Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka předpokládá, že bude nadále nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nepředpokládáme, že by nastala skutečnost, která by zabraňovala v této činnsti nadále pokračovat v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádíní a označní položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Meziroční změny účtování jsou uvedeny v převodovém můstku, který je samostatnou přílohou k výkazům účetní závěrky.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušené formě, při sestavování odpisového plánu uplatňujeme účetní odpisy. Spodní hranice pro zaření majetku do evidence - dlohodobý hmotný majetek 40 tis. Kč - dloudodobý nehmotný majetk 60 tis. Kč - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 7 tis. Kč - drobný douhodobý hmotný majetek 3 tis. Kč Na podrozvahové evidenci je evidován drobný dlohodobý hmotný majetek od 500 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 500 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Metoda časového rozlišení je používána v souladu Vyhláškou 410, § 69. Náklady se zachycují zásadně do období, s nímž časově a věcně souvisí. Na dohadných účtech účtuje účetní jednotka v případě nevyfakturovaných dodávek k 31. 12. Je uplatňována metoda matematického zaokrouhlování. Hladina významnosti nebyla uplatněna. Všechny náklady a výnosy jsou zachyceny v období s nímž časovcě a věcně souvisí. Náklady a výnosy doplňkové činnosti, prokazatelné při jejich vzniku, jsou účtovány přímo do nákladů a výnosů doplňkové činnosti. Splolečné náklady, které nerle rozdělit na hlaví a dpolňkovou činnost v okamžiku jejich vzniku, jsou účtovány do hlavní činnosti. Klíčování podílu nákladů z hlavní do doplňkové činnosti je prováděno koeficientem vypočteným z výkonů hlavní a doplňkové činnosti a to vždy čtvrtletně. Vnitropodnikové účetnictví se neprovádí.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6931.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901357.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9026574.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky552.000.00
1.Odepsané pohledávky911552.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva176.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951176.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7659.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997659.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52418.00446.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53202.00209.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5425.00165.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly skutečnosti, jejichž důsledkem by se významným způsobem změnil pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Tyto skutečnosti nenastaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace namá vlastní majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je plně kryt finačními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0024075.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2010
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Organizace nemá vlastní majetek.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
7278.00Hodnota majetku podle členění majetku je uvedena v rozvaze a příloze účetní závěrky.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Naše organiazce vlastní dluhové cenné papíry firmy HOLŠTEJ TRANSFER Slušovice které získala při delimitaci se školním statekm. Firma je v konkurzním řízení. S cennými papíry nelze obchodovat. III. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
Hodnota materiálu na skladě je tvořena cenou potravin ve školní jídelně a zásobou čistících prostředků na první čtvrtletí roku 2011.I. Materiál na skladě
Naše organizace má zřízen bankovní účet pro činnost školy. Na tomto účtu jsou analyticky sledovány počáteční stavy, obraty a zůstatky účtů fondu investičního majetku, rezervního fondu z ostatních titulů, rezervního fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku a fondu odměn. Pro FKSP je zřízen samostatný bankoví účet. Oba účty jsou zřízeny u ČSOB, pobočky Šumperk. V organizaci jsou zavedeny tři pokladny a to ve škole, ve školní jídelně a v domově mládeže. Zůstatky krátkodobého finančního majetku jsou ověřeny inventarizací a souhlasí s účetní evidencí. Fond odměn byl v roce 2010 tvořen ze zlepšeného výsedku hodpodaření ve výši 20 000,-- Kč. Na výplatu oměny bylo použito 17 200,- Kč. Zůstatek fondu 7 203,-- Kč je finančně kryt v plné výši. Fond kulturyních a sociláních potřeb byl v průběhu roku čerpán v souladu se zásadami hospodaření s FKSP. Rozdíl mezi zůstatkem fondu a finančním krytím je 84 220,-- Kč. Finanční krytí bude vyrovnáno v měsíci lednu 2011 převodem přídělu z běžného účtu a úhradou faktury. Na finační krytí rezervního fondu chybí na bankovním účtu 820 760,-- Kč. Tento rozdíl vznikl již v době sloučení školy se školním statkem. Zůstatek rezervního fondu z ostatních titulů 10 000,-- Kč se rovná zůstatku na příslušném bakovním účtu. Tato částka byla připsána na účet v měsíci prosinci 2010 a bude použita v následujícím období. IV. Krátkodobý finanční majetek

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
náklady na opravy a údržbu v DČ: - rekonstrukce bytu v budově domoval mládeže 380 tis. Kč - opravy staveb včetně kanalizace DM 64 tis. Kč - opravy staveb včetně kanalizace jídelna 40 tis. KčA I.5 Opravy a udržování - hospodářská činnost
Záporný hodpodářský výsledek v hlavní činnosti vznikl z důvodu provedení havarijní opravy kanalizace v budově domova mládeže a školní jídelny. Celkové náklady na opravu jsou 302 tis. Kč. Z toho část byla přeúčtována do nákladů doplňkové činnosti.E. 2 VI. 1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu155.00
A.II. Tvorba fondu284.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu289.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování89.00
3. Rekreace39.00
4. Kultura, tělovýchova a sport70.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary23.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění45.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění2.00
9. Ostatní užití fondu21.00
A.IV. Konečný stav fondu150.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu1059.00
D.II. Tvorba fondu223.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření126.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové97.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu395.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření300.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání95.00
D.IV. Konečný stav fondu887.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu33.00
F.II. Tvorba fondu1202.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1082.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku120.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1235.00
1. Financování investičních potřeb1235.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby40349.0017323.0023026.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky375.00240.00135.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu10733.004200.006533.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky29202.0012881.0016321.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby39.002.0037.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2010

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3045.000.003045.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1457.000.001457.000.00
H.5.Ostatní pozemky1588.000.001588.000.00