Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

INFORMACE K POUŽITÝM ÚČETNÍM METODÁM Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. Ve sledovaném roce nedošlo k žádným změnám v účetních postupech.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY a VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY: Analytické člení syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou, vycházející z úč.osnovy firmy Gordic, jejíž programové vybavení používá pro zpracování dat i JMK. U účtu výkazu "Výsledovka - výkaz zisku a ztráty" jde v podstatě o zásadu zajištění odděleného účtování hlavní a vedlejší činnosti. I přesto, že organizace zatím stále nemá hospodářskou činnost resp. ne takového rozsahu, který by zakládal povinnost vést HoČ odděleně např. na základě vydaného živnostenského oprávnění, má městys nastavené oddělené účtování. A sice přes syntetické účty s analytickým členěním od 0300 do 0998 pro hlavní činnost, AU 0999 pro uzavírání účtů a pro vedlejší hospodářskou činnost je ponecháno analytické označení účtů od 0000 do 0298 . Veškeré pronájmy obecních pozemků, jednorázové a krátkodobé pronájmy nemovitostí, či pronájmy zařízení v majetku obce se sledují přes hl.činnost. Analytické členění k rozvahovým účtům je nastaveno podle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u účtu dodavatelé je členění na investiční a neinvestiční, u účtu zúčt. s institucemi soc. a zdrav.pojištění je členění zvlášť na odvody za zaměstnance a za organizaci, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou, dále jsou účty členěny dle druhu rozpočtů tj. zvlášť za obce (ÚSC), kraj, svazky, nezisk.org. apod., dále dle druhu závazku např. závazky z mezd, k ZŠ, ze smluv apod.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH vč. ODCHYLEK VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ: Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. 1.) nehmotný majetek účtuje způsobem: - do 7 tis. Kč pořizovací ceny je sledován na podrozvahovém účtu 901 - maj. v pořizovací ceně od 7.000 Kč do 60.000 Kč je drobným DHM sledovaný na SU 018 - ostatní DDNhM v ocenění převyšujícím částku 60 tis. Kč je sledován na ost.účtech účt.skup. 01 2.) hmotný majetek organizace účtuje: - v pořizovací ceně do 1000 Kč u vybraných druhů majetku na podrozvahovém účtu 902; knihy pořizované pro obecní knihovnu se považují za ost.DHM, který se sleduje rovněž na podrozvah.účtu 902 jako "knižní fond" - DDHM v pořizovací ceně od 1.000 do 40.000 Kč na SU 028 3.) časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí; hranice významnosti pro účtování na těchto účtech je stanovena v částce nad 2 tis. Kč. 4.) dohadné účty aktivní a pasivní - sledují výnosy a náklady v nezjištěné (nevyfakturované) výši za běžné účetní období; i zde je vnitřní směrnicí stanovena hranice "významnosti" 2 000 Kč pro účtování. Výjimku může tvořit náklad či výnos i pod touto stanovenou hranicí, jehož opomenutí zaúčtování by mohlo mít za následek porušení zásady úplnosti nebo věrného a poctivého zobrazení účetnictví (např. spotřeba energií). Rovněž se zde účtuje o N/V pouze za podmínky, že nejde o stále se opakující N či V, pokud však rozdíl mezi stejnými N/V na počátku období značně (nad 2 000 Kč) nepřevýší N/V na konci období. Jedinou výjimkou mohou být náklady či výnosy, které sice nedosáhnou hranice významnosti, ale z důvodu dodržení zásady "věrného obrazu" je nutné o nich účtovat, a sice zpravidla na dohadné účty 389 (388). 5.) opravné položky k pohledávkám - zachycují pohledávky dlouhodobě nezaplacené. Ke konci roku došlo k prominutí "nedobytných" pohledávek a jejich úplnému vyřazení bez povinnosti dalšího sledování přes účty podrozvahové evidence, neboť u těchto pohledávek resp. dlužníků není ani předpoklad, že svoji povinnost někdy splní. Rovněž jejich vymáhání by bylo nepříliš efektivní a ekonomické. PODROZVAHOVÉ ÚČTY 1.) V evidenci na podrozvah.