Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by měly v dohledné budoucnosti nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V r. 2011 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2011 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění. V r. 2011 nedošlo k odchylkám od těchto metod. Ve vnitřních směrnicích jsou stanoveny mj. metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. K 31. 12. 2011 byl časově rozlišen neinvestiční transfer s vypořádáním v následujícím účetním období, tj. grantový projekt hrazený z dotace v rámci OPVK (reg. č. CZ.1.07/1.1.04/02.0129 - Zavádění nových metod vycházejících z právní praxe ve výuce společenskovědních předmětů, chemie a biologie na SŠ OK - dále "Právo ve výuce"), a to tak, aby nedošlo ke zkreslení VH organizace. Ve vnitřních směrnicích je stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý svěřený majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč a DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 903 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 911 - odepsaná pohledávka k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem, účtu 951 - zůstatek tvoří výše prozatím neposkytnuté části celkových způsobilých výdajů (odpovídá zůstatku v AE účtu 348 k projektu Právo ve výuce) od poskytovatele podpory na základě Smlouvy o realizaci projektu. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezitímních účetních uzávěrek i roční účetní závěrky jsou sestavovány v celých Kč s přesností na dvě desetinná místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem zaslaným zřizovateli v 2/2011. V r. 2011 nedošlo k žádné změně původního odpisového plánu. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. daného kalendářního roku dochází k aktualizacím stanovených kalkulací jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2945.00 3000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 0.00 0.00
3.Ostatní majetek903 2945.00 3000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 2000.00 2000.00
1.Odepsané pohledávky911 2000.00 2000.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 427228.88 2286000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 427228.88 2286000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 432173.88 -2291000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 432173.88 -2291000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 305000.00 284570.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 131000.00 122098.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 117000.00 105434.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení řádné účetní závěrky nedošlo v organizaci k žádným skutečnostem, které by významným způsobem ovlivnily finanční situaci organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

K 31. 12. 2011 nenastaly žádné skutečnosti, které by ve svém důsledku ovlivnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Na základě zřizovací listiny v platném znění má organizace svěřen zřizovatelem majetek k vlastnímu hospodářskému využití. Majetek je ve vlastnictví zřizovatele. V r. 2011 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem, nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

V r. 2011 nebyl IF čerpán k financování investičních potřeb ani jako doplňkový zdroj k úhradě oprav a údržby svěřeného majetku. Odvod z odpisů zpět na účet zřizovatele byl prováděn čtvrtletně ve výši a termínech stanovených zřizovatelem. V Příloze - části F - položce F.III - 1. Financování inv. potřeb je promínut pouze zřizovatelem nařízený odvod z odpisů za r. 2011 - nejedná se o financování investičních potřeb organizace. Ke dni účetní závěrky je IF školy (416) krytý finančními prostředky na běžném účtu (AE 241).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 14607396.44
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 3308505.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 2286000.00 427228.88
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře - organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

