A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by měly v dohledné budoucnosti nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V r. 2011 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2011 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění. V r. 2011 nedošlo k odchylkám od těchto metod. Ve vnitřních směrnicích jsou stanoveny mj. metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. K 31. 12. 2011 byl časově rozlišen neinvestiční transfer s vypořádáním v následujícím účetním období, tj. grantový projekt hrazený z dotace v rámci OPVK (reg. č. CZ.1.07/1.1.04/02.0129 - Zavádění nových metod vycházejících z právní praxe ve výuce společenskovědních předmětů, chemie a biologie na SŠ OK - dále "Právo ve výuce"), a to tak, aby nedošlo ke zkreslení VH organizace. Ve vnitřních směrnicích je stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý svěřený majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč a DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 903 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 911 - odepsaná pohledávka k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem, účtu 951 - zůstatek tvoří výše prozatím neposkytnuté části celkových způsobilých výdajů (odpovídá zůstatku v AE účtu 348 k projektu Právo ve výuce) od poskytovatele podpory na základě Smlouvy o realizaci projektu. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezitímních účetních uzávěrek i roční účetní závěrky jsou sestavovány v celých Kč s přesností na dvě desetinná místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem zaslaným zřizovateli v 2/2011. V r. 2011 nedošlo k žádné změně původního odpisového plánu. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. daného kalendářního roku dochází k aktualizacím stanovených kalkulací jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2945.00 | 3000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2945.00 | 3000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 2000.00 | 2000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 2000.00 | 2000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 427228.88 | 2286000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 427228.88 | 2286000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 432173.88 | -2291000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 432173.88 | -2291000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 305000.00 | 284570.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 131000.00 | 122098.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 117000.00 | 105434.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení řádné účetní závěrky nedošlo v organizaci k žádným skutečnostem, které by významným způsobem ovlivnily finanční situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31. 12. 2011 nenastaly žádné skutečnosti, které by ve svém důsledku ovlivnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Na základě zřizovací listiny v platném znění má organizace svěřen zřizovatelem majetek k vlastnímu hospodářskému využití. Majetek je ve vlastnictví zřizovatele. V r. 2011 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem, nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V r. 2011 nebyl IF čerpán k financování investičních potřeb ani jako doplňkový zdroj k úhradě oprav a údržby svěřeného majetku. Odvod z odpisů zpět na účet zřizovatele byl prováděn čtvrtletně ve výši a termínech stanovených zřizovatelem. V Příloze - části F - položce F.III - 1. Financování inv. potřeb je promínut pouze zřizovatelem nařízený odvod z odpisů za r. 2011 - nejedná se o financování investičních potřeb organizace. Ke dni účetní závěrky je IF školy (416) krytý finančními prostředky na běžném účtu (AE 241). |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 14607396.44 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 3308505.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 2286000.00 | 427228.88 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Nakládání se svěřeným majetkem: K 31. 12. 2011 byl pořízen: a) DDNM ve výši 4 tis. Kč (výukové programy), b) DDHM - nábytek a ost. vybavení ve výši 173 tis. Kč, učební pomůcky ve výši 31 tis. Kč, knihy do učitelské knihovny ve výši 22 tis. Kč, učebnice poskytované žákům bezplatně ve výši 9 tis. Kč (z AE účtu 028). Větší položky v pořízení DDHM tvoří nákup dvou kopírek (1x sekretariát (používá i vedení školy) a 1x sborovna - výměna za nefunkční - odb. firmou nebyla doporučena z důvodu nerentability oprava, na základě odb. posudku došlo k vyřazení původního přístroje z majetku i z účetní evidence). Dále byl pořízen data projektor, Apple iPad (učebna IVT), vysavač (úsek úklidu), skartovač (sekretariát - výměna za nefunkční - odb. firmou nebyla doporučena z důvodu nerentability oprava, na základě odb. posudku došlo k vyřazení původních dvou skartovaček z majetku i z účetní evidence), laserová tiskárna (učebna IVT). Pořízeny kanc. stoly a skříně (kancelář a kabinety) apod.. Větší položkou v pořízení UČPO je nákup data projektu, dále byly pořízeny pomůcky do TV, RJ apod. Z fin. prostředků projektu Právo ve výuce byl pořízen v r. 2011 DDNM ve výši 19 tis. Kč a DDHM ve výši 21 tis. Kč. Ve 4. čtv. 2011 došlo k vyřazení majetku z fyzické a účetní evidence, a to na základě provedené inventarizace majetku a závazků v souladu s přísl. ustanoveními zákona o účetnictví v platném znění a vyhláškou č. 270/2010 Sb.. Vyřazení majetku, bylo proúčtováno do úč. období, za které byl ověřován inventarizací stav majetku a závazků, tj. do r. 2011. Jednalo se o vyřazení majetku především z důvodu značného fyzického opotřebení, příp. zastarání nebo ztráty funkčnosti a dále pak z důvodu nerentability oprav majetku (doloženy posudky odborných firem - u nefunkční kopírky, rychlov. konvic, skartovaček, vysavače, el. sekačky a tepl. ventilátoru). Celkem vyřazen DDHM, UČPO a knihy z UK a ŽK v hodnotě 192 tis. Kč, v tom: a) DDHM - nábytek a ostat. vybavení - celkem 143 tis. Kč (na základě doporučení rev. technika vyřazen DDHM za 69 tis. Kč, za 66 tis. Kč vyřazeny staré nepoužitelné žákovské židle - již v dřívějších letech nahrazeny nastavitelnými židlemi, ostatní vyřazení DDHM 8 tis. Kč), b) učební pomůcky celkem 34 tis. Kč (zastaralé, opotřebené videokazety, magnet. kazety, plakáty, míče a další pomůcky TV apod.), c) opotřebené a zastaralé knihy z UK a ŽK celkem 15 tis. Kč. V r. 2011 nedošlo k prodeji žádného svěřeného majetku. Na základě dopisu KÚ OK odboru ekonomického ze dne 28. 12. 2011 bylo organizaci sděleno, že Rada OK svým usnesením UR/80/17/2011 ze dne 20. 12. 2011 schválila vyřazení movitého majektu OK, vybavení skateboardingového hřiště (tj. U-ramp), inv. č. B/53/DH, předaného k hospodaření gymnáziu, a to formou prodeje za cenu nejvyšší nabídky a v případě neúspěšného prodeje formou fyzické likvidace - prodejem kovového šrotu. Inv. karta č. B/53/DHM je vedena jako Hřiště a sportovní areál, a to v pořizovací ceně, která se průběžně odepisuje. Movitý majetek, tj. skateboardingové hřiště (U-rampy) není veden zvlášt, je součástí pořizovací ceny hřiště a sportovního areálu. Pořizovací cena U-ramp nebyla nikdy samostatně vyčíslena. Inv. karta byla zavedena v celkové pořizovací ceně hřiště a sportovního areálu v r. 2001 a takto byla odsouhlasena při jejím zavedení do účetnictví i evidence majetku na oddělení majetko-správním KÚ OK. K datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2011 nebyla uskutečněna ze strany organizace nabídka k prodeji tohoto přebytečného majetku dle doporučení zřizovatele z 28. 12. 2011 a zároveň není dořešena otázka pořizovací a tudíž zůstatkové ceny U-ramp. Jednání o příp. prodeji nebo vyřazení majetku do šrotu budou na základě rozhodnutí ředitelky školy zahájena až v dalším úč. období, tj. r. 2012. Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace má vedeny u KB, pob. Kroměříž tyto bankovní účty: běžný účet, účet fondu FKSP a účet pro grantový projekt Právo ve výuce. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 31. 12. 2011 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Zůstatek účtu 311 tvoří mj. a) Vymáhaná pohledávka za nájemcem ve výši 2.999,-- Kč za pronájem a s tím spojené služby nebyt. prostor (školní bufet) za měsíc 6/2011. Nájemci byly zaslány písemné výzvy k úhradě (doporučeně, do vlastních rukou), které byly nájemcem převzaty, ale dále na ně nebylo z jeho strany reagováno. Pohledávka prozatím nebyla odepsána do nákladů organizace. Pohledávka není vymáhána soudní cestou z toho důvodu, že náklady s tím spojené by převýšily samotnou pohledávku. Dále bude postupováno v souladu s příslušnými ustanoveními zřizovací listiny organizace, b) Vymáhaná pohledávka za nájemníkem ob. domu ve výši 11 tis. Kč za nájem a zálohy na energie za měsíce 10 a 11/2011 (splatnost dle nájemní smlouvy vždy k 20. kal. dni měsíce následujícího). S nájemcem sepsána dohoda o uznání a splácení dluhu a stanoven splátkový kalendář, který je nájemcem postupně plněn. Veškeré ostatní pohledávky a závazky organizace jsou krátkodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace. Dlouhodobou podmíněnou pohledávkou ve vztahu k rozp. prostředkům je pohledávka za poskytovatelem dotace (Olomoucký kraj) k projektu Právo ve výuce - projekt na delší časové období - jedná se o prozatím neposkytnutou část celkových způsobilých výdajů. V rozvaze v části C.I., ř. 1 je v rámci účtu 401 veden oddělenou AE majetek pořízený v předchozích letech v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021 a 022. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi stavem fondu a fin. prostř. na účtu: předpis přídělu do fondu za 12/2011, úrok účtu za 12/2011, předpis faktury vztahující se k 12/2011 - úhrada v 1/2012 a pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvahové evidenci). Podrozovahová evidence - viz. textová část A.3. Přílohy. V Příloze části A.10., ř. 9 - Přijaté příspěvky a dotace ze SR jsou dle metod. pokynu k úč. závěrce vykázány a) dotace ze SR poskytnuté prostřednictvím zřizovatele (13.162 tis. Kč), b) dotace na delší časové období (grantový projekt Právo ve výuce), a to ve výši, která byla v r. 2011 využita (účtována v nákladech), tak aby nedošlo ke zkreslení VH organizace (1.445 tis. Kč). |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
