A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK UR/29/65/2009. Z toho vyplývá, že neoceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou, nesestavujeme přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, nemusíme účtovat o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, neúčtujeme o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2011, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty dále účtujeme odepsané pohledávky a zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu významnosti. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC- UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2011. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U dotace na rozvojový program "Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků " UZ 33027 účtujeme do výnosů prostřednictvím účtu 388 čtvrtletně dle skutečně vyplacených finančních prostředků. U dotace na rozvojový program Hustota a Specifika UZ 33015 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdu a zákonné odvody asistenta pedagoga.U dotace na projekt Moderní výka v rámci OPVK účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc,Mgr. Čuka a pan Ivo Dočkal) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu). U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených v hlavní činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3542686.18 | 3452000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 104235.50 | 89000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3438450.68 | 3363000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 3534.10 | 4000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 3534.10 | 4000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 355568.40 | 9000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 346578.40 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 8990.00 | 9000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3901788.68 | 3465000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3901788.68 | 3465000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 673603.00 | 567572.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 290207.00 | 243260.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 299500.00 | 232269.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2011 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond k 31. 12. 2011 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 23064974.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 4322463.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
V roce 2011 byl přírůstek u staveb v pořizovací ceně Kč 211 547,00. Byla provedena rekonstrukce WC dívky na pavilonu B inventární číslo 90. Tato investiční akce byla schválena ROK dne 26. 7. 2011 číslo usnesení UR/69/54/2011. | A.II.3. |
K 31. 12. 2011 byl pořízen následující DHM: Inv. číslo 94 Myčka nádobí Zanussi v pořizovací ceně = Kč 64 743,00 Inv. číslo 95 Interaktivní tabule Activ Board v pořizovací ceně = Kč 119 388,00 Inv. číslo 96 Herní prvek Žába - skluzavka - dar od OS Prologopaed = Kč 64 500,00 K 31. 12. 2011 byl vyřazen následující DHM: Inv. číslo 69 Myčka nádobí, r. pořízení 1988 = Kč 21 175,00 Inv. číslo 2033 Počítač Performa Macintosh 630, rok pořízení 1995 = Kč 36 588,00 Inv. číslo 2416 Kopírka CANON 1550, rok pořízení 1997 = Kč 57 340,00 Inv. číslo 2416 Kopírka CANON 6216, rok pořízení 1999 = Kč 76 030,40 | A.II.4. |
Účetní jednotka pořídila k 31. 12. 2011 DDHM v celkové výši Kč 666 036,62: Inv. číslo 5907 - PC DC Max pro SPC Jeseník = Kč 12 620,00 Inv. číslo 5908 - Monitor LG 2240T = Kč 3 612,00 Inv. číslo 5912 - MFZ Konica Minolta do ředitelny = Kč 9 200,00 Inv. číslo 5913 - PC HP Pro 3130MT do ředitelny = Kč 13 807,00 Inv. číslo 5914 - PC ITSVB E5700 do počítačové učebny = Kč 10 950,00 Inv. číslo 5916 - Monitor Philips do SPC Přerov = Kč 4 276,62 Inv. číslo 5917 - Monitor Samsung = Kč 4 530,00 Inv. číslo 5923-5934 - Notebook HP Probook - 14 ks (z dotace OPVK)= Kč 203 566,00 Inv. číslo 5937 - kompresor na údržbu = Kč 3 289,00 Inv. číslo 5964 - DIDA - učební pomůcka do ruštiny = Kč 3 433,00 Inv. číslo 5965 - DIDA - Chemie sada učebních pomůcek = Kč 7 192,00 Inv. číslo 5966,5967 - 2 ks kontejnerů APM á Kč 4 200,00 = Kč 8 400,00 Inv. číslo 5968 - Digitální váha CAS do kuchyně = Kč 5 287,00 Inv. číslo 5978 - Stůl na stolní tenis = Kč 8 380,00 Inv. číslo 5991 - Televize Panasonic 50 = Kč 12 103,00 Inv. číslo 5992 - Televize Panasonic 42 = Kč 10 343,00 Inv. číslo 265 - Doúčtování ke klávesám (pedál a povlak) = Kč 1 749,00 Inv. číslo 1630 - doúčtování ke klávesám (povlak) = Kč 940,00 Inv. číslo 5993 - Molitanová stavebnice = Kč 7 672,00 Inv číslo 5995 - Sněhová fréza = Kč 11 990,00 Inv. číslo 5996,5997 - PC+ monitor sborovna přízemí A = Kč 15 320,00 Inv.číslo 5998,5999 - PC+monitor sborovna přízemí B = Kč 15 320,00 Inv. číslo 6000,6001 - PC+monitor sborovna I. patro B = Kč 15 320,00 Inv. číslo 6002 - Sada repro APART = Kč 3 900,00 Inv. číslo 6003,6004 - PC+monitor konferenční místnost = Kč 23 500,00 Inv. číslo 6005 - digitální kopírka = Kč 27 588,00 Inv. číslo 6006 - gymnastický koberec = Kč 7 750,00 Inv. číslo 6007 - herní prvek KOČKA - dar OS Prologopaed = Kč 12 500,00 Inv. číslo 6008 - herní prvek PES - dar OS Prologopaed = Kč 12 500,00 Inv. číslo 6009-10 - herní prvek houpadlo KONÍK 2 ks = Kč 21 700,00 Inv. číslo 6011-12 - 2 ks dřevěné lavičky do koridoru á Kč 8 525,00 = Kč 17 050,00 Inv. číslo 6013 - MFZ sborovna přízemí B = Kč 14 987,00 Inv. číslo 6014-21 - Nábytek do MŠ do dvou tříd = Kč 96 776,00 Inv. číslo 6035 - skříňka na zeď na internát = Kč 5 658,00 Inv. číslo 6036 - zásuvkový kontejner na internát = Kč 3 600,00 Inv. číslo 6045, 6046 - PC+monitor do třídy pavilon A = Kč 18 588,00 Inv. číslo 6047 - televizní anténa na internát = Kč 10 640,00 Účetní jednotka vyřadila k 31. 12. 2011 DDHM v celkové výši Kč 88 590,44: Inv. číslo 29 - Mobilní telefon NOKIA = Kč 3 739,00 Inv. číslo 264 - Casio kalkulátor = Kč 3 439,00 Inv. číslo 664 - Casio digit. diář = Kč 4 990,00 Inv. číslo 1860 - Sedačka Pauli = Kč 3 727,00 Inv. číslo 2432 - Radiomagnetofon s CD Panasonic = Kč 4 275,00 Inv. číslo 3711 - Válenda Student = Kč 3 172,00 Inv. číslo 4471 - Notebook HP Compaq = Kč 39 820,50 Inv. číslo 4479 - PC LEO Intellect - SPC Jeseník = Kč 16 945,50 Inv. číslo 5029 - Tiskárna HP LJ 1020 = Kč 4 286,44 Inv. číslo 5536 - Mobilní telefon NOKIA = Kč 4 196,00 Výše uvedený majetek byl zařazen a vyřazen na základě zařazovacích a vyřazovacích protokolů schvávelých odpovědnými osobami. K vyřazovacím protokolům je přiložen odborný posudek a doklad o ekologické likvidaci. | A.II.6. |
Uspořádací účty technického zhodnocení jsou k 31. 12. 2011 vypořádány, mají nulový zůstatek. Účetní jednotka zaúčtovala na uspořádací účty technického zhodnocení DHM v průběhu roku 2011 částku ve výši Kč 73 476,40. Účet 045 02 = Kč 34 026,40 - jedná se o technické zhodnocení na výpočetní technice Účty 045 00,045 01, 045 03-045 05 = Kč 39 450,00 - jedná se o montáž podružných vodoměrů na jednotlivé budovy v areálu školy včetně uzávěrů vody ve výši Kč 28 662,00 a dále montáž žaluzií na kuchyni a internátě ve výši Kč 10 788,00 V průběhu roku účtujeme technické zhodnocení hmotného i nehmotného majetku v ceně pod stanovenou hranicí pro zařazení na majetkové účty na uspořádací účty technického zhodnocení. Pokud u jednotlivého inventárního čísla dojde k překročení hranice stanovené pro zařazení do majetku, provedeme proúčtování na majetkový účet. Pokud částka nedosáhne stanovené hranice, tak provedeme proúčtování do nákladů na účet 549 (toto se týká většinou technického zhodnocení výpočetní techniky). Technické zhodnocení u jednotlivých inventárních čísel v roce 2011 nepřekročilo hranici Kč 40 000,00, tudíž bylo k 31. 12. 2011 zaúčtováno na účet 549 12. | A.II.9. |
Na účtu 042 10 - nedokončený dlouhodobý HM je zaúčtována částka Kč 8 000,00 Jedná se o projektovou dokumentaci na stavbu garáže v areálu školy od ing. arch. Pluskala. Projektovou dokumentaci jsme nechali zpracovat v roce 2007, dosud nebyla stavba uskutečněna. Inventarizační komise doporučuje stavbu garáže v nejbližším termínu zahájit nebo částku Kč 8 000,00 odúčtovat do nákladů jako zmařenou investici. | A.II.8. |
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 16 - SOU stavební Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | A.IV.3. |
Rozpis skladových zásob k 31. 12. 2011 účet 112 10 - potraviny = Kč 86 704,93 účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 46 842,05 účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 10 197,20 účet 112 13 - OOPP = Kč 306,00 účet 112 14 - pohonné hmoty (benzín v nádrži auta k 31. 12. 2011) = Kč 745,80 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace těchto zásob provádíme v rámci roční účetní závěrky k 31. 12. | B.I.2. |
Rozpis zůstatku účtu 311 k 31. 12. 2011: Vydaná faktura 60058 - Dětský domov Olomouc - stravné 12/2011 za 3 děti = Kč 784,00 splatná 19. 1. 2012, uhrazená 9. 1. 2012 Vydaná faktura 60059 - SSP Olomouc - odvoz stravy 12/2011 = Kč 3 658,00 splatná 19. 1. 2012, uhrazená 12. 1. 212 Vydaná faktura 60060 - Mateřská škola jazyková a umělecká, Hlubočky - odvoz stravy 12/11 = Kč 864,00 splatná 19. 1. 2012, uhrazená 5. 1. 2012 Pohledávky na účtu 311 jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. | B.II.1. |
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 12. 2011: OLTERM Olomouc - záloha spotřeba tepla 12/2011 = Kč 150 500,00 Záloha bude vyúčtována v měsíci lednu 2012, byla vytvořena dohadná položka do nákladů d. č. 70353. CENTROPOL ENERGY, a. s. Ústí nad Labem - záloha spotřeba elektřiny 1O. - 11. 2011 = Kč 48 540,00 Zálohy budou vyúčtovány v lednu 2012, byla vytvořena dohaldná oložka do nákladů d. č. 70353. UET a.s. Praha - zálohy spotřeba plynu 12/2011 = Kč 680,00 Záloha bude vyúčtována v lednu 2012, byla vytvořena dohadná položka do nákladů d. č. 70353. | B.II.4. |
Zůstatek na účtu 315 10 Kč 462,00 - doplatek stravné Kupková za 12/2011, matka byla upomínána telefonicky a pohledávku uhradila dne 6. 1. 2012. | B.II.5. |
Na analytických účtech 335 jsou zaúčtovány nesplacené půjčky FKSP 6 zaměstanců k 31. 12. 2011. | B.II.10. |
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 31. 12. 2011: FA 41081 GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2012 - 20. 3. 2016 = Kč 1 961,90 FA 20319, 20477 VIS Plzeň - služby zpracování dat ŠJ 1. - 6. 2012 = Kč 3 062,00 d. 70172, 41393 Předplatné MF DNES 1. 1. - 19. 7. 2012 = Kč 1 942,00 FA 41242 Předplatné časoppisu Naše příroda 1. - 6. 2012 = Kč 262,00 FA 41251 Předplatné časopisu Řízení školy 1. - 8. 2012 = Kč 1 463,00 FA 20430 VIS Plzeň servis Stravné 1. - 9. 2012 = Kč 1 080,00 FA 41290 SONDY - předplatné 2012 = Kč 540,00 FA 41307 UNES - předplatné 2012 = Kč 2 376,00 FA 41325 Učitelské noviny - předplatné 2012 = Kč 1 794,00 FA 41396 - P-centrum Olomouc- lekce primární prevence II. pol. šk. roku 2011/2012 = Kč 15 520,00 d. 70355 Čarták - služby stravování a ubytování lyžařský výcvik 2/2012 = Kč 11 190,00 d. 70355 SEVT - předplatné Finanční zpravodaj 2012 = Kč 650,00 d. 70355 Výživa - předplatné 2012 = Kč 534,00 d. 70355 Naše příroda - předplatné 2012 = Kč 288,00 | B.II.25. |
Na účtu 388 je zaúčtována dotace OPVK ve výši zálohy přijaté prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2011: UZ 321 33123 = Kč 77 980,14 UZ 325 33123 = Kč 441 887,46 | B.II.27. |
Na účtu 377 je k 31. 12. 2011 zaúčtována pohledávka za firmou UNICOS Klatovy, IČ: 18237576 ve výši Kč 1 153,28. Jedná se o dobropis 20733 z roku 2009 za servis software MZDY 2009 ve výši Kč 1 153,28. Dobropis byl splatný 31. 12. 2009, úhradu jsme urgovali upomínkou-doporučeným dopisem dne 14. 1. 2010. Dále jsme urgovali telefonicky u ing. Jurigy jednatele společnosti. Firma UNICOS Klatovy nám zaslala dne 15. 2. 2010 Uznání závazku dle obchodního zákoníku. Uznává zde výše uvedený závazek co do důvodu i výše a zavazuje se jej uhradit okamžitě po ukončení soudního řízení s firmou Alfasoftware s.r.o. Klatovy, po které požaduje náhradu za způsobené ztráty převodem zákazníků. Soudní řízení doposud nebylo uzavřeno.V červnu 2011 jsme urgovali u ing. Jurigy opětovně úhradu výše uvedené pohledávky. Ing. Juriga nám sdělil, že soudní jednání s firmou Alfasoftware stále pokračuje. Jakmile soudní řízení skončí, tak pohledávku okamžitě uhradí. Dále je zde zaúčtována pohledávka za firmou SODEXO Praha - jedná se o dobropis za vrácené nespotřebované stravenky za rok 2011 ve výši Kč 3 900,00. Dobropis byl splatný 11. 11. 2012 a byl uhrazený 12. 1. 2012. D. č. 50108 - poplatek za vedení účtu FKSP 12/11 = Kč 35,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v lednu 2012. | B.II.28 |
Jmění účetní jednotky je členěno: 401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 46 072 552,14 | C.I.1. |
Počáteční zůstatek na FO byl Kč 3 000,00, příděl do FO ze zlepšeného výsledku hospodaření činil Kč 7 000,00 (doklad č. 70143 z 30. 6. 2011), FO byl čerpán ve výši Kč 4 000,00 odměna ředitelce školy za doplňkovou činnost r. 2010 (doklad č. 70171 ze dne 29. 7. 2011). Zůstatek na FO k 31. 12. 2011 je Kč 6 000,00 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11. | C.II.1. |
Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2011 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci lednu 2012: Účet 243 00 k 31. 12. 2011 = Kč 231 836,88 zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 81 663,00 poplatky za vedení účtu za 12/2011 = Kč 35,00 Příděl do FKSP za 12/2011 (z náhrady za nemoc ) = Kč 26,00 Úhrada FA 41335 FOREJT Olomouc - půjčka FKSP Bezděková-vestavná kuchyně = Kč -20 000,00 Úhrada FA 41398 SŠT Přerov - stravné SPC Přerov 121/11 = Kč -99,00 CELKEM účet 243 00 = Kč 293 461,88 Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2011 = Kč 293 461,88 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 31. 12. 2011 souhlasí s bankovním výpisem. | C.II.2. |
Zůstatek účtu 413 k 31. 12. 2011 je Kč 23 162,55 a je plně finančně pokrytý. Do RF byla přidělena částka ve výši Kč 12 286,61 ze schváleného výsledku hospodaření roku 2010. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13. | C.II.3. |
Zůstatek na účtu 414 k 31. 12. 2011 je Kč 264 125,60 a je plně finančně pokrytý. V měsíci červnu jsme obdrželi peněžní dar ve výši Kč 20 000,00 od firmy MULTIGATE a.s. Olomouc. Jednalo se o neúčelový dar - odvod části výtěžku dle loterijního zákona na veřejně prospěšný účel. K 31. 12. 2011 jsme do RF převedli nespotřebovanou část dotace na projekt OPVK ve výši Kč 214 125,60. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 14. | C.II.4. |
Zůstatek na účtu 416 k 31. 12. 2011 je Kč 107 710,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16. Tvorbu fondu za 1. - 12. 2011 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2011 = Kč 1 091 557,00. Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 794 000,00 Dále jsme čerpali IF na rekonstrukci sociálního zařízení dívky na pavilonu B inv. číslo 90 ve výši Kč 211 547,00, dále na nákup myčky nádobí ve výši Kč 64 743,00 (inv. číslo 94)a interaktivní tabule Active Board ve výši Kč 119 388,00 (inv. číslo 95). Čerpání finančních prostředků na rekonstrukci WC schválila Rada Olomouckého kraje dne 27. 6. 2011 usnesením č. UR/69/54/2011. | C.II.5. |
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2011 je zisk Kč 95 317,40, z toho ztráta v hlavní činnosti Kč 45 560,68 a zisk v DČ ve výši Kč 140 878,08. Škola k 31. 12. 2011 hospodařila se zlepšeným výsledkem hospodaření. Ve schváleném rozpočtu jsme plánovali zlepšený hospodářský výsledek ve výši Kč 50 000,00. Ale oproti plánu jsme dosáhli vyšších tržeb v doplňkové činnosti - stravné cizí strávníci a pronájem tělocvičny. Ve IV. čtvrtletí došlo k navýšení počtu cizích strávníků - důchodců a také jsme získali dalšího nájemce tělocvičny. | C.III.1. |
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 41001 - 41999. Rozpis zůstatku na účtu 321 10 k 31. 12. 2011 (celkem Kč 5 294,00): FA 20559 PENAM Olomouc - pečivo II. dekáda12/11 = Kč 3 338,00 splatná dne 2. 1. 2012, uhrazená 2. 1. 2012 FA 20560 PENAM Olomouc - pečivo III dekáda12/11 = Kč 880,00 splatná dne 12. 1. 2012, uhrazená 10. 1. 2012 FA 20561 SITA CZ a.s., Olomouc-odovz odpadu ŠJ 12/11 = Kč 1 076,00 splatná dne 14. 1. 2012, uhrazená 9. 1. 2012 Rozpis zůstatku na účtu 321 14 k 31. 12. 2011 (celkem Kč 88 228,65): FA 41373 HAPA SPORT s.r.o., Babice -molitanová stavebnice = Kč 7 672,00 splatná 23. 12. 2011, uhrazená 19. 1. 2012 FA 41390 SOU stavební Prostějov - stravné cizí SPC PV 12/2011 = Kč 720,00 splatná 4. 1. 2012, uhrazená dne 2. 1. 2012 FA 41391 SOU stavební Prostějov - služby kanc. SPC PV 12/11 = Kč 5 240,00 splatná dne 3. 1. 2012, uhrazená 2. 1. 2012 FA 41392 MOJE AMBULANCE a.s. Ostrava - lékařské prohl.zaměstnanců 11/11 = Kč 700,00 splatná 15. 1. 12, uhraz. 2. 1. 2012 FA 41393 MAFRA a.s.Praha-předpl. MF Dnes 2012 = Kč 1 734,00 splatná 5. 1. 2012, uhrazená 2. 1. 2012 FA 41394 TOP MAR building Olomouc-opr. regulace vytápění = Kč 1 104,00 splatná 17. 1. 2012, uhrazená 2. 1. 2012 FA 41395 Internet Expert Jeseník-služba internet 12/11 SPC = Kč 345,00 splatná 14. 1. 2012, uhrazená 6. 1. 2012 FA 41396 P-centrum Olomouc - prevence žáků II.pol.šk.r. 2011/2012 = Kč 15 520,00 splatná 13. 1. 2012, uhrazená 6. 1. 2012 FA 41397 SOU strojní a stavební Jeseník-služby kanceláře SPC Jeseník 12/11 = Kč 6 038,00 splatná 14. 1. 2012, uhrazená 6. 1. 12 FA 41398 SŠT Přerov - stravné cizí SPC Přerov 12/2011 = Kč 660,00 splatná dne 17. 1. 2012, uhrazená 6. 1. 2012 FA 41399 SŠT Přerov - služby kancelář SPC Přerov 12/2011 = Kč 2 468,00 splatná dne 16. 1. 2012, uhrazená 9. 1. 2012 FA 41401 Ing. Hlavinka Křelov-uložení bioodpadu 12/11 = Kč 80,00 splatná 6. 2. 2012, uhrazená 9. 1. 2012 FA 41402 S.O.S. Olomouc- ostraha-patroly 12/2011 = Kč 660,00 splatná dne 14. 1. 2012, uhrazená dne 9. 1. 2012 FA 41403 TELEFÓNICA O2, Praha - mobil. telefony 12/11 = Kč 202,32 splatná 18. 1. 2012, uhrazená dne 9. 1. 2012 FA 41405 TS Olomouc- odvoz odpadu IV. čtvrtletí 2011 = Kč 4 577,70 splatná 16. 1. 2012, uhrazená 12. 1. 2012 FA 41406 TELEFÓNICA O2, Praha - telefony SPC PV 12/11 = Kč 1 378,63 splatná 30. 1. 2012, uhrazená dne 12. 1. 2012 FA 41407 GTS NOVERA s.r.o. Praha-telefony, internet 12/11 = Kč 7 549,00 splatná 18. 1. 2012, uhrazená 12. 1. 2012 FA 41408 Ing. Opletal, Hlušovice - instalace antény internát 12/11 = Kč 12 992,00 splatná 17. 1. 2012, uhrazená 13. 1. 2012 FA 41409 SHARP CENTRUM Olomouc - PC s monitorem 12/11 = Kč 18 588,00 splatná 19. 1. 2012, uhrazená 18. 1. 2012 Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti v lednu 2012, kromě dodavatele HAPA Sport Babice Kč 7 672,00, faktura byla uhrazena až 19. 1. 2012 po splatnosti z důvodu chybně zadaného kódu banky v systému mojebanka. | D.IV.5. |
Od 1. 1. 2011 jsme změnili způsob účtování doplatku mezd na účty zaměstnanců. Nepoužíváme účet 378 00, ale nevyplacené mzdy ke konci měsíce zůstávají na účtu 331 10 - Zaměstnanci. Ve srovnání s minulým obdobím jsou na obou účtech rozdíly. U účtu 331 není v minulém období zaúčtováno nic, protože nevyplacené mzdy k 31. 12. 2010 jsou zaúčtovány na účtu 378 00. | D.IV.14. |
Na účtu 374 20 je k 31. 12. 2011 zaúčtována záloha na transfer na projekt Moderní výuka v rámci OPVK ve výši Kč 519 867,60. UZ 321 33123 - ze SR Kč 77 980,14 UZ 325 33123 - z EU Kč 441 887,46 | D.IV.30. |
Rozpis zůstatku 384 00 výnosy příštích obodobí k 31. 12. 2011: Doklad č. 70317 časové rozlišení stravné (normativ k 31. 12. 2011) = Kč 689,74 Doklad č. 70351 úplata za zájmové kroužky leden 2012 = Kč 2 180,00 Doklad č. 70356 tržby za stravné, ubytování, školné za leden 2012 = Kč 192 466,00 Doklad č. 70356 tržby za služby stravování a ubytování na lyžařském výcviku 2/2012 = Kč 22 100,00 Doklad č. 70356 tržby za drobná vydání za děti z Dětského domova Olomouc 1.-6.2012 = Kč 2 000,00 Doklad č. 70356 tržby za stravné cizí - důchodci za leden 2012 = Kč 7 793,00 | D.IV.32. |
Na účtu 378 00 jsou k 31. 12. 2011 je zaúčtován závazek převést splátky půjček FKSP od zaměstnanců na účet FKSP - doklad č. 70325 - zaúčtování mzdové rekapitulace za 12/2011. | D.IV.34. |
Rozpis zůstatku na účtu 389 20 nevyfakturované neinvestiční dodávky prací a služeb k 31. 12. 2011 (zaúčtováno dokladem č. 70353): OLTERM - teplo topení, TUV za 12/2011 = Kč 177 000,00 Dle uhrazených záloh. VEOLIA Olomouc - vodné, stočné, srážky 10. - 12. 2011 = Kč 40 000,00 Dle stavu vodoměru k 31. 12. 2011 CENTROPOL Ústí nad Labem - elektřina 10. - 12. 2011 = Kč 82 600,00 Dle stavu elektroměru k 31. 12. 2011 UET Praha l - spotřeba plynu ŠJ 12/2011 = Kč 1 400,00 Dle stavu plynoměru k 31. 12. 2011 | D.IV.33. |
Rozpis zůstatku účtu 383 00 k 31. 12. 2011 (doklad č. 70341): Drábková Olomouc - služby zpracování mezd 12/2011 = Kč 13 020,00 - FA 41004 r. 2012 Luběník Olomouc - praní prádla 12/2011 = Kč 3 914,00 - FA 20032 r. 2012 Moje ambulance Ostrava - lékařské prohlídky zaměstnanců 12/11 = Kč 1 060,00 - FA 41006 r. 2012 Poplatek za vedení účtu FKSP 12/11 = Kč 35,00 | D.IV.31. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 12. 2011: spotřeba potravin = Kč 1 145 832,00 DDHM = Kč 616 648,00 ostatní drobný HM = Kč 117 612,00 čistící prostředky = Kč 101 545,00 učebnice, učební pomůcky, knihy = Kč 102 598,00 materiál na údržbu = Kč 74 947,00 kancelářské potřeby,tonery = Kč 126 366,00 | A.I.1. |
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 12. 2011: Spotřeba elektřiny = Kč 276 166,00 Vodné, stočné, srážky = Kč 176 562,00 Spotřeba plynu ŠJ = Kč 8 573,00 Spotřeba tepla = Kč 812 625,00 | A.I.2. |
Rozpis oprav v HČ: Opravy a udržování staveb = Kč 170 071,00 Opravy a udržování zařízení = Kč 71 691,00 Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 3 816,00 | A.I.5. |
Na účtu 513 00 jsou zaúčtovány k 31. 12. 2011 náklady související s 60. výročím založení školy: Kč 21 300,00 pamětní mince k 60. výročí založení školy - FA 41282 Mechanika Prostějov Kč 7 395,00 občerstvení k 60. výročí založení školy - FA 41291 SOŠ a SOUS Velký Újezd | A.I.7. |
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 12. 2011: Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 137 361,00 Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 163 807,00 Služby zpracování mezd = Kč 110 984,00 Služby stravování a ubytování na školách v přírodě a na lyžařském výcviku = Kč 172 864,00 Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň) = Kč 91 156,00 Programové vybavení = Kč 39 778,00 Ostatní služby = Kč 194 209,00 (praní prádla Kč 65 931,00, odvoz odpadu TS Kč 17 700,00, odvoz a likvidace odpadu ŠJ Kč 18 657,00, dodatek studie na opravu teplovodů a dotisk energetického auditu Kč 30 600,00, SCIO-poradenství k projetku Kč 43 272,00, inzerce Kč 5 358,00, P-centrum Kč 6 600,00, desinsekce ŠJ Kč 1836,00) Ostraha objektů = Kč 40 832,00 | A.I.8. |
V letošním roce máme stanovený závazný ukazatel rozpočtu samostatně platy pedagogů a platy nepedagogů, OON pedagogů a OON nepedagogů. K 31. 12. 2011 byly vyplaceny platy v následujícícm členění: Platy pedagogů UZ 33353 = Kč 13 277 000,00 Platy pedagogů UZ 33027 = Kč 740 000,00 Platy pedagogů UZ 33015 = Kč 40 320,00 Platy nepedagogů UZ 33353 = Kč 2 484 000,00 OON pedagogů UZ 33353 = Kč 113 000,00 OON pedagogů - OPVK = Kč 55 350,00 Odměna z FO ředitelce školy UZ 00000 = Kč 4 000,00 Po obdržení prvního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání v březnu 2011 jsme požádali zřizovatele o přesun mzdových prostředků z nepedagogů do pedagogů na základě mzdové inventury ve výši Kč 708 000,00 (3,1 úvazku). Jedná se o platy asistentů pedagoga (nočních vychovatelek). Noční vychovatelky máme vedeny jako pedagogické zaměstnance - dle katalogu prací jako asistenty pedagoga, ale rozpočtovány je máme v nepedagogických pracovnících. V úpravě rozpočtu přímých nákladů k 29. 6. 2011 byly požadované přesuny platů z nepedagogů do pedagogů provedeny. Dále jsme zřizovatele požádali o změnu normativu u paragrafu 3145 internát . Jedná se o 3,1 úvazku pro asistenty pedagoga - noční vychovatelky. Dle katalogu prací jsou tito zaměstnanci pedagogickými pracovníky, jelikož vykonávají přímou pedagogickou činnost s dětmi. Doposud je máme normovány v nepedagogických pracovnících. | A.I.9. |
Zákonné sociální náklady účet 527 00 příděl do FKSP k 31. 12. 2011 v členění: UZ 33353 Kč 158 083,00 v tom pedagogové = Kč 132 771,00 nepedagogové = Kč 24 839,00 z náhrady mzdy DPN = Kč 473,00 UZ 33015 pedagogové = Kč 403,00 UZ 33027 pedagogové = Kč 7 400,00 UZ 00000 z FO = Kč 40,00 | A.I.13. |
Rozpis zůstatku na účtu 528 v HČ k 31. 12. 2011: Ochranné pracovní pomůcky = Kč 19 986,49 Náhrada mzdy za nemoc = Kč 47 325,00 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 34 693,00 | A.I.14. |
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 31. 12. 2011 v HČ: Technické zhodnocení pod hranici Kč 40 000,00 u DHM = Kč 71 884,40 (viz. rozpis u účtů 045xx) Pojištění dopravních prostředků = Kč 10 234,00 Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem = Kč 1 035,00 Haléřové zaokrouhlení = Kč 9,91 | A.I.32. |
Rozpis účtování na účtu 602 k 31. 12. 2011 v HČ: Stravné žáci = Kč 920 792,95 Stravné zaměstnanci = Kč 225 038,74 Ubytování žáci = Kč 65 200,00 Školné ŠD, MŠ = Kč 52 680,00 Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem a školách v přírodě = Kč 175 885,00 | B.I.2. |
Tržba za kovový odpad z likvidace plechových příček na části WC = Kč 1 435,00 Tržba za kovový odpad z likvidace vyřazeného DDHM = Kč 315,00 Tržba za papír a lepenku = Kč 3 564,00 | B.I.20. |
Čerpání fondů k 31. 12. 2011: účet 648 11 FO = Kč 4 000,00 - odměna ředitelce za DČ 2010 účet 648 12 FKSP = Kč 1 504,00 - nákup drobného majetku - 2 ks varná konvice na zlepšení pracovního prostředí | B.I.24. |
OLTERM - dopropis za teplo, TUV za rok 2010 = Kč 8 500,97 (vytvořena menší dohadná položka na základě oznámení Oltermu o rekalkulaci cen za rok 2010) VEOLIA - dobropis za vodné, stočné, srážkovné za rok 2010 = Kč 3 038,00 (vytvořena vyšší dohadná položka na základě odečtu vodoměru) VEOLIA - dobropis za vodné, stočné za období od 5. 10. 2010 do 31. 12. 2010 = Kč 15 902,00 V roce 2010 nám dvakrát Veolia měnila vodoměr, vždy došlo k zaseknutí vodoměru. Od poslední výměny vodoměru dne 5. 10. 2010 docházelo dle našich odpočtů vodoměru a srovnáním s předchozími obdobími k nárůstu spotřeby vody. V roce 2011 jsme na každou budovu namontovali podružný vodoměr, abychom zjistili, kde k nárůstu dochází. Zjistili jsme, že součet spotřeby vody s podružných vodoměrů se liší od spotřeby vody naměřené hlavním vodoměrem. Kontaktovali jsme Sředomoravskou vodárenskou v Olomouci a požádali o úřední přezkoušení hlavního vodoměru. Podle vyjádření Autorizovaného metrologického střediska RENOVA, s.r.o., Solnice, vodoměr nesplňoval požadavky stanovené certifikátem schválení typu, nevyhovoval stanoveným metrologickým předpisům. Byl posouzen jako nefunkční. Náklady spojené s výměnou a ověřením vodoměru uhradila Středomoravská vodárenská a vystavila nám dobropis na spotřebu vody za období od 5. 10. 2010 do 1. 4. 2011 (1. 4. 2011 byl namontován nový vodoměr) na základě spotřeby vody ve srovnatelném období od 9. 10. 2009 do 31. 5. 2010 (propočtem spotřeby vody na 1 den). Dobropis za celé období byl ve výši Kč 29 521,00. O částku Kč 13 619,00 za období od 1. 1. 2011 do 1. 4. 2011 byl ponížen náklad na účtu 502 24. Kooperativa - přijaté pojistné plnění za havárii v suterému v budově ŠJ = Kč 29 352,00 Jedná se o zatopení vodou po prudkém dešti. Opravu omítek a malování provedla firma Kocián Přáslavice za Kč 30 414,00 - FA 41319. Poskytnuté slevy a bonusy = Kč 1 201,41 Haléřové zaokrouhlení = Kč 2,49 | B.I.25. |
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 31. 12. 2011: Výnosy územních rozpočtů z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 1 057 055,00 (ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 12. 2011) Výnosy územních rozpočtů z transferu - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 3 265 408,00 Výnosy územních rozpočtů z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 21 699 800,00 Výnosy územních rozpočtů z transferu - dotace RP pedagogičtí pracovníci UZ 33027 = Kč 999 000,00 Výnosy územních rozpočtů z transferu - dotace RP Hustota a Specifika UZ 33015 = Kč 54 432,00 Výnosy územních rozpočtů z transferu - dotace RP Učební pomůcky 1. ročník UZ 33017 = Kč 6 000,00 Výnosy územních rozpočtů z transferu - dotace RP Moderní výuka v rámci OPVK UZ 33123 = Kč 305 742,00 (ve výši skutečně proúčtovaných nákladů z dotace k 31. 12. 2011) K 31. 12. 2011 bylo provedeno finační vypořádání poskytnutých transferů od zřizovatele ÚSC. Příspěvek na provoz byl vyčerpán v plné výši. Příspěvek od zřizovatele na odpisy UZ 00006 nebyl vyčerpán v plné výši, na účet zřizovatele jsme dne 12. 1. 2012 vrátili Kč 1 945,00. Celková výše odpisů za rok 2011 se nezměnila, ale došlo k navýšení odpisů v doplňkové činnosti o Kč 1 945,00, které budou uhrazeny z tržeb doplňkové činnosti. Od měsíce listopadu jsme rozšířili počet nájemců tělocvičny o jednoho (odpisy stanovíme podílem hodin provozu v HČ a DČ k celkové době provozu tělocvičny) a také se mírně zvýšil počet stravovacích jednotek v doplňkové činnosti ŠJ(odpisy v HČ a DČ stanovíme podílem výkonů v HČ a DČ k celkovým výkonům). Odpisy v hlavní činnosti se z tohoto důvodu snížily. Transfery poskytnuté ze SR s výjimkou dotací na projekty spolufinancované EU byly vyčerpány v plné výši. Rozpis čerpání transferu na přímé náklady na vzdělávání UZ 33353: Platy = Kč 15 761 000,00 OON = Kč 113 000,00 Zákonné odvody ZP a SP = Kč 5 357 238,00 FKSP = Kč 158 083,00 ONIV = Kč 310 479,00 )z toho náhrady za nemoc Kč 47 325,00) Úspora na zákonných odvodech sociálního a zdravotního pojištění ve výši Kč 39 679,00 byla použita na nákup učebních pomůcek, rovněž úspora ONIV - náhrady za nemoc ve výši Kč 19 575,00 byla použita na nákup učebních pomůcek. Transfer s UZ 33015 RP Hustota a specifika (asistent pedagoga) byl vyčerpán v plné výši. Transfer s UZ 33027 RP "Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňují odbornou kvalifikaci" byl vyčerpán v plné výši. Transfer s UZ 33017 RP "Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání" byl vyčerpán v plné výši. Z dotace byly pořízeny pracovní sešity - 3 díly matematiky , početníky, 4 díly písanek, skládací abeceda, číslice a tečky, Notýsek pro 1. třídu. Celkový objem dotace na projekt v rámci OPVK (číslo projektu CZ.1.07/1.4.00/21.2594) dle rozhodnutí o poskytnutí dotace činí Kč 866 446,00 (ze SR Kč 129 966,90, z EU 736 479,10). Od zřizovatele jsme obdrželi v roce 2011 zálohu na dotaci ve výši Kč 519 867,60, k 31. 12. 2011 jsme nevyčerpali z dotace Kč 214 125,60. Tuto částku jsme převedli do RF, analytický účet 414 12 - nespotřebované dotace z EU. Částka bude vyčerpána v roce 2012. | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2011 je zisk Kč 95 317,40, z toho ztráta v hlavní činnosti Kč 45 560,68 a zisk v DČ ve výši Kč 140 878,08. Škola k 31. 12. 2011 hospodařila se zlepšeným výsledkem hospodaření. Ve schváleném rozpočtu jsme plánovali zlepšený hospodářský výsledek ve výši Kč 50 000,00. Ale oproti plánu jsme dosáhli vyšších tržeb v doplňkové činnosti - stravné cizí strávníci a pronájem tělocvičny. Ve IV. čtvrtletí došlo k navýšení počtu cizích strávníků - důchodců a také jsme získali dalšího nájemce tělocvičny. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 12. 2011 tři okruhy doplňkové činnosti. 1. okruh DČ - stravné cizí a ubytování cizí Náklady = Kč 342 290,88 Výnosy = Kč 395 847,18 Zisk = Kč 53 556,30 2. okruh DČ - pronájmy majetku - pronájmy tělocvičny a příležitostné pronájmy konferenční místnosti Náklady = Kč 114 087,22 Výnosy = Kč 201 117,50 Zisk = Kč 87 030,28 3. okruh DČ - vzdělávání cizí - kurz logopedické prevence V rámci této doplňkové činnosti jsme pořádali vzdělávací kurz pro rodiče předškoláků a rodičům jsme prodávali metodické materiály od autorky Jiřiny Bednářové k procvičování předškoláků. Náklady = Kč 10 256,50 Výnosy = Kč 10 548,00 Zisk = Kč 291,50 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka, Ivo Dočkal) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu). U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených v hlavní činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | B.VI.1. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 333795.88 |
A.II. Tvorba fondu | 166591.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 206925.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 81729.00 |
3. Rekreace | 1000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 33992.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 86000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4204.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 293461.88 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 40875.94 |
D.II. Tvorba fondu | 246412.21 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 12286.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 214125.60 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 20000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 287288.15 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 205831.29 |
F.II. Tvorba fondu | 1091557.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1091557.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1189678.00 |
1. Financování investičních potřeb | 1189678.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 107710.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 62151351.99 | 25557102.00 | 36594249.99 | 37419000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 62151351.99 | 25557102.00 | 36594249.99 | 37419000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8788979.15 | 0.00 | 8788979.15 | 8789000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5451000.00 |