Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nedošlo ke změnám účetních metod z důvodu omezení nebo ukončení její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Rok 2011 byl rokem pokračování účetní reformy veřejných financí. Novelouvyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2011 a novelami ČÚS došlo takéke změně uspořádání, označování a obsahového vymezení některých položekúčetních výkazů, a to zejména zrušením některých účtů směrné účtové osnovy.Ve výkazu „Rozvaha“ je ve sloupci "minulé období" uveden stav k 31.12. 2010dle §4, odst. 5) a 7) vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.Ve výkazu „Zisku a ztráty“, který je sestavován v členění za hlavní činnosta zvlášť za hospodářskou činnost, jsou ve sloupci "minulé období" uvedenykonečné zůstatky syntetických účtů nákladů, výnosů a výsledku hospodaření krozvahovému dni minulého účetního období. V souladu s § 7, odst. 4 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění bylo vsouvislosti s připravovaným dooprávkováním majetku k 31.12.2011 a z důvoduzpřesnění věrného a poctivého zobrazení účetnictví provedeno převedenímajetku evidovaného na SÚ 022 v pořizovací hodnotě do 40 tis. Kč na účetdrobného dlouhodobého hmotného majetku. K zaúčtování dooprávkování taktopřevedeného drobného dlouhodobého majetku bylo využito účtu 406 – oceňovacírozdíly při změně metody.V účetní jednotce došlo v průběhu účetního období ( rozhodnutím Rady města Ostravy v roce 2010) k nahrazení dosud používaného ekonomického systému GINIS novým informačním systémem Radnice VERA. Tímto novým informačním systémem měla být zpracovávána komplexní účetní agenda celé účetní jednotky, tj. magistrátu města i všech městských obvodů. Implementace tohoto systému však byla provázena značnými problémy, a proto byla od srpna 2011 převedena do IS Radnice VERA agenda majetku jen u magistrátu a šesti městských obvodů. Následně od 1.9.2011 a 1.10.2011 byla migrována příjmová agenda (evidence vydaných faktur, daní, dávek a poplatků, příjmové pokladny a příjmových BÚ). Převod dalších účetních agend, který měl být realizován od listopadu 2011 byl pozastaven z důvodu nepřipravenosti a nespolehlivosti systému. Rozhodnutím rady města, usnesením č. 2990/39 ze dne 22.11.2011, byla společnosti VERA jednostranně vypovězena smlouva. Účetní závěrka byla zpracována v původním ekonomickém systému GINIS, ve kterém budeme pokračovat i nadále
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví. Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno způsobem B, mimo „ostatních zásob“ - SÚ 139, na kterém bylo účtováno pořízení zvířat – konía psů městské policie a psů v útulcích, kde bylo použito při účtování způsobu A. Při vyskladnění byla používána metoda FIFO. Pro ocenění drobného dlouhodobého nehmotného majetku (od hodnoty 1-60 tis.Kč) a drobného dlouhodobého hmotného majetku (od hodnoty 3-40 tis. Kč) adlouhodobého nehmotného a hmotného majetku byly používány pořizovacíceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetek bezúplatně nabytý,darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený v účetnictví).Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, tj. byl-li rozdíl mezi vstupní cenou majetku a stanovenoureálnou hodnotou majetku 5 mil. Kč a více, byl oceněn reálnou hodnotou.Způsob stanovení reálné hodnoty je uveden ve vnitřním předpise – tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem (ve výšipředpokládaných peněžních toků, tj. ceny očekávané), ocenění dle jinéhoprávního předpisu. V roce 2011 činily jiné oceňovací rozdíly z titulupřecenění majetku na reálnou hodnotu 15 444 tis. Kč.Drobný dlouhodobý nehmotný a drobný dlouhodobý hmotný majetek, byl přizařazení do majetku dooprávkován ve stoprocentní výši a v rozvaze bylyoprávky uvedeny ve sloupci korekce.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nebyl v roce 2011 účetně ani daňověodpisován, ale k 31.12.2011 bylo provedeno, v rámci přípravy na odpisováníod 1.1.2012 a v souladu s ČÚS č. 708 v platném znění, dooprávkování tohotomajetku. Majetek byl zařazen do odpisových skupin a stanoven rovnoměrnýzpůsob odpisování (v souladu s novelou vyhlášky a usnesením rady města zedne 6.12.2011). Při sestavení odpisového plánu byla jako hranicevýznamnosti pro zúčtování zůstatkové ceny při vyřazování dlouhodobéhomajetku stanovena zůstatková cena v hodnotě 1,- Kč. Protože se jednalo ozměnu metody, byl pro zaúčtování oprávek použit účet 406 – oceňovacírozdíly při změně metody. U majetku, který byl pořízen zcela nebo částečně zinvestičního transferu bylo účtováno v částce oprávek násobené transferovýmpodílem (SÚ 403/SÚ 401). Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., ooceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. V ostatních případech bylypozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudku nebo cenoureprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představujetržní hodnotu cenných papírů k 31.12.2011 (Commerzbank) v ostatníchpřípadech (u termínovaných vkladů) účetní jednotka účtovala o alikvotnímúrokovém výnosu.