Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1973470.89 | 1861000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1483923.46 | 1385000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 489547.43 | 476000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0 | 0 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 1266466.01 | 1266000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 1266466.01 | 1266000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 522057860.00 | 15957000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 522057860.00 | 15957000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 525297796.90 | 19084000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 525297796.90 | 19084000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 4973600.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 0 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 4973600.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 29541000.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 29541000.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 428327.40 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dlouhodobý nehmotný majetek evidujeme v pořizovacích cenách. Drobný dlouhodbý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč, pokud doba použitelnosti je delší než 1 rok, je účtován na účtu 018. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně 60.001,- Kč a výše je účtován na účtu 013 - Software a účtu 014 - Ocenitelná práva. Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví. V NFA se používá rovnoměrný způsob účetního odpisování dlouhodobého nehmotného majetku dle stanoveného odpisového plánu. | A.I. |
Na účtu 013 - Software je zaúčtován software - INSYCO,SW IPS, databáze Filmové ročenky, software knihovny. | A.I.2. |
Na účtu 014 - Ocenitelná práva jsou zaúčtována ocenitelná práva k zahraničním filmům nakoupených do zvláštního fondu umělecky hodnotných filmů. | A.I.3. |
Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek jsou zaúčtovány licence od 7.000,- do 60.000,- Kč. | A.I.5. |
Pozemky účtujeme v pořizovacích cenách na účtu 031 - Pozemky. Kulturní předměty evidujeme na účtu 032- Kulturní předměty. Pozemky a kulturní předměty se neodepisují. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 3.000,- do 40.000,- Kč, pokud je doba použitelnosti delší než 1 rok, je účtován na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 40.001,- Kč a výše je účtován na účtech 021- Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví. V NFA se používá rovnoměrný způsob účetního odpisování dlouhodobého hmotného majetku dle stanoveného odpisového plánu. Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek eviduje NFA pořizovací náklady související se stavbou sídla NFA v Jinonicích a stavbou archivního areálu v Hradištku II: | A.II. |
Na účtu 031 - Pozemky jsou zaúčtovány pozemky - Vítkovice, Hradištko, Jinonice, Hloubětín a Městečko. | A.II.1. |
Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou zaúčtovány všechny umělecké předměty (obrazy, busta, plakety). | A.II.2. |
Na účtu 021 - Stavby je evidován archivní depozitář Hradištko a archivní depozitář Malešická. | A.II.3. |
Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je evidováno veškeré vybavení pro odbornou práci, klimatizace zabezpečovací zařízení, vozidla a další vybavení pracovišť. | A.II.4. |
Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je zaúčtováno vybavení pro odborná pracoviště NFA, drobný nábytek, počítače. | A.II.6. |
Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek jsou účtovány přípravné práce a projektové dokumentace pro stavbu sídla NFA Jinonice a archivního areálu Hradištko. | A.II.8. |
Národní filmový archiv nemá žádný dlouhodobý finanční majetek. | A.III. |
Národní filmový archiv nemá žádné dlouhodobé pohledávky. | A.IV. |
Národní filmový archiv účtuje o zásobách způsobem B. Do pořizovacích cen zásob vyrobených ve vlastní režii jsou zahrnuty náklady na překlady, přepisy, rešerše, skenová, retuš,tisk, autorské honoráře a ostatní osobní náklady. | B.I. |
Na účtu 123 - Výrobky jsou zaúčtovány výrobky vlastní výroby - Katalogy českých hraných filmů, Filmové ročenky, Iluminace a jiné publikace vyrobené ve vlastní režii. | B.I.6. |
Národní filmový archiv eviduje krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů v tuzemsku i v zahraničí, poskytnuté krátkodobé zálohy, pohledávky za zaměstnanci, náklady příštích období a ostatní krátkodobé pohledávky. K pohledávkám z obchodních vztahů jsou prováděny opravné položky podle § 23 vyhl. č. 410/2009 Sb. | B.II. |
Na účtu 311 - Odběratelé účtujeme o tuzemských a zahraničních pohledávkách. | B.II.1. |
Na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy evidujeme zálohy ve výši 1.839.830,84 Kč. Jedná se o poskytnuté zálohy na služby v pronajatých objektech a zálohy energie. | B.II.4. |
