Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno v souvislosti se změnou vyhlášky č. 410/2009 Sb. od 1. 1. 2011 a Českých účetních standardů. Jedná se především o změnu v účtování tzv. průtokových transferů (v největší míře se jedná zejména o účtování dávek hmotné nouze a příspěvcích zdravotně postiženým a příspěvcích na péči). Přijaté zálohy na tyto transfery byly průběžně v roce 2010 účtovány na účet 374 - Přijaté zálohy na transfery a k 31. 12. 2010 vyúčtovány přes účet 671- Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu. Výplaty těchto dávek byly realizovány přes účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Od 1. 1. 2011 jsou tyto transfery dle změny ČÚS č. 703 průtokovým transferem, tj. příjem a výplata tohoto transferu je realizována již jen přes účet 374 - Přijaté zálohy na transfery. Použití účtu 671 bylo pro ÚSC od 1. 1. 2011 zrušeno.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Popis účetních metod:
1)Účetní jednotka ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti.
2)Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné a přenesené působnosti.
3)Je zřizovatelem 30 příspěvkových organizací v oblasti školství (20), sociálních služeb (6), kultury (2), cestovního ruchu (1), využití volného času (1).
4)Majetkové účasti ve společnostech: Frýdecká skládka, a. s. 73,56 %, TS, a.s. 100 %, Distep, a. s. 100 %, Sportplex, s. r. o. 100 %, KIC Odpady, a. s. 6,15 %.
5)Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s:
-zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
-vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky
-Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů
-vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů
-zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
6)Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2011.
7)Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011.
8)Účetní závěrka je sestavena v peněžních jednotkách české měny a je vykázána v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.
9)Upřesnění obsahového vymezení některého dlouhodobého majetku:
-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož cena je Kč 7 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 60 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179
-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) obsahuje drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož cena je Kč 1 000,-- a vyšší a nedosahuje částky Kč 7 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179
-Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) obsahuje movité věci, popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce Kč 3 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 40 000,-- - položka rozpočtové skladby 5137
-Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) obsahuje drobný dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena je Kč 500,-- a vyšší a nedosahuje Kč 3 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5137
10)Účtování fondů: O tvorbě fondů je účtováno na straně MD účtu 401 a na straně D účtu 419. Použití fondu je účtováno snížením zdrojů na straně MD účtu 419 a „tzv. vrácením“ do vlastního jmění na straně D účtu 401. Bylo vycházeno z ČÚS č. 704 z účtování tvorby a použití investičního fondu u příspěvkových organizací.
11)Do 31. 12. 2011 nebyl majetek určený k prodeji přeceněn reálnou hodnotou na základě ustanovení § 27 odst. 1 písm. h) zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů z důvodu nevyjasněnosti způsobu ocenění a absence jakéhokoliv předpisu na účetní postup včetně chybějícího ČÚS. Ani metodický postup uvedený na stránkách MF není v souladu se stávajícím obsahovým vymezením vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a je neaplikovatelný. Z tohoto důvodu se za reálnou hodnotu považuje dle § 27 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů hodnota ocenění způsobem podle § 25 odst. 1 písm. a) tohoto zákona, tj. ocenění pořizovací cenou.
12)Účetní jednotka nepoužívá účetní metodu časového rozlišení podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů v průběhu účetního období.
13)Z důvodu přesnějšího vykazování hodnot v položce účetní závěrky A.II.4 (účet 022-Samostatné movité věci a soubory movitých věcí) dle platné vyhlášky č. 410/2009 Sb. bylo provedeno v 8/2011 přeúčtování majetku v ocenění nižším než Kč 40 000,- pořízeného v minulých letech na položku rozvahy A.II.6 (účet 028-Drobný dlouhodobý hmotný majetek) v celkové hodnotě Kč 1 439 234,--. Bylo postupováno dle odpovědi na dotaz ze stránek MF www.mfcr.cz.
14)Z důvodu přesnějšího vykazování hodnot v položce účetní závěrky A.I.2 (účet 013-Software) dle platné vyhlášky 410/2009 Sb. bylo provedeno v 8/2011 přeúčtování majetku v ocenění nižším než Kč 60 000,- pořízeného v minulých letech na položku rozvahy A.I.5 (účet 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek) v celkové hodnotě Kč 140 086,--. Bylo postupováno dle odpovědi na dotaz ze stránek MF www.mfcr.cz.
15) Od 1. 7. 2011 bylo přečíslováno analytické členění (ORG) na účtech 231 u všech správních poplatků.
16) Pro odpisování DHM a DNM byl zvolen rovnoměrný způsob odpisování. K 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DHM a DNM přes účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody.
17) Účet 982 – Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění – obsahuje výši závazků účetní jednotky v případě porušení omezujících podmínek vyplývajících ze zástavních smluv u nemovitostí (budovy a stavby).
18) Účet 945 – Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění – obsahuje směnky vlastní (po dobu záruky za kvalitu díla) Kč 1 000 000,-- a bankovní záruky za kvalitu díla Kč 43 660 000,--.
19) Účet 951 – Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva – tento účet byl využit pro zachycení evidence stvrzenek, pokutových bloků, tiskopisů receptů s modrým pruhem a tiskopisů žádanek s modrým pruhem.
20)Účet 943 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům – tento účet tvoří předepsané předpokládané transfery s podílem z Evropské unie.
21)Účet 903 – Ostatní majetek – tento účet obsahuje výši majetku v pořizovacích cenách, který byl předán vlastním příspěvkovým organizacím k hospodaření.
22) Vysvětlivky k použitým zkratkám uvedených v příloze: DDNM – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, DDHM – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, DNM – Dlouhodobý nehmotný majetek, DHM – Dlouhodobý hmotný majetek.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1812419012.71 1692094060.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 1650655.00 1763120.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 11658671.00 11465060.00
3.Ostatní majetek903 1799109686.71 1678865880.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 65569.50 0.00
1.Odepsané pohledávky911 65569.50 0.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 148824085.43 29784770.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 103145435.43 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 44660000.00 28110000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 1018650.00 1674770.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 61340460.00 76589460.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 58458000.00 73707000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 2882460.00 2882460.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 1899968207.64 -1645289370.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 1899968207.64 -1645289370.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 2807840.00 2836513.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 1232570.00 1242183.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 860140.00 913035.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K 31. 12. 2011 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce k 31. 12. 2011 s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K datu sestavení účetní závěrky došly všechny doložky o zápisu z katastru nemovitostí k podaných návrhům na vklad z roku 2011.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 2234797.55
