A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
NÚLK využívá metody časového rozlišení v rámci hlavní činnosti následovně: - při vydávání periodického časopisu Národopisná revue, kdy celoroční předplatné účtuje na účtu 384 a při vydávání jednotlivých čísel převádí podíl na 1 číslo do výnosů. Dále účtuje na účtu 384 nájem zaplacený na další účetní odbobí a podíl kurzovného na Školu folklorních tradic předplaceného na rok 2012. - při úhradě předplatného odborných časopisů, účtuje NÚLK na účet 381 a do nákladů až v období, kterého se týkají. Na účtu 381 je rovněž zaúčtován poplatek za logo CIOFF zaplacený dopředu na 10 let, který se postupně jednou desetinou rozpouští každoročně do nákladů. Medota kurzových rozdílů - organizace vede valutovou pokladnu v měnách, potřebných pro zahraniční služební cesty. Při nákupu cizí měny účtuje v kurzu ČNB. Kurz se používá do doby nového nákupu měny. Na konci roku se přepočte zůstatek na kurz ČNB ke dni 31. 12. K datu závěrky je evidována pokladna v EUR a USD. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Národní ústav lidové kultury k 31. 12. 2011 při vedení účetnictví postupoval podle: - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, - vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., vydaných v souladu s ustanovením § 36 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, zveřejněných ve Finančním zpravodaji č. 7/2009, č. 8/2010, č. 3/2011 a č. 5/2011 pod číslem 701 až 708. Při sestavování účetní závěrky postupoval též dle pokynů MK č.j. MK-S 18300/2011/OE ze dne 21. 12. 2011. Na základě těchto pokynů došlo v účetním období roku 2011 ke změně účtování u účtu 527 Zákonné sociální náklady v členění dle druhu nákladů - kromě rozpočtovaného zákonného přídělu FKSP byly na tento účet účtovány náklady na stravování, náklady na bezpečnost a ochranu zdraví a náklady na odborný rozvoj zaměstnanců. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
NÚLK používá pro věrné zobrazení účetnictví následující metody: - Metodu časového rozlišení a Metodu kurzových rozdílů. - v roce 2011 byla použita také Metoda oceňování souboru majetku - podle § 71 odst. 4 vyhl. 410/2009 Sb. a § 25 odst. 1 písm. k) Zák. o účetnictví byla zaúčtována Sbírka muzejní povahy zapsaná v CES pod číslem MSZ/002,05,15/272002, která byla oceněna 1,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3486327.27 | 3533000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 337944.00 | 333000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3051556.81 | 3029000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 96826.46 | 171000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 152662.00 | 153000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 152662.00 | 153000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 6933000.00 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 6933000.00 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 10571989.27 | 34000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10571989.27 | 34000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 1033000.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 1033000.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 1033000.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 0 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 35566534.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 35566534.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 4953534.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 200000.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
pozemky, evidované v majetku NÚLK se neodepisují | A.II.1. |
na účtu 025 - Pěstitelské celky trvalých porostů /- je zaevidována hodnota vinice v areálu MVJVM. Vinice je součástí prohlídkové trasy. Jsou 100 % odepsány . | A.II.5. |
Organizace vede veškerý majetek v pořizovacích cenách, Drobný dlouhodobý hmotný majetek je odepisován 100 % při pořízení. | A.II.6. |
Na účtu 042 je k 31. 12. 2011 vykazován zůstatek ve výši 502.076 Kč. Zůstatek představuje dosud nezrealizované projekty a nedokončené investice. Kanalizace a úprava nádvoří - projekt 78.750,- Kč, Rekonstrukce vodovodu /část areálu parku/ - projekt 20.000,- Kč, Úprava výstavní expozice "Hudební nástroje" - projekt 63.000,- Kč, Vestavba výtahu v budově zámku a obnova vybraných místností - projekt 224.910,- Kč, Server DEL Power - 76.668,- Kč a projektová dokumentace a staveb. povolení - rodinný dům z Horňácka /MVJVM/ 38.748.- Kč. | A.II.8. |
Na účtu 121 jsou ke dni 31. 12. 2011 zaúčtovány náklady na popisné štítky k jednotlivým DVD /tance, řemesla/ v hodnotě celkem 21.729,58 Kč. | B.I.4. |
Zásoby vytvořené hlavní činností jsou tvořeny zejména výrobky, které jsou určeny k prodeji. Při pořizování výrobků se náklady vedou na účtu 121, při dokončení se převádí v pořizovací ceně na účet 123. Stav zásob výrobků je zapříčiněn zejména rozsahem hlavní činnosti. | B.I.6. |
K 31. 12. 2011 byl Fond reprodukce čerpán v celkové výši 1,315.720,- Kč. Z toho: 344.043,- Kč dodávka materiálu a montáž, střešní konstrukce nedokončené investice stodola, seník v MVJVM, 90.960,- Kč částečná úhrada knižního skeneru /investice hrazená z projektu NAKI/, 38.748,- Kč projektová dokumentace a stavební povolení rodinný dům - Horňácko /MVJVM/, 93,- Kč částečná úhrada fotoaparátu PENTAX+příslušenství /investice hrazená z projektu NAKI/, 299.224,- Kč rekonstrukce elektroinstalace stolárny, 345.600,- Kč malotraktor Winconsin+návěs, 76.668,- Kč server DEL Power a 120.384,- Kč přeložení kabelu ve skanzenu. | C.II.5. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 220694.12 |
C.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
8. Ostatní tvorba | 0 |
C.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
6. Peněžní dary - účelové | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
C.IV. Konečný stav fondu | 220694.12 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 3576270.88 |
E.II. Tvorba fondu | 2546146.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2546146.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 0 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | 1315720.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1315720.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 4806696.88 |