Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Národní filmový archiv je příspěvková organizace zřízená MK ČR a vykonává činnosti v souladu se zřizovací listinou, nemá hospodářskou činnost. Zpracování účetnictví se v NFA řídí zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. NFA postupoval při uzavírání účetních knih k 31.12.2009 v souladu s ČÚS č.505/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českého účetního standardu č. 502 - Otevírání a uzavírání účetních knih. K datu 1. 1. 2010 byl sestaven účetní rozvrh podle vyhlášky č.410/2009 Sb., § 78 vyhlášky a dle vzoru uvedené vyhlášky byl stanoven převodový můstek. Účetní knihy byly otevřeny v souladu příslušnými ustanoveními vyhlášky a ČÚS účinnými k 1.lednu 2010. Při otevření účetních knih k 1.1.2010 navazují stavy jednotlivých položek (aktiva a pasiva) uvedených na účtu 491 - Počáteční účet rozvažný a stav účtu 962 - Konečný stav rozvažný. NFA se řídí metodickou podporou MF ČR v souvislosti s realizací zavedení účetnictví státu. Pravidla pro formát, strukturu, přenos a zabezpečení účetních záznamů v technické formě, způsob, termíny a rozsah údajů předávaných do centrálního systému účetních informací státu se řídí příslušnými ustanoveními tzv. technické vyhlášky č. 383/2009 Sb. Účetní jednotce NFA není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se řídí vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Postupy účtování jsou stanoveny dle Českých účetních standardů. NFA vydal na rok 2010 Vnitřní směrnice, které jsou závazné. Naše účetní jednotka oceňuje v pořizovacích cenách. Účetnictví je vedeno tak, aby podávalo věrný a poctivý obraz o finanční situaci účetní jednotky.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
NFA při zpracování účetní závěrky se řídí zákonem č. 563/1991 Sb. a vyhláškou 410/2009 Sb. a nemá žádné odchylky od stanoveného způsobu účtování v § 7odst. 5 zákona. V příloze účetní závěrky podáváme informace o stavu účtu v knize podrozvahových účtů.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1861.001834.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011385.001385.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902476.00449.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky1266.001266.00
1.Odepsané pohledávky9111266.001266.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva15957.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94315957.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty19084.00-3099.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99919084.00-3099.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52724.00748.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53335.00325.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54234.00215.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období od konce rozvahového dne 31.12.2010 do dne sestavení účetní závěrky dne 17.1.2011 nenastaly žádné významné skutečnosti.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V období od konce rozvahového dne 31.12..2010 do dne sestavení účetní závěrky dne 17.1.2011 neexistovaly žádné nejisté podmínky či významné skutečnosti, jejichž důsledky by změnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V daném účetním období NFA nenabyl žádnou nemovitost, která by podléhala vkladu do katastru. Na základě soudního rozhodnutí a zákona o restitucích byla vydána nemovitost depozitář Třebsín a vyřazena z majetku NFA.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Národní filmový archiv ke dni sestavení účetní závěrky má krytý fond reprodukce majetku finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.007788.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.007788.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0033851.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.0033851.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.0015957.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky31118.0057597.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Dlouhodobý nehmotný majetek evidujeme v pořizovacích cenách. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7.000,- Kč - 60.000,- Kč, pokud doba použitelnosti je delší než 1 rok, je účtován na účtu 018. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně 60.001,- Kč a výše je účtován na účtu 013 - Software a na účtu 014 - Ocenitelná práva. Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví. V NFA se používá rovnoměrný způsob účetního odpisování dlouhodobého nehmotného majetku dle stanoveného odpisového plánu. A.I.
Na účtu 013 - Software - je zaúčtován software - INSYCO, AVAST, SWIPS, databáze Filmové ročenky, software knihovny A.I.2.
014 - Ocenitelná práva - jsou zde zaúčtovány ocenitelná práva k zahraničním filmům nakoupeným do zvláštního fondu umělecky hodnotných filmů. A.I.3.
Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - jsou účtovány licence od 7.000,- do 60 000, - Kč. A.I.5.
Pozemky účtujeme v pořizovacích cenách na účtu 031- Pozemky. Kulturní předměty evidujeme na účtu 032 - Kulturní předměty. Pozemky a kulturní předměty se neodepisují. Drobný udlouhodobrý hmotný majetek v pořizovací ceně o 3.000,- Kč do 40.000,- Kč, pokud je doba použitelnosti delší než 1 rok, je účtován na účtu 028. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 40.001,- Kč a výše je účtován na účtech 021 - Stavby, 022- Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví.V NFA se používá rovnoměrný způsob účetního odpisování dlouhodobého hmotného majetku dle stanoveného odpisového plánu. Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek eviduje NFA pořizovací náklady související se stavbou sídla NFA v Jinonicích a stavbou archivního areálu v Hradištku II. A.II.
031 - Pozemky - jsou zde zaúčtovány pozemky - Vítkovice, Hradištko, Jinonice, Hloubětín a Městečko A.II.1.
Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou zaúčtovány všechny umělecké předměty (obrazy, busta, plakety). A.II.2.
Na účtu 021 - Stavby je evidován depozitář archiv Hradištko, depozitář Malešická. Depozitář Třebsín byl v měsíci srpnu předán na základě soudního rozhodnutí restituetům. A.II.3.
Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - je evidováno veškeré vybavení pro odbornou práci, klimatizace, zabezpečovací zařízení, vozidla a další vybavení všech pracovišť. A.II.4.
028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - vybavení pro odborná pracoviště NFA, drobný nábytek, počítače A.II.6.
Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - jsou účtovány přípravné práce a prokjektové dokumentace pro stavbu sídla NFA Jinonice a archivního areálu Hradiško II. A.II.8.
Národní filmový archiv nemá žádný dlouhodobý finanční majetek. A.III.
Národní filmový archiv nemá žádné dlouhodobé pohledávky. A.IV.
Účet 123 - Zásoby - o zásobách je účtováno způsobem B. Do pořizovacích cen zásob vyrobených ve vlastní režii jsou zahrnuty náklady na překlady, přepisy, rešerše, skenování, retuš, tisk, autorské honoráře, ostatní osobní náklady. B.I.
Na účtu 311 - Odběratelé jsou evidovány pohledávky z obchodních vztahů . B.II.
Na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy evidujeme zálohy ve výši Kč 1 568 750.67 Jedná se o poskytnuté zálohy na služby v pronajatých objektech . B.II.4.
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci evidujeme stálé provozní zálohy, zálohy na cestovné a bezúročné půjčky zaměstnancům . B.II.10.
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou účtovány náklady na rozpracované publikace vydávané v NFA - týká se publikací Iluminace, Katalog českého hraného filmu VI., Deleuze II,. V + W neznámí a ostatních tématických publikací. Dále jsou zde účtovány náklady na odběr odborného tisku (časopisy, noviny, tuzemské i zahraniční), Sbírky zákonů, Finanční zpravodaj) a pojistné na příští období. B.II.25.
Na účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky evidujeme pohledávky za dlužníky v konkurzním řízení Prima Plus a Jan Evans ve výši 439 490,- Kč a nepřevedené bankovní poplatky na účet FKSP. B.II.28.
Běžný účet má NFA vedený u Komerční banky, Spálená 51, Praha 1. B.IV.9.
Běžný účet FKSP má vedený NFA u Komerční banky , Spálená 51, Praha 1. B.IV.10.
NFA vede korunovou pokladnu i pokladny v cizích měnách (EUR, USD, GBP). B.IV.17.
Na účet 401 - Jmění účetní jednotky a upravující položky byl převen k 1.1.2010 zůstatek účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a 902 - Fond oběžných aktiv. C.I.1.
Na účet 403 - na tomto účtu jsou evidované přijaté dotace v roce 2010 na pořízení dlouhodobého hmotného majetku C.I.3.
Na účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám od r. 2007 do r. 2009. C.I.6.
Na účet 411 - Fond odměn je účtována tvorba ze zlepšeného hospodářského výsledku a případné čerpání na výplatu odměn. C.II.1.
Na účtu FKSP - 412 je účtován základní příděl ve výši 2% objemu vyplacených MP. Dále jsou zde účtovány odměny při výročí, příspěvky na stravné, rekreaci a sportovní a kulturní vyžití. C.II.2.
Na účet 413 - Rezervní fond je tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření. Na účet 414-Rezervní fond z ostatních titulů - poskytnté prostředky ze zahraničí v roce 2010 pro prookužití v roce 2011. C.II.3.
Účet 416 - Fond reprodukce majetku - účtují se zde odpisy dle odpisového plánu a nákup investičního majetku. NFA má FRM krytý finančními prostředky. C.II.5.
493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období je výsledkem rozdílu nákladů a výnosů. K 31.12. 2010 je výsledek hospodaření 869 tis. Kč. C.III.1.
Na účtu 321 - Dodavatelé jsou evidovány krátkodobé závazky z obchodních vztahů. D.IV.5.
324 - Krátkodobé přijaté zálohy - na tomto účtu je zaúčtována složená jistina pro výběrové řízení NFA D.IV.8.
Na účtu 331 - Zaměstnanci jsou evidovány mzdy splatné v hotovosti ve výplatním termínu 10. 10. 2011. D.IV.14.
Na účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům jsou evidovány splatné mzdy za měsíc září 2010 vyplácené na účty zaměstnanců , které budou vyplaceny 8. 10. 2010. D.IV.15.
Na účtu 336 - Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění ke dni 30.9. 2010 eviduje NFA splatné závazky ze sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 747.787,- Kč, splatné závazky z veřejného zdravotního pojištění ve výši 325.356,- Kč Všechny tyto splatné závazky se týkají výplat za měsíc prosinec 2010 a budou uhrazeny do 10. ledna 2011. D.IV.16.
Na účtu 342 - Jiné přímé daně evidujeme daňové nedoplatky ve výši Kč 215.125,- Kč u FÚ pro Prahu 1 - zálohová daň ve výši 206.782,- Kč , srážková daň ve výši 8.343,- Kč. Všechny tyto daňové nedoplatky se týkají výplat za měsíc prosinec 2010 a budou uhrazeny do 10. ledna 2011. D.IV.18.
Na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky je evidován závazek vůči Státnímu fondu kinematografie za III. Q 2010 ve výši 3.177,- Kč, který bude odveden do 15. ledna 2010 a dále nepřevedené úroky z účtu FKSP na běžný účet. D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Na účtě 501 - spotřeba materiálu evidujeme spotřebu materiálu, fotomateriálu, filmového materiálu, kancelářských potřeb, nákup knih a publikací, ochranných pomůcek, pohonné hmoty, spotřebu paliva a nákup DDHM do 3.000,- Kč. A.I.1.
Na účtě 502 - Spotřeba energie účtujeme spotřebu plynu, el. energie, vodné a stočné. A.I.2.
503 - Ostatní neskladovatelné dodávky - na tomto účtě účtujeme spotřebu pitné vody, která musí být dovážena do skladu hořlavých filmů Třebsín a nákup květin na akce pořádané v Ponrepu. A.I.3.
Na účtu 511 - Opravy a udržování účtujeme náklady na opravy a údržování dlouhodobého hmotného majetku a budov a drobného dlouhodobého hmotného majetku. A.I.5.
512 - Cestovné - na tomto účtu jsou účtovány náklady na tuzemské a zahraniční služební cesty a náklady na pobyt zahraničních hostů. A.I.6.
513 - Náklady na reprezentaci - na tomto účtu jsou účtovány náklady na pohoštění. A.I.7.
Na účtu 518 - Ostatní služby jsou účtovány výkony spojů, poštovné, DDNM do 7.000,- Kč, odplísnění, přepisy filmů, příspěvek na stravné od zaměstnavatele, kopie filmů, nabídková povinnost, doplnění zvláštního fondu, služby firem výpočetní techniky, právní služby, náklady na publikace, tlumočení a překlady, revizní prohlídky zařízení, preventivní péče o zaměstnance. A.I.8.
