Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka nezměnila v tomto účetním období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování oproti minulému účetnímu období.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě usnesení Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 v souladu s ustanovením § 9 odst. zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace eviduje v účetnictví nehmotný majetek v ceně od 1000,-Kč, hmotný majetek od 500,- Kč. Zapůjčený majetek a hmotný majetek v hodnotě od 150,00 do 499,99 Kč vede na podrozvahovém účtu (902). Na podrozvaze jsou dále evidovány odepsané pohledávky (911). Odpisový plán byl v závěru roku navýšen o 103,- Kč. Dotace na odpisy byla vyčerpána na 100%. V letošním roce došlo k proúčtování pohledávek resp. organizace upustila od vymáhání od pohledávek v celkové výši 290 543,00 ( z toho pohledávky nad 15 000,- za jednotlivým dlužníkem činily celkem 265 771,- a jejich odpis byl schválen Radou KÚ Olomouckého kraje - UR/73/27/2011, pohledávky do 15 000,- za jednotlivcem byly v celkové výši 24 772,-) Pohledávky v hodnotě 24 772,- prominula organizace v rámci pravomoci vyplývajícící ze zřizovací listiny. Z hlediska skutečného zobrazení hospodářského výsledku bylo kritérum významnosti stanoveno ve výši 0,5% z celkového obratu výnosů v organizaci. Účet Náklady příštích období použila pro zúčtování nákladů, které věcně přísluší až do roku 2012 a celková částka překročila hranici významnosti (předplatné tisku, wehosting, údržba internetových stránek). Dohadný účet pasívní použila pro vyúčtování záloh na energie - plyn. Organizace v roce 2011 neobdržela žádný dar. V organizaci byla také provedena fyzická inventura veškerého majetku vč. operativní evidence. Majetek v operativní evidenci v roce 2011 - přírůstky 21 127,28, vyřazení 2 230,20 - hodnota majetku k 31.12.2011 - 56 612,08. V roce 2011 organizace také převzala do výpůjčky majetek v celkové hodnotě 80 878,00. Jednalo se o dětskou terapeutickou polohovací židli (47 518,-) a speciální počítač s dotykovým displejem pro handicapované děti (33 360,-). Organizace také provedla dokladovou inventuru vč. účtů podrozvahy ke stavu k 31.12.2011. Při fyzické i dokladové inventuře nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 137490.08 38000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 137490.08 38000.00
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 1072835.00 782000.00
1.Odepsané pohledávky911 1072835.00 782000.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 1210325.08 -820000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 1210325.08 -820000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 668000.00 715421.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 287000.00 306622.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 286000.00 312961.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

V organizaci nenastaly žádné skutečnosti a události v období mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky (od 31.12.2011 do 15.1.2012), které by poskytovaly další informace o podmínkách a situacích v okamžiku sestavování roční účetní závěrky a ovlivnily fianční situaci organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Organizace nemá žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly v okamžiku sestavování roční účetní závěrky (31.12.2011) a změnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Při sestavování roční účetní závěrky byl investiční fond plně krytý finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 23816583.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 5415820.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

Organizace nemá majetek této kategorie.
A.I.2.

Organizace eviduje majetek v hodnotě od 1000,- Kč. Organizace pořídila v roce 2011 majetek v hodnotě 3011,- Kč a vyřadila majetek v hodnotě 1500,- Kč.
A.I.5

Organizace provedla inventarizaci pozemků a zaregistrolava smlouvu o zřízení věcného břemene mezi Olomouckým krajem a organizacemi: Moravská Vodárenská a.s. Olomouc a Vodovody a kanalizace Prostějov a.s.. Tato smlouva se týká pozemků, které má organizace ve správě (parc. č. 2631, 2632, 2633/5, 2635/11 v katastrálním území Prostějov). Zapsaní věcného břemene se na výpisu z katastru nemovitostí ze dne 22.1.2011 dosud neprojevilo.
A.II.1.

Organizace provedla inventarizaci budov k 31.12.2011 dle výpisu z katastru nemovitostí ze dne 22.12.2011.
A.II.3.

Organizace nepořídila v letošním roce žádný majetek této kategorie. V průběh roku vyřadila jedno položku v hodnotě 42 014,40Kč. Jednalo se o počítač a tato položka majetku byla ke dni vyřazení odepsána ve výši 100%. U této skupiny majetku proběhla fyzická inventura.
A.II.4.

Organizace eviduje v této kategorii majetek v hodnotě od 500,- do 39 999,99 Kč. V průběhu roku 2011 zakoupila nový majetek v hodnotě 574 053,10. Jednalo se hlavně o nový nábytek do rekontruované budovy základní školy, kam se bude škola stěhovat v únoru roku 2012. Náklady na nákup tohoto majetku organizace částečně vykryla použitím prostředků z rezervního fondu. Organizace také vyřadila nepotřebný a zničený majetek v celkové hodnotě 295 565,49 Kč. Na veškerou elektroniku a počítače navržené k vyřazení má zpracované posudky o jejich stavu a doporučení k fyzické likvidaci. U této skupiny majetku proběha fyzická inventura.
A.II.6.

Zálohy - jedná se o pravidelně se opakující měsíční zálohy ( energie - plyn 81 240,- , strava žáci ZŠ 5 000,- , strava na dětském domovu 80 000,- a záloha za stravu v ZŠ Dr. Horáka Prostějov - 3 063,-). U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2011.
A.II.4.

Pohledávky - příspěvěk na úhradu péče - ošetřovné - 1 081 416,-. V roce 2011 proběhl odpis těchto pohledávek v celkové výši 290 543,-. Odpis pohledávek překračující částku 15 000,- Kč byl schválen Krajským úřadem Olomoucké kraje ( částka 265 771,-). Dále se jedná o pohledávky - přídavky na dítě - celkem 29 800,- Kč. U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2011.
A.II.5.

Pro věrné zobrazení účetnictví organizace použila účtování přes účet 381 - Náklady příštích období. Jedná se o předplatné tisku, údržbu webových stránek a webhosting pro rok 2012.
A.II.25.

Jedná se o rozdíl mezi běžným účtem FKSP a účetním stavem. 243 - Bú - 16 128,13, 412 - účetní stav 16 309,92. Rozdíl celkem 181,79 - z tohto 153,79 - převod poplatků a úroku za 12/2011 a 28,- nepřevedený příděl FKSP - vyúčtování k 31.12.2011. U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2011.
A.II.28.

Účetní stav účtů 241 a 243 sohlasí s fyzickým stavem účtů dle výpisů z banky k 31.12.2011. Rozdíl u účtu FKSP viz řádek A.II.28.
B.IV.9,10

Účetní stav pokladny souhlasí s fyzickým stavem pokladny k 31.12.2011. Inventura pokladny probíhá 4x ročně pravidelně každé čtvrtletí.
B.IV.17.

Při sestavování roční účetní závěrky byl fond odměn plně krytý finančními prostředky. V průběhu roku bylo čerpáno na vyplacení odměny 2 000,- (odměna za výsledek hospodaření v doplňkové činnosti).
C.II.1.

Při sestavování roční účetní závěrky byl FKSP plně krytý finančními prostředky. Rozdíl - viz A.II.28 - bude vyrovnán v následujícím účetním období.
C.II.2.

Při sestavování účetní závěrky nebyl rezervní fond plně krytý finančními prostředky. Účetní stav fondu - 2 146 345,45, fyzický stav fondu 487 541,29 ( RF ze ZHV) a 330 763,20 (RZ z ostatních titulů - z toho 1 500,- dar, 329 263,20 - projekt Peníze EU školám). Organizace prostředky na projekt bude čerpat až v roce 2012). V roce 2012 proúčtovala příděl ze ZHV ve výši 10 964,75. Použití RF (další rozvoj organizace) ve výši 135 920,-.
C.II.3,4.

Rozdíl finančního krytí rezervního fondu je ovlivněn ZHV, kterých bylo dosaženo v minulých letech. Jednalo se o výnosy - resp. předpisy pohledávek na příspěvky na úhradu péče. Tyto prostředky jsou ve výnosech organizace, ale zůstaly ve velké míře finančně nekryté tzn. že organizace se stále eviduje jako neuhrazené pohledávky. Fyzicky tedy peníze z těchto pohledávek nikdy neodbržela. Částečně toto finanční "nekrytí" poklesne v roce 2012 při zúčtování HV, kdy organizace vlivem odpisu pohledávek dosáhla ztráty.
C.II.3.

Při sestavování roční účetní závěrky byl investiční fond plně krytý finančními prostředky. Organizace nepoužila prostředky z tohoto fondu na nákup nového majetku v roce 2011, ale poskytla prostředky fondu na spolufinancování investiční akce - rekonstrukce budovy Tetín 7. Tyto prostředky odvedla na účet zřizovatele v celkové výši 586 000,- Kč.
C.II.5

Neuhrazené faktury ve lhůtě splatnosti v celkové výši 40 306,50 Kč.
D.IV.5.

Jedná se o zálohy na stravování žáků v základní škole a přeplatky za období 9-12/2011.
D.IV.8.

Předpis mezd za období 12/2011.
D.IV.14.

Předpis zákonného sociálního pojištění za 12/2011.
D.IV.16.

Záloha na daň z příjmů - 313 524,- srážková daň ve výši - 563,- (pohledávka za FÚ - bude zúčtováno v následujícím účetním období).
D.II.17.

Zúčtování záloh na energie - zálohy plyn.
D.IV.33.

Ostatní krátkodobé závazky - předpis odvodů na vkladní knížky a běžné účty klientů.
D.IV.34

U všech účtů organizace provedla dokladovou inventarizaci ke stavu k 31.12.2011. Organizace neshledala při dokladové inventuře účtů a fyzické inventuře žádné inventarizační rozdíly.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

Organizace neměla žádné větší problémy s provozem organizace. V závěru roku měla mimořádná výdaje - jednalo se o nákup majetku do nově zrekonstruované budovy Tetín. V roce 2012 se bude do této budovy stěhovát část zařízení a to základní škola. Vzhledem ke stavu a funkčnosti majetku ve stávajících třídách organizace přistoupila k nákupu nového nábytku. Část těchto nákladů uhradila z rezevního fondu organizace.

Ke konci účetního období organizace přistoupila k upuštění od vymáhání pohledávek - příspěvek na úhradu péče - ošetřovné od rodičů. V souladu se zřizovací listinou přistoupila v rámci vlastní organizace k upuštění pohledávek v celkové výši 24 772,- (pohledávky do 15 000 za jednotlivcem) a dále pohledávky nad 15 000,- v celkové výši 265 771,-, kdy toto vzdání se práva od vymáhání bylo schváleno Radou Olomouckého kraje.
A.I.31.

Organizace obdržela dotace v celkové výši 29 232 403,-, které proúčtovala v roce 2011. Jednalo se o dotaci na přímé náklady UZ 33353 ve výši 21 239 600,-, Hustota a specifika - asistenti pedagoga - UZ 33015 ve výši 1 508 220,-, Posílení platové úrovně ped. pracovníků s VŠ vzděláním - UZ 33027 ve výši 789 750,-, Vybavení škol kompenzačními pomůckami - UZ 33025 ve výši 11 000,- a Školní vybavení pro žáky I. třídy - UZ 33017 ve výši 1000,-. Všechny tyto dotace vyčerpala na 100%.
B.IV.2.

Organizace obdržela dále dotaci UZ 00006- odpisy ve výši 1 068 103,- Kč. Tuto vyčerpala na 100% a dotaci na provoz ve výši 4 614 730,- Kč.
B.IV.2.

Organizace také dostala 1. zálohu neinvestiční dotace ve výši 329 263,20 na projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Tuto dotaci v roce 2011 nepoužila a převedla ji na rezervní fond. Organizace předpokládá její čerpání až v průběhu roku 2012.

Hospodářským výsledkem organizace je ztráta ve výši 285 571,59 Kč. Tato ztráta vznikla zúčtováním odpisu pohledávek v celkové výši 265 771,- Kč. Organizace také v průběhu roku opravovala výnosy - při zpětné kontrole zjistila, že předepsala pohledávky na úhradu péče za rodiči a později se jí podařilo získat potvrzení o tom, že rodiče pobírají pouze dávky životního minima a předepsané dávky tudíž stornovala. To se projevilo také v nižších výnosech v této položce.

V měsíci prosinci proúčtovala organizace použití rezervního fondu v celkové výši 137 920,- Kč. Tyto prostředky použila za zakoupení vybavení do nově zrekontruované budovy vzhledem ke stavu a stáří původního majetku.
B.I.24.

Organizace obdržela v roce 2011 celkem dvě pojistné náhrady - na havarované vozidlo částku 5012,- a za krádež kabelů v budově bývalého "kláštera" a poškození elektrické a optické sítě částku 41 582,-.
B.I.25.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nesestavuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nesestavuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 7082.92
A.II. Tvorba fondu 172895.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 163668.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 35590.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 103278.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 23000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 1800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 16309.92

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 2272800.70
D.II. Tvorba fondu 340227.95
1. Zlepšený výsledek hospodaření 10964.75
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 329263.20
D.III. Čerpání fondu 135920.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 135920.00
D.IV. Konečný stav fondu 2477108.65

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 717693.76
F.II. Tvorba fondu 1068103.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1068103.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1387000.00
1. Financování investičních potřeb 1387000.00
F.IV. Konečný stav fondu 398796.76

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 53996347.90 16432969.00 37563378.90 38464000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 52121806.90 16000427.00 36121379.90 36992000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 486925.00 86450.00 400475.00 417000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 1005409.00 291832.00 713577.00 721000.00
G.6.Ostatní stavby 382207.00 54260.00 327947.00 334000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922265

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5895371.37 0.00 5895371.37 5895000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 585266.00 0.00 585266.00 585000.00
H.4.Zastavěná plocha 1049856.37 0.00 1049856.37 1050000.00
H.5.Ostatní pozemky 4260249.00 0.00 4260249.00 4260000.00