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci evidujeme stálé provozní zálohy, zálohy na cestovné a bezúročné půjčky poskytnuté zaměstnancům. | B.II.10. |
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou účtovány náklady na rozpracované publikace vydávané NFA - týká se pubklikací Iluminace, Deleuze II, V. +W. neznámí, Katalog animovaného filmu, Filmová ročenka a ostatních tématických publikací. Dále jsou zde účtovány náklady na odběr odborného tisku (tuzemské i zahraniční časopisy a noviny), Sbírky zákonů, Finanční zpravodaj, zaplacené pojistné majetku pro rok 2012 | B.II.25. |
Na účtu 388 - dohadné účty aktivní je zaúčtovaná tvorba dohadné položky k výnosům z prodeje filmů do zahraničí za měsíce duben - září 2011, které ještě firma Filmexport Prague Distribution, s.r.o. k 30. 9. 2011 nevyúčtovala. | B.II.27. |
Na účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky evidujeme pohledávky za dlužníky v konkurzním řízení Prima Plus a Jan Evans a nepřevedené bankovní poplatky na účet FKSP. | B.II.28. |
Národní filmový archiv v položce Krátkodobý finanční majetek účtuje jen na běžných účtech u peněžních ústavů a peníze v hotovosti. NFA má běžný účet a účet FKSP u Komerční banky, Spálená 51, Praha 1. Dále má ještě běžný účet v České národní bance, Na Příkopě 28, Praha 1, který má zůstatek a z kterého si banka strhává poplatky za vedení ostatních účtů. | B.IV. |
Na účtu 241 - Běžný účet je účtováno o peněžních prostředcích z obchodního styku, převod měsíčních limitů (dotace od MK) z účtu v ČNB. | B.IV.9. |
Na účtu 243 - Běžný účet FKSP jsou účtovány peněžní prostředky, které patří fondu. | B.IV.10. |
Na účtech 261 - Pokladna jsou účtovány peněžní prostředky v hotovosti v Kč i cizích měnách (EUR, USD, GBP). | B.IV.17. |
Vlastní kapitál NFA je tvořen ze jmění účetní jednotky, transferů na pořízení dlouhodobého majetku, oceňovacích rozdílů při změně metody a fondů. | C. |
Na účtu 401 - Jmění účetní jednotky je zaúčtován bývalý fond dlouhodobého majetku a fond oběžných aktiv, dotace přijaté na dlouhodobý majetek - stavba sídla Jinonice, stavba archivního depozitáře Hradištko II. | C.I.1. |
Na účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody jsou zaúčtované opravné položky k pohledávkám od r. 2007 do r. 2009. | C.I.6. |
Na účet 411 - Fond odměn je účtována tvorba ze zlepšeného hospodářského výsledku a případné čerpání na výplatu odměn. | C.II.1. |
Na účtu 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb je účtován příděl ve výši 1% z objemu vyplacených MP. Dále jsou zde účtovány odměny při životních a pracovních výročích , příspěvky na stravné, příspěvky na dětskou rekreaci a opravy v rekreačním středisku Městečko. | C.II.2. |
Na účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného hospodářského výsledku je účtován příděl ze zlepšeného HV. Dále je zde zaúčtováno plánované použití rezervního fondu. | C.II.3. |
Na účtu 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je zaúčtována alikvotní část pro rok 2011 z přidělených finančních prostředků ze zahraničí v roce 2010 na projekt EFG. | C.II.4. |
Na účet 416 - Fond reprodukce majetku se účtují odpisy podle odpisového plánu a nákup investičního majetku. Národní filmový archiv nemá k 31.12. 2011 FRM krytý finančními prostředky. K 31.12. 2011 bylo zaúčtováno čerpání FRM na opravy DHM a nákup DDHM ve výši 452 670,32 Kč. | C.II.5. |
Na účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období je výsledkem rozdílu nákladů a výnosů k 31.12. 2011 tj. 0. | C.III.1. |
Na účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení nemá k 31.12. 2011 zůstatek. Na základě listiny MK o schváleném hospodářském výsledku r.2010 byl rozdělen do příslušných fondů. | C.III.2. |
Cizí zdroje jsou tvořeny pouze z krátkodobých závazků. Národní filmový archiv nemá žádné úvěry ani půjčky. | D. |
Na účtu 321 - Dodavatelé jsou evidovány krátkodobé závazky z obchodních vztahů. | D.IV.5. |
Na účtu 331 - Zaměstnanci jsou evidovány splatné mzdy za měsíc prosinec vyplácené v hotovosti ve výplatním termínu 9.1. 2012. | D.IV.14. |
Na účtu 336 - Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění ke dni 31.12. 2011 eviduje NFA splatné závazky ze sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 642 815,- Kč a splatné závazky z veřejného zdravotního pojištění ve výši 276 157,- Kč.Všechny tyto splatné závazky se týkají výplat za měsíc prosinec 2011 a budou uhrazeny 9.1. 2012. | D.IV.16. |
Na účtu 342 . Jiné přímé daně evidujeme daňové nedoplatky ve výši u FU pro Prahu 1 - zálohová daň ve výši 160 021,- Kč a srážková daň 7 213,- Kč . Všechny tyto daňové nedoplatky se týkají výplat za měsíc prosinec 2011 a budou uhrazeny 9. 1. 2012. | D.IV.18. |
