Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Mateřská škola POHÁDKA, Československé armády 650/13, 789 01 Zábřeh, bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Hlavní činností školy je předškolní výchova, dopňkovou činnost vykonává stravovna a prádelna. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by vedly ke změně.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování byly změněny za zákl. vyhlášky č. 410/2009 Sb., nahrazující vyhlášku č. 505/2002 Sb., dle nové směrné účtové osnovy, byly zavedeny nové postupy účtování dle převodového můstku na základě zákona.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Město Zábřeh. Způsob oceňování: pořizovací cenou, nepoužíváme par. 64. Odpisování majetku: v souladu s odpisovým plánem, schváleným zřizovatelem - měsíčně - účetní odpisy lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. zaokrouhlování ve výkazech na celé tisíce Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2274.001579.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022274.001579.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2274.001579.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992274.001579.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52205.00185.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5392.0060.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5491.0066.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Od 1.1.2010 došlo na základě převodového můstku k těmto změnám: místo syntetického účtu 379 používáme účet 378 - ostatní krátkodobé závazky, ostatní krátkodobé pohledávky - původně účet 316 - používáme účet 377. Původní účty skupiny 9xx - fondy - nové syntetiky od r. 2010 - 401 - jmění, původně účet 901, 411 - nově fond odměn, 412 FKSP, 413 - rezervní fond z HV, 416 - FRIM (původní syntetiky 901, 911, 912, 914, 916). Nové účty podrozvahové: 901 - nehmotný majetek do 7. tis., 902 - drobný hmotný majetek do 2.999,- Kč, Od 1.1.2010 - nově používáme účet 374 - zálohy na dotace - zde účtujeme o prostředcích ze státního rozpočtu, které podléhají ročnímu vyúčtování. Nově účtujeme o poplatcích z BÚ - účet 569 - původně 549. výnosové účty: nově úroky 662 - původně 644, dotace z ÚSC - nově 672, původně 691.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Neexistují žádně nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce investičního majetku je finančně krytý.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0010035.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Drobný dlouhodobý majetek souhlasí s fyzickou inventarizací provedenou k 30.11.2010 a dokladovou inventarizací provedenou k 31.12.2010. A.II.6
Zásoby na skladě jsou potraviny pro stravovnu. Stav souhlasí s fyzickou inventurou prováděnou měsíčně. B.I.2
Pohledávky za stravné a praní prádla jsou na účtu 311 k 31.12.2010 ve výši 30.305 kč, splatné do 17.1.2011. B.II.1
Poskytnuté zálohy na plyn a elektřinu. B.II.2
Náklady příštích období za časopisy a literature pro učitele uhrazené předplatné v prosinci na rok 2011. B.II.25
prostředky na BÚ se skládají z prostředků na provoz od zřizovatele, prostřeků na přímé náklady (prosincové mzdy), prostředky jednotlivých fondů, které jsou kryty v plné výši a záloh na stravné dětí i cizích strávníků. B.IV.9
Jmění ve výši 4.954 tis. Kč se rovná netto stálým aktivům. Ostatní účty C.I. nebyly použity. C.I.1
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV - tvorba 9 tis. Kč, čerpání 6. tis. Kč na pokrytí SP a ZP kvůli nedostatku prostředků na přímé náklady. C.II.3
Fond investiční - tvorba ve výši odpisů 56. tis. Kč, čerpání ve výši 50 tis. Kč na pořízení pračky do prádelny - schváleno zřizovatelem. C.II.5
Hospodářský výsledek za rok 2010 činí 19.538,9 kč. Tvoří jej náklady ve výši 13.981.900,1 Kč a výnosy ve výši 14.001.439,82 Kč. V hlavní činnosti je hospodářský výsledek minus 134.194,28 Kč, který kryje výsledek doplňkové činnosti ve výši 153.733,18 kč. C.III.1
Přijaté zálohy tvoří převážně zálohy rodičů na stravu dětí a stravné cizích strávníků, dale zálohy na čipy ke vstupu do školy.C.VI.8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady ve výši 13.981.900,1 Kč tvoří náklady na hlavní činnost ve výši 12.761 tis. Kč, kdy největší část nákladů tvoří platy zaměstnanců a dale náklady na potraviny a náklady v doplňkové činnosti ve výši 1.220 tis. Kč - struktura nákladů je obdobná jako u hlavní činnosti. A.I.
Finanční náklady tvoří poplatky na BÚ. A.II.
Výnosy ve výši 14.001.439,82 Kč tvoří výnosy na hlavní činnost ve výši ve výši 12.627 tis. Kč a v doplňkové činnosti 1.374 tis. Kč. B.I.
Ostatní výnosy z činnosti činí školné a příspěvky rodičů na hlavní činnost školy. B.I.25
Výsledek hospodaření ve výši 19.538,9 kč tvoří výsledek v hlavní činnosti minus 134.194,28 Kč, který kryje výsledek doplňkové činnosti ve výši 153.733,18 kč.B.IV.4

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu39.00
A.II. Tvorba fondu125.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu125.00
A.III. Užití fondu100.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování56.00
3. Rekreace2.00
4. Kultura, tělovýchova a sport19.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary8.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění4.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu11.00
A.IV. Konečný stav fondu64.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu2.00
D.II. Tvorba fondu9.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření9.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu6.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání6.00
D.IV. Konečný stav fondu5.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu0.00
F.II. Tvorba fondu62.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku62.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu50.00
1. Financování investičních potřeb50.00
F.IV. Konečný stav fondu12.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8273.004349.003924.004115.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu7791.004158.003633.003804.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení390.00105.00285.00298.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby92.0086.006.0013.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky384.000.00384.00384.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha103.000.00103.00103.00
H.5.Ostatní pozemky281.000.00281.00281.00