodej plynovodu v reálné hodnotě(původní 6.939.322,00 Kč) 4.263.000,00-odúčtování rozdílu z přecenění
| C.I.1. |
2.170.759,00 Kč -Dlouhodobý úvěr: 43.000,-Kč poslední splátka úvěru k 15.7.2010 č.0221264499/0800 2.127.759,-Kč nový úvěr obce na 2.500.000,- k rozvahovému dni vyčerpáno na 042 010...2.127.759,00 Kč Obec Slup uzavřela dne 12.5.2010 smlouvu o úvěru č.222824419 s Českou spořitelnou a.s. Znojmo pro účel: Financování výstavby místní komunikace způsob čerpání:přímo z úvěrového účtu do 31.7.2010 způsob placení: pravidelné měsíční splátky 36.300,00 Kč vždy k 15.dni v měsíci 1.splátka ke dni 15.8.2010 činí 36.300,00 Kč poslední splátka 15.4.2016 činí 31.600,00 Kč termín splacení: 15.4.2016 úroková sazba sjednaná pevně ve výši 3.74%
| D.III.1. |
160.000,00 kč neinvestiční dotace na akci: Oprava místní komunikace Dotaci přidělil Jihomoravský kraj na základě žádosti:3177183051
| C.I.3. |
K rozvahovému dni 30.9.2010 nebyla překročena hladina významnosti v obratech rozvahy.
| 0 |
K rozvahovému dni 31.12.2010 byla hladina významnosti překročena v těchto případech:
| 0 |
021 - zařazení staveb do majetku k 31.12.2010 021 401...............2.208.438.40 Kč Dešťová kanalizace .Pod farsk.skl.. 021 401............... 99.120,00 Kč Veřejné osvětlení .Pod farsk.skl.. 021 501............... 882.350.00 Kč Dešťová kanalizace .Pod farsk.skl..
| A.II.3. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
K rozvahovému dni 31.3.2010 byla překročena hladina významnosti v nákladech Tato hladina byla stanovena na 1% z celkových nákladů z Výkazu zisku a ztráty na 13.323,14 = 13.000.- Hladina významnosti ve výnosech je stanovena na 1% z celkových výnosů z Výkazu zisku a ztrát k 31.3.2010 na 16.436.30 = 16.000.-Kč
| 0 |
22.852.00Kč Oprava, údržba traktoru 101.507.00Kč JMP-údržba plynovodu
| A.I.5. |
14.069.00Kč Masopust-grafické služby
| A.I.8. |
123.650,00 Kč Hrubá mzda 131.983,00 Kč Hrubá mzda 120.900,00 Kč Osobní příplatky
| A.I.9. |
460.000,00 Kč předpis neinvestiční příspěvek MŠ
| A.III.2. |
33.820,00 Kč předpis nájem hostinec 23.712.00 Kč předpis nájem obchod
| B.I.3. |
211.152,00 Kč předpis TDO 39.444,00 Kč VHP místní poplatek
| B.I.6. |
56.000,00 Kč prodej p.č.1261 56.000,00 Kč prodej p.č.1262
| B.I.23. |
34.613,00 Kč FÚ daň 60.651,00 Kč FÚ daň 18.979,00 Kč FÚ daň 37.002,00 Kč FÚ daň 19.010,00 Kč FÚ daň 27.773,00 Kč FÚ daň
| B.III.1. |
115.577,00 Kč FÚ daň 151.725,00 Kč FÚ daň
| B.III.2. |
19.161,00 Kč FÚ daň
| B.III.6. |
153.800,00 Kč předpis JMK dotace RO (1/12=12.810,-)
| B.IV.1. |
K rozvahovému dni 30.6.2010 byla překročena hladina významnosti v nákladech i výnosech
| 0 |
132.601,00 Kč vyúčtování el.energie
| A.I.2. |
22.248,00 Kč oprava Tatra 815 35.615.50 JMP-údržba plyn-vyúčtování k prodeji
| A.I.5. |
17.220,00 Kč zemní práce veřejné prostranství 14.400,00 Kč audit 24.487,00 Kč TDO odvoz odpad 56.040,00 Kč radiostanice PO-JSDH 54.000,00 Kč zemní práce 17.120,00 Kč nebezpečný odpad
| A.I.8. |
Od 30.6.2010 má obec o 1 zaměstnance méně 119.770,00 Kč Hrubá mzda 123.263,00 Kč Hrubá mzda 110.631,00 Kč Hrubá mzda
| A.I.9. |
56.448,00 Kč tlaková kanal.-faktura z 2010 -bezúplat.převod 2.400,00 Kč tlaková kanal.-faktura z 2010 -prodej
| A.I.27. |
32.000,00 Kč VHP
| B.I.5. |
| 0 |
K rozvahovému dni 30.9.2010 byla překročena hladina významnosti v nákladech i výnosech
| 0 |
15.305,00 Kč nákup tonerů Czech point
| A.I.1. |
53.500,00 Kč oprava podlahy MŠ
| A.I.5. |
22.857.00 Kč malířské práce 25.061,00 Kč TDO-svoz 13.592,00 Kč TDO-ulož.odpadu 20.604,00 Kč Kontejner odpad 15.600,00 Kč Sl.chleba-inzerce 21.859,00 Kč Sl.chleba-inzerce 24.780,00 Kč Sl.chleba-občerstvení účinkující(oběd+večeře) 24.840.00 Kč Sl.chleba-tisk plakátů 39.952,00 Kč Sl.chleba-scénář,režie 18.000,00 Kč Sl.chleba-chemické WC 19.120,00 Kč Inž.práce 40.272,00 Kč PO-JSDH-DDHM 25.000,00 Kč Sl.chleba-ozvučení 29.600,00 Kč Inž.práce
| A.I.8. |
30.654,00 Kč pojištění majetku 12.320,00 Kč IDOS-příspěvek na dopravu
| A.I.32. |
51.030,00 Kč podíl na SFŽP
| A.III.2. |
30.000,00 Kč PO-JSDH-příjem za zabezpečení 91.800,00 Kč Sl.chleba-příjem vstupné 70.987,50 Kč Prodej dříví LST s.r.o. 85.837,50 Kč Prodej dříví LST s.r.o.
| B.I.2. |
83.721,00 Prodej Klubovna Oleksovičky inv.č.5/1
| B.I.22. |
45.577,00 Kč Fú daň 43.392,00 Kč Fú daň 43.595,00 Kč Fú daň
| B.III.1. |
162.910,00 Kč Fú daň 102.576,00 Kč Fú daň
| B.III.2. |
134.000,00 Kč Fú daň 270.118,00 Kč Fú daň 50.865,00 Kč Fú daň
| B.III.4. |
335.460,00 Kč Fú daň
| B.III.6. |
50.000,00 Kč PO-JSDH neinv.dotace
| B.IV.1. |
K rozvahovému dni 31.12.2010 byla hladina významnosti překročena v nákladech i výnosech
| 0 |
19.167,00 Kč chodníky-dlažba 28.178,20 Kč dopravní značení 105.124.00 Kč MR,VO-elektromateriál 13.824.00 PO-JSDH- kalové čerpadlo 14.317.40 Veř.pr.-vánoční výzdoba-osvětlení
| A.I.1. |
21.840,00 Kč VO-zemní práce 73.973,00 Kč oprava míst.komunik. k mostku 290.892,00 Kč oprava míst.komunik. k mostku 1.406.455,00 Kč oprava míst.komunik. k mostku 148.618,00 Kč výměna oken - obchod 20.277,60 Kč oprava místní komunikace 40.698,00 Kč oprava místní komunikace 43.680,00 Kč oprava místní komunikace
| A.I.5. |
29.198,00 Kč TDO-svoz odpadu 3.Q 29.523,60 Kč elektromontážní práce 29.208,00 Kč TDO-svoz odpad 4.Q
| A.I.8. |
51.030,00 Kč podíl na SFŽP 7.654.50 Kč podíl na SFŽP
| A.III.2. |
40.000,- Kč PO-JSDH příjem od Tech.muzea 30.000.- Kč věcné přemeno dle sml. 54/10
| B.I.2. |
191.808,34 příjem vyúčt. Slavnosti chleba 2009 17.500,00 dotace Volby 30.000,00 dotace Slavnosti chleba 2010 75.000,00 Masopust 2010 FMP vyúčtování v 2011
| B.IV.1. |
160.000,00 Kč neinv.dotace oprava komunikace 79.632,00 Kč PO-JSDH neinv.dotace
| B.IV.2. |