A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví Města Rakovníka je vedeno v plném rozsahu. Zjednodušený rozsah byl povolen v běžném roce příspěvkovým organizacím města. Účetní metody jsou používané v souladu s výše uvedeným § 7 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění*. Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti účetní jednotky a nenastává žádná skutečnost, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala v činnosti pokračovat, a to v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje přes výsledkové účty. Účet 401 používala pouze pro bezúplatně převzatý nebo převedený majetek, dle § 26 odst. 2 písm. a). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost: v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Hospodářská činnost: odtahy vozidel, pronájem pro reklamní účely, stravné – Ráček, věcná břemena, hlášení v místním rozhlase, veřejné WC, honitba, koncesní smlouva. Ostatní činnost: správa cizích prostředků (jistin, peněz klientů ústavů, apod.), správa sdružených prostředků (příležitostně). Ke dni sestavení závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 70710903.02 | 66580170.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 3099.81 | 3100.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2673708.35 | 2993310.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 68034094.86 | 63583760.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 3920979.63 | 3934970.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 3920979.63 | 3934970.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 57781392.92 | 60331420.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 54298543.52 | 55655400.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 917059.20 | 2135400.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 2565790.20 | 2540620.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 90557999.90 | 90558000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 90557999.90 | 90558000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 41855275.67 | -40288550.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 41855275.67 | -40288550.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 43117000.00 | 29359000.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 6653460.00 | 7452869.74 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek na SÚ 042. Jedná se o rozpracované investiční akce a investiční výstavbu se zůstatkem účtu Kč 52 133 479,55. | A.II.8. |
Pohledávky z hlavní činnosti vedeny na SÚ 315 ve výši Kč 10 398 736,06 z toho již po splatnosti ve výši Kč 9 171 782,66, před splatností Kč 1 226 953,40. Probíhá důsledné vymáhání všech pohledávek s dlužníky, dle vnitropodnikových směrnic. | B.II.5. |
Pohledávky půjček z Fondu rozvoje bydlení ve výši Kč 4 961 720,72 z toho fyzické osoby Kč 3 040 476,94 a právnické osoby (SVJ) Kč 1 921 243,78. Půjčky jsou tedy poskytovány jak fyzickým tak i právnickým osobám - společenství vlastníků - na obnovu bytového fondu města. | A.IV.6. |
Účetní jednotka tvořila Dohadné účty pasivní k zaplaceným zálohám na energie za rok 2010 v celkové výši Kč 910,00 a za rok 2011 v celkové výši Kč 3 254 063,93. Tento postup je v souladu s vnitropodnikovou směrnicí o časovém rozlišení nákladů a výnosů. | D.IV.33. |
Další účty časového rozlišení jsou použity v souladu s věrným a poctivým zobrazením výsledku hospodaření běžného účetního období a v souladu s vnitropodnikovou směrnicí o časovém rozlišení nákladů a výnosů účetní jednotky Město Rakovník | B.II.25. . B.II.26. . D.IV.31. . D.IV.32. |
Majetek přeceněný reálnou hodnotou vedený na SÚ 407 ve výši Kč 3 151 243,52. Jedná se zejména o prodeje bytů včetně pozemků v Rakovníku, zejména ul. Malinovského 1589 a 1590 | C.I.7. |
Dlouhodobé úvěry od Československé obchodní banky. a.s., vedeny na SÚ 451. Jedná se o dlouhodobý úvěr na výstavbu Školní jídelny se splatností koncem roku 2013. Výše nesplacené jistiny k rozvahovému dni ve výši Kč 19 984 000,00. Druhý dlouhodobý úvěr navýstavbu ČOV Rakovník - kalové hospodářství - IV. etapa se splatností v průběhu roku 2014. Výše nesplacené jistiny k rozvahovému dni ve výši Kč 9 375 000,00 | D.III.1. |
