Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Příloha účetní uzávěrky ke dni 31.12.2011 dle § 18 odst. l písm. c) zákona číslo 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účetní uzávěrku sestavil Okresní soud v Břeclavi ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu § 18 a 19 citovaného zákona. Tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisků a ztrát , PRI - příloha a další výkazy uvedené v citované instrukci. Účetnictví vede OS Břeclav v informačním systému IRES garantovaném Ministerstvem spravedlnosti pro všechny složky justice.

V souladu s § 7 odst. 3 až 5 citovaného zákona používá OS Břeclav účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Pokud nastane skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v těchto účetních metodách pokračovat, použije OS Břeclav tomu odpovídající metody.







A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Během roku 2011 došlo ke změně režimu u vymáhání pohledávek. Pro vymáhání pohledávek uvedených v § 148 odst. 3 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění (náklady civilního řízení) se od 1.9.2011 uplatní postup stanovený daňovým řádem . Toto stanoví § 148 odst. 4 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění, které bylo vloženo do zákona novelou číslo 218/2011 Sb., zákon ze dne 21. června 2011, kterým se mění zákon číslo 549/1991 Sb., o soudních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS Břeclav používá účetní metody dle :
- zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.
- českých účetních standardů č. 701 až 708
- instrukce MSp 152/2011-EO-SP o provádění inventarizace majetku a závazků
- instrukce MSp 36/2010- INV- SP o způsob+ech a podmínkách hospodaření s majetkem státu
- instrukce OS Břeclav stanovující rozsah a způsob vedení účetnictví Spr 405/2010

Hranice majetku :
Dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60.000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7.000 až 60.000 Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7.000 Kč.
Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40.000 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 1.000 až 40.000 Kč.
Operativní evidence do 1.000 Kč.

O pohybu zásob je účtováno dle způsobu B Českého účetního standardu číslo 707. V průběhu účetního období se nakupované zásoby účtují na vrub účtu 501 Materiálové náklady se souvztažným zápisem ve prospěch bankovního účtu 223 příslušné analytiky. Při uzavírání účetních knih koncem roku se počáteční stav účtu 112 Materiál na skladě převede na vrub účtu 501 Materiálové náklady. Stav zásob zjištěných fyzickou inventurou se zaúčtuje na vrub účtu 112 Materiál na skladě se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 501 Materiálové náklady ( aktivace mat. zásob).

Na podrozvahovém účtě 902 se účtuje majetek v operativní evidenci - ocenění jedné položky do 1.000,- Kč.
K 31.12.2011 hodnota činí částku 431.838,80 Kč.
Na podrozvahovém účtě 903 se účtuje hodnota knihovního fondu , k 31.12.2011 činí hodnota částku 239.676,80Kč.
Na podrozvahovém účtě 911 se účtují odepsané pohledávky, k 31.12.2011 činí hodnota částku 10.500,-- Kč.
Na podrozvahovém účtě 978 se účtují podmíněné závazky, k 31.12.2011 činí hodnota částku 775.724,10 Kč.
Na podrozvahovém účtě 966 se účtuje evidence cizího majetku MSp , k 31.12.2011 činí 1.012.938,82 Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky671515.60646785.72
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902431838.80419902.92
3.Ostatní majetek903239676.80226882.80
P.II.Odepsané pohledávky a závazky10500.00189578.10
1.Odepsané pohledávky91110500.00189578.10
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1012938.821012938.82
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9661012938.821012938.82
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva775724.10584418.02
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978775724.10584418.02
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty-1106647.32-760993.02
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-1106647.32-760993.02

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52862118.001125936.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53372343.00482865.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54360995.00536776.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 31.12.2011 bylo podle § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. použito první metody odpisování dlouhodobého majetku.

Skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření OS Břeclav dle § 19 odst. 5 citovaného zákona :

018 - dodávky SW - během roku 2011 došlo k přírůstku o částku 290.886,40 Kč nákupem SW a k úbytku o částku 4.783,80 Kč vyřazením SW.

021 - stavby - hodnota budovy se za rok 2011 nezměnila.

022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - hodnota se v roce 2011 zvýšila o částku 348.977,40 Kč pořízením služebního motorového vozidla. K úbytku došlo o částku celkem 632.790,17 Kč (např. vyřazení služebního motorového vozidla, vyřazením el. psacích strojů, diktafonů, kopírek, záznamového zařízení a obložení stěn jednacích síní.)


028- Drobný dlouhodobý hmotný majetek - hodnota se v roce 2011 zvýšila o celkovou částku 775.540,57 Kč . Z toho činí částka 331.216,60 Kč za pořízení výpočetní techniky, částka 142.942,80 Kč za pořízení kopírek a skartovaček , částka 177.984,17 Kč za pořízení diktafonů a zesilovačů , částka 92.325,-- Kč za pořízení kancelářského nábytku - skříní, regálů, židlí a obložení stěn , částka 16.878,-- Kč za pořízení mobilních telefonů a částka 14.194,- Kč ostatní - olejový radiátor, bruska, chladnička. Vyřazení majetku v roce 2011 bylo provedeno za 947.495,05 Kč.



A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona







A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Budova OS Břeclav na ulici Jana Palacha č. 18 je zatížena věcným břemenem zřízení plotu a zdi čd. 1493/20.
Dle výpisu z katastru nemovitostí - obec : Břeclav, kat. území : 613584 Břeclav, List vlastnictví : 3705
Pozemková kniha vložka 2769, parcela 297, jednotka 1365/1.






A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům584418.02775724.10
C.6. Rozpočtované prostředky7140000.007831900.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Provozní zálohy na elektřinu a plyn se snížily přechodem na nového dodavatele314
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6.028
Náklady příštích období - částka se zvýšila navýšením kreditu do výplatního stroje v podatelně381
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6.021
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6.018
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6.022

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu381007.99
A.II. Tvorba fondu279260.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu279260.00
A.III. Užití fondu-380498.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování-311002.00
3. Rekreace-11000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport-39996.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary-18500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby45316777.2814225584.0031091193.2845316777.28
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky44934107.6014110445.0030823662.6044934107.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby382669.68115139.00267530.68382669.68

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky997181.000.00997181.00997181.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha880773.000.00880773.00880773.00
H.5.Ostatní pozemky116408.000.00116408.00116408.00