A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z přepokladu,že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podnikání nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V roční účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb.včetně jeho novelizací a v souladu s Českými účetními standardami. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6879330.81 | 6931000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 357993.55 | 357000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6521337.26 | 6574000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 552302.77 | 552000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 552302.77 | 552000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 175980.00 | 176000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 175980.00 | 176000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 7607613.58 | 7659000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7607613.58 | 7659000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 446350.00 | 478417.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 208949.00 | 222982.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 164928.00 | 261426.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne k 31.12.2011 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V měsíci listopadu 2011 byl zřizovatelem uskutečněn prodej nemovitosti a pozemků - bytový dům s pozemky. Na základě kupní smlouvy mezi prodávajícím-tj.Olomoucký kraj, který je výlučným vlastníkem budov a pozemků a kupujícím-tj.soukromá osoba a stávající nájemce byl proveden návrh na vklad práva v katastru nemovitostí. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 25.11.2011. K jiným převodům vlastnictví k nemovitostem v průběhu roku 2011 nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k datu roční účetní závěrky 31.12.2011 zcela kryt finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 19907848.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 4153785.41 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Hodnota pozemků se proti mezitimní účetní závěrce k 30.9.2011 snížila o uskutečněný prodej pozemků dle kupní smlouvy mezi zřizovatelem a soukromou osobou a hodnota pozemků k 31.12.2011 činí 2,807.369,- Kč. | C.II.5. |
V listopadu 2011 byl zřizovatelem uskutečněn prodej bytového domu stávajícímu nájemci-soukromé osobě, škola provedla pouze účetní vyřazení prodané nemovitosti dle příkazu zřizovatele. Celková hodnota účtu 021-Stavby činí k 31.12.2011 částku 42,869.219,38 Kč. | A.III.3. |
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 100.000,- Kč a vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.s.Holstein Transfer Slušovice. | B.I.2. |
Položka účtu 112-Materiál na skladě ve výši 178.468,84 Kč představuje stav skladu potravin, čistících prostředků, elektomateriálu, PHM, aj. Staby skladových zástob k 31.12.2011 byly plně odsouhlaseny fyzickou inventurou. | B.II.1. |
Účet 311-Odběratelé vykazuje k datu 31.12.2011 zůstatek ve výši 490.071,33 Kč. Tato částka je tvořena z větší části neuhrazenými pohledávkami z minulých let, převzatými pohledávkami ze školního statku, jejichž vymahatelnost se jeví jako značně problematická a dlouhodobá. | B.II.5. |
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti vykazuje částku ve výši 64.254,- Kč a je tvořen úhradami studentů za obědy a ubytování na domově mládeže. | B.II.10. |
Účet 335-Pohledávky za zaměstnanci ve výši 7.515,- Kč představuje nesplacené půjčky FKSP z minulých let-převzaté pohledávky za zaměstnanci bývalého školního statku. Jejich návratnost se jeví jako nereálná. | B.II.14. |
Účet 343-Daň z přidané hodnoty vykazuje k 31.12.2011 částku ve výši 30.253,-,která představuje nadměrný odpočet DPH za 4.čtvrtletí 2011,který Finanční úřad Šumperk poukáže v měsíci únoru 2012 na účet školy. | B.II.25. |
Na účtu 381-Náklady příštích období ve výši 82.136,20 Kč je zachyceno v převážné míře přeplatné odborných časopisů a publikací, které budou nákladem v roce 2012.V této částce je zahrnuto rovněž časové rozlišení programové aktualizace legislativy judikatury a zákonů ČR (Codexis), a to až do r.2013 v hodnotě cca 46 tis.Kč. | B.II.28 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 21.580,- zahrnuje nezjištěnou pohledávku za soukromou osobou-jedná se rovněž o převzatou pohledávku z bývalého školního statku. | B.IV.9. |
Zůstatek na běžném bankovním účtu v účetnictví je shodný se zůstatkem na výpisu z banky a je ve výši 2,989.028,86 Kč. | B.IV.10. |
Zůstatek bežného účtu FKSP v účetnictví je shodný se zůstatkem na výpisu z banky a je v hodnotě 52.216,49 Kč. | B.IV.10. |
Zůstatky hlavní pokladny školy a pokladny kuchyně v celkové výši 30.894,- byly odsouhlaseny fyzickou inventurou-přepočítáním a jejich stav souhlasí. | C.II.1. |
Fond odměn ve výši 203,- Kč je k datu roční účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | C.II.2. |
Zůstatek FKSP a jeho finanční krytí na samostatném bankovním účtu vykazuje rozdíl, který bude vyrovnán v měsíci lednu 2012-příděl do FKSP za 12/2011 a převod mezi účty běžným a účtem FKSP. Jedná se o rozdíly mezi předpisem a finančním převodem, které jsou zcela v souladu s účetními metodami. | C.II.3. |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 820.760,- Kč není dlouhodobě finančně kryt, jedná se o převzaté částky z r.1995 z bývalého subjektu,který byl transformován do dnešní SOŠ. | C.II.3. |
Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 15.000,- je tvořen dary a jejich čerpáním. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. Soupis finančních darů: Labounek Jaroslav 2.070,- Občanské sdružení Život dětem 2.806,- Bon Appetit Catering 1.000,- CK LERA-L.Sulasová 10.000,- Myslivecké sdružení Šumperk 5.000,- | C.II.4. |
Fond reprodukce majetku je plně pokryt finančními prostředky, je tvořen z největší části odpisy majetku. Jeho zůstatek k 31.12.2011 je ve výši 102.517,- Kč. | C.II.5. |
Výsledek hospodaření školy k 31.12.2011 představuje zisk 371.475,11 Kč. Vzhledem ke ztrátě, kterou škola vykázala v roce 2010 a vzhledem k nulovým finančním prostředkům na rezervním fondu bylo hospodaření školy zaměřeno na vytvoření zisku, který bude částečně použit na úhradu ztráty z minulých let-z r.2010 a příděly do fondů. | C.III.1. |
Účet 432 ve výši -73.368,67 Kč představuje neuhrazenou ztrátu z minulých let-z r.2010, kdy hospodaření školy skončilo záporným výsledkem hospodaření a kdy se nepodařilo celou ztrátu pokrýt z finančních prostředků na rezervním fondu školy. Tato dosud neuhrazená ztráta z r.2010 bude plně vyrovnána ziskem z letošního roku. | D.IV.5. |
Účet 321-Dodavatelé ve výši 231.138,28 Kč vykazuje aktuální neuhrazené faktury, které nejsou po datu splatnosti a budou plně uhrazeny dle splatnosti v lednu 2012. | D.IV.16. |
Zůstatek účtu 336-Zúčtování s institucemi SZ a ZP představuje aktuální zůstatky zdravotního a sociálního pojištění zaměstnanců z vyplacených mezd za 12/2011, které budou uhrazeny v lednu 2012. | D.IV.16. |
Vzhledem k plánovanému zisku vyšší hodnoty v doplňkové činnosti bude škola platit z doplňkové činnosti DPPO, jejíž výše byla předběžně vypočtena na 75.480,- Kč. Tato částka bude splatná v prvním čtvrtletí 2012 ke dni podání daňového přiznání k datu 31.3.2012. Do účetnictví školy v prosinci 2011 bylo účtováno o předpisu účetním zápisem 549/341, a to do nákladů doplňkové činnosti. | D.IV.17. |
Účet 349-Závazky k územním rozpočtům představuje vratku nevyčerpané části odpisů ve výši 133.873,59 Kč, která byla poukázána v lednu 2012 zřizovateli.Původně byla zřizovatelem škole poukázána částka příspěvku na odpisy celkem bez zohlednění čtvrtletních přeúčtování odpisů z hlavní na doplňkovou činnost. Vratka odpisů de facto představuje výši odpisů proúčtovaných v doplňkové činnosti poměrnými koeficienty dle stanovené metodiky klíčování nákladů. | D.IV.22. |
Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky ve výši 1,153.301,- Kč představuje závazek vůči zaměstnancům školy z titulu vyplacených mezd za 12/2011. Tato částka bude vyrovnána v lednu 2012. Jedná se o závazek, který může být taktéž účtován na účtu 331-Zaměstnanci. | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Všechny nákladové položky byly čerpány v souladu s účelem jejich určení. Podrobnější členění bude provedeno v konečných rozborech hospodaření za rok 2011. | B.I.25. |
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje náklady na spotřebu elektrické energie a plynu ve výši 1,831.410,19 Kč. Proti loňskému roku došlo k výraznému snížení, a to zejména vlivem teplejšího počasí v období topné sezony. | A.I.2. |
Náklady účtu 511-Opravy a udržování ve výši 603.098,07 Kč byly čerpány nejen na běžnou údržbu a opravy školy, domova mládeže a kuchyně, ale také na opravy a údržbu vyšší finanční hodnoty cca 184 tis.Kč- na údržbu nemovitostí-nátěry fasády školy. Na tuto akci byly čerpány prostředky investičního fondu. | A.I.5. |
Účet 518-Ostatní služby ve výši 996.057,30 Kč zahrnuje náklady na poštovné, telefony, internet, zpracování mezd dodavatelsky,revize a servis, praní prádla, odvoz odpadu, aj. služby. V této položce jsou dále zahrnuty i náklady na školení a semináře pedagogů a nepedagogů, financované z přímých nákladů. Celková výše této položky je přibližně každý rok stejná. | A.I.8. |
Každoročně nejvyšší položkou nákladů tvoří mzdové náklady na účtu 521, které v roce 2011 byly ve výši 14,654.080,- Kč.Současně s touto částkou je současně jednou z nejvyšších i částka na účtu 524-Zákonné sociální pojištění. | A.I.9. |
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti dle metodiky klíčování nákladů, které škola zvolila pro přeúčtování z hlavní do doplňkové činnosti pro rok 2011. | A.I.25. |
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti ve výši 757.382,32 Kč v hlavní činnosti zahrnuje v převážné míře předpis zaúčtování DPH za rok 2011 a v doplňkové činnosti jeho přeúčtování dle stanoveného přepočtu. | B.I.2. |
