Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepředpokládá. že by došlo k omezení její činnosti. Trvalá existence organizace.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Vzhledem ke změně metody účtování opravných položek k pohledávkám. došlo k rozvahovému zaúčtování pohledávek. které vznikly od 1.1.1995do 31.12.2009 na účetní položky 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody. proti účetní položce 194 - Opravná položka k odběratelům.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
FNOL použije pro věrné zobrazení účetnictví účetní metody. které jsou v souladu se zákonem č.563/1991 Sb.. o účetnictví. ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění. Použité účetní metody jsou skladbou postupů a užívaných prvků v účetnictví FNOL pro kontinuální zachycení obrazu hospodaření. zejména:- podvojné účetnictví – tzv.bilanční metoda k zachycení stavu majetku a jeho zdrojů krytí- oceňování majetku – cenou pořizovací. popř. reprodukční. - odepisování majetku – účetní odpisy stanoveny vnitřní organizační normou.- inventarizace majetku – postupy a průběh invent.prací při fyzické i dokladové inventuře stanoveny vnitřním předpisem. - tvorba a použití rezerv – FNOL tvoří pouze rezervy zákonné dle Zák.č.593/1991 Sb.a některá ustanovení zákona se provádějí Vyhl.č.410/2009 Sb..- tvorba a použití opravných položek – FNOL tvoří opravné položky dle Vyhl.č.410/2009 Sb. K 31.12. 2009 účtuje oprav.položky k pohledávkám pouze rozvahově. Od 1.1.2010 účtuje opravné položky k pohledávkám do nákladů organizace. - tvorba podrozvahových účtů .- FNOL tvoří. podrozvahové účty dle Vyhl.410/2009 Sb. - metoda časového rozlišení – sledování adresných nákladů a výnosů. které se týkají správného účetního období. u nákladů jsou časově rozlišovány položky se jmenovitou hodnotou vyšší než 5 tis. Pravidla užití časového rozlišení jsou stanoveny vnitřní organizační normou. - výkaznictví-základní účetní výkazy odpovídají Vyhl.č.410/2009 Sb.. - účtový rozvrh-odpovídá směrné účtové osnově dle Vyhl.č.410/2009 Sb. analytická evidence synt. účtů slouží k bližší identifikaci položek rozvahy či výkazu ZZ pro vnitřní potřebu FNOL. pro stat.účely sledování hlavní a hospodářské činnosti FNOL. pro daňové účely atd. …. - systém oběhu účetních dokladů-od vystavení. zatřídění a očíslování včetně určení účtovacího předpisu až k archivaci při zajištění formální i věcné kontroly. systém je stanoven vnitřní organ. normou. - systém finanční kontroly připravených i uskutečněných operací – odpovídá Zák.č.320/2001 Sb.. základní pravidla a postupy jsou stanoveny vnitřní organizační normou.Oceňování: v souladu s § 25 Zák. o účetnictví a s § 11 odst.5. § 14 odst.11. § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb.hmotný a nehmotný majetek- nakoupený – pořizovací cena dle § 11. § 14 vyhl. č. 410/2009- vytvořený vlastní činností – na úrovni vlastních nákladů- ostatní (např. v případě bezúplatného nabytí) – reprodukční pořizovací cenazásoby- nakoupené – pořizovací cena podle jednotlivých dodávek u zásob charakteru zdrav.prostředků. všeobecného materiálu a textilu- vytvořené hospodářské činností – na úrovni vlastních nákladů dle kalkulace- ostatní (např. v případě bezplatného nabytí) – reprodukční pořizovací cena- zásoby potravin – průměrnou pořizovací cenou u stejného druhu zásob při různých dodavatelských cenách.- zásoby léků a léčivých přípravků – průměrnou pořizovací cenou u stejného druhu zásob při různých dodavatelských cenách. peněžní prostředky. ceniny- při pořízení oceněné jmenovitou hodnotoupohledávky a závazky- při vzniku – jmenovitou hodnotou dle dokladu- při nabytí pohledávky za úplatu – pořizovací cenouZpůsob vedení zásob:Zásoby se v organizaci evidují způsobem A. tj. nákup a pořízení materiálu a zboží se účtuje na účty 112 - Materiál na skladě nebo 132 - Zboží na skladě. V případě příjmu faktury za materiál a zboží do knihy faktur přijatých se tato zaznamená automaticky na účet 119 - Materiál na cestě. účtu 138 Zboží na cestě. Převzetím materiálu na sklad příjemkou se automaticky zaznamenává účetní nárůst zásob na účtu 112. 132 se současným snížením účtu 119. 138. Aktivace materiálu a zboží se účtuje jako hodnotový přírůstek na účtu 112 se souvztažným zápisem na příslušném účtu skupiny 62 - Aktivace.Zásoby se oceňují metodou řízeného FIFO. tj. cena prvního zvýšení zásoby je cenou i prvního snížení při výdeji stejného druhu materiálu. Metoda se porušuje pouze ve výjimečných případech. kdy se speciální dodávky vydávají ihned do spotřeby. Příjem na sklad se účtuje ve skutečné pořizovací ceně včetně souvisejících nákladů. Zásoby se oceňují také váženým aritmetickým průměrem. kdy metodu používá sklad ZPr.. léků a konsignační sklady. Výdej zásob se provádí průběžně v měsíci.Způsob vedení pohledávek:Pohledávky za odběrateli jsou vedeny v organizaci v knize faktur vydaných a v analytické evidenci účetnictví účtu 311- Odběratelé podle jednotlivých druhů. Pohledávky za regulační poplatky jsou vedeny na účtu 315. U pohledávek po splatnosti se organizace řídí zákonem č. 219/2000 Sb. v platném znění. Nezaplacené pohledávky jsou do půl roku po splatnosti průběžně upomínány a po neúspěšném upomenutí jsou předávány k právnímu vymáhání. V souladu s § 31 jmenovaného zákona je zdravotnickým zařízením navrhován splátkový kalendář.V případě. že pohledávky nejsou dlužníky dobrovolně uhrazeny. jsou navrhovány po ukončení právního vymáhání v souladu s § 35 k upuštění od vymáhání a jako pohledávky nevymahatelné jsou odepisovány. Výsledek právního vymáhání – návrh k upuštění od vymáhání pohledávky je účtován jako odpis pohledávky - úč. 557. Dále je odepsaná pohledávka v běžném roce evidována v účetnictví na podrozvahových účtech a zůstává v evidenci v knize vydaných faktur. Zároveň se zaúčtování odepsané pohledávky je zrušena opravná položka k pohledávkám – úč.406 nebo 556 a 194.V operativní evidenci pohledávek ve FNOL jsou jednotlivé pohledávky po splatnosti přiřazeným označením identifikovány s právním spisem AK. Průběžně je sledován stav právního vymáhání. Způsob vedení závazků:Závazky vůči dodavatelům jsou vedeny v účetnictví FNOL v knize faktur přijatých a v analytické evidenci účetnictví účtu 321 – Dodavatelé podle jednotlivých druhů v rámci potřeb FNOL. Úroky z prodlení za pozdní úhradu faktur jsou vedeny na účtu 321 49 od roku 2001 podle platných účetních předpisů.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky538415918.51420488000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901186926.1047000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90256452678.6053529000.00
3.Ostatní majetek903481776313.81366912000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky48230804.3354221000.00
1.Odepsané pohledávky91148230804.3354221000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva191775746.56125975000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934122187248.7085984000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9417822057.00541000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94361631944.8639316000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945117000.00117000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94817496.0017000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva99650374.2776132000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97497700638.8776132000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9761949735.400.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty878072843.67676816000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999878072843.67676816000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5236435421.0037056265.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5315685316.0015886112.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5415600355.9118213611.98

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rezervy:k 31.12.2011 organizace nevytvářela rezervy.Dohadné položky: FNOL sleduje v rámci použití dohad.pol.věrné zobrazení výsledku hospodaření v příslušném účetním období.Dohadné položky se týkají případů. kdy náklady nebo výnosy vznikly ale faktura do organizace k účetní závěrce nedošla. Jedná se o: - energie. voda. teplo. plyn. - telefonní služby.- léčebnou péči.- daň z příjmuČasové rozlišení nákladů a výnosů: organizace zaúčtovala všechny účetní případy. které se týkají účetního obd.. tj.veškeré náklady a výnosy bez ohledu na datum jejich úhrady.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
FNOL k 31.12.2011 neeviduje nejisté podmínky a situace. které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Předpis odvodu do SR. nevyčerpaných provozních prostředků z transferů v roce 2011. činí 867 tis.Kč
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Z důvodu finančního nekrytí FRM provedla FNOL k 31.12.2011 proúčtování. které snížilo výši FRM v hodnotě 23 071 tis.Kč. Proúčtování bylo v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.0063778455.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.0063778455.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0026843666.09
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.0014465930.00
z toho na: výzkum a vývoj0.0010505488.66
vzdělávání pracovníků0.002015855.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.0012377736.09
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné39316095.7061631944.86
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
DDHM úč.028: zůstatek 13 tis. - platinové misky. které se neúčtují na účet 088. A.II.6.
Nedokončený dlouhodobý majetek úč.042: výše nedokončeného DHM k 31.12.2011 108 246 tis.Kč. z toho nejvyšší položky jsou obsaženy v obnově lékařských přístrojů a ve stavbách pro lékařské účely. A.II.8.
Pohledávky úč.311: výše pohledávek k 31.12.2011 419 984 tis. Kč. z toho nejvyšší pohledávky jsou za ZP ve výši 388 448 tis. Kč. B.II.1.
Daň z příjmu úč.341: zaplacení zálohy na daň z příjmu za rok 2011. kdy vyúčtování proběhne v 6/2012. B.II.12.
Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc. ze zahraničí úč.371: na základě smlouvy z minulých let poskytly FNOL Norské fondy finanční prostředky na zakoupení DHM. v roce 2011 FNOL k 31.12.2011 očekává doplatek 87 tis. Kč. B.II.23.
Dohadné účty aktivní úč.388: FNOL je k 31.12.2011 zaúčtovala do dohadných účtů – odhad příjmů za bonusy (léky a ZPr.) 22 500 tis. Kč. odhad doplatku za léčebnou péči 6 000 tis.Kč. Ke zrušení dohadné položky dojde v průběhu r.2012. B.II.27.
Ostatní krátkodobé pohledávky č.377: FNOL k 31.12.2010 zaúčtovala krátkodobou pohledávku ve výši 30 360 tis. Kč za Univerzitou Palackého Olomouc. Podkladem ke vzniku pohledávky byla směnná smlouva - předání pozemků FNOL za DHM zdravotnický. Předání DHM se uskuteční v roce 2012. Schvalovací doložka o směně byla schválena MF ČR v říjnu 2010. B.II.28.
Oceňovací rozdíly při změně metody úč.406: zúčtování opravných položek k pohledávkám. které byly splatné k 31.12.2009 ve výši 5 834 tis. Kč. C.I.6.
Opravy chyb minulých období úč.408: organizace vykázala zaúčtování významných položek – oprava nákladů (přeúčtování do investic). oprava doplatku z r.2007 z FÚ (v organizaci nebyl zaúčtován předpis vratky). C.I.8.
Krátkodobé závazky úč.321: výše závazků k 31.12.2011 386 195 tis. Kč. Z toho nejvyšší závazky jsou za léky a zdravotnické prostředky 280 271 tis. Kč. D.IV.5.
Dohadné účty pasivní úč.389: FNOL k 31.12.2011 vykazuje na dohadných účtech – odhad srážek za zdravotní péči ve výši 66 300 tis. Kč. odhad odvodu daně z příjmu ve výši 45 400 tis.Kč a další položky které organizace eviduje na účtu 389 – odhad energie. a ostatní odhady za služby a zboží. kdy dańové doklady došly do FNOL v lednu 2012. ale mají zdanitelné plnění roku 2011. D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Spotřeba materiálu úč.501: Léky - nejvyšší spotřeba je u léků v centrech 461 677 tis.Kč. Zdravotnické prostředky - nejvyšší spotřeba u defibrilátorů a kardioverterů 134 903 tis.Kč. katetrů. stentů. portů 105 646 tis.Kč. laboratorních diagnostik 133 805 tis.Kč. Od 1.4.2011 účtování bonusů do nákladů mínusem ve výši 166 791 tis.Kč (včetně odhadů). A.I.1.
navýšení nákladů za IT služby - nový ekonomický informační systém. řešení navádění výkazů do SR dle Vyhlášky 410/2009 Sb. a platného znění. A.I.8.
Mzdy úč.521: navýšení nákladů na mzdové prostředky navýšením mezd lékařům. A.I.9.
Zmařený DM úč.549: zaúčtování zmařeného DM - inv.akcí. které se nebudou ve FNOL realizovat (z velké části se jedná o projektové práce). A.I.32.
Prodané zboží úč.604: v lékárně FNOL k 31.12. za regulační poplatky – recepty vybráno 4 353 tis.Kč. B.I.4.
Jiné výnosy z vlastních výkonů úč.609: od roku 2011 účtování regulačních poplatků. B.I.8.
Ostatní výnosy z činnosti úč.649: zúčtování finančních bonuzaúčtování dohadné položky ve výši 1 516 tis.Kč - posunutí očekávané dotace na ISPROFIN z účtu 9822 na rok 2012 (změnosů za nákupy léků a ZPr. za 1-4/2011 ve výši 32 937 tis. Kč. Od 1.4.2011 účtování mínusem do nákladů orgamizace na úč.vé řízení). kdy náklady byly vynaloženy na účtu 50119 a DDH501. M bylo zařazeno do majetku organizace v roce 2011. B.I.25.
Chybně zaúčtované výnosy ve výši 3 tis.Kč (kdy chyba byla zjištěna po uzávěrce roku 2011) B.II.6.
Výnosy z transferů úč.671: zaúčtování transferů na vědu a výzkum na základě prokazatelných nákladů. B.IV.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
pro výpočet použity položky. které jsou čerpány z fondů a ovlivňují HV organizace: jednotný příděl FKSP 13 450 tis.Kč. čerpání FKSP -3 774.- tis.Kč. finanční a věcné dary 4 586.- tis.Kčř.A.II.2. pro výpočet pouižita rozvaha ř.D.IV.sl.1 - D.IV.sl.4. ze kterého byly odečteny hodnoty neuhrazených INV k 31.12.2010 a 31.12.2011.V řádku byl také započítán odhad daně z příjmu za r.2010 a 2011.ř.C.I. součet se skládá z darovaných prostředků na úč.414 a oběžných aktiv na úč.401. A.I.6.
pro výpočet použita rozvaha ř.D.IV.sl.1 - D.IV.sl.4. ze kterého byl odečten rozdíl hodnoty neuhrazených INV k 31.12.2010 a 31.12.2011. Do položky byly započítány i náklady na odhad daně z příjmu. A.II.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu21400984.83
A.II. Tvorba fondu13449563.91
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu20806635.16
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování3758813.16
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport110096.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění16913600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu24126.00
A.IV. Konečný stav fondu14043913.58

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
C.I. Počáteční stav fondu12516181.91
C.II. Tvorba fondu3136982.74
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové3136982.74
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu7295438.24
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové7295438.24
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu8357726.41

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaStav
E.I. Počáteční stav fondu57102635.60
E.II. Tvorba fondu317998551.46
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku312563886.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary5364665.46
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku70000.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
E.III. Čerpání fondu218659002.37
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku195588354.85
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu156442184.69

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2945701629.00656485545.002289216084.002106965000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky8604953.006520947.002084006.002183000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2370965414.00487482910.001883482504.001741760000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky349381810.00120331561.00229050249.00208419000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení40414677.009118990.0031295687.0032104000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě133001185.0027338049.00105663136.00108172000.00
G.6.Ostatní stavby43333590.005693088.0037640502.0014327000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00098892

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky215661866.000.00215661866.00205218000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky15441020.000.0015441020.0015455000.00
H.4.Zastavěná plocha58637454.000.0058637454.0054492000.00
H.5.Ostatní pozemky141583392.000.00141583392.00135271000.00