A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
OS Vyškov sestavil účetní závěrku ve smyslu ustanovení §18 a §19 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů č. 701, 702,703,704,707 a 708, dle metodických pokynů MS ČR. V souladu s §7 odst.3 používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
U OS Vyškov nenastala skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v nastavených účetních metodách. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Zásoby u OS Vyškov se účtují dle způsobu B Českého účetního standardu č. 707, aktivace zásob se provádí po fyzické inventuře zaúčtováním na vrub účtu 112 se souvztažným zápisem ve prospěch nákladových účtů. Dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn nad 60.000,--Kč, drobný dlouhodobý nehmotný majetek nepřevyšuje částku 60.000,--Kč. Dlouhodobý hmotný majetek je oceněn nad 40.000,--Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek obsahuje movité věci popř. soubory movitých věcí v ocenění od 3.000,--Kč do 40.000,--Kč. Na podrozvahovém účtu 902 je účtován drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3.000,--Kča podrozvahovém účtě 966 cizí majetek. Dále jsou na podrozvahových účtech vedeny knihovní fond, odepsané pohledávky a krátkodobé podmíněné závazky. Během roku došlo ke změně režimu u vymáhání pohledávek. Pro vymáhání pohledávek uvedených v§ 148 odst. 3 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění (náklady civilního řízení) se od 1.9.2011 uplatní postup stanovený daňovým řádem.Toto stanoví § 148 odst.4 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění, které bylo vloženo do zákonanovelou č. 218/2011 Sb., zákon ze dne 21.června 2011, kterým se mění zákon č. 849/1991Sb. o soudních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 994174.98 | 576587.88 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 803721.98 | 398200.88 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 190453.00 | 178387.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 81794.50 | 81794.50 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 81794.50 | 81794.50 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 193521.93 | 193521.93 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 193521.93 | 193521.93 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 773452.61 | 757243.04 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 773452.61 | 757243.04 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 108994.94 | -292382.59 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 108994.94 | -292382.59 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 538474.00 | 583464.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 231542.00 | 250070.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 214692.00 | 256876.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
U Okresního soudu ve Vyškově proběhla v roce 2011 akce 1361180017 "Rekonstrukce OS Vyškov-III.etapa", při které došlo k navýšení hodnoty budovy a to účet 021 o 38.137.436,79 Kč. Stav účtu 022 se během roku navýšil o částku 693.007,00 Kč (bezúplatné nabytí tiskárny z KS Brno ve výši 58.200,--Kč a diskového pole z MS ČR ve výši 236.206,80 Kč, vybavení jednacích síní v rámci rekonstrukce v hodnotě 398.600,20 Kč). Vyřazeny byly movité věci v celkové výši 1.602.290,20 Kč (server, telefonní ústředna, služební vozidlo a UPS jako nefunkční, kancelářský nábytek jako opotřebovaný, dále byl převeden dle Instrukce MS ČR č.j. 36/2010-INV-SP dlouhodobý majetek, jehož hodnota je nižší něž 40.000,--Kč na drobný dlouhodobý majetek v celkové výši 255.953,--Kč). Stav účtu 028 se navýšil o částku 2.907.327,70 Kč (nákupem byl pořízen trezor na zbraně, sněhová fréza, fax, tiskárny, monitory, zálohové zařízení a skartovací stroj. Bezúplatným převodem z MS ČR jsme získali 2 netbooky a z OS Břeclav tiskárnu. V rámci rekonstrukce byly vybaveny kanceláře novým nábytkem a kancelářskými židlemi t.j. v celkové hodnotě 2.816.413,--Kč). Vyřazeno bylo celkem za 855.459,84 Kč (tiskárny, počítače, kopírovací stroj a kancelářský nábytek). U nehmotného majetku účet 018 došlo ke snížení o částku 19.909,30 a to vyřazením licencí. Učet 902 operativní evidence navýšen o 474.668,10 (kancelářské židle a sedadla). K 31.12.2011 bylo podle § 66 odst. 9 vyhlášky 410/2009 Sb. použito první metody odpisování dlouhodobého majetku. Na účtě 314 došlo ke snížení o 139.100,--Kč, bylo provedeno vyúčtování zálohových faktur plynu a el. energie (přechod na nové dodavatele t.j. Pragoplyn a.s. a ČEZ Prodej s.r.o.). Na účtě 315 došlo k navýšení nedoplatků o 871.408,54 Kč a to hlavně u pohledávek vymáhaných za advokáty o 273.082,20 Kč a nákladů trestního řízení 365.188,84 Kč. Zůstatek účtu 321 t.j. 28.649,58 Kč předpis faktur s danitelným plněním 31.12.2011, účet 331 ve výši1.357.839,00 Kč obstávky platů zaměstnanců |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dle výpisu z katastru nemovitostí pro katastrální území 788571 Vyškov, list vlastnictví 4233 je nemovitost zatížena věcným břemenem dle Smlouvy o věcném břemeni V3 1572/1995 ze dne 29.8.1995-průjezd přes parcelu 27 zast. pl. na parcelu 29 zast. pl. pro vlastníky domu č.p. 189 se st.p.č. 29. Dne 9.11.2011 bylo na Katastrální úřad pracoviště ve Vyškově zasláno Ohlášení budovy k zápisu do katastru nemovitostí na základě provedené Rekonstrukce OS ve vyškově-III. etapa, dostavba. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | ||
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | |||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
individuální dotace na jmenovité akce | |||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | ||
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | ||
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | |||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | ||
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | ||
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 757243.04 | 773452.61 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 3760000.00 | 7394600.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
U OS Vyškov proběhla vroce 2011 akce Rekonstrukce OS Vyškov-III.etapa, došlo k navýšení hodnoty budovy a movitého majetku, viz příloha A6 | 021,028 |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 143651.19 |
A.II. Tvorba fondu | 180115.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 180115.00 |
A.III. Užití fondu | -135436.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | -131436.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | -4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 75329621.36 | 7301662.00 | 68027959.36 | 37214184.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 75329621.36 | 7301662.00 | 68027959.36 | 37214184.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 451374.00 | 0.00 | 451374.00 | 451374.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 451374.00 | 0.00 | 451374.00 | 451374.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |