Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
vyplnění se nepředpokládá
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou v interních dokumentech.

Informace o použitých účetních metodách:




Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností:
Konsolidace není v souadu s platnou legislativou prováděna.

Majetek určený k prodeji reálnou hodnotou:
Účetní jednotka účtuje oceňovací rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, pokud je rozdíl mezi reálnou
a účetní hodnotou (nebo opačně) od 500 000,- Kč.


Významnost u oprav minulých odobí:
Významnost u oprav týkající se chyb minulých období účtovaných na účtu 408 byla stanovena od 500 000,- Kč. Nevýznamné opravy minulých let jsou
účtovány výsledkově na účty 549 nebo 649.

Účet 542 Jiné pokuty a penále má záporný zůstatek z důvodu zaúčtování prominutí částky 28 571 425,- Kč z celkového odvodu daně 75 000 000,- Kč
(odvod zaúčtován do nákladů v roce 2010) a prominutí částky 72 447 586,- Kč z celkového penále ve výši 75 000 000,- Kč (zaúčtováno do nákladů
v roce 2011).

Na účet 441 - rezervy je zaúčtována vlastní daňová povinnost - daň z příjmů právnických osob za rok 2011 stanovená odhadem ve výši daňové povinnosti
za rok 2010.

Účetní jednotka časově nerozlišovala v případech pravidelně se opakujících výdajů, a to: předplatné novin a časopisů, nákup novoročenek, kalenádřů, PF
a auditorské služby a služby daňových poradců. Dále nebylo časově rozlišováno nájemné za hrobová místa. Evidenci nájemců vedou Technické služby
města Mostu, a. s. , přičemž nájemní smlouvy jsou uzavírány na více let a jsou rozdílné. Způsob evidence není přizpůsoben požadavkům města tak, aby bylo
možno doložit souhrnně výši nájemného po jednotlivých nájemcích s uvedením počtu let, na které je nájem uzavírán. Částky i meziroční rozdíly považuje
účetní jednotka za nevýznamnou ve smyslu § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění.

Podmíněné pohledávky a závazky:
Na účty podmíněných pohledávek a závazků bylo k 31. 12. 2011 účtováno v souladu s § 48 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a v souladu s § 19
odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní jednotka určila významnost na základě podkladů jednotlivých ORJ. Jako významné
byly k tomuto datu účtovány položky podmíněných pohledávek a závazků od 500 000,- Kč, v případě, kdy se podmíněná pohledávka týkala částečně
prostředků EU a částečně jiných zdrojů, bylo o podmíněné pohledávce z jiných zdrojů účtováno v celkové zbývající výši. Podmíněné pohledávky
a závazky ve vztahu k prostředkům EU byly účtovány bez ohledu na významnost. Bez ohledu na významnost bylo účtováno na účtu 945 - dlouhodobé
podmíněnéúhrady z přijatých zajištění, kde jsou účtovány přijaté zástavy na základě smluv k fondu rozvoje a bydlení města a na účtu 902, kde je účtován
mj. cizí majetek (smlouvy o výpůjčce) dle podkladů od ORJ.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky46797357.3817680000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901389264.00429000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90246408093.3817251000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky38310827.7938582000.00
1.Odepsané pohledávky91138310827.7938582000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva281593175.55669310000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93416230538.0027432000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941236297039.61589019000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94322119708.9413822000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9454398664.005855000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9482547225.002987000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.001000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.0030194000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva495255347.55455713000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97228625600.0028045000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974464111747.55423284000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976118000.00484000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9842400000.003900000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty-128553986.83269859000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-128553986.83269859000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti523871713.003699845.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531693352.001619347.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů542016666.001502224.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční
situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky

K 31. 12. 2011 eviduje účetní jednotka závazek vůči státu z titulu odvodu a penále ve výši 48 368 489,- Kč. U závazku ve výši 46 100 839,- Kč
bylo povoleno splátkování, a to splátka v částce 416 667,- Kč ode dne 15. 1. 2012 do 15. 9. 2012 a splátka v částce 683 078,- ode dne 15. 10. 2012
do 15. 11. 2017, přičemž poslední splátka ve výši 683 078,- je splatná ke dni 15. 11. 2017. Statutární město Most zažádalo o prominutí, do doby
sestavení účetní závěrky nebyl znám výsledek.

U poplatku za provozovaný VHP na účtu 315, kde byly konfirmovány pohledávky nad 500 000,- , je evidována částka 3 485 662,-. K datu účetní
závěrky došly odpovědi na konfirmace od 2 společností, které nesouhlasily s evidovanou pohledávkou ve výši 2 768 000,- Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Popis nejistých podmínek a nejistých situací (živelné pohromy, probíhající soudní spory apod.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Informace o převodech vlastnictví podaných na návrh na vklad do katastru nemovitostí, které k datu sestavení závěrky
nebyly do katastru zapsány:

K 31. 12. 2011 statutární město Most nenabylo nemovitosti, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí a které nebyly k 31. 12. 2011 zavkladovány.




A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Vyplňují jen příspěvkové organizace, jen k 31.12. a jen tehdy, není-li Investiční fond pokryt investičními prostředky
a organizace jej výsledkové sníží


Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)58400806.65327736202.10
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)30512180.0025879191.32
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)59443534.3060544634.37
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné636022037.93264308111.55
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné5854761.254398664.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům455712793.59495255347.55
C.6. Rozpočtované prostředky1098976400.001186939400.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
60.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
28516869.00Lesní pozemky s lesním porostem oceněné podle §24 odst.5
D.7.Výše ocenění lesních porostů
1625461533.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu34324274.93
G.II. Tvorba fondu3990739.64
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce291739.64
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů3699000.00
G.III. Čerpání fondu3168969.05
G.IV. Konečný stav fondu35146045.52

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4648909322.001857161656.002791747666.004289514000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky290903496.00116361414.00174542082.00275244000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2045492049.00819592584.001225899465.001866624000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5759448.002303784.003455664.0013150000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1256451475.00498919950.00757531525.001189879000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě181150992.0072460432.00108690560.00180027000.00
G.6.Ostatní stavby869151862.00347523492.00521628370.00764590000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2846662276.080.002846662276.082932727000.00
H.1.Stavební pozemky4480538.080.004480538.084481000.00
H.2.Lesní pozemky119665636.240.00119665636.24119997000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky372868840.940.00372868840.94402412000.00
H.4.Zastavěná plocha52536985.910.0052536985.9152421000.00
H.5.Ostatní pozemky2297110274.910.002297110274.912353416000.00