A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V současné mezitimní účetní závěrce vyplývají změny účetních metod z přechodu na účetnictví státu.
příklady:
* změny v účtování pořizování DM - účet 901 se převedl na účet 401/0901 a 403/0901, v r. 2010 se zdroje krytí DM netvoří
* změna účtování DM pořízeného bezúplatně 04X/0401
* vyřazení DM pořízeného do r. 2009 je zaúčtováno 401/0901/01x,02x,03x
* oprávky k drobnému hmotnému majetku se účtovaly 401/0901 / 088/0901
* oprávky k drobnému nehmotnému majetku se účtovaly 401/0901 / 078/0901
* DNM pod stanovenou hranicí je účtován 901/0018 / 999/0901
* DHM pod stanovenou hranicí je účtován 902/0028 / 999/0902
* prominuté platby fakturací ( nevymahatelné) jsou účtovánny 911/0001 / 999/0911
* prominuté platby poplatku za odpad u osob, které se v obci Lipník nezdržují, ale mají trvalý pobyt jsou účtovány na 911/01337 / 999/0911
* bankovní účet termínovaného vkladu se účtuje na 244 ( §, pol) - ke dni 19.1.2010 byl účet zrušen
* konečné stavy pohledávek poskytnutých z FRB se účtují 469/0277 a rozdělením ORG dle jednotlivé fizické osoby, které byla půjčka poskytnuta
* na účtě 315 se účtují pokledávky vyplývající ze smluv a obecně závazných vyhlášek
* zásadní změna v účtování nákladů ( tř. 5 ) a výnosů ( tř. 6 ) - anylytika 0300
* změna účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21 - proto se neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217, 218/211
* účty výsledku hospodaření ( 933,964,965) jsou zrušeny, zústatek se převedl 401/0933, 401/0964, 401/0965
* poskytnuté neinvestiční příspěvky se účtují do nákladů ( účet 572 ), poskytnutý příspěvek do jiného okresu ( ZŠ Nymburk, RTB Loučeň) ZJ 026
* přijaté dotace se účtují do výnosů ( účet 67x) , účtuje se o avízu o přidělení dotace
* analytika u účtu 311 je dvoumístná ( 001X) a třímístná u prodeje nemovitostí a pozemků ( 08XX)
* analytika u účtu 315 je u pohledávek z OZV dvoumístná, u pohledávky r. 2009 315/0316
* analytika u účtu 336 / 0100,0110,0200,0210 ( ORJ dle potřeby )
* analytika u účtu 342 / 0100, 0200 ( ORJ dle potřeby )
* analytika u účtu 378 / 0325
* účet 331 bez analytiky ( ORJ dle potřeby )
* u vyřazení pozemku z účtu 031 ( např. prodej) se proúčtuje 401 901/031
* ke dni 31.12.2010 bylo provedeno rozpočtové opatření č. 11/2010, které upravilo rozpočet do 100% plnění. Plnění nebylo naplněno pouze u položek pohledávek a závazků
* do předpisu daně z příjmů ÚSC započetla příjem ve výši 802 tis. za pronájem pozemku a uložení zeminy při výstavbě vodovodu. Částka nebyla výnosem roku 2010, ale z důvodu její vysoké hodnoty se rozhodla ÚSC příjem zdanit
* ÚSC se rozhodla neuplatnit snížení daně o částku podle § 20 odst. 7 zákona
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
§ 55 - ocenění DHM a DNM bylo prováděno pouze v cenách pořizovacích, technické zhodnocení nebylo prováděno
§ 56 - ÚSC nepořizovala cenné papíry
§ 57 - účtováno je pouze o zásobách z r. 2009 ( knihy a pohlednice) účet 132/0010 a 132/0011
§ 58 - ÚSC neúčtovala
§ 59 - ÚSC nepořizovala cenné papíry
§ 60 - § 63 - ÚSC neúčtovala
§ 64- ÚSC neúčtovala o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji - dle interního pokynu starosty
§ 65 - o opravných položkách se ke dni 31.12.2010 neúčtovalo z důvodu nízké hodnoty pohledávky
§ 66 - ÚSC v r. 2010 majetek neodepisuje
§ 67 - ÚSC rezervy k 31.12.2010 netvořila
§ 68 - vzájemné zúčtování nebylo prozatím použito
