A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti nepřetržitě a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala pokračovat v její činnosti. Předpklad trvání účetní jednotky je zachován. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-708. V r. 2011 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání nebo jiným změnám. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 08. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál na státní maturity, na podrozvahovém účtu 966 10 je vedena zapůjčená interaktivní tabule (projekt EKONOM)a na podrozvahovém účtu 941 16 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/3 z podkytnuté dotace na čtvrtletí), u odpisu je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2313215.08 | 2367000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 29278.80 | 29000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2283936.28 | 2338000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 1447.00 | 1000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 1447.00 | 1000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 81814.88 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 81814.88 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 248495.00 | 50000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 248495.00 | 50000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2147981.96 | 2319000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2147981.96 | 2319000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 351934.00 | 334902.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 151695.00 | 143544.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 107280.00 | 115957.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2011 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2010 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné skutečnosti, které by jako nejisté podmínky či situace ovlivnily činnost organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V tomto účetní období nedošlo k žádným převodům vlastnictví k nemovittostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 16891522.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 3485619.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
účet 021 - na účtu 021 bylo zúčtováno zařazení nové kotelny na DM v ceně 1 246 252,-- Kč (bezplatný převod od zřizovatle). účet 022 - na účtu v měsíci květnu 2011 byl vyřazen majetek v ceně 458 404,20 Kč a v měsíci červnu byl vyřazen majetek v částce 148 647,90 Kč. účet 028 xx - Byl zúčtován nákup mobilního telefonu SAMSUNG, 7ks repasovaných PC (vybavení učebny EKO - projekt UNIV 2) a do školní jídelný pračka BEKO - původní stará pračka se pokazila a její oprava by byla příliš drahá. Dále byl nakoupen repasovaný PC sekretariát) a zaveden do majetku dar (multifunkční tiskárna) pro studenty na DM. V měsíci srpnu byl nakoupen sejf (ŠJ) a v měsíci září kopírka MINOLTA+SW. V měsících listopad a prosinec byly nakoupeny židle do učeben v částce 52 000,-- Kč, dále byly zakopeny LCD monitory do uč. 411, laminátor a notebooc. Do školní jídelny byl zakoupen PC, mobilní tlefon a pokladna do bufet. V měsících květen a a červen, listopad a prosinec byl na účtech vyřazen majetek v celkové částce 149 2638,48 Kč. na účtu 042 10 je zúčtována úhrada rozptylové studie k rekonstrukci zastaralé kotelny školy v částce 9 000,- Kč. na účtu 042 12 je zúčtován inv.záměr na rekonstrukci kotelny na domově mládeže v částce 9 840,- Kč Při předání nové kotelny do účetnictví (v měsíci září 2011), byl tento inv. záměr zahrnutý do ceny kotelny jako související náklad. | AKTIVA |
účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet. | AKTIVA |
úč. 311 xx - zůstatek 137 890,-- Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 203 116,69 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el.energie) úč. 315 10 - zústatek 0,-- Kč (akce školy) úč. 335 xx - zústatek 0 tis.Kč tvoří nevyúčtovaná zálohy úč. 343 xx - zůstatek 33 926,20 Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH ve výši 3581,- Kč + 30345,20 Kč vyúčt.plynu 12/2011) úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem úč. 381 10 - zůstatek 37 887,50 Kč - jedná se o část platby za anitivirový program na rok 2012 a 2011,popl.za doménu UNICPRUM r.2012, internet 1-3/2012 úč. 388 00 - zůstatek 464 241,52 Kč - jedná se o dohadnou položku na projekt EKONOM (136 982,--Kč a roční zúčtování projektu COMENIUS ve výši 327 259,52 Kč) úč. 377 xx - zústatek 3 247,-- Kč - předpis daně ze záloh na obědy Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru. | AKTIVA |
úč. 241 xx - zůstatek 2 962 772,49 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu a doplňovou činnost) úč. 243 xx - zústatek 103 533,57 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM) | AKTIVA |
