Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Vedeme účetnictví v plném rozsahu a používáme metody stanovené pro organizační složky státu zákonem o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějích předpisů a Českými účetními standardy. Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Stavy položek vykázané tak,že původní zaokrouhlený údaj v tis. Kč byl rozšířen o "000,00", aby bylo naplněno ustanovení § 3 odst. 5 vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb. Postup je v souladu s výkladem metodické podpory k účetní reformě (dotaz 1.2.13). O zásobách účtujeme způsobem A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro výdej ze skladu užíváme vážený aritmetický průměr.
Používáme metody časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se rozumí kalendářní rok. V průběhu rok časově nerozlišujeme. Při časovém rozlišení aplikujeme princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000 Kč. V souladu s § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisu současné době nepoužíváme metodu odpisů, nemáme odpisový plán. Metoda odepisování bude v souladu s Českým účetním standardem č. 708 poprvé použita k 31.12.2011.
K 31.12.2011 byla v souladu s Českým účetním standardem č. 708 poprvé použita metoda odpisování formou dooprávkování. O oprávkách jsme účtovali na stranu MÁ DÁTI účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL příslušného syntetického účtu účtové skupiny 07 - Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku nebo účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku. Naše účetní jednotka zvolila metodu rovnoměrného odepisování. Byl sestaven odpisový plán.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky37763219.0429461000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9012934150.522365000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90234827710.0227095000.00
3.Ostatní majetek9031358.501000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky76646.1077000.00
1.Odepsané pohledávky91176646.1077000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva14217815.002202000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.00110000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.0037000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94313016666.001401000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948177000.00102000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9511024149.00552000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1520456094.691626959000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96410957944.8310958000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9661477326409.651589273000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96832171740.2126728000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva4539216.00383000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.0084000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.005000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9844232061.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986307155.00294000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1472937630.551595601000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991472937630.551595601000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5211290284.0011293018.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění535035211.004908717.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů544510655.004410536.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky C.I.3 "Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" pro OSS od 1.1.2011 a v souladu s článkem II bod 4 vyhlášky č. 435/2010 Sb. byl zůstatek účtu 403 při otevírání účetních knih roku 2011 otevřen na účtu 401 (položka C.I.1 Jmění účetní jednotky). V důsledku změny obsahového vymezení napříště nepředpokládáme vznik účetních případů na účtu 403.C.I.1.
Z důvodu významnosti přistoupila naše účetní jednotka ke změně způsobu vykazování majetku, který byl v minulosti pořizován podle tehdy platných předpisů a v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhobého majetku, v položkách účetní závěrky. Došlo tedy pomocí účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody k přeúčtování dlouhodobého majetku v celkové výši 9,411.021,90 Kč na drobný dlouhodobý majetek. C.I.6.
Účetní jednotkou bylo provedeno odsouhlasení pohledávek s firmou CCS, ze kterého vyplynulo, že evidují závazek vůči naší firmě o 20.000,-- vyšší. Kontrolou zaúčtování bylo zjištěno, že v předchozích obdobích došlo k účetní chybě, když byla poskytnutá záruka zaúčtována do nákladů a ne na dlouhodobou zálohu (účet 465). Protože chyba vznikla v předchozím období byl pro opravu použit účet 408 - opravy chyb minulých období.C.I.8.
Způsob vykazování rozvahy účetní jednotka stanovila v Kč na dvě desetinná místa.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
V účtové osnově a výkazu zisku a ztráty za rok 2011 platných pro HZS byl zrušen účet 674. Hodnota tohoto účtu byla při vykazování minulého období přičtena k účtu 649 a k součtovému řádku B.I. Výnosy z činnosti. B.I.
V účtové osnově a výkazu zisku a ztráty za rok 2011 platných pro HZS byl zrušen účet 674. Hodnota tohoto účtu při vykazování minulého období byla přičtena k účtu 649. B.I.25.
Způsob vykazování výkazu zisku a ztráty účetní jednotka stanovila v Kč na dvě desetinná místa.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Řádek A.I.2. obsahuje i změnu stavu opravných položek k pohledávkám. Zisk z prodeje dlouhodobého majetku v řádku A.I.4. byl vypočítán rozdílem mezi reálnou cenou a prodejní cenou majetku. Do řádku A.I.6. byly z důvodu přesnějšího zobrazení peněžních toků doplněny peněžní toky na výdajových a příjmových účtech účetní jednotky, tj. syntetické účty 222 a 223.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu1320867.24
A.II. Tvorba fondu4112191.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu4181041.95
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1380796.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary516000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2284245.95
A.IV. Konečný stav fondu1252016.29

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby659549017.71107348180.00552200837.71643762000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky600694877.8998568257.00502126620.89590397000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení22013316.621621335.0020391981.6222013000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě10304964.49202826.0010102138.4910305000.00
G.6.Ostatní stavby26535858.716955762.0019580096.7121047000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70884561

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky24594304.110.0024594304.1124587000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky150965.000.00150965.00151000.00
H.4.Zastavěná plocha10798438.520.0010798438.5210791000.00
H.5.Ostatní pozemky13644900.590.0013644900.5913645000.00