A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá legislativní změně platné od 1.1.2010. Způsob oceňování k 1.1.2010 nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Oceňování Způsob oceňování k 1.1.2010 nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Formou refundace (§ 68 vyhl. 410/2009 Sb.) bylo řešeno finanční vyrovnání mezi spoluřešiteli projektu CZ0089 Uchování a prezentace kulturního dědictví českého i světového divadla (za podprojekt č. 3 - Databáze českého amatérského divadla)/financováno z Finančních mechanismů EHP/ Norska. Konečným příjemcem dotace je Institut umění - Divadelní ústav. Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Pozn.: s ohledem na nízkou frekvenci zahraničních cest jsou vrácené valuty složeny do banky (běžný korunový účet u Komerční banky). Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč (odpisová sazba 12%) 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč (odpisová sazba 20%) 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) Podmíněná aktiva, podmíněná pasiva K 31.12.2010 nejsou v NIPOS evidovány žádné krátkodobé podmíněné závazky a pohledávky. Dlouhodobé podmíněné závazky: server (125 287 Kč) tiskárna (6 440 Kč) SW LINUX (6 660 Kč) (uzavřeny smlouvy o zápůjčce /účet 966). Na účtu 974 evidujeme podmíněný dlouhodobý závazek související s nájemní smlouvou NIPOS. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1944.00 | 1943.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 457.00 | 456.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1484.00 | 1483.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3.00 | 4.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 14.00 | 14.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 14.00 | 14.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 138.00 | 105.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 138.00 | 105.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 8098.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 8098.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 10194.00 | 2062.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10194.00 | 2062.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2010 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 31367.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 31367.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 35.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Účet 315 - převodový můstek-konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek). | B.II.5. |
Přeúčtováno pomocí převodového můstku na účet 315. | B.II.6. |
Zlepšený výsledek hospodaření (486 575,69 Kč) Výnosy (splněny na 98 %/bez zohlednění SÚ 648): SÚ 602 (výnosy z prodeje služeb) : Konečnými příjemci našich služeb jsou většinou fyzické osoby a organizace neziskového charakteru. Finanční krize, snižování rozpočtů ve všech organizacích a hledání interních úspor mělo negativní dopad na počty seminaristů účastnících se námi pořádaných odborných seminářů. Krize postihla všechna odvětví národního hospodářství, stěží bychom mohli očekávat, že se vyhne našim aktivitám. Na změněné podmínky jsme zareagovali pružně úpravou struktury seminářů. Výnosy ze seminářů sice byly nakonec přece jen nižší, než jsme plánovali, ale tento pokles nemůžeme považovat za neúspěch, jen je výzvou pro rozšiřování témat a rozšiřování okruhu uživatelů. Příjmy ze seminářů jsou vždy udržovány v proporci s vynaloženými náklady, takže byl eliminován vliv na výši hospodářského výsledku. Výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací) byly naopak o cca 11 % překročeny (vyšší prodej provázaně znamenal i vyšší náklad na účtu 504). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovou distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Prostřednictvím projektu Česká knihovna 2010 (Moravská zemská knihovna v Brně) bylo odkoupeno jen omezené množství. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. V průběhu roku byly NIPOS poskytnuty 3 účelové finanční dary, které k 31.12.2010 byly na daný účel v plné výši užity. Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: zatím nebyla realizována distribuce publikace Pódia z krabičky /záměr distribuovat celou skladovou zásobu za pomoci mechanismů MK jinak než zboží zůstal nedořešen; realizace prostřednictvím projektu Česká knihovna 2010 se projevila na vyšších nákladech na účtu 504 (prodané zboží); skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky byl z důvodů úsporných opatření promítnutých do rozpočtu roku 2010 a očekávaných pro léta následující omezen v průběhu roku na nutné provozní minimum, část nákupů - oproti předpokladu - přesáhla hranici 40 tis. Kč a byla uhrazena mimo provozní prostředky z FRM. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na energii překročily rozpočet o cca 3 %; toto je zřejmě důsledkem chladného podzimu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): úspora zde zaznamenaná souvisí především s nižšími náklady na zahraniční cesty. Zde lze těžko odhadnout předem náklady, protože ceny letenek jsou velmi variabilní. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. NIPOS důsledně v roce 2010 upřednostňoval elektronickou poštu před klasickou. Do výše poštovného se promítla i úspora daná nižším objemem rozesílaných Deníků knihoven a přesunem rozeslání části statistických výkazů - na žádost z terénu - do února 2011. Náklad Deníků knihoven se řídí aktuální poptávkou - čísla jsou upřesněna až na podzim b.r.; část knihoven se rozhodla pro elektronickou podobu, a tím došlo k nižším nákladům na tisk oproti rozpočtované částce. Náklady na telefonní poplatky byly v průběhu roku optimalizovány změnou poskytovatele dílčí služby, což příznivě ovlivnilo celkový roční výdaj. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2010 minimálně využíval dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, naopak upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak bylo rozpočtováno; ukázalo se, že prostředky vynaložené na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): o cca 6 % vyšší skutečné odpisy oproti rozpočtu odpovídají nákupu nové techniky z FRM v průběhu roku 2010 (nákup nebyl zohledněn při rozpisu rozpočtu). Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na činnost (1 124 tis. Kč) Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhla čtyři výběrová řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu. Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu. Databáze notového materiálu: prostředky byly plně vyčerpány do výše schváleného rozpočtu. Satelitní účet kultury: prostředky byly plně vyčerpány do výše schváleného rozpočtu. Účelové prostředky (1 174 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši, kromě projektu: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovních skupin Rady; odvod na příjmový účet MK ve výši 24 839,51 Kč byl proveden dne 10. ledna 2011. Přes finanční úsporu byly úkoly zadané projektem splněny. Zlepšený výsledek hospodaření (486 575,69 Kč) je výsledkem striktního prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy nebyly překročeny. Úkoly dané schváleným plánem práce na rok 2010 byly splněny. | C.III.1. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Účtujeme: pojistné dle 125/93 Sb., členské poplatky, technické zhodnocení, aj. | A.I.32. |
Účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky | A.II.5. |
Zlepšený výsledek hospodaření (486 575,69 Kč) Výnosy (splněny na 98 %/bez zohlednění SÚ 648): SÚ 602 (výnosy z prodeje služeb) : Konečnými příjemci našich služeb jsou většinou fyzické osoby a organizace neziskového charakteru. Finanční krize, snižování rozpočtů ve všech organizacích a hledání interních úspor mělo negativní dopad na počty seminaristů účastnících se námi pořádaných odborných seminářů. Krize postihla všechna odvětví národního hospodářství, stěží bychom mohli očekávat, že se vyhne našim aktivitám. Na změněné podmínky jsme zareagovali pružně úpravou struktury seminářů. Výnosy ze seminářů sice byly nakonec přece jen nižší, než jsme plánovali, ale tento pokles nemůžeme považovat za neúspěch, jen je výzvou pro rozšiřování témat a rozšiřování okruhu uživatelů. Příjmy ze seminářů jsou vždy udržovány v proporci s vynaloženými náklady, takže byl eliminován vliv na výši hospodářského výsledku. Výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací) byly naopak o cca 11 % překročeny (vyšší prodej provázaně znamenal i vyšší náklad na účtu 504). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovou distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Prostřednictvím projektu Česká knihovna 2010 (Moravská zemská knihovna v Brně) bylo odkoupeno jen omezené množství. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. V průběhu roku byly NIPOS poskytnuty 3 účelové finanční dary, které k 31.12.2010 byly na daný účel v plné výši užity. Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: zatím nebyla realizována distribuce publikace Pódia z krabičky /záměr distribuovat celou skladovou zásobu za pomoci mechanismů MK jinak než zboží zůstal nedořešen; realizace prostřednictvím projektu Česká kniha se projevila na vyšších nákladech na účtu 504 (prodané zboží); skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky byl z důvodů úsporných opatření promítnutých do rozpočtu roku 2010 a očekávaných pro léta následující omezen v průběhu roku na nutné provozní minimum, část nákupů - oproti předpokladu - přesáhla hranici 40 tis. Kč a byla uhrazena mimo provozní prostředky z FRM. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na energii překročily rozpočet o cca 3 %; toto je zřejmě důsledkem chladného podzimu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): úspora zde zaznamenaná souvisí především s nižšími náklady na zahraniční cesty. Zde lze těžko odhadnout předem náklady, protože ceny letenek jsou velmi variabilní. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. NIPOS důsledně v roce 2010 upřednostňoval elektronickou poštu před klasickou. Do výše poštovného se promítla i úspora daná nižším objemem rozesílaných Deníků knihoven a přesunem rozeslání části statistických výkazů - na žádost z terénu - do února 2011. Náklad Deníků knihoven se řídí aktuální poptávkou - čísla jsou upřesněna až na podzim b.r.; část knihoven se rozhodla pro elektronickou podobu, a tím došlo k nižším nákladům na tisk oproti rozpočtované částce. Náklady na telefonní poplatky byly v průběhu roku optimalizovány změnou poskytovatele dílčí služby, což příznivě ovlivnilo celkový roční výdaj. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2010 minimálně využíval dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, naopak upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak bylo rozpočtováno; ukázalo se, že prostředky vynaložené na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): o cca 6 % vyšší skutečné odpisy oproti rozpočtu odpovídají nákupu nové techniky z FRM v průběhu roku 2010 (nákup nebyl zohledněn při rozpisu rozpočtu). Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na činnost (1 124 tis. Kč) Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhla čtyři výběrová řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu. Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu. Databáze notového materiálu: prostředky byly plně vyčerpány do výše schváleného rozpočtu. Satelitní účet kultury: prostředky byly plně vyčerpány do výše schváleného rozpočtu. Účelové prostředky (1 174 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši, kromě projektu: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovních skupin Rady; odvod na příjmový účet MK ve výši 24 839,51 Kč byl proveden dne 10. ledna 2011. Přes finanční úsporu byly úkoly zadané projektem splněny. Zlepšený výsledek hospodaření (486 575,69 Kč) je výsledkem striktního prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy nebyly překročeny. Úkoly dané schváleným plánem práce na rok 2010 byly splněny. | B.VI.4. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 1523.00 |
C.II. Tvorba fondu | 139.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 79.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 60.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 60.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 60.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 1602.00 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 1537.00 |
E.II. Tvorba fondu | 212.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 40.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 172.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 163.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 163.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 1586.00 |