A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
I v současné účetní závěrce vyplývají změny účetních metod z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám - prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009, která nabyla účinnosti 1.1.2010. Účetní jednotka postupuje v souladu s touto vyhláškou, jejími pozdějšími změnami a doplňky. Účetní jednotka v r. 2011 provedla dooprávkování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku zápisem 406 MD/08x D a 406 MD/07x D. Účetní jednotka postupovala při dooprávkování v souladu se schváleným odpisovým plánem a platnými právními předpisy. Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje dle interního předpisu obce. Majetek nebyl přeceňován reálnou hodnoutou - u prodaného hmotného majetku bylo doúčtováno imaginární dooprávkovoní ve výši 40% účetní hodnoty a zaúčtováno na účet 406, zbývající hodnota majetku - tj. 60% účetní hodnoty byl zaúčtován na účet 553. Rozdíl mezi účtem 553 a 646 (prodejní cena) byl proúčtován zápisem 407 xxx/407 xxx. Obdobně bylo postupováno u prodeje pozemků, kdy rozdíl mezi účty 554 a 647 byl opět proúčtován zápisem 407 031 MD/ 407 031 D. Účetní jednotka oceňuje a vykazuje zásoby v pořizovací ceně a způsobem účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný eviduje na účtě 028 v pořizovací hodnotě nad 1 000 Kč do 40 000 Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný eviduje na účtě 018 v pořizovací ceně nad 7 000 kč do 60 000 Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: ---------------------- Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378. Účetní a finanční výkazy: ------------------------- Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2010 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, dle které účetní jednotka postupuje. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: -------------------------------------------- Účetní jednotka v roce 2011 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Opravné položky účetní jednotka tvoří jednou za rok. Časové rozlišení: ----------------- Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného taktéž nejsou časově rozlišovány. Časově rozlišeny byly zejména - neuhrazená a předepsaná daň z převodu nemovitosti (prodej pozemku) účet 383 345 - fakturace vodného a stočného (faktury vystaveny v lednu 2012, patří do roku 2011 - z důvodu uplatnění odpočtu DPH jsme volili metodu časového rozlišení) účet 383 502 - fakturace telekomunikačních poplatků (faktury vystaveny v lednu 2012, patří do roku 2011 - z důvodu uplatnění odpočtu DPH jsme volili metodu časového rozlišení) účet 383 518 - daň z příjmu právnických osob za obec byla zachycena na účet 384 591 - přijaté neinvestiční dotace z JmK podléhající finančnímu vypořádání, dle skutečného čerpání k 31.12.2011 účet 388 374 - přijaté investiční dotace z JmK podléhající finančnímu vypořádání, dle skutečného čerpání k 31.12.2011 účet 388 403 - náklady na spotřebu plynu a elektrické energie a to ve výši uhrazených záloh účet 389 303 a 389 304 - poskytnuté neinvestiční transfery z rozpočtu obce podléhající finančnímu vypořádání účet 389 373 Kurzové rozdíly: ---------------- Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2011 neměla účetní přípas v cizí měně. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: -------------------------------------------------------------- V průběhu roku 2011 nebyl majetek určený k prodeji přeceňován reálnou hodnotou na základě ustanovení §27 odst. 7 zákona o účetnictví. S ohledem na nevyjasněnost způsobu ocenění a na vysoké riziko znehodnocení účetních dat i znehodnocení výkazů a výrazné snížení možností srovnatelnosti mezi účetními jednotkami byl zvolen princip opatrnosti a postup dle zákona o účetnictví §27, odst. 7. Majetek tedy bude oceněn dle § 25 zákona o účetnictví - viz interní předpis obce. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 411639.94 | 417000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 31081.82 | 31000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 380558.12 | 386000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 96555.00 | 88000.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 96555.00 | 88000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 1037693.00 | 1038000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 1037693.00 | 1038000.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 197622.79 | 198000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 197622.79 | 198000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1743510.73 | -1740000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1743510.73 | -1740000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 66000.00 | 70213.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 31000.00 | 31795.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 600000.00 | 35338.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné takové skutečnosti a situace nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci účetní jednotky v daném období nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka podávala před účetní závěrkou tyto návrhy na vklad do katastru nemovitostí: 1. p.č. 668/19 - objekt dotčen změnou právního vztahu V-4463/2011-704, viz kupní smlouva Bačíková, Baťková, Břeclav, Dukelských hrdinů 2. p.č. 668/20 - objekty dotčeny změmou právního vztahu V-4554/2011-704, viz kupní smlouva Čech Josef, Hrušky, Na Kanadě 378 3. p.č. 668/21 - objekt dotčen změnou právního vztahu V-4462/2011-704 - viz kupní smlouva Nešpor Zdeněk, Hrušky, Hlavní 258 U všech uvedených případů byly k datu návrhu na vklad vyřazeny pozemky z evidence majetku, k datu předání závěrky však nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemků z LV obce v katastru nemovitostí. Uvedené pozemky byly geometrickým plánem odděleny od pozemku p.č. 668/1. V měsíci prosinci, byl podán návrh na vklad do KN (kupní smlouva Pardík Jan a Milada, Hrušky, Hlavní 245) na pozemek p.č. 668/18 - V-4461/2011-704 Tento návrh byl zdůvodu chyby v RČ kupujícího vzat zpět. Pozemek byl z tohoto důvodu zaúčtován zpět na majetkový účet 031. K datu účetní závěrky nakoupila účetní jednotka tyto pozemky: - ideální polovinu p.č. 973/3, 976/4, 1040/31, 2110/4, 2155/13, 2157/3 a 2245/4 od Pozemkového fondu ČR. Návrh na vklad byl podán dne 23.12.2011, sp.zn. V-4779/2011-704. - dále pozemek p.č. 659/12 - viz kupní smlouva Lubomír Mráz, Hrušky, Na Kanadě 399. Návrh na vklad podán 12.12.2011, sp. zn. V-4464/2011-704. Výše uvedené pozemky byly k datu návrhu na vklad zařazeny do evidence majetku na účet 031. K datu předání závěrky však nebyly doručeny doložky o zápisu na LV obce, z tohoto důvodu se neobjevují na výpise LV 10001 k 31.12.2011. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka není příspěvkovou organizací. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 19005000.00 | 16949287.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 1038000.00 | 1037693.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 16617000.00 | 20396000.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty a na účtu 032 neúčtuje. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní lesní porosty. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní lesní porosty. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Významné položky ovlivňující stav účtů 021 - přehled změn: 1. Prodej plynovovodů a vyřazení hodnoty majetku na účtu 021 500 org. 28 ve výši 1 125 565.03 Kč 2. Technické zhodnocení budovy ZŠ (rekonstrukce sociálního zařízení v přístavbě tělosvičkny ZŠ) hodnota majetku na účtu 021 200 org. 3 navýšena o 1 724 223.-- Kč 3. Zařazení nedokončené investice do užívání - veřejné osvětlení (ul. Záhumení - rozšíření) na majetkový účet 021 400 org. 25 ve výši 44 637.-- Kč 4. Zařazení nedokončené investice do užívání - hřiště na dvoře ZŠ v hodnotě 49 032.-- Kč a hřiště na Zahajce v hodnotě 40 973.-- - zařazení na majetkový účet 021 600 org. 51 5. Vyřazení místního rozhlasu z majetkové evidence z důvodu likvidace a realizace bezdrátového rozhlasu - vyřazeno z účtu 021 600 org. 26 v celkové hodnotě 461 454.20 Kč. Významné položky ovlivňující stav účtů 022 - přehled změn: 1. Vyřazení prodané multicar z majetkové evidence v hotnostě 86 845.-- Kč 2. Zařazení obstární multicar do majetkové evidence v hodnotě 160 800.-- Kč 3. Pořízení traktoru Johne Deere a zařazení na mejtkvý účet v hodnotě 643 380.-- Kč 4. Pořízení kalového čerpadla pro JSDH v hodnotě 66 380.-- Kč. Významné položky ovlivňující stav účtů 311: 1. Na účtu 311 041 evidována pohledávka ve výši 57 340.-- Kč za Miroslavou Kurdíkovou v Břeclavi, která provozovala kavárnu na KSC. Uvedená pohledávka je soudně vymáhána. Od listopadu 2011 dlužník splácí pohledávku ve výši 1 000 Kč mesíčně. Významné položky ovlivňující stav účtů 315: 1. Na účtu 315 320 evidována pohledávka - vratka dotace (Prázdninový kemp) ve výši 33 243.-- Kč 2. Na účtu 315 321 evidována pohledávka za TJ Sokol Podluží - nedoložené čerpání poskytnuté dotace ve výši 84 253.-- Kč 3. Na účtu 315 322 evidována pohledávka za TJ Sokol Podluží - vyčíslené penále z nedoložené a nevrácené dotace ve výši 16 093.-- Kč Uvedené pohledávky jsou soudně a exekučně vymáhány. Pohledávka Prázdninový kemp byla předána právní zástupkyni JUDr. Drápalové k vymáhání, pohledávku za TJ Sokol Podluží řeší exekutor Mgr. Brančík. Na účtu 374 evidovány závazky - vratky nevyčerpaných dotací: 1. Vratka dotace na výdaje spojené s přípravou sčítání lidu, domů a bytů 2011 - ÚZ 98005 - ve výši 7 060.-- Kč 2. Přijaté neinvestiční dotace od JmK podlehající finančnímu vypořádání - 65 000.-- Kč na pořízení výzbroje pro JSDH ÚZ 551, 16 182.-- Kč na zabezpečení akceschopnosti JSDH Hrušky ÚZ 14004, 75 000.-- Kč na Almanach .Krása krojové výšivky. ÚZ 331. 3. Přijatá investiční dotace od JmK podlehájící finančnímu vypořádání - 46 000.-- Kč na pořízení výzbroje pro JSDH ÚZ 551. Výše zmínění dotace byly k 31.12.2011 vyčerpány a vyúčtovány v rámci finančního vypořádání za rok 2011. Na účtu 383 - výdaje příštích období - jsou vyčísleny: 1. Odvod daně z převodu nemovitostí, jenž byly podány na vklad k 31.12.2011, nebyly však k 31.12.2011 vyřazeny z LV, ve výši 108.-- Kč. 2. Fakturace vodného a stočného, z důvodu uplatnění odpočtu DPH ve výši 30 334.26 Kč. 3. Fakturace telekomunikačních poplatků, z důvodu uplatnění odpočtu DPH ve výši 3 216.27 Kč. Na účtu 388 - dohadné účty pasívní - jsou vyčísleny: 1. Přijaté neinvestiční dotace z JmK viz účet 374. 2. Přijaté investiční dotace z JmK viz účet 374. Na účtu 389 - dohadné účty pasívní - byla dohadnuta: 1. Spotřeby el.energie a plynu a to ve výši uhrazených záloh k 31.12.2011. 2. Posktnuté neinvestiční transfery občanským sdružením podléhající finančnímu vypořádání: - Sokol Hrušky o.s. - 100 000.-- Kč - FC Moravská Nová Ves o.s. - 20 000.-- Kč - Drtichy Hrušky o.s. - 5 000.-- Kč - SDH Hrušky o.s. - 80 000.-- Kč - Víno z Hrušek o.s. - 10 000.-- Kč | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Účetní jednotka v průběhu r. 2011 účtovala na účtu 553 60% účetní hodnotu prodaného majetku (plynovodu, multicar), zbývající hodnotu ve výši 40% účtovana na účet 406, kde jsme zohlednili imanigární dooprávkování prodaného majetku. Obsahové vymezení účtu 572 k 31.12.2011: - provozní příspěvek pro Mateřskou školu Hrušky, přísp. org., ve výši 1 020 000.-- Kč - provozní příspěvek pro Základní školu Hrušky, přísp. org., ve výši 1 110 000.-- Kč - provozní příspěvek pro Správu majetku obce Hrušky, přísp. org. ve výši 500 000.-- Kč - dotace fotbalovému klubu FK Moravská Nová Ves ve výši 20 000.-- Kč - dotace Svazu tělesně postižených Kostice ve výši 5 000.-- Kč - dotace Fondu ohrožených dětí (Klokánek) ve výši 15 000.-- Kč - finanční dar p. Ludmile Nešporové, Hrušky, Břeclavská - dotace občanskému sdružení SDH Hrušky ve výši 80 000.-- Kč - dotace občanskému sdružení Sokol Hrušky ve výši 100 000.-- Kč - dotace občanskému sdružení ZO ČSV Moravská Nová Ves (včelaři) ve výši 1 500.-- Kč - dotace Občanskému sdružení Drtichy Hrušky ve výši 1 533.-- Kč a 5 000.-- Kč - dotace občanskému sdružení Víno z Hrušek ve výši 10 000.-- Kč - finanční dar Malovanému kraji ve výši 2 000.-- Kč - neinvestiční transfer DSO Hrušky - Týnec ve výši 637 500.-- Kč - poskytnuté transfery DSO Region Podluží ve výši 103 500.-- Kč - poskytnuté transfery DSO Čistý Jihovýchod ve výši 31 851.-- Kč Účetní jednotka v r. 2011 účtovala na účtu 646 výnosy z prodeje majetku (plynovodu, multicar) ve výši 794 000.-- Kč, jednalo se kupní cenu, za kterou se majetek prodával. Obsahové vymezení účtu 672 k 31.12.2011: - přijatá dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 452 800.-- Kč - přijatý transfer z Moravské Nové Vsi na zabezpečení jednotky SDH ve výši 226 875.-- Kč - přijatá neinvestiční dotace z JmK na vybavení JSDH ve výši 65 000.-- Kč - přijatá dotace na zabezpečení akceschopnosti JSDH z JmK ve výši 16 182.-- Kč - přijatá neinvestiční dotace z JmK na vydání publikace Krása krojové výšivky Hrušky ve výši 75 000.-- Kč. | 0 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Účetní jednotka výkaz nesestavuje. | 0 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Účetní jednotka výkaz nesestavuje. | 0 |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu | 151495.28 |
G.II. Tvorba fondu | 112826.08 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 112407.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 419.08 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 167314.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 97007.36 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 119976112.44 | 22638857.00 | 97337255.44 | 119705000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 7379608.44 | 464555.00 | 6915053.44 | 7380000.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 37642693.00 | 8509314.00 | 29133379.00 | 35918000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 43381340.78 | 5675471.00 | 37705869.78 | 43337000.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 27487126.59 | 6954598.00 | 20532528.59 | 28613000.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4085343.63 | 1034919.00 | 3050424.63 | 4457000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 24978063.21 | 0.00 | 24978063.21 | 24918000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1220271.19 | 0.00 | 1220271.19 | 1220000.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 8072810.68 | 0.00 | 8072810.68 | 8764000.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 15333540.79 | 0.00 | 15333540.79 | 14583000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 351440.55 | 0.00 | 351440.55 | 351000.00 |