K 31. 12. 2011 vykázán kladný VH v hlavní i doplňkové činnosti. Kladný VH v hl. činnosti tvoří nedočerpaná dotace na provozní ONIV (UZ 00020) 125 tis. Kč (bude nárokováno na příděl do RF organizace) a 2 tis. Kč - ostatní vlastní výnosy, tj. úhrady za vystavení stejnopisů vysvědčení, ztracené (náhradní) čipy ke vstupu do budovy školy a výnosy z úroků běžného účtu. V rámci celkového objemu přidělené dotace na provoz bylo vyčerpáno 94% dotace. Dotace ze SR poskytnuté prostřednictvím zřizovatele byly plně vyčerpány kromě UZ 33353 - vratka 172,-- Kč na účet zřizovatele v rámci fin. vypořádání - nedočerpání dotací na OON pedagogů (110,-- Kč), OON nepedagogů (18,-- Kč) a tomu odpovídající zákonné odvody (44,-- Kč). Do financování školy byl v r. 2011 zapojen RF z ostatních titulů ve výši 61 tis. Kč: tvorba (peněžní dary), čerpání (např. jízdné žáků na soutěže, věcné odměny pro žáky, spotř. materiál, prodloužení licence elektr. učebnice literatury apod.) - v souladu s účelem daru (pokud je vymezen v dar. smlouvě). FO zapojen ve výši 5 tis. Kč. Zapojení fondů proúčtováno prostřednicvím účtu 648. V nákladech (518) a výnosech (649) se projevuje ve výši 231 tis. Kč zúčtování školních akcí pro žáky. Nedošlo k žádným významným mimořádným nákladům či výnosům (např. pojistné události apod.) V rámci účtu 511 tvořilo největší položkou čerpání 52 tis. Kč za opravy stávajících žaluzií v budově školy. Od šk. r. 2010/2011 probíhá plně výuka v nově vybudovaných prostorách půdní vestavby. V r. 2011 byla v oblasti hospodaření zavedena úsporná opatření (především v oblasti spotřeby energií, materiálu, služeb apod.). Poskytnuté dotace k 31. 12. 2011 prostřednictvím zřizovatele na: provoz (UZ 00020, §§ 3121, 3142) 2.078.670,-- Kč, provoz - odpisy (UZ 0006) 1.229.835,-- Kč, přímé náklady na vzdělávání (U 33353) 12.645.200,-- Kč, rozvojový program Posílení platové úrovně pedag. s VŠ vzděláním (UZ 33027) 510.300,-- Kč, účel. dotace Částečná kompenzace výdajů maturit (UZ 33032) 6.720,-- Kč. Grantový projekt Právo ve výuce - zahájení 1. 2. 2010, ukončení 31. 1. 2012. Od 1. 2. 2010 do 31. 12. 2011 zasláno poskytovatelem 90 % celkových způsobilých výdajů, tj. 3.845.059,92 Kč. Skutečné náklady projektu snížené o výnosy z úroků ze samostatného bankovního účtu projektu činily za toto období 4.031.556,44 Kč. Zbývajících 10% celkových způsobilých výdajů bude zasláno po schválení závěrečné monitorovací zprávy. Škola nemusela v rámci projektu přistoupit k čerpání úvěru, i když docházelo k prodlevám v poskytování fin. prostředků v rámci předložených monitorovacích zpráv. Škole nebyly k 31. 12. 2011 poskytnuty žádné dotace od jiných poskytovatelů. Kladný VH v doplňkové činnosti tvoří "čisté" nájemné (pronájem svěřeného majetku dle zřizovací listiny) snížené o náklady na opravy a údržbu v rámci doplňkové činnosti (opravy a údržba v obyt. domě 5,5 tis. Kč) - bude nárokováno na příděl do RF a FO organizace. |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o peněžních tocích. |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o změnách vlastního kapitálu. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 103801.52 |
A.II. Tvorba fondu | 95070.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 120980.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26130.00 |
3. Rekreace | 1200.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 16400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 46050.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 77891.52 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 642299.99 |
D.II. Tvorba fondu | 287634.73 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 162897.73 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 99537.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 25200.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 60745.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 60745.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 869189.32 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 1305546.46 |
F.II. Tvorba fondu | 1229835.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1229835.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 922000.00 |
1. Financování investičních potřeb | 922000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1613381.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 69337509.20 | 11034049.00 | 58303460.20 | 59450000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 637000.00 | 637000.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 59970414.90 | 9062492.00 | 50907922.90 | 51909000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 8730094.30 | 1334557.00 | 7395537.30 | 7541000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 967640.00 | 0.00 | 967640.00 | 968000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 123632.00 | 0.00 | 123632.00 | 124000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 844008.00 | 0.00 | 844008.00 | 844000.00 |