Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Mateřská škola POHÁDKA, Československé armády 650/13, 789 01 Zábřeh, bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Hlavní činností školy je předškolní výchova, doplňkovou činnost vykonává stravovna a prádelna. Neproběhly žádné organizační změny ani nenastaly nové skutečnosti, které by vedly ke změně účtování nebo hospodářského výsledku .
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou zavedeny dle platných předpisů. Tj. dle nových postupů účtování z roku 2010 dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele - Město Zábřeh. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku: v souladu s odpisovým plánem, schváleným zřizovatelem - čtvrtletně. Majetek účtovaný na podrozvaze hmotný od 0 do 40 tis. Kč, s dobou užívání delší 1 roku, nehmotný od 0 do 60 tis. Kč s dobou užívání delší než 1 rok. Časové rozlišení použito na předplatné a energie. Náklady pro doplňkovou činnost účtovány procentem dle skutečného počtu strávníků v hlavní a doplňkové činnosti na základě Výkaz o činnosti zařízení školního stravování.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2332756.882274000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022332756.882274000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2332756.882274000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992332756.882274000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52185000.00197607.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5360000.0084698.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5466000.0075670.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nenastaly žádné zvláštní skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K rozvahovému dni neexistují nejisté podmínky či situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizaci nevlastní žádný nemovitý majetek, ani jí nebyl k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek převeden.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce investičního majetku ve výši 3.940,03 Kč je finančně krytý.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.008108308.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.001678945.53
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Náklady příštích období ve výši 40.358,5 Kč jsou náklady na předplatné na rok 2012 časopisů a tiskovin vyfakturované v listopadu a prosinci roku 2011 a opravu, která byla provedena na konci roku 2011 a začátku roku 2012.


B.II.25
Stav na BÚ 1.585.656,77 Kč je tvořen z prostředků na provoz a záloh od rodičů na činnost dětí a stravu 704.140,22 Kč, prostředků ze SR na přímé náklady 811.996,- Kč, fondu odměn - 49.950,- Kč; rezervního fondu - 15.630,52 Kč; fondu reprodukce majetku - 3.940,03 Kč.


B.IV.9
Stav na účtu FKSP - 59.357,11 Kč.


B.IV.10
Výsledek hospodaření - 149.534,32 Kč, z toho hlavní činnost 584,02 Kč a doplňková činnost 148.950,30 Kč.


C.III.1.
Částku 281.127,13 Kč tvoří zálohy na stravné dětí a cizích strávníků, činnost dětí (lyžařský kurz, plavání) a kulturní akce, vstupní čipy, stravovací karty.


D.IV.8
Částku 15.937,- Kč činí daňová povinnost - DPH


D.IV.20
Závazky vůči rozpočům ÚSC činí 35,- Kč zůstatek z dotace UZ 33353 (přímé náklady) a částka 32.054,47 Kč nevyčerpaná účelová dotace na energie od zřizovatele.


D.IV.22
Dohadné účty - dohadné částky na spotřebu energií dle faktury za předchozí zúčtovací období a % předpokládaného navýšení v roce 2012.D.IV.33

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady na hlavní činnost 12.186.971,49 Kč, z toho přímé náklady 7.773.639,- Kč - UZ 33353, 33015, 33027.


A.sl.1
Náklady na energie hlavní činnost sl.1 - 757.945,53 Kč. Náklady na energie jsou rozúčtovány dle vnitřní směrnice, jsou kryty účelovým příspěvkem od zřizovatele.


A.I.2
Převážně krácené DPH, 70 % DPH je nákladem školy.


A.I.32
Náklady na bankovní poplatky.


A.II.5
Náklady na doplňkovou činnost 932.097,74 Kč, vedené odděleně.


A.sl.2
Náklady na energie v doplňkové činnosti sl.2 - 50.905,20 Kč.


A.I.2
Výnosy z hlavní činnosti 12.187.555,51 Kč, z toho


B.sl.1
9.787.253,53 Kč z prostředků ÚSC, ostatní z vlastních zdrojů (rodiče, sponzoři, vlastní činnost).


B.IV.2.
výsledek hospodaření - hlavní činnost 584,02 Kč


B.VI.1
Výnosy z doplňkové činnosti 1.081.048,04 Kč - stravovna, prádelna.


B.sl.2
výsledek hospodaření - doplňková činnost 148.950,30 Kč, z toho stravovna 36.871,30 Kč, prádelna 112.079,- Kč.B.VI.1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu64287.30
A.II. Tvorba fondu61315.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu61315.00
A.III. Užití fondu58658.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování24016.00
3. Rekreace2170.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13940.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary11880.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění3600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu3052.00
A.IV. Konečný stav fondu66944.30

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu5090.82
D.II. Tvorba fondu18539.70
1. Zlepšený výsledek hospodaření10539.70
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové8000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu8000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání8000.00
D.IV. Konečný stav fondu15630.52

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu12022.83
F.II. Tvorba fondu104028.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku44028.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele60000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu112110.80
1. Financování investičních potřeb112110.80
F.IV. Konečný stav fondu3940.03

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8273171.404496128.003777043.403924000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu7791395.204286421.003504974.203633000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení389613.20117544.00272069.20285000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby92163.0092163.000.006000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60045051

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky384200.000.00384200.00384000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha103100.000.00103100.00103000.00
H.5.Ostatní pozemky281100.000.00281100.00281000.00