Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 byl zákon o účetnictví č. 563/1991 Sb. novelizován zákonem č. 410/2010 Sb., vyhláška č. 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou č. 435/2010 Sb., došlo k meziročním změnám v označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty, byl zrušen ČÚS č. 703 - Transfery, byly vydány nové ČÚS č. 703 - Transfery, č. 705 - Rezervy, č. 706 - Opravné položky a vyřazení pohledávek, č. 707 - Zásoby, č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku. Naše účetní jednotka uzavřela účetní knihy k 31.12.2010 a otevřela účetní knihy k 1.1.2011 v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 702 - Otevírání a uzavírání účetních knih - stavy jednotlivých rozvahových položek (aktiva a pasiva) účtu 491 - Počáteční účet rozvažný navazují na stav účtu 492 - Konečný účet rozvažný.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V souladu s metodickým pokynem našeho zřizovatele (KÚOK) vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle § 13a zákona o účetnictví, § 1 a § 9 vyhlášky číslo 410/2009 Sb. Účetní závěrka je sestavena podle legislativních norem platných v roce 2011, tedy podle: zákona č. 563/1991 Sb. (a jeho novelizace - zákon č. 410/2010 Sb.), vyhlášky č. 410/2009 Sb.(a její novelizace - vyhláška č. 435/2010 Sb.) a ČSÚ č. 701-707. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č.j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek každé hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů hlavní a hospodářské činnosti. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, odpisy u krátkodobých pronájmů se neúčtují, movitý majetek, který je pronajímán je již plně odepsán. Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč - účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 300 Kč do 1000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí pod 7000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 901. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. V roce 2011 naše organizace obdržela věcné dary od dvou firem - od firmy Siemens, s.r.o., Siemensova 1, Praha 13, IČ: 00268577 věcný dar ve výši 27260,70 Kč (jednalo se o materiál pro výuku oborů strojních a elektro - odpadní hřídelovina, vyřazené soustružnické nože, frézy, pilníky, sadu nářadí, vyřazené kabely). Od firmy Elpramont s.r.o., Bělkovice-Lašťany 424, IČ: 25852914 jsme obdrželi věcný dar ve výši 10000,00 Kč (jednalo se o materiál pro výuku oboru elektro - stykače, nadproudové ochrany). Finanční dar v roce 2011 naše organizace neobdržela.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky726100.49723000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901216052.50212000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902510047.99511000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty726100.49723000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999726100.49723000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52265000.00251356.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53114000.00107736.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5482000.0080385.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
U naší účetní jednotky nenastaly žádné skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
U naší účetní jednotky nenastaly žádné skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U naší účetní jednotky nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhá vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 13387390.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 3642687.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Naše účetní jednotka nevykazuje žádné individuální referenční množství mléka.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Naše účetní jednotka nevykazuje žádné individuální produkční kvóty.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Naše účetní jednotka nevykazuje žádné individuální limity prémiových práv.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Naše účetní jednotka nevykazuje žádné jiné obdobné kvóty a limity.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Majetek oceněný podle § 25 odst. 1 písm. k) a soubory tohoto majetku podle § 71 odst. 2 písm. a) naše účetní jednotka neeviduje.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Lesní pozemky s lesním porostem naše účetní jednotka neeviduje.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Lesní porosty naše účetní jednotka neeviduje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tisíc do 60 tisíc Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o něm účtováno v podrozvaze. A.I.
Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 1 tis. do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 300 Kč do 1000 Kč účtováno v podrozvaze. A.II.
Pozemky ve výši 1760963,75 Kč - členění pozemků na pozemky zastavěná plocha - 587738,39 Kč a ostatní pozemky - 1173225,36 Kč. V měsíci květnu 2011 došlo k opravě chybně zařazeného pozemku (pozemek ve výši 8800 Kč zařazený chybně do zastavěné plochy byl přeřazen do pozemků ostatních - parcela č. 496/11). A.II.1.
V měsíci červenci se vyřadila barevná televize ve výši 10398,00 Kč, která byla plně odepsána, televize byla neopravitelná, pořízená v roce 1987. A.II.4.
V roce 2011 byl pořízen DDHM v celkové výši 136104,09 Kč, z toho učební pomůcky za 85859,09 Kč - bylo nakoupeno nářadí do výdejny elektro a strojní pro výuku žáků, monitory do dílny CNC, vybavení do tělocvičny - odrazový můstek, žíněnky, DVD a CD přehrávač pro výuku jazyků a odborných předmětů. V roce 2011 byl vyřazen DDHM ve výši 68102,35 Kč - jednalo se o stoly, židle, psací stroje, nářadí - pilníky, vrtáky, frézy, výstružníky atd. A.II.6.
Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, ochranných pomůcek a sklad magnetických karet. B.I.2.
Pohledávky jsou v celkové výši 28184,00 Kč ve splatnosti. B.II.1.
Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 8210,00 Kč, jedná se o zálohy na Sbírky zákonů, Finanční zpravodaj a Věstník na rok 2012 a vyúčtování zálohy ve výši 360,00 Kč za rok 2011, která bude vrácena v roce 2012. B.II.4.
Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné titulů na rok 2012, kurz a software na rok 2012. B.II.25.
Dohadné účty aktivní - naúčtováno časové rozlišení čerpání transferu za období roku 2011: jedná se o finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií na školní rok 2011 - 2012 (UZ 00115), která je v celkové výši 192000,00 Kč na období 2011 - 2012, z této částky byla v roce 2011 čerpána částka ve výši 74500,00 Kč. B.II.27.
Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn - 0,00 Kč, BÚ rezervního fondu - 218795,68 Kč, BÚ fondu investičního - 613403,03 Kč a BÚ základní - 1762634,09 Kč. Fondy rezervní a investiční jsou finančně kryty. Zůstatek běžného účtu ve výši 2594832,80 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 31.12.2011. B.IV.9.
Zůstatek běžného účtu FKSP ve výši 22964,40 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 31.12.2011. Fond FKSP (24005,11 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (22964,40 Kč), rozdíl fondu finanční a účetní je - nepřevedený základní příděl za měsíc 12/2011 (7722,00 Kč), nepřevedené poplatky (111,00 Kč), nepřevedené úroky (-0,29 Kč), nepřevedené příspěvky na penzijní připojištění (-1500,00 Kč), neuhrazené faktury FKSP (-5292,00 Kč). B.IV.10.
V naší organizaci jsou na účtu - ceniny evidovány poštovní známky, jiné ceniny neevidujeme. B.IV.15.
Zůstatek účtu 261 je ve výši 14308,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice. B.IV.17.
Počáteční stav fondu odměn k 1.1.2011 byl ve výši 11000,00 Kč. Do fondu odměn byl převeden v měsíci červnu 2011 příděl ve výši 4000,00 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2010. V měsíci červenci 2011 byla z fondu odměn čerpána odměna ve výši 15000,00 Kč. Fond odměn je ve výši 0,00 Kč. C.II.1.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je plně kryt finančními prostředky. Do rezervního fondu byl převeden v měsíci červnu 2011 příděl ve výši 1242,89 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2010. C.II.3.
Investiční fond je plně kryt finančními prostředky. C.II.5.
Závazky ve výši 340264,18 Kč jsou ve lhůtě splatnosti. D.IV.5.
Přijaté zálohy na transfery - jedná se o zálohu na finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií na školní rok 2011 - 2012 (UZ 00115) je v celkové výši 192000,00 Kč, která bude vyúčtována nejpozději do 5.9.2012. D.IV.30.
Výdaje příštích období - jedná se o stipendia žáků školy za měsíc prosinec 2011, která budou vyplacena v měsíci lednu 2012 (vyplaceno z dotace - finanční podpora z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií na školní rok 2011 - 2012 - UZ 00115). D.IV.31.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Největší položkou spotřeby energií je spotřeba tepelné energie, která oproti roku 2010 vzrostla ve stejném období o 244264,40 Kč. Další významnou položkou je spotřeba elektrické energie a plynu, která ale oproti roku 2010 poklesla (elektrická energie o 72432,63 Kč, plyn o 56.114,76 Kč). Došlo také k navýšení spotřeby tepla ve výši 32400,00 Kč na našem pracovišti odborného výcviku. A.I.2.
Spotřeba vody v roce 2011 vzrostla oproti roku 2010 o 11138,00 Kč. A.I.3.
V roce 2011 byly provedeny opravy v celkové výši 84238,76 Kč. Jednalo se o opravu střechy na budově odborného výcviku elektro, opravy zařízení strojů odborného výcviku strojního, opravy služebního automobilu a počítačů, opravu vodoinstalace a elektroinstalace, opravy čidel v budově školy. A.I.5.
Náklady na reprezentaci byly schváleny dle rozpočtu ve výši 3000,00 Kč. Celkové náklady na reprezentaci v roce 2011 činí 4536,00 Kč, z rozpočtu bylo čerpáno 1308,00 Kč, částka 3228,00 Kč byla uhrazena z příjmů na konání regionální soutěže odborných dovedností a celostátní soutěže "České ručičky". A.I.7.
Ostatní služby v celkové výši 478507,87 Kč oproti roku 2010 klesly o 86273,25 Kč. Největší položkou za ostatní služby jsou telefonní poplatky ve výši 63716,17 Kč, které se oproti roku 2010 snížili o 10196,35 Kč. Další významnou položkou jsou výdaje za internet ve výši 40800,00 Kč, věcné náklady na stravování zaměstnanců ve výši 45136,00 Kč, které jsou nižší oproti roku 2010 o 7828,00 Kč. Oproti roku 2010 vzrostl pronájem nebytových prostor o 30788,00 Kč - jedná se o pronájem prostor na pracovišti odborného výcviku oboru strojního, kde se změnil majitel nemovitosti a byla uzavřena nová smlouva. A.I.8.
Jiné sociální náklady tvoří náklady na ochranné pomůcky pro zaměstnance ve výši 10208,64 Kč, náklady na stravování zaměstnanců ve výši 73492,00 Kč, náhrady při PN ve výši 25393,00. Kč. A.I.14.
Odpisy dlouhodobého majetku jsou v hlavní činnosti dle odpisového plánu ve výši 398995,00 Kč, v hospodářské činnosti jsou ve výši 964,00 Kč. A.I.25.
Ostatní náklady z činnosti se týkají pojištění služebního automobilu a vozíku, nákladů na stipendia žákům, odměny hodnotitelům při státní maturitě a občerstvení při pořádání školení vyhlášky č. 50/78 Sb. v rámci hospodářské činnosti. A.I.32.
Výnosy z prodeje služeb - jedná se o školení z vyhlášky č. 50/78 Sb. v hospodářské činnostia a v hlavní činnosti - odměny od firmy Siemens Elektromotory s.r.o. Mohelnice, kde naši žáci vykonávají odbornou praxi. B.I.2.
Výnosy z pronájmu - jedná se o pronájem bytu školníkovi, tělocvičny, ostatních nebytových prostor a DHM v hospodářské činnosti. B.I.3.
V měsíci červenci 2011 byla z fondu odměn čerpána odměna ve výši 15000,00 Kč. B.I.24.
Ostatní výnosy z činnosti - jedná se o pojistné plnění od pojišťovny za služební automobil ve výši 4500,00 Kč, poplatek za umístění anténního systému ve výši 7140,00 Kč, kovový odpad ve výši 3062,00 Kč, darovaný materiál pro výuku žáků ve výši 500,00 Kč, ztrátu známky na výdej nářadí pro žáky ve výši 3200,00 Kč, česko rakouský projekt ve výši 56000,00 Kč a soutěž odborné dovednosti ve výši 25350,00 Kč. V měsíci listopadu byl zúčtován inventarizační rozdíl na skladu elektromateriálu ve výši 0,01 Kč, který byl způsoben zaokrouhlováním DPH. B.I.25.
Výnosy územních rozpočtů z transferů - jedná se o neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 00020) ve výši 3111367,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 00006) ve výši 398995,00 Kč, neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 13173100,00 Kč, dotace na finanční podporu z rozpočtu Olomouckého kraje v rámci učňovských stipendií (UZ 00115) ve výši 118600,00 Kč, rozvojový program - vysokoškolsky vzdělaní pedagogové (UZ 33027) ve výši 209250,00 Kč, dotace na úhradu neinvestičních nákladů spojených s organizací soutěží a přehlídek (UZ 00016) ve výši 9000,00 Kč, příspěvek na provoz - mzdové náklady (UZ 00027) ve výši 4725,00 Kč, dotace na rozvojový program "Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky" (UZ 33032) ve výši 5040,00 Kč. B.IV.2.
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je ztrátový ve výši 180529,72 Kč, výsledek hospodaření v hospodářské činnosti je ziskový ve výši 186384,11 Kč. Za naši účetní jednotku je výsledek hospodaření ziskový ve výši 5854,39 Kč. B.VI.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu72531.43
A.II. Tvorba fondu96492.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu145018.32
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování80570.00
3. Rekreace43008.32
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění19800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1640.00
A.IV. Konečný stav fondu24005.11

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu217552.79
D.II. Tvorba fondu1242.89
1. Zlepšený výsledek hospodaření1242.89
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu218795.68

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu512444.03
F.II. Tvorba fondu399959.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku399959.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu299000.00
1. Financování investičních potřeb0.00
F.IV. Konečný stav fondu613403.03

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby20414495.9010642579.009771916.9010113000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu20345791.9010605362.009740429.9010081000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby68704.0037217.0031487.0032000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1760963.750.001760963.751761000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha587738.390.00587738.39597000.00
H.5.Ostatní pozemky1173225.360.001173225.361164000.00