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku, převedeny dotace z let 2000 - 2009, včetně nově přijatých dotací v roce 2010 a 2011, v celkové výši Kč 100 958 324,32 po dooprávkování a převedení zpět na SÚ 401/901 - Jmění účetní jednotky / Fond dlouhodobého majetku. | C.I.3. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Všechny náklady a výnosy účetní jednotky jsou pouze z tuzemského obchodní styku. | A. + B. |
501 – Nákup materiálu – zde účetní jednotka účtuje běžnou spotřebu materiálu, nákup DDHM, PHM, přísně zúčtovatelných tiskopisů, potravin Jeslí a skutečnou spotřebu cenin. | A. I. 1. |
502 – Spotřeba energie – obsahuje skutečnou spotřebu a dohad spotřeby elektrické energie, vody, tepla a plynu ve všech objektech spravovaných městem. | A. I. 2. |
511 – Opravy a udržování – opravy dlouhodobého majetku | A. I. 5. |
518 – Ostatní služby – obsahuje telefonní poplatky, poštovné, nájemné, úklidové činnosti, údržbu zeleně a komunikací ve městě, nájemné, školení a nákup DDNM | A. I. 8. |
528 – Jiné sociální náklady – obsahuje příspěvek na Penzijní připojištění zaměstnanců | A. I. 14. |
532 – Daň z nemovitosti – obsahuje platu Daně z převodu nemovitosti | A. I. 16. |
542 – Jiné pokuty a penále – obsahuje úhradu pokuty Oblastnímu inspektorátu práce | A. I. 20. |
549 – Ostatní náklady z činnosti – obsahuje zejména náklady na pojištění organizace, příspěvky na činnost neziskovým a zájmovým sdružením | A. I. 32. |
553 – Prodej nemovitosti – zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku | A. I. 27. |
554 – Prodané pozemky – zůstatková cena prodaných pozemků | A. I. 28. |
556 – Tvorba a zúčtování opravných položek – obsahuje opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, zaúčtovány jako korekce k SÚ 311 – Odběratelé, 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky a 469 – Ostatní dlouhodobé pohledávky. K SÚ 315 – v roce 2011 nebyly tvořeny opravné položky. | A. I. 30. |
557 – Náklady z odepsaných pohledávek – obsahuje odepsané pohledávky na základě rozhodnutí kompetentních orgánů města | A. I. 31. |
569 – Ostatní finanční náklady – obsahuje zejména bankovní poplatky | A. II. 5. |
572 – Náklady územních rozpočtů – obsahuje příspěvek na dopravní obslužnost, neinvestiční příspěvky na činnost městem zřízených příspěvkových organizací, ostatní příspěvky neziskovým organizacím a provoz lékárenské pohotovosti ve městě. | A. III. 2. |
602 – Výnosy z prodeje služeb – obsahuje výnos z provozování WC, výnosy z věcných břemen, výnosy z koncese se společností EUREST, parkování a vjezd na náměstí, zaopatřovací příspěvek Jeslí Rakovník, odměny za třídění odpadů a zpětný odběr elektrozařízení | B. I. 2. |
603 – Výnosy z pronájmu – obsahuje nájemné z městských bytů, nebytových prostor, pozemků a pronájem hrobových míst | B. I. 3. |
605 – Výnosy se správních poplatků – obsahuje výnosy ze správních poplatků v členění dle jednotlivých útvarů města | B. I. 5. |
606 – Výnosy z místních poplatků – obsahuje výnosy z místních poplatků v členění dle jednotlivých místních poplatků | B. I. 6. |
609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – obsahuje zejména odvod za odnětí zemědělské půdy a poplatky z dobývacího prostoru | B. I. 8. |
636 – Výnosy z majetkových daní – obsahuje výnosy z daně z nemovitosti | B. III. 6. |
642 – Jiné pokuty a penále – obsahuje pokuty a penále udělené jednotlivými útvary města v rámci samostatné i přenesené působnosti | B. I. 18. |
646 – Výnosy z prodeje DHM – obsahuje zejména prodej nemovitostí města mimo pozemků | B. I. 22. |
647 – Výnosy z prodeje pozemků – obsahuje zejména prodej pozemků města | B. I. 23. |
649 – Ostatní výnosy z činnosti – obsahuje zejména výnosy z nákladů řízení, přiznané pojistné plnění, zúčtování reálné hodnoty | B. I. 25. |
662 – Úroky – úroky z uložených finančních prostředků v bankách | B. II. 2. |
672 – Výnosy z územních rozpočtů – obsahuje zejména neinvestiční dotace a souhrnný dotační vztah 2011 na výkon státní správy | B. IV. 2. |
591 – Daň z příjmu – obsahuje odhadovanou částku Daně z příjmu za rok 2011 | B. VI. 2. |
595 – Dodatečné odvody daně z příjmu – obsahuje daň z příjmu za obec za rok 2010, účtovanou v roce 2011 | B. VI. 3. |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |