Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nepřetržité trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Během účetního období byly na SÚ 374 vedeny přijaté zálohy na transfery, které byly k 31.12. spotřebovány. Na účtu 374100 (transfer projektu Mim.nadané děti) zůstal k 31.12.2011 nespotřebovaný transfer v částce 324 653,95 Kč, na účtu 374300 (transfer projektu Moderní škola UZ 33123) zůstal k 31.12.2011 nespotřebovaný transfer v částce 622 372,60 Kč. Oba nespotřeboavné transfery byly převedeny k 31.12.2011 do rezervního fondu účtu 414060 a 414070. Na účtu 388300 (dohadné účty aktivní - Dejme šanci přírodě je částka, kterou organizace očekává v roce 2012 na pokrytí nákladů spojených s projektem.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisový plán na rok 2011 byl schválen MM Olomouce. Organizace vede majetek v podrozvahové evidenci v hodnotě od částky 1 Kč do částky 999,99 Kč, na účtech 902, v hodnotě od 1 000 Kč do 6 999,99 Kč na účtech 901. Na účtech 941 jsou vedeny pohledávky ve vztahu k prostředkům EU (projetk DŠP a MND), na účtě 965 je veden majetek na základě smlouvy o výpůjčce (majetek vypůjčený od zaměstnanců školy), na účtě 966 je veden vypůjčený majetek projektu DŠP a Tvořivá škola. Dle směrnice pro Časové rozlišení nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položek organizace použila účty 381,383,388.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1373231.151005000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901385644.600.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902987586.551005000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1605888.672915000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9411605888.672915000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku419374.00420000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9653350.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966416024.00420000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2559745.82-3500000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992559745.82-3500000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52387000.00373762.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53166000.00160577.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54128000.00152513.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Výsledek hospodaření za rok 2011 hlavní činnosti je v částce 347 125,914 Kč, hospodářské činnosti v částce 76 277,00 Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Fond investiční nesouhlasí s účtem o částku 218 915,85 Kč. Jedná se o nepřevedené odpisy, které budou převedeny v lednu 2012. Fond rezervní nesouhlasí s účtem o částku 947 026,55 Kč. Jedná se o pouze účetně převedené částky nevyčerpaných dotací projektů: projekt Mimořádně nadané děti v částce 324 653,95 Kč, projekt Moderní škola v částce 622 372,60 Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace využívá metody účtování podle novely Vyhlášky č.435/2010 Sb. Také využívá účtování transferů dle Českého účetního standardu č. 703.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0019881437.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.0063990.04
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.004995247.59
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné2915000.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Organizace rozlišuje analyticky tyto bankovní účty - hlavní, přímé náklady, rezervní fond, investiční fond, projekt Comenius, fond odměn, projekt Mimořádně nadané děti, projekt Moderní škola.
Účet 336 - zdravotní a sociální pojištění, účet 314 - zálohy ostatní a zálohy pojistné události.
Účet 324 - zálohy školní družiny, kopírovací služby, výtvarné potřeby, lyžařský výcvik, autobus na plavání, zálohy pojistné události.
Účet 321 - dodavatelé a dodavatelé projektu Mimořádně nadané děti.
Organizace využívala během roku účet 045, jelikož náklady v úhrnu za účetní období nepřesáhly požadované hranice, bylo technické zhodnocení převedeno k 31.12. do nákladů.
Účet 263 byl k 31.12. převeden do nákladů dle používané metody "B".
Závazky účtu 321 jsou odsouhlaseny na knihu závazků k 31.12., pohledávky účtu 311 jsou odsouhlaseny na knihu pohledávek k 31.12.
Účet 378 je rozlišen analyticky na závazek zákonného pojištění a závazek mezd.
Na účtu 028 nejsou oprávky ve stejné výši jako majetek. V projektu Mimořádně nadané děti byly vyčleněny finanční prostředky v rámci křížového financování na nákup DDHM. Oprávky byly zaúčtovány ve výši odpisů tak, aby se profinancovaly náklady.
Oprávky v částce 64 500,00 Kč budou vyrovnány v roce 2012 jako profinancování nákladů účtu 551.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Výsledek hospodaření je výsledkem z hlavní a hospodářské činnosti. Náklady v hospodářské činnosti jsou rozlišeny
analytickými účty za energie (elektrická, teplo) a dále za hrubou mzdu, zdravotní pojištění a sociální zabezpečení organizace.
Náklady účtu 521 jsou rozlišeny analyticky na UZ 33353 pedagogové a nepedagogové, UZ 33015 asistenti a neped. UZ 33027 pedagogo. a asistenti, projekty Comenius, Dejme šanci přírodě, Den Země, Mimoř.nadané děti a Moderní škola.
Náklady účtu 524 zdravotní a sociální pojištění jsou rozlišeny analyticky na UZ 33353 pedagogové a nepedagogové, UZ 33015 asistenti a neped. UZ 33027 pedagog. a asistenti, projekty, Dejme šanci přírodě, Mimoř.nadané děti.
Náklady účtu 527 jsou rozlišeny analyticky na UZ 33353 pedagogové a nepedagogové, UZ 33015 asistenti a neped. UZ 33027 pedagog. a asistenti, DVPP a OOPP.
Na účtu 649 jsou zaúčtovány výnosy dle skutečné výše nákladů projektu Comenius.
Výnosy účtu 603 jsou rozlišeny analyticky na výnosy Hanácké kyselky, tělocvičny, Coca-Coly, učebny, Come-automatů.
Výnosy účtu 648 jsou rozlišeny analyticky na čerpání fondů investičního, rezervního fondu a FKSP.
Výnosy účtu 672 (dotace ze státního rozpočtu UZ 33353, UZ 33027, UZ 33015, UZ 33017, UZ 33123 a projekt Den Země) jsou vykazovány v příloze na řádku 9.
Výnosy účtu 672 (provozní dotace, dotace projektu Dejme šanci přírodě, projektu Mimořádně nadané děti) jsou vykazovány v příloze na řádku 19.
Výnosy účtu 672 (projekt Comenius) je vykazován v příloze na ř. 18.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu157816.51
A.II. Tvorba fondu136232.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu136232.00
A.III. Užití fondu163042.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování23745.00
3. Rekreace41760.00
4. Kultura, tělovýchova a sport51381.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu46156.00
A.IV. Konečný stav fondu131006.51

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu187054.29
D.II. Tvorba fondu1099553.05
1. Zlepšený výsledek hospodaření76526.50
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie947026.55
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové76000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu85997.83
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání85997.83
D.IV. Konečný stav fondu1200609.51

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu474900.82
F.II. Tvorba fondu528423.58
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku528423.58
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu182756.00
1. Financování investičních potřeb182756.00
F.IV. Konečný stav fondu820568.40

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby43741254.532643851.0041097403.5341570000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu40263892.532157022.0038106870.5338510000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby3477362.00486829.002990533.003060000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631026

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1429205.000.001429205.001429000.00
H.1.Stavební pozemky1108240.000.001108240.001108000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky315799.000.00315799.00316000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky5166.000.005166.005000.00