A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
- v roce 2011 metody nezměněny; pro rok 2012: nové zařazení dlouhodobého majetku dle ČUS 708 od 1.1.2013 Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. K 31. 12. 2011 není vedena v NIPOS žádná opravná položka z tohoto titulu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
/§7/5 Zákona - shrnutí užívaných metod; v roce 2011 metody nezměněny; pro rok 2012: nové zařazení dlouhodobého majetku dle ČUS 708 od 1.1.2013 Oceňování Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek bude tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. K 31. 12. 2011 není vedena v NIPOS žádná opravná položka z tohoto titulu. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Formou refundace (§ 68 vyhl. 410/2009 Sb.) bylo řešeno finanční vyrovnání mezi spoluřešiteli projektu CZ0089 Uchování a prezentace kulturního dědictví českého i světového divadla (za podprojekt č. 3 - Databáze českého amatérského divadla)/financováno z Finančních mechanismů EHP/ Norska. Konečným příjemcem dotace byl Institut umění - Divadelní ústav (poslední náklady v 03/2011). Formou refundace jsou řešeny i vratky zahraničního pořadatele (komise při EU) za dopravu jednoho pověřeného zástupce na jednání Rady (zástupci NIPOS cestují z pověření MK) v případě projektu: Úhrady cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady. Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Pozn.: s ohledem na nízkou frekvenci zahraničních cest jsou vrácené valuty složeny do banky (běžný korunový účet u Komerční banky). Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. V podmínkách NIPOS není pravděpodobné, že bychom měli závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni. Pokud ano, byl by použit kurz ČNB platný k 31.12.b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč (odpisová sazba 12%) 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč (odpisová sazba 20%) 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) A4 podrozvahové účty SÚ 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč SÚ 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč K 31.12.2011 nejsou v NIPOS evidovány žádné krátkodobé podmíněné závazky a pohledávky. SÚ 966 Dlouhodobé podmíněné závazky (zapůjčený majetek/uzavřeny smlouvy o zápůjčce): server (125 287 Kč) tiskárna (6 440 Kč) SW LINUX (6 660 Kč) Informační kiosek (65 880 Kč) Kopírovací stroj C35 a C220 (122 650,80 Kč) SÚ 974 podmíněný dlouhodobý závazek související s nájemní smlouvou NIPOS (3 roky/11 546 400 Kč) Pražské plynárny (smlouva/splátka v roce 2012/52 100 Kč) Kopírovací stroj C35 a C220 (smlouva/servisní a materiálová služba na 48 měsíců/zbývá 45 měsíců/283 950 Kč) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1842885.13 | 1944000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 398637.16 | 457000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1443647.97 | 1484000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 600.00 | 3000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 13833.00 | 14000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 13833.00 | 14000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 326917.80 | 138000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 326917.80 | 138000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 11882450.00 | 8098000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 11882450.00 | 8098000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 10352649.67 | 10194000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10352649.67 | 10194000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 0 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 0 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 31446000.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 31446000.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 95000.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Účet 315 - převodový můstek-konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek). | B.II.5. |
Přeúčtováno pomocí převodového můstku na účet 315. | B.II.6. |
Zlepšený výsledek hospodaření (461 012,19 Kč) je výsledkem důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb a neustálé aktualizace dříve uzavřených smluv za účelem dosažení optimálního poměru mezi získaným produktem a cenou. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl zejména úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy byly překročeny na účtech Výnosy z prodeje služeb a Výnosy z prodaného zboží. Výnosy Skladba a výše výnosů odráží zájem odběratelů o určitou skupinu produktů střediska, avšak od roku 2010 je silně ovlivněna finanční krizí, klesající kupní silou obyvatelstva a snižujícími se rozpočty neziskové sféry - tyto subjekty jsou našimi hlavními odběrateli. Proto při rozpočtování výnosů musíme počítat s vysokou mírou pravděpodobnosti. Na překročení upraveného rozpočtu na účtu 602 se podílely zejména účastnické poplatky ke 3 projektům, na které NIPOS získal podporu z Kulturních aktivit nebo z Programu podpory významných a mimořádných kulturních akcí. Tyto výnosy netvořily zisk organizace, ale v plné výši byly využity na pokrytí nákladů neuhrazených příspěvkem na akci (vklad organizace). Mírně překročeny byly i výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovější distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Na Světu knihy jsme publikaci propagovali a cenově ji přiblížili všem zájemcům. Můžeme konstatovat, že se počet zájemců značně zvýšil (i když víceméně na omezenou dobu). Proto v roce 2012 provedeme obdobnou akci. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. Přes účet 648 bylo uhrazeno pouze překročení prostředků na platy (16 383 Kč). Náklady: Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: návrh rozpočtu počítal s možností realizace distribuce publikace Pódia z krabičky za pomoci mechanismů MK jinak než zboží, tento záměr zůstal technicky nedořešen; skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky proběhl podle plánu, nebylo však třeba zapojit FRM, s čímž bylo ve schváleném rozpočtu počítáno. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného; řada tiskovin je běžně přístupna v elektronické podobě. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na el.energii v podstatě kopírovaly očekávanou částku, k značné úspoře (33 %) došlo na položce plyn. Rozpočet vycházel z klimatických podmínek roku 2010, které však v roce 2011 byly diametrálně odlišné. Teploměr prakticky neklesal ani v nočních hodinách pod nulu, a to se samozřejmě projevilo v nižší spotřebě plynu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): na této položce k úspoře nedošlo. Rozpočtovaná částka na tuzemské i zahraniční služební cesty byla mírně překročena. U zahraničních cest lze jen těžko předem odhadnout náklady, protože ceny letenek jsou na stejné trasy v čase velmi variabilní, dalším námi neovlivnitelným faktorem byl kolísající kurz Kč vůči EUR. Zahraniční služební cesty byly uskutečňovány v souladu s plánem zahr.cest; u každé cesty je přísně ředitelkou organizace posuzována finanční náročnost cesty a její přínos pro činnost organizace. SÚ 513 (reprezentace): NIPOS se snaží minimalizovat náklady na reprezentaci. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. Zaměstnanci byli důrazně upozorněni na upřednostnění elektronické pošty před poštou klasickou a telefonními hovory. V plném rozsahu se neuskutečnil nákup SW. Velkou úsporu znamenala aktualizace smlouvy s firmou, která formou paušálu technicky a materiálově zajišťuje chod kopírovacího zařízení v NIPOS. Získali jsme nejen výhodnější finanční podmínky, ale i kvalitnější službu. V plánu jsme počítali s poplatky za externí uložení dat, útvar ICT v průběhu roku rozhodl, že problém bude zatím v r. 2011 řešen jiným způsobem. Pro tisk periodika Amatérská scéna jsme se rozhodli pro změnu dodavatele, výběrovým řízením jsme získali velmi kvalitní tiskárnu za nižší cenu. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2011 nevyužil dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak se předpokládalo. Vliv na to měl samozřejmě i nákup nové techniky všude tam, kde po pečlivé analýze bylo rozhodnuto, že vynaložené prostředky na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): v souladu s rozpočtem. Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na provoz (1 000 tis. Kč): Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhlo pět výběrových řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (327 tis. Kč). Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (673 tis. Kč). Pozn.: 17. úprava rozpočtu, č.j.: MK S 17202/2011 z 2. 12. 2011 § 3319, ř. 7215 .......................................................................................................... 0 Kč Závazný ukazatel čerpání příspěvku na provoz: zahraniční styky - snížení o 53 tis. Kč, aktivity neprofes. umění - zvýšení o 53 tis. Kč Účelové prostředky (2 787 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši. Na SÚ 374 zůstává nezúčtovaná záloha 100 000,- Kč (projekt: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady); zahraniční partner potvrdil refundaci za letenku zakoupenou NIPOS v Kč v listopadu 2011 až v lednu 2012, proto nemohlo být čerpání odsouhlaseno odborným útvarem MK k datu 31. 12. 2011. Bude provedeno v lednu 2012. účet 316 a 315 převodový můstek - konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek) účet 549: účtujeme: pojistné /odpovědnost za škodu způsobenou zaměstnanci/ze zákona - Kooperativa, členské poplatky (mezin. nevládní organizace/zahraničí; členské poplatky tuzemsko), technické zhodnocení majetku, registrační poplatek Svět knihy aj. účet 569: účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky | C.III.1. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Účtujeme: pojistné dle 125/93 Sb., členské poplatky, technické zhodnocení, aj. | A.I.32. |
Účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky | A.II.5. |
Zlepšený výsledek hospodaření (461 012,19 Kč) je výsledkem důsledného vyhledávání finančně nejvýhodnějších podmínek při nákupu majetku i realizaci služeb a neustálé aktualizace dříve uzavřených smluv za účelem dosažení optimálního poměru mezi získaným produktem a cenou. Zlepšený výsledek hospodaření vznikl zejména úsporou nákladových položek, rozpočtované výnosy byly překročeny na účtech Výnosy z prodeje služeb a Výnosy z prodaného zboží. Výnosy Skladba a výše výnosů odráží zájem odběratelů o určitou skupinu produktů střediska, avšak od roku 2010 je silně ovlivněna finanční krizí, klesající kupní silou obyvatelstva a snižujícími se rozpočty neziskové sféry - tyto subjekty jsou našimi hlavními odběrateli. Proto při rozpočtování výnosů musíme počítat s vysokou mírou pravděpodobnosti. Na překročení upraveného rozpočtu na účtu 602 se podílely zejména účastnické poplatky ke 3 projektům, na které NIPOS získal podporu z Kulturních aktivit nebo z Programu podpory významných a mimořádných kulturních akcí. Tyto výnosy netvořily zisk organizace, ale v plné výši byly využity na pokrytí nákladů neuhrazených příspěvkem na akci (vklad organizace). Mírně překročeny byly i výnosy z prodaného zboží (SÚ 604/prodej publikací). SÚ 648 (čerpání fondů): ve schváleném rozpočtu NIPOS počítal s masovější distribucí titulu Pódia z krabičky I. až III. díl, z rezervního fondu by pak byla dotována ztrátová cena; přes naši snahu zatím k této operaci nedošlo. Na Světu knihy jsme publikaci propagovali a cenově ji přiblížili všem zájemcům. Můžeme konstatovat, že se počet zájemců značně zvýšil (i když víceméně na omezenou dobu). Proto v roce 2012 provedeme obdobnou akci. NIPOS nevyužil prostředky rozpočtované na SÚ 648. Přes účet 648 bylo uhrazeno pouze překročení prostředků na platy (16 383 Kč). Náklady: Na straně nákladů došlo k velké úspoře na SÚ 501 (spotřeba materiálu) a to hned na několika položkách: návrh rozpočtu počítal s možností realizace distribuce publikace Pódia z krabičky za pomoci mechanismů MK jinak než zboží, tento záměr zůstal technicky nedořešen; skladové zásoby zůstávají stále vysoké. Nákup nové techniky proběhl podle plánu, nebylo však třeba zapojit FRM, s čímž bylo ve schváleném rozpočtu počítáno. V průběhu roku došlo k přehodnocení předplatného; řada tiskovin je běžně přístupna v elektronické podobě. Úsporně se postupovalo i při využití služebního automobilu, což se příznivě projevilo v konečné spotřebě PHM. Na základě výběrového řízení byla uzavřena smlouva s dodavatelem tonerů a v co nejvyšší míře se začaly využívat značně finančně výhodnější alternativní náplně, jejichž nabídka se stále rozšiřuje. SÚ 502 (spotřeba energie): náklady na el.energii v podstatě kopírovaly očekávanou částku, k značné úspoře (33 %) došlo na položce plyn. Rozpočet vycházel z klimatických podmínek roku 2010, které však v roce 2011 byly diametrálně odlišné. Teploměr prakticky neklesal ani v nočních hodinách pod nulu, a to se samozřejmě projevilo v nižší spotřebě plynu. SÚ 511 (opravy a udržování): odborní pracovníci ICT NIPOS byli schopni většinu oprav na IT provést vlastními silami, takže nebylo třeba využívat služeb odborných firem a finanční prostředky zůstaly volné pro jiné účely. SÚ 512 (cestovné): na této položce k úspoře nedošlo. Rozpočtovaná částka na tuzemské i zahraniční služební cesty byla mírně překročena. U zahraničních cest lze jen těžko předem odhadnout náklady, protože ceny letenek jsou na stejné trasy v čase velmi variabilní, dalším námi neovlivnitelným faktorem byl kolísající kurz Kč vůči EUR. Zahraniční služební cesty byly uskutečňovány v souladu s plánem zahr.cest; u každé cesty je přísně ředitelkou organizace posuzována finanční náročnost cesty a její přínos pro činnost organizace. SÚ 513 (reprezentace): NIPOS se snaží minimalizovat náklady na reprezentaci. SÚ 518 (ostatní služby): položka vykazuje úsporu oproti schválenému rozpočtu a je výsledkem kumulace více vlivů. Zaměstnanci byli důrazně upozorněni na upřednostnění elektronické pošty před poštou klasickou a telefonními hovory. V plném rozsahu se neuskutečnil nákup SW. Velkou úsporu znamenala aktualizace smlouvy s firmou, která formou paušálu technicky a materiálově zajišťuje chod kopírovacího zařízení v NIPOS. Získali jsme nejen výhodnější finanční podmínky, ale i kvalitnější službu. V plánu jsme počítali s poplatky za externí uložení dat, útvar ICT v průběhu roku rozhodl, že problém bude zatím v r. 2011 řešen jiným způsobem. Pro tisk periodika Amatérská scéna jsme se rozhodli pro změnu dodavatele, výběrovým řízením jsme získali velmi kvalitní tiskárnu za nižší cenu. SÚ 524 (zákonné sociální pojištění): zákonné sociální pojištění je rozpočtováno i na rozepsané OON. NIPOS v roce 2011 nevyužil dohod o pracovní činnosti, u kterých se započítává zdravotní i sociální pojištění, upřednostněny byly - z důvodu charakteru vykonávané činnosti - dohody o provedení práce, resp. autorské honoráře. SÚ 549 (ostatní náklady z činnosti): technické zhodnocení nebylo provedeno v takovém rozsahu, jak se předpokládalo. Vliv na to měl samozřejmě i nákup nové techniky všude tam, kde po pečlivé analýze bylo rozhodnuto, že vynaložené prostředky na technické zhodnocení by nebyly adekvátní výslednému dosaženému efektu. SÚ 551 (odpisy dlouhodobého majetku): v souladu s rozpočtem. Ukazatele podmiňující čerpání příspěvku na provoz (1 000 tis. Kč): Zahraniční styky - vysílání jednotlivců a přijímání v ČR: proběhlo pět výběrových řízení; prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (327 tis. Kč). Aktivity neprofesionálního umění - celostátní akce: prostředky byly plně vyčerpány do výše upraveného rozpočtu (673 tis. Kč). Pozn.: 17. úprava rozpočtu, č.j.: MK S 17202/2011 z 2. 12. 2011 § 3319, ř. 7215 .......................................................................................................... 0 Kč Závazný ukazatel čerpání příspěvku na provoz: zahraniční styky - snížení o 53 tis. Kč, aktivity neprofes. umění - zvýšení o 53 tis. Kč Účelové prostředky (2 787 tis. Kč) Prostředky účelově rozepsané na projekty byly vyčerpány v plné výši. Na SÚ 374 zůstává nezúčtovaná záloha 100 000,- Kč (projekt: Úhrada cestovních nákladů pro členy Pracovní skupiny Rady); zahraniční partner potvrdil refundaci za letenku zakoupenou NIPOS v Kč v listopadu 2011 až v lednu 2012, proto nemohlo být čerpání odsouhlaseno odborným útvarem MK k datu 31. 12. 2011. Bude provedeno v lednu 2012. účet 316 a 315 převodový můstek - konečný stav účtu 316 na účet 315 (převodový můstek) účet 549: účtujeme: pojistné /odpovědnost za škodu způsobenou zaměstnanci/ze zákona - Kooperativa, členské poplatky (mezin. nevládní organizace/zahraničí; členské poplatky tuzemsko), technické zhodnocení majetku, registrační poplatek Svět knihy aj. účet 569: účtujeme: pojištění majetku, zákonná odpovědnost/auto, bankovní poplatky | B.VI.4. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 1601583.94 |
C.II. Tvorba fondu | 136575.69 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 121575.69 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
8. Ostatní tvorba | 0 |
C.III. Čerpání fondu | 15000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
6. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
C.IV. Konečný stav fondu | 1723159.63 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 1586598.35 |
E.II. Tvorba fondu | 239426.30 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 120000.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 119426.30 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 0 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 1826024.65 |