§ 69 - ÚSC k 31.12.2010 časově nerozlišovala, vytvořila dohadné účty aktivní a pasivní
§ 70 - ÚSC o kurzových rozdílech neúčtovala
§ 71 - ÚSC nevlastní kulturní památky, soubory majetku neoceňovala
§ 72 - ÚSC neúčtovala
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 15.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 2.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 13.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 12.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 12.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -28.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -28.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
ÚSC poskytla dlouhodobou návratnou finanční výpomoc organizaci TJ Sokol Lipník | 462 |
Půjčky z Fondu rozvoje bydlení na opravy nemovitostí občanů obce Lipník | 469 |
Zboží na skladě - pohlednice obce Lipník, publikace Zanechali tady stopu a Pohádkami Svatojiřským lesem | 132 |
Pohledávky za pronájem bytových prostor, pronájmy pozemků, vyúčtování přijatých záloh z el. energie společných prostor čp. 139, 457, vodné čp. 139, 457 | 311 |
Poskytnuté zálohy ČEZ | 314 |
Pohledávky za poplatky dle OZV - odpady, pes | 315 |
Pohledávka platby za výkon veřejné správy | 346 |
Běžný bankovní účet | 231 |
FRB bankovní účet | 236 |
Hotovost na pokladně | 261 |
Jmění účetní jednotky | 401 |
Dotace na pořízení DM | 403 |
Příjmy a výdaje týkající se r. 2009 | 406 |
Fond rozvoje bydlení | 419 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období | 493 |
Závazky dodavatelům | 321 |
Závazek mzdy zaměstnanci a odměn zastupitelstvu | 331 |
Závazek k zdravotním pojišťovnám ( ZPŠ, VZP, MV ČR, VOJP ČR), OSSZ | 336 |
Závazek k FÚ - srážková a zálohová daň | 342 |
Závazek k FÚ odvod daně z převodu nemovitosti za příjem z prodeje pozemků | 345 |
Závazek k pojišťovně Kooperativa - zákonné zdravotní pojištění za zaměstnance | 378 |
Závazek odvodu DPH | 343 |
Dohadné účty pasivní | 389 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Spotřeba materiálu - položky 5136,5137,5139,5175,5156, | 501 |
Spotřeba energie - položky 5151,5154 | 502 |
Prodané zboží- položka 5138 | 504 |
Opravy udržování - položka 5171 | 511 |
Cestovné - položka 5173 | 512 |
Náklady na reprezentaci - položky 5175,5194 | 513 |
Ostatní služby - položky 5161,5162,5166,5167,5168,5169 | 518 |
Mzdové náklady - položky 5011,5021,5023 | 521 |
Zákonné sociální náklady - položky 5031,5032 | 524 |
Zákonné sociální náklady - položka 5499 | 527 |
Daň z nemovitostí - položka 5362 | 532 |
Jiné daně a poplatky - položka 5361 | 538 |
Dary - položka 5194 | 543 |
Ostatní náklady z činnosti - položky 5038,5163,5192,5193 | 549 |
Ostatní finanční náklady - položka 5163 | 569 |
Náklady na nezpoch. nároky na prostředky rozp. ÚSC - položky 5222,5321,5329,6322 | 572 |
Výnosy z prodeje služeb - položka 2111 | 602 |
Výnosy z pronájmu - položky 2131,2132 | 603 |
Výnosy ze správních poplatků - položka 1361 | 605 |
Výnosy z místních poplatků - položky 1337,1341 | 606 |
Výnosy z prodeje pozemků - položka 3111 | 647 |
Výnosy z ostatní činnosti - položky 2324,3121 | 649 |
Úroky - položka 2141 | 662 |
Výnosy z daně z příjmu fyzických osob - položky 1111,1112 | 631 |
Výnosy z daně z příjmu právnických osob - položka 1121 | 632 |
Výnosy z daně z přidané hodnoty - položka 1211 | 634 |
Výnosy z majetkových daní - položka 1511 | 636 |
Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky st. rozpočtu - položky 4111,4112 | 671 |
Dohadné účty aktivní | 389 |