Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
KHS používá účetní metody způsobem odpovídajícím v pokračování činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se nemění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V podrozvahové evidenci je veden hmotný a nehmotný majetek z delimitace, zapůjčený majetek, podmíněná aktiva, podmíněné závazky. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech celkem 2.630 tis. Kč. V podrozvahové evidenci došlo v 12/10 ke změně syntetického účtu pro účtování pokut a nákladů řízení do nabytí právní moci. KHS používá účetní program IRAP firmy CCA Plzeň, který výkazy zaokrouhluje matematicky na tis. Kč. Účetní metody odpovídají zákonu o účetnictví. Ve směrnici o účetnictví jsou stanoveny metody časového rozlišení, dohadných položek, opravných položek, tvorby rezervy, účtování majetku, vybraných druhů závazků a pohledávek, atd. KHS nepoužije metodu časového rozlišení v případě, kdy výše faktury došlé za všechna období nepřekročí částku 5 tis. Kč, jelikož takovou informaci nepovažuje za významnou. U faktur vydaných se časové rozlišení použije bez omezení. KHS tvoří dohadné položky jako aktivní pro pohledávky nebo pasivní pro závazky, pokud jsou známy nároky, ale nejsou známé skutečné výše plnění k rozvahovému dni. Dohadné položky jsou vytvořeny i na základě záloh přijatých, ke kterým ještě není známa skutečná výše plnění. Opravné položky k pohledávkám po datu splatnosti jsou tvořeny podle § 65, odst. 6, vyhl. č. 410/2009 Sb., tj. ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů. Pro první použití metody byl použit syntetický účet 406. KHS vytvořila rezervu na dosud neukončenou finanční kontrolu z r. 2009 stanovením alternativní částky. Ve směrnici o účetnictví má KHS stanoveno, že za nevýznamné informace považuje limity výdajů, výši odepsaných pohledávek, a tudíž o nich neúčtuje v podrozvahové evidenci. KHS nemá skladové zásoby a o skladech neúčtuje. Veškeré nákupy zboží a materiálu jsou pořizovány v množství, jenž se spotřebuje v krátkém čase a účtuje se přímo do spotřeby na účet 501, protože výši těchto nákladů KHS nepovažuje za významnou.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2537.004053.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901256.00256.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021546.001546.00
3.Ostatní majetek903735.002251.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva93.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9344.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94789.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1283.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9671283.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1347.004053.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991347.004053.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti523517.003077.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531517.001330.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů541587.001509.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné takové podmínky nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V roce 2009 byla započata finanční kontrola z Finančního ředitelství Ostrava, která k rozvahovému dni nebyla ještě ukončena. Z toho důvodu KHS vytvořila rezervu na budoucí riziko.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádné převody nemovitostí ve sledovaném období nenastaly.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.005591.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Zařazeny do užívání nové investice - osobní automobily, telefonní ústředna. A.II.4.
Zaúčtovány vyfakturované nerealizované dodávky (výpočetní technika). B.I.3.
Během účetního období tvořeny opravné položky k pohledávkám způsobem uvedeným v části A.3. B.II.1.
Syntetický účet zahrnuje pohledávky za refundace mezd, pokuty a náklady řízení. B.II.5.
Časové rozlišení nad 5 tis. Kč. Zahrnuje především pojištění majetku. B.II.25.
Časové rozlišení nájmů, služeb s nájmem a refakturace poštovného. B.II.26.
Zahrnuje předpokládané částky pojistných náhrad za škody, dohadné částky za energie a služby odběratelům, které budou refakturovány v následujícím účetním období po obdržení faktur došlých. B.II.27.
Obsahuje převody odhadu mezd za 12/10, odhadu pojistného na sociální a zdravotní pojištění za 12/10, odhad přídělu FKSP za 12/10 a odhad částky náhrad mezd v době nemoci za 12/10. B.IV.5.
Běžný účet FKSP je menší než fond FKSP o výši přídělu za 12/10, který bude převeden z depozitního účtu v 1/11. B.IV.10.
Fond FKSP byl tvořen zálohovým přídělem ve výši 2% z mezd zúčtovaných k výplatě. V 12/10 byl odhad vyrovnán podle skutečných mezd za 12/10. Z toho důvodu je fond vyšší než běžný účet FKSP. C.II.2.
Vytvořena účetní rezerva na nedokončenou finanční kontrolu z r. 2009 stanovením alternativní částky (odhadem). D.II.1.
Obsahuje neuhrazené faktury přijaté, které došly do organizace po skončení činnosti banky pro rok 2010. D.IV.5.
Časové rozlišení nájmů r. 2011. D.IV.32.
Dohadné účty za energie, stravování, telefony, internet a služby (úklid, odpady, ostraha, praní prádla, poštovné, atd.). D.IV.33.
Výše příspěvku penzijního připojištění za 12/10. D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Obsahuje náklady za poštovné, telefony, internet, servis kopírek, ústředen, výtahů, úklid, ostrahu, stravování, praní prádla, odpady, atd. A.I.8.
Zaúčtována tvorba účetní rezervy. A.I.29.
Obsahuje přeúčtování zhodnocení majetku do nákladů, jelikož žádné nepřekročilo stanovenou hranici pro technické zhodnocení. A.I.32.
Obsahuje výnosy z pokut a nákladů řízení. B.I.8.
Obsahuje částky čerpání rezervního fondu jako povolené překročení rozpočtu. B.I.24.
Obsahuje výnosy za stáže studentů, náhrady škod od zaměstnanců a pojišťovny a částky časového rozlišení výnosů a dohadných účtů aktivních. B.I.25.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Součtový řádek změny stavu všech pohledávek a závazků vč. počátečních stavů k 1.1.10. A.II.
Zahrnuje změnu stavu materiálu na cestě s ohledem na počáteční zůstatek a stav k 31.12.2010, kdy na materiál na cestě byly zaúčtovány vyfakturované nerealizované dodávky. A.II.3.
Obrat strany MD účtu 403, který souhlasí s obratem strany D účtové skupiny 01, 02. C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Zahrnuje obraty účtové skupiny 40 vč. použití účtu 406 při první tvorbě opravných položek k pohledávkám po datu splatnosti. C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu541.00
A.II. Tvorba fondu1732.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu1859.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování538.00
3. Rekreace585.00
4. Kultura, tělovýchova a sport293.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary146.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění296.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1.00
A.IV. Konečný stav fondu414.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu460.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové460.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu460.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové460.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby100442.000100442.00100442.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.0000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.0000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky100379.000100379.00100379.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.0000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.0000.000.00
G.6.Ostatní stavby63.00063.0063.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4383.0004383.004383.00
H.1.Stavební pozemky0.0000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.0000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.0000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3906.0003906.003906.00
H.5.Ostatní pozemky477.000477.00477.00