A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ZŠ a MŠ při lázních, Velké Losiny bude i nadále pokračovat ve své činnosti.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Od 1.1.2010 na základě převodového můstku došlo k těmto změnám : - účet 379 - změna od 1.1. 2010 - pužíváme účet 378 - ost. krátkodobé závazky ( účtujeme zde o předpisu z mezd - spoření zaměstnanců ), účty skupiny 9xx - nové syntetiky od r. 2010 - 401 - Jmění,411 - FO, 412 - FKSP, 413 - RF z hospodářského výsledku, 416 - FRIM(původní syntetiky 901,911,912,914,916). Změna u podrozvahových účtů - nové členění - účet 901 - drobný nehmotný majetek do 7 tis.Kč, 902 - drobný hmotný majetek do 3 tisíc. Kč, původně použit účet 971 - rozlišeno analytikou. Nově od 1.1.2010 používáme účet 374 - přijaté zálohy na dotace ( prostředky na přímé výdaje)U nákladových účtů - nově účtujeme o poplatcich z BÚ - 569 ostatní fin. náklady - původně účet 549. Výnosové účty: nově úroky 662 - pvodně 644, dotace z ÚSC - nově 672 - do 31.12.2009 jsme používali účet 691.
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví organizace je vedeno ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele : Krajský úřad Olomouckého kraje. Způosob oceňování : pořizovací cenou, nepoužíváme §64. Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku ( organizace nemá v současné době ve své evidenci žádný hmotný majetek nad 40 tisíc).Organizace neúčtuje o rezervách, ani o opravných položkách (§65 a 67) Způsob zaokrouhlování na celé tisíce Kč - v programu nastaveno firmou Gordic Jihlava - nelze vstupovat do sestav a opravovat ručně. Časové rozlišení : dohadné položky u záloh na plyn,předplatné,služby - dohadný účet pasivní ve výši uhrazené zálohy - 389, dohadný účet aktivní 388 - u dotací ze státního rozpočtu - podléhají ročnímu vyúčtování - UZ 33 353 - účtujeme takto : předpis dle schváleného rozpočtu na rok : 348/374, příjem fin. prostředků 241/348, měsíčně, dle skutečných nákladů, dohadný účet aktivní 388/672, na konci roku, dle vyúčtování dotace, jsme dohadný účet aktivní zrušili takto : 374/388 ( zálohy na dotace /dohadný účet aktivní), dotace na provoz od zřizovatele nepodléhá ročnímu vyúčtování, celý schválený rozpočet je zaúčtován takto: 348/672, příjem finančních prostředků měsíčně 241/348, nedočerpaná dotace je součástí hospodářského výsledku.Organizace nemá žádnou doplňkovou činnost, výnosy jsou pouze z dotací, úroků a případného čerpání fondů.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 564.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 129.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 435.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -564.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -564.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 3492.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
A. I. II. - Stálá aktiva - účet 018( ř.5) - nebyl pořízen žádný majetk,vyřazen majetek v hodnotě 525 Kč, což se při zaokrouhlení na celé tisíce v rozvaze vůbec nepromítlo, PS=KS k 31.12., II. ř. 6 - DDHM - účet 028 - PS 1.322 tis.Kč, nárůst oproti r. 2009 o 76 tis.Kč - nákup DDHM, likvidace v důsledku opotřebení 32 tis.Kč, zůstatek k 31.12.2010 - 1.366 tis.Kč, konečné zůstatky na majetkových účtech odpovídají fyzické i dokladové inventuře k 31.12.2010.
| A.I. II. |
B. II. - Krátkodobé pohledávky - účet 314 (ř.4) -126 tis. Kč - zálohy na odběr plynu 2. - 4.Q, předplatné.
| B.II. |
B IV. - Stav na BÚ a na účtě FKSP - odpivídá výpisům z banky - účet 241 (ř.9) 348 tis.Kč - součet za anylytiky 10,11,16,14: provoz 256 tis.Kč Fondy : FO 2 tis.Kč,RF 64 tis.Kč, IF 26 tis = účty 411,413,416 ( položka C II. - pasiva - ř.1,3,5 ) účet FKSP - 243( ř.10) : 19 tis.Kč finanční majetek v pasivek položka C účet 412 = 19 tis. Kč - žádný rozdíl mezi finančním a účetním stavem .Pokladna ř. 17. - stav 0 tis. Kč po zaokrouhlení, skutečnost k 31.12. 606,-Kč - konečné zůstky na BÚ a v pokladně souhlasí s výsledkem inventarizace k 31.12.2010, dle výpisů z banky, v pokladně fyzicky zkontrolováno dle výčetky.
| B. IV. C. II. |
C.II.ř.1. - Fond odměn - stav k 1.1. - 1 tis.Kč, tvorba ze zlepšeného HV za r.2009 - 1 tis.Kč, stav k 31.12.2010 - 2 tis.Kč, ř.2. FKSP - PS k 1.1.2010 - 33 tis.Kč, tvorba - příděl 2% z HM - 44 tis.Kč, čerpání 58 tis.Kč v souladu s vyhláškou 114, KS k 31.12.2010 = 19 tis.Kč. ř.3. Rezervní fond - PS - 53 tis. Kč - tvorba ze zelpšeného HV za r. 2009 - 11 tis.Kč, stav k 31.12.2010 = 64 tis.Kč, ř.5. - Fopnd reprodukce, IF - bez změny - 26. tis.Kč. Všechny fondy jou finančně kryté.
| C.II. |
C.III.1 - Hospodářský výsledek organizace - 2 tis.Kč - tvoří nedočerpaná dotace na rok 2010 z provozu - organizace nemá žádnou doplňkovou činnost. ř. 2 - minulé obodobí - výsledek hospodaření za r. 2009 - byl na základě rozhodnutí zřizovatele rozdělen takto : FO - 1.tis. Kč, RF 11 tis.Kč.
| C.III.1 |
D.IV.5. - dodavatelé - škola dluží 1 tis.Kč (zpracování mezd prosinec), ř.16.- ZP a SP - 85 tis.Kč - kontrola na mzdovou rekapitulaci a dokladovou inventuru - konečný zůstatek odpovídá výsledkům inventarizace k 31.12.2010, ř.18. -Jiné přímé daně - 23 tis.Kč - daň z příjmu zaměstnanců, také souhlasí s inventarizací pohledávek a závazků k 31.12.2010.
| D.IV.5.16.18. |
D IV. - Účet 374 - zálohy na dotace z ÚSC ( pasiva položka D, IV číslo 30.) - vyúčtován k 31.12.2010 - dotace na přímé výdaje byly vyčerpány v celkové výši schváleného rozpočtu, stav na zálohách je : 0 tis.Kč pasivní - 389 ( ř. 33) - 126 tis. Kč - ve výši uhrazených záloh za plyn 2. - 4.Q, předplatné. Ostatní krátkodobé závazky - účet 378 (ř. 34)- 145 tis. Kč - spoření zaměstnanců - mzdy 12.
| D.IV.30.33.34. |
A.4.P.I. ř. 1. - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod st. hranici - do 7.tis.Kč - PS 120.253,90 Kč - nákup: 10.970,-Kč - likvidace pro zastaralost 2.000,-Kč - KS - 129.223,90 Kč - odpovídá vysledku inventarizace k 31.12.2010, ř. 2. - DDHM do 3 tis. Kč - PS : 431.107,68 Kč - pořízení : 5.569,- Kč, likvidace : 1.662,- Kč - konečný stav : 435.014,68 Kč - odpovídá vysledku inventarizace.
| Podrozvaha A.4. |
A.10. - ř. 19 - dotace ÚSC celkem 3.491.800,- Kč, z toho prostředky na přímé výdaje - UZ 33 353 - 3.041.800,- Kč, příspěvek na provoz z KÚOK - 450.000,-Kč
| Podrozvaha A.10. |