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 433569910.00 353723435.07
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 15434420.00 14423224.95
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 135250.00 135251.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 135250.00 135251.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 1063724000.00 1424922410.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
51.00
Seznam majetku oceněného dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví – 51 ks za 1,--:
- kaplička, k.ú. Lískovec
- kaple u TS a.s., ul. 17.listopadu, k.ú. Místek
- kaple – sloup, ul. ČSA, k.ú. Místek
- Černá kaple, ul. Kvapilova, k.ú. Místek
- kaple – sloup, směr Kunčičky u Bašky, k.ú. Místek
- hrob Bohdana Koblížky, k.ú. Frýdek
- čestné hroby občanů, hřbitov, k.ú. Frýdek
- hřbitovní kaple, Janáčkův park, k.ú. Místek
- boží muka, ul. Čelakovského, k.ú. Místek
- boží muka, k.ú. Chlebovice
- kaple sv. J. Nepomuckého u čp. 2443, k.ú. P.N.Dvory
- boží muka – kříž, Vršavec, k.ú. Frýdek
- kašna s plastikou sv.Floriána, Zámecké náměstí, k.ú. Frýdek
- socha M. Magdonové, ul. Radniční, k.ú. Frýdek
- socha Nová doba, ul. Ostravská, k.ú. Místek
- zídka tzv. E=mc2, před 7. ZŠ, k.ú. Místek
- Horník s dítětem, před střed. Kraken, k.ú. Frýdek
- busta T.G.Masaryka před čp. 456, ul. T.G.Masaryka, k.ú. Frýdek
- pam. deska P. Bezruče, bývalá pojišťovna, k.ú. Místek
- pam. deska F. Kolaříka, ul. Tržní, na budově Knihkupectví, k.ú. Místek
- kříž, hřbitov, k.ú. Skalice
- pomník se sochou anděla, hřbitov, k.ú. Lískovec
- pomník s reliéf. vlysy, hřbitov, k.ú. Lískovec
- kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Lískovec
- kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Chlebovice
- pomník kalich na sloupu, hřbitov, Chlebovice
- pomník p. B.Uhlíře, vedle hřbitova, Chlebovice
- kříž s korpusem Krista, hřbitov, Lysůvky
- kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Frýdek
- kříž, Lískovecká, k.ú. Frýdek
- památník padlých v I. a II. světové válce, k.ú. Frýdek
- památník osvobození, k.ú. Frýdek
- památník 8. Slezského pluku, k.ú. Místek
- Oběti světové války, k.ú. Skalice
- památník obětem, k.ú. Lískovec
- pomník pěti obětem fašismu, k.ú. Frýdek
- památník obětem fašismu v boji s nacisty, k.ú. Chlebovice
- památník padlým hrdinům, k.ú. Chlebovice
- památník na paměť vlasten. kněze B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice
- pamětní deska B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice
- sousoší Ukřižovaného v areálu Komenského sadů, k.ú. Frýdek
- sousoší Krista klesajícího pod křížem, městský hřbitov, k.ú. Frýdek
- sv. Šebestián v areálu far.kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek
- sv. Florián u far. kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek
- sv. Jan Nepomucký, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek
- P. Marie, náměstí Svobody, k.ú. Místek
- Pohřeb v Karpatech, Janáčkův park, k.ú. Místek
- Kristus trpící u kůlu před vodárnou, k.ú. Místek
- sv. Jan Nepomucký u čp. 1420, Pod Štandlem, k.ú. Místek
- památník M. Tyrše, Smetanovy sady, k.ú. Místek
- pomník P. Bezruče z bludných balvanů, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
3859200.00
v metrech čtverečních
D.7.Výše ocenění lesních porostů
219974400.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka v roce 2011 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky. Z toho činí půjčky z fondu rozvoje bydlení Kč 600 000,--, pohledávky z nájemného nebytových prostor Kč 14 087 100,--.
A.IV.6.

Účet 139 - Ostatní zásoby. Na tomto účtu jsou zaúčtováni nalezení psi.
B.I.10.

Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky ze sociálního fondu.
B.II.10.

Účet 388 - Dohadné účty aktivní. Z toho činí dohadné účty aktivní na transfery Kč 57 784 232,56, na náhrady škod od pojišťoven Kč 137 829,--, na vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů a nebytových prostor za rok 2011 Kč 27 483 150,86, na nájem vodovodu a kanalizace Kč 278 340,---
B.II.27.

Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. Z toho Kč 14 087 0100,-- činí dlouhodobý závazek z titulu neuhrazené ztráty vůči bývalé naší příspěvkové organizaci.
D.III.9.

Účet 384 - Výnosy příštích období. Z toho zůstatek nerozlišeného nájemného přijatého v roce 1997 na 20 let dopředu činí Kč 15 000 000,--, daň z příjmů právnických osob činí Kč 12 746 910,--. Daň z příjmů právnických osob byla zaúčtována do nákladů roku 2011a jako výnos příštích období. V roce 2012 se účet 384 proúčtuje do výnosů na účet 682.
D.IV.32.

Účet 389 - Dohadné účty pasivní. Tento účet tvoří dohadné položky na nevyúčtované spotřeby energií za rok 2011 Kč 8 791 056,50, na poskytnutou dotaci Kč 500 000,-- a na poplatek za odběr podzemní vody ze zdroje Kč 17 100,--.
D.IV.33.

Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Z toho čini platby za prodej bytů a nebytových prostor Kč 2 800 190,-- a za prodej pozemků Kč 1 591 145,-- před podpisem kupní smlouvy a podáním návrhu na vklad, srážky z mezd Kč 67 690,--, finanční prostředky nesvéprávných osob Kč 680 935,72, závazky z mezd (odvody srážek) Kč 236 023,--.
D.IV.34.

Účet 401 - Jmění účetní jednotky. Na tomto účtu bylo v průběhu roku 2011 účtováno zejména o tvorbě a čerpání fondů, o svěřeném dlouhodobém majetku vlastním příspěvkovým organizacím, o bezúplatně nabytém dlouhodobém majetku, o přírůstcích a úbytcích nalezených psů, o poskytnutých investičních dotacích vlastním příspěvkovým organizacím, o vyřazení nesprávně zařazeného v minulých letech nebo nedohledatelného DHM, o vyřazení některých inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM v roce 2011, ke kterému se transfer vázal, o zaevidování kult. památek, předmětů kulturní hodnoty, církevních staveb v ocenění Kč 1,--. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu.
C.I.1.

Účet 381 - Náklady příštích období. Jedná se zejména o předplatné časopisů a novin, technické podpory.
B.II.25.

Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy. Tento účet tvoří předpis záloh na služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor a na nájem vodovodu a kanalizace.
D.IV.8.

Účet 325 - Závazky z dělené správy a kaucí. Z toho činí předepsané vratky přeplatků na sociálních dávkách vyplacených v minulých letech k SR Kč 2 929 072,95, přijaté poplatky na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků k odvodu do SFŽP ČR Kč 312 000,-- a přijaté poplatky za nový přístup k datovým schránkám k odvodu na Ministerstvo vnitra Kč 400,--.
D.IV.9.

Účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody. Na tomto účtu bylo v průběhu roku 2011 účtováno o vyřazeném dlouhodobém majetku (z důvodu likvidace) do doby zahájení odpisování, o dooprávkování DHM v ocenění nižším než Kč 40 000,-- pořízeného v minulých letech a převedeného do DDHM, o dooprávkování DNM v ocenění nižším než Kč 60 000,-- pořízeného v minulých letech a převedeného do DDNM, o dooprávkování DNM a DHM k 31. 12. 2011. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu.
C.I.6.

Účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Z toho zůstetek úvěru od ČS, a.s. činí Kč 79 760 000,--, od ČSOB, a. s. Kč 179 999 996,-- a revolvingový úvěr od KB, a. s. Kč 93 963 439,07.
D.III.1.

Účet 419 - Ostatní fondy. Z toho sociální fond činí Kč 3 067 352,45, fond rozvoje bydlení Kč 1 399 670,73, fond pomoci občanům SMFM Kč 12 469 644,49 a fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 281,67. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu.
C.II.6.

Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Z toho nedoplatky činí Kč 71 590 862,07 a přeplatky Kč 2 101 787,91. Pohledávky po lhůtě splatnosti činí Kč 70 384 049,07.
B.II.5.

Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Tento účet tvoří dlouhodobé přijaté zálohy na karty CCS.
A.IV.3.

Účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu.
C.I.3.

Účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly. Tento účet tvoří oceňovací rozdíl ve výši 100 % k pořizovací ceně dlouhodobého finančního majetku společnosti Moravia Banka, a. s., v likvidaci.
C.I.7.

Účet 311 - Odběratelé. Z toho nedoplatky činí Kč 28 937 225,88 a přeplatky Kč 574 574,90.
B.II.1.

Účet 031 - Pozemky. Z toho činí zastavené pozemky Kč 701 870,--.
A.II.1.

Účet 021 - Stavby. Z toho činí zastavené stavby Kč 187 832 971,--.
A.II.3.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

Účet 538 - Jiné daně a poplatky. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o spotřebě kolků, o dani z převodu nemovitostí, o soudních poplatcích, o odvodu DPH na základě dokladu o použití, o ostatních daních a poplatcích státnímu rozpočtu.
A.I.17.

Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o povinném pojistném na úrazové pojištění, o refundacích mezd, o výdajích za vypravené pohřby, o neuplatněném odpočtu DPH z krácení koeficientem podle zákona č. 235/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o nákladech na dopravní územní obslužnost.
A.I.32.

Účet 569 - Ostatní finanční náklady. Na tomto účtu byly zaúčtovány zejména bankovní poplatky, poplatky za rezervaci zdrojů k úvěru, spoluúčast s pojistných plnění, pojištění majetku.
A.II.5.

Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků. Na tomto účtu bylo účtováno o prodeji dřeva.
B.I.1.

Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o výnosech z prodeje parkovacích karet, z prodeje projektové dokumentace uchazečům o veřejné zakázky, o výnosech z kopírování občanům, o výnosech z uskutečněných sňatků, o výnosech z provozu veřejných WC a sociálních zařízení.
B.I.2.

Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů. Na tomto účtu bylo účtováno o poplatcích za znečišťování ovzduší, o poplatcích za uložení odpadů, o odvodech za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu, o poplatcích za odnětí pozemků plnění funkcí lesa, o odvodech výtěžku z provozování loterií, o výnosech ze zřízených věcných břemen k pozemkům, o příjmech za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění.
B.I.8.

Účet 639 - Výnosy z ostatních daní a poplatků. Na tomto účtu bylo účtováno o příjmech z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů.
B.III.9.

Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o odvodech z odpisů příspěvkových organizací Kč 44 027 000,--, o přijatých pojistných náhradách, o náhradách škod, o náhradách za odchyt psů, o odměně za zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů, o náhradách za vypravené pohřby, o nákladech řízení k vymáhaným pohledávkám ze soukromoprávních vztahů.
B.I.25.

Účet 553 - Zůstatková cena prodaného dlouh. hmotného majetku. Na tomto účtu je zaúčtován prodaný dlouh. hmotný majetek ve výši pořizovacích cen.
A.I.27.

Účet 547 - Manka a škody. Tento účet tvoří zmařené investice.
A.I.23.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Jmění účetní jednotky a upravující položky

Účet 401 – Jmění účetní jednotky (položka rozvahy C.I.1.)

Zvýšení jmění v r. 2011:
1)Bezúplatně nabytý dlouhodobý majetek Kč 4 690 096,50
2)Přírůstek nalezených psů Kč 18 500,--
3)Čerpání fondů v r. 2011:
-sociální fond Kč 2 979 577,23
-fond rozvoje bydlení Kč 2 500 284,30 (z toho nevyužité peněžní prostředky převedené na základní běžný účet Kč 2 500 000,--)
-fond pomoci občanům SMFM Kč 1 006 151,--
-fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 185,--
4)Přeúčtování inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 Kč 30 126,40 Jedná se o opravu z roku 2010.
5)Zaevidované kult. památky, předměty kult. hodnoty, církev. stavby v ocenění Kč 1,-- celkem Kč 51,--
6)Zařazení DHM 032 – nově nalezený Kč 410 818,--
7)Vyřazení inv. transferu přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM, ke kterému se transfer vázal Kč 135 126,--
8) Odpis transferů v souvislosti s dooprávkováním DHM a DNM k 31. 12. 2011 Kč 53 829 066,--

Snížení jmění v r. 2011:
1)DHM svěřený příspěvkovým organizacím Kč 56 036 930,48
2)Tvorba fondů v r. 2011:
-sociální fond Kč 2 280 134,46
-fond rozvoje bydlení Kč 35 550,49
-fond pomoci občanům SMFM Kč 99 117,39
-fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 466,67
3)Úbytek nalezených psů Kč 20 000,--
4)Poskytnuté investiční dotace vlastním příspěvkovým organizacím Kč 351 000,--
5)Vyřazení DHM z účtu 021 – nesprávně zařazený v min. letech nebo nedohledatelný Kč 70 035 370,--


Účet 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (položka rozvahy C.I.3.)
1)Přírůstky za r. 2011 Kč 103 609 782,04 včetně dohadných položek aktivních.
2)Úbytky za r. 2011 Kč 111 929 513,52 Z toho:
-odpis transferů v souvislosti s dooprávkováním DHM a DNM k 31. 12. 2011 Kč 53 829 066,--
-vyřazení inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM, ke kterému se transfer vázal Kč 135 126,--
-převod investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím (k majetku svěřenému k hospodaření) Kč 57 965 321,52


Účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody (položka rozvahy C.I.6.)
Obraty za r. 2011 strana MD:
1)Vyřazení DHM a DHM (z důvodu likvidace) v r. 2011 do doby zahájení odpisování Kč 5 349 152,--
2)Dooprávkování DDNM přeřazeného z DNM (dále viz. komentář A.3 bod 14) Kč 140 086,--
3)Dooprávkování DDHM přeřazeného z DHM (dále viz. komentář A.3 bod 13) Kč 1 439 234,--
4)Dooprávkování DNM a DHM k 31. 12. 2011 Kč 803 944 736,--
C.I.

Fondy účetní jednotky

Účet 419 – Ostatní fondy (položka rozvahy C.II.6.)
Konečný zůstatek sociálního fondu činí Kč 3 067 352,45, fondu rozvoje bydlení Kč 1 399 670,73, fondu pomoci občanům SMFM Kč 12 469 644,49, fondu pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 281,67.
1)Tvorba fondů v r. 2011:
-sociální fond Kč 2 280 134,46
-fond rozvoje bydlení Kč 35 550,49
-fond pomoci občanům Kč 99 117,39
-fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 466,67
2)Čerpání fondů v r. 2011:
-sociální fond Kč 2 979 577,23
-fond rozvoje bydlení Kč 2 500 284,30 (z toho nevyužité peněžní prostředky převedené na základní běžný účet Kč 2 500 000,--)
-fond pomoci občanům SMFM Kč 1 006 151,--
-fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 185,--
C.II.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu 0.00
B.II. Tvorba fondu 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové 0.00
2. Peněžní dary - účelové 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany 0.00
B.III. Čerpání fondu 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové 0.00
2. Peněžní dary - účelové 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany 0.00
7. Ostatní čerpání 0.00
B.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 21007877.86
G.II. Tvorba fondu 4415269.01
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 163676.01
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4251593.00
G.III. Čerpání fondu 6486197.53
G.IV. Konečný stav fondu 18936949.34

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 3043067749.00 742292115.00 2300775634.00 2947883240.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 438374132.00 166990876.00 271383256.00 438420230.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 336162157.00 85387979.00 250774178.00 356664450.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 92148300.00 36859334.00 55288966.00 110254710.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1546353918.00 362869193.00 1183484725.00 1493853490.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 430426379.00 59320256.00 371106123.00 361154440.00
G.6.Ostatní stavby 199602863.00 30864477.00 168738386.00 187535920.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 348169120.00 0.00 348169120.00 345276210.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 13147999.53 0.00 13147999.53 13012250.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 27735800.37 0.00 27735800.37 28718510.00
H.4.Zastavěná plocha 56936812.92 0.00 56936812.92 57825990.00
H.5.Ostatní pozemky 250348507.18 0.00 250348507.18 245719460.00