Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě
pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky "C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" pro organizační složky státu od 1.1.2011 a v souladu s článkem II bod 4 vyhlášky
č.435/2010Sb. byl zůstatek účtu 403 při otevírání účetních knih roku 2011 otevřen na účtu 401(položka C.I.1 Jmění účetní jednotky). V důsledku uvedené změny obsahového vymezení napříště účetní jednotka nepředpokládá vznik účetních případů na účtu 403.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V účetní jednotce používáme metody stanovené pro organizační složky státu zákonem o účetnictví 563/1991 Sb.,vyhláškou 410/2009 Sb.ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701- 708). Provedena změna účetní metody oceňování majetku eálnou hodnotou v souladu s §79 odst.4 vyhlášky. Postup účtování o nákladech na závodní stravování zajišťované prostřednictvím jiné osoby podle závazného účetního standardu č.704 bod 5.1.2. a proto se odchyluje od vyhlášky č.410/2009 Sb. Nově byly také použity oprávky jednotnou metodou účtování.
Informace jsou uvedeny v Kč na desetinná místa. Stavy položek vykázané v účetní závěrce k 31.12.2010 jsou ve sloupci "minulé období" vykázány tak, že původní zaokrouhlený údaj v tis.Kč byl o rozšířen o "000,00", aby bylo naplněno ustanovení §3 odst.5 vyhlášky 410/2009 Sb.,ve znění vyhlášky č435/2010Sb. Postup je v souladu s výkladem Ministerstva financí zveřejněným na webových stránkách metodické podpory k účetní reformě(dotaz 1.2.13.)
Metoda oceňování
Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky . V rámci kapitoly 314 se přebírá nejen ocenění, ale i způsob zaúčtování. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě,pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví.

Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM, užívá standartní cenové hranice stanovené vyhláškou č.410/2009 Sb.(§13 odst.6 a §14 odst.6 - tj. 3 resp.7 tis. Kč.)

Oceňování reálnou hodnotou
Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM)je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát, za reálnou hodnotu v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem( a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá).Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku.

Účtování o zásobách
Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A.
Vnitřním pokynem jsou stanoveny zásoby účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad.

Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů(včetně tvorby dohadných položek). Obdobím pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů.
Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na 40 000 Kč.Do této částky se časově nerozlišuje(kromě záloha na transfery).

Metoda opravných položek
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst.6 vyhlášky č.410/2009 Sb. První použití metody (tvorba účtu 406) už účetní jednotka v roce 2011 neaplikuje. Snížení takto vytvořených položek (tj.pohledávky s prodlením k 1.1.2010) je v souladu s doporučením Ministerstva finaci účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556.

Účetní jednotka nepoužívá metodu opravných položek k majetku (v souladu s vyhláškou §66 odst.9 vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílechk okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst.12 zákona o
účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtované prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563,663.
Metoda rezerv
Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv.

Metoda odpisování
Metoda odepisování byla v souladu s Českým účetním standardem č.708 poprvé použita k 31.12.2011 .Hodnota oprávek k odpisovanému dlouhodobému majetku se promítla do účetnictví jako oceňovací rozdíl při změně metody.

Drobný dlouhodobý majetek
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů a na příslušný účet oprávek.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky23978945.2623747000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9013075991.352955000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90220902953.9120792000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky10096.000.00
1.Odepsané pohledávky91110096.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou24015453.3623996000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92424015453.3623996000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1205854.87828000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948413951.87417000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951791903.00411000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku266025231.69268530000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9641774433.603244000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966251692576.53252549000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96812558221.5612737000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva1176646.901149000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979730406.90730000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984168040.00125000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986278200.00294000.00
P.VII.Vyrovnávací účty217991529.10221109000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999217991529.10221109000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti520.000.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění530.000.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů540.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účetní jednotka stanovila způsob zaokrouhlování na dvě desetinná místa v Kč.
Jmění účetní jednotky - účet 401 vedle účetních případů výslovně uvedených v § 26 odst.2 písm. a) zde účetní jednotka vykazuje zejména bezúplatně přijatá / předaná oběžná aktiva, dále úbytky majetku z důvodu prodeje(kromě pozemků) a úbytky investičního majetku z důvodu likvidace (kromě manka a škod). Po zahájení metody odpisování bude o uvedených účetních případech účtováno prostřednictvím příslušných majetkových účtů.
Jiné oceńovací rozdíly - účet 407
Na této položce je vykazován rozdíl z přecenění majetku třídy 0 Určeného k prodeji na reálnou hodnotu, a to do doby prodeje nebo zrušení rozhodnutí o prodeji. V případě prodeje je rozdíl podle povahy rozpuštěn výsledkově na účet 549 nebo 649.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu1582146.05
A.II. Tvorba fondu2261011.50
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu2518129.07
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1236857.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport69962.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary371500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu836250.07
A.IV. Konečný stav fondu1325028.48

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby481786229.460.00481786229.46465615000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky421123199.460.00421123199.46415183000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení16022716.170.0016022716.1714233000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě12340748.880.0012340748.8813419000.00
G.6.Ostatní stavby32299564.950.0032299564.9522780000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70882525

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky39931030.790.0039931030.7933115000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky10173800.840.0010173800.845457000.00
H.4.Zastavěná plocha11837235.040.0011837235.0411406000.00
H.5.Ostatní pozemky17919994.910.0017919994.9116252000.00