Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v účetním období roku 2010 nebylo v letošním roce účetní jednotkou změněno.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje:
Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě
Hospodářská činnost = pronájmy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách:
1. Oceňování a vykazování:
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč.
Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25
zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do této kategorie bez ohledu na pořizovací cenu.
Majetek s hodnotou od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové
evidenci.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 Kč do 60 000 Kč.
2. Odpisový plán: účetní jednotka neprovedla za rok 2011 účetní ani daňové odpisy.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky109060330.61108921000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902913639.96833000.00
3.Ostatní majetek903108146690.65108088000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky385344.64384000.00
1.Odepsané pohledávky911385344.64384000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva65018.0084000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95165018.0084000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku37741.00232000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962294189.00492000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966-256448.00-260000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva-6289475.009087000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.0015000000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985-6289475.00-5913000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty115762427.25100069000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999115762427.25100069000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52191726.00196103.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5389336.0090661.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5483887.0096923.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.
1. Na rozvahovém účtu 459 účetní jednotka eviduje závazek z odvodu dotace včetně penále ve výši 2.271.151 Kč
Finanční úřad v Karlových Varech vydal rozhodnutí o rozložení úhrady daně a příslušenství na splátky (odvod dotace + penále). Měsíční splátky
budou činit 50 000,- Kč. Účetní jednotka provedla první splátku ve výši 50 000,- Kč v prosinci roku 2011 a poslední splátka
ve výši 21 151,- Kč bude uhrazena nejpozději do 02.11.2015.
2. V rozvaze na účtu 346 účetní jednotka eviduje pohledávku za státním rozpočtem. Jedná se o očekávanou dotaci v roce 2012
ve výši 1 649 609 Kč ze SZIF.

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem
na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00546590.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.002271151.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné83947.0065018.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky53154300.0057346714.20

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18 soch oceněných 1,- Kč.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Hodnota lesních porostů ve výši 509 507 m2 x 57,- Kč je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek
účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
29041899.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotka v roce 2011 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účet 316 - zastupitelstvo města Kynšperka nad Ohří schválilo na svém zasedání dne 19.5.2010 usnesením č. 14 Smlouvu o poskytnutí přechodné finanční výpomoci Místní akční skupině Sokolovsko, o.p.s. na předfinancování projektu "Propagační kampaň Za krásami MAS Sokolovsko". Přechodná finanční výpomoc byla poskytnuta ve výši 147 tis. Kč, v účetnictví byla vedena na účtu 316 10. Splatnost přechodné finanční výpomoci byla stanovena do 31.12.2010. Dne 15.12.2010 Zastupitelstvo města usnesením č.60 prodloužilo termín splatnosti návratné finanční výpomoci od 30.dubna 2011.
Dne 7.6.2011 byla částka ve výši 147 tis. Kč uhrazena na účet města.
Účet 021 - změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti. Do užívání byla zařazena komunikace IV.třídy ve výši 2.286.953 Kč, dále byly zařazeny garáže v celkové hodnotě 1.970.000 Kč, vodovod v Kynšperku n/O v Chebské ulici ve výši 752.234 Kč, bezplatné převzetí komunikace ve výši 499.494 Kč a přijatý dar - chodník ve výši 158.100 Kč. Největší úbytek z účtu 021 představuje převod vodohospodářského majetku obchodní společnosti Sokolovská vodárenská s.r.o., Sokolov ve výši 71.762.182,98 Kč.
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady:
účet 538 = kolky, dálniční známky a správní poplatky
účet 547 = škody způsobené vandalismem
účet 549 = hlavní činnost = spoluúčast při škodní události
hospodářská činnost = bankovní poplatky
účet 569 = bankovní poplatky, pojištění majetku, karty CCS - provozní a servisní poplatky

Výnosy:
účet 609 = Celní úřad Karlovy Vary - odnětí půdy, prodej dřeva
účet 649 = náhrady za pojistné události, věcná břemena, odpisy příspěvkových organizací
účet 669 = výtěžek z provozu VHP za rok 2010, Nadace ČEZ - nadační příspěvek







0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Účetní jednotka v roce 2011 není povinna sestavit tento výkaz.
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Účetní jednotka v roce 2011 není povinna sestavit tento výkaz.
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu315752.42
G.II. Tvorba fondu88247.73
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů88247.73
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu404000.15

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby242584469.1552393529.00190190940.15313030000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky51437897.429915324.0041522573.4251438000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu58257276.0916462720.0041794556.0963065000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9168917.303651535.005517382.307472000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení86361820.6519191928.0067169892.6583417000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě476262.00190505.00285757.0071486000.00
G.6.Ostatní stavby36882295.692981517.0033900778.6936152000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky77029226.860.0077029226.8677598000.00
H.1.Stavební pozemky2794963.600.002794963.602942000.00
H.2.Lesní pozemky1161314.100.001161314.101161000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky16580268.440.0016580268.4416888000.00
H.4.Zastavěná plocha2646914.120.002646914.122701000.00
H.5.Ostatní pozemky53845766.600.0053845766.6053906000.00