A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nedošlo ke změnám účetních metod z důvodu omezení nebo ukončení její činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Rok 2011 byl rokem pokračování účetní reformy veřejných financí. Novelouvyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2011 a novelami ČÚS došlo takéke změně uspořádání, označování a obsahového vymezení některých položekúčetních výkazů, a to zejména zrušením některých účtů směrné účtové osnovy.Ve výkazu „Rozvaha“ je ve sloupci "minulé období" uveden stav k 31.12. 2010dle §4, odst. 5) a 7) vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.Ve výkazu „Zisku a ztráty“, který je sestavován v členění za hlavní činnosta zvlášť za hospodářskou činnost, jsou ve sloupci "minulé období" uvedenykonečné zůstatky syntetických účtů nákladů, výnosů a výsledku hospodaření krozvahovému dni minulého účetního období. V souladu s § 7, odst. 4 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění bylo vsouvislosti s připravovaným dooprávkováním majetku k 31.12.2011 a z důvoduzpřesnění věrného a poctivého zobrazení účetnictví provedeno převedenímajetku evidovaného na SÚ 022 v pořizovací hodnotě do 40 tis. Kč na účetdrobného dlouhodobého hmotného majetku. K zaúčtování dooprávkování taktopřevedeného drobného dlouhodobého majetku bylo využito účtu 406 – oceňovacírozdíly při změně metody.V účetní jednotce došlo v průběhu účetního období ( rozhodnutím Rady města Ostravy v roce 2010) k nahrazení dosud používaného ekonomického systému GINIS novým informačním systémem Radnice VERA. Tímto novým informačním systémem měla být zpracovávána komplexní účetní agenda celé účetní jednotky, tj. magistrátu města i všech městských obvodů. Implementace tohoto systému však byla provázena značnými problémy, a proto byla od srpna 2011 převedena do IS Radnice VERA agenda majetku jen u magistrátu a šesti městských obvodů. Následně od 1.9.2011 a 1.10.2011 byla migrována příjmová agenda (evidence vydaných faktur, daní, dávek a poplatků, příjmové pokladny a příjmových BÚ). Převod dalších účetních agend, který měl být realizován od listopadu 2011 byl pozastaven z důvodu nepřipravenosti a nespolehlivosti systému. Rozhodnutím rady města, usnesením č. 2990/39 ze dne 22.11.2011, byla společnosti VERA jednostranně vypovězena smlouva. Účetní závěrka byla zpracována v původním ekonomickém systému GINIS, ve kterém budeme pokračovat i nadále |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví. Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno způsobem B, mimo „ostatních zásob“ - SÚ 139, na kterém bylo účtováno pořízení zvířat – konía psů městské policie a psů v útulcích, kde bylo použito při účtování způsobu A. Při vyskladnění byla používána metoda FIFO. Pro ocenění drobného dlouhodobého nehmotného majetku (od hodnoty 1-60 tis.Kč) a drobného dlouhodobého hmotného majetku (od hodnoty 3-40 tis. Kč) adlouhodobého nehmotného a hmotného majetku byly používány pořizovacíceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetek bezúplatně nabytý,darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený v účetnictví).Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, tj. byl-li rozdíl mezi vstupní cenou majetku a stanovenoureálnou hodnotou majetku 5 mil. Kč a více, byl oceněn reálnou hodnotou.Způsob stanovení reálné hodnoty je uveden ve vnitřním předpise – tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem (ve výšipředpokládaných peněžních toků, tj. ceny očekávané), ocenění dle jinéhoprávního předpisu. V roce 2011 činily jiné oceňovací rozdíly z titulupřecenění majetku na reálnou hodnotu 15 444 tis. Kč.Drobný dlouhodobý nehmotný a drobný dlouhodobý hmotný majetek, byl přizařazení do majetku dooprávkován ve stoprocentní výši a v rozvaze bylyoprávky uvedeny ve sloupci korekce.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nebyl v roce 2011 účetně ani daňověodpisován, ale k 31.12.2011 bylo provedeno, v rámci přípravy na odpisováníod 1.1.2012 a v souladu s ČÚS č. 708 v platném znění, dooprávkování tohotomajetku. Majetek byl zařazen do odpisových skupin a stanoven rovnoměrnýzpůsob odpisování (v souladu s novelou vyhlášky a usnesením rady města zedne 6.12.2011). Při sestavení odpisového plánu byla jako hranicevýznamnosti pro zúčtování zůstatkové ceny při vyřazování dlouhodobéhomajetku stanovena zůstatková cena v hodnotě 1,- Kč. Protože se jednalo ozměnu metody, byl pro zaúčtování oprávek použit účet 406 – oceňovacírozdíly při změně metody. U majetku, který byl pořízen zcela nebo částečně zinvestičního transferu bylo účtováno v částce oprávek násobené transferovýmpodílem (SÚ 403/SÚ 401). Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., ooceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. V ostatních případech bylypozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudku nebo cenoureprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představujetržní hodnotu cenných papírů k 31.12.2011 (Commerzbank) v ostatníchpřípadech (u termínovaných vkladů) účetní jednotka účtovala o alikvotnímúrokovém výnosu.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenounebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech , v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31.12.2011 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. k 31.12.2010, které byly ověřeny auditorema v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku2011 jako např. snížení hodnoty základního kapitálu. Zároveň bylo ověřovánometodou dotazování, zda k 31.12.2011 neočekávají tyto společnosti významnouztrátu v hospodaření. . U společnosti Černá louka 2015 s.r.o. , která prošlalikvidací, nebylo provedeno ocenění ekvivalencí k 31.12.2011, ale bylazaúčtována opravná položka jako rozdíl mezi obdrženým likvidačním zůstatkema mezi původní hodnotou majetkového podílu. Přecenění dlouhodobéhofinančního majetku bylo účtováno rozvahově.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně je upraveno ve vnitřnísměrnici.V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávají na českou měnu kurzem platným v den úhrady ( dle bankovníhovýpisu). U nákupu a prodeje cizí měny je to den směny, za který byl nákup čiprodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách jsou vedeny v pevných kurzech,které jsou stanoveny vždy k 1. dni pololetí daného účetního roku. Pevnýkurz je také používán k přepočtu cizí měny u neuhrazených závazků apohledávek k 31.12., aby bylo možno vyjádřit kurzový rozdíl vyčíslený mezijejich hodnotou přepočtenou pevným kurzem a mezi denním kurzem stanovenýmČNB k 31.12.2011.Denním kurzem ČNB k 31.12.2011 byly přepočteny i zůstatkyna bankovních účtech, případně i zůstatky ve valutových pokladnách. Emitované dluhopisy ve výši 100 mil. EUR byly přeceněny k rozvahovému dnikurzem ČNB. Přecenění bylo zaúčtováno výsledkově, jednalo se o kurzovouztrátu ve výši 74 mil. Kč.Účetní jednotka tvoří sociální fond, který je tvořen a čerpán výsledkově.Dále tvořila fond umořovací, ze kterého bude v roce 2014 uhrazena emisedluhopisů ve výši 100 mil. EUR a účelové fondy. Hospodaření fondůprobíhalo v souladu s jejich statuty.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálního principu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů taxativně vymezených ve vnitřním předpise.Metoda časového rozlišení (dohadných účtů aktivních a pasivních) byla kroměnákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které sevztahovaly k účetnímu období roku 2011 a účetní jednotka je obdržela do15. 1. 2012 byly evidovány v knize faktur roku 2011 a v tomto období byly i nákladově zúčtovány.Účetní jednotka byla i v roce 2011 měsíčním plátcem DPH. Hospodářskou činnost vykonávaly v hodnoceném účetním období tři městské obvody ( bytové hospodářství, krátkodobé pronájmy, výnosy z reklam).K pohledávkám, které nebyly uhrazeny, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Jiné opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 8483076492.66 | 8195209500.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4930510.52 | 4934220.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 65767572.40 | 72920810.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 8412378409.74 | 8117354470.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 228922215.66 | 213556660.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 228922215.66 | 213556660.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1883635975.46 | 2838759490.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 1932640.00 | 1932640.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 3000.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 1186505.42 | 1428680.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 929077235.73 | 1138685830.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 47951112.14 | 75254350.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 81105941.15 | 81707800.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 2742800.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 819636741.02 | 1539750190.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 26651811.13 | 27860080.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | -1024756.60 | 183510.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 27676567.73 | 27676570.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 2374750278.51 | 1936363550.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 263600.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 367556255.00 | 333930.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 1901550875.73 | 1890860010.