A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ve škole nedochází ke změně a bude nadále pokračovat ve své činnosti a používat stejné účetní metody. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou 410/2009 se mění od 1.1.2010 účtování na některých účtech.
Převod:
316 - 377
379 - 378
379 - 381, 384, 389, 401,
901 - 401
902 - 411
911 - 411, 412
912 - 412, 413
914 - 413
914 - 416
998 - 999
971 - 902
902 - 401
911 - 411
912 - 412
914 - 913
916 - 416
921 - 401
544 - 562
554 - 544
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno ve zjednodušené formě.
Účetní závěrka se sestavuje v pěněžních jednotkách české měny a vykazuje se v tisících Kč a zaokrouhluje matematicky.
Škola má stanovenou hranici pro pořízení drobného nehmotného a hmotného majetku následovně:
- od 500,- Kč drobný nehmotný majetek
- od 200,- Kč ostatní drobný majetek.
Tento majetek je dán přímo do spotřeby a veden v operativní evidenci v programu Majetek.
Další skupinu tvoří drobný hmotný majetek od 500,- do 1000,- Kč, který je veden v podrozvahové evidenci a poslední skupinou je drobný hmotný majetek nad 1 000,- Kč, který je veden na účtě 028.
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek odpisuje škola prostřednictvím účetních odpisů. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetak oceněn v účetnictví, a to do její výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc po uvedení majetku do užívání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a vedlejší činnost.
Podrozvahová evidence je tvořena pouze k evidenci drobného dlouhodobého majetku a k pronajatému majetku.
Účty podrozvahové evidence:
účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 393 tis. Kč
účet 902/02 drobný majetek - účební pomůcky 500-1000 Kč 223 tis. Kč
účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 224 tis. Kč
účet 951/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8970 tis. Kč, ICT s programem DDT 42 tis. Kč
K zabezpečení zásady věcné a časové souvislosti škola časově rozlišuje náklady a výnosy za veškerou činnosti v souvislosti s konkrétním titulem
i v dohadné výši a sice mezi dvěma nebo více za sebou jdoucími účetními obdobími.
Přeúčtování celkových nákladů kuchyně na hospodářskou činnost:
celkové náklady na kuchyň : počet všech obědů = cena Kč na 1 oběd
cena Kč na 1 oběd x počet obědů HČ = náklad Kč hospodářské činnosti
Přeúčtování společných nákladů z hlavní na hospodářskou činnost - ubytování na DM
celkové náklady : počet kalendářních dní v roce x počet ubytovaných nocí = náklad HČ
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 840.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 840.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 9011.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 9011.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 9851.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9851.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 19781.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Odpisy majetku se provádí měsíčně dle odpisového plánu. | A.II.. |
Škola má na skladě tyto zásoby:
- potraviny ve školní jídelně v hodnotě 84 tis. Kč
- stravovací karty 5 tis. Kč | B.I.2. |
Škola vykazuje pohledávky za odběrateli, které jsou ve lhůtě splatnosti a nemá žádné nevymahatelné pohledávky a nevede v tomto směru žádné soudní spory. | B.II.1. |
Jedná se o běžné zúčtovatelné zálohy z dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.II.4. |
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lhůtě splatnosti. Jedná se o běžné dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v měsíci lednu 2011.
Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po termínu splatnosti a nevede s dodavateli žádné soudní spory. | D.IV.5. |
Běžný účet souhlasí na výpis z banky k 31.12.2010. | B.IV.9. |
Účet FKSP souhlasí na výpis z banky k 31.12.2010. | B.IV.10. |
Fond odměn:
- tvorba 30 tis. Kč z HV
- čerpání 25 tis. Kč - odměna ředitele školy
- konečný stav 5 tis. Kč | C.II.1. |
Fond kulturních a sociálních potřeb:
- čerpání fondu bylo převážně na příspěvek na rekreaci 124 tis. Kč a příspěvek na stravování 75 tis. Kč. | C.II.2. |
Rezervní fond:
- z rezervního fondu bylo převedeno 100 tis. Kč do investičního fondu. | C.II.3. |
Investiční fond je tvořen měsíčními odpisy a v letošním roce do něj bylo převedeno z rezervního fondu 100 tis. Kč,
za účelem opravy zásobníku teplé vody na domově mládeže. | C.II.5. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Spotřeba materiálu:
drobný nákup 207 tis. Kč
benzin 9 tis. Kč
čístící prostředky 99 tis. Kč
potraviny 1274 tis. Kč
učební pomůcky a učebnice pro sociálně slabé žáky 29 tis. Kč
drobný majetek 241 tis. Kč
pomůcky žáků 49 tis. Kč
náklady na romské žáky 14 tis. Kč
potraviny HČ 214 tis. Kč
čistící prostředky, drobný nákup HČ 29 tis. Kč
| A.I.1 |
- spotřeba el. energie 416 tis. Kč
- spotřeba vody 271 tis. Kč
- spotřeba plynu 823 tis. Kč
- spotřeba el. energie, voda, plyn HČ 41 tis. Kč | A.I.2 |
Opravy a udržování:
- opravy IM 113 tis. Kč
- opravy auta 61 tis. Kč
- ostatní opravy 30 tis. Kč
- opravy HČ 12 tis. Kč | A.I.5 |
- nájemné nebytových prostor 263 tis. Kč
- zpracování mezd 49 tis. Kč
- školení 33 tis. Kč
- 100% odpis programy 34 tis. Kč
- poštovné 16 tis. Kč
- ostatní služby - telefony, internet, servis, revize 583 tis. Kč
- služby HČ 20 tis. Kč. | A.I.8 |
- ubytování 477 tis. Kč
- stravování 1370 tis. Kč
- služby ostatní 27 tis. Kč
- ubytování HČ 199 tis. Kč
- stravování HČ 448 tis. Kč | B.I.2 |
Výnosy z pronájmu:
- jedná se o výnosy z pronájmu učeben při konání konferencí. | B.I.3. |
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků:
- příspěvek na provoz 2602 tis. Kč
- přímé náklady na vzdělávání 17060 tis. Kč
- pokusné ověřování maturitní zkoušky 14 tis. Kč
- projekty romské komunity 14 tis. Kč
- granty Města Šumperk 15 tis. Kč
- příspěvek na odpisy 76 tis. Kč | B.IV.2 |
Výsledek hospodaření:
- dle zřizovací listiny tvoří tržby z hospodářské činnosti příjmy za ubytování na domově mládeže v době prázdnin, svátků a volna, příjmy za pronájem odborných učeben k pořádání kurzů a školení a hostinská činnost - stravování pro cizí, což značně ovlivnilo kladný výsledek hospodaření. | B.IV |