Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala, a ani není očekávaná změna.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví od 01. 01. 2010 (vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2011 prováděny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny vevnitřních předpisech (zejména ve směrnicích k vedení účetnictví, majetku,rozpočtu, vnitřnímu kontrolnímu systému, k vymáhání pohledávek). Pro vedeníúčetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programovévybavení firmy GORDIC spol. s r.o. s dodržením stanovené metodiky azávazných analytik účtů pro zajištění správnosti výkazů. Moravskoslezskýkraj i v roce 2011 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská(podnikatelská) činnost nebyla vymezena.Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem DPH, od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcemDPH. ƒOceňování majetku se oproti roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodejije přeúčtováván na reálnou hodnotu definovanou zákonem, upřesněnou vmajetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví ošetřeno ve směrnicik vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevnýmkurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dniobdobí, pro který je kurz používán). Další používané účetní postupy azásady: Pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s internímetodikou, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimodrobného DM), pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období jeúčtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typu jednotlivých transferů. Tvorba a čerpání fondu se účtuje v roce 2011 stejně jako v roce 2010, tzn.prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Časové rozlišení je provedeno k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2011 (vprůběhu roku náklady a výnosy časově nerozlišujeme). K 31. 12. 2011 krajprovedl dooprávkování dlouhodobého majetku dle ČÚS č. 708 prostřednictvímúčtu 406 Oceňovací rozdíly při změně metody.Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky36008799117.4933928879240.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011538782.281771950.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9027605648.517812720.00
3.Ostatní majetek90335999654686.7033919294570.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva6759930955.506732258180.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94136005974.1611923360.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432220565626.081844922540.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9514503359355.264875412280.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva8423426212.7410726062330.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9745324648034.557267777000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9767743540.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98275917929.8374751530.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98483938118.7984069120.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9862931178589.573299464680.00
P.VII.Vyrovnávací účty34345303860.25-29935075100.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99934345303860.25-29935075100.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti525931990.006199690.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění532725540.002810889.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů543149560.002521707.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31. 12. 2011 účetní jednotka podala návrh na vklad na následující smlouvy,které nebyly k datu 31. 12. 2011 zapsány do Katastru nemovitostí:Kupní smlouva č. 02404/2011/IM - nákup pozemku parc. č. 691/1 v k. ú. a obciŠenov u Nového Jičína (smluvní strana Visteon – Autopal, s.r.o.) - datumpodání návrhu na vklad: 15. 12. 2011,Kupní smlouva č. 02604/2011/IM - prodej budovy č. p. 468 na pozemku parc. č.761/9, budovy č. p. 470 na pozemku parc. č. 761/14 a pozemků parc. č. 761/9,761/11, 761/12 a 761/14, vše v k. ú. a obci Šenov u Nového Jičína (smluvnístrana fyzické osoby) - datum podání návrhu na vklad: 19. 12. 2011,Kupní smlouva č. 02545/2011/IM - nákup pozemků parc. č. 1166/12, 1166/15,1166/20 a 1762/6, vše v k. ú. a obci Město Albrechtice (smluvní strana městoMěsto Albrechtice) - datum podání návrhu na vklad: 22.12. 2011,Kupní smlouva č. 02826/2011/IM - prodej pozemku parc. č. st. 592 v k. ú. aobci Mošnov (smluvní strana HB REAVIS GROUP CZ, s.r.o.) - datum podánínávrhu na vklad: 28. 12. 2011,Kupní smlouva č. 02817/2011/IM - prodej pozemku parc. č. 3066/50 v k. ú. aobci Český Těšín (smluvní strana fyzické osoby) - datum podání návrhu navklad: 30. 12. 2011,Kupní smlouva č. 02833/2011/IM - prodej pozemku parc. č. 2099 v k. ú. a obciMosty u Jablunkova (smluvní strana fyzické osoby) - datum podání návrhu navklad: 30. 12. 2011,Darovací smlouva č. 02804/2011/IM - poskytnutí daru pozemků parc. č. 2848/2,2849, 2868, 5780/2 a 5995/28, vše v k. ú. Krnov-Horní Předměstí, obec Krnova pozemků parc. č. 614/7 a 619/10 v k. ú. Opavské Předměstí, obec Krnov(smluvní strana město Krnov) - datum podání návrhu na vklad: 29. 12. 2011,Darovací smlouva č. 02805/2011/IM - přijetí daru pozemku parc. č. 2632 v k.ú. Krnov-Horní Předměstí, obec Krnov a pozemků parc. č. 1145 a 3194 v k. ú.Opavské Předměstí, obec Krnov (smluvní strana město Krnov) - datum podánínávrhu na vklad: 29. 12. 2011,Darovací smlouva č. 02840/2011/IM - poskytnutí daru budovy č. p. 325 napozemku parc. č. st. 330 a pozemků parc. č. st. 330, 75/1 a 75/2, vše v k.ú. a obci Budišov nad Budišovkou (smluvní strana město Budišov nadBudišovkou) - datum podání návrhu na vklad: 29. 12. 2011,Darovací smlouva č. 02842/2011/IM - poskytnutí daru budovy č. p. 97 napozemku parc. č. st. 24 a pozemků parc. č. st. 24 a 80/2, vše v k. ú.Klokočov u Vítkova, obec Vítkov (smluvní strana město Vítkov) - datum podánínávrhu na vklad: 29. 12. 2011 aDarovací smlouva č. 02876/2011/IM - poskytnutí daru pozemku parc. č. 2439/7 v k. ú. a obci Frenštát pod Radhoštěm (smluvní strana město Frenštát pod Radhoštěm) - datum podání návrhu na vklad: 30. 12. 2011.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů1448632.61
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)72000000.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)200535320.00218821410.43
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)880000000.001120000000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)82245000.0067499606.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.003107847.14
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné399540.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.00670744072.51
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.0014988055.98
C.6. Rozpočtované prostředky7081466000.0016656978578.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
8Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku: ƒƒ Budova kompresoru k.ú. Moravská Ostravaƒ Budova Prádlo k.ú. Moravská Ostravaƒ Budova třídírny uhlí k.ú. Moravská Ostrava ƒ Budova těžní jámy k.ú. Moravská Ostravaƒ Stará kotelna k.ú. Moravská Ostravaƒ Rozvodna k.ú. Moravská Ostravaƒ Komín k.ú. Moravská Ostravaƒ Budovy ventilátorů 1 a 2, k.ú. Moravská Ostrava.ƒ Jedná se o 8 budov a staveb převedených na MSK v rámci převodu Národníkulturní památky Vítkovice, kterou tvoří areálƒ Vysokých pecí "Dolní oblast Vítkovice" a areál dolu "Hlubina" v ocenění 1 Kč za 1 budovu či stavbu.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
8Kraj je vlastníkem 8 lesních pozemků s celkovou výměrou menší než 10 ha (0,84 ha) v celkové pořizovací ceně Kč 1.258.185,00.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Moravskslezkého kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Aktiva se oproti stavu k 31. 12. 2010 (ve výši 8.391 mil. Kč) zvýšila o 999 mil. Kč a jejich stav k 31. 12. 2011 činí 9.390 mil. Kč. Stálá aktiva se snížila oproti r. 2010 o 290 mil. Kč, a to snížením účtů 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (o 59 mil. Kč), 021 Stavby (o 107 mil. Kč), 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (o 229 mil. Kč), současně však došlo k nárůstu účtu 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (o 369 mil. Kč). Dále došlo ke zvýšení dlouhodobého finančního majetku o 201 mil. Kč, a to vlivem zřízení dlouhodobého termínovaného vkladu u Raiffeisenbank a.s. (SÚ 068) ve výši 150 mil. Kč. Došlo rovněž ke snížení dlouhodobých pohledávek (o 460 mil. Kč), z toho u SÚ 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy o 439 mil. Kč z důvodu převodu těchto dlouhodobých záloh na SÚ 373 Poskytnuté zálohy na transfery podle platné metodiky dle nového ČÚS č. 703 Transfery. Oběžná aktiva se oproti roku 2010 zvýšila o 1.289 mil. Kč, a to především zvýšením krátkodobých pohledávek (o 1.143 mil. Kč) a krátkodobého finančního majetku (o 146 mil. Kč). U krátkodobých pohledávek došlo k největšímu nárůstu u SÚ 373 z důvodu převodu záloh na transfery ze SÚ 465 (o 592 mil. Kč) a u účtu 388 Dohadné účty aktivní (o 601 mil. Kč). U krátkodobého finančního majetku došlo k nárůstu finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 1.395 mil. Kč převodem prostředků ze zrušeného krátkodobého termínovaného vkladu u ČSOB (SÚ 244) ve výši 1.318 mil. Kč.
Pasiva se oproti stavu k 31. 12. 2010 (ve výši 8.391 Kč) zvýšila o 999 mil. Kč a jejich stav k 31. 12. 2011 činí 9.390 mil. Kč. Vlastní kapitál se snížil o 105 mil. Kč, dlouhodobé závazky se snížily o 362 mil. Kč, současně se krátkodobé závazky zvýšily o 1.465 mil. Kč. Pokles vlastního kapitálu byl způsoben snížením SÚ 401 Jmění účetní jednotky (o 643 mil. Kč), a to zejména vlivem převodu majetku na příspěvkové organizace kraje (PO) a poskytnutím investičních transferů vlastním PO (změna metodiky účtování - investiční transfery PO se v roce 2011 účtují přes SÚ 401 místo nákladového účtu 572 Náklady územních rozpočtů na transfery) a snížením účtu 406 Oceňovací rozdíly při změně metody o 521 mil. Kč proúčtováním odpisů dlouhodobého majetku dle ČUS č. 708 k 31. 12. 2011. Oproti tomu došlo k nárůstu na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (o 549 mil. Kč). Pokles dlouhodobých závazků byl způsoben především převodem dlouhodobých přijatých záloh (SÚ 455 Dlouhodobé přijaté zálohy) ve výši 647 mil. Kč na účet krátkodobých přijatých záloh na transfery (SÚ 374 Přijaté zálohy na transfery) z důvodu změny metodiky účtování transferů z dlouhodobých na krátkodobé. Nárůst byl zaznamenán i u SÚ 451 Dlouhodobé úvěry (o 258 mil. Kč) především přijetím další tranše úvěru od EIB. U krátkodobých závazků největší nárůst zaznamenán u SÚ 374 (celkem o 1.422 mil. Kč) v důsledku převodu záloh na transfery z účtu dlouhodobých záloh (SÚ 455, 647 mil. Kč), k nárůstu došlo i u SÚ Dohadné účty pasivní (o 222 mil. Kč).
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 94 mil. Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Náklady k 31. 12. 2011 byly vyčísleny ve výši 5.034 mil. Kč, oproti stavu k 31. 12. 2010 (náklady ve výši 5.455 mil. Kč) došlo k poklesu nákladů o 421 mil. Kč. Největší pokles zaznamenán u nákladového účtů 518 Ostatní služby (o 178 mil. Kč), jenž byl způsoben zejména změnou metodiky účtování transferů na ztrátu dopravce z provozu veřejné osobní drážní dopravy (průtokový trannsfer) a u nákladového účtu 572 Náklady na transfery (o 274 mil. Kč), který byl rovněž způsoben změnou metodiky účtování u investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím (PO), které se od 01. 01. 2011 účtují prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky, nikoliv do nákladů (SÚ 572), jak tomu bylo v roce 2010.
Výnosy k 31.12. 2011 byly vyčísleny ve výši 5.491 mil. Kč, oproti stavu k 31. 12. 2010 (výnosy ve výši 5.961 mil. Kč) došlo k poklesu výnosů o 470 mil. Kč, který byl způsoben zejména tím, že v roce 2010 byl zrušen Fond pro financování závazků vůči EIB ve výši 167 mil. Kč (výnos na SÚ 648 Čerpání fondů), nižších výnosů jsme dosáhli u Ostatních výnosů z činnosti (SÚ 649, o 108 mil. Kč) i vlivem změny účtování odvodů z investičních fondů vlastních PO (od 01. 01. 2011 se tyto odvody neúčtují do těchto výnosů, ale jsou účtovány na SÚ 401 Jmění účetní jednotky, v roce 2010 odvody PO ve výši 54 mil. Kč). Výnosy z daní a poplatků jsou celkově vyšší o 33 mil. Kč (u SÚ 631 Výnosy z daně z příjmu fyzických osob nárůst o 38 mil. Kč, u SÚ 632 Výnosy z daně z příjmu právnických osob pokles o 20 mil. Kč a u SÚ 634 Výnosy z daně z přidané hodnoty nárůst o 15 mil. Kč).
Výsledkem hospodaření ke dni 31. 12. 2011 je zisk ve výši 442 mil. Kč (po zdanění, před zdaněním 457 mil. Kč), ve srovnání s výsledkem hospodaření ke dni 31. 12. 2010 (zisk ve výši 492 mil. Kč po zdanění, před zdaněním 505 mil. Kč) však došlo ke zhoršení VH o 50 mil. Kč, zejména vlivem nižších výnosů z transferů (o 221 mil. Kč). Ve výsledku hospodaření se zobrazuje časové rozlišení nákladů a výnosů, o němž kraj účtuje jen k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2011 (stejně jako tomu bylo i v roce 2010, v průběhu roku nejsou náklady a výnosy časově rozlišovány). Změnou metodiky účtování transferů v roce 2011 nejsou v této o oblasti výsledky s rokem 2010 srovnatelné.
Předmětem komentáře jsou zejména položky nákladů a výnosů k 31. 12. 2011, u nichž došlo ke změně oproti minulému období nad hranici 1% z celkového objemu nákladů či výnosů k 31. 12. 2011, což je částka 50 mil. Kč u nákladů a 55 mil. Kč u výnosů.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Výkaz "Přehled o peněžních tocích" je sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb.. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M v Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
V roce 2011 došlo ke snížení vlastního kapitálu o 105 mil. Kč (stav k 31. 12. 2010 ve výši 5.529 mil. Kč, stav k 31. 12. 2011 činí 5.424 mil. Kč), jenž byl způsoben zejména snížením jmění účetní jednotky o 613 mil. Kč vlivem změny metodiky účtování poskytování investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím (v roce 2010 účtovány prostřednictvím nákladového účtu 572 Náklady územních rozpočtů na transfery) ve výši 256 mil. Kč, další snížení jmění bylo způsobeno předáním majetku PO kraje ve výši 512 mil. Kč. Účetní jednotka hospodaří se 4 fondy: Sociální fond, Regionální rozvojový fond, Zajišťovací fond u PPF banky a.s. (od 01. 07. 2011) a Fond životního prostředí (od 14. 12. 2011). V průběhu roku 2011 došlo k navýšení fondů o 67 mil. Kč, a to především přídělem do nového FŽP ve výši 11 mil. Kč a přídělem do Zajišťovacího fondu ve výši 56 mil. Kč. Výsledkem hospodaření ke dni 31. 12. 2011 je zisk ve výši 934 mil.Kč (zisk za rok 2011 ve výši 492 mil. Kč a zisk v roce 2011 ve výši 442 mil. Kč). Náklady za rok 2011 ve výši 5.034 mil. Kč a výnosy ve výši 5.491 mil. Kč, náklady v roce 2010 ve výši 5.455 mil. Kč a výnosy ve výši 5.960 mil. Kč. VH (i vlastní kapitál) ovlivnila změna účtování poskytování investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím (z nákladů, SÚ 572, do jmění ÚJ, SÚ 401). 0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu49639164.62
G.II. Tvorba fondu75922767.55
1. Přebytky hospodaření z minulých let690456.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce1125311.55
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů74107000.00
G.III. Čerpání fondu8809276.00
G.IV. Konečný stav fondu116752656.17

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1389437911.30306679773.001082758138.301189489930.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.002772935.004159402.0024215020.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1116378372.83284682047.00831696325.83957203070.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky12559316.005023729.007535587.0013855220.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení37066853.723803077.0033263776.7234816930.00
G.5.Jiné inženýrské sítě207894932.6310201754.00197693178.63156784340.00
G.6.Ostatní stavby8606099.12196231.008409868.122615350.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky281157077.700.00281157077.70273331020.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1258185.000.001258185.001112750.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky121022634.800.00121022634.8079316700.00
H.4.Zastavěná plocha82952261.000.0082952261.0016476790.00
H.5.Ostatní pozemky75923996.900.0075923996.90176424780.00