Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" pro organizační složku státu od 1.1.2011 a v souladu s článkem II bod 4 vyhlášky č. 435/2010 Sb. byl zůstatek účtu 403 při otevírání účetních knih roku 2011 otevřen na účtu 401 (položka C.I.1 Jmění účetní jednotky). V důsledku uvedené změny obsahového vymezení napříště účetní jednotka nepředpokládá vznik účetních případů na účtu 403.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701 až 708).
Informace jsou vedeny v Kč na dvě desetinná místa. Stavy položek vykázané v účetní závěrce k 31.12.2010 jsou ve sloupci "minulé období" vykázány tak, že původní zaokrouhlený údaj v tis. Kč byl rozšířen o "000,00, aby bylo naplněno ustanovení § 3 odst. 5 vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb. Postup je v souladu s výkladem Ministerstva financí zveřejněným na webových stránkách metodické podpory k účetní reformě (dotaz č. 1.2.13).
Metoda oceňování
Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. V rámci kapitoly 314 se přebírá nejen ocenění, ale i způsob zaúčtování. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví.
Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č.410/2009 Sb. (§13 odst. 6 - tj. 3 resp 7 tis. Kč).
Oceňování reálnou hodnotou
Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přecoňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku.
Účtování o zásobách
Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob.
Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje.
Časové rozlišení se provádí vždy bez ohledu na částku (i u každoročně se opakujících plateb) Test významnosti se uplatní pouze u časového rozlišení příjmů za věcné břemeno. Časově se nerozlišují skutečnosti zaúčtované jako podmíněné pohledávky, závazky, aktiva a pasiva - na podrozvahových účtech. Dohadné položky - nevyfakturované dodávky se účtují vždy bez ohledu na předpokládanou výši.
Metoda opravných položek
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst.6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. První použití metody (tvorba proti účtu 406) už účetní jednotka v roce 2011 neaplikuje. Snížení takto vytvořených opravných položek (tj. pohledávek s prodlením k 1.1.2010) je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556.
Účetní jednotka nepoužívá metodu opravných položek k majetku ( v souladu s §66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663.
Metoda rezerv
Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv.
Metoda odpisování
Účetní jednotka nepoužívá metodu odpisů (v souladu s §66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů), nemá zatím sestaven odpisový plán a nezjišťuje při vyřazení zůstatkovou cenu majetku. Metoda odepisování bude v souladu s Českým účetním standardem č. 708 poprvé použita 31.12.2011.
Drobný dlouhodobý majetek
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (501 resp. 518 pro hmotný a nehmotný majetek)a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078).
Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje"
vybraný majetek pod hranici ocenění DDM. Je stanoveno, že operativní evidence je povinná pro drobný hmotný a nehmotný majetek v ceně od 500,- Kč do 3000,- Kč, resp. do 7000,- Kč. Rovněž je povinná pro majetek podléhající revizím, pro osobní ochranné pracovní pomůcky, telefonní přístroje, měřící přístroje, software bez rozdílu pořizovací ceny, popelnice.
Všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání.
podmíněná pasiva související s držbou pokutových bloků s nominální hodnotou
podmíněná aktiva související s likvidacemi dopravních nehod
podmínění pohledávky a závazky z dlouhodobých a opakujících se smluv
U podmíněných pohledávek z důvodu užívání majetku jinou osobou a podmíněných závazků z důvodů užívání cizího majetku se považuje za významnou částka 50 tis. Kč. Za nevýznamné se považují účetní případy pokud:
těmito osobami jsou OSS nebo státní příspěvkové organizace
jedná se o užívání pozemků
jedná se o užívání dlouhodobého nehmotného majetku
jedná se o užívání nemovitého majetku v rozsahu menším než 20% celkové podlahové plochy nemovitosti
Změny, které jsou součástí probíhající reformy účetnictví státu.
Opravné položky k materiálu první použití metody k 31.12.2011 na základě §65 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů tvorba na stranu MÁ DÁTI účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 181 - opravné položky k materiálu. Snížení takto vytvořených opravných položek ( tj. materiálu s prodlením k 1.1.2012) bude v souladu
s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556.
V prosinci roku 2011 jednotka použila poprvé metodu tvorby rezerv dle účetního standardu č. 705 - rezervy. Vnitřním předpisem byla stanovena pravidla pro tvorbu rezerv dle bodu 3.7. účetního standardu č. 705. Hranice významnosti stanovena ve výši 100 tis Kč. Byla vytvořena rezerva na opravu dlouhodobého nemovitého majetku ve výši 2 000 tis. Kč a rezerva na soudní spor ve výši 500 tis. Kč. Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou.
O tvorbě účetní jednotka účtuje na stranu MÁ DÁTI účtu 555 - Tvorba a zúčtování rezerv se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 441 - Rezervy.
V souladu s účetním standardem č. 708 byla k 31.12.2011 poprvé použita metoda odepisování na základě §66 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka pro naplnění ustanovení § 7 odst. 1 zákona zvolila rovnoměrný způsob odepisování. Po provedení kategorizace dlouhodobého majetku účetní jednotka stanovila předpokládanou dobu používání příslušného dlouhodobého majetku, a to pro účely sestavení odpisového plánu na rok 2011. Předpokládaná doba používání dlouhodobého majetku je stanovena v letech. Hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení je stanovena ve výši 5% ocenění dlouhodobého majetku. Účetní jednotka při stanovení předpokládané doby postupovala dle bodu 5.5.2 a) -f) účetního standardu č.708. Pro naplnění ustanovení § 66 odst. 9 vyhlášky účetní jednotka s ohledem na odpisový plán provedla dopočet oprávek a o zjištěné výši oprávek účtuje podle bodu 8.2 na stranu MÁ DÁTI účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL příslušného syntetického účtu účtové skupiny 07 - Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku nebo účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3862950.873350000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9023862950.873350000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky304727.20305000.00
1.Odepsané pohledávky911304727.20305000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva22732956.0023761000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93422473300.0021397000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948146226.002121000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951113430.00243000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku6836989.756034000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964689648.00690000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9666147341.755344000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva3625171.604407000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9743490871.604269000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986134300.00138000.00
P.VII.Vyrovnávací účty16438472.7216976000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99916438472.7216976000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti525316503.004212733.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění532318773.001842973.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů542125346.001483450.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V rozvaze k 31.12. v majetku (jako majetek určený k prodeji) byl veden domek č.p. 187 a pozemek st.9.č. 453/1 o výměře 189m2, u Katastrálního úřadu pro Pardubický jako subjek s příslušností hospodařit byla zapsána účetní jednotka. Na základě souhlasného prohlášení podle §40 vyhlášky č. 26/2007 Sb., kterou se provádí zákon č. 265/1992 Sb., o zápisech vlastnických a jiných věcných práv k nemovitosti, ve znění pozdějších předpisů byl tento majetek převeden na Město Polička, jelikož bylo doloženo,že se jednalo o historický majetek obce, který město vlastnilo ke dni 31.12.1949 dle výpisu z knihovní vložky č. 707 pro obec a katastrální území Polička.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné14297000.0014561400.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům2974000.002974218.00
C.6. Rozpočtované prostředky50409000.0052656000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
K položce C.I.1.- Jmění účetní jednotky - účet 401
Vedle účetních případů výslovně uvedených v § 26 osd. 2 písm. a) zde účetní jednotka vykazuje zejména bezúplatně přijatá / předaná oběžná aktiva, dále úbytky majetku z důvodu prodeje (kromě pozemků) a úbytky investičního majetku z důvodu likvidace (kromě manka/škody). Po zahájení metody odpisování bude o uvedených účetních případech účtováno prostřednictvím příslušných výsledkových účtů.
K položce C.I.7 - Jiné ocenitelné rozdíly - účet 407
Na této položce je vykazován rozdíl z přecenění majetku třídy 0 určeného k prodeji na reálnou hodnotu, a to do doby prodeje nebo zrušení rozhodnutí o prodeji. V případě prodeje je rozdíl podle své povahy rozpuštěn výsledkově na účet 549 nebo 649 )v souladu se vzorovými schématy účtování zveřejněnými v rámci metodické podpory při realizaci reformy účetnictví státu).
K položce C.I.6. Oceňovací rozdíly při změně metody - účet 406
Na této položce byl v roce 2011 zaúčtován oceňovací rozdíl při přeúčtování majetku z účtů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na účty drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Majetek byl pořízen , a tudíž zaúčtován, na účty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v minulosti , kdy hranice dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku byla, dle platných předpisů, nižší než v současné době. Z důvodu narovnání vykazování dlouhodobého majetku, jehož položky v současné době nesplňovaly podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím právním předpisu, bylo provedeno přeúčtování z účtu 013 na 018 a z účtu 022 na účet 028. V souladu s vyhláškou byl též současně proveden zápis na stranu MÁ DÁTI syntetického účtu 406 se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 078 popř. 088, a to ve výši ocenění tohoto majetku k danému okamžiku. Účetní jednotka posoudila provedení změny způsobu vykazování uvedeného majetku v položkách účetní závěrky jako významné , z důvodu povinnosti věrného zobrazení skutečnosti a s ohledem na první použití metody odepisování dlouhodobého majetku k 31.12.2011 dle vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českého účetního standardu č. 708. Při ponechání na účtech 013 a 022 by se zavedením odpisování došlo, místo ke korekci jeho ocenění , vzhledem ke stáří majetku a výši jeho pořizovací ceny, ke zkreslení jeho ocenění, protože majetek by nemohl být plně odepsán.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu1452566.58
A.II. Tvorba fondu1700000.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu2469959.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1217986.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary148000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1035690.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu68283.00
A.IV. Konečný stav fondu682607.58

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby340169387.7476162755.51264006632.23340956000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.00620000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu312347687.4369654766.70242692920.73311224000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky7355631.801728057.315627574.497720000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9843145.602224200.187618945.429843000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3256611.401077984.012178627.393247000.00
G.6.Ostatní stavby7366311.511477747.315888564.208302000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky18617416.600.0018617416.6018642000.00
H.1.Stavební pozemky8786207.860.008786207.868786000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha887480.000.00887480.00912000.00
H.5.Ostatní pozemky8943728.740.008943728.748944000.00