úč. 401 xx - zůstatek 10 772 854,60 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 10 047 126,34 Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08) | AKTIVA |
úč. 411- Fond odměn Fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2010 ve výši 10 000,-- Kč Z fondu odměn byly v tomto účetním období čerpány finanční prostředky ve výši 7 900,-- Kč (odměna řediteli školy). úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 2 939,58 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2011, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2011, nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 ve výši 128 292,61 Kč. Z fondu bylo čerpáno 83 421,50 Kč na pokrytí úhrady recertifikace ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku, servisní podporu IS Fenix a antivir.program NOD 32. Dále byl rezervní fond čerpán na nákup licencí ZAV - výuka psaní na PC,za dozorový audit ČSN EN ISSO 9001 a oprava, servis a toner - kopírka. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Fond byl tvořen nespotřebovanými dotacemi z rozpočtu EU (projekt Comenius) ve výši 299 398,22 Kč. a peněžními dary účelovými ve výši 38 000,-- Kč a peněžními dary neúčelovými ve výši 27 799,-- Kč. Z fondu byly v tomto účetním období čerpány finanční prostředky ve výši 24 423,-- Kč z peněžních darů účelových. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2011 ve výši a čerpáno z něj bylo na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a nařízený odvod na rekonstrukci kotelny DM ve výši 200 000,-- Kč. | PASIVA |
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP Zústatek ve výši 478 446,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 334 902,-- Kč a závazky za zdravotní pojištění 143 544,-- Kč úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 115 957,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zústatek ve výši 728,-- Kč - vratka nevyčerpané dotace na romské žáky. úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek tvoří přijatá záloha na dotace 327 259,52 Kč (projekt Comenius). úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0,-- Kč. úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 110 000,-- Kč tvoří dohadná položka na plyn ve výši 104 000,-- Kč a dohadná položka na vodné a stočné ve výši 6 000,-- Kč. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2011) a závazky k České spořitelně | PASIVA |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 530 399,19 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (761 181,62 Kč.) ÚČ. 504 XX - Prodané zboží Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 1 611 125,00 Kč činily náklady na el. energii 1 099 682,85 Kč , náklady na vodné a stočné činily 268 326,24 Kč a náklady na plyn činily 243 115,91 Kč. elková dotace na provoz za 1-12/2011 činila cekem 2 888 558,-- Kč, což činí 56% (nutno zdůraznit, že dosud nezačalo pořádně mrznout). K dodržení vyrovnaného rozpočtu bylo nutné čerpat rezervní fond ve výši 83 421,50 Kč. Je tedy zřejmé, že poskytnutá dotace na provoz je zcela nedostačující a i při maximální snaze o řešení pouze nejnutnějších výdajů (což nelze provádět trvale). úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou byly opravy přepínaček k serveru, oprava kopírky a oprava kuchyňského zařízení (opravy a odvápnění konvektomatu, výtahu, oprava kotle, chladničky, výměny topných těles), oprava čtečky karet na DM a nutné periodické zkoušky a revize. Další velkou opravou byly opravy dřevěných okenic v učebně č. 36 a opravy 8 ks PC ) v kabinetech učetelů - byly již zcela zastaralé a nevyhovující. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení. U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 33 (403 238,- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30. Další významné položky jsou : náklady na telefony a internetové služby, zúčtování UPG programu SAS a Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), UPG čtecího programu kopírka MINOLTA, náklady na recertifikaci ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku (hrazeno z RF), roční přísp. Asociace SPŠ, Dozorový audit ISO 9001 (hrazeno z RF), aurotiz. měření emiší kotle, licence office, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky. úč. 549 00 - zúčtování nákladů ve výši 22 150,-- Kč spojených se Státními maturitami, | A. |
. 569 xx - Ostatní finanční náklady Jedná se o úhradu bankovních poplatků | A. |
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM. úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu, investičního fondu a čerpání fondu odměn. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 115 745,10 Kč ( licence na certifikační značku, servisní podporu IS Fenix , antivir.program NOD 32, servis a oprava potrubí v kotelně. Dále byl rezervní fond čerpán na nákup licencí ZAV - výuka psaní na PC a a dozorový audit ČSN EN ISSO 9001. Z celkové částky čerpání RF činí 24 423,-- Kč čerpání účelových finančních darů. Čerpání fondu odměn bylo ve výši 7 900,-- Kč a to na odměnu řediteli školy. | B. |
