Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vznikla 1.1.2004 na základě zákona č.359/1992 Sb. v platném znění a v souladu se zákonem o účetnictví používá účetní metody splňující předpoklad, že ve své činnosti bude pokračovat nepřetržitě a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat v budoucnosti, tzn. používá metody dlouhodobě.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka při vedení účetnictví dodržuje směrnou účtovou osnovu, uspořádání a označování položek účetní závěrky, obsahové vymezení závěrek, účetní metody, zejména způsoby oceňování a jejich použití vč. oceňování souboru majetku. Je tak zajištěna zásada srovnatelnosti údajů vykazovaných účetní jednotkou v účetní závěrce mezi jednotlivými obdobími. Účetní jednotka používá tyto způsoby oceňování: - pořizovací cena /cena pořízení vč. nákladů souvisejících s pořízením, např. dopravné, poštovné, balné apod./ - reprodukční pořizovací cena /oceňuje se majetek nabytý bezúplatně, příp. nově nalezený při inventuře/ - jmenovitá hodnota /peněžní prostředky, ceniny a závazky/
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka používá tyto účetní metody: - Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmoného a hmotného majetku - Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob /použití metody FIFO, zásoby se účtují způsobem A/. - Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u ostatního majetku určeného k prodeji /za reálnou hodnotu se považuje tržní hodnota, ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce/ - Postup tvorby a použití opravných položek /opravná položka k pohledávkám ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti pohledávky/. - Vzájemné zúčtování - Metodu časového rozlišení - Metodu oceňování souboru majetku - K 31.12.2011 použije účetní jednotka metodu odpisování. Účetní výkazy jsou vykazovány v Kč na dvě desetinná místa.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1480884.081516000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90100
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021480884.081516000.00
3.Ostatní majetek90300
P.II.Odepsané pohledávky a závazky2473.150
1.Odepsané pohledávky9112473.150
2.Odepsané závazky91200
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92500
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92600
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva54274.0024000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93424486.0024000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU93900
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94100
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94200
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94300
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94400
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94500
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94713248.000
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94816540.000
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94900
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95100
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku5830163.858556000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9645365327.108132000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96600
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670421000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968464836.753000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97400
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97600
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97800
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97900
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98100
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98200
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení98300
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98400
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98500
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98600
P.VII.Vyrovnávací účty4292532.627015000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9994292532.627015000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti522127371.002022997.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53915277.00867308.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54651302.00626091.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rozhodným dnem je 31.12.2011. Účetní jednotka provedla v rámci účetní závěrky dodatečnou opravu počátečního stavu účtu FKSP - oprava chyby minulého období. Jelikož mezivýkazové vazby v rámci návaznosti konečného zůstatku stavu fondu roku 2010 a počátečního stavu roku 2011 neumožňují účtování přímo na účet 412 0 - FKSP počáteční stav, účtování bylo provedeno na účet 412 1 - FKSP- převody týkající se minulého roku. Tím dojde k nerovnosti přídělu FKSP za rok 2011 a skutečně převedenými finančními prostředky. Rozdíl je ve výši 140,-Kč. Jedná se o přečerpané stravenky roku 2005 p.Kapla. V roce 2005 byl udělán převod přečerpaných stravenek z účtu bez předčíslí na účet FKSP. Tento převod byl udělán dříve, než zaměstnanec doplatil částku do pokladny. Do pokladny nebyla částka nikdy doplacena, protože se p.Kapl ztratil, byl pohřešován a v následujících letech prohlášen za mrtvého. Od roku 2006 se vždy v závěrečném okruhu FKSP částka 140,-Kč odečítala. Abychom tuto skutečnost dále nemuseli zohledňovat v rámci závěrečných účetních operací roku 2011 tuto skutečnost tedy opravujeme. Doúčtování je 527 3/ 412 1. Tato skutečnost nemá podstatný vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Do okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nedošlo k žádné změně, která by mohla mít vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období se neuskutečnil žádný převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva36400
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků36400
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem36400

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům00
C.6. Rozpočtované prostředky2535000.001985000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Není předmětem činnosti účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Není předmětem činnosti účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Není předmětem činnosti účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Není předmětem činnosti účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Účetní jednotka nemá majetek oceněný podle § 25 odst. 1, písm. k zákona č. 563/1991.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účetní jednotka rozhodla, že dlouhodobý hmotný majetek, který byl v minulosti pořizován podle tehdy platných předpisů v oblasti účetnictví a který v současné době nesplňuje podmínky stanovené v § 14 vyhl.č. 410/2009 Sb.v platném znění, bude přeúčtován do drobného dlouhodobého hmotného majetku. Přeúčtování provedla účetní jednotka v období 11/2011 před zahájením inventarizace. Postup byl doporučen Ministerstvem financí České republiky a po jeho uplatnění došlo ke zpřesnění věrného zobrazení majetku v účetnictví. V rámci účetní jednotky se jednalo o přeúčtování 214 majetkových položek evidovaných na účtu SÚ 022 s celkovým oceněním 3 022 144,74 Kč. Nově je majetek vykazován na účtu SÚ 028. Změna metody se promítla do způsobu vykazování aktiv (položka A.II.4. - samostatné movité věci a soubory movitých věcí a položka A.II.6. - drobný dlouhodobý hmotný majetek), tzn. že obsahové vymezení položek účetní závěrky odpovídá platným předpisům roku 2011. V období 12/2011 byla poprvé použita metoda odpisování. Byl dooprávkován majetek vedený na účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek a 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a v řádné účetní závěrce jsou vykázány oprávky ve druhém sloupci rozvahy - korekce. Pro účtování oprávek byl zároveň použit účet 406 - oceňovací rozdíl při změně metody. Účtování v hlavní knize - 406 / 078 u DrDNM a 406 / 088 u DrDHM. Z výše uvedeného vyplývá, že v řádné účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2011 jsou vykázány oprávky u drobného dlouhodobého majetku ve druhém sloupci rozvahy (korekce) a takto vykázané oprávky se rovnají hodnotě vykázané v prvním sloupci rozvahy (brutto) v položce drobný dlouhodobý nehmotný majetek a drobný dlouhodobý hmotný majetek. U dlouhodobého hmotného a dlouhodobého nehmotného majetku byl stanoven rovnoměrný způsob odpisování. Majetek byl zařazen do příslušné účetní odpisové skupiny podle CZ-CPA a CZ-CC, byla stanovena zbývající doba užívání. V programu EIS byly spočítány účetní odpisy, byl vytvořen účetní doklad a odpisy zaúčtovány na příslušné účty 406/ 073 - pro DNM a 406 / 081 - pro DHM. A.II.
Na základě platného znění vyhlášky č. 437/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb., došlo v účetní jednotce k přeúčtování na účtu SÚ 021-Stavby a to tak, aby zařazení na analytických účtech, co nejvíce odpovídalo vyhlášce a dalšímu vykazování ve výkazu Pomocný analytický přehled (PAP), který bude účetní jednotka od roku 2012 pravidelně předkládat. Přeúčtování se také projevilo v Příloze č.5 v části G.-Stavby A.II.3.
Položka obsahuje dlouhodobou zálohu na karty CCS ve výši 30000,-Kč. A.IV.3.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu378793.23
A.II. Tvorba fondu744140.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
A.III. Užití fondu823488.95
1. Půjčky na bytové účely26100.00
2. Stravování675786.00
3. Rekreace3350.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1502.95
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary0
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu116750.00
A.IV. Konečný stav fondu299444.28

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby106848646.8112969510.0093879136.81106125000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0000
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0000
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky106329296.8112857360.0093471936.81105475000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení430000.00111852.00318148.000
G.5.Jiné inženýrské sítě89350.00298.0089052.000
G.6.Ostatní stavby000650000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185186

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1377109.0001377109.001377000.00
H.1.Stavební pozemky0000
H.2.Lesní pozemky0000
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0000
H.4.Zastavěná plocha1234055.2001234055.201234000.00
H.5.Ostatní pozemky143053.800143053.80143000.00