A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Používané účetní metody : Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterým stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro příspěvkovíé organizace. Vnitroorganizační účetnictví je organizováno v rámci analytické evidence k finančnímu účetnictví. Informační soustava Národního divadla je dále doplněna o systém sledovacích účtů v rámci účtové třídy 7. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení je dáno v účtovém rozvrhu Národního divadla pro rok 2011. Účtový rozrh se dle potřeby doplňuje o potřebné účty. Ocenění majetku : 1 - Drobný nehmotný dlouhodobý majetek z rozhdnutí ND jsou povžovány za drobný nehmotný majetek majetkové položky v ocenění od 1 500,- do 60 000,-Kč, pokud doba použitelnosti je delší než 1rok, s tím, že vnitropodnikový předpis umožňuje příslušným vedoucím úseků s ohledem na konkrétní podmínky rozhodnout o položkách, které budou účtovány přímo do nákladů a evidovány pouze na osobních kartách. 2 - Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený ve vlastní režii za dlouhodobý hmotný majetek vytvořený ve vlastní režii jsou od roku 2002 považovány dokončené divadelní dekorace s pořizovací cenou souboru nad 40 000,-Kč, které jsou při zařazení do používání aktivovány , a to v hodnotě spotřebovaných výkonů na jejich výrobu. Aktivace je prováděna na základě příslušných kalkulací se zahrnutím především vnákladů racovní síly, spotřebovaných energií a materiálu. 3 - Drobný hmotný dlouhodobý dle interních norem ND jsou považovány za drobný hmotný majetek majetkové položky v ocenění od 500,- do 40 000,-Kč, pokud jejich doba použitelnosti je delší než 1rok s tím, že vnitropodnikový předpis umožňuje s ohledem na konkrétní podmínky rozhodnout o položkách, které budou účtovány přímo do spotřeby a fyzicky vedeny jinou formou evidence. 4 - Způsob odepisování dlouhodobého majetku odepisování dlouhodobého majetku vychází z ustanovení §28 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. ND používá rovnoměrný způsob účetního odepisování dlouhodobého majetku dle stanoveného indivuduelního odpsovéhZo plánu. Pro daňové účely je uplatněn zrychlený způsob odepisování. 5 - Zásoby ND používá při účtování pořízení a úbytku zásob způsob A ve smyslu přílohy š.2 Opatření MF čj.283/76 104/2000. Oceňování zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnující cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Jednotlivé kategorie zásob na skaldě jsou oceňovány u nakoupených zásob individuální pořizovací cenou. První cena evidovaného přírůstku představuje první cenu pro ocenění úbytku (metoda FIFO). Ke dni sestavení účetní závěrky jsou evidovány zásoby vytvořené ve vlastní režii na účtu 132 - zboží. Jedná se o tiskoviny, zejména divadelní programy, které jsou při zařazení na sklad aktivovány, a to v hodnotě spotřebovaných výkonů na jejich výrobu. Aktivace je prováděna na základě příslušných kalkulací spotřebovaných přímých nákladů a režie. 6 - informace o používaném kurzu k přepočtu majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu . Je používán denní kurz devizového trhu stanovený Českou národní bankou. Pro přepočet nakoupených nebo prodaných valut se používá k okamžiku uskutečnění účetního případu kurz, kterým byl obchod uskutečněn. 7 - Časové rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí 8 - Opravné položky - k majetku nebyly tvořené, k pohledávkám byly vytvořené opravné položky ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V období 1.1.2011 - 31.12.2011 nepoužilo Národní divadlo žádné odchylky od stanovených účetních metod, které by ovlivnily majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 14985613.80 | 23638000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0 | 0 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1661339.80 | 1661000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 13324274.00 | 21977000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 6195041.03 | 6195000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 6195041.03 | 6195000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 94981743.52 | 187502000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 94928.52 | 2895000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 83464000.00 | 172988000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 11422815.00 | 11619000.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 116162398.35 | 0 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 116162398.35 | 0 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 112004542.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 112004542.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 0 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 439974000.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 436801000.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 3173000.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 1611251.21 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Dlouhodobý nehmotný majetek : software ND 10 405 986,- oprávky : 7 391 217,- software SOP 1 234 151,- oprávky : 678 024,- drobný dlouhod.neh.maj. ND 3 250 997,25 oprávky: 3 250 997,25 drobná dlouhod.neh.maj.SOP 573 986,10 oprávky: 573 986,10 ostatní dlouhod.neh.maj. ND 2 259 826,- oprávky: 1 242 479,- | A.I. |
pozemky ND : 265 820 810,- pozemky SOP: 41 728 500,- kulturní předměty ND 26 782 944,- kulturní předměty SOP 1 702 035,- stavby ND : 2 265 570 770,- oprávky : 764 420 958,51 stavby SOP : 254 223 663,28 oprávky : 110 510 126,- samost.mov.věci ND : 695 197 095,- oprávky : 498 633 548,51 samost.mov.věci SOP : 149 060 897,48 oprávky : 99 183 009,97drobný dlouh.hmot.maj ND : 344 775 904,25 oprávky : 344 775 904,25 drobný dlouh.hmot.maj SOP: 72 297 973,49 oprávky : 72 297 973,49 ostatní dlouh.hmot.maj.SOP: 42 916 154,- oprávky: 38 417 534,29 | A.II. |
Zůstatek účtu 311 k 30.09.2011- 17 124 566,47 odb.Themos 10 213 666,22 Archa : 409 118,-Kč oběratele platební karty : 182 244,-Kč,odeběratelé . fa vstupenky : 1 916 288,-Kč odběratelé předplatné : 407 138,-Kč odběratele ostat- pronájem, služby ... : 3 996 112,-Kč Opravné položky k pohledávkám ve výši 11 422 326,47Kč byly vytvořené dle §65 vyhlášky 410. odběratelé SOP : 4 496 461,44 | B.II.1. |
účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy : 1 583 124,95Kč v tom : elektric.energie : 1 127 660,-Kč, voda : 127 570,-Kč ostatní : tisk, material, pošta : 327 894,95Kč krátkodobé zálohy SOP : 81 240,- | B.II.4. |
jiné pohledávky : 315 - 184 275,53Kč z toho : pohledávky převzaté z Laterny magiky - 178 234,53Kč | B.II.5. |
účet 377- ostatní krátkodobé pohledávky : 796 027,-Kč z toho : pohledávky z prodeje vztupenek - prodejci 2 690 257,-Kč, prodej dárkových poukázek : -2 002 021,-Kč | B.II.28. |
účet 263 . ceniny - 608 640,-Kč - stravenky pro zaměstnance | B.IV.15. |
V rozvaze neuvedeno : závazek ke státnímu rozpočtu - v souladu se schvaleným plánem odpisů na rok 2011 odvedlo ND k 31.12.2011 28 200 000,-Kč, která k celoroční výši stanoveného odvodu z odpisů 28 200 000,-Kč představuje 100%. | C.II.5. |
účet 321 : 132 144 808,61Kč v tom : dodavatelé provoz : 18 080 159,61Kč , dodavatelé Pražská energetika: 2 823 700,-Kč (splátkový kalendář) dodavatelé Enesa : 111 240 949 ,-Kč(splátkový kalendář) dodavatelé SOP : 35 519 143,62 | D.IV.5. |
účet 384 - 34 803 338,05Kč - vztahuje se k výnosům za odehraná představeni v příštím období výnosy příštích období SOP : 3 994 618,- | D.IV.32. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
účet 549 - 1 267 059,82Kč v tom : náhrady za nemoci z povolání,úrazy, bolestné - 482 292,-Kč , pojistné povinné 127 166,-Kč, DPH - vypořádaní koef. - 181 624,- | A.I.32. |
účet 569 - ostatní finanční náklady - 4 604 022,60Kč v tom - pojistné : 1 917 039,80Kč, poplatky bance - 1 209 080,80Kč, finanční náklad Enesa - 1 477 902,- | A.II.5. |
účet - 641 - smluvní pokuty a úroky z prodlení - 116 808,55Kč | B.I.17. |
účet 669 - ostatní finanční výnosy : 548 307,4,-Kč z toho : zákonná pojištění odpovědnosti zaměstnavatele- 77 075,-Kč, náhrady škod od pojišťovny - 471 232,-Kč | B.II.6. |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 2846030.82 |
C.II. Tvorba fondu | 30784746.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4029831.76 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1611251.21 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 3212100.08 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 21931563.00 |
8. Ostatní tvorba | 0 |
C.III. Čerpání fondu | 22754482.87 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 100000.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1611251.21 |
6. Peněžní dary - účelové | 3746558.08 |
7. Ostatní čerpání | 17296673.58 |
C.IV. Konečný stav fondu | 10876294.00 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 8652723.66 |
E.II. Tvorba fondu | 80729656.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 80629656.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 100000.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | 63901656.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 35701656.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 25480723.66 |