Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2010 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78
902 12 OE provoz 999 12 155 725,40 129 588,40
902 13 OE knihy 999 13 27 333,95 22 922,35
902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 96 587,40 96 269,40
902 15 Učebnice 999 15 24 145,10 12 138,10
951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 150,-- 131,--
951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 256 720,-- 256 720,--
951 23 Majetek VŠB 999 23 924 040,-- 1 050 750,--
951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,--
951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,--
951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20
951 27 Počítačový set - maturity 999 27 49 920,-- 49 920,--
951 28 Interaktivní tabule - Ekonom 999 28 0,-- 198 575,--
951 29 Program Pohoda 999 29 0,-- 143 640,--

3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2010, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 60 1,67%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Při skončení pracovního poměru je pracovník povinen organizaci uhradit poměrnou část z ceny přidělených pracovních oděvů a pomůcek a to za dobu, po kterou je nepoužíval a nebo přidělený pracovní oděv organizaci vrátit.

Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky384124.03427000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902384124.03427000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva21279305.2020937000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95121279305.2020937000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty21663429.2321364000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99921663429.2321364000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52225975.00227313.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5397800.0097787.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5468258.0076574.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) - v době závěrky byly vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebyla vypořádána 1 fakura v doplňkové činnosti v celkové výši Kč 1 260,--. Byla telefonicky upomínána a byla zaslána upomínka.
3) Závazky (účet 321) - v době závěrky byly všechny závazky vypořádány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0010970860.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.002921827.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účet 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty ve výši Kč 1 285,90 z konce roku 2011, které účtujeme způsobem B.
B.I.2.
V roce 2011 jsme vyřadili ze samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí nefunkční majetek ve výši Kč 266 285,--.
V červnu jsme nakoupili nový majetek ve výši Kč 144 833,--:
1) telefonní ústředna Kč 85 080,--
2) podlahový mycí stroj Kč 55 188,--.
A.II.4.
Nákup majetku:
V roce 2011 jsme v rámci zabezpečení plynulého chodu organizace nakoupili mimo jiné následující prostředky:
- pro zlepšení pracovních podmínek zaměstnanců jsme nakoupili nábytek do sborovny a kanceláře v ceně Kč 79 222,60 a pro uklizečky šatní skříň v ceně Kč 5 652,--, která umožňuje aby každá uklizečka měla svůj uzamykatelný prostor na osobní věci
- pro lepší informovanost veřejnosti jsme zakoupili novou informační tabuli
- po 5 letech jsme obnovili mobilní telefony v ceně Kč 13 356,--
- v počítačové učebně jsme vyměnili poškozené židle pro žáky za nové v ceně Kč 17 340,--
- pro lepší připojení k intenetu jsme zakoupili 6 ks WIFI v ceně Kč 5 920,--
- dále jsme zakoupili servrový uzel v ceně Kč 36 720,--
- pro bezpečnost školy jsme pořídili dektor úniku plynu pro pana školníka v ceně Kč 900,--
- z důvodů zrušení analogového vysílání jsme zakoupili setobox v ceně Kč 672,--
- do výuky byly zakoupeny tyto učební pomůcky v hodnotě nad 500,-- Kč:
- ANJ - velký ekonomický slovník za Kč 1 890,--, NEJ - učební pomůcky Kč 1 071,--
- do českého jazyka výukové programy v ceně Kč 4 190,--
- do ruského jazyka: Ruská federace - politická mapa Kč 2 310,--
- do fyziky výukový program Fyzika zajímavě v ceně Kč 1 980,--
- do tělesné výchovy 2x medicine ball v ceně Kč 1 320,--, síť na odbíjenou v ceně Kč 4 370,--
Vyřazení majetku:
Z drobného dlouhodobého majetku to byly především poškozené a nevyužívané učební pomůcky jako elektronické psací stroje, zpětné projektory, basketbalové míče apod. ve výši Kč 157 117,--. Z provozního majetku především drobný nábytek,mobilní telefon, psací stroj, schůdky, varné konvice, fax, popisovač, elektrická. kotoučová pila, měřící přístroj apod.
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.
A.II.6.
Oděratelé 311/10 0,--
Pohledávky HČ Před lhůtou splatnosti:-

Po lhůtě splatnosti:-

Oděratelé
311/90 136 343,--
Pohledávky DČPřed lhůtou splatnosti:
Fa č. 21100060 -Ing. Jana Danová - 1 260,--
Fa č. 21100061 - Luděk Vláčel - 980,--
Fa č. 21100062 - Roman Juračka - 1 680,--
Fa č. 21100063 - David Braun - 10 220,--
Fa č. 21100064 - Miroslav Kryl - 6 930,--
Fa č. 21100065 - Tomáš Friedl - 5 670,--
Fa č. 21100066 - DDM Vila Doris - 1 995,--
Fa č. 21100067 - DDM Vila Doris - 3 135,--
Fa č. 21100068 - DDM Vila Doris - 2 850,--
Fa č. 21100069 - DDM Vila Doris - 1 995,--
Fa č. 21100070 - Ševčíková Ivana - 2 520,--
Fa č. 21100071 - Dana Novotná - 5 670,--
Fa č. 21100072 - Jaroslav Ženčák - 3 150,--
Fa č. 21100073 - Igor Vychopeň - 3 780,--
Fa č. 21100074 - VŠB Ostrava - 80 180,--
Fa č. 21100075 - Slavomír Večeř - 3 203,--
Fa č. 21100076 - ASPV - 1 125,--

Po lhůtě splatnosti:-

B.II.1.
Krátkodobé poskytnuté zálohy celkem: 82 260,--Kč:
Poskytnuté provozní zálohy 314/00 0,-- Záloha na časopis Účetnictví
Poskytnuté provozní zálohy 314/01 1 200,-- č.d. 1242/03.11.2010 - 600,--č.d. 1013/10.01.2011 - 600,--Záloha na Věstník
Poskytnuté provozní zálohy 314/02 0,-- Záloha na Tělesná výchova a Učitelské noviny
Poskytnuté provozní zálohy 314/03 0,-- Záloha na Ekonom, Právní rádce, Unes
Poskytnuté provozní zálohy 314/05 0,-- Záloha na SAS, Doména
Poskytnuté provozní zálohy 314/06 0,-- Záloha na Poradce, Řízení školy
Poskytnuté provozní zálohy 314/07 0,-- Záloha - FKSP
Poskytnuté provozní zálohy 314/10 0,-- Záloha na LVK - dozor
Poskytnuté provozní zálohy 314/11 0,-- Záloha školení
Poskytnuté provozní zálohy 314/12 40 030,-- č.d. 3563/12.12.2011 - 40 030,--Záloha na plyn
Poskytnuté provozní zálohy 314/14 21 030,-- č.d. 3561/12.12.2011 - 21 030,--Záloha na el. energii
Poskytnuté provozní zálohy 314/15 0,-- Záloha na telefonní poplatky
Poskytnuté provozní zálohy 314/16 0,-- Záloha na UP
Poskytnuté provozní zálohy 314/40 0,-- Záloha na záloha na školní akce - soutěže
Poskytnuté provozní zálohy 314/42 20 000,-- Záloha na záloha na školní akce - LVK
Poskytnuté provozní zálohy 314/45 0,-- Záloha na záloha na školní akce - GO
Poskytnuté provozní zálohy 314/47 0,-- Záloha na záloha na školní akce - zahraniční zájezd
B.II.4.
Jiné pohledávky z hlavní činnosti Kč 7 529,--:

Pohledávky z HČ 315/10 4 329,--Přihlášky - VŠ, VOŠ pro žáky
Pohledávky z HČ 315/11 1 960,--Jiné pohledávky - studijní průkazy žáků
Pohledávky z HČ 315/12 1 240,--Jiné pohledávky - vstupní čipy
Pohledávky z HČ 315/13 0,-- Jiné pohledávky - mylná platba
Pohledávky z HČ 315/14 0,-- Jiné pohledávky - opis vysvědčení
Pohledávky z HČ 315/15 0,-- Jiné pohledávky - NF
Pohledávky z HČ 315/16 0,-- Jiné pohledávky - JŠ
B.II.5.
Pohledávky za zaměstnanci Kč 53,--:

Pohledávky za zaměstnanci 335/10 0,-- Vodné, stočné - Berkovi
Pohledávky za zaměstnanci 335/11 0,-- obědy
Pohledávky za zaměstnanci 335/13 53,-- č.d. 4163/31.12.2011soukromé telefonní hovory
Pohledávky za zaměstnanci 335/14 0,-- FKSP
Pohledávky za zaměstnanci 335/15 0,-- záloha na pracovní cestu
Pohledávky za zaměstnanci 335/40 0,-- záloha na školní akci
B.II.10.
Dohadné účty aktivní Kč 242 831,--:

Dohadné účty aktivní388/10 242 831,-- - Ekonom
Dohadné účty aktivní388/15 0,-- - ÚZ 00006
Dohadné účty aktivní388/22 0,-- - ÚZ 33353
Dohadné účty aktivní388/23 0,-- - ÚZ 33027
B.II.27.

účet 411- Fond odměn
Počáteční stav k 01.01.2011 činil Kč 84 478,--.
V roce 2011 byl fond odměn čerpán ve výši Kč 7 000,-- na odměny zaměstnanců. Tvořen byl ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2010 ve výši Kč 13 000,--.
Konečný stav k 31.12.2011 činí Kč 90 478,--.
C.II.1.
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb

Počáteční stav k 01.01.2011 53 553,65 Kč
Tvorba:
- základní příděl 80 615,-- Kč
Tvorba celkem 134 168,65 Kč
Čerpání:
- stravování 43 716,-- Kč
- rekreace 42 745,-- Kč
- kultura, tělovýchova , sport 1 100,-- Kč
- poskytnuté peněžní dary 9 000,-- Kč
Čerpání celkem 96 561,-- Kč
Konečný stav k 31.12.2011 37 607,65 Kč

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 31 058,65 243/01 banka
+ 6 549,-- dorovnání přídělu za rok 2011
--------------
37 607,65
C.II.2.
účet 413- Rezervní fond
Počáteční stav k 01.01.2011 činil Kč 341 930,21.
V roce 2011 byl rezervní čerpán ve výši Kč 10 246,97 na malování školy. Tvořen byl ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2010 ve výši Kč 129 072,09.
Konečný stav k 31.12.2011 činí Kč 460 755,33.
C.II.3.
účet 416- Investiční fond
Počáteční stav k 01.01.2011 činil Kč 425 456,83.
Tvorba za rok 31.12.2011 činila Kč 659 176,91 z odpisů. Odvod z odpisů zřizovateli proběhl ve výši Kč 451 000,--. V měsíci červnu jsme zakoupili novou telefonní ústřednu v ceně Kč 89 645,-- a nový podlahový mycí stroj v ceně Kč 55 188,--.
Konečný stav k 31.12.2011 činí Kč 488 800,74.


C.II.5.
Dodavatelé 321/10 162 047,20
- neinvestičníč.d. 1284/27.12.2011 - Kozák, malování - 93 985,--
č.d. 1285/31.12.2011 - oprava hřiště - 13 710,60
č.d. 1286/31.12.2011 - nábytek - 31 694,40
č.d. 1287/31.12.2011 - nábytek - 22 637,20

Dodavatelé 321/20 0,-- - FKSP

Dodavatelé 321/30 0,-- - investiční
D.IV.5.
Krátkodobé přijaté zálohy celkem: 55 500,-- Kč
Krátkodobé přijaté zálohy 324/41 0,-- Divadlo, kino - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/42 55 500,-- LVK - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/43 0,-- SPK - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/44 0,-- Exkurze, výlety - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/45 0,-- GO - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/46 0,-- zájezd nejlepších žáků - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/47 0,-- zahraniční zájezd - záloha od žáků
Krátkodobé přijaté zálohy 324/48 0,-- SPK/2 - záloha od žáků
D.IV.8.
Zaměstnanci 331/14 566 279,-- č.d. 4170/31.12.2011 mzdy zaměstnancůD.IV.4.
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Kč 325 100,--:

Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/10 32 845,-- č.d. 4170/31.12.2011 zdravotní pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/20 64 942,-- č.d. 4170/31.12.2011 zdravotní pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/50 46 917,-- č.d. 4170/31.12.2011 sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/60 180 396,-- č.d. 4170/31.12.2011 sociální pojištění za organizaci
D.IV.16.
Ostatní přímé daně 342/10 76 574,-- č.d. 4170/31.12.2011 daň ze závislé činnostiD.IV.18.
Výdaje příštích období 383/10 0,-- - cestovní příkazy
Výdaje příštích období 383/90 1 315,90 - poplatky za kopírování
D.IV.31.
Výnosy příštích období 384/10 62 948,-- - odpolední kurzy JŠ
Výnosy příštích období 384/15 0,-- - ÚZ 00020
D.IV.32.
Dohadné účty pasivní Kč 135 942,54.
Dohadné účty pasivní 389/10 2 573,81 č.d. 4178/31.12.2011 - 377,02č.d. 4178/31.12.2011 - 2 196,79O 2 - telefony, mobily
Dohadné účty pasivní 389/11 4 800,-- č.d. 4179/31.12.2011internet
Dohadné účty pasivní 389/12 68 723,13 č.d. 4180/31.12.2011plyn
Dohadné účty pasivní 389/13 32 074,-- č.d. 4181/31.12.2011elektrická energie
Dohadné účty pasivní 389/14 15 266,-- č.d. 4182/31.12.2011vodné, stočné
Dohadné účty pasivní 389/15 0,-- stravování zaměstnanců
Dohadné účty pasivní 389/16 2 952,-- č.d. 4183/31.12.2011zpracování mezd
Dohadné účty pasivní 389/17 7 983,60 č.d. 4184/31.12.2011úklid tělocvičny
Dohadné účty pasivní 389/18 1 570,-- č.d. 4185/31.12.2011 - Věstník MŠMT - 460,--č.d. 4185/31.12.2011 - pronájem posilovacích strojů - 1 110,--

D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

za hlavní činnost - k 31.12.2011 - OA 0,--
za hlavní činnost - k 31.12.2011 - JŠ 4 898,85
za hlavní činnost - k 31.12.2011 - EKONOM 0,--
za doplňkovou činnost k 31.12.2011 129 219,08
Výsledek hospodaření za organizaci k 31.12.2011 134 117,93
B.VI.4.
Ostatní výnosy z činnosti:
- naše škola je od října 2010 zapojena do projektu EKONOM na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem" v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 539 286,00 je účtován na účet 649.
- za vyhotovení druhopisů vysvědčení - Kč 1 300,--
- zaokrouhlení při školních akcích - Kč 15,--.




B.I.25.
Čerpání fondů Kč 82 847,97:

úŠkola dostala v roce 2011 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 65 601,--. Všechny finanční prostředky byly účtovány přes rezervní fond.
Čerpán byl na:
- příspěvek na LVK ve výši Kč 14 000,--
- příspěvek na pokrytí cestovních náhrad Kč 11 852,--
- příspěvek na jízdné žákům na soutěže ve výši Kč 7 649,--
- členský příspěvek Hospodářské komoře České republiky Kč 500,--
- příspěvek na SPK ve výši Kč 7 200,-- a Kč 6 400,--
- příspěvek na zájezd nejlepších žáků ve výši Kč 9 000,--
- příspěve na testy SCIO ve Kč 9 000,--.


Fond odměn Kč 7 000,-- byl čerpán na odměny zaměstnanců.

V roce 2011 byl rezervní fond čerpán ve výši Kč 10 246,97 na malování školy.
B.I.24.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu53553.65
A.II. Tvorba fondu80615.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu96561.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování43716.00
3. Rekreace42745.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1100.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu37607.65

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu341930.21
D.II. Tvorba fondu194673.09
1. Zlepšený výsledek hospodaření129072.09
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové65601.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu75847.97
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání75847.97
D.IV. Konečný stav fondu460755.33

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu425456.83
F.II. Tvorba fondu659176.91
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku659176.91
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu595833.00
1. Financování investičních potřeb595833.00
F.IV. Konečný stav fondu488800.74

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19086272.503056521.0016029751.5016348000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.502324751.0012222953.5012466000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4538568.00731770.003806798.003882000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00