Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dlouhodobý majetek Účetní jednotka využila možnosti úpravy dolní hranice pro evidenci majetku v kategorii drobného dlouhodobého majetku. Do kategorie drobného dlouhodobého nehmotného majetku jsou zahrnuty nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, software a ocenitelná práva, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a vstupní cena je vyšší než 4 000 Kč a nižší nebo rovna 60 000 Kč v jednotlivém případě. Drobný dlouhodobý hmotný majetek tvoří samostatné movité věci a soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok, vstupní cena je vyšší než 2 000 Kč a nepřevyšuje částku 40 000 Kč (včetně) v jednotlivém případě. Při účtování o pořízení drobného dlouhodobého majetku účetní jednotka nepoužívala účty oprávek. K datu řádné účetní závěrky byly zaúčtovány a vykázány oprávky drobného dlouhodobého majetku ve stoprocentní výši. Účetní zápisy v hlavní knize měly tuto podobu: a. MÁ DÁTI 406 DAL 078 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek), b. MÁ DÁTI 406 DAL 088 (drobný dlouhodobý hmotný majetek). V souladu s § 27, odst. 1, písm. h) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, je majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou. Při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji bylo účtováno o oceňovacích rozdílech v souladu s § 64 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. Při vyřazování drobného dlouhodobého majetku pořízeného před 1.1.2010 byl použit syntetický účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody, nikoli účet nákladový. Důvodem tohoto účetního zachycení je fakt, že tento majetek při pořízení již jednou v nákladech zachycený byl (dle účetní legislativy platné do 31.12.2009). Odpisy majetku MŠMT v souvislosti s prvním použitím metody odpisování majetku přetřídilo majetkové položky pořízené v minulých letech v souladu se současnými hranicemi pro zařazení do kategorie dlouhodobého majetku. Ve vztahu k odpisování považuje účetní jednotka tento krok za významný. Dále byla provedena kategorizace dlouhodobého majetku na základě, které byla stanovena předpokládaná doba používání pro účely sestavení odpisového plánu. Pro odpisování majetku byla zvolena metoda rovnoměrného odpisování. Majetek se přestává odepisovat ve chvíli, kdy oprávky dosáhnou výše 95 % jeho vstupní ceny. Technická zhodnocení k odpisovanému majetku byla při výpočtu odpisů vždy přiřazena k datu zařazení předmětu do užívání, jelikož v systému pro evidenci majetku není vždy uvedeno přesné datum technického zhodnocení. Transfery Vzhledem k nemožnosti doúčtování hodnot poskytnutých záloh na dotace za rok 2010 a předchozí z ucelených účetních informací a jednotlivých účtů, zvolilo MŠMT pro dopočet adekvátní částky poskytnutých (a finančně nevypořádaných) záloh na dotace způsob dopočtu na základě finančního výkazu a údajů finančního vypořádání za předchozí roky. Z finančního výkazu lze dovodit objem poskytnutých prostředků (lze jednoduše oddělit transfery a vlastní výdaje) údaje jsou však k dispozici pouze v tis. Kč, dovozené údaje tak nebudou zcela přesné a mohou být zatíženy určitou chybou. Tato chyba by však měla být, vzhledem k objemu poskytnutých prostředků minimální. Vzhledem ke struktuře výdajů kapitoly a zákonu č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, byly poskytnuty zálohy na dotace, které nebyly finančně vypořádány v roce jejich poskytnutí, pouze v rámci operačních programů. Konkrétně se jedná o výdaje v rámci operačních programů Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) a Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI). Během účetního období byly poskytnuté transfery zaúčtovány jako krátkodobé poskytnuté zálohy a zároveň úbytek peněžních prostředků (MD 373/ DAL 223). K datu mezitímních účetních závěrek a k datu řádné účetní závěrky na tyto prostředky byly vytvořeny dohadné položky následujícím způsobem: " prostředky financované ze státního rozpočtu - 100 % dohadná položka s vyjimkou dotací v rámci programového financování (ISPROFIN), které jsou proplácené přes UniCredit Bank. Tyto dotace jsou považovány za finančně vypořádané a byly zaúčtovány přímo do nákladů, " prostředky spolufinancované z rozpočtu EU o část financovaná ze státního rozpočtu - 100% dohadná položka, o část financovaná z rozpočtu EU - zde není tvořena dohadná položka, tyto prostředky jsou snižovány o částky refinancované na základě souhrnných žádostí o platbu z PCO. Vykazování minulého období v "Rozvaze" V souladu s § 3, odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo ke změně vykazování položek v účetní závěrce na koruny s přesností na dvě