Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování dlouhodobého majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Účetní jednotka vede na podrozvahovém účtu drobný majetek zařazený v operativní evidenci (v hodnotě od 500 do 3.000 Kč). Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. Zásoby = zásoby potravin pro ŠJ ZŠ a MŠ Kašperské Hory a pro ŠJ MŠ Soběšice - analytické účty. O pořízení a úbytku zásob účtuje PO způsobem A. Náklady a výnosy z hlavní činnosti jsou účtovány odděleně od nákladů a výnosů týkající se hospodářské činnosti.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1337268.831192200.33
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021337268.831192200.33
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty0.000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9990.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52347272.00358490.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53149240.00153759.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54135308.00140562.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 13630342.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Případné dary nebo majetek pořízený z prostředků vedlejší činnosti je majetkem příspěvkové organizace. Objem majetku vykázaný na majetkových účtech je vlastnictvím zřizovatele kromě majetku pořízeného ze sponzorských darů (dataprojektor pro ZŠ a zahradní domek pro MŠ) v celkové hodnotě 23.840,- (darovací smlouva + souhlas zřizovatele + analytický účet DDHM 028 300). A.II.
Zásoby - účet 112 (analyticky rozdělený) = sklad potravin ve ŠJ K. Hory - ve výši 40.748,59 Kč = sklad potravin ve ŠJ MŠ Soběšice - ve výši 5.958,43 Kč B.I.2.
Krátkodobé pohledávky - účet 311 - nezaplacená faktura za obědy (MŠ K. Hory) B.II.1.
Krátkodobé poskytnuté zálohy - účet 314 (analyticky rozdělený) - zaplacené zálohy na el. en. - (ZŠ K. Hory, TV K. Hory, MŠ K. Hory, ŠJ K. Hory, ZŠ Strašín, budova MŠ Strašín) - zaplacené zálohy na předplatné tisku a odborných publikací B.II.4.
Náklady příštích období - na účtu 381 - je účtováno předplatné časopisů na rok 2012, servis programu Stabil (ŠJ) na r. 2012, pojištění žáků a zaměstnanců na r. 2012 B.II.25.
Krátkodobé pohledávky - na analyticky rozděleném účtu 388 jsou účtovány dohadné účty aktivní - předfinancování průběžného zúčtování dotace "EU peníze do škol" do výnosů a přeplatek za dodávku tepla za r. 2011 (faktura vystavena v 1/2012). Analytika: 388 700 - ÚZ 33 123 ve výši 536.021,40 Kč 388 000 - ve výši 56.466,00 Kč B.II.27.
Ostatní krátkodobé pohledávky - účet 377 (analyticky rozdělený) - nezaplacené stravné - ŠJ MŠ K. Hory, ŠJ ZŠ K. Hory, ŠJ MŠ Soběšice, ZŠ Strašín - pohledávka UNICOS - nezaplacené školné - ZUŠ B.II.28.
Krátkodobé závazky - účet 321 - neuhrazené závazky za 12/2011 (se splatností v lednu 2012) D.IV.5.
Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 - přijaté zálohy na čipy ve ŠJ D.IV.8.
Krátkodobé závazky - účet 331 - hrubé mzdy zaměstnanců za prosinec 2011 D.IV.14.
Krátkodobé závazky - účet 336 (analyticky rozdělený) - závazky vůči VZP, OZP, VoZP, ZPMV ČR, ČPZP, ZPM-A a OSSZ za měsíc prosinec 2011 D.IV.16.
Krátkodobé závazky - účet 342 (analyticky rozdělený) - daň z příjmu ze závislé činnosti za zaměstnance (zálohová daň a srážková daň) za měsíc prosinec 2011 D.IV.18.
Přijaté zálohy na transfery - účet 374 (analyticky rozdělený) - v celkové výši 536 021,40 Kč: - 374 700 - ÚZ 33 123 ve výši 536.021,40 Kč (1. záloha - "EU peníze do škol") Projekt "EU peníze do škol" není k 31.12.2011 ukončen. D.IV.30.
Výnosy příštích období - účet 384 (analyticky rozdělený) - školné ZUŠ zaplacené na 1/2012 (hudební a výtvaný obor) D.IV.32.
Dohadné účty pasivní - účet 389 - nevyfakturované N v r. 2011 - za el.en. (ZŠ K. Hory, TV K. Hory, MŠ K. Hory, ŠJ K. Hory, ZŠ Strašín) - za zapůjčení akordeonu (ZUŠ Stachy) - potraviny na sklad ŠJ MŠ Soběšice - telekomunikační služby ZŠ Strašín D.IV.33.
Ostatní krátkodobé závazky - účet 378 - exekuce D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Výnosy z transferů Na analyticky rozděleném účtu 672 jsou průběžně zúčtovány do výnosů: 1. Transfery bez vyúčtování v následujícím roce účet - 672 100 - na provoz ve výši 2.014.580,- Kč 2. Transfery podlehající vyrovnání v následujím roce (dle skutečně vynaložených nákladů) účet - 672 200 - ÚZ 33 353 ve výši 10.953.000,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 270 - ÚZ 33 027 ve výši 153.000,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 390 - ÚZ 33 017 ve výši 15.000,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 900 - ÚZ 33 457 ve výši 309.640,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 150 - ÚZ 33 015 ve výši 15.000,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 250 - ÚZ 33 025 ve výši 11.000,- Kč (zcela vyčerpáno) 3. Transfer na projekt "EU peníze do škol" (projekt není k 31.12.2011 ukončen) účet - 672 700 - ÚZ 33 123 ve výši 159.122,- Kč (dle skutečně vynaložených nákladů) Nevyčerpané prostředky (ÚZ 33123) v roce 2011 byly převedeny do RF na účet 414 200 (analyticky rozdělený) ve výši 376.899,40 Kč. B.IV.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu133479.33
A.II. Tvorba fondu85249.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu151280.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování91406.00
3. Rekreace10500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport35374.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14000.00
A.IV. Konečný stav fondu67448.33

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu344346.83
D.II. Tvorba fondu407183.43
1. Zlepšený výsledek hospodaření2581.23
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie376899.40
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové27702.80
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu24776.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání24776.00
D.IV. Konečný stav fondu726754.26

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu15084.00
F.II. Tvorba fondu167244.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku167244.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu167244.00
1. Financování investičních potřeb167244.00
F.IV. Konečný stav fondu15084.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby12500.0012500.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby12500.0012500.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00