Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Základní a mateřská škola, okres Prostějov, příspěvková organizace žádné organizační změny během roku 2010 neprováděla.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Převodový můstek byl vytvořen podle metodického materiálu účtového rozvhu firmy Gordic. Jsou použity závazné a doporučené analytiky účtů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Základní a mteřská škola, okres Prostějov, příspěvková organizace vede od 1.1.2010 účetnictví ve zjednodušené formě. Odpisový plán na hmotný investiční majetek je schválen zřitovatelem školy - starostou obce. Je vytvořen na budovu školy, na smažící pánev, univerzálního robota a interaktivní tabuli.Na podrozvahovém účtě se vede dlouhodobý drobný hmotný majetek, který vstupuje do účetnictví od 300 - 3000,- Kč. DDHM od částky 3001,- Kč se vede na účtě 028. Na podrozvahovém účtě se vede dlouhodobě podmíněná pohledávka vůči státnímu rozpočtu nebo pohledávka z jiných smluv.Časové rozlišení účet 383 -výdaje příštích období se používá při odvodu 2 % z mezd na účet FKSP. Účet 381 - náklady příštích období se používá při účtování předplatného častopisů a tisku, které se vztahuje na další rok. Na dohadný účet pasivní - 389 se účtují zálohy spotřeby elektrické energie a plynu. Zaokrouhlení probíhá dle pravidel matematiky (49 ještě dolů, 50 nahoru). Náklady pro hospodářskou činnost se vedou na účtech dle závazné analytiky pro tuto činnost xxx1-0299. Ve škole se vaří pro cizí strávníky. Tady je vypočtená kalkulace pro jeden oběd. Čtvrtletní se náklady na potraviny, spotřebu elektrické energie a plynu přeúčtovávají do hospodářské činnosti. Náklady na mzdy vstupují do účetnictví měsíčně.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 527.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 9.000.00
3.Ostatní majetek903 518.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.000.00
1.Odepsané pohledávky911 0.000.00
2.Odepsané závazky912 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 161.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 161.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty -688.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -688.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 52.00 56.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 23.00 24.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 7.00 13.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti neovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti ke konci rozvahového dne nemění pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V Základní škole a mateřské škole Rozstání je investiční fond kryt.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 3868.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Základní a Mateřská škola Rozstání nakouila v roce 2010 interaktivní tabuli ve výši 141 tis. Finanční prostředky na koupi byly vybrány z investičního fondu ten byl se souhlasem zřitovatele posílen z rezervního fnodu. Zásoby potravin ve školní jídelně se vedou způsobem A. Měsíčně se spotřeba potravin dává do nákladů. Škola má zřízeny dva účty vedené u ČSOB. Na běžném účtě se provádějí všechny výdaje a příjmy spojené s provozem školy. Na účtě FKSP se účtují výdaje a příjmy dle platné směrnice FKSP školy. Pohledávky v organizace vznikají při stravování cizích strávníků, dětí a zaměstnanců ve škole. Předpis na pohledávky je dán do účetnictví koncem měsíce. V dalším měsící je pohledávka uhrazena většinou platbou v hotovosti. Ke konci roku je na účtě pohledávek zůstatek ve výši 1674,- Kč. Vznikl neuhrazením části obědů a převod z FKSP na běžný účet. Úvěr organizace žádný nemám. Účet 401 jmění účetní jednotky je podle převodového můstku tvořen s fondu dlouhodobého majetku, který byl ve výši 19 304 598, v letošním roce se na tomto účtě účtují odpisy dlouhodobého majetku. Závazky v účetnictví vstupují při dodání potravin, materiálu, oprav a služeb do školy. Zapisují se do knihy závazků. Uhrada těchto faktur je provedena většinou do data splatnosti. V letošním roce byla z fondu odměn čerpána částka 14570,- Kč na odměny zaměstnancům školy. Výsledek hospodaření loňského roku byl rozdělen do fondu odměn a rezervního fondu. Na účtech 902 a 903 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek od částky 3001 - 40000 tis. Tento majetek je dávan ihned do spotřeby. Na účtě 934 částka podmíněné pohledávky z jiných smluv.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Základní a Mateřská škola Rozstání dostala dotaci na provoz od zřitovatele školy ve výši 940000,-Kč. Dále dotace na finanční krytí odpisů ve výši 434656,- Kč.Ve stejné výši byl proveden odvod finančních prostředků na účet zřizovatele. Po kontrole výsledku hospodaření ke konci roku odvedla organizace 100000,- Kč zpět do rozpočtu obce. Z prostředků státních rozpočtu dostala dotaci na mzdy a odvody roku 2010 - částka 2593600,- Kč. Ke konci roku obdržela organizace neinvestiční účelovou dotaci na zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách, prioritní osy 1 Počáteční vzdělávání,Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 241 tis.Tato částka je záloha. Zbytek dotace přijde v roce 2011. Vyúčtování proběhne až během 14 měsíců. Výsledek hospodaření jak v hlavní tak v hospodářské činnosti nebyl významným způsobem ovlivněn.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 67.00
A.II. Tvorba fondu 39.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 1.00
A.III. Užití fondu 33.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 10.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 20.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 2.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 1.00
A.IV. Konečný stav fondu 73.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 110.00
D.II. Tvorba fondu 179.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 179.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 142.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 142.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 147.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 18.00
F.II. Tvorba fondu 577.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 435.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 142.00
F.III. Čerpání fondu 576.00
1. Financování investičních potřeb 576.00
F.IV. Konečný stav fondu 19.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 22372.00 3608.00 18764.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 3200.00 -3200.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 22372.00 408.00 21964.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.000.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70983968

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.000.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.000.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.000.00