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 54549084.10 | 3342950.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 50830463.68 | 41826660.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 8194232594.14 | -9283302020.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8194232594.14 | -9283302020.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 9880957.73 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 249910.00 | 600000.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 139941850.00 | 133315936.88 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 1000000000.00 | 1300000000.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 2506000000.00 | 2580000000.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 33553040.00 | 33953953.92 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 364800130.00 | 513794200.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 364800130.00 | 513794200.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Celkový objem aktiv brutto je 58 443 084 tis. Kč. Komentovány jsoujednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému obdobív objemu přesahujícím 1 % bilanční sumy, což je 584 430 tis. Kč. Celkovýobjem aktiv netto se snížil oproti minulému období o 13,45 %, a to předevšímzměnou metody, kdy bylo k 31.12.2011 provedeno dooprávkování dlouhodobéhohmotného a nehmotného majetku.Položka A.II.3. Stavby - hodnota majetku brutto v oblasti staveb sezvýšila o 1 692 006 tis. Kč. Z toho v oblasti bytového hospodářství,nebytových domů a budov pro služby se zvýšila hodnota o 901 312 tis. Kč(zařazení investic do majetku - ukončení rekonstrukcí, modernizací adalšího technického zhodnocení majetku), v oblasti veřejných komunikací o343 845 tis. Kč (největší podíl připadá na vznik nových místních komunikací,chodníků, výstavba mostů , cyklostezky, parkoviště), veřejného osvětlení o44 008 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování nového osvětlení), ostatníchstavbách o 402 841 tis. Kč (nejvýznamnější položkou byla dokončená výstavba, rekonstrukce, bezúplatný převod a nalezený majetek vodovodů akanalizace, vodních zdrojů, PZ Mošnov – vnitřní sítě). Úbytky majetku v důsledku prodeje domů, garáží, pozemků, předání majetkupříspěvkovým organizacím nebo městským obvodům, bezplatného darování ,vyřazení majetku z důvodu opotřebování, zničení, demolic činilo 603 186 tis.Kč. V důsledku provedení dooprávkování majetku k 31.12.2011 ve výši 7 669 053tis. Kč došlo i přes to, že hodnota majetku brutto se zvýšila meziročně o 1088 820 tis. Kč ke snížení celkové hodnoty staveb - nyní netto - na 22469 995 tis. Kč.Položka A.II.4. Samostatné movité věci a soubory movitých věciHodnota tohoto majetku brutto se ve srovnání s minulým účetním obdobímzvýšila o 28 805 tis. Kč. V rámci věrného a poctivého zobrazení účetnictvíbylo provedeno v rámci příprav na dooprávkování přeřazení majetku, kterýnedosahoval pořizovací hodnoty 40 tis. Kč z účtu 022 na účet drobnéhodlouhodobého majetku ve výši 1 661 tis. Kč (bylo provedeno minusovým zápisemna straně MD účtu 022). Dále byla hodnota majetku snížena o provedenédooprávkování majetku k 31.12.2011 v hodnotě 1 116 416 tis. Kč a hodnotanetto k rozvahovému dni činí 838 710 tis. Kč.Položka C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetkuHodnota transferů k 31.12.2011 zaznamenala nárůst oproti minulému období o770 976 tis. Kč. Přírůstek ve výši 893 428 tis. Kč byl ovlivněnpřeúčtováním obdržených investičních dotací, které byly zaúčtovány na účtu401 a v souvislosti s přípravou majetku na odpisování byly přeúčtovány naúčet 403. Úbytek v hodnotě 122 452 tis. Kč představuje v převážné většině případůsnížení hodnoty v důsledku provedení dooprávkování dlouhodobého majetku,který byl zcela nebo zčásti pořízen z dotace (zápis 403/401). Totodooprávkování majetku se neprojevilo výsledkově, ale pouze rozvahově.Položka C.I.6. Oceňovací rozdíly při změně metodyK rozvahovému dni se snížila hodnota tohoto účtu o 9 207 604 tis. Kč. Nejvíce se podílí na snížení tohoto účtu, a to ve výši 8 941 617 tis. Kč, provedené dooprávkování dlouhodobého majetku, jak je již dříve uvedeno. Dále zde byl ještě účtován prodej majetku, který by byl již zcela odepsán. | |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Komentovány jsou především z hlediska významnosti položky výkazu, které přesahují 5 % z výnosů celkem 9 279 580 tis. Kč to je přesahující hodnotu 463 979 tis.Kč.Položka A.I.5. Opravy a udržování – v roce 2011 bylo vynaloženo na opravy audržování 758 070 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou byly náklady spojené sopravami místních komunikací, veřejného osvětlení, bytového fondu, nebytových prostor, inženýrských sítí – kolektorů, dále pak opravyvodovodního řadu a