Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2403328.67 | 2390000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 7376.00 | 7000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2395952.67 | 2383000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1952391.42 | 3331000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 1952391.42 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 2080000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 1251000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 465419.90 | 465000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 465419.90 | 465000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4821139.99 | 3684000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4821139.99 | 3684000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
z toho na: výzkum a vývoj | | | |
vzdělávání pracovníků | | | |
informatiku | | | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 19557720.22 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Na SYU 022 byl v roce 2010 zařazen dlouhodobý hmotný majetek pořízený z grantu EU v celkové pořizovací ceně Kč 100.012,-, dále pak v roce 2011 majetek pořízený z nadačního příspěvku TESCO. | A.II.4. |
SYU 112 zahrnuje potraviny školní kuchyně ve výši 194 tis.Kč, kancelářské potřeby a čistící prostředky ve výši 45 tis.Kč, zásobu PVC karet na stravování za 6 tis.Kč. Zásoby jsou doloženy řádnou inventurou k rozvahovému dni. | B.I.2. |
Na SYU 311 zůstala neuhrazena pouze pohledávka za pronájem prostor pro nápojové automaty se splatností 10. ledna 2012 a pronájem tělocvičny pro FC Sparta Brno. | B.II.1. |
Jedná se vesměs o drobné částky poskytnutých záloh na předplatné odborných časopisů. Zálohy na odběr energií poskytnuté dodavatelům v roce 2011 byly vesměs k rozvahovému dni od dodavatelů zúčtovány. Nezúčtována zůstává pouze záloha na odběr plynu pro školní družinu za 10-12/2011 ve výši cca 35 tis.Kč. | B.II.4. |
Na SYU 381 jsou zaúčtovány předplacené noviny a časopisy na rok 2012 v jednotlivé částce vyšší než 1.000,- Kč, aktualizace antivirového prg na rok 2012, časové rozlišení předem uhrazeného pojištění rizik u pojišťovny Kooperativa ve výši 56 tis. Kč a faktura Kč 21 tis. za vstupenky na představení do městského divadla Brno, které se uskuteční v roce 2012. | B.II.25. |
Na analytickém účtu 388.007 zůstává dohadná položka na dosud neschválené monitorovací zprávy k čerpání grantu EU (33006) zahájeného v roce 2010 a účtovaného podle původní metodiky ve výši Kč 811.624,09. | B.II.27. |
SYU 241 zahrnuje peněžní prostředky na účtu školní jídelny ve výši 252 tis. Kč, prostředky na účtu ke Grantu EU 191 tis. a peněžní prostředky na běžném účtu školy, které jsou v účetnictví analyticky členěny k pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce majetku a hospodaření školy, celkem 2.180 tis. Kč. | B.IV.9. |
Prostředky na běžném účtu FKSP jsou odsouhlaseny se stavem fondu s přihlédnutím k časovému posunu finančního vyrovnání za příděl z prosincových mezd a dorovnání úroků a bankovních poplatků účtu FKSP za rok 2011 z běžného účtu školy. | B.IV.10. |
SYU 403 zachycuje majetek pořízený z transferů mimo státní rozpočet snížený o účetní odpisy tohoto majetku. | C.I.3. |
Všechny závazky na účtě 321 jsou ve splatnosti do konce ledna roku 2012. | D.IV.5. |
Na SYU 324 jsou zachyceny přijaté zálohy na obědy na rok 2012 přijaté od strávníků školní jídelny celkem 239 tis.Kč a jedna záloha na školní družinu v roce 2012. | D.IV.8. |
Protipoložkou k SYU 374 je AÚ 388.007 ve výši Kč 811.624,09. Jedná se o přijatou zálohu na dotaci z grantu EU 33006, která byla sice vyčerpána a dohadnou položkou zúčtována do výnosů, ale čerpání dosud nebylo odsouhlaseno monitorovací zprávou za uznané výdaje. | D.IV.30. |
Na účtu nevyfakturovaných dodávek je zachycena dohadná položka na odběr plynu ve školní družině od 16.9. do 31.12.2011 a vyhotovení účetnictví 11/2011, ostatní náklady byly do konce roku 2011 vyfakturovány. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na účtu spotřeba materiálu je evidována spotřeba potravin ve školní kuchyni celkem 2.022 tis.Kč, z toho pro mimorozpočtové strávníky 615 tis.Kč. Dále významnou položku činí kancelářské potřeby Kč 122 tis., učebnice, učební pomůcky a materiál pro výuku 194 tis. Kč, učební pomůcky drobný dlouhodobý majetek 191 tis. Kč, drobný dlouhodobý majetek provozního charakteru 93 tis.Kč. | A.I.1. |
Spotřeba energií byla dodavateli k 31.12.2011 zúčtována a do účetnictví promítnuta dle dodavatelskách faktur ve skutečné výši. Pouze na spotřebu plynu ve školní družině od 16.9. do 31.12.2011 byla vytvořena dohadná položka. Nadprůměrné teploty v zimním období v závěru roku se promítly do nižších nákladů za odběr plynu. | A.I.2. |
Jedná se vesměs o drobné údržbářské práce na majetku školy. Větší položkou je jen oprava elektrického kotle ŠJ, oprava výtahu, výměna zásobníku TUV ŠD. | A.I.5. |
Významnější položkou v rámci služeb jsou výdaje na správu a údržbu PC a sw 88 tis.Kč, zpracování účetnictví, mezd a statistiky 203 tis.Kč, správa a úklid tělocvičen pro hospodářskou činnost 92 tis. V rámci ostatních služeb je to odvoz odpadů, pravidelné revizní práce na majetku školy. | A.I.8. |
Mzdové náklady byly pokryty jak ze zdrojů státního rozpočtu, tak i ze zdrojů grantů EU, z hospodářské činnosti školy, | A.I.9. |
Jedná se o odpisy nemovitého majetku převzatého od zřizovatele ve výši Kč 2.174 a odpisy dlouhodobého movitého majetku ve výši Kč 226 tis. | A.I.25. |
Na SYU Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtovány příspěvky rodičů na provoz školní družiny v částce 84 tis.Kč a výnosy z prodeje obědů 2.432 tis.Kč. | B.I.2. |
Výnosy z pronájmu tělocvičny činí 367 tis.Kč a výnosy z ostatních nájmů školních prostor 27 tis.Kč. | B.I.3. |
Za neuhrazené faktury na pronájem tělocvičen byly vyúčtovány odběrateli úroky z prodlení a smluvní pokuty, které byly odběratelem do konce roku 2011 uhrazeny. | B.I.17. |
Škola obdržela od zřizovatele dotaci 5.717.000,- 33353 provozní dotaci OŠMT 12.089.000,- 33015 účelovou dotaci ASISTENT 79.000,- 33017 účelovou dotaci pro 1.tř. 31.000,- 33027 účelovou dotaci pro VŠ 488.000,- Dotaci od magistrátu Angličtina 187.000,- Dotaci od magistrátu na plavání 36.000,- Dotaci JmK na Žákovskou naučnou stezku 24.000,- Nadační příspěvek Tesco na poříz.majetku 88.000,- Čerpala z poskytnuté zálohy 33123 OPVK EU Peníze školám 102.282,- 33006 Grant EU Víc znát.. 789.186,22 Dále jsou v rámci SYU 672 zúčtovány výnosy z odpisů za rok 2011 majetku pořízeného z transferů ve výši Kč 15.252,-. | B.IV.2. |