Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č.410/2009 Sb. K 1.1.2010 byly změněny podle převodového můstku následující účty: účet do 31.12.2009 účet od 1.1.2010 obsahová náplň 378 377 pohledávky 379 378 závazky 545 563 kurzové ztráty 548 547 manka a škody 644 662 úroky z účtu 645 663 kurzové zisky 651 646 výnosy z prodeje dl.hmot.majetku 654 644 výnosy z prodeje materiálu 901 403 dotace na pořízení dl.hm.majetku 901 401 jmění účetní jednotky 911 411 fond odměn 912 412 FKSP 914 413 rezervní fond tvořený z hosp.výsledku 914 414 rezervní fond z ostatních titulů 916 416 fond reprodukce majetku 931 431 hosp.výsledek ve schvalovacím řízení 932 432 nerozdělený zisk/ztráta min.let 961 491 počáteční účet rozvažný 962 492 konečný účet rozvažný 963 493 hospodářský výsledek aktuál.období V organizaci nedošlo k žádným změnám ve způsobu oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů je 465 573,66 Kč. Část odpisů, která se vztahuje k bytu školníka, je účtována do vedlejší hospodářské činnosti (13 440 Kč ročně). Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek s cenou do 1000 Kč (knihy, učebnice, drobné nářadí a pomůcky). Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je v účetnictví oceňován reprodukčními cenami. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek, vytvořený vlastní činností, je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období, s nímž časově a věcně souvisí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje do 1000 Kč (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení používá organizace v závěru roku, kdy se zde účtují výnosy, které věcně nespadají do účetního období a náklady, které do účetního období spadají, ale doklady byly doručeny až po 1.1. Dohadné účty jsou používány v závěru roku a jsou zde zachyceny položky, které nelze vyúčtovat jako obvyklé pohledávky a závazky (na účtě 388 je profinancovaná část projektu PMT za rok 2010. Projekt bude vyúčtován v roce 2012). V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č.16/2001 Sb. Stanovení hladiny významnosti v rozvaze: Významnou položkou je ta, která přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy ( 245 tis.Kč). Ve výkazu zisku a ztráty se výše významné položky odvíjí od 1% celkové sumy výnosů v hlavní činnosti (406 tis.Kč ), pokud je v této položce více nesourodých případů. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost : Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo vedlejší hospodářské činnosti. K převodu nákladů z hlavní do hospodářské činnosti dochází pouze u pronájmů. Kalkulace nákladů na pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů oranizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a nápojových automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metody výnosnosti. Změna v účtování kurzových rozdílů: Od roku 2010 se změnil způsob účtování kursových rozdílů (původně pevný kurz k 1.1.) . Při zjišťování kurzů se nyní vychází z aktuálního denního kurzového lístku ČNB, při nákupu valut se přebírá kurz směnárny. V uplynulém období bylo účtováno o kursových rozdílech v souvislosti se zahraničními pracovními cestami. V organizaci je vedena valutová pokladna a ke 31.12.2010 se v ní nacházel zůstatek cizí měny (euro).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky24324.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9023460.000.00
3.Ostatní majetek90320864.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty24324.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99924324.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52599.00579.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53262.00248.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54227.00207.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení závěrky, nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K rozvahovému dni nestaly v organizaci žádné skutečnosti, které mění významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
INvestiční fond organizace je v plné výši krytý.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 37187.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se organizace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Kromě majetku, uvedeného v rozvaze, vede organizace v podrozvahové evidenci další majetek v celkové hodnotě 24 324 tis.Kč. Jedná se o : majetek s nízkou pořizovací cenou (do 1000 Kč) 3460 tis.Kč cizí majetek - budova školy (majitelem je Město Přerov) 20551 tis.Kč - výpočetní technika UP OL + CERMAT 169 tis.Kč najatý majetek - nápojové automaty 144 tis.Kč A.II.
Pořízení počítačů do souboru movitých věcí +33,6 tis. Kč Vyřazení části počítačové sítě, kopírky, kamery, 2 televizorů, rozvaděče - celkem 242,8 tis. Kč A.II.4.
Pořízení učebních pomůcek (projektor,dresy,televizor,výukové obrazy) a inventáře (výškově nastavitelné židle, tabule, nábytek do učebny fyziky) v celkové částce 319,86 tis.Kč. A.II.6.