Nakládání se svěřeným majetkem: K 31. 12. 2011 byl pořízen: a) DDNM ve výši 4 tis. Kč (výukové programy), b) DDHM - nábytek a ost. vybavení ve výši 173 tis. Kč, učební pomůcky ve výši 31 tis. Kč, knihy do učitelské knihovny ve výši 22 tis. Kč, učebnice poskytované žákům bezplatně ve výši 9 tis. Kč (z AE účtu 028). Větší položky v pořízení DDHM tvoří nákup dvou kopírek (1x sekretariát (používá i vedení školy) a 1x sborovna - výměna za nefunkční - odb. firmou nebyla doporučena z důvodu nerentability oprava, na základě odb. posudku došlo k vyřazení původního přístroje z majetku i z účetní evidence). Dále byl pořízen data projektor, Apple iPad (učebna IVT), vysavač (úsek úklidu), skartovač (sekretariát - výměna za nefunkční - odb. firmou nebyla doporučena z důvodu nerentability oprava, na základě odb. posudku došlo k vyřazení původních dvou skartovaček z majetku i z účetní evidence), laserová tiskárna (učebna IVT). Pořízeny kanc. stoly a skříně (kancelář a kabinety) apod.. Větší položkou v pořízení UČPO je nákup data projektu, dále byly pořízeny pomůcky do TV, RJ apod. Z fin. prostředků projektu Právo ve výuce byl pořízen v r. 2011 DDNM ve výši 19 tis. Kč a DDHM ve výši 21 tis. Kč. Ve 4. čtv. 2011 došlo k vyřazení majetku z fyzické a účetní evidence, a to na základě provedené inventarizace majetku a závazků v souladu s přísl. ustanoveními zákona o účetnictví v platném znění a vyhláškou č. 270/2010 Sb.. Vyřazení majetku, bylo proúčtováno do úč. období, za které byl ověřován inventarizací stav majetku a závazků, tj. do r. 2011. Jednalo se o vyřazení majetku především z důvodu značného fyzického opotřebení, příp. zastarání nebo ztráty funkčnosti a dále pak z důvodu nerentability oprav majetku (doloženy posudky odborných firem - u nefunkční kopírky, rychlov. konvic, skartovaček, vysavače, el. sekačky a tepl. ventilátoru). Celkem vyřazen DDHM, UČPO a knihy z UK a ŽK v hodnotě 192 tis. Kč, v tom: a) DDHM - nábytek a ostat. vybavení - celkem 143 tis. Kč (na základě doporučení rev. technika vyřazen DDHM za 69 tis. Kč, za 66 tis. Kč vyřazeny staré nepoužitelné žákovské židle - již v dřívějších letech nahrazeny nastavitelnými židlemi, ostatní vyřazení DDHM 8 tis. Kč), b) učební pomůcky celkem 34 tis. Kč (zastaralé, opotřebené videokazety, magnet. kazety, plakáty, míče a další pomůcky TV apod.), c) opotřebené a zastaralé knihy z UK a ŽK celkem 15 tis. Kč. V r. 2011 nedošlo k prodeji žádného svěřeného majetku. Na základě dopisu KÚ OK odboru ekonomického ze dne 28. 12. 2011 bylo organizaci sděleno, že Rada OK svým usnesením UR/80/17/2011 ze dne 20. 12. 2011 schválila vyřazení movitého majektu OK, vybavení skateboardingového hřiště (tj. U-ramp), inv. č. B/53/DH, předaného k hospodaření gymnáziu, a to formou prodeje za cenu nejvyšší nabídky a v případě neúspěšného prodeje formou fyzické likvidace - prodejem kovového šrotu. Inv. karta č. B/53/DHM je vedena jako Hřiště a sportovní areál, a to v pořizovací ceně, která se průběžně odepisuje. Movitý majetek, tj. skateboardingové hřiště (U-rampy) není veden zvlášt, je součástí pořizovací ceny hřiště a sportovního areálu. Pořizovací cena U-ramp nebyla nikdy samostatně vyčíslena. Inv. karta byla zavedena v celkové pořizovací ceně hřiště a sportovního areálu v r. 2001 a takto byla odsouhlasena při jejím zavedení do účetnictví i evidence majetku na oddělení majetko-správním KÚ OK. K datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2011 nebyla uskutečněna ze strany organizace nabídka k prodeji tohoto přebytečného majetku dle doporučení zřizovatele z 28. 12. 2011 a zároveň není dořešena otázka pořizovací a tudíž zůstatkové ceny U-ramp. Jednání o příp. prodeji nebo vyřazení majetku do šrotu budou na základě rozhodnutí ředitelky školy zahájena až v dalším úč. období, tj. r. 2012. Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace má vedeny u KB, pob. Kroměříž tyto bankovní účty: běžný účet, účet fondu FKSP a účet pro grantový projekt Právo ve výuce. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 31. 12. 2011 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Zůstatek účtu 311 tvoří mj. a) Vymáhaná pohledávka za nájemcem ve výši 2.999,-- Kč za pronájem a s tím spojené služby nebyt. prostor (školní bufet) za měsíc 6/2011. Nájemci byly zaslány písemné výzvy k úhradě (doporučeně, do vlastních rukou), které byly nájemcem převzaty, ale dále na ně nebylo z jeho strany reagováno. Pohledávka prozatím nebyla odepsána do nákladů organizace. Pohledávka není vymáhána soudní cestou z toho důvodu, že náklady s tím spojené by převýšily samotnou pohledávku. Dále bude postupováno v souladu s příslušnými ustanoveními zřizovací listiny organizace, b) Vymáhaná pohledávka za nájemníkem ob. domu ve výši 11 tis. Kč za nájem a zálohy na energie za měsíce 10 a 11/2011 (splatnost dle nájemní smlouvy vždy k 20. kal. dni měsíce následujícího). S nájemcem sepsána dohoda o uznání a splácení dluhu a stanoven splátkový kalendář, který je nájemcem postupně plněn. Veškeré ostatní pohledávky a závazky organizace jsou krátkodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace. Dlouhodobou podmíněnou pohledávkou ve vztahu k rozp. prostředkům je pohledávka za poskytovatelem dotace (Olomoucký kraj) k projektu Právo ve výuce - projekt na delší časové období - jedná se o prozatím neposkytnutou část celkových způsobilých výdajů. V rozvaze v části C.I., ř. 1 je v rámci účtu 401 veden oddělenou AE majetek pořízený v předchozích letech v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021 a 022. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi stavem fondu a fin. prostř. na účtu: předpis přídělu do fondu za 12/2011, úrok účtu za 12/2011, předpis faktury vztahující se k 12/2011 - úhrada v 1/2012 a pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvahové evidenci). Podrozovahová evidence - viz. textová část A.3. Přílohy. V Příloze části A.10., ř. 9 - Přijaté příspěvky a dotace ze SR jsou dle metod. pokynu k úč. závěrce vykázány a) dotace ze SR poskytnuté prostřednictvím zřizovatele (13.162 tis. Kč), b) dotace na delší časové období (grantový projekt Právo ve výuce), a to ve výši, která byla v r. 2011 využita (účtována v nákladech), tak aby nedošlo ke zkreslení VH organizace (1.445 tis. Kč).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

