A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V organizaci nedošlo v průběhu roku 2011 k významným organizačním změnám a ani v budoucnu se žádné významné organizační změny neplánují. Škola používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nadále pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V průběhu roku 2011 nedošlo k výrazným změnám účtování proti roku 2010, pouze byla dle potřeby rozšířena analytická evidence. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví je vedeno ve zjednodušené formě. Organizace má zpracovaný odpisový plán, roční odpisová sazba je stanovena zřizovatelem, DDHM je zařazován do účetnictví od 3.000,-- Kč za jednotku, DHM od 40.000,-- Kč za jednotku. DDNM je zařazován od částky 7.000,-- Kč, DHM od 60.000,-- Kč za jednotku. Učební pomůcky do 3.000,-- Kč a software do 7.000,-- Kč za jednotku jsou vedeny na podrozvahové evidenci, kde jsou vedeny také půjčky z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k prostředkům EU a ke zřizovateli (stipendia žáků), zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. V účetnictví roku 2011 jsou účtovány náklady a výnosy týkající se pouze tohoto účetního období, N a V přístích období jsou časově rozlišovány. Dotace, které se týkají několika účetních období jsou vedeny na dohadných účtech, jedná se o dvě dotace poskytnuté z EU na Rozvoj lidských zdrojů a stipendia žáků poskytnutá zřizovatelem. Zaokrouhlování je prováděno do 0,50 Kč směrem dolů a od 0,51 Kč směrem nahoru. Pro převod surovin, polotovarů a výrobků mezi středisky školy je používáno cenové vyrovnání pro rozdíl v zaokrouhlování mezi sklady. Náklady pro DČ jsou klíčovány podle druhu DČ. Základem pro klíčování DČ hostinské činnosti a stravování cizích strávníků je poměr režijních a osobních nákladů vynaložených na spotřebu suroviny v hodnotě 1,-- Kč. DČ ubytování a pronájmu je klíčována poměrem užívané plochy a počtem hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 563169.62 | 311000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 38887.92 | 25000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 269077.73 | 264000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 255203.97 | 22000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 19800.00 | 20000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 19800.00 | 20000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 5092371.49 | 5045000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 28418.00 | 24000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 5063953.49 | 5021000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 31640.00 | 32000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 31640.00 | 32000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 5643701.11 | 5344000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5643701.11 | 5344000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 401979.00 | 461734.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 173104.00 | 198017.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 139697.00 | 159634.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Vlivem snížujícího se počtu ubytovaných žáků došlo od 1. 9. 2011 k sestěhování žáků z dosud užívaných prostor starého a nového domova mládeže do jedné budovy tzv. nového domova mládeže. Ponížení počtu ubytovaných žáků má dopad na snížení výnosů z ubytování, které plně pokrývaly režijní náklady na provoz nového a starého domova mládeže. V budově starého domova byly v souladu s hygienickými požadavky zřízeny šatny pro docházející žáky a šatny pro učitele odbornéhi výcviku. Změnou užívání dochází ke změně způsobu úhrady režijních nákladů starého domova mládeže. Náklady, které se dříve hradily z výnosu ubytovaných žáků by měly být v dalších letech hrazeny z prostředků zřizovatele, protože škola na tyto náklady nemá vlastní zdroje. Jelikož v roce 2011 nedošlo k navýšení příspěvku zřizovatele na provoz, byly tyto náklady hrazeny z vlastních zdrojů školy, což se projevilo ve zhoršeném výsledku hospodaření. V roce 2011 činily výnosy z ubytování 752 tis. Kč, v roce 2010 částku 1.206 tis. Kč, t.j. ponížení o 454 tis. Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za skutečnosti, které jako nejisté podmínky ke konci rozvahového dne a které mohou významným způsobem změnit pohled na finanční situaci školy, lze považovat tendenci snižování počtu žáků. V případě výraznějšího poklesu docházejících a ubytovaných žáků lze očekávat snížení rozpočtu na přímé a nepřímé náklady hrazené z MŠMT a nárůst finančních potřeb na hrazení režijních nákladů školy a domova mládeže. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace v průběhu účetního období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond v organizaci je plně pokryt finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 189745.98 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 189745.98 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 189745.98 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 20834925.11 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 5291555.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 1395000.00 | 1438398.50 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | negativní hlášení |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | negativní hlášení |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | negativní hlášení |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | negativní hlášení |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | negativní hlášení |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Škola hospodaří s majetkem svěřeným do správy, který je odepisován dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. | A. |
Zásoby surovin, polotovarů a hotových výrobků, materiálu na opravy, ochranné pomůcky a další režijní materiál je účetován metodou A - skladová evidence. V rámci produktivní činnosti žáků v oblasti gastronomie a potravinářství škola účtuje o zásobách surovin, obalů, potravin, zboží, polotovarů a hotových výrobků o celkovém objemu 470 tis. Kč. Hodnota zásob je proměnlivá v návaznosti na průběh odborného výcviku, v době prázdnin se hodnota zásob snižuje na | B.I. |
Škola není plátcem DPH. | B.II.14. |
Škola vede investiční a rezervní fond, fond odměn a FKSP. Od 1. 1. 2011 je vytvářen FKSP také z odměn za produktivní činnost žáků. Fondy jsou finančně kryty, k 31. 12. 2011 činí stav invenstičního fondu 379 tis. Kč, rezerního fondu 4 tis. Kč, fondu odměn 7 tis. Kč, FKSP zaměstnanců 144 tis. Kč a FKSP žáků 2 tis. Kč. Investiční fond byl v roce 2011 použit na povýšení hodnoty počítačové sítě správy zakoupením nového serveru v celkové výši 151 tis. Kč a dofinancování udírenské komory (pořízené v roce 2011 z příspěvku zřizovatele ve výši 800 tis. Kč) ve výši 12 tis. Kč. Rezervní fond byl navýše o příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2010 o částku 316 tis. Kč, která byla použita v hodnotě 155 tis. na překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady, na úpravu sprch a malířské práce na domově mládeže ve výši 44 tis. Kč, opravu kopírky 14 tis. Kč, nábytek 21 tis. Kč, zabezpeční vstupu do domova mládeže 45 tis. Kč a docházkový systém pro zaměstnance školy 41 tis. Kč. FKSP zaměstnanců byl vytvořen přídělem 1% ze mzdových nákladů ve výši 145 tis. Kč, zaměstnancům byly poskytnuty půjčky ve výši 51 tis., přijaté splátky činily 56 tis. Kč. Fond je používán na příspěvek na stravování zaměstnancům, kulturu a sport 86 tis. Kč, penzijní pojištění 31 tis. Kč, dary při výročích 73 tis. Kč a | C.II. |
Výledek hospodaření k 31. 12. 2011 vykazuje v hlavní činnosti ztrátu 91 tis. Kč a zisk v doplňkové činnosti 81 tis. Kč, celková ztráta školy činí 10 tis. Kč. Na zhoršeném výsledku hospodaření se ve velké míře projevuje změna využití budov domova mládeže. Škola disponuje dvěma budovami o kapacitě 292 lůžek, ke konci října 2011 bylo ubytováno pouze 86 žáků a ke konci roku 75 žáků. Pokles výnosů z ubytování proti roku 2010 činí 454 tis. Kč. Při realizaci dotačních programů z EU Zdokonalovací odborné kurzy vznikají náklady, které umožňují jejich provedení, ale nejsou uznatelným nákladem z dotace. Těmito náklady je spotřeba surovin ze skladů odborného výcviku, ke kterým nelze (z důvodu skladové evidence) doložit prvotní doklady, ve výši 69 tis. Kč, provedení kurzu partnerem ve výši 25 tis. Kč, služba za zpracování projektu ve výši 15 tis. Kč a náklady na energie. Zisk doplňkové činnosti činí 81 tis. Kč a je tvořen ziskem z ubytování 9 tis. Kč, hostinské činnosti 12 tis. Kč, stravování cizích strávníků 6 tis. Kč a pronájmu majetku v částce 54 tis. Kč. Prováděním doplňkové činnosti škola získává finanční prostředky pro další rozvoj školy, v roce 2011 byly zakoupeny válendy ve výši 51 tis. Kč, vybavení kuchyně pro hostinskou činnost a cizí strávníky v hodnotě 29 tis. Kč a malování tělocvičny 30 tis. Kč. S přihlédnutím k výše uvedeným skutečnostem lze konstatovat, že škola hospodaři hospodárně a lze očekávat pokrytí vzniklé ztráty ze zlepšeného | C.III. |
Škola netvoří žádné rezervy. | D.II.1. |
Dohadné účty aktivní zachycují dotace, které se týkají několika účetních období. Předpokládané dotace poskytnuté z EU na Rozvoj lidských strojů vykazují částku 3.069 tis. Kč a příspěvek zřizovatele na stipendia žáků částku 74 tis. Kč. Dotace EU na Rozvoj lidských strojů mají stanovený termín vyúčtování k 30. 6. 2012, žákovská stipendia hrazená z prostředků zřizovatele jsou stanovena na | B.II.27. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Celková spotřeba materiálu v hlavní činnosti za rok 2011 činí 6.145 tis. Kč, z toho na odborném výcviku žáků spotřeba surovin 1.899 tis. Kč, spotřeba polotovarů 209 tis. Kč a spotřeba hotových výrobků764 tis. Kč. Na pracovišti odb. výcviku ve školní kuchyni bylo spotřebováno za 1.852 tis. surovin. Pohonných hmot bylo spotřebováno za 101 tis. Kč a bylo zakoupeno za 163 tis. Kč ochranných pomůcek pro žáky na OV. Drobného dlouhodobého majetku bylo zakoupeno za 372 tis. Kč, z toho 92 tis. Kč z prostředků dotace EU. V doplňkové činnosti bylo spotřebováno 104 tis. Kč surovin a 102 tis. Kč hotových výrobků. DHIM bylo zakoupeno za 80 tis. Kč. | A.I.1. |
V roce 2011 došlo oproti minulému roku ke snížení spotřeby plynu o 495 tis. Kč snížením dodavatelských cen z titulu změny dodavatele energií na základě výběrového řízení zřizovatele. Spotřeba el. energie je navýšena o 26 tis. Kč a | A.I.2. |
Škola zajišťuje odborný výcvik žáků ve dvou školních prodejnách, ve kterých bylo prodáno zboží za rok 2011 v hodnotě 2.038 tis. Kč. Hodnota prodaného zboží je na úrovni minulého roku, kdy byla spotřeba 2.047 tis. Kč. V prodejnách se převážně prodávají výrobky vyrobané na odborném výcviku žáků studené kuchyně a cukrářské, pekařské a masné výroby. Doplňkově je nakupováno zboží pro rozšíření | A.I.4. |
Ve škole jsou hrazeny mzdy pedagogických a nepedagogických pracovníků a odměna žáků z produktivní činnosti. Rozpočet mzdových prostředků vychází z počtu žáků školy. Přímé mzdy zaměstnanců jsou hrazeny ze zdrojů MŠMT, objem za rok 2011 činil 13.585 tis. Kč na platy, 27 tis. na OON a 54 tis. Kč na odstupné. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění k těmto mzdám ve výši 4.650 tis. Kč a 137 tis. Kč na tvorbu FKSP je rovněž hrazeno ze zdrojů MŠMT. Odměna za produktivní činnost žáků ve školní kuchyni je hrazena z příspěvku zřizovatele ve výši 230 tis. Kč, FKSP k těmto odměnám je hrazeno v vlastních zdrojů. Mzdy nepedagogických pracovníků, jejichž práce je úzce spjatá s odborným výcvikem a je zakalkulována do ceny výrobkůp, je hrazena z vlastních zdrojů školy. V roce 2011 bylo vyplaceno 337 tis. Kč na platech a 73 tis. na OON. Rovněž náklady na odvody a FKSP bylo hrazeno z vlastních zdrojů ve výši 132 tis. Kč. Odměna za produktivní činnost na úsecích odborného výcviku cukrárny, pekárny, masné výroby a studené kuchyně ve výši 394 tis. Kč byla hrazena z vlastních zdrojů | A.I.9. |
Při pravidelných dvoutýdenních veterinárních kontrolách byla na úseku masné výroby zjištěna listerie výrobků, za porušení hygienických předpisů uhradila škola pokutu ve výši 3 tis. Kč. Jelikož se jedná o první nedostatek za 7 roků | A.I.20. |
Škola obdržela účelově vázané dary na pořádání cukrářské soutěže v hodnotě 21.100,-- Kč a na učební pomůcku na sexuální výchovu v hodnotě 1.500,-- Kč. Tyto dary byly účelově použity na nákup surovin, tonerů a pracovních pomůcek | A.I.21. |
Zřizovatel schválil odpisový plán dlouhodobého majetku a stanovil limit příspěvku na provoz (odpisy) ve výši 1.847 tis. Kč a odvod z investičního fondu (odpisy) ve výši 1.347 tis. Kč. Odpisy nepokryté zřizovatele ve výši 47 tis. Kč jsou hrazeny z vlastních zdrojů, odpisy z majetku, který je využíván pro | A.I.25. |
V rácmi hlavní činnosti škola zajišťuje stravování a ubytování žáků a v rámci odborného výcviku žáků i stravování zaměstnanců. Celkový objem výnosů za stravu činí 1.865 tis. Kč, což je pokles proti r. 2010 o 372 tis. Kč, výnosy za ubytování činí 752 tis. Kč, což je pokles proti r. 2010 o 287tis. Kč. Na ponížení výnosů za stravu a ubytování se výrazně projevuje pokles ubytovaných | B.I.2. |
V rámci hlavní činnosti odborného výcviku byl realizován prodej vlastních výrobků v roce 2011 o celkovém objemu 898 tis. Kč, v roce 2010 bylo prodáno 857 tis. Kč, nárůst činí 41 tis. Kč. Výnosy na odborném výcviku obsluhy činí 125 tis. Kč, masné výroby 471 tis. Kč, studené kuchyně 12 tis. Kč a cukrárny 271 tis. Kč. Jedná se o prodej výrobků přímo z pracoviště odborného výcviku odběratelům na fakturu, přímý prodej zákazníkovi je realizován školními | B.I.1. |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
--- | --- |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
--- | --- |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 355304.46 |
A.II. Tvorba fondu | 148808.24 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 148808.24 |
A.III. Užití fondu | 357525.14 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 123700.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 90205.14 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 73000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 31020.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 39600.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 146587.56 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 5806.79 |
D.II. Tvorba fondu | 338894.42 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 316394.42 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 22500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 340329.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 155000.00 |
5. Ostatní čerpání | 185329.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 4372.21 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 2824.29 |
F.II. Tvorba fondu | 1924957.23 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1924957.23 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1549012.10 |
1. Financování investičních potřeb | 1549012.10 |
F.IV. Konečný stav fondu | 378769.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 62742138.80 | 17168408.00 | 45573730.80 | 40598000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 42376426.88 | 16433944.00 | 25942482.88 | 24207000.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1113350.00 | 40248.00 | 1073102.00 | 1093000.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4029994.00 | 268440.00 | 3761554.00 | 3896000.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15222367.92 | 425776.00 | 14796591.92 | 11402000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4012578.00 | 0.00 | 4012578.00 | 4013000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1827330.00 | 0.00 | 1827330.00 | 1827000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2185248.00 | 0.00 | 2185248.00 | 2186000.00 |