desetinná místa. V rozvaze ve sloupci "Minulé období" jsou stavy položek účetní závěrky za vlastní úřad MŠMT "rozšířeny o 000,00" tak, aby výše uvedené ustanovení bylo naplněno. V důsledku tohoto "rozšíření" došlo u některých položek k zaokrouhlovacím rozdílům. Vykazování minulého období v "Přehledu o změnách vlastního kapitálu" Hodnoty ve sloupci 1 - Minulé období jsou vykázány s přesností na dvě desetinná místa, aby bylo možné provést přesný výpočet stavů jednotlivých položek uvedených ve sloupci 4 - Běžné období. Zásoby Zásoby obsahují v souladu s § 20 odst. 2 vyhlášky č. 410/2009 Sb. zejména suroviny, pomocné látky, kterých je zapotřebí pro zajištění provozu účetní jednotky, náhradní díly, obaly a obalové materiály a další movité věci s dobou použitelnosti jeden rok a kratší bez ohledu na výši ocenění. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují periodickým způsobem (způsob B), tj. na vrub účtu 501 - Spotřeba materiálu se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 261 - Pokladna nebo příslušných účtů účtové třídy 3 nebo 4. Na účty zásob se účtuje pouze k datu 30.6 a 31.12. (data inventarizace zásob), kdy se: " proúčtuje celý počáteční stav účtu 112 na vrub účtu 501. Konečný stav zásob zjištěný podle skladové evidence se zaúčtuje na vrub účtu 112 se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 501, " na základě výsledků inventarizace se proúčtují případné inventarizační rozdíly. Kurzové rozdíly Způsob přepočtu cizích měn na CZK se u hotovostních operací řídil směrnicí upravující vedení valutové pokladny. Hotovostní operace mají stanoven denní kurz. Zahraniční pracovní cesty mají stanoven pevný kurz - kurz platný v den vyplacení zálohy na pracovní cestu nebo kurz platný v den nastoupení na pracovní cestu. Pro bezhotovostní operace byl stanoven kurz platný v den výdeje/příjmu finančních prostředků, který Česká národní banka uplatňuje vůči klientovi. Kurzové rozdíly z ostatních operací byly do účetnictví zachyceny v souladu s odst. 3, §19 z.č. 563/1991 Sb. k datu účetní závěrky. Rezervy Účetní jednotka tvoří rezervy pouze na soudní spory, u kterých je vyšší než 50%-ní pravděpodobnost plnění ze strany MŠMT, a to ve stoprocentní výši žalobního návrhu. Podmíněné závazky ze soudních sporů, u nichž je pravděpodobnost plnění nižší než 50%, jsou evidovány v podrozvaze. Oceňování Majetek a závazky se oceňují v souladu s § 25 zákona č. 563/1991 Sb. Opravné položky Opravné položky k pohledávkám byly tvořeny v souladu s § 23 vyhlášky č. 410/2009 Sb., a to ve výši 10ti % za každých uplynutých 90 dní po lhůtě splatnosti. Opravné položky z jiných titulů účetní jednotka netvořila. Časové rozlišení O časovém rozlišení nákladů a výnosů MŠMT účtovalo k datu účetní závěrky. Výjimku tvoří tvorba dohadných položek k transferům, o které se účtuje čtvrtletně. Časově musí být vždy rozlišováno: " spotřeba vody, plynu, elektrické energie, " nájemné bytů, domů, pozemků, " dotace a transfery poskytnuté na více období. MŠMT nebude časově rozlišovat: " nevýznamné částky (do 10.000,- Kč) např. za nákup novoročenek, kalendářů, předplatné účasti na seminářích a kurzech, " pravidelně se opakující platby např. předplatné novin a časopisů, pojistné, paušální náklady za technickou podporu, servisní služby a služby obdobné, nájem díla dle autorského zákona včetně nájmu SW, " částky, kdy náklady na zjištění informace převýší přínos z této částky plynoucí a zároveň se nejedná o cílenou manipulaci s výsledkem hospodaření, " platby telefonním operátorům, " platby za nákup pohonných hmot a další nákupy prostřednictvím karet CCS. Podrozvaha Na podrozvahových účtech MŠMT se v souvislosti s transfery (dotacemi) neúčtuje o: 1) žádostech o dotace neboť: " většina výdajů kapitoly je realizována prostřednictvím mandatorních výdajů. Prostředky jsou poskytovány na základě zákona nikoli na základě žádosti o poskytnutí dotace (zákon č. 561/2004 Sb., školský zákon, č. 306/1999 Sb., o dotacích soukromým školám, předškolním a školským zařízením a č. 111/1998 Sb. o vysokých školách); " žádosti o poskytnutí dotace nezakládají žádný právní nárok na jejich získání; " při evidování všech žádostí o dotace v podrozvaze by podmíněné závazky MŠMT v případě některých rozpočtových ukazatelů výrazně převyšovaly disponibilní rozpočet na příslušný rok; " náklady na získání informací o těchto žádostech a na správu těchto údajů by značně převýšily přínosy z těchto informací plynoucí. 2) rozhodnutí o poskytnutí dotace nebo jiných titulech přiznání finančních prostředků ze státního rozpočtu, u kterých bude jejich objem k rozvahovému dni (31.12.) plně poskytnut (krátkodobé závazky) neboť: " náklady na získání informací a na správu těchto údajů by značně převýšily přínosy z těchto informací plynoucí; " informace o podmíněných závazcích plynoucích z rozhodnutí o poskytnutí dotace či jiných titulů jsou pro uživatele účetní závěrky informacemi duplicitními, neboť informace obdobné vypovídací hodnoty lze získat z finančního výkazu, který je součástí každé mezitímní účetní závěrky (rozpočtování finančních prostředků probíhá s ohledem na předpokládané výdaje, rozpočet je v průběhu roku neustále upravován dle potřeb a rovněž jsou uvolňovány nároky z nespotřebovaných výdajů - celkové podmíněné závazky tak odpovídají sloupci konečného rozpočtu daného ukazatele); " jedná se o krátkodobé podmíněné závazky, které jsou do rozvahového dne uhrazeny, a tudíž by byla jejich hodnota v účetní závěrce k 31. 12. daného roku nulová. Na podrozvahových účtech MŠMT v souvislosti s transfery (dotacemi) účtuje o: 1) položkách, které se zčásti nebo zcela týkají transferu prostředků z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí. Za výčet spolufinancovaných nástrojů se pro účely této směrnice považuje seznam uvedený v bodu 20.1 Číselník pro atribut nástroj, Přílohy č. 3 vyhlášky č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, 2) položkách, týkajících se transferů VaV, a to v případě, že jsou s příjemci uzavřeny víceleté smlouvy o poskytnutí prostředků v rámci VaV, případně je vydáno víceleté rozhodnutí. K datu účetní závěrky došlo v souladu s §72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. k přeúčtování zůstatků účtů krátkodobých pohledávek a závazků na příslušné účty dlouhodobých pohledávek a závazků. Oprava chyb minulých období 1. Opravy výnosů a nákladů roku 2009 a let předchozích V tomto případě se vychází z předpokladu, že v těchto letech se, dle platné a účinné legislativy, o výnosech a nákladech neúčtovalo, a tudíž nelze případné opravy minulých období považovat za opravy výnosů, popř. nákladů, minulých období. Pro účtování o opravách těchto chyb se použije účet pasiv 408 - Opravy chyb minulých období, tj. rozvahové účtování. 2. Opravy výnosů a nákladů roku 2010 a let následujících Každá jednotlivá oprava, jejíž výše: a) nedosahuje částky 260 000 Kč je účtována výsledkově, tj. na položkách nákladů a výnosů, kterých se týká s výjimkou výnosů z činnosti, pro které se používá účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti, b) dosahuje částky 260 000 Kč je účtována rozvahově a používá se účet 408 - Opravy chyb minulých období. Součásti tištěné účetní závěrky Nedílnou součástí tištěné podoby účetní závěrky je: " seznam směrnic vztahujících se k vedení účetnictví vlastního úřadu MŠMT k 31.12.2011 a " seznam soudních sporů MŠMT k 31.12.2011.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7070519.096835000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011343401.541343000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9025727117.555492000.00
3.Ostatní majetek90300
P.II.Odepsané pohledávky a závazky1468507.04411000.00
1.Odepsané pohledávky9111468507.04411000.00
2.Odepsané závazky91200
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou18164523.04356000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230356000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92418164523.040
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92500
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92600
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva19279994.461946424000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93413829738.181789442000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390150419000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94100
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94201035000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943521431.080
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94400
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94500
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470664000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9483768425.203693000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94901171000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9511160400.000
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku8922423.778933000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96301171000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9648922423.777762000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96600
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96700
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96800
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva58575238642.3727865895000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974154300260.160
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97658339413032.2127850790000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97800
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97900
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98100
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98200
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení98300
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98481525350.0015105000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98500
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98600
P.VII.Vyrovnávací účty58533329712.2125920801000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99958533329712.2125920801000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti529803754.0011678233.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění534309385.005180356.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů545291501.007182818.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva36400
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků36400
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem36400

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům00
C.6. Rozpočtované prostředky00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Při sestavení výkazu se v rámci naplňování jeho jednotlivých řádků vycházelo ze znění § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. Všechny ostatní položky, které nejsou definované ve výše uvedeném paragrafu a jsou nutné pro správný výpočet přehledu o peněžních tocích jsou uvedeny na řádku "A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace". A.I.6.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
V souladu s § 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, je položka -"C. Vlastní kapitál" rozpisem stejné položky, která je uvedená v pasivech rozvahy. Dle tohoto požadavku se do sloupců 2 a 3 výkazu musí zahrnout tyto operace: " převod hospodářského výsledku (konkrétně ztráty) tj. 492/493 a 432/491 a " operace v rámci otevírání účtů - 491/404, která je výsledkem ročního zúčtování účtů 222 a 223 na zvláštním účtu 499 v rámci otevírání účtů. Avšak dle § 44 odstavec 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. "Přehled o změnách vlastního kapitálu zobrazuje stav vlastního kapitálu účetní jednotky a jeho jednotlivých složek k rozvahovému dni minulého účetního období, jeho zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni účetního období." Z tohoto odstavce plyne, že účetní operace uzavírání a otevírání účetních knih do výkazu nelze zahrnout. Vzhledem k existenci výše uvedeného právního rozporu se účetní jednotka musela rozhodnout, zda operace týkající se uzavírání a otevírání účetních knih do výkazu zahrnout či nikoli. Z důvodu návaznosti účetních výkazů se MŠMT rozhodlo pro jejich vykázání. C.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu1777186.30
A.II. Tvorba fondu3448533.47
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
A.III. Užití fondu4205409.86
1. Půjčky na bytové účely0
2. Stravování2115631.99
3. Rekreace324711.87
4. Kultura, tělovýchova a sport742896.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary87000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění912270.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění22800.00
9. Ostatní užití fondu100.00
A.IV. Konečný stav fondu1020309.91

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu1516277.07
B.II. Tvorba fondu7014596.35
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové7014596.35
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu6677773.87
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové6677773.87
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu1853099.55

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby451595356.95325296804.34126298552.61435008000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky2610252.67106653.002503599.672610000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu5889114.81147264.005741850.8111578000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky388751563.52319999902.3468751661.18384349000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0000
G.5.Jiné inženýrské sítě54344425.955042985.0049301440.9536471000.00
G.6.Ostatní stavby0000

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky100153546.370100153546.37103305000.00
H.1.Stavební pozemky0000
H.2.Lesní pozemky144950.750144950.75202000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky404544.360404544.36405000.00
H.4.Zastavěná plocha79826711.15079826711.1579714000.00
H.5.Ostatní pozemky19777340.11019777340.1122984000.00