účtech došlo k k dodatečnému zachycení majetku "svěřeného" do užívání vlastní příspěvkové organizaci - ZŠ a MŠ Ostrovačice. Vyčíslení obecního majetku k 31.12.2011 provedla organizace sama z výsledků inventarizace. 2.) Dále došlo k nápravě evidovaného majetku - pozemků, které jsou doposud prokazatelně (výpis z LV 1, 320, 456) ve vlastnictví státu. Nápravu v podobě vyčíslení a vyčlenění mimo hlavní pozemkovou evidenci provedl na podkladě údajů z katastru nemovitostí ing. Řezníček, firma R.F.S. s.r.o., v rámci pozemkové inventury. Tyto vyčíslené pozemky byly přeúčtovány z účtu 031 na podrozvahový účet 903. 3.) SÚ 962 - Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv - zachycuje stav splátek z leasingové smlouvy na travní sekačku. 4.) SÚ 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - zachycuje závazek Městyse v podobě vyčísleného nájemného až do roku 2027 z uzavřené nájemní smlouvy s Římskokatolickou farností Ostrovačice na pronájem pozemků v kat.ú. obce Ostrovačice parc.č. 50/3, 55/4, 56/3, 57 a 381/2 pro účely využití Základní školou a Mateřskou školou Ostrovačice pro své aktivity, ale i pro obecní sportovní účely i volnočasové aktivity. ODCHYLKY V POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A JEJICH VLIV NA MAJETEK A VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1.) V souhrnu k již popsaným účetním metodám a úč.případům je nutno zdůraznit, že byla provedena oprava účetního zápisu z roku 2010, a to v podobě přeúčtování částky 160 tis. Kč úč.zápisem 672x403. Jednalo se o dotaci poskytnutou v loňském roce na zkapacitnění prostor MŠ, o které bylo v r.2010 účtováno přímo do výnosů. 2.) V průběhu roku nebylo účtováno v souladu s úč.předpisy o reálné hodnotě prodaného obec.pozemku. Jednalo se zejména o porušení zásady časové posloupnosti, ale i účetní metodiky prodávaného majetku v reálné hodnotě. Reálná hodnota nebyla zjišťována znal.posudkem, ale byla stanovena jako cena obvyklá. Ke dni rozhodnutí zastupitelstvem (datum vydání usnesení) mělo být o tomto schváleném záměru účtováno zápisem 031x407. Částečně byly chybné účetní zápisy odstraněny ID 880010 ze dne 31.10.2011, druhá oprava a doúčtování přecenění prodávaného pozemku na reálnou hodnotu bylo provedeno int.dokladem č. 880014 k rozvahovému dni.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 35834911.50 561000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 13424.50 15000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 573990.95 544000.00
3.Ostatní majetek903 35247496.05 2000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Odepsané pohledávky911 0.00 0.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 184470.00 332000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 184470.00 332000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1592915.00 1346000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 387140.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 1205775.00 1346000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 34057526.50 1117000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 34057526.50 1117000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 18000.00 16509.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 38000.00 34694.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 118000.00 84572.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Na počátku účetního období Městys eviduje vlastní závazky, a sice: - na účtu 962 ve výši 184 470 Kč závazek z leasingové smlouvy na travní sekačku - na SU 982 závazek ve výši 1 205 775 Kč ze závazkového ručení směnkami splácení podílu na intenzifikaci ČOV Tetčice (viz také část E1 ř.6) - na SU 903 právo z věcného břemene vstupu na pozemek pana dr. Ostřížka, zřízeného pro Městys Ostrovačice při prodeji části pozemku parc.č. 384/3 v dosavadním užívání jmenovaným.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

0
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

0
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 4550000.00 3900000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 6492000.00 5892085.07
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 10166000.00 12069300.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00

D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00

D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00

D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00

D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00

D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

SU 021 - Stavby - z evidence byl vyřazen majetek darovaný Římskokatolické farnosti v hodnotě 224 tis. Kč, dále byl darovací smlouvou bezúplatně převeden na Svazek obcí Říčany - Ostrovačice majetek (splašk.kanalizace) v hodnotě 9 954 tis. Kč. Majetek se snížil o více jak 10 mil. Kč. Nově byl pořízen majetek (spolufinancování dotací z rozpočtu JMK a MMR) za 624 tis. Kč - víceúčelové hřiště pro MŠ a ZŠ Ostrovačice. K SU 021 byly ke dni 31.12.2011 vyčísleny jednak obdržené dotace na investiční výstavbu v předchozích cca 10 letech, což bylo zaúčtováno jednorázovým úč.zápisem 401x403. Tyto dotace pak byly přiděleny k příslušným majetkovým položkám a dle pokynů k 31.12.2011 byly s tímto majetkem provedeno dooprávkování vč. poměrného vyčíslení dotace. Takto dopočítané oprávky byly zaúčtovány zápisem 401x403 (oprávky - poměrná část dotace) a 406x081 (oprávky). Stejným způsobem bylo postupováno i u položek A.I.6. = SU019 = ost.dlouhodobý nehm.majetek a pol. A.II.4. = SU022 = samostatné movité věci a soub.mov.věcí.
A.II.3

SU 022 - samostatné movité věci a soubory mov.věcí - podle pokynů MF došlo k jednorázovému přeřazení několika položek (v hodnotě do 40 tis. Kč) z účtu 022 na účet DDHM 028 a jednorázově tak mohl být tento majetek dooprávkován úč.zápisem na SU 088.
A.II.4

SU031 = Pozemky - byly vyčleněny pozemky ve vlastnictví státu, dosud evidované jako vlastní. Ost. viz část A.3 Přílohy.
A.II.1

SU 132 = zboží na skladě - zde jsou sledovány uskladněné upomínkové předměty určené k prodeji.
B.I.8

SU 112 = Materiál na skladě - zde byl přeúčtován z účtu 042 materiál (parkovací sloupek), který byl původně určen k instalaci dopravní zábrany na cestu za sokolovnu. V současné době zůstává jako stavební materiál uložen ve skladu k možnému použití.
B.I.2

SU 311 = Odběratelé - obsahuje nesplacené pohledávky např. na nájemném z obecních pozemků, z pronájmu reklamních zařízení, dlužné nájemné z hrobových míst a neuhrazené vydané faktury za služby (zřízení věcného břemene pro E.ON).
B.II.1

SU 315 = Jiné pohledávky z hl.činnosti - obsahuje pohledávky na místních poplatcích.Ke konci roku byly vyřazeny z evidence pohledávky za poplatníky, kteří dosud nepožádali o vrácení přeplatku na popl. za svoz komunálního odpadu a již řadu let nemají v obci trvalý pobyt (ani fyzicky se zde nezdržují), nebo co již zemřeli. Vyřazení byli dle podmínek z OZV i poplatníci, kteří se dlouhodobě zdržují mimo obec (v cizině, ve výkonu trestu apod.).
B.II.5

SU 348 = Pohledávky za územními rozpočty - obsahuje pohledávky za rozpočtovými příjmy od obcí, které takto přispívají na provozní náklady ZŠ a MŠ Ostrovačice, za děti a žáky s trvalým pobytem příslušné obce.
B.II.17

SU 388 = Dohadné účty aktivní - obsahuje dotace na "Sčítání lidí, domů a bytů" a na investice (vybudování víceúčelového hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice), které obdržel a měl vyčerpat Městys do 31.12.2011, ale k vyúčtování dojde až v r.2012, nejpozději do 31.1. Dále jsou zde zaúčtován odhad příspěvku na třídění odpadu za 4.Q.11 a poplatek z ubyt.kapacity restaurace U Nedbálků za 4.Q.11.
B.II.27

JMĚNÍ ÚČ.JEDNOTKY SU 401 - zachycuje stav majetku k 31.12.2011 SU 403 - zachycuje rozdíl mezi poskytnutými dotacemi na investice dopočítané k 31.12. a snížené o poměrnou část dotací při dooprávkování majetku k rozvahovému dni. SU 406 - oceňovací rozdíly při změně metody představuje jednak vyčíslené oprávky k 31.12.2011, dále převedený majetek z účtu 022 na SU 028 a také vyřazený inv.majetek (SU 022).
C.I.

SU 451 = dlouhodobé úvěry - obsahuje informaci o výši úvěru od České spořitelny a.s., za účelem financování pokanalizačních úprav místních komunikací ve výši 6,5 mil. Kč, poskytnutý v r.2007.
D.III.1

SU 459 = Ost.dlouhodobé závazky = je součtem výše závazků Městyse vůči Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice a Svazku obcí Říčany - Ostrovačice. Prvně jmenovaný se týká podílu na intenzifikaci ČOV v Tetčicích, která proběhla v roce 2004 a druhý závazek se týká podílu na nákladech výstavby společné splaškové kanalizace v obou jmenovaných obcích v letech 2007-2008.
D.III.9

SU 324 = Krátkodobé přijaté zálohy - obsahuje přefakturované zálohy na spotřebu el.energie a plynu v MŠ Ostrovačice.
D.IV.8

SU 331, SU 336 a SU 342 - obsahuje závazky z mezd za prosinec 2011.
D.IV.14-18

SU 341 = Daň z příjmu - obsahuje daň z příjmu právnické osoby - Městyse, vyčíslenou za rok 2011.
D.IV.17

SU 349 = Závazky k územním rozpočtům = obsahuje vyčíslený příspěvek Města Rosice za II.pol.2011 za výkon přestupkové agendy.
D.IV.22

SU 374 = Přijaté zálohy na transfery - představuje částku nevyčerpaných dotací na Sčítání lidu, bytů a domů v r. 2011, které v rámci ročního finančního vypořádání jsou určeny k vrácení v roce 2012, a dále dotace JMK a MMR na investice - víceúčelové hřiště ZŠ a MŠ Ostrovačice k vyúčtování do 31.1.2012.
D.IV.30

SU 389 = Dohadné účty pasivní = vyčíslené náklady na spotřebu energií (elektřina, plyn, vodné-stočné) za rok 2011.
D.IV.33

SU 378 = Ost. krátkodobé závazky - vyčíslené úroky z úvěru na splaškovou kanalizaci, hrazené Svazku obcí Říčany - Ostrovačice.
D.IV.34

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

SU 511 - opravy = kromě běžných provozních oprav a servisních služeb zahrnuje tato položka 2 nejnákladnější akce, a to rekonstrukci toalet v ZŠ - 3.tř.MŠ a opravu povrchu komunikací ul.Ríšova-Kníničská.
A.I.5

SU 518 = ostatní služby zahrnuje kromě běžných provozních nákladů jako je aktualizace SW produktů, poštovní popl., telefonní, televizní a rozhlasové popl., popl. za provoz internetu nebo také výrobu televizních magazínů pro KTV, tyto výdaje: - zajišťování obědů pro důchodce - leasing na travní sekačku - Dětský karneval "Trnky-brnky" - náklady na Dětské hody jako hudba nebo zapůjčení kyjov.krojů - stav.práce na oplocení dět.hřiště za sokolovnou - Rekult.skládky na Šípu - likvidace odpadů vč. BIO odpadů - GIS - rozšíření geoinf.systému - údržba veř.zeleně, osázení šk.zahrady - montáž vánočního osvětlení a další.
A.I.8

