Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetní jednotce nedošlo v uplynulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V organizaci nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování. S odkazem na § 33 (2) c) vyhl. 410/2009 Sb. došlo v roce 2011 ke změně obsahu položky A.1.13 ve Výkazu zisku a ztráty, která se vztahuje k účtu 527. Na účtě 527 jsou naúčtovány náklady na vzdělávání, stravování, BOZP a závodní preventivní péči zaměstnanců podle § 24 odst.2 písm.j) zákona 586/92. V souvislosti se změnou ČÚS 703 Transfery bylo upraveno účtování o víceletých projektech. Byl zrušen předpis ve smyslu bodu 5.3 ČÚS 703 z r.2010 (348/374). O neinvestičních transferech s vypořádáním v následujících učetních obdobích nyní organizace účtuje: příjem zálohy 241/374. Dohadné položky aktivní jsou tvořeny vždy k datu účetní závěrky (388/672). U neinvestičních transferů, které nepodléhají vypořádání, účtuje organizace k datu účetní závěrky o časovém rozlišení výnosů. V období 6/2011 bylo opraveno účtování o investičním transferu ve výši 400 tis.Kč, poskytnutém z MŠMT pod UZ 32133910 a 32533910 v rámci projektu "E-projekt - mezipředmětové vztahy". V závěrce ke 31.3. je na účtě 401. Po konzultaci se zřizovatelem byl tento transfer naúčtován na účet 374. Víceleté projekty nejsou v roce 2011 vypořádány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2011 je 460.388,80 Kč. Z toho 13.440 Kč jsou odpisy z bytu školníka a jsou kryty výnosy z hospodářské činnosti. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek v pořizovací ceně do 1000 Kč. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční cenou. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek, vytvořený vlastní činností, je oceňován vlastními náklady. Informace k metodám časového rozlišení Náklady a výnosy se zachycují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou také aplikovány u všech položek v oblasti dotací vždy k datu účetní závěrky (31.3., 30.6., 30.9., 31.12.) v souladu s § 69 vyhl. 410/2009 Sb. k zachycení výše transferů, která nebyla (byla) k datu účetní závěrky vyčerpána. Stanovení hladiny významnosti v rozvaze: Významnou položkou je ta, která přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy (279 tis. Kč). Ve výkazu zisku a ztráty se výše významné položky odvíjí od 1% celkové sumy výnosů v hlavní činnosti (426 tis. Kč), pokud je v této položce více nesourodých případů. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnosti provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převáděna ze mzdových nákladů hlavní do doplňkové činnosti. Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo vedlejší hospodářské činnosti. K převodu nákladů z hlavní do hospodářské činnosti dochází pouze u pronájmů. Kalkulace nákladů na pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a nápojových automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se používá aktuální denní kurz ČNB, při nákupu valut se přebírá kurz směnárny. V uplynulém období bylo účtováno o kurzových rozdílech v souvislosti se zahraničními pracovními cestami. V organizaci je vedena valutová pokladna, ke dni účetní závěrky v ní není zůstatek cizí měny.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3911304.9524324000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9023588504.953460000.00
3.Ostatní majetek903322800.0020864000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3911304.9524324000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993911304.9524324000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52578138.00638195.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53248470.00273850.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54206568.00251941.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dne 23.12.2011 byly na účet organizace převedeny finanční prostředky ve výši 373.900 Kč. Jedná se o úvěr, poskytnutý Komerční bankou na překlenutí období, než budou organizaci proplaceny závěrečné finanční prostředky z projektu OPVK č. CZ.1.07/1.2.12/01.0027 Zkvalitnění přípravy matematických talentů. Projekt bude ukončen v únoru 2012, termín splatnosti úvěru je v říjnu 2012. Rada Olomouckého kraje schválila uzavření úvěrové smlouvy dne 8.11.2011.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly v organizaci žádné skutečnosti, které mění významným způsobem pohled na finanční situaci organizce.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se naší organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je v plné výši krytý finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)266841.60
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 33064787.46
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 6127081.45
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.00373900.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Kromě majetku, uvedeného v rozvaze, vede organizace v podrozvahové evidenci další majetek v celkové hodnotě 3.911 tis.Kč. Jedná se o majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč = 3.588 tis.Kč, cizí majetek = výpočetní technika UP Olomouc + Cermat 179 tis.Kč, najatý majetek - nápojové automaty a pomůcka IVT 144 tis.Kč. V období mezi 31.3.-30.6.2011 byla z podrozvahové evidence vyřazena budova školy v hodnotě 20.551,5 tis.Kč (cizí majetek) . Budova byla předána škole do hospodaření. A.II.
Dne 2.6.2011 byl organizaci předán do hospodaření zastavěný pozemek a nádvoří školy v hodnotě 651.030 Kč. A.II.1.
Dne 2.6.2011 byla organizaci předána dohospodaření budova školy v hodnotě 6.466.030 Kč. A.II.3.
Byly pořízeny samostatné movité věci v celkové hodnotě 99.814 Kč (kopírka, počítač a tiskárna k síti). Odvod z odpisů zřizovateli byl ve výši 335 tis.Kč. Celková výše odpisů činila 460.388,80 Kč. A.II.4.
Pořízení dlouhodobého drobného hmotného majetku v hodnotě 1.142.378 Kč. Z toho výpočetní technika zakoupená v rámci E-projektu 602.700 Kč, inventář 425.593 Kč, dále pomůcky do tělesné výchovy, IVT, dějepisu, fyziky a jazyků. Vyřazen byl nevyhovující nábytek, keramická tabule,nefunkční varné konvice a pomůcky do biologie a chemie - celkem za 71.267 Kč. A.II.6.
Dohadné účty aktivní 6.056 tis. Kč - byly vytvořeny dohadné položky k projektům, které budou vyúčtovány až v následujících letech: Projekt PMT 2.348 tis. Kč E-projekt 3.688 tis.Kč projekt Cyklocity (dotace od Města Přerova) 20 tis.Kč. B.II.27.
Ostatní krátkodobé pohledávky 783 tis.Kč - jedná se o pohledávky za projekty PMT, E-projekt a MATES (mzdy za prosinec a převody mezi středisky E-projektu) - celkem 741 tis.Kč. Mzdy z projektů jsou vypláceny s běžnými mzdami souhrnně z hlavního účtu školy a do konce měsíce jsou pak refundovány z projektových účtů. 27 tis.Kč jsou pohledávky za účtem FKSP a FKSP za hlavním účtem (příděl z mezd, příspěvek zaměstnancům na stravenky). Ostatní drobné pohledávky 15 tis. Kč. Žádné pohledávky nejsou po lhůtě splatnosti. B.II.28.
Organizace má k běžnému účtu zřízeny dva podúčty (pro FKSP a dary), dále termínovaný týdenní účet a 3 samostatné účty pro projekty. Všechny tyto účty kromě FKSP jsou vedeny na analytikách účtu 241. Údaj v rozvaze 6.908.tis. Kč obsahuje tyto zůstatky na účtech : běžný účet 1.273 tis.Kč, termínovaný účet (obsahuje rovněž krytí fondů) 3.131 tis.Kč, účet darů 94 tis.Kč, účet projektu MATES 469 tis.Kč, účet E-projektu 1.850 tis.Kč, účet projektu PMT 91 tis.Kč. Finanční prostředky z poskytnutého úvěru ve výši 373.900 Kč jsou součástí zůstatku na běžném účtě. B.IV.9.
Ceniny 19 tis.Kč - poštovní známky a stravenky pro zaměstnance. B.IV.15.
Jmění účetní jednotky 13.776 tis.Kč: Zvýšení: Organizaci byla ke 2.6. předána k hospodaření budova a pozemek školy v celkové hodnotě 7.117.060 Kč. Pořízení dlouhodobého hmotného majetku ve výši 100 tis.Kč. Snížení o 321 tis.Kč v červenci - vyřazení technického zhodnocení budovy, která byla předána k hospodaření organizaci dne 2.6.2011. Dále snížení o 460 tis.Kč v důsledku účtování odpisů. Oprava stavu ke 31.3.2011 - snížení o 400 tis.Kč = investiční dotace v rámci E-projektu, zaslaná prostřednictvím zřizovatele, byla ke 31.3. naúčtována na účet 401. Po podrobné konzultaci se zřizovatelem byla v období 6/2011 provedena oprava a dotace byla převedena na účet 374. C.I.1.
Z prostředků projektu OPVK Příprava matematických talentů (PMT) byl v roce 2009 pořízen dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 167.361,60 Kč, který byl v rámci převodového můstku v roce 2010 zaúčtován na účet 403. V 1.pololetí 2011 se účet 403 snižoval o rovnoměrné odpisy. Po konzultaci se zřizovatelem byla provedena v období 6/2011 oprava ve výši uplatněných odpisů zápisem 401/403. V prosinci 2011 byl z projektu OPVK č. CZ.1.07/1.1.00/14.0103 eProjekt pořízený dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 99.480 Kč. C.I.3.
Fond odměn 43.105,51 Kč - příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku 20 tis.Kč, čerpání 10.900 Kč na odměnu a 1.103,64 Kč na úhradu překročení čerpání mzdových prostředků. C.II.1.
Fond kulturních a sociálních potřeb 19 tis.Kč. Příděl ve výši 1% z platů včetně náhrad za DPN = 214 tis.Kč, čerpání ve výši 198 tis.Kč na příspěvky zaměstnancům na stravování, penzijní a životní pojištění, rekreace a vitamínové prostředky. C.II.2.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 91 tis.Kč. Příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku 46 tis.Kč, čerpání 9 tis.Kč na opravy. C.II.3.
Rezervní fond z ostatních titulů: 1.464 tis.Kč se skládá ze dvou částí: 1) Dary 92 tis.Kč : tvorba 76 tis.Kč dary od rodičů žáků + účelové dary (projekt Cyklocity, školní ples). Čerpání ve výši 78 tis. Kč - úhrada nájemného v rámci plesu 20 tis.Kč a nákladů na zahraniční pracovní cesty (včetně OON). Z celkového zůstatku jsou účelové dary ve výši 15 tis.Kč, neúčelové ve výši 77 tis.Kč. 2) nespotřebované dotace z rozpočtu EU 1.372 tis.Kč - týká se projektu OPVK CZ.1.07/1.1.00/14.0103 (E-projekt). C.II.4.
Investiční fond - tvorba fondu ve výši odpisů 460 tis. Kč, čerpání 435 tis. Kč , z toho na odvod zřizovateli 335 tis. Kč. C.II.5.
Výsledek hospodaření běžného účetního období: Hlavní činnost: hospodářský výsledek 0 Kč je vyrovnaný . Zdůvodnění: Na podporu hlavní činnosti byl čerpán rezervní fond ve výši 9 tis.Kč na opravy. Vedlejší hospodářská činnost: hospodářský výsledek 73.831,29 Kč je o 13 tis.Kč vyšší než v roce 2010. Organizace provozuje tyto vedlejší činnosti: pronájmy, pořádání kurzů, maloobchod, vydavatelská činnost, reklama a pořádání společenských akcí. Příjmy z kurzů ve školním roce 2011/12 byly časově rozlišeny. C.III.1.
Dlouhodobé přijaté závazky - příjaté zálohy od žáků za čipy. Po skončení studia po 4 (8) letech se zálohy žákům vracejí. D.III.5.
Organizaci byl poskytnut krátkodobý úvěr ve výši 373.900 Kč od Komerční banky na dofinancování nákladů projektu PMT. Splatnost úvěru je v říjnu 2012. D.IV.1.
Závazky k dodavatelům ve výši 1.424 tis. Kč. Jedná se o faktury se zdanitelným plněním v roce 2011, které budou uhrazeny v roce 2012. Žádná z faktur není po lhůtě splatnosti. D.IV.5.
Závazky vůči zaměstnancům z titulu mezd za prosinec. Totéž položky D.IV.16. a D.IV.18. D.IV.14.
Přijaté zálohy na transfery 5.839,5 tis.Kč: projekt PMT 2.212 tis.Kč, E-projekt 3.605 tis.Kč, dotace od města Přerova 22,5 tis.Kč. Jedná se o projekty, které budou vyúčtovány v následujících účetních obdobích. D.IV.30.
Výnosy příštích období 487 tis.Kč : jsou zde příjmy od partnera projektu Mates ve výši 388 tis.Kč a příjmy z kurzů v rámci doplňkové činnosti ve výši 99 tis.Kč. D.IV.32.
Ostatní krátkodobé závazky 1.044 tis.Kč : Přijaté peníze od žáků na plnění, která ještě nebyla fakturována. Všechny školní akce jsou zachycovány v účetnictví školy. Příjem od žáků se účtuje jako závazek, při zúčtování faktur po akcích se plnění účtuje do nákladů a závazky se snižují oproti výnosům. Náklady a výnosy na tyto akce se rovnají, nedochází ke zkreslení hospodářského výsledku. Na účtě 378 jsou také závazky projektů k hlavnímu účtu (převody mezd, zálohy) a závazky hlavního účtu k FKSP a darům (viz také položka B.II.28). Krátkodobé závazky jsou vyrovnávány průběžně, obvykle během následujícího měsíce. D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Spotřeba materiálu 2.173 tis. Kč: Z toho pomůcky 41 tis.Kč, učebnice a knihy 102 tis.Kč, nábytek a přístroje 473 tis.Kč, materiál a majetek pořízený v rámci projektů 723 tis.Kč, učebnice a materiál hrazené žáky 318 tis.Kč, spotřeba materiálu na údržbu 140 tis.Kč, materiál do kopírek a tiskáren 106 tis.Kč, čistící a hygienické prostředky 115 tis.Kč, učební pomůcky z dotace 14 tis.Kč, ostatní materiál ( tiskopisy, časopisy, kancelář) 141 tis. Kč. A.I.1.
Spotřeba energií 1.733 tis.Kč : z toho elektřina 409 tis.Kč, topení 1.186 tis.Kč, voda 137 tis.Kč, plyn 1 tis.Kč. Plyn je používán pouze v laboratořích chemie. A.I.2.
Cestovné 662 tis.Kč : Z toho cestovné v rámci projektů 437 tis.Kč, cestovné z přímých ONIV 115 tis.Kč (přímo souvisí se žáky), cestovné z provozních ONIV 36 tis.Kč, cestovné hrazené z darů a dotací 74 tis.Kč. A.I.6.
Ostatní služby 5.386 tis.Kč : Z toho příspěvek na stravování žáků 790 tis.Kč, pronájem licencí v rámci school agreement 238 tis.Kč, služby spojené s akcemi v rámci výuky (hradí žáci) 2.174 tis.Kč, telefon a internet 186 tis.Kč, nájemné 466 tis.Kč, služby v rámci projektů 924 tis.Kč, služby ostatní 192 tis.Kč, služby softwarového charakteru 255 tis.Kč. reklama 36 tis. Kč, další různé služby 125 tis.Kč. A.I.8.
Mzdové náklady 23.275 tis.Kč: Z toho OON: čerpání v rámci projektů 1.748 tis.Kč, cizí zdroje 23 tis.Kč, OON v rámci rozpočtu přímých ONIV 180 tis.Kč. Platy: pedagogičtí pracovníci (včetně dotace na navýšení platů) 18.938 tis.Kč, fond odměn 12 tis.Kč, nepedagogové 2.374 tis.Kč. A.I.9.
Zákonné sociální náklady 495 tis.Kč: Z toho převod do FKSP 214 tis.Kč, vzdělávání zaměstnanců 32 tis.Kč, stravování zaměstnanců 238 tis.Kč, OOPP a preventivní prohlídky 11 tis.Kč. A.I.13.
Výnosy z prodeje služeb v hlavní činnosti 2.188 tis.Kč = příjmy od žáků na úhradu plnění, které souvisí s výukou 2.174 tis. Kč, ostatní 14 tis.Kč. Hospodářská činnost 110 tis.Kč - příjmy z pořádání kurzů a školního plesu. B.I.2.
Ostatní výnosy 1.146 tis.Kč Z toho příjmy od partnera projektu MATES 784 tis.Kč. Výnosy se rovnají nákladům projektu. Dále 318 tis.Kč příjmy od žáků za materiál, výnosy se rovnají nákladům. 44 tis.Kč příjmy na úhradu cestovních náhrad. B.I.25.
Výnosy územních rozpočtů z transferů 39.192 tis.Kč: Z toho projekt PMT 1.366 tis.Kč, E-projekt 2.217 tis.Kč, přímé ONIV 28.550 tis.Kč, dotace na ÚZ 33027 = 918 tis.Kč, provozní ONIV vč. odpisů 6.072 tis.Kč, dotace ÚZ 33032 = 14 tis.Kč, dotace ÚZ 00109 = 15 tis.Kč, dotace od města 40 tis.Kč. B.IV.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu4168.27
A.II. Tvorba fondu213959.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu198486.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování75300.00
3. Rekreace6400.00
4. Kultura, tělovýchova a sport47439.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění59550.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění8850.00
9. Ostatní užití fondu947.00
A.IV. Konečný stav fondu19641.27

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu148366.80
D.II. Tvorba fondu1493117.92
1. Zlepšený výsledek hospodaření45855.34
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1371742.58
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové36580.00
5. Peněžní dary - neúčelové38940.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu86795.74
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady9119.49
5. Ostatní čerpání77676.25
D.IV. Konečný stav fondu1554688.98

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu159349.54
F.II. Tvorba fondu460388.80
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku460388.80
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu434814.00
1. Financování investičních potřeb434814.00
F.IV. Konečný stav fondu184924.34

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby15475859.473518042.0011957817.475696000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14605651.503118654.0011486997.505211000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870207.97399388.00470819.97485000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1303990.000.001303990.00653000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1303990.000.001303990.00653000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00