Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a dle vnitřních směrnic
organizace. V organizaci nenastala skutečnost, která by zabraňovala v této
činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Způsoby oceňování se nemění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Pro účtování zásob skladu potravin používáme metodu A. Pro účtování zásob
skladů olejů a OOPP používáme metodu B. Účetnictví organizace je vedeno v
zjednodušené fomě. Odpisový plán je přílohou vnitřní směrnice. Dlohodobý drobný
hmotný majetek se eviduje a účtuje na úč. 028 od PC 500,- Kč, dlouhodobý drobný
nehmotný majetek na úč. 018 od 500,- Kč. Náklady, které nelze přesně určit, do
kterého střediska patří, klíčujeme podle podílu jednotlivých středisek na
výnosech předchozího roku upravené výraznými plánovanými změnami rozpočtu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky0.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.00221000.00
1.Odepsané pohledávky9110.00221000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty0.00221000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9990.00221000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52723207.00794516.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53310334.00340527.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54277218.00291958.33

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V organizaci nenastaly skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným
způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V organizaci nevznikly ke konci rozvahového dne skutečnosti, jejichž důsledkem
se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V období 4.čtvrtletí byl pořízen do správy školy pozemek o vstupní ceně 26500,-
Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond částečně kryje nevyřízená pohledávka za Union bankou.
Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u Krajského soudu v Ostravě.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0036237687.81
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.006747864.14
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00---
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00---
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00---
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00---
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00---
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00---
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00---

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Do evidence drobného dlouhodobého hmotného majetku byl zaevidován pořízený
majetek o PC celkem 217 892,12 Kč např. školní nábytek do 2 tříd, 2 počítače,
kopírka, učební pomůcky apod., dále by vyřazen majetek o pořizovací ceně 130
571,15 Kč - jednalo se o několik zastaralých počítačů, vysavač, svářečka apod.
Vzhledem k tomu, že se jednalo o majetek značně opotřebovaný, nefunkční byl
vyřazen formou likvidace v souladu s vnitří směrnicí školy.
A.II.6.
Z evidence účtu 022 byl vyřazen majetek o PC 999 387,- Kč - secí stroj na
kukuřici, vozizlo AVIE, sušička na ovoce, kopírka, vozidla LIAZ a Škoda 1203 -
A.II.4.
Na účtu 432 zústává nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let ve výši
10,34 tis. v členění na: nerozdělený zisk 52,2 tis. - dotace na platy
zaměstnanců bývalé SOŠ soc.péče Zábřeh poskytnutou z prostředků zřizovatele při
C.III.3.
Účetní zůstatek projektového účtu "Mentoring"
B.II.27.
K 31.12.2011 jsou zde evidovány zůstatky položek: - nevyřízená pohledávka k
Union bance ve výši 483 117,20 Kč. pohledávka je přihlášena ke konkursnímu
řízení u Krajského soudu v Ostravě - předpis inkasa za stravné žáků 70 970,06
- zůstatek účtu ŠJ 11 087,- - obstávky z mezd 44 849,- - předpis z inkasních
B.II.28.
Odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat zdravotně postižené osoby 11 270,- Kč
D.IV.31.
Na účtu 389 jsou předepsány nevyfakturované náklady, které věcně patří do
D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Největší nákladovou položkou provozních výdajů je spotřeba materiálu (především
spotřeba potravin pro ŠJ, která je plně hrazena strávníky a příspěvkem FKSP) a
náklady na energie.
A.I.
Výsledek hospodaření za organizaci celkem: 537 655,52 Kč.
B.VI.1.
Pro zjištění základu daně z příjmů členíme příjmy hlavní činnosti na příjmy
středisek: škola, školní jídelna a domov mládeže. Naše organizace provozuje
doplňkovou činnost v oblasti autoškoly, ubytovacích služeb, hostinské činnosti,
pronájem nemovitého majetku a provádění rekvalifikačních kurzů. Realizace kurzů
je na základě smlouvy s Úřadem práce Šumperk. Nabízíme také provádění zkoušek
některých dílčích kvalifikací. Vlastní výnosy v hlavní činnosti: 2 163 471,06
Kč V doplňkové činnosti výnosy celkem: 2 549 389,32 Kč, nejvyšší výnosy byly
dosaženy v mimoškolní výchově a vzdělávání provozováním rekvalifikačních kurzů
B.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
---
---

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
---
---

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu235239.83
A.II. Tvorba fondu268089.44
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu268089.44
A.III. Užití fondu258015.63
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování136676.63
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10539.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary25000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění85800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu245313.64

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu0.00
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu1124338.87
F.II. Tvorba fondu954504.94
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku916504.94
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele38000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1674471.31
1. Financování investičních potřeb1674471.31
F.IV. Konečný stav fondu404372.50

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42486799.6814076753.6228410046.0626216000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu41404809.0813661341.1227743467.9625969000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě114140.3059753.0054387.3058000.00
G.6.Ostatní stavby967850.30355659.50612190.80189000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2156054.580.002156054.582130000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky163150.000.00163150.00163000.00
H.4.Zastavěná plocha1356826.150.001356826.151357000.00
H.5.Ostatní pozemky636078.430.00636078.43610000.00