K 31. 12. 2011 vykázán kladný VH v hlavní i doplňkové činnosti. Kladný VH v hl. činnosti tvoří nedočerpaná dotace na provozní ONIV (UZ 00020) 125 tis. Kč (bude nárokováno na příděl do RF organizace) a 2 tis. Kč - ostatní vlastní výnosy, tj. úhrady za vystavení stejnopisů vysvědčení, ztracené (náhradní) čipy ke vstupu do budovy školy a výnosy z úroků běžného účtu. V rámci celkového objemu přidělené dotace na provoz bylo vyčerpáno 94% dotace. Dotace ze SR poskytnuté prostřednictvím zřizovatele byly plně vyčerpány kromě UZ 33353 - vratka 172,-- Kč na účet zřizovatele v rámci fin. vypořádání - nedočerpání dotací na OON pedagogů (110,-- Kč), OON nepedagogů (18,-- Kč) a tomu odpovídající zákonné odvody (44,-- Kč). Do financování školy byl v r. 2011 zapojen RF z ostatních titulů ve výši 61 tis. Kč: tvorba (peněžní dary), čerpání (např. jízdné žáků na soutěže, věcné odměny pro žáky, spotř. materiál, prodloužení licence elektr. učebnice literatury apod.) - v souladu s účelem daru (pokud je vymezen v dar. smlouvě). FO zapojen ve výši 5 tis. Kč. Zapojení fondů proúčtováno prostřednicvím účtu 648. V nákladech (518) a výnosech (649) se projevuje ve výši 231 tis. Kč zúčtování školních akcí pro žáky. Nedošlo k žádným významným mimořádným nákladům či výnosům (např. pojistné události apod.) V rámci účtu 511 tvořilo největší položkou čerpání 52 tis. Kč za opravy stávajících žaluzií v budově školy. Od šk. r. 2010/2011 probíhá plně výuka v nově vybudovaných prostorách půdní vestavby. V r. 2011 byla v oblasti hospodaření zavedena úsporná opatření (především v oblasti spotřeby energií, materiálu, služeb apod.). Poskytnuté dotace k 31. 12. 2011 prostřednictvím zřizovatele na: provoz (UZ 00020, §§ 3121, 3142) 2.078.670,-- Kč, provoz - odpisy (UZ 0006) 1.229.835,-- Kč, přímé náklady na vzdělávání (U 33353) 12.645.200,-- Kč, rozvojový program Posílení platové úrovně pedag. s VŠ vzděláním (UZ 33027) 510.300,-- Kč, účel. dotace Částečná kompenzace výdajů maturit (UZ 33032) 6.720,-- Kč. Grantový projekt Právo ve výuce - zahájení 1. 2. 2010, ukončení 31. 1. 2012. Od 1. 2. 2010 do 31. 12. 2011 zasláno poskytovatelem 90 % celkových způsobilých výdajů, tj. 3.845.059,92 Kč. Skutečné náklady projektu snížené o výnosy z úroků ze samostatného bankovního účtu projektu činily za toto období 4.031.556,44 Kč. Zbývajících 10% celkových způsobilých výdajů bude zasláno po schválení závěrečné monitorovací zprávy. Škola nemusela v rámci projektu přistoupit k čerpání úvěru, i když docházelo k prodlevám v poskytování fin. prostředků v rámci předložených monitorovacích zpráv. Škole nebyly k 31. 12. 2011 poskytnuty žádné dotace od jiných poskytovatelů. Kladný VH v doplňkové činnosti tvoří "čisté" nájemné (pronájem svěřeného majetku dle zřizovací listiny) snížené o náklady na opravy a údržbu v rámci doplňkové činnosti (opravy a údržba v obyt. domě 5,5 tis. Kč) - bude nárokováno na příděl do RF a FO organizace.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o peněžních tocích.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o změnách vlastního kapitálu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 103801.52
A.II. Tvorba fondu 95070.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 120980.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 26130.00
3. Rekreace 1200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 13200.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 18000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 16400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 46050.00
A.IV. Konečný stav fondu 77891.52

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 642299.99
D.II. Tvorba fondu 287634.73
1. Zlepšený výsledek hospodaření 162897.73
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 99537.00
5. Peněžní dary - neúčelové 25200.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 60745.40
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 60745.40
D.IV. Konečný stav fondu 869189.32

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 1305546.46
F.II. Tvorba fondu 1229835.40
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1229835.40
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 922000.00
1. Financování investičních potřeb 922000.00
F.IV. Konečný stav fondu 1613381.86

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 69337509.20 11034049.00 58303460.20 59450000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 637000.00 637000.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 59970414.90 9062492.00 50907922.90 51909000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 8730094.30 1334557.00 7395537.30 7541000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 967640.00 0.00 967640.00 968000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 123632.00 0.00 123632.00 124000.00
H.5.Ostatní pozemky 844008.00 0.00 844008.00 844000.00