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenounebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech , v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31.12.2011 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. k 31.12.2010, které byly ověřeny auditorema v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku2011 jako např. snížení hodnoty základního kapitálu. Zároveň bylo ověřovánometodou dotazování, zda k 31.12.2011 neočekávají tyto společnosti významnouztrátu v hospodaření. . U společnosti Černá louka 2015 s.r.o. , která prošlalikvidací, nebylo provedeno ocenění ekvivalencí k 31.12.2011, ale bylazaúčtována opravná položka jako rozdíl mezi obdrženým likvidačním zůstatkema mezi původní hodnotou majetkového podílu. Přecenění dlouhodobéhofinančního majetku bylo účtováno rozvahově.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně je upraveno ve vnitřnísměrnici.V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávají na českou měnu kurzem platným v den úhrady ( dle bankovníhovýpisu). U nákupu a prodeje cizí měny je to den směny, za který byl nákup čiprodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách jsou vedeny v pevných kurzech,které jsou stanoveny vždy k 1. dni pololetí daného účetního roku. Pevnýkurz je také používán k přepočtu cizí měny u neuhrazených závazků apohledávek k 31.12., aby bylo možno vyjádřit kurzový rozdíl vyčíslený mezijejich hodnotou přepočtenou pevným kurzem a mezi denním kurzem stanovenýmČNB k 31.12.2011.Denním kurzem ČNB k 31.12.2011 byly přepočteny i zůstatkyna bankovních účtech, případně i zůstatky ve valutových pokladnách. Emitované dluhopisy ve výši 100 mil. EUR byly přeceněny k rozvahovému dnikurzem ČNB. Přecenění bylo zaúčtováno výsledkově, jednalo se o kurzovouztrátu ve výši 74 mil. Kč.Účetní jednotka tvoří sociální fond, který je tvořen a čerpán výsledkově.Dále tvořila fond umořovací, ze kterého bude v roce 2014 uhrazena emisedluhopisů ve výši 100 mil. EUR a účelové fondy. Hospodaření fondůprobíhalo v souladu s jejich statuty.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálního principu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů taxativně vymezených ve vnitřním předpise.Metoda časového rozlišení (dohadných účtů aktivních a pasivních) byla kroměnákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které sevztahovaly k účetnímu období roku 2011 a účetní jednotka je obdržela do15. 1. 2012 byly evidovány v knize faktur roku 2011 a v tomto období byly i nákladově zúčtovány.Účetní jednotka byla i v roce 2011 měsíčním plátcem DPH. Hospodářskou činnost vykonávaly v hodnoceném účetním období tři městské obvody ( bytové hospodářství, krátkodobé pronájmy, výnosy z reklam).K pohledávkám, které nebyly uhrazeny, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Jiné opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky8483076492.668195209500.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9014930510.524934220.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90265767572.4072920810.00
3.Ostatní majetek9038412378409.748117354470.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky228922215.66213556660.00
1.Odepsané pohledávky911228922215.66213556660.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1883635975.462838759490.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9321932640.001932640.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9343000.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9411186505.421428680.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943929077235.731138685830.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94547951112.1475254350.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94881105941.1581707800.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9492742800.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951819636741.021539750190.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku26651811.1327860080.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962-1024756.60183510.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96627676567.7327676570.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva2374750278.511936363550.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971263600.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974367556255.00333930.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9821901550875.731890860010.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98454549084.103342950.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98650830463.6841826660.00
P.VII.Vyrovnávací účty8194232594.14-9283302020.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9998194232594.14-9283302020.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5222521850.0022437875.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění539915860.009887079.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5446432810.0045610951.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období do data sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K rozvahovému dni byl podán návrh na zápis vkladu nemovitostí do katastru nemovitostí ve výši 42 260 tis. Kč. K rozvahovému dni nebyla doručena doložka o zápisu na LV.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tento údaj město nevyplňuje, nevztahuje se k právní formě účetní jednotky

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů9880957.73
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)249910.00600000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)139941850.00133315936.88
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)1000000000.001300000000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)2506000000.002580000000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)33553040.0033953953.92
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)364800130.00513794200.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)364800130.00513794200.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné1140114510.00929077235.73
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.002800.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné160379150.00162302177.41
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům1094009300.001121479333.29
C.6. Rozpočtované prostředky8795521000.0011163725000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Účetní jednotka nemá náplň
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Statutární město Ostrava eviduje majetek kulturní hodnoty v ocenění 1,- Kč v počtu 1 ks.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11040677Celková výměra lesních pozemků činí k rozvahovému dni 11 040 677 m2.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
629318589
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Ocenění jiným způsobem nebylo prováděno.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Celkový objem aktiv brutto je 58 443 084 tis. Kč. Komentovány jsoujednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému obdobív objemu přesahujícím 1 % bilanční sumy, což je 584 430 tis. Kč. Celkovýobjem aktiv netto se snížil oproti minulému období o 13,45 %, a to předevšímzměnou metody, kdy bylo k 31.12.2011 provedeno dooprávkování dlouhodobéhohmotného a nehmotného majetku.Položka A.II.3. Stavby - hodnota majetku brutto v oblasti staveb sezvýšila o 1 692 006 tis. Kč. Z toho v oblasti bytového hospodářství,nebytových domů a budov pro služby se zvýšila hodnota o 901 312 tis. Kč(zařazení investic do majetku - ukončení rekonstrukcí, modernizací adalšího technického zhodnocení majetku), v oblasti veřejných komunikací o343 845 tis. Kč (největší podíl připadá na vznik nových místních komunikací,chodníků, výstavba mostů , cyklostezky, parkoviště), veřejného osvětlení o44 008 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování nového osvětlení), ostatníchstavbách o 402 841 tis. Kč (nejvýznamnější položkou byla dokončená výstavba, rekonstrukce, bezúplatný převod a nalezený majetek vodovodů akanalizace, vodních zdrojů, PZ Mošnov – vnitřní sítě). Úbytky majetku v důsledku prodeje domů, garáží, pozemků, předání majetkupříspěvkovým organizacím nebo městským obvodům, bezplatného darování ,vyřazení majetku z důvodu opotřebování, zničení, demolic činilo 603 186 tis.Kč. V důsledku provedení dooprávkování majetku k 31.12.2011 ve výši 7 669 053tis. Kč došlo i přes to, že hodnota majetku brutto se zvýšila meziročně o 1088 820 tis. Kč ke snížení celkové hodnoty staveb - nyní netto - na 22469 995 tis. Kč.Položka A.II.4. Samostatné movité věci a soubory movitých věciHodnota tohoto majetku brutto se ve srovnání s minulým účetním obdobímzvýšila o 28 805 tis. Kč. V rámci věrného a poctivého zobrazení účetnictvíbylo provedeno v rámci příprav na dooprávkování přeřazení majetku, kterýnedosahoval pořizovací hodnoty 40 tis. Kč z účtu 022 na účet drobnéhodlouhodobého majetku ve výši 1 661 tis. Kč (bylo provedeno minusovým zápisemna straně MD účtu 022). Dále byla hodnota majetku snížena o provedenédooprávkování majetku k 31.12.2011 v hodnotě 1 116 416 tis. Kč a hodnotanetto k rozvahovému dni činí 838 710 tis. Kč.Položka C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetkuHodnota transferů k 31.12.2011 zaznamenala nárůst oproti minulému období o770 976 tis. Kč. Přírůstek ve výši 893 428 tis. Kč byl ovlivněnpřeúčtováním obdržených investičních dotací, které byly zaúčtovány na účtu401 a v souvislosti s přípravou majetku na odpisování byly přeúčtovány naúčet 403. Úbytek v hodnotě 122 452 tis. Kč představuje v převážné většině případůsnížení hodnoty v důsledku provedení dooprávkování dlouhodobého majetku,který byl zcela nebo zčásti pořízen z dotace (zápis 403/401). Totodooprávkování majetku se neprojevilo výsledkově, ale pouze rozvahově.Položka C.I.6. Oceňovací rozdíly při změně metodyK rozvahovému dni se snížila hodnota tohoto účtu o 9 207 604 tis. Kč. Nejvíce se podílí na snížení tohoto účtu, a to ve výši 8 941 617 tis. Kč, provedené dooprávkování dlouhodobého majetku, jak je již dříve uvedeno. Dále zde byl ještě účtován prodej majetku, který by byl již zcela odepsán.