Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z přepokladu,že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podnikání nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V roční účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb.včetně jeho novelizací a v souladu s Českými účetními standardami.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6879330.816931000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901357993.55357000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9026521337.266574000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky552302.77552000.00
1.Odepsané pohledávky911552302.77552000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva175980.00176000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951175980.00176000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7607613.587659000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997607613.587659000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52446350.00478417.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53208949.00222982.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54164928.00261426.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne k 31.12.2011 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V měsíci listopadu 2011 byl zřizovatelem uskutečněn prodej nemovitosti a pozemků - bytový dům s pozemky.
Na základě kupní smlouvy mezi prodávajícím-tj.Olomoucký kraj, který je výlučným vlastníkem budov a pozemků a kupujícím-tj.soukromá osoba a stávající nájemce byl proveden návrh na vklad práva v katastru nemovitostí. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 25.11.2011.
K jiným převodům vlastnictví k nemovitostem v průběhu roku 2011 nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k datu roční účetní závěrky 31.12.2011 zcela kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0019907848.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.004153785.41
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Hodnota pozemků se proti mezitimní účetní závěrce k 30.9.2011 snížila o uskutečněný prodej pozemků dle kupní smlouvy mezi zřizovatelem a soukromou osobou a hodnota pozemků k 31.12.2011 činí 2,807.369,- Kč.C.II.5.
V listopadu 2011 byl zřizovatelem uskutečněn prodej bytového domu stávajícímu nájemci-soukromé osobě, škola provedla pouze účetní vyřazení prodané nemovitosti dle příkazu zřizovatele. Celková hodnota účtu 021-Stavby činí k 31.12.2011 částku 42,869.219,38 Kč.A.III.3.
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 100.000,- Kč a vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.s.Holstein Transfer Slušovice.B.I.2.
Položka účtu 112-Materiál na skladě ve výši 178.468,84 Kč představuje stav skladu potravin, čistících prostředků, elektomateriálu, PHM, aj. Staby skladových zástob k 31.12.2011 byly plně odsouhlaseny fyzickou inventurou.B.II.1.
Účet 311-Odběratelé vykazuje k datu 31.12.2011 zůstatek ve výši 490.071,33 Kč. Tato částka je tvořena z větší části neuhrazenými pohledávkami z minulých let, převzatými pohledávkami ze školního statku, jejichž vymahatelnost se jeví jako značně problematická a dlouhodobá.
B.II.5.
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti vykazuje částku ve výši 64.254,- Kč a je tvořen úhradami studentů za obědy a ubytování na domově mládeže.B.II.10.
Účet 335-Pohledávky za zaměstnanci ve výši 7.515,- Kč představuje nesplacené půjčky FKSP z minulých let-převzaté pohledávky za zaměstnanci bývalého školního statku. Jejich návratnost se jeví jako nereálná.B.II.14.
Účet 343-Daň z přidané hodnoty vykazuje k 31.12.2011 částku ve výši 30.253,-,která představuje nadměrný odpočet DPH za 4.čtvrtletí 2011,který Finanční úřad Šumperk poukáže v měsíci únoru 2012 na účet školy.B.II.25.
Na účtu 381-Náklady příštích období ve výši 82.136,20 Kč je zachyceno v převážné míře přeplatné odborných časopisů a publikací, které budou nákladem v roce 2012.V této částce je zahrnuto rovněž časové rozlišení programové aktualizace legislativy judikatury a zákonů ČR (Codexis), a to až do r.2013 v hodnotě cca 46 tis.Kč.B.II.28
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 21.580,- zahrnuje nezjištěnou pohledávku za soukromou osobou-jedná se rovněž o převzatou pohledávku z bývalého školního statku.B.IV.9.
Zůstatek na běžném bankovním účtu v účetnictví je shodný se zůstatkem na výpisu z banky a je ve výši
2,989.028,86 Kč.
B.IV.10.
Zůstatek bežného účtu FKSP v účetnictví je shodný se zůstatkem na výpisu z banky a je v hodnotě 52.216,49 Kč.B.IV.10.
Zůstatky hlavní pokladny školy a pokladny kuchyně v celkové výši 30.894,- byly odsouhlaseny fyzickou inventurou-přepočítáním a jejich stav souhlasí.C.II.1.
Fond odměn ve výši 203,- Kč je k datu roční účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky.C.II.2.
Zůstatek FKSP a jeho finanční krytí na samostatném bankovním účtu vykazuje rozdíl, který bude vyrovnán v měsíci lednu 2012-příděl do FKSP za 12/2011 a převod mezi účty běžným a účtem FKSP. Jedná se o rozdíly mezi předpisem a finančním převodem, které jsou zcela v souladu s účetními metodami.C.II.3.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 820.760,- Kč není dlouhodobě finančně kryt, jedná se o převzaté částky z r.1995 z bývalého subjektu,který byl transformován do dnešní SOŠ.C.II.3.
Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 15.000,- je tvořen dary a jejich čerpáním. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
Soupis finančních darů:
Labounek Jaroslav 2.070,-
Občanské sdružení Život dětem 2.806,-
Bon Appetit Catering 1.000,-
CK LERA-L.Sulasová 10.000,-
Myslivecké sdružení Šumperk 5.000,-
C.II.4.
Fond reprodukce majetku je plně pokryt finančními prostředky, je tvořen z největší části odpisy majetku. Jeho zůstatek k 31.12.2011 je ve výši 102.517,- Kč.C.II.5.
Výsledek hospodaření školy k 31.12.2011 představuje zisk 371.475,11 Kč. Vzhledem ke ztrátě, kterou škola vykázala v roce 2010 a vzhledem k nulovým finančním prostředkům na rezervním fondu bylo hospodaření školy zaměřeno na vytvoření zisku, který bude částečně použit na úhradu ztráty z minulých let-z r.2010 a příděly do fondů.C.III.1.
Účet 432 ve výši -73.368,67 Kč představuje neuhrazenou ztrátu z minulých let-z r.2010, kdy hospodaření školy skončilo záporným výsledkem hospodaření a kdy se nepodařilo celou ztrátu pokrýt z finančních prostředků na rezervním fondu školy. Tato dosud neuhrazená ztráta z r.2010 bude plně vyrovnána ziskem z letošního roku.D.IV.5.
Účet 321-Dodavatelé ve výši 231.138,28 Kč vykazuje aktuální neuhrazené faktury, které nejsou po datu splatnosti a budou plně uhrazeny dle splatnosti v lednu 2012.D.IV.16.
Zůstatek účtu 336-Zúčtování s institucemi SZ a ZP představuje aktuální zůstatky zdravotního a sociálního pojištění zaměstnanců z vyplacených mezd za 12/2011, které budou uhrazeny v lednu 2012.D.IV.16.
Vzhledem k plánovanému zisku vyšší hodnoty v doplňkové činnosti bude škola platit z doplňkové činnosti DPPO, jejíž výše byla předběžně vypočtena na 75.480,- Kč. Tato částka bude splatná v prvním čtvrtletí 2012 ke dni podání daňového přiznání k datu 31.3.2012. Do účetnictví školy v prosinci 2011 bylo účtováno o předpisu účetním zápisem 549/341, a to do nákladů doplňkové činnosti.D.IV.17.
Účet 349-Závazky k územním rozpočtům představuje vratku nevyčerpané části odpisů ve výši 133.873,59 Kč, která byla poukázána v lednu 2012 zřizovateli.Původně byla zřizovatelem škole poukázána částka příspěvku na odpisy celkem bez zohlednění čtvrtletních přeúčtování odpisů z hlavní na doplňkovou činnost. Vratka odpisů de facto představuje výši odpisů proúčtovaných v doplňkové činnosti poměrnými koeficienty dle stanovené metodiky klíčování nákladů.D.IV.22.
Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky ve výši 1,153.301,- Kč představuje závazek vůči zaměstnancům školy z titulu vyplacených mezd za 12/2011. Tato částka bude vyrovnána v lednu 2012. Jedná se o závazek, který může být taktéž účtován na účtu 331-Zaměstnanci.D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Všechny nákladové položky byly čerpány v souladu s účelem jejich určení. Podrobnější členění bude provedeno v konečných rozborech hospodaření za rok 2011.B.I.25.
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje náklady na spotřebu elektrické energie a plynu ve výši 1,831.410,19 Kč. Proti loňskému roku došlo k výraznému snížení, a to zejména vlivem teplejšího počasí v období topné sezony.A.I.2.
Náklady účtu 511-Opravy a udržování ve výši 603.098,07 Kč byly čerpány nejen na běžnou údržbu a opravy školy, domova mládeže a kuchyně, ale také na opravy a údržbu vyšší finanční hodnoty cca 184 tis.Kč- na údržbu nemovitostí-nátěry fasády školy. Na tuto akci byly čerpány prostředky investičního fondu.A.I.5.
Účet 518-Ostatní služby ve výši 996.057,30 Kč zahrnuje náklady na poštovné, telefony, internet, zpracování mezd dodavatelsky,revize a servis, praní prádla, odvoz odpadu, aj. služby. V této položce jsou dále zahrnuty i náklady na školení a semináře pedagogů a nepedagogů, financované z přímých nákladů.
Celková výše této položky je přibližně každý rok stejná.
A.I.8.
Každoročně nejvyšší položkou nákladů tvoří mzdové náklady na účtu 521, které v roce 2011 byly ve výši
14,654.080,- Kč.Současně s touto částkou je současně jednou z nejvyšších i částka na účtu 524-Zákonné sociální pojištění.
A.I.9.
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti dle metodiky klíčování nákladů, které škola zvolila pro přeúčtování z hlavní do doplňkové činnosti pro rok 2011.A.I.25.
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti ve výši 757.382,32 Kč v hlavní činnosti zahrnuje v převážné míře předpis zaúčtování DPH za rok 2011 a v doplňkové činnosti jeho přeúčtování dle stanoveného přepočtu.B.I.2.
Účet 602-Výnosy z prodeje služeb je v hlavní činnosti ve výši 2,940.693,98 Kč a v doplňkové činnosti ve výši 991.332,82 Kč.Zahrnuje tržby za opis vysvědčení, tržby za ubytování a stravné studentů a zaměstnanců školy, tržby za stravné žáků ZŠ a MŠ, pro které škola vaří obědy a v doplňkové činnosti ubytování a stravné pro cizí.B.I.2.
Výnosy z pronájmu na účtu 603 v doplňkové činnosti jsou ve výši 707.470,58 Kč a jsou tvořeny tržbami za pronájmy tělocvičny, pozemku,nebytových prostor, bytů, a to jak dlouhodobé, tak i krátkodobé.B.I.3.
Účet 644-Výnosy z prodeje materiálu ve výši 21.063,31 Kč v hlavní činnosti je tvořen výnosy z prodeje čipů, stravovacích karet,studijních průkazů.B.I.20.
Účet 648-Čerpání fondů ve výši 188.972,- Kč je tvořen souvztažnými zápisy k nákladovým účtům při použití finančních prostředků jednotlivých fondů školy. Tato částka zahrnuje čerpání na odměnu ředitelky školy z FO, vybavení školy-zlepšení prac.podmínek z FKSP, nátěr fasády budovy školy z FRIM (IF), z rezervního fondu čerpání darů za účelem rozvoje školství.B.I.25.
Účet 649-Ostatní výnosy z činnosti ve výši 345.960,77 Kč je tvořen neinvestičním příspěvkem NAEP-nedočerpaná část z r.2010, výnosy z akcí pro studenty-plně komepnzováno s analytickým členěním účtu 549, nepeněžní dary, aj. V doplňkové činnosti částka tohoto účtu je ve výši 17.742,12 Kč a zahrnuje přefakturaci plynu, vody, elektřiny, internetu a ostatních služeb.B.IV.2.
Každoročně nejvyšší položkou výnosů je účet 672-Výnosy územních rozpočtů z transferů ve výši 24,061.633,41 Kč. Je tvořen takto:
UZ 33353 - přímé náklady 19,472.200,-
UZ 33027 - posílení platů 353.700,-
UZ 33015 - asistent pedagoga 70.308,-
UZ 33032 - maturity 11.640,- ............ dotace ze státního rozpočtu

UZ 20 - příspěvek na provoz 3,215.000,-
UZ 6 - příspěvek na odpisy 893.785,41 (původně 1,027.659,- - vratka 133.873,59)
UZ 112 - Environ.výuka 30.000,-
UZ 113 - Koofin.EVVO 15.000,- .............. dotace a příspěvky z ÚSC
..............................................
Celkem 24.061.633,41
..............................................
Všechny výše uvedené dotace a příspěvky byly využity v souladu se stanoveným účelem. Nedočerpaná část odpisů (de facto výše odpisů v doplňkové činnosti) byla vrácena dle pokynů na účet zřizovatele a o tuto částku byl snížen předpis dotace.
B.IV.2.
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti představuje ztrátu ve výši -211.981,01 Kč a v doplňkové činnosti zisk + 583.456,12 Kč.
Celkový výsledek hospodaření za školu je zisk ve výši + 371.475,11 Kč.
Tímto kladným výsledkem hospodaření se podařilo v letošním roce eliminovat ztrátu z minulého roku a vytvořit finanční rezervu,která po schválení výsledku hospodaření zřizovatelem bude použita jako příděl do fondu odměn a do rezervního fondu školy.
Prvořadým úkolem především bude vyrovnání zůstatku neuhrazené ztáty z r.2010 a zbývající část zisku teprve potom přidělit do výše uvedených fondů školy.
B.VI.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu149710.99
A.II. Tvorba fondu145464.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu221255.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování89737.50
3. Rekreace20990.00
4. Kultura, tělovýchova a sport57242.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary17000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění23800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu12486.00
A.IV. Konečný stav fondu73919.49

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu887215.41
D.II. Tvorba fondu20876.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové20876.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu72331.41
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření56455.41
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání15876.00
D.IV. Konečný stav fondu835760.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu0.00
F.II. Tvorba fondu1267127.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1027127.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů240000.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1164610.00
1. Financování investičních potřeb1164610.00
F.IV. Konečný stav fondu102517.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42869219.3817781639.4625087579.9223026000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.00135000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu10733179.104380038.906353140.206533000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky32097044.4813397834.5618699209.9216321000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby38995.803766.0035229.8037000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2807369.000.002807369.003045000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1434633.000.001434633.001457000.00
H.5.Ostatní pozemky1372736.000.001372736.001588000.00