Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
- v roce 2011 metody nezměněny; pro rok 2012: nové zařazení dlouhodobého majetku dle ČUS 708 od 1.1.2013 Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. K 31. 12. 2011 není vedena v NIPOS žádná opravná položka z tohoto titulu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
/§7/5 Zákona - shrnutí užívaných metod; v roce 2011 metody nezměněny; pro rok 2012: nové zařazení dlouhodobého majetku dle ČUS 708 od 1.1.2013 Oceňování Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. K 31. 12. 2011 není vedena v NIPOS žádná opravná položka z tohoto titulu. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Formou refundace (§ 68 vyhl. 410/2009 Sb.) bylo řešeno finanční vyrovnání mezi spoluřešiteli projektu CZ0089 Uchování a prezentace kulturního dědictví českého i světového divadla (za podprojekt č. 3 - Databáze českého amatérského divadla)/financováno z Finančních mechanismů EHP/ Norska. Konečným příjemcem dotace byl Institut umění - Divadelní ústav (poslední náklady v 03/2011). Formou refundace jsou řešeny i vratky zahraničního pořadatele (komise při EU) za dopravu jednoho pověřeného zástupce na jednání Rady (zástupci NIPOS cestují z pověření MK) v případě projektu: Úhrady cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady. Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Pozn.: s ohledem na nízkou frekvenci zahraničních cest jsou vrácené valuty složeny do banky (běžný korunový účet u Komerční banky). Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. V podmínkách NIPOS není pravděpodobné, že bychom měli závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni. Pokud ano, byl by použit kurz ČNB platný k 31.12.b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč (odpisová sazba 12%) 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč (odpisová sazba 20%) 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) A4 podrozvahové účty SÚ 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč SÚ 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč K 31.12.2011 nejsou v NIPOS evidovány žádné krátkodobé podmíněné závazky a pohledávky. SÚ 966 Dlouhodobé podmíněné závazky (zapůjčený majetek/uzavřeny smlouvy o zápůjčce): server (125 287 Kč) tiskárna (6 440 Kč) SW LINUX (6 660 Kč) Informační kiosek (65 880 Kč) Kopírovací stroj C35 a C220 (122 650,80 Kč) SÚ 974 podmíněný dlouhodobý závazek související s nájemní smlouvou NIPOS (3 roky/11 546 400 Kč) Pražské plynárny (smlouva/splátka v roce 2012/52 100 Kč) Kopírovací stroj C35 a C220 (smlouva/servisní a materiálová služba na 48 měsíců/zbývá 45 měsíců/283 950 Kč)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1842885.131944000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901398637.16457000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021443647.971484000.00
3.Ostatní majetek903600.003000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky13833.0014000.00
1.Odepsané pohledávky91113833.0014000.00
2.Odepsané závazky91200
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92500
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92600
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU93900
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94100
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94200
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94300
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94400
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94500
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94700
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94800
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94900
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95100
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku326917.80138000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96400
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966326917.80138000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96700
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96800
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva11882450.008098000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97411882450.008098000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97600
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97800
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97900
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98100
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98200
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení98300
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98400
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98500
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98600
P.VII.Vyrovnávací účty10352649.6710194000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99910352649.6710194000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52473662.00420070.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53203913.00181929.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54190222.00161329.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nedošlo k žádné zásadní změně podmínek.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Neexistovaly nejisté podmínky či situace v rámci hodnotového zobrazení za 4.Q.2011. Nejistota: legislativa v pohybu, nejednoznačnost výkladu změn platných od 1.1.2010 (nemění významným způsobem pohled na finanční situaci podniku, ale může mít vliv na evidenční/formální správnost zachycení informací).
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se NIPOS.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ustanovení § 66/8 vyhlášky není použito, FRM kryt finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek00
z toho na: výzkum a vývoj00
vzdělávání pracovníků00
informatiku00
individuální dotace na jmenovité akce00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 031446000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 031446000.00
z toho na: výzkum a vývoj00
vzdělávání pracovníků00
informatiku00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 095000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné27448000.000
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům00
C.6. Rozpočtované prostředky27448000.0031446000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0Netýká se NIPOS.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0Netýká se NIPOS.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0Netýká se NIPOS.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0Netýká se NIPOS.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0NIPOS nemá žádný majetek podle § 24/4 Zákona a § 71/2 Vyhlášky 410/2009 Sb.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0Netýká se NIPOS.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0Netýká se NIPOS.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účet 315 - převodový můstek-konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek). B.II.5.