Pohledávky za rozpočtem ÚSC 7855 tis.Kč V souladu s ČÚS 703 je účtováno o transferech v rámci projektů EU. Projekt PMT - nárok na dotaci ve výši 1434,1 tis.Kč, E-projekt ve výši 6420,9 tis.Kč. B.II.17.
Dohadné účty aktivní 982 tis.Kč Časové rozlišení dotace na projekt PMT ve výši, která byla vyčerpána v roce 2010 (388/672). B.II.27.
Organizace má k běžného účtu zřízeny dva podúčty (FKSP a dary), dále týdenní termínovaný účet a 3 samostatné účty pro projekty z EU. Všechny tyto účty jsou vedeny na analytikách účtu 241, pouze prostředky FKSP jsou vedeny na účtě 243. Položka 7803 tis.Kč v rozvaze se skládá z: běžný účet 992,1 tis.Kč, rostředky VHČ 111,3 tis.Kč, termínovaný účet 2178,8 tis.Kč, projekt MATES 463,1 tis.Kč, E-projekt 3457,5 tis.Kč, projekt PMT 257,6 tis.Kč, dále krytí fondů: fond odměn 35 tis.Kč, fond reprodukce 159,3 tis.Kč, fond rezervní z hospod.výsledku 54,3 tis.Kč, fond rezervní/dary 94 tis.Kč. B.IV.9.
Jmění účetní jednotky 7331 tis.Kč V rámci převodového můstku sem byl převeden zůstatek účtu 901 ve výši 7935 tis.Kč.. Pořízení dlouhodobého majetku - zvýšení stavu účtu 33,6 tis.Kč Účtování o odpisech a vyřazení neodepsaného majetku -470,8 tis.Kč Převod majetku poříz. z dotací na 403 -167,3 tis.Kč C.I.1.
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 167 tis.Kč Z prostředků projektu EU Příprava matematických talentů (PMT) byl v roce 2009 pořízen dlouhodobý hmotný majetek, který byl zaúčtován 022- 901. V rámci převodového můstku byl tento majetek přeúčtován na účet 403. C.I.3.
Fond odměn stav k 1.1. 54 tis. Kč příděl z HV 2009 15 tis.Kč čerpání na odměny+překroč.mezd 34 tis.Kč stav ke 31.12. 35 tis.Kč C.II.1.
Fond kulturních sociálních potřeb k 1.1. 88 tis.Kč Příjmy fondu 419 tis.Kč čerpání fondu 503 tis.Kč stav k 31.12. 4 tis.Kč C.II.2.
Zůstatek rezervního fondu k 1.1. ve výši 516 tis.Kč obsahoval nespotřebovanou část dotace na projekt PMT (401,5 tis.Kč), která byla přeúčtována na účet 374. Zbytek fondu (114,5 tis.Kč) se k 1.1. rozdělil na 29,3 tis.Kč na účet 413 a 85,2 tis.Kč na účet 414. Rezervní fond ze zlepš.hosp.výsledku 413: stav k 1.1. (po převodech) 29,3 tis.Kč příděl z HV roku 2009 56,4 tis.Kč čerpání přes účet 648 -31,4 tis.Kč zůstatek k 31.12.2010 54,3 tis.Kč C.II.3.
Rezervní fond, tvořený dary fyzických a právnických osob škole. stav k 1.1. 85,2 tis.Kč přijaté dary 70,3 tis.Kč čerpání fondu přes účet 648 61,7 tis.Kč stav ke 31.12. 93,8 tis.Kč C.II.4.
Fond repprodukce majetku (převedeno z účtu 916) stav k 1.1. 63,8 tis. Kč zaúčtované odpisy 470,8 tis.Kč odvod zřizovateli 340 tis.Kč čerpání - nákup majetku -33,7 tis.Kč (rozšíření počítačové sítě-soubor majetku) převod na účet 374 -1,6 tis.Kč (dle ČÚS 703, zůstatek inv.prostředků projektu PMT) stav ke 31.12. 159,3 tis.Kč C.II.5.
Faktury se zdanitelným plněním v roce 2010, které byly uhrazeny až v roce 2011 483 tis.Kč Žádný ze závazků není po lhůtě splatnosti. D.IV.5.
V souladu s ČÚS 703 je účtováno o transferech v rámci projektů EU: projekt PMT záloha na dotaci ve výši 2610,8 tis.Kč, E-projekt ve výši 9878,34 tis.Kč. D.IV.30.
Časové rozlišení příjmů za kurzy,které jsou pořádané v rámci VHČ ve výši 55 tis.Kč. Časové rozlišení příjmů od partnera projektu MATES ve výši 457 tis.Kč. D.IV.32.
Ostatní krátkodobé závazky 522 tis.Kč Přijaté peníze od žáků na akce, které se uskuteční až v roce 2011. Závazky projektů MATES a PMT z titulu mezd za prosinec, které se vyrovnávají vždy až po výplatním termínu. D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Spotřeba materiálu celkem 1 326 tis.Kč z toho: přímé ONIV (učebnice, pomůcky) 113 tis. Kč materiál a učebnice, které hradí žáci 447 tis. Kč (ve stejné výši na účtě 649) projekt PMT 126 tis. Kč (mimořádné náklady) A.I.1.
Spotřeba energií celkem 1 901 tis.Kč z toho elektřina 453 tis.Kč voda 153 tis.Kč vytápění budovy(pára) 1 293 tis.Kč A.I.2.
Opravy a udržování celkem 992 tis.Kč z toho opravy hrazené pojišťovnou 726 tis.Kč (mimořádné náklady, dotace přes KÚ) opravy z dotace města 120 tis.Kč (mimořádné náklady na úpravu podjezdu pro výtvarné práce žáků) opravy z pojistky města 59 tis. Kč (plnění od pojišťovny města na nápravu škody, účt. na 649) opravy z fondu rezerv 413 13 tis.Kč A.I.5.
I když nejde o významnou položku, uvádíme rozdělení nákladů na cestovné: hlavní činnost, přímé ONIV 189 tis.Kč (tuzemské a zahraniční cesty související s výukou + DVPP) hlavní činnost, provozní ONIV 34 tis.Kč projekt PMT 86 tis. Kč (mimořádné náklady) projekt MATES 69 tis. Kč (mimořádné náklady) A.I.6.
Ostatní služby celkem 5 537 tis.Kč z toho přímé ONIV 65 tis.Kč (výuka žáků, semináře DVPP) služby,hrazené žáky 2 455 tis.Kč (ve stejné výši na 602, jsou zde náklady na všechny školní akce, které procházejí účetnictvím) projekt PMT 128 tis. Kč (mimořádné náklady) projekt MATES 103 tis.Kč (mimořádné náklady) provozní ONIV - nájemné 965 tis.Kč - softwarové služby 478 tis.Kč (správa sítě, licence, údržba programů) -stravování žáků 781 tis.Kč A.I.8.
Mzdové náklady celkem 21 835 tis.Kč z toho přímé ONIV/platy 20 912 tis.Kč / OON 180 tis. Kč OON projekt PMT 490 tis.Kč OON projekt MATES 194 tis.Kč A.I.9.
Zákonné sociální pojištění celkem 7 331 tis.Kč z toho přímé ONIV 7 116 tis.Kč projekt MATES 42 tis. Kč projekt PMT 149 tis. Kč A.I.11.
I když se nejedná o významnou položku, uvádíme rozdělení nákladů : náhrady za pracovní neschopnost 21 tis.Kč věcná režie zaměstnanci 337 tis.Kč pracovní oděvy 6 tis.Kč A.I.14.
Výnosy celkem v hlavní činnosti 40 696 tis.Kč V tom: dotace od zřizovatele/MŠMT 29 136 tis.Kč /z rozpočtu Ol.kraje 6 903 tis. Kč dotace od města Přerov 166 tis.Kč profin. příjmy projektu PMT 982 tis.Kč profin.příjmy projektu MATES 410 tis.Kč příjmy od žáků 2 902 tis.Kč čerpání fondů 92 tis.Kč plnění od pojišťovny města 59 tis.Kč vlastní výnosy 46 tis.Kč (úroky,prodej materiálu) B.
Výnosy z prodeje služeb - příjmy od žáků a od Sdružení přátel gymnázia na úhradu nákladů za školní akce. Všechny školní akce procházejí účetnictvím školy. B.I.2.
I když se nejedná o významnou položku, uvádíme přehled čerpání fondů: fond odměn 34 tis. Kč fond rezervní/413 31 tis. Kč fond rezervní/414 27 tis.Kč B.I.24.
Ostatní výnosy z činnosti 927 tis.Kč z toho příjmy od partnera projektu MATES 410 tis. Kč příjmy od žáků 447 tis. Kč ) na úhradu materiálu - učebnice) plnění od pojišťovny města 59 tis. Kč (na úhradu škody, způsobené živelnou pohromou) B.I.25.
Přehled poskytnutých dotací dle ÚZ: Olomoucký kraj 00006 odpisy 452 668,- 00020 provozní ONIV 5 650 000,- 00022 plnění pojišťovna 780 825,- účelová dotace, byla vyčerpána 00109 výměnné pobyty 15 000,- účelová dotace, byla vyčerpána 00114 Talent Ol.kraje 5 000,- účelová dotace, byla vyčerpána MŠMT 33026 Nové maturity 25 296,- účelová dotace, vyčerpáno 25 199, vráceno 97 Kč 33353 přímé ONIV 29 110 600,- Dotace na projekty 33006 projekt PMT 981 913,14 výnosy ve výši uplatněných nákladů 2010, účtováno 388/672 Město Přerov 166 000,- B.IV.2.
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je vyrovnaný. Hospodaření probíhalo v souladu se Zásadami řízení příspěvkových organizací. Na základě schváleného rozpočtu organizace byl v únoru 2010 sestaven plán výnosů a nákladů. Tento plán byl v průběhu roku upravován podle potřeby a v závislosti na schválených úpravách rozpočtu. Odpisy byly v roce 2010 kryty příspěvkem zřizovatele ve výši 452668 Kč. Odvod z odpisů zřizovateli byl 340000 Kč, tj. 75 %. Dlouhodobý hmotný majetek nebyl pravidelně využíván pro vedlejší činnost. Všechny účetní případy, které věcně a obsahově spadaly do roku 2010, byly zaúčtovány. Organizace obdržela v průběhu roku prostřednictvím zřizovatele 4 účelové dotace (viz komentář k účtu 672). V roce 2010 probíhala ve škole realizace dvou grantových projektů: OPVK - CZ.1.07/1.2.12/01.0027 Zkvalitnění přípravy matematických talentů základních a středních škol Olomouckého kraje (zkratka PMT) OPVK - CZ.1.07/2.3.00/09.0017 MATES - Podpora systematické práce s žáky SŠ v oblasti rozvoje matematiky, zde je škola partnerem Přírodovědecké fakulty UP Olomouc. Náklady i výnosy obou projektů jsou v rovnováze a neovlivňují výši hospodářského výsledku v hlavní činnosti. Výsledek hospodaření ve vedlejší hospodářské činnosti je 65 855,34 Kč. Hlavním zdrojem příjmů byly pronájmy (trvalý pronájem byt školníka, ostatní pronájmy nepravidelné), pořádání kulturních akcí a kurzů pro veřejnost. Schválený plán výnosů 215 tis.Kč byl v průběhu roku navýšen o 36%. Náklady jsou ve výši 77,49 % výnosů. V průběhu závěrkových prací byly na účet 511 naúčtovány náklady za opravy budovy ve výši čistého nájemného z bytu školníka (budova i byt jsou ve vlastnictví Olomouckého kraje). B.VI.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu88.00
A.II. Tvorba fondu419.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu503.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování287.00
3. Rekreace65.00
4. Kultura, tělovýchova a sport52.00
5. Sociální výpomoci a půjčky15.00
6. Poskytnuté peněžní dary20.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění54.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění9.00
9. Ostatní užití fondu1.00
A.IV. Konečný stav fondu4.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu516.00
D.II. Tvorba fondu126.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření56.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové65.00
5. Peněžní dary - neúčelové5.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu494.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady31.00
5. Ostatní čerpání463.00
D.IV. Konečný stav fondu148.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu64.00
F.II. Tvorba fondu470.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku470.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu375.00
1. Financování investičních potřeb375.00
F.IV. Konečný stav fondu159.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby9010.003314.005696.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8140.002929.005211.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870.00385.00485.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky653.000.00653.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha653.000.00653.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00