Účet 602-Výnosy z prodeje služeb je v hlavní činnosti ve výši 2,940.693,98 Kč a v doplňkové činnosti ve výši 991.332,82 Kč.Zahrnuje tržby za opis vysvědčení, tržby za ubytování a stravné studentů a zaměstnanců školy, tržby za stravné žáků ZŠ a MŠ, pro které škola vaří obědy a v doplňkové činnosti ubytování a stravné pro cizí. | B.I.2. |
Výnosy z pronájmu na účtu 603 v doplňkové činnosti jsou ve výši 707.470,58 Kč a jsou tvořeny tržbami za pronájmy tělocvičny, pozemku,nebytových prostor, bytů, a to jak dlouhodobé, tak i krátkodobé. | B.I.3. |
Účet 644-Výnosy z prodeje materiálu ve výši 21.063,31 Kč v hlavní činnosti je tvořen výnosy z prodeje čipů, stravovacích karet,studijních průkazů. | B.I.20. |
Účet 648-Čerpání fondů ve výši 188.972,- Kč je tvořen souvztažnými zápisy k nákladovým účtům při použití finančních prostředků jednotlivých fondů školy. Tato částka zahrnuje čerpání na odměnu ředitelky školy z FO, vybavení školy-zlepšení prac.podmínek z FKSP, nátěr fasády budovy školy z FRIM (IF), z rezervního fondu čerpání darů za účelem rozvoje školství. | B.I.25. |
Účet 649-Ostatní výnosy z činnosti ve výši 345.960,77 Kč je tvořen neinvestičním příspěvkem NAEP-nedočerpaná část z r.2010, výnosy z akcí pro studenty-plně komepnzováno s analytickým členěním účtu 549, nepeněžní dary, aj. V doplňkové činnosti částka tohoto účtu je ve výši 17.742,12 Kč a zahrnuje přefakturaci plynu, vody, elektřiny, internetu a ostatních služeb. | B.IV.2. |
Každoročně nejvyšší položkou výnosů je účet 672-Výnosy územních rozpočtů z transferů ve výši 24,061.633,41 Kč. Je tvořen takto: UZ 33353 - přímé náklady 19,472.200,- UZ 33027 - posílení platů 353.700,- UZ 33015 - asistent pedagoga 70.308,- UZ 33032 - maturity 11.640,- ............ dotace ze státního rozpočtu UZ 20 - příspěvek na provoz 3,215.000,- UZ 6 - příspěvek na odpisy 893.785,41 (původně 1,027.659,- - vratka 133.873,59) UZ 112 - Environ.výuka 30.000,- UZ 113 - Koofin.EVVO 15.000,- .............. dotace a příspěvky z ÚSC .............................................. Celkem 24.061.633,41 .............................................. Všechny výše uvedené dotace a příspěvky byly využity v souladu se stanoveným účelem. Nedočerpaná část odpisů (de facto výše odpisů v doplňkové činnosti) byla vrácena dle pokynů na účet zřizovatele a o tuto částku byl snížen předpis dotace. | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti představuje ztrátu ve výši -211.981,01 Kč a v doplňkové činnosti zisk + 583.456,12 Kč. Celkový výsledek hospodaření za školu je zisk ve výši + 371.475,11 Kč. Tímto kladným výsledkem hospodaření se podařilo v letošním roce eliminovat ztrátu z minulého roku a vytvořit finanční rezervu,která po schválení výsledku hospodaření zřizovatelem bude použita jako příděl do fondu odměn a do rezervního fondu školy. Prvořadým úkolem především bude vyrovnání zůstatku neuhrazené ztáty z r.2010 a zbývající část zisku teprve potom přidělit do výše uvedených fondů školy. | B.VI.1. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 149710.99 |
A.II. Tvorba fondu | 145464.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 221255.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 89737.50 |
3. Rekreace | 20990.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 57242.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 23800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 12486.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 73919.49 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 887215.41 |
D.II. Tvorba fondu | 20876.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20876.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 72331.41 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 56455.41 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 15876.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 835760.00 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 1267127.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1027127.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 240000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1164610.00 |
1. Financování investičních potřeb | 1164610.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 102517.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42869219.38 | 17781639.46 | 25087579.92 | 23026000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 135000.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10733179.10 | 4380038.90 | 6353140.20 | 6533000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 32097044.48 | 13397834.56 | 18699209.92 | 16321000.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 3766.00 | 35229.80 | 37000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2807369.00 | 0.00 | 2807369.00 | 3045000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1434633.00 | 0.00 | 1434633.00 | 1457000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1372736.00 | 0.00 | 1372736.00 | 1588000.00 |