kanalizace, tlakovýchstanic, přivaděče. Položka A.I.8. Ostatní služby - v roce 2011 dosáhly náklady spojené súhradou služeb 1 938 483 tis. Kč. Jednoznačně nejvýznamnější položkou bylynáklady spojené se zajištěním plnění veřejné služby - dopravní obslužnostiregionua úhrada prokazatelné ztráty provozovatelům hromadné dopravy ve výši1 036 039 tis. Kč. Další významné náklady byly spojené se službami I.T. aoutsourcingu, tj. zajištění komunikačních systémů, informačních technologií,zavádění nových informačních systémů, technické podpory SW produktů a jejichaktualizaci, služby elektronických komunikaci – datová připojení, digitálníokruhy, kamerové systémy apod. Mezi významné položky patřily rovněžnáklady související s odpadovým hospodářstvím, údržbou veřejné zeleně, zimní údržbou komunikací, demolicemi, služby elektronických informací navybraných křižovatkách, poradenskými službami, projektové dokumentace aostatní jako například služby telekomunikací, pošt, úklidové služby apod.Položka A.I.9.Mzdové náklady byly vykázány v roce 2011 ve výši 916 450 tis.Kč.Položka A.III.2. Náklady územních rozpočtů na transfery dosáhly vesledovaném účetním období hodnoty 2 826 857 tis. Kč. Jedná se o transferyzřizovaným příspěvkovým organizacím ve výši1 158 082 tis. Kč, podnikatelským subjektům ve výši 435 598 tis. Kč, městským obvodům ve výši961 454 tis. Kč, neziskovým organizacím 180 015 tis. Kč, jiným příspěvkovýmorganizacím 46 708 tis Kč, kapitolám státního rozpočtu 18 739 tis. Kč,fyzickým osobám nepodnikajícím 6 701 tis. Kč a ostaním subjektům 19 560tis. Kč.Na položce B.I.3 Výnosy z pronájmu v roce 2011 dosáhly hodnoty 904 352 tis. Kč. Jsou zde zachyceny zejména výnosy z pronájmů bytových a nebytovýchprostor.Na položce B.III. Výnosy z daní a poplatků v hodnotě 5 710 773 tis. Kčpatří mezi nejvýznamnější výnosy z daně z přidané hodnoty 2 737 091 tis.Kč, výnosy z daně z příjmu právnických osob dosáhly hodnoty 1 422 292 tis.Kč a výnosy z daně z příjmu fyzických osob činily 1 412 867 tis. Kč.Na položce B.IV Výnosy z transferů v hodnotě 1 481 819 tis. Kč jsou zachyceny přijaté neinvestičních transfery. Z ústředních a územních rozpočtů činila výše přijatých neinvestičních transferů 719 949 tis. Kč z toho souhrnný dotační vztah k SR ve výši 311 240 tis. Kč, dále dotace na výkon veřejné správy v oblasti sociálních služeb,sociálně právní ochranu dětí a podobné záležitosti sociálního charakteru, vybraná zdravotnická zařízení, školství, činnost lesního hospodáře, ZOO apod.. V hodnotě 961 454 tis. Kč byly zaúčtovány neinvestiční transfery poskytnuté z rozpočtu Magistrátu města Ostravy městským obvodům. Z důvodů vykázání věcné a časové souvislosti nákladů s výnosy jsou zde zachyceny očekávané neinvestiční transfery v případech, kdy v průběhu účetního období vznikly uznatelné náklady, na které účetní jednotka ještě dotaci neobdržela. | |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|
Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu, při které jsme vycházeliz údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot,resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž připosuzování přírůstků či úbytků jsou tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní).K jednotlivým položkám výkazu: | 0 |
P. – stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2011. | 1473512187.69 |
Položka „A – Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnuje v části „A.I.“ úpravy o nepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje malé hodnoty v oblasti odpisů, protože v roce 2011 neodpisovala , ale je zde proúčtována likvidace majetku. Tvorba rezervy byla provedena jen u jednoho městského obvodu. V položce A.I.6. Ostatní opravy o nepeněžní operace - obsahují přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu k rozvahovému dni, neraalizované kurzové rozdíly ,tj. operace, které neprovázel pohybpeněžních prostředků.V části A.II. peněžní toky se změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků , jsou kromě těchto změn zachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou a povinností provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím. | -3815801613.93 |
Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Jsou zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. | 7695714596.17 |
V části "C" výkazu - peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek - výrazný podíl na výši vlastního kapitálu má uplatnění změny účetní metody, tj. zaúčtování dooprávkování dlouhodobého majetku. Jedná se však o nepěžní tok. | -3614379303.07 |
F. Celková změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C | 265533679.17 |
R. Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku (sníženého o CP) k datu 31.12.2011. | 1739045866.86 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |