A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti nepřetržitě a nenastává u nížádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala pokračovat v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2011 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání nebo jiným změnám. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování se nezměnily. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle usnesení rady Olomouckého kraje UR 2965/2009 ze dne 17. 12. 2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnoutou dle § 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Na podrozvahových účtech je evidován majetek v ceně pořízení vyšší než 100,-Kč a nepřesahující částku 3 000,-Kč K těmto podrozvahovým účtů se účtují vyrovnávací účty 999xxx ve stejné částce. Organizace odepisuje dle schváleného odpisového plánu. Organizace účtuje o časovém rozlišení dle vyhlášky č. 410/2009 Sb.. Časové rozlišení neúčtujeme u často se opakujících plateb. Zaokrouhlování se provádí v software UOK. Klíčování nákladů a vynosů rozlišujeme útvarem a kalkulační skupinou. Detailní rozlišení nákladů a výnosů analytické účty. Klíčování dle útvaru a kalkulační skupiny umožňuje rozdělit hlavní činnost, DPČ, ESF. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4047870.00 | 4430000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 88831.00 | 90000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3936108.00 | 4333000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 22931.00 | 7000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 50000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 49920.00 | 50000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4327983.06 | 4440000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4327983.06 | 4440000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 704000.00 | 636925.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 183000.00 | 199035.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 292000.00 | 226660.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2010 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční uzávěrky 2009. S účinností od 1. 1. 2010 změna hospodaření s majetkem kraje protokol č. 7/M/09, který obsahuje náležitosti pro zaúčtování převodu celého areálu. Budovy a pozemky pronajímány v rámci DPČ. Převod majetku ovlivnil výši nájmů v roce 2010. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné skutečnosti, které by jako nejisté podmínky či situace ovlivnily činnost organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V tomto účetním období nedošlo k žádným převodům vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitosi. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 23761723.89 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 4717697.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se náší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýka se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace nemá ve vlastnictví ani správě lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Materiálové zásoby zahrnují zásobu potravin ŠJ. | B.I.2. |
Na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu a doplňkovou činnost. | B.IV.9. |
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu tvoří nepřevedený příděl 2%HM za 03/2011 a nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců. | C.II.2. |
Z rezervního fondu nebyly v tomto období čerpány žádné finanční prostředky. | C.II.4. |
Fond byl navýšen o zúčtování odpisů za 03/2011 a čerpáno z něj bylo pouze na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. | C.II.5. |
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům. | D.IV.5. |
Zde jsou účtovány závazky k zaměatnancům(mzdy). | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Spotřeba materiálu - nákup spotřebního materiálu pro činnost školy, školní jídelny a domova mládeže. | A.I.1. |
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. | A.I.5. |
Organizace odepisuje dle odpisového plánu pro hlavní i doplňkovou činnost. | A.I.25. |
Nejvýznamnějsí položky zde tvéří výnosy za produktivní práci žáků v rámci výuky. | B.I.1. |
Výnosy z prodeje tržeb - výnosy za stravné žáků, zaměstnanců, ubytování žáků a kurzovné od žáků (svařovací kurzy, autoškola). | B.I.2. |
Výnosy z pronájmů - jedná se o výnosy z pronájmu nebytových prostor tzv. dlouhodobé pronájmy, kde škola pronajíma nevyužité prostory jako kanceláře. Pronájmy telocvičny a odborných učeben je krátkodobé. | B.I.3. |
Výsledek hospodaření za HČ je vyrovnaný. Organizace přijala řadu úsporných opatření pro rok 2011. | B.VI. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 257000.00 |
A.II. Tvorba fondu | 161828.41 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 319115.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 60000.00 |
2. Stravování | 48984.00 |
3. Rekreace | 116800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 54990.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12751.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25590.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 99713.41 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 421000.00 |
D.II. Tvorba fondu | 342.78 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 342.78 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 377728.26 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 377728.26 |
D.IV. Konečný stav fondu | 43614.52 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 160000.00 |
F.II. Tvorba fondu | 356980.78 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 329980.78 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 27000.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 516626.00 |
1. Financování investičních potřeb | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 354.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11481611.12 | 7540855.87 | 3940755.25 | 4309000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10202605.87 | 7374927.51 | 2827678.36 | 3192000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 51838.09 | 69522.91 | 61000.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1157644.25 | 114090.27 | 1043553.98 | 1056000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1063260.00 | 0.00 | 1063260.00 | 1063000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 566340.00 | 0.00 | 566340.00 | 566000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 496920.00 | 0.00 | 496920.00 | 497000.00 |