Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.1.,,Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka vycchází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.2.,,Informace podle § 7 odst. 4 zákona (TEXT) V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" pro organizační složky státu od 1.1.2011 a v souladu s článkem II bod 4 vyhlášky č. 435/2010 Sb. byl zůstatek účtu 403 při otevírání účetních knih roku 2011 otevřen na účtu 401 (položka C.I.1 Jmění účetní jednotky). V důsledku uvedené změny obsahového vymezení napříště účetní jednotka nepředpokládá vznik účetních případů na účtu 403.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.3.,,Informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701-708). Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transférů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 10 000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. První použití metody (tvorba proti účtu 406) už účetní jednotka v roce 2011 neaplikuje. Snížení takto vytvořených opravných položek (tj. pohledávek s prodlením k 1.1. 2010) je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka nepoužívá metodu opravných položek k majetku (v souladu s §66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímni účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů -563 a 663. Účetní jednotka nepoužívá metodu odpisů ( v souladu s §odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů), nemá zatím sestaven odpisový plán a nezjišťuje při vyřazení zůstatkovou ceny majetku. Metoda odepisování bude v souladu s českým účetním standardem č. 708 poprvé použita k 31.12.2011.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky26257210.4124176026.34
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011866583.261706822.89
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90224385729.6522466638.45
3.Ostatní majetek9034897.502565.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky15805.00942.00
1.Odepsané pohledávky91115805.00942.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou19334128.850.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92216604575.430.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9262729553.420.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva75979309.6437730000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93220309380.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94155364609.0023630000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943300000.0014100000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9515320.640.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku18162665.3428905997.50
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9643345992.1014409735.41
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96614816673.2414496262.09
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva64429300.0043650300.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.007003000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97610322000.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98654107300.0036647300.00
P.VII.Vyrovnávací účty38994488.5610649329.16
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99938994488.5610649329.16

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5213079316.0013039303.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění535718018.005736068.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů544518694.444570544.56

