A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotce není známo, že by v roce 2011 ukončila svoji činnost. Aplikovány standardní účetní metody popsané ve vnitřních směrnicích organizace, nenastává žádná známá skutečnost pro změnu těchto metod. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotce není známo, že by v roce 2011 došlo ke změně předmětu podnikání nebo jiné činnosti. Je pokračováno v použitých účetních metodách. Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 435/2010 Sb. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení rady Královéhradeckého kraje RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s paragrafem 13a zákona č. 563/1991 Sb. a se zákonem č. 410/2010 Sb., kterým se mění zákon o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s platností od 01.01.2011. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího od pořízení majetku. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u položek, u nichž je přesně znám účel, období a částka. Účty časového rozlišení podléhají dokladové inventarizaci, při které se posuzuje jejich výše a odůvodněnost. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy jde o částky do 5.000,-- Kč, nejsou časově rozlišeny, pokud tím účetní jednotka prokazatelně nesleduje záměrné upravování hospodářského výsledku, nebo se jedná o pravidelně se opakující náklady (výdaje) časově přesně nespecifikovaných na daňovém dokladu. V organizaci se o zásobách účtuje způsobem B. Na podrozvahovém účtu 949 účetní jednotka eviduje finančně plnění povinnosti dle paragrafu 24 odst.3 písm.b zákona 1/1991 Sb. ve znění 474/2001 Sb. Tento účet je každoročně k 1.1. vynulován pro sledování aktuálních údajů daného roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5991636.87 | 5947000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5351436.87 | 5307000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 640200.00 | 640000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 114939.85 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 114939.85 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | -120000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | -120000.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 6106576.72 | 6067000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6106576.72 | 6067000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 26483180.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 3090800.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
běžné provozní krátkodobé zálohy v daném účetním období ve výši 58.970,-- Kč a dále zaplacené zálohy na lyžařské kurzy ve výši 102.000,--Kč, které budou uskutečněny v 1.Q 2012 | B.II.4. |
účtování podle účetního standardu 703 - dotace - provozní příspěvek od zřizovatele - | B.II.17. |
zůstatek účtu představuje uhrazené předplatné odborných časopisů na rok 2012 ve výši 19.956,- Kč a splátku pronájmu kopírky na leden 2012 v částce 16.192,80 Kč | B.II.25. |
zůstatek účtu představuje zapojení rezervního fondu k fondu odměn za období roku 2011 ve výši 2.255,--Kč, předpis nájmu za prosinec 2011 za nápojový automat částkou 362,-- Kč | B.II.26. |
úroky z FKSP, rezervního fondu a investičního fondu ve výši 76,12 Kč s převodem v dalším období 2011 účtování dle účetního standardu 703 - transfery s vyúčtováním ve výši 19.629.480,- Kč | B.II.27. |
na účtu je dlouhodobě zůstatek ve výši 1.153,28 Kč, tato částka představuje dlužnou částku firmy NJK Unicos, s.r.o., Klatovy za nedodaný software na zpracování mezd. Firma vystavila dobropis na uvedenou částku se splatností 31.12.2009, přijetí dobropisu bylo z naší strany potvrzeno, částka není do dnešního dne uhrazena. Na tuto skutečnost jsme písemně firmu upozornili výzvou k zaplacení dluhu dne 4.3.2010. Firma s námi nekomunikuje, nereaguje na korespondenci, proto byla dne 17.5.2010 přihlášena pohledávka ke krajskému soudu v Plzni k probíhajícímu insolvenčnímu řízení. Za rok 2011 byla započata tvorba opravné položky k této pohledávce ve výši 461,-- Kč. Zbývající zůstatek na účtu ve výši 488,- Kč se skládá z pohledávek fondů (poplatky bance). | B.II.28. |
běžný účet se skládá ze zůstatku běžného účtu, fodnu odměn, rezervního fondu a investičního fondu | B.IV.9. |
K 1.1.2011 byla odúčtována částka 20.789.842,- Kč, což je celková částka investičních dotací od zřizovatele ve prospěch účtu 403 | C.I.1. |
NIC | C.I.3. |
NIC | C.II.5. |
z vykázaného výsledku hospodaření běžného roku představuje částka 30.840,-Kč odloženou daň | C.III.1. |
dodavatelské faktury před splatností | D.IV.5. |
zůstatek účtu a) zálohy na čipy 1.900,-Kč b) zálohy na lyžařské kurzy pořádané v 1.Q 2012 548.200,-Kč | D.IV.8. |
odvody pojistného z mezd za prosinec 2011 s finančním převodem v lednu 2012 | D.IV.16. |
zálohová daň z mezd ve výši 176.898,-Kč a srážková daň ve výši 450,-Kč z mezd za prosinec 2011 s úhradou v lednu 2012 | D.IV.18. |
NIC | D.IV.22. |
závazky časově spadající do období roku 2011 | D.IV.31. |
NIC | D.IV.32. |
nevyfakturované položky časově patřící do období roku 2011 ve výši 52.500,-- Kč a poplatky z fondů za prosinec 2011 ve výši 488,-- Kč s převodem v lednu 2012. | D.IV.33. |
a) doplatky mezd za prosinec 2011 ve výši 1.304.065,-Kč b) úroky z fondů ve výši 17,66 Kč s finančním převodem v roce 2012 | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Ze zde vykázané hodnoty činí 549.531,-- Kč náklady na lyžařské kurzy, 134.139,-- Kč na sportovní kurzy a 75.000,-- Kč výměnný pobyt Německo pořádaný školou, ostatní jsou služby spojené s běžným provozem | A.I.8. |
Ze zde vykázané hodnoty činí 7.100 Kč náklady na mzdy během lyžařského kurzu hrazené z jiných zdrojů a 12.000,--Kč použití grantu na OON pro lektora. | A.I.9. |
Za rok 2011 provedena tvorba opravné položky k pohledávce firmy UNICOS - servis mzdy - ve výši 461,-- Kč. | A.I.30. |
běžné ostatní provozní náklady | A.I.32. |
Zde vykázaná částka představuje zúčtování lyžařských kurzů pořádaných školou ve výši 556.631,- Kč, sportovních kurzů 134.139,--Kč, výměnného pobytu 95.964,-- Kč a příspěvek na grant z mimorozpočtových zdrojů ve výši 5.800,- Kč, zbývající částka 600,- Kč jsou poplatky za vystavení dokladů. | B.I.2. |
čerpání RF - dar Život dětem ve výši 10.700,-- Kč na odvody z mezd k čerpání fondu odměn 2.255,-- Kč odložená daň z r. 2009 ve výši 29.980,-- Kč čerpání FRIM - opravy a údržba 109.969,-- Kč čerpání fondu odměn 5.123,-- Kč | B.I.24. |
Příjem z reklamovaného zboží dodaného v r. 2010 ve výši 1.906,-- Kč Přijatý dar v evidenci učebních pomůcek sbírky TV ve výši 4.535,-- Kč Ostatní výnosy (zaokrouhlení) ve výši 2,40 Kč | B.I.25. |
výnosy územních rozpočtů z transferů ve výši 3.080.800,- Kč (provozní příspěvek) výnosy územních rozpočtů z transferů s vyúčtováním ve výši 25.666.400,- Kč ÚZ 33353 769.600,- Kč ÚZ 33027 12.480,- Kč ÚZ 33032 dotace EVVO (grant Ekovýchova) poskytnuto 3.12.2009 s čerpáním do června 2011, dočerpáno 34.700,-- Kč, poskytnut a vyčerpán grant dle "11KP601-0049" ve výši 10.000,- Kč | B.IV.2. |