Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje o hlavní činnosti v členění dle vyhl. č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě (takto účtuje i o ponájmech bytů, pozemků, neb. prostor, provozu vodohospodářského zařízení, službách kulturního střediska.

Opravné položky tvoří dle vyhl. č. 410/2009Sb. ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti,
zákonné rezervy nevytváří.

Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 10 tis. Kč za položku a dále
pravidelně se opakující platby, rovněž služby dodávané v následjícím roce vztahující se k činnosti běžnho roku

Způsob odepisování majetku byl zvolen rovnoměrný, zůstatková hodnota majetku 1 % pořizovací ceny.
Na kartách majetku bylo uvedeno datum pořízení majetku, poute u karet, kde nebylo možné jednoznačně určit rok zařazení, byl proveden dopočet oprávek ve výši 40 %.
Hystorický majetek s nižší pořizovací cenou než 40 tis. zařazený na účtu 022 byl převeden na účet 028.
V rámci kategorizace majetku bylo zjištěno, že je na kartách majetku vedeno samostatně dopravní značení, (dle pokynu D 300 je součástí klomunikace a má být účtováno na opravy a údružbu. Proto byl tento majetek vyřazen a zaúčtován do nákladů. Při dalším pořizování bude účtován rovnou na opravy.
Bylo zjištěno, že na účtu 021 a 022 jsou chybně zařazeny movité věci, které v rámci kategorizace nelze zařadit, byly převedeny na účet 028 .
(jedná se o betonové květináče a stojany, které byly pořizovány v rámci investiční akce)
V polovině roku byla zřízena příspěvková ortanizace Služby městyse Jince, se kterou byla uzavřena nájemní smlouva na vodohospodářský majetek,
který tato organizace spravuje a provozuje.
Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny
Dle metodiky bylo využito možnosti majetek určený k prodeji neoceňovat reálnou hodnotou.
Vyřazení majetku v r. 2011 účtuje přes účet 401 (majetek pořízený do r. 2009
Pořízení majetku - majetek pořízený koupí nebo investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady související)
Majetek pořízený darem, bezúplatně, nebo přebytek z inventarizace - oceněn reprodukční pořizoací cenou
Pozemky, jako hystorický majetek byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů.
Majetek pořízený vlastními náklady - započítávájí se pouze nákup materiálu a nákup prací
(mzdy a režie není kalkulováno)
Technické zhodnocení - nižší než 40 tis. Kč,(60 tis. Kč - u DNM) se zúčtovává do nákladů,
vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) - navyšuje se cena zhodnoceného majetku.
Zmařená investice - v případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného majetku se realizované vydaje odpepíší z účtu nedokončeného dl. maj. do nákladů a to v okamžiku, rozhodnutí o ukončení pořizování.

Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v hodnotě od 500 - 3000 Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902 stejně jako ochranné pomůcky a požární výstroj pro SDH (bez určení horní hranice ocenění )
Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a cenou do7000 Kč je evidován na podrozvahémém účtu 901

Dlouhodobý finanční majetek - účetní jednotka eviduje na účtu 069 -
Sporoinvest - k rozvahovému dne se přeceňuje reálnou hodnotou
akcie ČS - vedeny v pořizovací hodnotě

Zásoby na sklad účetní jednotka nepořizuje, nákup drobného materiálu a kancelářských potřeb je zajištťován průběžne dle potřeb účetní jednotky.

Majetek svěřený do výpůjčky - ZŠ Jince - je vedený v rozvaze a duplicitně (dle pokynů auditu) i na podrozvahovém účtu 903

Na podrozvahových účtech je účtováno o smlouvách na poskytnutí dotace - částky, které nebyly dosud poskytnuty,
o poskytnutých částkách je účtováno na účtu 374

Dále je na podrozvahových účtech účtováno o smlouvách o dílo - týkajících se dodávek souvisejících s dotacemi,
odepsané pohledávky, jsou zde evidovány pozemky s věcnými břemeny, zastavený majetek

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky54554292.1054349000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90110800.506000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902619632.63585000.00
3.Ostatní majetek90353923858.9753758000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky408095.20408000.00
1.Odepsané pohledávky911408095.20408000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva5865404.0014686000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.00376000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.008591000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9435865404.005719000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku2424522.322425000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9682424522.322425000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva4666947.3112015000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.006996000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9825018947.315019000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986-352000.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty53736321.6755003000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99953736321.6755003000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52126631.0089701.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5356847.0042643.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5457579.0049760.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)2049406.883003947.40
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům1665279.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky52228240.0060934722.30

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Na řádku 8 rozvahy - účet 042 - vykazuje hodnotu 20.080.459,56 Kč jedná se o více nedokončených investičních akcí - nejvýznamější, co se týče výše hodnoty jsou:
042 12 výstavba těloxcičny 2.325 tis.
042 14 inženýrské sítě v lokalitě A 10 - výstavba nových rod. domů 8.693 tis
042 24 - výst.chodníku 656 tis.

042 36 - rek. byt. domu 2.256 tis.
042 48 - výstavba kompostárny 5.497 tis
8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
výkaz zisku a ztráty - výnoy z činností - ř. 2 účet 602 - vykazuje hodnotu 4.158 tis.- jedná se o příjmy z ek. činností (provozování VaK , přefakturace PO SMJ)

2
výkaz zisku a ztráty - řádek 6 účet 606 - vykazuje částku 667.098,Kč - jedná se o výběr poplatků za SKO
6

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
0
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
účet 403
byly proúčtovány dotace poskytnuté v minulých letech převodem z účtu 401
a dále proúčtovány dotace poskytnuté v r. 2010
0
účet 403 vykazuje zůstatek 60.621 tis
byly proúčtovány dotace z minulých let převodem z účtu 401
a proúčtovány dotace poskyt. v r. 2010 a dohady dle uzavřených smluv na dotace souvst.úč. 388
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby178411125.7041613718.00136797407.70128753000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky10708162.206089233.004618929.2010708000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu70218858.4818961092.0051257766.4861000000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky16234343.13614871.0015619472.131593000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení26447679.217281551.0019166128.2120788000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě42730342.306719334.0036011008.3029047000.00
G.6.Ostatní stavby12071740.381947637.0010124103.385617000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11067208.450.0011067208.4511051000.00
H.1.Stavební pozemky627184.300.00627184.30631000.00
H.2.Lesní pozemky31000.400.0031000.4031000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1212225.210.001212225.211191000.00
H.4.Zastavěná plocha8655168.280.008655168.288675000.00
H.5.Ostatní pozemky541630.260.00541630.26523000.00