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.6.,,Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Účetní jednotka má zatížen majetek šesti věcnými břemeny. Účetní jednotka poskytla půjčky FKSP. Celková výše nesplacených půjček na bytové účely činí 1 107 398,- Kč. Vzhledem k tomu, že v soulad s "ČÚS 704-Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. ,,,,,,
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.7.,,Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.8.,,Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, A.9.,,Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky136179000.00143152000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.1.,,Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT)
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.2.,,Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT)
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.3.,,Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT)
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.4.,,Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT)
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.5.,,Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.6.,,Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT)
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00 ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, D.8.,,Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, E.1.,,Doplňující informace k položkám rozvahy K položce C.I.1. - Jmění účetní jednotky - účet 401 - Vedle účetních případů výslovně uvedených v §26 odst. 2 písm. a) zde účetní jednotka vykazuje zejména bezúplatně přijatá/ předaná oběžná aktiva, dále úbytky majetku z důvodu prodeje (kromě pozemků) a úbytky investičního majetku z důvodu likvidace (kromě manka/škody). Po zahájení metody odpisování bude o uvedených účetních případech účtováno prostřednictvím příslušných výsledkových účtů. K položce C.I.7: - Jiné oceňovací rozdíly - účet 407 - Na této položce je vykazován rozdíl z přecenění majetku třídy 0 určeného k prodeji na reálnou hodnotu, a to do doby prodeje nebo zrušení rozhodnutí o prodeji. V případě prodeje je rozdíl podle své povahy rozpuštěn výsledkově na účet 549 nebo 649 (v souladu se vzorovými schématy účtování zveřejněnými v rámci metodické podpory při realizaci reformy účetnictví státu).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, E.2.,,Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty 0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, E.3.,,Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. s následujícími zpřesněními, která byla provedena pro dosažení věrnějšího a poctivějšího obrazu: V části P je uveden stav položky rozvahy B.IV. k 1. lednu. V položce A.I.2. je uvedena změna stavu veškerých opravných položek, včetně opravných položek k pohledávkám. V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a pořizovací cenou dlouhodobého majetku (účetní jednotka zde nemůže uvést požadovaný rozdíl oproti zůstatkové ceně, protože po celý rok 2011 majetek neodepisovala a zůstatkovou cenu při vyřazení tedy neznala a nezjišťovala). V souladu s dostupnými metodickými informacemi zde není vykázán zisk nebo ztráta z prodeje drobného dlouhodobého majetku a zásob. Údaj o původní pořizovací ceně je dopočítán očištěním o přecenění na reálnou hodnotu. V položce A.I.6. je uveden zejména příjmový a výdajový účet organizační složky státu. Ačkoli se jedná o účty, jimiž se realizovala většina peněžních toků účetní jednotky, tak podle obsahové náplně položek přehledu (s §43 odst. 2 písm. a) a §43 odst. 7 písm. b)) nepatří tyto položky mezi "peněžní prostředky". Z pohledu obsahového vymezení položek přehledu tedy nezbývá než je zařadit mezi "nepeněžní operace". Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I. Dále jsou zde uvedeny zejména manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly, odepsané pohledávky a prominuté půjčky z FKSP z nichž nebude realizován finanční tok a výsledkové rozdíly z přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji. V položce A.II.1 je uvedena změna stavu krátkodobých pohledávek s výjimkou pohledávek z odprodeje dlouhodobého majetku (kapitálový příjem, který by neměl být řazen mezi peněžní toky z provozní činnosti). V položce A.II.2 je uvedena změna stavu krátkodobých závazků s výjimkou závazků z pořízení dlouhodobého majetku (kapitálový výdaj, který by neměl být řazen mezi peněžní toky z provozní činnosti). V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky vyplývající ze změny stavu fondů. Pokud byste v OSS měli navíc ještě kapitálový transfer (např. pro účely požární ochrany podle §45 odst. 11 zákona 218/2000 Sb.), tak připište "a z kapitálových transferů". V části P je uveden požadovaný stav položky rozvahy B.IV. k 31.12. Organizační složky připíší: Většina peněžních toků organizačních složek státu probíhá přes účty, které nejsou součástí položky rozvahy B.IV. Bližší vysvětlení problému je uvedeno u položky A.I.6. Fakt, že obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje specifika hospodaření organizačních složek státu, se negativně promítl do vypovídací hodnoty výkazu. Do doby odstranění výše popsaných nedostatků v legislativním vymezení výkazu se doporučuje uživateli informací z účetní závěrky, aby poznatky o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu FIN 2-04U, který byl v řádném termínu předán do CSÚIS.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
ZÁKLADNÍ,, Krajské ředitelství policie kraje Vysočina, Vrchlického 2627/46, 587 24 Jihlava, OSS, IČO: 72052147,, sestavená k 31.12.2011,, ,, E.4.,,Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu V přehledu jsou uvedeny údaje stanovené v §44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Organizační složky státu připíší: Vzhledem k tomu, že ve sloupci I (Minulé období) má být podle §44 odst. 3 písm. a) vyhlášky uveden stav jmění a upravujících položek k rozvahovému dni minulého účetního období, není do položky C.I. zahrnut stav agregovaných příjmů a výdajů za rok 2010 (účet 404 - Agregované příjmy a výdaje minulých let). Příjmy a výdaje roku 2010 (na účtech 222 a 223) byly totiž k rozvahovému dni minulého období vykázány přímo na těchto účtech a nebyly ještě součástí stavu vlastního jmění a upravujících položek. Stav na účtu 404 vzniká až při otevírání účetních knih v souladu s ČÚS 702 a ve výkazu je vykázán jako součást zvýšení stavu (řádek C.I, sloupec 2). Ostatní údaje ve sloupcích 2 a 3 byly získány z obratů na příslušných účtech během roku 2011.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu5851896.53
A.II. Tvorba fondu5327526.26
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu6238497.88
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování2615720.00
3. Rekreace1600904.28
4. Kultura, tělovýchova a sport163811.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary642000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1088400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu127662.60
A.IV. Konečný stav fondu4940924.91

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu40674.00
B.II. Tvorba fondu3189000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové3189000.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu40674.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové40674.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu3189000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby505743957.61-195503505.97310240451.64516158197.64
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1633033.74-368197.801264835.941661865.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu459269841.20-179465769.90279804071.30458871007.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky17258406.40-4935311.2012323095.2026465653.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení7289653.17-2848008.804441644.377344989.25
G.5.Jiné inženýrské sítě8365321.09-3265842.135099478.968671221.10
G.6.Ostatní stavby11927702.01-4620376.147307325.8713143461.59

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72052147

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky10266387.200.0010266387.207898929.20
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky479310.950.00479310.95346775.00
H.4.Zastavěná plocha6877906.450.006877906.454732856.24
H.5.Ostatní pozemky2909169.800.002909169.802819297.96