Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2387662.84 | 2360000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 131227.29 | 119000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2075652.45 | 2059000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 180783.10 | 182000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 2891803.78 | 322000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 2606257.37 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 285546.41 | 322000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4708373.80 | 2038000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4708373.80 | 2038000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
z toho na: výzkum a vývoj | | | |
vzdělávání pracovníků | | | |
informatiku | | | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 33037400.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Mezi významné položky PO patří hodnota pozemku, jejhož výše ke sledovanému dni dosahuje výše 3 865 tis. Kč. Pozemek byl v II.Q. zhodnocen o částku 114 tis. Kč. Proběhla úprava cvičného pozemku o lomový kámen do svahu a další drobné úpravy. | A.II.1. |
Za sledované účetní období účetní jednotka technicky zhodnotila budovu školy o 42 937,- Kč. V tomto účetním období byl pořízen přístřešek na kola a hospodářské stroje v hodnotě 164 659,- Kč, byl dobudován přístupový chodník k altánu na cvičném pozemku za 107 904,- Kč. Hodnota budov školy činí po korekci 146 070 943,78 Kč. | A.II.3. |
Během roku 2011 byl z DHM vyřazen soubor majetku a byl nově zaevidován do DDHM po jednotlivých položkách. Část majetku zastaralého a nefunkčního byla vyřazena z evidence na základě rozhodnutí likvidační komise a řádně ekologicky zlikvidována. Pro výuku oboru Zahradník a Zahradnické práce byl zakoupen skleník v hodnotě 56 780,- Kč. Ke sledovanému období vykazuje účetní jednotka stav po korekci 2 027 248,76 Kč. | A.II.4. |
V předešlých létech byl na účtě drobného dlouhodobého hmotného majetku veden i majetek zastaralý, nepotřebný a neopravitelný. Na základě rozhodnutí likvidační komise byla část majetku v průběhu letošního roku vyřazena a zlikvidována. Vzhledem k přehlednější evidenci a k provozním potřebám organizace byl některý odepsaný DHM převeden do evidence DDHM. | A.II.6. |
Na účtu nedokončeného majetku škola neeviduje žádný zůstatek. | A.II.8. |
Veškerý majetek vedený během účetního období na účtu TZ byl řádně proúčtován na základě stanovené čtyřicetitisícové hodnoty. | A.II.9. |
V měsíci prosinci byl zaktivován účet materiálu na skladě, jehož hodnota dosáhla 66 169,67 Kč. Do částky jsou zahrnuty tonery, čistící prostředky PHM, vysvědčení, šeková knížka a kancelářské potřeby, které zůstaly ke konci účetního období nespotřebované. | B.I.2. |
Neuhrazené faktury ve výši 2 500,- Kč byly vystaveny za účetní období prosinec 2011 se splatností v průběhu měsíce ledna r. 2012. Odběratelé dodržují předepsanou splatnost. | B.II.1. |
Krátkodobé zálohy ve výši 7 409,- Kč jsou řádně evidovány a sledovány. Z předešlých účetních období je evidována pouze jedna záloha ve výši 1 695,- Kč a tato je vedena jako STÁLÁ záloha z roku 2007 pro fy. Eurotel. Nástupnickou organizací se stala Telefonica Q2. | B.II.4. |
Na účtu "Náklady příštích období" jsou vedeny všechny položky, týkající se období r. 2012 a dalších. Jedná se o částku 194 980,76 Kč. Tato bude v r. 2012 převedena do nákladů, případně do nákladů následujích období. | B.II.25. |
Příspěvková organizace má zřízen běžný účet u ČNB Brno. Tento zahrnuje prostředky na vzdělávání, na provoz, FRM, Fond odměn, Fond rezervní a účet doplňkové činnosti. Odděleně je veden účet na stravování žáků. U stejné banky má škola zřízeny účty transferů projektů. (projekt Leonardo, Magnet, Výuka k různosti..) | B.IV.9. |
Běžný účet FKSP je taktéž veden u ČNB. | B.IV.10. |
Na účtě cenin jsou evidovány poštovní známky, stravenky a čipy na stravování žáků. | B.IV.15. |
Pokladní hotovost zahrnuje zůstatek provozních prostředků a prostředků FKSP. (12 917,- Kč a zůstatek pokladní hotovsti, FKSP ve výši 3 298,- Kč.) | B.IV.17. |
Účetní jednotka má svěřený majetek od zřizovatele. Výše majetku dosahuje 152 099 tis. Kč. | C.I.1. |
Fond odměn je tvořen ze zlepšeného HV minulých let. V prosinci sledovaného roku byla z fondu vyplacena částka 130 000,- Kč. Ke konci roku vykazuje fond hodnotu 134 520,- Kč. | C.II.1. |
FKSP je tvořen jedním procentem z mezd. V měsíci červnu byl dotvořen fond o příděl za období 1-5/2011 z DPN. Na základě rozhodnutí zřizovatele , dopisem ze dne 22.9.2011, byla tato dotvořená částka z DPN stornována a v dalších měsících byl fond tvořen pouze jedním procentem z hrubých mezd. | C.II.2. |
Částka RF vytvořeného ze zlepšeného HV minulých let dosahuje výše 216 tis. Kč. | C.II.3. |
Rezervní fond byl v minulém účetním období povýšen o převod dlouhodobé zálohy z transferu ESF. Na počátku letošního roku byla částka opět vrácena na účet přijatých záloh na transfery ze SR. Položka na projekt je evidována pod samostatným AU. Ke konci období byly nespotřebované dotace z transferu projektu převedeny do rezervního fondu. Fond vykazuje ke konci období částku 19 335,88 Kč. | C.II.4. |
Fond reprodukce majetku je tvořen z odpisů jednotlivých měsíců. Část kryjí náklady na pořízení nového majetku, zhodnocování stávajícího svěřeného majetku. Účetní jednotce byl pro letošní rok stanoven jako závazný ukazatel odvod invest. zdrojů do rozpočtu JMK ve výši 2 500 tis. Kč. Částka byla odvedena ve třech splátkových termínech. | C.II.5. |
Za účetní období vykazuje PO HV v celkové výši 18 873,28 Kč. HV za hlavní činnost je 1 873,28 a hospodářskou činnost 17 000,- Kč. HV je tvořen z prostředků určených na provoz školy a hospodářské činnosti. | C.III.1. |
Na účtu dodavatelů jsou neuhrazené závazky organizace vůči dodavatelům. Veškeré faktury jsou v řádném datu splatnosti. 0+ 0 | D.IV.5. |
Na krátkodobých zálohách jsou vedeny prostředky žáků na stravování. | D.IV.8. |
Závazek na účtu zaměstnanců je výplata mezd za měsíc prosinec. V řádném výplatním termínu bude závazek srovnán a mzda převedena na účty zaměstnanců. | D.IV.14. |
Sociální a zdravotní pojištění bude řádně odvedeno v zákonném termínu uvedeným institucím. | D.IV.16. |
V řádném termínu bude odvedena i daň z příjmu ze závislé činnosti i daň srážková. | D.IV.18. |
Účetní jednotka není plátcem daně z přidané hodnoty. | D.IV.19. |
Krátkodobý závazek je deponovaná mzda, která bude na základě právní moci vyplacena. | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Materiál ovlivňuje ve větší míře nákup DDHM a DDHM PRE. | A.I.1. |
Příspěvková organizace hospodaří úsporně s energiemi. Náklad je v souladu s celoročním plánem. | A.I.2. |
Jednotka se stará o svěřený majetek, který si žádá nutné opravy a údržbu. Náklad 342 tis. Kč je řádně odůvodnitelý. | A.I.5. |
Částka služeb je z nejvyšší části zapříčiněna úhradou za výuku žáků ve SIŠ Sokolnice. | A.I.8. |
Mzdové náklady jsou součtem mzdových nákladů za sledované období. | A.I.9. |
Zákonné pojištění odpovídá stanovenému zákonnému odvodu. | A.I.11. |
Účetní jednotka hradí zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu ve čtvrtletních intervalech 0,04% z HM. | A.I.12. |
Tvorba - příděl do FKSP, závodní zdravotní preventivní péče, školení BOZP dle vyhl., 50 /1992 Sb. jsou vedeny pod touto položkou. | A.I.13. |
Jsou zde uvedeny mimo jiné i náhrady za 21 dní PN. | A.I.14. |
Odpisy jsou řádně tvořeny do nákladů v souladu s odpisovým plánem. | A.I.25. |
Pojištění majetku - tvoří největší část této položky. | A.I.32. |
Účetní jednotka vykazuje výnosy z hlavní činnosti za práce žáků - obor zahradník. V hospodářské činnosti je smluvně ošetřen pronájem prostoru na automaty na potraviny, kávu, mléčné výrobky. | B.I.2. |
V prosinci r 2011 byly vyplaceny finanční prostředky pedagogům, které byly kryty z FO ve výši 130 000,- Kč. | B.I.24. |
Žáci naší školy zpracovávají ve svých hodinách různé materiály, ze kterých tvoří výrobky. Jejich prodejem je tvořen výnos z ostatní činnosti. O tyto výrobky je stále větší zájem, žáci pod vedením našich zkušených pedagogů a mistrů OV zpracovávají čím dál kvalitnější a hezčí produkty. | B.I.25. |
PO hospodařila s transfery s vyúčtováním a bez vyúčtování. Zřizovatel poskytl prostředky s vyúčtováním z MŠMT na ÚZ 33 353, 33 027, 33 015, v celkové výši 25 826 360,- Kč. Čerpáno bylo pouze 25 825 400,- Kč. Vratkou do SR bylo vypořádáno 960,- Kč. Transfer bez vyúčtování na krytí provozních nákladů, ze kterého je tvořen hospodářský výsledek obdržela škola ve výši 7 212 000,- Kč. | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření je popsán v části C.III.1. | B.VI. |