Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky pokračuje.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
podle metodiky došlo k úpravě při zaúčtování neinvestičních transférů. Přijaté prostředky u transférů s vypořádání jsou účtovány na zálohy a přes dohadnou pložku aktivní se zaúčtovávají skutečné výnosy dle nákladů. K 1.9.2011 došlo k otevření nového odloučeného pracoviště, které bylo nově vybudováno. S tím souvisí i navýšení příspěvku od zřizovatele o 726 tis. Kč. Toto navýšení bylo použito na zakoupení vybavení pro provoz nového pracoviště. Kapacita míst pro děti se navýšila o 56. Zvýšil se i rozpočet na přímé náklady (mzdové), navýšení bylo dle normativu. Bylo vynaloženo více prostředků z hlavní činnosti na vybavení zařízení, ztráta z hlavní činnosti byla pokryta ziskem z hospodářské činnosti. Celkově organizace vykazuje zisk.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody jsou v souladu s vnitřní směrnicí. Odpisový plán na rok 2011 je stanoven ve výši 98 774,- Kč, je dodržen. Vnitřní směrnice byly upraveny v souvislosti s otevřením nového pracoviště, tak, aby účetnictví zachycovalo jednotlivé účetní případy v členění i na nové pracoviště.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2233967.351855004.35
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022233967.351855004.35
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku18989953.2018041441.20
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96618989953.2018041441.20
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty16755985.8516186436.85
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99916755985.8516186436.85

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52207534.00230371.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5389065.0098742.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5450428.0051698.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
nejisté skutečnosti k datu roční závěrky nejsou
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Od 1.9.2011 došlo k vytvoření nového odloučeného pracoviště pro 56 dětí. Došlo k navýšení příspěvku od zřízovatele o 726 tis. Kč na pokrytí nákladů související s vybavením nového pracoviště. Toto navýšení bylo zahrnuto v rámci rozpočtového opatření do rozpočtu školky. Došlo k navýšení i přímých nákladů a počtu zaměstnanců v souladu s normativy.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nevlastní nemovistosti
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
K čerpání investiční fondu v roce 2011 nedošlo. IF je v souladu s jeho krytím finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 10640551.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 3343000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
V souvislosti se zřízením nového odloučeného pracoviště došlo k navýšení DDHM o 311090,- Kč vlivem vybudování nové třídy pro nadané děti došlo k navýšení DDHM o 117 234,- Kč A.II.6.
Účet byl vyrovnán dle účetních zásad. A.II.9.
Účet 112 - sklady potravin - zásoby jsou evidovány způsobem B . Konečný stav účtu byl dorovnán dle inventarizace potravin k 31.12.2011 B.I.2.
K 31.12.2011 byly poskytnuty zálohy za tyto smluvní služby: elektřina - 124 390,00 Kč plyn - 8 470,00 Kč teplo - 1 411 200,00 Kč voda - 150 000,00 Kč zálohy budou vyúčtovány s vyúčtování služeb dle došlých faktur v roce 2012 B.II.4.
Zaúčtovány pohledávky - školné, stravné dětí, zaměstnanců, cizích strávníků pohledávky jsou navýšené oproti minulým obdobím o školné a stravné dětí na novém odloučeném pracovisti. Pohledávky byly inventarizovány a zůstatky odsouhlaseny s účetní evidenci. B.II.5.
analytika 388001- účet byl ke konci roku vyrovnán B.II.27.
Účet byl ke konci vyrovnán. Finanční prostředky byly převedeny na běžný účet. B.IV.4.
účet peníze na cestě je ke konci roku vyrovnán B.IV.16.
Účet dodavatelů vykazuje zůstatek v členění: - faktury pro ŠJ - ve výši 88 354,50 Kč - zůstatek odsouhlasen na skladovou evidenci - faktury provoz - ve výši 286 153,90 Kč - zůstatek odsouhlasen s dodavateli - faktury - nákup stravy - nové pracoviště - 12 927,00 Kč - odsouhlaseno s dodavatelem D.IV.5.
Jsou zde účtovány platby dětí na různé akce, kroužky- jsou postupně odčerpávány. Účet 324300 - evidence finančních prostředků na kroužky - bylo provedeno vyúčtování čerpání k 31.12.2011, zůstatek odsouhlasen s inventarizaci 324400- na účtě jsou evidovány platby od dětí na lyžařský výcvik, který se uskuteční v měsíci lednu 2012. Zůstatek byl inventarizován a odsouhlasen D.IV.8.
veškeré zálohy na transféry byly vyúčtovány D.IV.30.
předpis pohledávky za zřizovatelem - roční nárok příspěvku na provoz - příspěvek byl zcela vyčerpán a D.IV.32.
Účtovány nevyfakturované dodávky energií / voda, plyn, elektřina/. Výše jednotlivých nákladů dle předběžných odsouhlasených faktur byl zaúčtován takto: nevyfa teplo - 1 255 045,00 Kč nevyfa voda - 176 233,00 Kč nevyfa plyn - 9 240,00 Kč nevyfa el.en. - 148 206,00 Kč energie nové praviště - MŠ Sluneční - 57 450,00 Kč D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
účet 501700 a 501750 - na účtech je zachycen veškerý nákup za drobný majetek pro jednotlivé třídy, majetek pořízen do nově vytvořeného odloučeného pracoviště pro 56 děti a do nově vytvořené třídy pro nadané děti. Celkové náklady se pohybují v částce 1 040 101,- Kč. Tyto prostředky byly pokryty navýšeným příspěvkem od zřizovatele a dále z prostředků školky. A.I.1.
spotřeba energií je zaúčtována dle předběžných faktur v návaznosti na účet 389000 A.I.2.
518300- rozšíření telef. služeb na nové odloučené pracoviště a tím zvýšené náklady 518400- rozšíření internetového připojení na nové odloučené pracoviště ovlivnilo zvýšení nákladů 518910- zvýšené náklady na nak. služby - malování objektu s budování nové třídy a nového odloučeného pracoviště 518850 -údržba zahrad a zeleně j- provedena prořezávka suchých stromů A.I.8.
549900- zaúčtování ročního nájmu z vysílaček u bezpeč. zařízení A.I.32.
602 - zvýšení výnosů za měsíc září z důvodů zvýšení sazby školného, stravného a navýšení počtu dětí B.I.25.
v hlavní činnosti je vykazována ztráta z důvodu navýšení nákladů spojených s vybudováním nového odloučeného pracoviště pro 56 dětí, část nákladů byla kryta zřizovatelem, část z prostředků školku. Ztráta je pokryta ziskem z hospodářské činnosti. B.VI.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu29190.82
A.II. Tvorba fondu79546.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu64496.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22146.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport7050.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary12000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění23300.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu44240.82

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu112193.68
D.II. Tvorba fondu48208.65
1. Zlepšený výsledek hospodaření20468.65
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové27740.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu27060.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání27060.00
D.IV. Konečný stav fondu133342.33

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu216717.00
F.II. Tvorba fondu98773.80
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku98773.80
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních potřeb0.00
F.IV. Konečný stav fondu315490.80

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852091

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00