Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
KHS používá účetní metody způsobem odpovídajícím v pokračování činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se nemění. K 31.12.11 zavedena nová účetní metoda odepisování dlouhodobého majetku podle vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 708.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V podrozvahové evidenci je veden hmotný a nehmotný majetek z delimitace, zapůjčený majetek, podmíněná aktiva, podmíněné závazky. K 31.12.11 je na podrozvahových účtech celkem 2.041.722,19 Kč. KHS používá účetní program IRAP firmy CCA Plzeň, který výkazy zaokrouhluje (pokud vznikne taková potřeba) matematicky na tis. Kč. Od ledna 2011 se výkazy sestavují v Kč na 2 des. místa. Účetní metody odpovídají zákonu o účetnictví. Ve směrnici o účetnictví jsou stanoveny metody časového rozlišení, dohadných položek, opravných položek, tvorby rezerv, účtování majetku, vybraných druhů závazků a pohledávek, atd. Současně je stanoveno, kterou informaci považuje KHS za nevýznamnou. Z důvodu přípravy dl. majetku pro odepisování byly v 12/11 na základě znaleckého posudku rozděleny budovy a pozemky na územním pracovišti Bruntál (převzaté takto z delimitace v r. 2003) na samostatná inventární čísla se samostatným cenových ohodnocením podle vypracovaného znaleckého posudku. Pro zaúčtování této změny byl použit účet 408-Opravy chyb minulých období v podvojném zápisu s účty 031 a 021. Zavedení nové účetní metody odepisování dlouhodobého majetku (s výjimkou pozemků a kulturních předmětů) podle vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 708 k 31.12.2011 si vyžádalo následující postup: zvolení rovnoměrného způsobu odepisování majetku, stanovení hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dl. maj. při vyřazení ve výši 5% ocenění dl. majetku, stanovení měsíční periody odepisování dl. maj., stanovení počtu let odepisování a kategorizace dlouhodobého majetku na základě číselníků CZ-CPA a CZ-CC, stanovení zbývající doby použitelnosti majetku podle jednotlivých položek, které se budou odepisovat, dopočítání oprávek, dooprávkování drob. dl. majetku k 31.12.11 pořízeného do r. 2009 a zaúčtování oprávek na účty 078 a 088 oproti účtu 406, vypracování plánu odpisů pro r. 2011 a zaúčtování odpisů dl. majetku pro r. 2011 prostřednistvím účtu 406 se souvztažným zápisem na účtech 073, 079, 081 a 082. V říjnu 2011 bylo provedeno přeúčtování majetku na účtech 013 a 022, jehož hodnota nedosahovala stanovené hranice pro tyto syntetické účty a který byl takto převzat z delimitace v r. 2003, na účty 018 a 028 z důvodu přípravy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k odepisování a z důvodu nevýznamných položek. Současně byly prostřednictvím účtu 406 zaúčtovány oprávky na účtech 078 a 088. Postup byl doporučen na webových stránkách Ministerstva financí a je přílohou účetního dokladu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2010042.192537000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901255866.50256000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021546455.691546000.00
3.Ostatní majetek903207720.00735000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva31680.0093000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93423680.004000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9478000.0089000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku964200.001283000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967964200.001283000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1077522.191347000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991077522.191347000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti523076848.003689984.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531329926.001581666.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů541508929.001821201.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné takové podmínky nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Stále ještě není zcela ukončena finanční kontrola Finančního úřadu Ostrava, která probíhala následně po kontrole Finančního ředitelství Ostrava. Finanční úřad byl požádán o posečkání s úhradou odvodu i penále vyměřených platebním příkazem, čemuž bylo vyhověno a současně byl požádán o prominutí celkové výše. Zatím nebylo rozhodnuto.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádné převody nemovitostí ve sledovaném období nenastaly.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky600000.007361100.40

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Obsahuje dooprávkování drob. dl. nehmotného majetku a odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. A.I.
Obsahuje dooprávkování drob. dl. hmotného majetku a odpisy dlouhodobého hmotného majetku. A.II.
Nebylo dodáno zboží z přijatých dodavatelských faktur. B.I.3.
Neuhrazené faktury vydané odběratelům v období 11-12/11 za nájmy a služby s nájmem a neuhrazené faktury neplatiče Barczoková, které byly předány právnímu oddělení. K neuhrazeným fakturám jsou každých 90 dnů účtovány opravné položky. B.II.1.
Dosud nevyúčtované zálohy za energie a tiskoviny z r. 2011 a platby záloh za energie a tiskoviny na r. 2012. B.II.4.
Neuhrazené faktury za náklady řízení a pokuty z Rozhodnutí. Zahrnuje i penalizační faktury za pozdní úhrady faktur vydaných a sankční platbu. B.II.5.
Časové rozlišení nákladů z faktur přijatých zejména pojištění. B.II.25.
Časové rozlišení příjmů z faktur vydaných za služby s nájmem, poštovné a nájem. B.II.26.
Dohadné částky za energie a služby odběratelům, které budou refakturovány v následujícím účetním období po obdržení faktur došlých. B.II.27.
Zahrnuje částky odhadu mezd a odvodů soc. a zdrav. poj. za prosinec 2011 vč. přídělu FKSP. B.IV.5.
Rozdíl stavu účtu FKSP oproti fondu je ve výši přídělu za 12/11, který byl jako odhad převeden na depozitní účet. B.IV.10.
Provedeno první použití metody odepisování dlouhodobého majetku a přeúčtování majetku z účtů 013 a 022, jehož hodnoty nedosahovaly hranice stanovené pro tyto účely. C.I.6.
Přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji (vozidlo). C.I.7.
Zahrnuje odhad přídělu za 12/11. Jeho výše se nezměnila, protože skutečnost dle výpočtu mezd za prosinec určovala nárok vyšší než byl odhad. C.II.2.
Vytvořená rezerva na výsledek finanční kontroly Finančního úřadu Ostrava. D.II.1.
Neuhrazené faktury přijaté, které došly do organizace po skončení činnosti banky pro r. 2011. D.IV.5.
Časové rozlišení nájmů r. 2012. D.IV.32.
Dohadné účty za energie, stravování, telefony, internet a různé služby (úklid, odpady, ostraha, praní prádla, poštovné, atd.). D.IV.33.
Výše příspěvku penzijního připojištění za 12/11. D.IV.34.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Obsahuje náklady na poštovné, telefony, internet, servis kopírek, ústředen, výtahů, úklid, ostrahu, stravování, praní prádla, odpady, atd. A.I.8.
Tvorba opravných položek k neuhrazeným fakturám vydaným. A.I.30.
Zejména pokuty a náklady řízení předané k vymáhání Celnímu úřadu Ostrava. A.I.31.
Výnosy z pokut a nákladů řízení. B.I.8.
Obsahuje čerpání rezervního fondu jako povolené překročení rozpočtu. B.I.24.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu413739.14
A.II. Tvorba fondu766003.51
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu904470.33
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování462980.00
3. Rekreace139333.33
4. Kultura, tělovýchova a sport165477.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary39000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění97680.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu275272.32

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu219400.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové219400.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu219400.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové219400.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby98806277.4032404138.0066402139.40100442000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky98740208.4032379763.0066360445.40100379000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby66069.0024375.0041694.0063000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky6018073.800.006018073.804383000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5480274.800.005480274.803906000.00
H.5.Ostatní pozemky537799.000.00537799.00477000.00