A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- účetní jednotka účtuje v plném rozsahu - účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Délka odpisování je stanovována individuálně dle jednotlivých druhů a typů majetku. - časové rozlišení nákladů a výnosů je k rozvahovému dni uplatněno u všech položek, které se prokazatelně vztahují k jinému účetnímu období. V oblasti nákladů se jedná především o výdaje za energie, pojištění majetku a osob, předplatné, apod. V oblasti výnosů se jedná především o úhrady příspěvků za předškolní a zájmové vzdělávání, stravné, dotace a v oblasti hospodářské činnosti příjmy za pronájmy prostor a úhrady zájmových kroužků. - Skladová evidence je vedena způsobem B – organizace účtuje o stavech skladových zásob k rozvahovému dni na základě provedené inventarizace - Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady-materiál, služby se přiřazují přímo do hlavní či hospodářské činnosti podle jejich skutečného využití pro danou činnost b) náklady na energie jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnosti a následně je převáděna do hospodářské činnosti část připadající na pronájem nebytových prostor dle kalkulací provedených k nájemním smlouvám. c) přímé osobní náklady – mzdy se přiřazují přímo do hlavní či hospodářské činnosti na základě smluv uzavřených pro jednotlivé činnosti. - v účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3465.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 513.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2952.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 448.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 448.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 39.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 39.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3873.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3873.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 299.00 | 280.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 134.00 | 122.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 81.00 | 61.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Bez obsahové náplně |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Bez obsahové náplně |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace neeviduje nemovitý majetek ke kterému by byl podán návrh na vklad vlastnického práva. Majetek evidovaný v rozvaze na ř. A II. 3 je majetkem, který byl dle zřizovací listiny zřizovatelem předán k hospodaření. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je kryt finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | ||
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | |||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
individuální dotace na jmenovité akce | |||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 286.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 16371.00 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | ||
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | ||
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 3457.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | |||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | ||
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | ||
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 448.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | Bez obsahové náplně |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | Bez obsahové náplně |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | Bez obsahové náplně |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | Bez obsahové náplně |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | Bez obsahové náplně |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | Bez obsahové náplně |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 | Bez obsahové náplně |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Zůstatková cena dlouhodobého majetku na tomto účtu je k 31.12.2010 vyšší než k rozvahovému dni minulého účetního období v důsledku technického zhodnocení realizovaného v průběhu r.2010. Došlo k navýšení ceny budovy o tech. zhodnocení v částce 135 tis. | A.II.3. |
Na tomto účtu eviduje organizace dlouhodobý závazek- půjčku poskytnutou zřizovatelem na základě smlouvy č. 21/021/95/09 za účelem předfinancování projektu „Interaktivní výukou ke splnění Školního vzdělávacího programu“ podpořeného dotací z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko 2007-2013. Termín splatnosti bezúročné půjčky je stanoven do 15.11.2011. | D.III.2. |
Podstatnou část = 90% z částky evidované na tomto účtu tvoří předpokládaná výše nákladu za energie připadající na r.2010, které nebyly k rozvahovému dni vyfakturovány. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Na tomto účtu jsou evidovány výnosy z realizovaného lyžařského kurzu ve výši 48 tis., výnosy z realizované školy v přírodě ve výši 137 tis.Kč, výnosy ze žákovského jarmarku ve výši 5 tis.Kč, výnosy z realizované tvůrčí dílny ve výši 8 tis.Kč a přijaté náhrady škod ve výši 9 tis.Kč K uvedeným výnosům jsou účtovány náklady. Výnosy z lyžařského kurzu a školy v přírodě pokryly náklady na tyto akce(viz položka A.I.32.) Organizace vede oddělenou účetní evidenci uvedených akcí včetně jarmarku a tvůrčích dílen. | B.I.25. |
Na tomto účtu je zachycena dotace zřizovatele na provoz ve výši 3214 tis.Kč (bez vyúčtování) účelová dotace na plavecký výcvik žáků odpovídající podmínkám pro čerpání v částce 72 tis.Kč, dotace z realizovaného projektu ROP v přiznané a vyplacené výši 156 tis.Kč z 1. a 2. žádosti o platbu a dohadná položka 15 tis.Kč k dotaci ROP související s náklady realizovaného projektu , které v souladu s metodickými pokyny k projektu mohou být proplaceny pouze v poslední žádosti o platbu tj.v r.2011. | B.IV.2 |
Na tomto účtu je zachycena účelová neinvestiční dotace dle smlouvy č. 0793/2010/ŠK z rozpočtu Statutárního města Ostrava ve výši 50 tis.Kč odpovídající rozsahu a podmínkám pro čerpání, dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33 353 na mzdy a ONIV ve výši čerpání-16287 tis.Kč a účelová neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33 017 Školní vybavení pro žáky 1.ročníku základního vzdělávání ve výši čerpání-34 tis.Kč. | B.IV.1 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Bez obsahové náplně |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Bez obsahové náplně |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 49.00 |
A.II. Tvorba fondu | 235.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 235.00 |
A.III. Užití fondu | 251.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 76.00 |
3. Rekreace | 156.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 33.00 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 56.00 |
D.II. Tvorba fondu | 327.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 297.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 115.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 115.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 268.00 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 475.00 |
F.II. Tvorba fondu | 225.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 225.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 652.00 |
1. Financování investičních potřeb | 652.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 48.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 9095.00 | 2880.00 | 6215.00 | 6141.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9095.00 | 2880.00 | 6215.00 | 6141.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |