Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4219.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3752.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 467.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 596.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 596.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4815.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4815.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 72.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 32188.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 490.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Zásoby účtujeme způsobem B. K 31.12.2010 jsou na účtu inventurní stavy skladů. | B.I.2. |
Na tomto účtu evidujeme vystavené faktury dětským domovům za stravu a ubytování žáků, faktury za služby a výrobky prováděné žáky při PPŽ. Nemáme žádnou pohledávku starší 1 roku. Dlužné částky se nám daří vymoci nejpozději do půl roku. | B.II.1. |
na účtu 315111 je zůstatek pohledávky (dluhu) k učňům za odebranou stravu a ubytování. Situace s vymáháním plateb je rok od roku horší. V současné době máme u soudu několik exekucí. Zbytek rovněž průběžně vymáháme, rodiče slibují, že budou splácet po částech, ale dostat z nich peníze je problém. na účtech 315900 a 315901 máme dluhy za žákem, který již ze školy odešel před 4 lety. Vymáhali jsme je soudně, ale mezitím otec zemřel a žáka nelze najít. K odpisu pohledávky nemůžeme přistoupit, jsme již 3 rokem ve ztrátě. | B.II.5. |
Na účtu 381000 máme zaúčtované úhrady za předplatné časopisů na rok 2011. V roce 2010 jsou na 381000 v roce 2011 budou zaúčtovány do nákladů na 501230. | B.II.25. |
V souladu s pokynem k provedení roční uzávěrky jsme zde účtovali transféry, které budou vyúčtovány v roce 2011. Čili na účtu 374160 Přijaté zálohy je celá částka dotace-tj. 79.500,-- Kč na učňovská stipendia, v nákladech na účtu 528210, na výnosovém účtu 672160 a na účtu 388000 je částka 21.900,-- Kč, která byla vyplacena žákům za období 9-12/2010. Na účtu 388245 je účtována částka 489.865,90 Kč, která byla proúčtována v nákladech a současně výnosech z dotace ESF. Na účtu 374245-Přijaté zálohy tudíž zůstávají finanční prostředky ve výši 938.778,48 Kč (269.330,48 Kč převod z RF-rok 2009 + přijaté prostředky z vyúčtování monitorovacích zpráv) | B.II.27. |
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti je ztráta ve výši 489.901,12 Kč, a zisk z doplňové činnosti ve výši 50.268,75 Kč. Po zápočtu zůstává ztráta ve výši 439.636,37 Kč. Podrobný komentář bude přiložen v rozborech hospodaření. | C.III.1. |
Zde zůstává zůstatek ztráty roku 2009 ve výši 39.571,07 Kč, který se nám nepodařilo vzhledem k nové ztrátě umořit. | C.III.3. |
Přijaté faktury od dodavatelů platíme včas. Nemáme žádnou dlouhodobě nezaplacenou fakturu. | D.IV.5. |
Jak již bylo napsáno u účtu 388*** jsou zde finanční prostředky - přijaté zálohy na učňovská stipendia - 79.500,-- Kč přijaté dotace ESF - 938.778,48 Kč. Tyto prostředky budou vyúčtovány v roce 2011. | D.IV.30. |
Na účtu 383000 je účtována částka 5.700,-- Kč učňového stipendia za měsíc prosinec 2010. A to z toho důvodu, že do výnosu byla částka zaúčtována, ale vyplacena bude až v lednu 2011. Proto bylo třeba proúčtovat ji i do nákladů: 528210/383000 v roce 2010. V roce 2011 bude účtováno 383000/261000. Tak zůstal zachován princip rovnosti nákladů a výnosů v roce 2010. | D.IV.31. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na této položkce jsou účtovány dotace od Úřadu práce v Jeseníku na uklizečky. O předpisu je účtováno 346240/374240 podle skutečné výše dotace, čerpání je účtováno 374240/671240. Částka 72.000,-- Kč = 4 měsíce x 18.000,-- Kč. Účtovala jsem přes účet 374 a ne přímo na 671, protože dotaci musíme každý měsíc vyúčtovat. | B.IV.1. |
Do výnosů účtuji měsíční výnosy ve výši vyčerpaných nákladů: 672100 - Výnosy - provoz - 3.285.000,-- Kč, 672150 - Výnosy-provoz-mzd.náklady-kuchaři 50.000-- Kč, 672200 - Výnosy- přímé náklady ze SR 27.265.800 Kč, 672230 - Výnosy-přímé náklady - UZ 33 015 162.221,-- Kč, 672300 - Výnosy-provoz-odpisy 967.897,-- Kč, Výnosy - podpora romských žáků 435.383,-- Kč. 672160-Výnosy učňovská stipendia-21.900,-- Kč. Součet 32.188.201,-- Kč. Předpis dotací účtuji v celoroční výši na 348/374, a měsíční čerpání ve výši skutečně vyčerpaných nákladů na 374/672. | B.IV.2. |
Dotace z Evropských sociálních fondů: Na podrozvahových účtech účtuji přiznanou dotaci ve výši 2.805.483,70 Kč poníženou o již vyčerpané náklady za rok 2009 ve výši 1.469.693,45 Kč, tj. na rok 2010 zůstává částka 1.336.790,25 Kč. Tuto částku jsem následně ponížila o 269.330,48 Kč - vratka nevyčerpaných prostředků z ESF k 31.12.2009, kterou jsem vrátila zpět z RF- 939300/999245 - Vznik krátkodobé podmíněné pohledávky 1.336.790,25 Kč, 414520/374245 - Převod nevyčerpaných prostřed. dot. ESF 269.330,48 Kč zpět z RF do (výnosů-r.2009) závazků r.2010 999245/939300 - Snížení podmíněné pohledávky 269.330,48 Kč 374245/673245 - Proúčtování do výnosů ve výši skutečných měsíčních nákladů 1-12-2010 - 489.865,90,-- Kč | B.IV.3. |
Výsledkem hospodaření je v hlavní činnosti ztráta 489.901,12 Kč, v doplňkové činnosti zisk 50.268,75 Kč, po zápočtu činí ztráta 439.632,37 Kč. Z roku 2009 zůstává na účtu 432300 stále neuhrazená ztráta ve výši 39.571,07 Kč. Ke ztrátě došlo navýšením nákladů mnoha položek (podrobný rozbor bude u Rozborů hospodaření). Zde např. elektřina v porovnání s r.2009 cca 30.tis. Kč, čistící prostředky 30. tis. Kč, materiál k PC 25 tis. Kč, materiál na výuku žáků 50 tis. Kč, pojistné automobilů 20 tis. Kč, OOPP žáci 5 tis. Kč., nejvice se však na ztrátovém hospodaření podepsal nedostatek finančních prostředků. V roce 2009 jsme dostali dotaci na provoz ve výši 3.642.000 Kč, v roce 2010 - 3.285.000 Kč, rozdíl: méně o 357.000 Kč. Dále nám klesly výnosy ze zakázek cca o 100 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že výdajová část se zvýšila pouze u některých položek (a to nepatrně), v jiných položkách došlo ke snížení nákladů, vyplývá mi z toho, že ke ztrátě došlo z důvodu nedostatku finančních prostředků. | B.VI.1. |