SU 543 - dary obsahuje řadu poskytnutých darů jako např.: - zakoupení SEPTTOPBOXu p.Petru Hlaváčkovi - dary do tomboly na ples - dárky na vítání občánků - dary při pořádání různých sportovních akcí - dárky na dětský den - dárky na Mikulášskou - dary starým občanům - každoroční dárky na vánoční průvod k Betlému
A.I.21

SU 556 - tvorba a zúčtování opravních položek obsahuje především dopočítané oprávky k pohledávkám po splatnosti a náklady ze zrušených a prominutých pohledávek
A.I.30

SU 557 - náklady z odepsaných pohledávek tzn. prominuté pohledávky (nájmy rekl.zařízení, Ondráček)
A.I.31

SU 549 - ost.náklady činnosti obsahuje poplatky Ochr.svazu autorskému za hudbu při pořádání plesu a dopočítanou reálnou hodnotu prodaného majetku
A.I.32

SU 569 - ost.finanční náklady obsahuje bankovní poplatky a pojištění majetku
A.II.5

SU 572 obsahuje hned několik výnosů z hl.činnosti: - příspěvky na provoz základní školy a mateřské školy - příspěvky na provoz ZŠ Říčany dle skutečnosti za rok 2010 - příspěvek zvláštní ZŠ Velká Bíteš za docházku 1 dítěte z Ostrovačic - příspěvky na úhradu přestupkových řízení Městu Rosice - příspěvek na činnost jednotky požární ochrany Říčany - přísp. TJ SOKOL Ostrovačice na opravy sprch aj. - příspěvek Gymnazijní společnosti při Gymnáziu Zastávka - příspěvek Středisku rané péče Brno, které navštěvuje 1 dítě z Ostrovačic - přísp. M-Aerobik Brychtová - přísp. ČSCH Říčany - přísp.na Mažoretky Říčany - členské příspěvky DSO - Svazek Panství hradu Veveří, Mikroregion KAHAN a Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice - přísp. spol. GenAgro Říčany a.s. na úpravu polní cesty
A.III.2

SU 609 - jiné výnosy z vl. výkonů obsahuje poplatek vyměřený za zřízení práva věcného břemene pro E.ON (veř.telekom.síť v ul. Ríšova)
B.I.8

SU 649 - ost.výnosy z činnosti zahrnuje převážně finanční dary přijaté jako např.: - fin.dar.AMD Brno na vybudování víceúčelového hřiště ZŠ - fin. dary na pořádání Dětských hodů (p. Skoupý, E.ON - fin.příspěvky na třídění odpadů (EKO-KOM, ASEKOL)
B.I.25

SU 672 - výnosy úz.rozpočtů z transferů - obsahuje - pravidelné přísp. na výkon státní správy, na knihovnu a na žáky/děti v ZŠ/MŠ - příspěvky poskytované obcemi na vlastní děti a žáky v ZŠ a MŠ Ostrovačice - z Úřadu práce na vytvoření 1 pracovního místa v období 5/10 - 10/10 - na rekonstrukci prostor v budově MŠ - přesněji na "Zvýšení kapacity Mateřské školy Ostrovačice" - dotaci na akci "Sčítání lidí, domů a bytů" Kromě uvedeného je zde účtována i oprava úč.zápisu z roku 2010, kterým byla chybně zaúčtována přijatá dotace na investici - zkapacitnění prostor MŠ.
B.IV.2

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

-
1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

-
1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 30752655.06 6313060.00 24439595.06 40607000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 3114325.04 1220774.00 1893551.04 3114000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 235407.00 2813.00 232594.00 224000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 19257764.32 3270421.00 15987343.32 18797000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 5236472.50 1304439.00 3932033.50 16187000.00
G.6.Ostatní stavby 2908686.20 514613.00 2394073.20 2285000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00377155

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4115650.60 0.00 4115650.60 4461000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 4210.00 0.00 4210.00 40000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1997397.60 0.00 1997397.60 2307000.00
H.4.Zastavěná plocha 2051363.00 0.00 2051363.00 2051000.00
H.5.Ostatní pozemky 62680.00 0.00 62680.00 63000.00