Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky.
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu.
Účetní jednotka je plátcem DPH.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodou novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelý ČUS 703 Transfery.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka zachycuje náklady a výnosy dle zásady § 69, vyhl.410/2009 Sb.
Účetní jednotka postupuje dle své vydané vnitřní normy: Směrnice pro časové rozlišení.
Navazujícími normami jsou Směrnice Oběh účetních dokladů a Harmonogram účetní závěrky.
Účetní metoda vymezení nákladů souvisejících s pořízením dl. nehmotného a hmotného majetku.(§55, vyhl. 410/2009 Sb.)
Do pořizovací ceny majetku se nezapočítávají úroky z prodlení, v roce 2011 tento účetní případ nenastal.
Tvorba opravných položek
V roce 2011 nebyly opravné položky tvořeny. Účetní jednotka postupuje dle §65, vyhl.410/2009 Sb. a Směrnice nakládání s pohledávkami a tvorbou opravných položek k pohledávkám.
Oceňovací rozdíly
K 31.12.2010 byl Usnesením zastupitelstva vydán a vyvěšen záměr k prodeji nemovitostí- orná půda určená k zástavbě rodinných domů v k.ú. Jankov a Odlochovice.
Pro zaúčtování reálné hodnoty je zřízen zvláštní AU majetku určeného k prodeji:
031 99 - k.ú. Jankov, 031 54 - k.ú.Pičín. Oceňovací rozdíly jsou vedeny na účtě 407xx. AU 99= u těchto pozemků je zajištěno oddělení zatížení pozemků věcným břemenem.
Ocenění reálnou hodnotou je schváleno zastupitelstvem obce za ceny v místě a čase obvyklé.
Odpisování majetku
V roce 2011 účetní jednotka neodepisovala. Byly zaúčtováno dooprávkování veškerého majetku dle platných právních předpisů:
028,018,021,022,019.
Tvorba rezerv
V roce 2011 účetní jednotka nevytvořila žádné rezervy.
Vyřazení majetku
1) Prodej pozemků 554/031
2) Vyř.nepotřebného neopravitelného majetku 401/018,028, 999/902.
Způsob zaokrouhlování účetních výkazů
Nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis.Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření.
Rozvahové účty se nejrpve matematicky zaokrouhlí v tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly
v zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř.C. III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř.B.VI.4 ( v části výnosy celkem).
Porovnají se aktiva=pasiva. Případné rozdíly v zaokrouhlení vyrovná systém.
Informace k podrozvahovým účtům
3.Ostatní majetek - Majetek "svěřený" vlastní příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Jankov. Jedná se o majetek Dr.dl.nehm.a hmotný, samostatné věci a soubory movitých věcí a jiný dr.dr.dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, svěřený na základě Zřizovací listiny.
Dlouhodobé podm.pohledávky ve vztahu k prostředků EU se v roce 2011 nevyskutují, byla přijatá platba na účet záloh na projekt EU peníze školám, který byl vlastní příspěvkové organizaci odeslán obratem na jejich běžný účet. Výše této dotace je na účtu 374, 373- přijaté a poskytnuté zálohy.
Zásoby jsou účtovány způsobem B.
Účetní postupy, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky 410/2009 Sb.ČUS 701-708.
Podrozvahová evidence:
902 00 - Jiný drobný dl. hmotný majetek
903 00 - Majetek svěřený vlastní příspěvkové organizaci
911 00 - Odespané pohledávky
951 00 - Ost.dl.podmíněná aktiva
majetek v užívní obce Jankov v majetku Mikroregionu Džbány
951 02 - majetek ve výpůjčce od fi EKo-KOm, IČ25134701
952 03 - majetek v nájmu od fi Compag Votice s.r.o.
986 00 - Ost.dl.podmíněná aktiva - úplatná věcná břemena /účet031=synt.účet 99/
982 00 - Dl. podm.záv.z poskyt.zajištění - zástavní smlouva
Zástava na byt.dům čp.9 ve výši poskytnuté dotace z MMR ČR.
Ostatní dl.podmíněná pasiva





Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4000483.303829000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902335531.54317000.00
3.Ostatní majetek9033664951.763512000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky4610.005000.00
1.Odepsané pohledávky9114610.005000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva259050.503793000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.003437000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951259050.50356000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva1695298.001694000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9821600000.001600000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98695298.0094000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2568845.805932000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992568845.805932000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5240125.0040198.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5319491.0019415.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5437745.00114450.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichžž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Nebylo uloženo žádné penále za uložení rozpočtové kázně.

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finnanční situaci v daném
období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Informace k § 66, odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
Nebyl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí, který by k 31.12.2011 nebyl proveden, resp. právní účinky vkladu všech smluv v roce 2011 nastaly do 31.12.2011.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka nemá v roce 2011 investiční fond.
ÚSC není příspěvkovou organizací. Zřízená PO ÚSC IF zřizuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky18842600.0021734930.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Natýká se IČ 00231916
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se IČ 00231916
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se IČ 00231916
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se IČ 00231916
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Učetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné l,-Kč dle § 25 odst.1, písm.k) zákona o účetniství.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
731529.00Lesní pozemky 731529 m2

k.ú. Jankovská Lhota, Jankov, Odlochovice, Čestín
D.7.Výše ocenění lesních porostů
41697453.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu204945.68
G.II. Tvorba fondu7466.36
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů7466.36
G.III. Čerpání fondu1173.00
G.IV. Konečný stav fondu211239.04

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby105863545.6019521551.4086341994.20102542000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky18143899.141480676.0016663223.1415357000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu3306042.002240016.651066025.353306000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky27154231.408191634.5518962596.8527154000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5276359.02731426.004544933.025276000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě46452858.006141157.0040311701.0045990000.00
G.6.Ostatní stavby5530156.04736641.204793514.845459000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00231916

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky39498714.600.0039498714.6039889000.00
H.1.Stavební pozemky8578.780.008578.7811151000.00
H.2.Lesní pozemky20262734.250.0020262734.2520263000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1461396.030.001461396.031465000.00
H.4.Zastavěná plocha255800.000.00255800.00257000.00
H.5.Ostatní pozemky17510205.540.0017510205.546753000.00