A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
účetní jednotka předpokládá, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje vymezení položek dle právního předpisu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM - pod limit ………………... 264.278,-- Kč, 902 - jiný DDHM - pod limit ………………... 4,707.045,80 Kč, 903 - ostatní majetek 355.020,- Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,-- Kč, najatý konvektomat 238.800,- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy (vysvědčení) v hodnotě 26.220,-- Kč. 911 - odepsané pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 484.097,90 Kč, z toho pohledávky - neuhrazené platby žáků za ubytování a stravování v DM a za pronájem tělocvičny z období 1998-2005 ve výši 29.250,20 Kč a z období 2004-2008 ve výši 26.441,00 Kč, odepsaná pohledávka z pronájmu Spolkového domu na Roudné v částce 375.000,-- Kč a odepsaná pohledávka z pronájmu nebytových prostor / fma Hoffman/ v částce 15.830,70,- Kč. Podmíněné pohledávky - soudní poplatky k žalobě Spolkového domu na Roudné ve výši 31.776,00 Kč a k žalobě / fma Hoffman/ ve výši 1.180,00 Kč a k dalším žalobám za žáky ve výši 4.620,- Kč. 941 - podmíněná pohledávka ve výši 2,808.895,-- Kč z EU k žádosti k projektu Hotelnictví 968 - dlouhodobý závazek ve výši 51.741,-- Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity. Evidence zásob je vedena metodou typu A. Účetní odpisy DHM jsou stanoveny lineárně se zohledněním intenzity využití daného předmětu a dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Časové rozlišení a dohadné položky nákladů a výnosů je prováděno u částek nad 5 tis. Kč. Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje ÚJ v plném rozsahu. V ÚZ je použito zaokrouhlení, které vychází z vyhlášky č.16/2001 Sb. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti, účtovány nejméně k 30.09. a 31.12. běžného roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5326343.80 | 4959000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 264278.00 | 282000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4707045.80 | 4619000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 355020.00 | 58000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 484097.90 | 766000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 484097.90 | 766000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 2808895.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 2808895.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 51741.00 | 52000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51741.00 | 52000.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 8671077.70 | 5777000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8671077.70 | 5777000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 49777040.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Obsahuje doúčtování nákladů za dodávku tepla v roce 2010 - oprava chybného vyúčtování od dodavatele ve výši 237.512,- Kč. | A.I.2. |
Tvorba ročního přídělu do FKSP byla provedena v souladu s Pokynem zřizovatele k řádné účetní závěrce k 31.12.2011. | A.I.13. |
Obsahuje tvorbu a zúčtování opravné položky ve výši -127.654,- Kč z toho činí tvorba OP 260.144,30 Kč, zúčtování OP 372830,70 Kč a oprava nesprávnosti minulého období (tvorby OP) ve výši 14.967,60 Kč. | A.I.30. |
Obsahuje náklady na pojištění majetku 19.668,- Kč, náklady pojistných událostí (spoluúčast) ve výši 2.448,- Kč a náklady na členy maturitních komisí v částce 31.210,- Kč, zúčtování odvodů DPH s vazbou na roční přepočítávací koeficient ve výši 202.607,56 Kč a nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů. | A.I.32. |
Vykázaná hodnota obsahuje bankovní poplatky ve výši 45.657,40 Kč, soudní poplatky ve výši 4.764,- Kč a režijní poplatek 218,40 Kč. | A.II.5. |
Obsahuje výnosy ze zúčtování služeb nájemcům bytů za minulé období ve výši 21.229,- Kč, výnosy ze zúčtování spotřeby energií za minulé období ve výši 125,- Kč, z pojistných událostí v částce 2.635,- Kč a nevýznamné položky /zaokrouhlení/. | B.I.25. |
Čerpání přijatých dotací: zúčtovatelná dotace ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 41.301.000,-Kč byla vyčerpána plně, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33027 na posílení platové úrovně PP s vysokoškolským vzděláním ve výši 694.000,- Kč byla vyčerpána plně, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33032 na částečnou kompenzaci výdajů při realizaci společné části maturitní zkoušky ve výši 11.040,- Kč byla vyčerpána plně. Dotace bez vyúčtování od zřizovatele na krytí provozních výdajů ve výši 7,771.000,- Kč čerpána v plné výši. Celkem spotřebované NIV prostředky na účtu 672 činí celkem 49,777.040,- Kč. | B.IV.2. |