A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V období 1. 1. -31.12. 2011 se NTM neodchýlilo od běžně používaných účetních metod, které jsou popsané v odd. A.3. této přílohy. NTM k datu sestavení účetní závěrky nemá informace, které by vedly k předpokladu omezení nebo přerušení činnosti v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
NTM v období 1.1-31.12. 2011 dodrželo uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a způsoby oceňování, které byly používány v minulých letech. Ke změnám došlo pouze v souvislosti s přechodem na nové obsahové vymezení položek stanovené Vyhláškou č. 410/2009 Sb. v § 11 až 42. K jednotlivým položkám rozvahy: A.I., položka A.I.5. "Drobný DNM"- obsahuje majetek v hodnotách od 7 000 Kč, A. II., položka A.II.3. "Stavby" - NTM neeviduje žádné nemovité kulturní památky, které by byly oceněny pořizovací nebo reprodukční cenou, jelikož všechny nemovité KP byly NTM převedeny bezúplatně a jsou evidovány v podrozvahové evidenci v hodnotě 1 Kč, A.III. - A.IV. bez komentáře, B.I- B.IV. bez komentáře, C.I. , položka jmění účetní jednotky obsahuje jmění vzniklé sloučením fondu dlouhodobého majetku a oběžných aktiv, C.II.-C.III.,D.I.-D.IV., bez komentáře. K jednotlivým položkám výkazu zisku a ztráty - bez komentáře. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
NTM se neodchýlilo od účetních metod stanovených v § 55 až 75 Vyhlášky č. 410/2009. Sb. 1. Způsob oceňování, účtování, evidence a druhy nákladů související s pořízením: Zásoby nakupované jsou oceňovány ve skutečných pořizovacích cenách, které zahrnují i případné vedlejší pořizovací náklady (např. dopravné,clo, provize, pojistné). Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno ve skutečných výrobních nákladech (přímé náklady).O zásobách je účtováno způsobem A a jsou evidovány podle druhů zásob v analytické evidenci účtů 11-13. 2. Dlouhodobý majetek je oceňován v pořizovacích cenách ( v souladu s odst. 1 a 2 § 55 Vyhlášky). Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v ceně 7 000-60 000 Kč na účtu 018 a v cenách do 7 000 Kč v podrozvahové evidenci, drobný dlouhodobý hmotný majetek je evidován v ocenění 3 000-40 000 Kč na účtu 028 a v cenách od 1 000 do 3000 Kč v podrozvahové evidenci. DHM a DNM a je při zařazení do používání odepsán 100 %. 3.Cenné papíry a podíly a pohledávky NTM nepořizuje a neúčtuje o oceňovacích rozdílech k nim. 4.Opravné položky k majetku a pohledávkám se tvoří v souladu s § 65 Vyhlášky. 5. Majetek je odepisován v souladu s § 66 Vyhlášky a v souladu s odpisovým plánem. Plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku je sestaven na základě předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. 6. z důvodu opatrnosti NTM v roce 2010 začalo tvořit rezervu na možný odvod za porušení rozpočtové kázně, které vyčíslila kontrolní skupina MK ČR při kontrole hospodaření v letech 2008 a 2009. 7. Náklady, výdaje a výnosy, příjmy jsou časově rozlišovány v souladu s § 69 Vyhlášky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 7810392.37 | 7617000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 220791.44 | 199000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3658593.23 | 3499000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3931007.70 | 3919000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 6816.00 | 7000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 6816.00 | 7000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 100970410.00 | 33356000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 5435600.00 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 2546100.00 | 5649000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 27635250.00 | 5150000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 65353460.00 | 18774000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 3783000.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 519556071.33 | 935533000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 432081.00 | 390000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 7623775.00 | 874000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 511500215.33 | 934269000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 58035250.76 | 189081000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 408994.80 | 1212000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 26529464.76 | 177729000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 1521407.80 | 76000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 29015155.40 | 3622000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 369000.00 | 6251000.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 191228.00 | 191000.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 570308438.94 | 1165593000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 570308438.94 | 1165593000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 160887139.31 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 35837580.01 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 125049559.30 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 82608613.55 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 73774689.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 1613410.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 8833924.55 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 204204.06 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Náklady na BOZP - 180 000,- Kč Závodní preventivní péče - 26 864,- Kč Příspěvek na stravování - 685 920,- Kč Školení -221 181,10 Kč Příděl do FKSP - 303 322,- Kč | A.I.11. |
Pokuty a penále v objemu 14 872 605,- Kč: Přípis FÚ za porušení rozpočtové kázně 14 870677 Kč, Penále za pozdní úhradu daně z příjmu 1981 Kč, Úrok z prodlení 37,-Kč | A.I.20. |
Částka 606 403,32 Kč na účtu Manka a škod se skládá: - částky za LOGO NTM ve výši 141 742,49 Kč - logo, které vzešlo z výběru formou soutěže. Unie grafiků prohlásila soutěž za zmanipulovanou a výsledné logo za neprofesionální. Následně se přihlásil autor loga z roku 1992 a po projednání dohody o narovnání licenčních smluv bylo rozhodnuto o snížení ceny majetku OP00000001 a škodu připsat k tíži NTM. - 100 let NTM - nerealizovaná expozice z let 2009 a 2010 - v částce 378 089,5 Kč na základě jednání 18.4.2011 na MK při rekapitulace připravovaných projektů bylo dohodnuto, že příprava uvedené expozice bude zrušena a nahrazena jinou expozicí. - částky 97 877,13 Kč za majetek "Rekapitulace v kostce" (interaktivní předmět) - předmět není možno používat dle původního záměru. Odpovědnost za chybnou funkcionalitu nesou pracovníci, kteří v NTM již nepracují. Komise doporučila majetek přecenit a rozdíl zúčtovat k tíži NTM. | A.I.23. |
Rozpuštění opravné položky z důvodu úhrady pohledávky odběratelem. | A.I.30. |
Zlepšeného hospodářského výsledku ve výši 5 826 493,66 Kč bylo dosaženo zejména zvýšenymi tržbami ze vstupného, neboť k 15.2. 2011 bylo muzeum otevřeno veřejnosti. Otevření muzea znamenalo rovněž zvýšené náklady v oblasti ostatních služeb (ostraha, úklid, náklady na expozice, překlady, údržba rozšířeného SW), tak v oblasti oprav a údržby (malování, opravy interiéru, opravy v expozicích a pod). Uvedený hospodářský výsledek je zcela mimořádný a nedá se předpokladát i v budoucích letech. | B.VI. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 4998992.37 |
C.II. Tvorba fondu | 1939758.37 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1598158.37 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 341600.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
8. Ostatní tvorba | 0 |
C.III. Čerpání fondu | 560236.94 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
6. Peněžní dary - účelové | 560236.94 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
C.IV. Konečný stav fondu | 6378513.80 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 8057654.69 |
E.II. Tvorba fondu | 12984787.76 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 12761566.14 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 0 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | 13090679.98 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 6589926.21 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 1962607.80 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 7951762.47 |