A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na ř. B.IV.1 Výkazu zisku a ztráty nejsou oproti r. 2010 vykázány žádné prostředky státního rozpočtu z důvodu změny obsahového vymezení účtů 671 a 672. Od r. 2011 jsou všechny přijaté transfery příspěvkové organizace vykazovány na ř. B.IV.2. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy dle odpisového plánu pro r. 2011 schváleného zřizovatelem. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Účetní jednotka časově rozlišuje náklady, výnosy, příjmy a výdaje. Transfery bez vyúčtování jsou průběžně zaúčtovávány v poměrné výši do výnosů z účtu časového rozlišení 384 - Výnosy příštích období, kam byl v lednu r. 2011 zaúčtován předpis celého ročního objemu přidělených prostředků zápisem MD 348 a DAL 384. Transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období a poskytovány formou záloh jsou zaúčtovány v plné výši na MD 942 a Dal 999. Příjem průběžných záloh byl zaúčtován prostřednictvím účtu 374 a čerpání bylo průběžně zúčtováno do výnosů jako dohadná položka aktivní MD 388 a DAL 672 dle skutečné výše čerpání. K 31.12. je skutečná výše čerpání zúčtována jako pohledávka na účtě 348 oproti dohadné položce aktivní 388 a současně přijaté zálohy zúčtovány proti pohledávce 374/348. Rezervy účetní jednotka netvoří. Opravná položka je tvořena v jednom případě v poměrné roční výši v posledním měsíci účetního období k neuhrazenému dobropisu firmy Alfa software, který z důvodu tvoření OP byl převeden z účtu 321 na účet 377. Účetní jednotka, po přihlášení pohledávky do insolvenčního řízení a následném jeho zrušení soudem, rozhodla o upuštění od vymáhání této pohledávky a o postupném odpisu formou opravné položky. Způsob rozdělování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost upravuje vnitřní směrnice č. 9/2009 - Doplňková činnost školy. Skutečné náklady jsou stanoveny odborným výpočtem nebo výpočetem z odečtů energií, ostatní náklady jsou stanoveny jednotlivými kalkulacemi či sjednanými nájemními smlouvami. Účetní jednotka vede zásoby dle druhů činností oběma způsoby A i B, vždy jednotlivý druh pouze jeden způsob evidence. Tento postup je upraven vnitřní směrnicí č. 4/2010 - Vnitřní předpis pro evidenci, účtování a oceňování zásob. Účetní jednotka oceňuje dle §25 zákona 563/1991 Sb., metoda FIFO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 656380.42 | 476144.64 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 651627.52 | 471184.74 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 4752.90 | 4959.90 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1389760.58 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 1389760.58 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2046141.00 | 476144.64 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2046141.00 | 476144.64 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 685990.00 | 605834.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 295789.00 | 259817.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 276527.00 | 237702.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K vykazovaným údajům nemáme žádné významné doplňující informace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Vzhledem k vykazovaným údajům nemáme žádné doplňující informace o hrozících rizikách. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemáme doplňující informace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má plně pokrytý investiční fond finančními prostředky evidovanými odděleně na analytickém účtu č. 241 55. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 36122687.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Investiční fond organizace byl v průběhu roku navýšen o investiční příspěvky zřizovatele ve výši 204622 Kč. Tyto prostředky byly plně vyčerpány. 90000 Kč na program Výstavba víceúčelových hřišť s umělým povrchem a rekonstrukce povrchů tělocvičen a sportovních hal v Plzeňském kraji v roce 2011. Rekonstrukce povrchu tělocvičny. 114622 Kč Investiční příspěvek - strojní investice - schválený investiční záměr, součást příspěvku na provoz. Zakoupena interaktivní tabule dle schválené změny účelu, č. usnesení 3688/11 Rady PK z 21.4.2011. | C.II.5. |
Položka obsahuje vratku - nevyčerpanou zálohu transferu ÚZ 33353 celkem 33 Kč. 28 Kč OON pedagogové 5 Kč OON nepedagogové | D.IV.30. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Položka obsahuje čerpání transferů v celkové výši 36122687 Kč. Z toho: 1. Plně vyčerpaný transfer zřizovatele na provoz ve výši 5680000 Kč. 2. Plně vyčerpaný transfer ÚSC (obec) 20000 Kč. 3. Plně vyčerpaný transfer zřizovatele na provoz - účelově přidělen na grant "Motivace pro tech. vzděl.mládeže PK v r. 2010" ve výši 17000 Kč. 4. Transfer na přímé výdaje ve školství - ÚZ 33353 - ve výši 29504967 Kč z celkového ročního objemu 29505000 Kč ( 33 Kč vratka vrácená v rámci finančního vypořádání v lednu 2012). 5. Plně vyčerpaný transfer na přímé výdaje - rozvojový program "Posílení platové úrovně ped. prac. s VŠ vzděláním .." - ÚZ 33027 ve výši 882000 Kč. 6. Plně vyčerpaný transfer - rozvojový program "Částečná kompenz. výdajů vznik. při realiz. sp. části MZ" - ÚZ 33032 ve výši 18720 Kč. | B.IV.2. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 170561.23 |
A.II. Tvorba fondu | 221176.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 212854.60 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 180280.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9480.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3594.60 |
A.IV. Konečný stav fondu | 178882.63 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 571143.43 |
D.II. Tvorba fondu | 81586.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 16122.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 65464.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 65464.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 65464.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 587265.74 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 650887.28 |
F.II. Tvorba fondu | 714198.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 509576.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 204622.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 619470.41 |
1. Financování investičních potřeb | 619470.41 |
F.IV. Konečný stav fondu | 745614.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28277302.23 | 12349282.75 | 15928019.48 | 15778859.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 27790976.23 | 12164766.75 | 15626209.48 | 15472237.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 178902.00 | 178902.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 307424.00 | 5614.00 | 301810.00 | 306622.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3468870.00 | 0.00 | 3468870.00 | 3468870.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2666911.34 | 0.00 | 2666911.34 | 2666911.34 |
H.5. | Ostatní pozemky | 801958.66 | 0.00 | 801958.66 | 801958.66 |