A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí Rady Krajského úřadu Olomockého kraje organizace účtuje ve formě zjednodušeného rozsahu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2010 ke změnám účtových tříd. Počáteční stavy byly vygenerovány tak, aby byl zachován význam jednotlivých účtů.
Účtová třída 3 --účtová skupina 37- krátkodobé pohledávky a závazky:
převod z účtu 378 pohledávky na účet 377
převod z účtu 379 závazky vůči zaměstnancům na účet 378
převod z účtu 379 ostatní závazky na účet 378
Účtová třída 9 -fondy
převod z účtu 901 fond majetku na účet 401
převod z účtu 911 fond odměn na účet 411
převod z účtu 912 fond FKSP na účet 412
převod zúčtu 914 rezervní fond na účet 414
převod z účtu 916 fond investiční na účet 416
převod z účtu 931 HV ve schvalovacím řízení na účet 431
převod z účtu 932 nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta z minulých let na účet 432
Dále došlo ke změně účtování v účtové třídě 6 - účtová skupiny 69-příspěvky a dotace na provoz.
V roce 2010 je nově účtová skupina 67 - výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočtu ÚSC a státních fondů.
Výjimkou při převodovém můstku jsou podrozvahové účty, jejichž význam nebyl do roku 2009 ve vyhlášce přesně stanoven. Převodovým můstkem na rok 2010 byly stavy na podrozvahové evidenci zachovány. K přeúčtování došlo v průběhu roku 2010 na účet 902 - běžný majetek a účet 949 - cizí majetek. Vyrovnávací účet je účet 999.
Výkazy jsou sestaveny v tisících Kč. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rohodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetníctví vedeno ve zjednoduštené formě.
V operativní evidenci ke 31.12.2010 je veden drobný majetek školy v celkové výši 331.757,50 Kč. Jedná se o majetek Základní školy a Mateřské školy pri FN Olomouc, dále detašovaných pracovišť - rehabilitační středisko MŠ Mošnerova ul, Olomouc a střediska sociální prevence ZŠ. Dále ve veden pronajatý majetek ve výši 8.279.693,- Kč. Jedná se o budovu, pozemek a další hmotný a nehmotný majetek Sdružených zařízení pro péči o dítě v Olomouci, U Dětského domova 269, Olomouc. Tento majetek je pronajatý ZŠ a MŠ při FN Olomouc.
Při zařazování majetku do operativní evidence je použito jako jedno z kritérií pořizovací cena majetku: stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7.000,- Kč u drobného nehmotného majetku. Další kritérium je i charakter a doba použitelnosti majetku.
Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišování:
- náklay a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souhlasí
- náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období
- výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období
Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul ,částka a období, kterého se týkají.
Časové rozlišení není nutno používat v případech, kdy se jedná o pravidelě se opakující výdaje,popř. příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, placené pojistky, vyplácení náhrad škod,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které neovlivní výrazně výsledek hospodaření.
Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zák. č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného ročního odpisového plánu.
Hospodářskou činnost organizace neprovádí.
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 319.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 319.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 8280.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 8280.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 8599.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8599.00 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 6108.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
A.I.
Organizace provozuje pouze hlavní činnost.
Náklady - některé vybrané položky čerpání:
Nákup drobného majetku ve výši 50.996,24 Kč
Učebnice v hodnotě a učební pomůcky v hodnotě 42.896,- Kč.
Energie souvisejíci z provozem MŠ Mošnerova ve výši 198.003,- Kč a nájemné ve výši 187.508,- Kč. Vyúčtování jednotlivých druhů služeb je prováděno 1x ročně.
Další náklady související s běžným provozem všech středisek - poplatky za telefony, správa počítačové sítě, poštovné,...
Mzdové náklady - 4.013.560,- Kč
Zákonné odvody (soc. a zdrav. pojštění, FKSP a zák. soc. pojištění) - 1.457.318,- Kč
Odpisy majetku na MŠ Mošnerova - 6.748,- Kč.
Ostatní náklady z činnosti - jedná se o poplatky na běžném účtu ve výši 7.950,- Kč
B.I.
Výnosy z činnosti
Čerpání rezervního fondu ve výši 8.097,- Kč . Dále na pokrytí zvýšených nákladů čerpáno z rezervního fondu 56.077,24 Kč.
Dočerpání částky z pojistné události roku 2009 (206.723,-) . Tato částka z pojistné události nebyla zcela dočerpána v roce 2009, byla převedena do rezervního fondu v rámci rozdělení zlepšeného HV a následně byla čerpána v roce 2010.
B.II.
Finanční výnosy
Úroky z běžného účtu ve výši 6.184,62 Kč
B.IV.
Na účtu 672 je zaúčtována celá dotace pro rok 2010 ve výši 6.107.617,- Kč
B.VI.
Výsledek hospodaření
Oraganizace použila na pokrytí zvýšených nákladů z rezervního fondu částku 56.077,24 Kč, výsledek hospodaření - 0. | A.I.,B.I.,B.II.,B.IV.,B.VI., |