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Komentovány jsou především z hlediska významnosti položky výkazu, které přesahují 5 % z výnosů celkem 9 279 580 tis. Kč to je přesahující hodnotu 463 979 tis.Kč.Položka A.I.5. Opravy a udržování – v roce 2011 bylo vynaloženo na opravy audržování 758 070 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou byly náklady spojené sopravami místních komunikací, veřejného osvětlení, bytového fondu, nebytových prostor, inženýrských sítí – kolektorů, dále pak opravyvodovodního řadu a kanalizace, tlakovýchstanic, přivaděče. Položka A.I.8. Ostatní služby - v roce 2011 dosáhly náklady spojené súhradou služeb 1 938 483 tis. Kč. Jednoznačně nejvýznamnější položkou bylynáklady spojené se zajištěním plnění veřejné služby - dopravní obslužnostiregionua úhrada prokazatelné ztráty provozovatelům hromadné dopravy ve výši1 036 039 tis. Kč. Další významné náklady byly spojené se službami I.T. aoutsourcingu, tj. zajištění komunikačních systémů, informačních technologií,zavádění nových informačních systémů, technické podpory SW produktů a jejichaktualizaci, služby elektronických komunikaci – datová připojení, digitálníokruhy, kamerové systémy apod. Mezi významné položky patřily rovněžnáklady související s odpadovým hospodářstvím, údržbou veřejné zeleně, zimní údržbou komunikací, demolicemi, služby elektronických informací navybraných křižovatkách, poradenskými službami, projektové dokumentace aostatní jako například služby telekomunikací, pošt, úklidové služby apod.Položka A.I.9.Mzdové náklady byly vykázány v roce 2011 ve výši 916 450 tis.Kč.Položka A.III.2. Náklady územních rozpočtů na transfery dosáhly vesledovaném účetním období hodnoty 2 826 857 tis. Kč. Jedná se o transferyzřizovaným příspěvkovým organizacím ve výši1 158 082 tis. Kč, podnikatelským subjektům ve výši 435 598 tis. Kč, městským obvodům ve výši961 454 tis. Kč, neziskovým organizacím 180 015 tis. Kč, jiným příspěvkovýmorganizacím 46 708 tis Kč, kapitolám státního rozpočtu 18 739 tis. Kč,fyzickým osobám nepodnikajícím 6 701 tis. Kč a ostaním subjektům 19 560tis. Kč.Na položce B.I.3 Výnosy z pronájmu v roce 2011 dosáhly hodnoty 904 352 tis. Kč. Jsou zde zachyceny zejména výnosy z pronájmů bytových a nebytovýchprostor.Na položce B.III. Výnosy z daní a poplatků v hodnotě 5 710 773 tis. Kčpatří mezi nejvýznamnější výnosy z daně z přidané hodnoty 2 737 091 tis.Kč, výnosy z daně z příjmu právnických osob dosáhly hodnoty 1 422 292 tis.Kč a výnosy z daně z příjmu fyzických osob činily 1 412 867 tis. Kč.Na položce B.IV Výnosy z transferů v hodnotě 1 481 819 tis. Kč jsou zachyceny přijaté neinvestičních transfery. Z ústředních a územních rozpočtů činila výše přijatých neinvestičních transferů 719 949 tis. Kč z toho souhrnný dotační vztah k SR ve výši 311 240 tis. Kč, dále dotace na výkon veřejné správy v oblasti sociálních služeb,sociálně právní ochranu dětí a podobné záležitosti sociálního charakteru, vybraná zdravotnická zařízení, školství, činnost lesního hospodáře, ZOO apod.. V hodnotě 961 454 tis. Kč byly zaúčtovány neinvestiční transfery poskytnuté z rozpočtu Magistrátu města Ostravy městským obvodům. Z důvodů vykázání věcné a časové souvislosti nákladů s výnosy jsou zde zachyceny očekávané neinvestiční transfery v případech, kdy v průběhu účetního období vznikly uznatelné náklady, na které účetní jednotka ještě dotaci neobdržela.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu, při které jsme vycházeliz údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot,resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž připosuzování přírůstků či úbytků jsou tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní).K jednotlivým položkám výkazu: 0
P. – stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2011. 1473512187.69
Položka „A – Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnuje v části „A.I.“ úpravy o nepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje malé hodnoty v oblasti odpisů, protože v roce 2011 neodpisovala , ale je zde proúčtována likvidace majetku. Tvorba rezervy byla provedena jen u jednoho městského obvodu. V položce A.I.6. Ostatní opravy o nepeněžní operace - obsahují přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu k rozvahovému dni, neraalizované kurzové rozdíly ,tj. operace, které neprovázel pohybpeněžních prostředků.V části A.II. peněžní toky se změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků , jsou kromě těchto změn zachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou a povinností provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím. -3815801613.93
Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Jsou zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. 7695714596.17
V části "C" výkazu - peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek - výrazný podíl na výši vlastního kapitálu má uplatnění změny účetní metody, tj. zaúčtování dooprávkování dlouhodobého majetku. Jedná se však o nepěžní tok. -3614379303.07
F. Celková změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C 265533679.17
R. Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku (sníženého o CP) k datu 31.12.2011. 1739045866.86

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
C. Vlastní kapitál - dosáhl účetní hodnoty 43 106 062 tis. Kč, cožpředstavuje pokles oproti minulému účetnímu období o 7 734 086 tis. Kč.Tento pokles byl způsoben realizací změny nové účetní metody v rámci pokračující účetní reformy územních samosprávných celků, kdy účetní jednotkaprovedla dooprávkování dlouhodobého majetku k 31.12.2011 jako přípravu naodpisování majetku od 1. 1. 2012 v hodnotě 8 941 617 tis. Kč rozvahověpomocí účtu 406, který ovlivňuje výši vlastního kapitálu.Rovněž tak účet403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. I na tomto účtu se projevilojednak provedené dooprávkování, a to ve výši podílu investiční dotace naprovedených oprávkách majetku (účtováno 403 MD/401 D) a dále přeúčtováníinvestičních dotací, které byly dříve naúčtovány na účtu Jmění účetníjednotky. Na těchto účtech byly zachyceny účetní případy tak, aby změnametody neovlivnila výsledek hospodaření běžného účetního období. Tedy účetnípřípady, které se týkaly minulých období (dooprávkování) a byly by účtoványvýsledkově, byly zúčtovány proti vlastním zdrojům, nikoliv proti výnosům anákladům běžného účetního období. Komentář k účtu 403 a 406 také v částiE.1.C.I.3 Jmění účetní jednotky - vykázáno v celkové hodnotě 45 010 987 tis. Kč, s celkovým snížením v roce 2011 ve výši 366 930 tis. Kč. Přírůstek vevýši 789 591 tis. Kč představuje bezúplatně nabytý nebo darovaný majetek(budovy, pozemky, vodovodní stavby, komunikace, veřejné osvětlení apod.),majetek, který byl odejmut městskýmobvodům nebo majetek nalezený. Úbytek vevýši 1 156 521 tis. Kč se projevil v souvislosti s přípravou na odpisovánímajetku, kdy byly historicky nesprávně na tomto účtu zařazeny investičnídotace a nyní byly tyto správně přeúčtovány na účet 403 Transfery napořízení dlouhodobého majetku. Dálší úbytek představuje bezúplatně předanýmajetek svěřený k hospodaření městským obvodům nebo příspěvkovým organizacím a darovaný majetek. C.I.7. Jiné oceňovací rozdíly - zvýšení oproti minulému účetnímuobdobí o 54471 tis. Kč v důsledku přecenění dlouhodobého finančního majetku akrátkodobých cenných papírů vztahující se k rozvahovému dni v hodnotě 39 027tis. Kč a přecenění dlouhodobého hmotného majetku na reálnou hodnotu k31.12.2010ve výši 15 444 tis. Kč. C.III. Výsledek hospodaření dosáhl v hodnoceném účetním období výše 1 809309 tis. Kč. C.III.1 Výsledek hospodaření běžného účetního období - v dosaženém výsledkuhospodaření 895 119 tis. Kč se ještě neprojevilo odpisování dlouhodobéhomajetku (bylo zúčtováno rozvahově).C.III.3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let - představuje zisk minulých účetních období, který zůstal nerozdělen ve výšce 914 190 tis. Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu1814800468.17
G.II. Tvorba fondu427743997.35
1. Přebytky hospodaření z minulých let23913556.70
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce48191774.78
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů355638665.87
G.III. Čerpání fondu156175699.85
G.IV. Konečný stav fondu2086368765.67

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby30139048507.837669053697.9822469994809.8529050228330.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky5774470628.902217498393.983556972234.925655507230.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu5510502242.071215509992.004294992250.075135284210.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1124298321.50199345757.00924952564.501120356260.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení6332019673.621742410992.004589608681.626034520440.00
G.5.Jiné inženýrské sítě8924023560.611539930152.007384093408.618646353430.00
G.6.Ostatní stavby2473734081.13754358411.001719375670.132458206760.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11512083132.510.0011512083132.5111428454030.00
H.1.Stavební pozemky29103316.120.0029103316.12110170370.00
H.2.Lesní pozemky191156227.070.00191156227.07189942800.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2304071373.250.002304071373.252214953570.00
H.4.Zastavěná plocha5547131469.700.005547131469.705336972440.00
H.5.Ostatní pozemky3440620746.370.003440620746.373576414850.00