Na účtu 374 - Přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtovány přijaté zálohy na stavbu depozitáře Hradištko II ve výši 4 973 600,- Kč, přijatá záloha na nevyúčtované kulturní aktivity "Marketa Lazarová" ve výši 1 000 000,- Kč a "Nákup filmů + licence " 2 200 000,- Kč. | D.IV.30. |
Na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky máme zaúčtovaný závazek vůči Fondu kinematografie splatný do 15. 1. 2012 a závazky vůči FKSP. | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Na účtu 501 - spotřeba materiálu účtujeme spotřebu materiálu, fotomateriálu, filmového materiálu, kancelářských potřeb, nákup knih a publikací, ochranných pomůcek, pohonné hmoty, spotřebu paliva a nákup DDHM do 3.000,- Kč. | A.I.1. |
Na účtu 502 - Spotřeba energie účtujeme spotřebu plynu, el. energie, vodné a stočné | A.I.2. |
Na účtu 503 - Ostatní neskladovatelné dodávky účtujeme spotřebu pitné vody, která musí být dovážena do skladu hořlavých filmů na Třebsíně a nákup květin na akce pořádané v Ponrepu | A.I.3. |
Na účtu 511 - Opravy a udržování účtujeme náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného majetku a budov a opravy drobného dlouhodobého hmotného majetku. | A.I.5. |
Na účtu 512 - Cestovné účtujeme náklady na tuzemské a zahraniční služební cesty a náklady na pobyt zahraničních hostů. | A.I.6. |
Na účtu 513 - Náklady na reprezentaci účtujeme náklady na pohoštění | A.I.7. |
Na účtu 518 - Ostatní služby jsou účtovány výkony spojů, poštovné, DDNM do 7.000,- Kč, odplísnění, přepisy filmů, kopie filmů, nabídková povinnost, doplnění zvláštního fondu, služby firem výpočetní techniky, právní služby, účetní služby, úklid, náklady na publikace, tlumočení a překlady, revizní prohlídky zařízení. | A.I.8. |
Na účtu 521 - Mzdové náklady se účtují mzdy, ostatní osobní náklady a autorské honoráře. | A.I.9. |
Na účtu 524 - Zákonné sociální náklady se účtují náklady zaměstnavatele na nemocenské a důchodové pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění. | A.I.11. |
Na účtu 527 - Zákonné sociální náklady se účtují náklady na základní příděl do FKSP, n.áklady na závodní stravování, náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci , náklady na preventivní závodní péči a náklady na školení a další odborné vzdělávání zaměstnanců | A.I.13. |
Na účtu 528 - Jiné sociální náklady účtujeme náhrady DPN placené zaměstnavatelem. | A.I.14. |
Na účtu 538 - Jiné daně a poplatky účtujeme poplatky FÚ, KN a dálniční známky. | A.I.17. |
Na účtu 547 - Manka a škody účujeme manka a škody. | A.I.23. |
Na účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou účtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku a dlouhodobého nehmotného majetku. | A.I.25. |
Na účtu 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám k 31.12. 2011 jsou účtovány opravné položky k neuhrazeným pohledávkám splatným do 30.9.2011. Opravné položky jsou tvořeny k fakturám, které byly vystaveny se splatností do 30.9. 2011 a nebyly do 90 dnů uhrazeny. | A.I.30. |
Na účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti je účtováno zákonné pojištění, bankovní poplatky a členské příspěvky. | A.I.32. |
Na účtu 563 - Kurzové ztráty účtujeme kurzové rozdíly z obchodní činnosti se zahraničím a výběru hotovosti v cizích měnách na zahraniční služební cesty. | A.II.3. |
Na účtu 569 - Ostatní finanční náklady účtujeme náklady na pojistné majetku, soudní poplatky, haléřové vyrovnání | A.II.5. |
Na účtu 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků účtujeme výnosy z prodeje publikací, Filmového přehledu, Filmové ročenky, Katalogu ČHF, Iluminace a vydaných DVD. | B.I.1. |
Na účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb účtujeme výnosy z půjčovného, výnosy z hmotného substrátu (ČT, Nova, FTV Prima, TV Barrandov, ČSFS), přepisu filmů, vstupného a prodeje legitimací BIO PONREPO, výnosy z využití AVD. | B.I.2. |
Na účtu 603 - Výnosy z pronájmu účtujeme výnosy z pronájmu pozemku ve Vítkovicích a pronájem kina Ponrepo. | B.I.3. |
Na účtu 613 - Změna stavu výrobků účtujeme přírůstky a úbytky stavu zásob (publikace, ročenky, katalogy vydané NFA). V období od 1.1. do 31.12.2011 se zvýšil stav zásob publikací - bylo vydáno DVD + BlueRay Marketa lazarová. | B.I.11. |
Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je zaúčtován příspěvek česko-německého fondu budoucnosti na akci pořádanou v roce 2011. Dále je zde zaúčtován předpis náhrady škody zaměstnanci . | B.I.25. |
Na účtu 662 - Úroky účtujeme úroky přijaté z běžného účtu. | B.II.2. |
Na účtu 663 - Kurzové zisky jsou účtovány kurzové zisky z obchodní činnosti se zahraničím, výběru hotovosti v cizích měnách na zahraniční služební cesty. | B.II.3. |
Na účtu 671 - Výnosy ústředních rozpočtů z transferů jsou zaúčtovány měsíční dotace od zřizovatele na provoz ve výši 29.541 000,- Kč a přijaté dotace ze zahraničí - EFG (r. 2010) - podíl pro rok 2011 ve výši 428.327,40 Kč. Tato dotace byla v roce 2010 účtována na účet 674. | B.IV.1. |