521 - Mzdové náklady - na tomto účtě se účtují mzdy, ostatní osobní náklady a autorské honoráře. A.I.9.
Na účtu 524 - Zákonné sociální náklady se účtují náklady zaměstnavatele na nemocenské a důchodové pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění. A.I.11.
527 - Zákonné sociální náklady - na tomto účtě se účtují náklady na základní příděl do FKSP. A.I.13.
528 - Jiné sociální náklady - na tomto účtu účtujeme náhrady za DPN placené zaměstnavatelem. A.I.14.
538 - Ostatní daně a poplatky - na tomto účtu účtujeme poplatky KN, FÚ, dálniční známky. A.I.17.
551 - Odpisy dlouhodobého majetku - na tomto účtě jsou účtovány odpisy DDHM a DDNM. A.I.25.
556 - Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám - na tomto účtě jsou zaúčtovány opravné položky k neuhrazeným pohledávkám splatných do 1. 10. 2010. A.I.30.
563 - Kurzové ztráty - na tomto účtu účtujeme kurzové rozdíly z obchodní činnosti se zahraničím, výběru hotovosti v cizích měnách na zahraniční služební cesty. A.II.3.
569 - Ostatní finanční náklady -zde účtujeme náklady na členské příspěvky, bankovní poplatky, soudní poplatky, pojistné (dříve účtováno na účtu 549). A.II.5.
601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků - zde účtujeme výnosy z prodeje publikací, Filmového přehledu, Filmové ročenky, Katalogu ČHF, Iluminace a vydaných DVD. B.I.1.
602 - Výnosy z prodeje služeb - zde účtujeme výnosy z půjčovného, výnosy z hmotného substrátu ( ČT, NOVA, FTV Prima, TV Barrandov, ČSFS), přepisu filmů, vstupného a prodeje legitimací BIO PONREPO, výnosy z využití AVD a výnosy Intergram. B.I.2.
603 - Výnosy z pronájmu - účtujeme zde pronájem pozemků ve Vítkovicích a Praze, pronájem kina Ponrepo. B.I.3.
613 - Změna stavu výrobků - účtujeme přírůstky a úbytky stavu zásob (publikace , ročenky, katalogy vydané NFA). B.I.11.
649 - Ostatní výnosy z činnosti - zde je zaúčtována náhrada za pojistné plnění a přijatý příspěvek na provoz ze zahraničí - projekt EFG. B.I.25.
662 - Úroky - jsou zde účtovány úroky z běžného účtu. B.II.2.
663 - Kurzové zisky - jsou zde účtovány kurzové zisky z obchodní činnosti se zahraničím, výběru hotovosti v cizích měnách na zahraniční služební cesty. B.II.3.
Na účtu 671 - jsou účtovány výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu. B.IV.1.
Na účtu 674 jsou zaúčtovány výnosy z ostatních nároků - přijaté prostředky ze zahraničí, projekt EFG. B.IV.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu961.00
A.II. Tvorba fondu564.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu564.00
A.III. Užití fondu488.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování266.00
3. Rekreace38.00
4. Kultura, tělovýchova a sport20.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary62.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu102.00
A.IV. Konečný stav fondu1037.00

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
C.I. Počáteční stav fondu11642.00
C.II. Tvorba fondu693.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření51.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové642.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu653.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové653.00
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu11682.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaStav
E.I. Počáteční stav fondu13441.00
E.II. Tvorba fondu3159.00
1. Zlepšený hospodářský výsledek400.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2759.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
E.III. Čerpání fondu863.00
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku863.00
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu15737.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby36283.00016773.0020118.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.0000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.0000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.0000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.0000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.0000.000.00
G.6.Ostatní stavby36283.00016773.0020118.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00057266

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky6823.0006823.006823.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.0000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.0000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.0000.000.00
H.5.Ostatní pozemky6823.0006823.006823.00