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 1. až 4. čtvrtletí 2011 činila 20 377 141,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2011 činí 2 888 558,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2011 597 061,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-12/2011 (UZ 33353) ve výši 16 314 000,--. Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 231 200,-- Kč , dotace na rozvojový program (UZ 33027) ve výši 333 450,-- Kč, dotace na státní maturity (UZ 33032) ve výši 9 600,-- Kč a dotace na projekty romské komunity - SŠ ve výši 4 000,--Kč. Všechny dotace byly vyčerpány,pouze dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků nebyla dočerpána z důvodů nedodání potřebných dokladů (nemoc) a částka 728,-- Kč byla poukázána na účet Olomouckého kraje dne 16.1.2011. úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtováný dotace na projekt EKONOM. Naše škola je partnerem a proto dostává pouze uhrazené výdaje vzniklé v projektu. Celková částka za r. 2011 činí 324 765,50 Kč. Zúčtováno na účtu 649 20. Další položkou na účtu 649 50 jsou náklady za r. 2011 vzniklé z projektu COMENIUS - 27 861,-- Kč. Zbylá částka nevyčerpané dotace ve výši 299 398,52 Kč byla převedena na rezerní fond. | B.IV.2. |
Výsledek hospodaření za HČ je 41 386,53 Kč, čehož bylo možno dosáhnout pouze zapojením rezerního fondu ve výši 83 421,50 Kč. Tento kladný výsledek byl vytvořen také tím, že nebylo v roce 2011 prováděno žádné malování učeben a chodeb ani se neprováděly výměny podlahových krytin, vhledem k probíhajícím pracem na zateplení školy a výměně oken a úsporou energií. V tomto roce byla provedena rekonstrukce kotelny na el. energii a plynové kotelny na DM. Rekonstukce kotelny na DM byla ukončena v září 2011 a v měsíci prosinci byla ukončena i rekonstrukce kotelny na el.energii školy a ŠJ. Současně v rámci projektu proběhla výměna oken a zateplení nové budovy školy, čímž by se měla energetická náročnost snížit. Výměnou kotlů ve škole z el.energie na pelety došlo k úspoře el.energie, ale zároveň vznkly náklady na účtu 501 20 (spotřeba pelet) ve výši 267 056,-- Kč. Na hospodaření školy se negativně projevují náklady na energie ve školní jídelně a i časté poruchy zastaralého a poruchového zařízení školní jídelny. I přesto se nám podařilo snížit náklady na energie ve škole a na domově mládeže (což bylo částečně ovlivněno i mírnou zimou). Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 146 680,88 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů a výnosů kantýny. I když se škola snaží zvýšit příjmy z doplňové činnosti (rozšíření komerčního stravování na celé období letních prázdnin a provozování bufetu) a prováděním pouze havarijních a nejnutnějších oprav, je patrno, že velké snížení dotací proti roku 2009 se projevilo na hospodaření školy. | B.VI.4. |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | P. |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | C. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 109089.85 |
A.II. Tvorba fondu | 123494.30 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 126111.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 101832.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11339.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6940.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 106473.15 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 347999.72 |
D.II. Tvorba fondu | 493490.13 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 128292.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 299398.52 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 38000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 27799.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 107844.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 83421.50 |
5. Ostatní čerpání | 24423.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 733645.35 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 190500.71 |
F.II. Tvorba fondu | 639979.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 639979.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 648000.00 |
1. Financování investičních potřeb | 648000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 182479.71 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18650813.59 | 10642326.08 | 8008487.51 | 6991000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18650813.59 | 10642326.08 | 8008487.51 | 6991000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 812458.40 | 0.00 | 812458.40 | 812000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 638212.65 | 0.00 | 638212.65 | 638000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 174245.75 | 0.00 | 174245.75 | 174000.00 |