A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
beze změny
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
změna účetních metod vyhl. 410/2009 Sb.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
- postup dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb., výkazy dle vyhl. 410/2010 Sb., - hlavní činnost v členění vyhl. 323/2000 Sb. o rozpočtové skladbě, - hospodářská činnost není, bytové hospodářství, správa majetku v hlavní činnosti, - město je plátcem DPH, - zpracovány zásady oběhu účetních dokladů: zásoby-pořizovací cena, způsob účtování B, DDHM – pořizovací cena od 1 – 40 tis. Kč, hmotný majetek v ceně od 500 – 1 000,- Kč je veden na podrozvahovém účtu 902, DDNM – pořizovací cena od 1 do 60 tis.Kč, - majetek pořízen darem nebo bezúplatným převodem byl oceněn reprodukční cenou - přecenění na reálnou hodnotu majetku určeného k prodeji bylo provedeno na cenu odsouhlasenou ZM, - úroky u investičního majetku jsou do doby zařazení do majetku účtovány jako součást pořizovací ceny, - odpisy v roce 2010 nebyly prováděny, - peněžní fondy byly účtovány výsledkově přes účty 548, 648, - Město je 100 % vlastníkem, jediným společníkem u s.r.o Městské lesy, Energetika, Městské vodovody a kanalizace a společnosti Městské nemovitosti v likvidaci. - Společníkem je u s.r.o Hydrolabe – vklad 20 tis. Kč, o.p.s. Královéhradecká labská 18 % podíl – vklad 90 tis. Kč, - Je členem DSO Jaroměřsko a DSO Královská věnná města. - Akcie města - 13 451 ks a.s. Krematorium - 37,36 % z celkového počtu akcií v hodnotě 9 179 120,- Kč, akcie a.s. Mileta – 953 000.- Kč. Přecenění akcií nebylo prováděno v souladu s § 27, odst. 7 zák. 563/1991 Sb.,celková hodnota portfolie 628,98 Kč. - Opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti byly tvořeny k účtu 311 v celkové výši 2 771 455,77 Kč, - zákonné rezervy byly vytvořeny na daň z převodu nemovitostí, vyrovnání při prodeji pozemku – přeložka el. vedení, - cizí měna k datu účetní závěrky není. Podrozvahové účty: 903-lesní pozemky á 57 Kč, příspěvky DSO, o.p.s. a jiné organiazce, kde město sleduje vynaložené fin. prostředky - protipovodňová opatření pomoc st.p. Povodí Labe, aj., 943 - rozhodnutí o přiznání dotace z EU na evitalizaci zeleně, sběrný dvůr - realizace 2010 nezahájena, bude 2011-2012, 982 - přístoupení k závazku pro s.r.o., PO, zátavy majetku - výše dotačních titulů ze st. rozpočtu.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 628487.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 500.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3834.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 624153.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 395.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 395.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 35444.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 35444.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 41066.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 41066.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -623259.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -623259.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 340.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 42244.00 | 36532.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 812.00 | 730.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
bezplatně nabytý majetek od armády v hodnotě 16 266 450,- Kč, zaveden na účtu 021, 022, 031. - výše majetku přeceněného na reálnou hodnotu – navýšení ceny o 3 612 350,- Kč, - dohadné položky aktivní na dotace – (388) ve výši 435 650,10 Kč (volby, SPOD), částka 300 tis. Kč výnosy EKO-KOM IV.Q., - pohledávky (účet 315) v celkové výši 3 285 989,04 Kč, (účet 311) ve výši 8 962 414,80 Kč, z toho po splatnosti účet 311,315 celkem 10 372 817,20 Kč. K účtu 311 vytvořeny opravné položky v částce 2 771 455,77 Kč. - účet 373 -3 254 799,25 Kč, zálohy na dotace poskytnuté v roce 2010 z rozpočtu města, vyúčtování v roce 2011, provedeno dooprávkování účtů 018, 028 s použitím účtu 406, - na účtu 061 se promítlo navýšení základního jmění u společnosti vodovody a kanalizace o částku 20,9 mil. Kč, - kulturní památky ocenění 1,- Kč doúčtováno na účty 021, 032. - na účtu 042 zůstávají v evidenci rozpracované akce a to např. Retranchement 1 700 064,- Kč a komunikace Slezská ve výši 3 442 242,- Kč. Oproti roku 2009 výrazný pokles, zařazení dokončené výstavby sportovní haly, tepelné úspory, - finanční výpomoci město nemá, - na účtu 469 poskytnuté půjčky občanům z vytvořeného fondu oprav nemovitostí na území města – dlouhodobé půjčky, - nesplacené úvěry k datu sestavení závěrky ve výši 36 532 120,- Kč. 3 úvěry, splatnost 2010, 2015, 2020. - v roce 2010 jednorázově splacen úvěr ve výši 3 727 tis.Kč, - majetek v zástavě z důvodu přijatých půjček, dotací ze státního rozpočtu v hodnotě 87 228 914,90 Kč vedeno na účtech 021/19, 031/0599. - účet 419 – sociální fond a fond oprav a rozvoje nemovitostí, - dohadné položky pasivní na dotace, nejsou vedeny na účtu 389 – vratky ve výši 378 153,60 Kč, (soc. dávky, program regenerace), ponechány na účtu 374,na účtu 374 rovněž poskytnutá dotace na investici, která bude realizována v roce 2011 ve výši 1 260 tis. Kč od kr.úřadu,
| |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
- veškeré náklady a výnosy vč. správy majetku města jsou účtovány v základním účetnictví, - v celkových výnosech ve výši 255 527 254,39 Kč je částka 1 017 390,02 Kč na účtu 649 výnosy ze zahraniční (přes položku 4152), přihraniční spolupráce, město je partnerem projektu – dotaci z EU dostává Polsko, které přeposílá dle smlouvy partnerský podíl. - Transfery v celkové výši 160 346 121,77 Kč, z toho investiční 39 111 277,59 Kč – největší dotace na sportovní halu ve výši 34,94 mil. Kč, neinvestiční ve výši 81,11 mil. Kč z toho největší částka sociální dávky a příspěvek na péči ve výši 46,2 mil. Kč, dotace na výkon státní správy 21,19 mil. Kč. Z celkových dotací na účtu 671 proúčtovány dotace st. rozpočtu – pol. 4111-4116 ve výši 73 072 780 Kč (bez průtokových dotací pro ZŠ přes účet zřizovatele, lesní odborní hospodáři aj.), na účtu 672 dotace od krajského úřadu ve výši 5 263 104,03 Kč. - Na účtu 649 jsou účtovány výnosy z propadlých kaucí odboru dopravy, pojistná plnění – náhrady škod, náklady řízení, peníze ze zahraniční akce „Historické rekonstrukce“ , - Výnosy z prodeje majetku jsou zachyceny na účtech 644-647, náklady spojené s prodejem na účtech 553-554, zisk z prodeje dlouhodobého hmotného majetku 8,9 mil. Kč, - Mzdové náklady ve výši 37 446 626,- Kč, mzdy v řádném pracovním poměru ve výši 33 881 118,- Kč - 127 zaměstnanců (správa MěÚ, pečovatelská služba, sportovní zařízení, městská policie), mzdy vyplacené na základě uzavřených dohod o provedení práce a pracovní činnosti ve výši 2 129 403,- Kč uzavřeno celkem 125 dohod, mzdy zastupitelů ve výši 1 366572,- Kč celkem 21 zastupitelů z toho 2 uvolnění. Položka 5011, 5021, 5023 ve výkazu FIN2-12 nesouhlasí s účtem 521, neboť se promítá 12/2009. Město nepřevádí prosincové mzdy na depozitní účet. Město má 12 příspěvkových organizací, výše provozního příspěvku 53 157 220,- Kč (proúčtováno na 572), výše investičního příspěvku 1 114 000,- Kč. - Veřejná finanční podpora pro zájmové, sportovní, dětské, sociální a zdravotní organizace ve výši 5 743 225,- Kč – účet 572, k 31.12. nevyúčtované poskytnuté zálohy zůstaly na účtu 373. - Účet 511 opravy – největší částka správy bytového fondu ve výši 5,94 mil., Kč – město má 427 bytových jednotek, zachování a obnova kulturních památek ve výši 3,46 mil. Kč, správa majetku města 4,41 mil. Kč, veřejné osvětlení, opravy školských zařízení. - Účet 549 – sociální dávky, náklady z pojistného plnění. - Účet 591 dopočítán odhadem, zaúčtování 591/341, 341/384 ve výši 2,7 mil. Kč.
| |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |