A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V souladu s § 7 odst.3 účetní jednotka i nadále pokračuje ve své činnosti a v nezměněné organizační struktuře. Nepředpokládá se, že by tato činnost byla omezena nebo zrušena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsob vedení účetnictví není mezi jednotlivými účetními obdobími měněn. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví, a dále v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb., vyhláškou č.383/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka sestavuje čtvrtletní účetní závěrku, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, a příloha v souladu se zákonem o účetnictví. Koncem roku 2011 byl zrušen sklad keramické hlíny, vzhledem k zanedbatelným pohybům. Nákup hlíny je účtován přímo do spotřeby. Odpisy majetku vede účetní jednotka rovnoměrné v souladu s pokynem zřizovatele. Účetní jednotka vede jednu pokladnu v Kč a byla zavedena pokladna na výplatu eur za cestovné.Pohyby jsou denně zachyceny v pokladní knize. Na podrozvahových účtech eviduje organizace drobný majetek v rozmezí 300,- až 2 000,- Kč nebo dobou použitelnosti větší jak 1 rok. Jako dohadné účty aktivní vykazuje účetní jednotka výši vyčerpaných výnosů územních rozpočtů z transferů za I.-IV.Q r.2011. V tomto případě se jedná o náklady na mzdy a kvartální výše odpisů, tyto dotace jsou na konci roku finančně vyrovnány.Vzniklé přeplatky byly poukázány na účet poskytovatele. Na základě rozhodnutí zřizovatele účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Hodnoty minulého období jsou na základě softwarového vybavení zaokrouhleny na tisíce a vykázány v celých korunách na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1653494.35 | 1586000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 31998.20 | 30000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1621496.15 | 1556000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 5060.00 | 5000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 5060.00 | 5000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1658554.35 | 1591000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1658554.35 | 1591000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 0.00 | 0.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 348182.00 | 324933.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 86523.00 | 72430.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Při otevírání nového účetního období bylo účtováno pomocí převodového můstku , na základě tohoto můstku byla sestavena nová účtová osnova pro rok 2011. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné nejisté skutečnosti , které by měly vliv na změnu chování účetní jednotky a na její finanční situaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vlastnictví k nemovitostem z převodu účetní jednotka nemá. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištěno k 31.12.2011 plně finanční krytí fondu reprodukce majetku na svém běžném účtě, kde je stav tohoto fondu sledován na základě analyticky odděleného účtu. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 10444914.40 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 214967.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá uvedený majetek ani soubor majetku ve své evidenci |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Stálá aktiva tvoří v organizaci drobný dlouhodobý nehmotný majetek na účtě 018,majetek na účtě 022 a drobný dlouhodobý majetek vedený na účtě 028 | A. |
U drobného dlouhodobého nehmotného majetku nebyl zaznamenán žádný nárůst. | A.I.5. |
Na účtě 022 je vykázán majetek, který je odepisován. V roce 2011 nebyl žádný tento majetek nově zařazen do užívání. | A.I.4. |
Na účtě 028 je vykázán oproti roku 2010 nárůst o 114 712,50 Kč.V této hodnotě byl nakoupen drobný dlouhodobý majetek školy. | A.I.6. |
Oběžná aktiva jsou tvořena krátkodobými pohledávky a krátkodobým finančním majetkem organizace | B. |
Jako krátkodobé poskytnuté zálohy jsou vykázány zálohy na energie, které ještě nebyly daňově zúčtované, náklady příštích období a krátkodobý finanční majetek | B.II.4. |
Na účtě krátkodobých poskytnutých záloh jsou vedeny nezúčtované zálohy na elektrickou energii, plyn a teplo. | B.II.4. |
Náklady příštích období tvoří převážně zaplacené předplatné a školení na rok 2012. | B.II.25. |
Běžný účet vykazuje zústatek finančních prostředků na úhradu mzdových nákladů za prosinec 2011 a dále naplnění fondů. | B.IV.9. |
Účet cenin je tvořen konečným zůstatkem známek a nevydaných stravenek. | B.IV.15. |
Vlastní kapitál organizace se skládá z jmění účetní jednotky, vedeného na účtě 401, dále ze zákonných fondů, z vykázaného výsledku hospodaření za rok 2011 a z krátkodobých závazků. | C. |
U krátkodobých závazků je vykázán u dodavatelů zůstatek 117 473,26. Tyto závazky byly vyrovnány začátkem měsíce ledna 2012. | B.IV.5. |
Na účtě 349 je vykázán zůstatek nespotřebovaných dotací z územních rozpočtů. Tyto částky byly vráceny zpět na účet poskytovatele. | D.IV.22. |
Výnosy příštích období jsou tvořeny předepsaným školným na měsíc leden 2012 v předpisu školného na I.pololetí školního roku. | D.IV.32. |
Dohadné účty pasivní jsou tvořeny na základě interního dokladu o zaúčtování energií, které nebyly ještě za rok 2011 vyfakturovány. | D.IV.33. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Náklady organizace jsou k 31.12.2011 ve výši 12 126 592.94 Kč, což představuje čerpání 99,7 % plánovaných celoročních nákladů. Téměř celá hodnota nákladů je tvořena z nákladů z činnosti, finanční náklady tvoří částku 15 552,21 Kč. | A. |
Spotřeba materiálu je vykázána v hodnotě 329 739,67 Kč. Spotřebu materiálu tvoří z největší části nákup učebních pomůcek a materiálu pro výuku, který byl za rok 2011 realizován v hodnotě 126 668,73 Kč. Na tento nákup byla použita i úspora odvodů a ONIV z dotací na mzdy. Byly zakoupeny hudební nástroje pro zkvalitnění výuky - kytara, keyboard, housle a příslušenství, jako metronom, stoličky, stojan na kytaru, ladičky, povlaky na nástroje. Další položkou jsou kancelářské potřeby v hodnotě 58 696,84 Kč a notový materiál, odborné knihy a časopisy v celkové hodnotě 42 192,30 Kč.Nákup hmotného majetku byl realizován v částce 77 068,80 Kč, kde největší položku tvoří nové orchestrální židle do souboru. | A.I.1. |
Spotřeba energie je vykázána v hodnotě 483 063,84 Kč. Tato spotřeba je tvořena z části fakturací od dodavatelů a z části dohadnými položkami.Tyto dohadné položky budou srovnány po vyúčtování skutečné spotřeby. Oproti plánu je mírný nárůst vzhledem k rozšíření výuky na pobočce v Libině a tím úhrady tepelné energie za větší prostory. | A.I.2. |
Opravy a udržování budov školy byly využity plně v plánované výši, což dělá částku 99 770,- Kč. Plán byl v hodnotě 100 000,- Kč. Byla realizována částečná obnova a opravy osvětlení učeben. | A.I.5. |
Položka cestovné byla čerpána ve výši 37 788,80 Kč. Plán na čerpání cestovného byl dodržen na 99,44 %.Jednalo se o cesty na školení a výukové programy pedagogů a ekonomky školy. | A.I.6. |
Ostatní služby byly za rok 2011 čerpány ve výši 501 778,21 Kč. Oproti plánu, který byl 510 000,- Kč bylo čerpání těchto nákladů na 98,39 %. Na tomto čerpání se podílela platba za nájemné budov, které činí na základě nájemní smlouvy s MěÚ Uničov 111 900,- Kč. Dále větší položku dělají úklidové služby, které organizace začala využívat od roku 2011. Tato částka činí 130 300,- Kč. Za školení a semináře škola vydala 42 684,50 Kč. Internetové služby, telefony z pevných linek a mobilní hovorné bylo čerpáno za rok 2011 ve výši 47 195,21 Kč. Nákup softwaru a práce na PC byly čerpány v celkové částce 42 272,50 Kč. Za externí zpracování mezd škola vydala v roce 2011 částku 47 300,- Kč. | A.I.8. |
Čerpání mezd je vykázáno v částce 7 715 160,- Kč. Toto čerpání vychází ze skutečně vyplacených mezd zaměstnanců za rok 2011. Hodnota vyplacených mezd je plně pokryta dotací od územních samosprávných celků.V roce 2011 nebyla tato dotace plně vyčerpána. Rozdíl činil 4 840,- Kč. | A.I.9. |
Čerpání zákonného sociálního pojištění vychází z vyplacených mezd zaměstnancům školy. Je také plně pokryto dotací od územních samosprávních celků.Úspora v dotaci ve výši 31 219,- Kč byla použita v souladu s nařízením zřizovatele na úhradu nákupu učebních pomůcek. | A.I.11. |
Na účtě 525 vykazuje účetní jednotka výši úhrady zákonného pojištění u Kooperativy ve výši 31 397,01 Kč. | A.I.12. |
Na účtě 527 vykazuje účetní jednotka výši tvorby Fondu kulturních a sociálních potřeb, jehož výše vychází z vyplacených mzdových prostředků zaměstnanců školy a je tvořen 1% z tohoto objemu. | A.I.13. |
Na účtě 528 vykazuje účetní jednotka výši vyplacených nemocenských, částečnou úhradu za stravenky pro zaměstnance a nákup ochranných pomůcek. U výše nemocenské, která je také hrazena z dotace od zřizovatele byla vykázána úspora celkem za rok 17 726,- Kč a tato úspora byla použita na nákup učebních pomůcek. Celkově byl tento účet zatížen částkou 142 202,20 Kč. | A.I.14. |
Účet 551 vykazuje hodnotu ročních odpisů z dlouhodobého majetku, vedeného na majetkovém účtě organizace. Hodnota odpisů oproti roku 2010 klesla, vzhledem k doodepisování některého majetku a v roce 2011 nebyl pořízen nový drobný dlouhodobý majetek. Celková výše odpisů za rok 2011 činila 98 967,- Kč a byla plně pokryta dotací od zřizovatele. | A.I.25. |
Finanční náklady účetní jednotky jsou téměř celé tvořeny náklady na bankovní služby.Jedná se o částku 15 517,- Kč. | A.II.5. |
Výnosy účetní jednotky tvoří výnosy z vlastní hlavní činnosti - školné, úroky ze spořícího účtu a největší položkou výnosů jsou výnosy územních rozpočtů z transferů - dotace na mzdy, odpisy a nájemné budov.Čerpání těchto dotací je sledováno odděleně na základě daných UZ a na konci roku se finančně vypořádavají- mzdy a odpisy. | B. |
Účetní jednotka zabezpečuje svoji provozní činnost výnosy ze školného, které hradí žáci na základě předpisu školného. Tento předpis je vydáván na každý školní rok a platby jsou převážně pololetní, popřípadě měsíční. Za rok 2011 bylo vybráno na školném 1 494 052,- Kč,což překročilo plánované výnosy o zhruba 2%. | B.I.2. |
U položky ostatní finanční výnosy jsou vykázány bankovní úroky z vedení spořícího účty, na který organizace převádí nepotřebné finanční prostředky během roku. | B.II.6. |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Vlastní kapitál účetní jednotky se snížil k 30. 9. 2011 o uplatněné odpisy dlouhodobého majetku, dále o čerpání FKSP a projevilo se kvartální snížení Investičního fondu o uložený odvod zřizovateli. | C. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 205678.67 |
A.II. Tvorba fondu | 75930.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 105525.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 83915.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21610.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 176083.67 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 55979.69 |
D.II. Tvorba fondu | 5066.94 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 5066.94 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 61046.63 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 96628.60 |
F.II. Tvorba fondu | 98967.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 98967.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 74000.00 |
1. Financování investičních potřeb | 74000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 121595.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |