A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nadále pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nadále nebude měnit uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Časové rozlišení je aplikováno u všech položek nákladů a výnosů v oblasti dotací dle vniřní směrnice. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6611441.91 | 6314000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 690523.08 | 532000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5920918.83 | 5782000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0 | 0 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0 | 0 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0 | 0 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0 | 0 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 351763.25 | 1819000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 262841.25 | 1819000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 88922.00 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0 | 0 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0 | 0 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6963205.16 | 8133000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6963205.16 | 8133000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 464569.00 | 448163.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 200528.00 | 192393.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 167262.00 | 154000.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka užívá ke své činnosti nemovitý majetek zřizovatele (budovu a pozemky) na základě smlouvy o výpůjčce. Do roku 2009 byl tento majetek veden na podrozvahových účtech. Současná vyhláška toto neumožňuje. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka v roce 2009 obdržela smlouvu na dotaci z prostředků EU v rámci OPVK na realizaci projektu Informační a komunitní centrum na ZŠ Benešov, Dukelská 1818 ve výši 2.628.412,50Kč. Zůstatek neobdržené dotace ve výši 262.841,25 Kč je veden na podrozvahovém účtu 941, který je postupně snižován v momentě poskytnutí dotace ve smyslu ČÚS 703. Zůstatek poskytnuté nevyužité dotace v roce 2009 byl veden na účtu 414 a byl postupně čerpán ve smyslu ČÚS 704. K 31.8.2010 byl tento účet vyrovnán. Datum ukončení projektu je 31.10.2011. V roce 2011 bude provedeno zúčtování projektu. Byla podána závěrečná monitorovací zpráva, po jejím schválení v roce 2012 bude účet 941 vyrovnán. Na podrozvahovém účtu 941 byl od měsíce srpna 2010 veden předpis smlouvy na poskytnutí dotace z prostředků EU OP VK - Peníze školám ve výši 2.841.097,00 Kč. Finanční prostředky škola obdržela ve 100%. Realizace projektu začala k 1.9.2010, projekt bude ukončen po uplynutí 30 měsíců od začátku realizace projektu, tj. k 30.6.2013. Zůstatek účtu byl postupně snižován v momentě poskytnutí dotace ve smyslu ČÚS 703. K 31.12.2011 byly nevyčerpané poskytnuté prostředky ve výši 1.260.783,22 Kč - UZ 33123 převedeny na základě zákona 250/200 Sb. v platném znění, na základě ČÚS 703 a 704 a následně dle pokynu KÚ SČK převedeny do rezervního fondu. Účtováno 388/672 a 672/414. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nevlastní nemovitý majetek, nevykazuje zůstatky na účtech 021,031. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je krytý finančními prostředky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0 | 0 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0 | 0 | |
vzdělávání pracovníků | 0 | 0 | |
informatiku | 0 | 0 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0 | 0 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 22338079.36 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 7249792.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0 | 0 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | ||
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | ||
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | ||
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0 | 0 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0 | 0 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0 | 0 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0 | 0 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0 | 0 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0 | 0 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | Účetní jednotka nevlastní předměty charakteru kulturní památky, sbírky muzejní povahy ap. v ocenění dle §25, odstavec 1, písm. k zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Účetní jednotka nabývá dlouhodobý majetek dle zřizovací listiny do vlastnictví zřizovatele. Účetní jednotka může do svého vlastnictví nabývat pouze drobný dlouhodobý majetek a veškerá oběžná aktiva. | A.I. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
řádek obsahuje: 1) příspěvek na provoz - od zřizovatele 2) transfer KÚ (MŠMT) - přímé náklady na vzdělání - ve výši skutečného čerpání 3) transfer - na soutěže - KK ZeO ve výši skutečného čerpání 4) transfer - asistent pedagoga ve výši skutečného čerpání 5) transfer - na posílení platů pedagogů ve výši skutečného čerpání 6) transfer EU - ESF OPVK - ve výši skutečného čerpání 7) transfer EU - ESF OPVK - peníze školám - ve výši skutečného čerpání 8) transfer KÚ (MŠMT) - rozvojový program - ve výši skutečného čerpání | B.IV.2. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 73878.72 |
A.II. Tvorba fondu | 159554.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0 |
A.III. Užití fondu | 113648.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0 |
2. Stravování | 31212.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 52296.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 3500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0 |
9. Ostatní užití fondu | 1640.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 119784.72 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 155431.32 |
D.II. Tvorba fondu | 1347450.07 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 55166.85 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1260783.22 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní dary - účelové | 0 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 31500.00 |
6. Ostatní tvorba | 0 |
D.III. Čerpání fondu | 126706.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0 |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Ostatní čerpání | 126706.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1376175.39 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 146391.43 |
F.II. Tvorba fondu | 287629.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 287629.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0 |
7. Převody z rezervního fondu | 0 |
F.III. Čerpání fondu | 240314.50 |
1. Financování investičních potřeb | 240314.50 |
F.IV. Konečný stav fondu | 193705.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.6. | Ostatní stavby | 0 | 0 | 0 | 0 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.1. | Stavební pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.2. | Lesní pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 |