Přeúčtováno pomocí převodového můstku na účet 315. B.II.6.
Zlepšený výsledek hospodaření (461 012,19 Kč) je výsledkem důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb a neustálé aktualizace dříve uzavřených smluv za účelem dosažení optimálního poměru mezi získaným produktem a cenou. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl zejména úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy byly překročeny na účtech Výnosy z prodeje služeb a Výnosy z prodaného zboží. Výnosy Skladba a výše výnosů odráží zájem odběratelů o určitou skupinu produktů střediska, avšak od roku 2010 je silně ovlivněna finanční krizí, klesající kupní silou obyvatelstva a snižujícími se rozpočty neziskové sféry - tyto subjekty jsou našimi hlavními odběrateli. Proto při rozpočtování výnosů musíme počítat s vysokou mírou pravděpodobnosti. Na překročení upraveného rozpočtu na účtu 602 se podílely zejména účastnické poplatky ke 3 projektům, na které NIPOS získal podporu z Kulturních aktivit nebo z Programu podpory významných a mimořádných kulturních akcí. Tyto výnosy netvořily zisk organizace, ale v plné výši byly využity na pokrytí nákladů neuhrazených příspěvkem na akci (vklad organizace). Mírně překročeny byly i výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovější distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Na Světu knihy jsme publikaci propagovali a cenově ji přiblížili všem zájemcům. Můžeme konstatovat, že se počet zájemců značně zvýšil (i když víceméně na omezenou dobu). Proto v roce 2012 provedeme obdobnou akci. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. Přes účet 648 bylo uhrazeno pouze překročení prostředků na platy (16 383 Kč). Náklady: Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: návrh rozpočtu počítal s možností realizace distribuce publikace Pódia z krabičky za pomoci mechanismů MK jinak než zboží, tento záměr zůstal technicky nedořešen; skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky proběhl podle plánu, nebylo však třeba zapojit FRM, s čímž bylo ve schváleném rozpočtu počítáno. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného; řada tiskovin je běžně přístupna v elektronické podobě. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na el.energii v podstatě kopírovaly očekávanou částku, k značné úspoře (33 %) došlo na položce plyn. Rozpočet vycházel z klimatických podmínek roku 2010, které však v roce 2011 byly diametrálně odlišné. Teploměr prakticky neklesal ani v nočních hodinách pod nulu, a to se samozřejmě projevilo v nižší spotřebě plynu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): na této položce k úspoře nedošlo. Rozpočtovaná částka na tuzemské i zahraniční služební cesty byla mírně překročena. U zahraničních cest lze jen těžko předem odhadnout náklady, protože ceny letenek jsou na stejné trasy v čase velmi variabilní, dalším námi neovlivnitelným faktorem byl kolísající kurz Kč vůči EUR. Zahraniční služební cesty byly uskutečňovány v souladu s plánem zahr.cest; u každé cesty je přísně ředitelkou organizace posuzována finanční náročnost cesty a její přínos pro činnost organizace. SÚ 513 (reprezentace): NIPOS se snaží minimalizovat náklady na reprezentaci. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. Zaměstnanci byli důrazně upozorněni na upřednostnění elektronické pošty před poštou klasickou a telefonními hovory. V plném rozsahu se neuskutečnil nákup SW. Velkou úsporu znamenala aktualizace smlouvy s firmou, která formou paušálu technicky a materiálově zajišťuje chod kopírovacího zařízení v NIPOS. Získali jsme nejen výhodnější finanční podmínky, ale i kvalitnější službu. V plánu jsme počítali s poplatky za externí uložení dat, útvar ICT v průběhu roku rozhodl, že problém bude zatím v r. 2011 řešen jiným způsobem. Pro tisk periodika Amatérská scéna jsme se rozhodli pro změnu dodavatele, výběrovým řízením jsme získali velmi kvalitní tiskárnu za nižší cenu. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2011 nevyužil dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak se předpokládalo. Vliv na to měl samozřejmě i nákup nové techniky všude tam, kde po pečlivé analýze bylo rozhodnuto, že vynaložené prostředky na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): v souladu s rozpočtem. Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na provoz (1 000 tis. Kč): Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhlo pět výběrových řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (327 tis. Kč). Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (673 tis. Kč). Pozn.: 17. úprava rozpočtu, č.j.: MK S 17202/2011 z 2. 12. 2011 § 3319, ř. 7215 .......................................................................................................... 0 Kč Závazný ukazatel čerpání příspěvku na provoz: zahraniční styky - snížení o 53 tis. Kč, aktivity neprofes. umění - zvýšení o 53 tis. Kč Účelové prostředky (2 787 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši. Na SÚ 374 zůstává nezúčtovaná záloha 100 000,- Kč (projekt: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady); zahraniční partner potvrdil refundaci za letenku zakoupenou NIPOS v Kč v listopadu 2011 až v lednu 2012, proto nemohlo být čerpání odsouhlaseno odborným útvarem MK k datu 31. 12. 2011. Bude provedeno v lednu 2012. účet 316 a 315 převodový můstek - konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek) účet 549: účtujeme: pojistné /odpovědnost za škodu způsobenou zaměstnanci/ze zákona - Kooperativa, členské poplatky (mezin. nevládní organizace/zahraničí; členské poplatky tuzemsko), technické zhodnocení majetku, registrační poplatek Svět knihy aj. účet 569: účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky C.III.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Účtujeme: pojistné dle 125/93 Sb., členské poplatky, technické zhodnocení, aj. A.I.32.
Účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky A.II.5.
Zlepšený výsledek hospodaření (461 012,19 Kč) je výsledkem důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb a neustálé aktualizace dříve uzavřených smluv za účelem dosažení optimálního poměru mezi získaným produktem a cenou. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl zejména úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy byly překročeny na účtech Výnosy z prodeje služeb a Výnosy z prodaného zboží. Výnosy Skladba a výše výnosů odráží zájem odběratelů o určitou skupinu produktů střediska, avšak od roku 2010 je silně ovlivněna finanční krizí, klesající kupní silou obyvatelstva a snižujícími se rozpočty neziskové sféry - tyto subjekty jsou našimi hlavními odběrateli. Proto při rozpočtování výnosů musíme počítat s vysokou mírou pravděpodobnosti. Na překročení upraveného rozpočtu na účtu 602 se podílely zejména účastnické poplatky ke 3 projektům, na které NIPOS získal podporu z Kulturních aktivit nebo z Programu podpory významných a mimořádných kulturních akcí. Tyto výnosy netvořily zisk organizace, ale v plné výši byly využity na pokrytí nákladů neuhrazených příspěvkem na akci (vklad organizace). Mírně překročeny byly i výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovější distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Na Světu knihy jsme publikaci propagovali a cenově ji přiblížili všem zájemcům. Můžeme konstatovat, že se počet zájemců značně zvýšil (i když víceméně na omezenou dobu). Proto v roce 2012 provedeme obdobnou akci. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. Přes účet 648 bylo uhrazeno pouze překročení prostředků na platy (16 383 Kč). Náklady: Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: návrh rozpočtu počítal s možností realizace distribuce publikace Pódia z krabičky za pomoci mechanismů MK jinak než zboží, tento záměr zůstal technicky nedořešen; skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky proběhl podle plánu, nebylo však třeba zapojit FRM, s čímž bylo ve schváleném rozpočtu počítáno. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného; řada tiskovin je běžně přístupna v elektronické podobě. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na el.energii v podstatě kopírovaly očekávanou částku, k značné úspoře (33 %) došlo na položce plyn. Rozpočet vycházel z klimatických podmínek roku 2010, které však v roce 2011 byly diametrálně odlišné. Teploměr prakticky neklesal ani v nočních hodinách pod nulu, a to se samozřejmě projevilo v nižší spotřebě plynu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): na této položce k úspoře nedošlo. Rozpočtovaná částka na tuzemské i zahraniční služební cesty byla mírně překročena. U zahraničních cest lze jen těžko předem odhadnout náklady, protože ceny letenek jsou na stejné trasy v čase velmi variabilní, dalším námi neovlivnitelným faktorem byl kolísající kurz Kč vůči EUR. Zahraniční služební cesty byly uskutečňovány v souladu s plánem zahr.cest; u každé cesty je přísně ředitelkou organizace posuzována finanční náročnost cesty a její přínos pro činnost organizace. SÚ 513 (reprezentace): NIPOS se snaží minimalizovat náklady na reprezentaci. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. Zaměstnanci byli důrazně upozorněni na upřednostnění elektronické pošty před poštou klasickou a telefonními hovory. V plném rozsahu se neuskutečnil nákup SW. Velkou úsporu znamenala aktualizace smlouvy s firmou, která formou paušálu technicky a materiálově zajišťuje chod kopírovacího zařízení v NIPOS. Získali jsme nejen výhodnější finanční podmínky, ale i kvalitnější službu. V plánu jsme počítali s poplatky za externí uložení dat, útvar ICT v průběhu roku rozhodl, že problém bude zatím v r. 2011 řešen jiným způsobem. Pro tisk periodika Amatérská scéna jsme se rozhodli pro změnu dodavatele, výběrovým řízením jsme získali velmi kvalitní tiskárnu za nižší cenu. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2011 nevyužil dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak se předpokládalo. Vliv na to měl samozřejmě i nákup nové techniky všude tam, kde po pečlivé analýze bylo rozhodnuto, že vynaložené prostředky na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): v souladu s rozpočtem. Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na provoz (1 000 tis. Kč): Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhlo pět výběrových řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (327 tis. Kč). Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (673 tis. Kč). Pozn.: 17. úprava rozpočtu, č.j.: MK S 17202/2011 z 2. 12. 2011 § 3319, ř. 7215 .......................................................................................................... 0 Kč Závazný ukazatel čerpání příspěvku na provoz: zahraniční styky - snížení o 53 tis. Kč, aktivity neprofes. umění - zvýšení o 53 tis. Kč Účelové prostředky (2 787 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši. Na SÚ 374 zůstává nezúčtovaná záloha 100 000,- Kč (projekt: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady); zahraniční partner potvrdil refundaci za letenku zakoupenou NIPOS v Kč v listopadu 2011 až v lednu 2012, proto nemohlo být čerpání odsouhlaseno odborným útvarem MK k datu 31. 12. 2011. Bude provedeno v lednu 2012. účet 316 a 315 převodový můstek - konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek) účet 549: účtujeme: pojistné /odpovědnost za škodu způsobenou zaměstnanci/ze zákona - Kooperativa, členské poplatky (mezin. nevládní organizace/zahraničí; členské poplatky tuzemsko), technické zhodnocení majetku, registrační poplatek Svět knihy aj. účet 569: účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky B.VI.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu201884.02
A.II. Tvorba fondu150945.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
A.III. Užití fondu189605.40
1. Půjčky na bytové účely0
2. Stravování174605.40
3. Rekreace0
4. Kultura, tělovýchova a sport0
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu0
A.IV. Konečný stav fondu163223.62

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
C.I. Počáteční stav fondu1601583.94
C.II. Tvorba fondu136575.69
1. Zlepšený výsledek hospodaření121575.69
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové15000.00
7. Peněžní dary - neúčelové0
8. Ostatní tvorba0
C.III. Čerpání fondu15000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
6. Peněžní dary - účelové15000.00
7. Ostatní čerpání0
C.IV. Konečný stav fondu1723159.63

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaStav
E.I. Počáteční stav fondu1586598.35
E.II. Tvorba fondu239426.30
1. Zlepšený hospodářský výsledek120000.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku119426.30
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0
4. Peněžní dary0
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0
E.III. Čerpání fondu
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0
4. Úhrada přijatých úvěrů0
E.IV. Konečný stav fondu1826024.65

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0000
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0000
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0000
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0000
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0000
G.5.Jiné inženýrské sítě0000
G.6.Ostatní stavby0000

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0000
H.1.Stavební pozemky0000
H.2.Lesní pozemky0000
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0000
H.4.Zastavěná plocha0000
H.5.Ostatní pozemky0000