Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

NIC NENASVĚDČUJE TOMU, ŽE ÚČETNÍ JEDNOTKA NEBUDE POKRAČOVAT VE SVÉ ČINNOSTI.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

A.2.1 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA BYLA SESTAVENA PODLE LEGISLATIVNÍCH NOREM PLATNÝCH V ROCE 2011, TEDY PODLE ZÁKONA Č. 563/1991 SB. O ÚČETNICTVÍ, VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ, VYHLÁŠKY Č. 410/2009 SB., KTEROU SE PROVÁDĚJÍ NĚKTERÁ USTAVENÍ ZÁKONA O ÚČETNICTVÍ PRO NĚKTERÉ VYBRANÉ ÚČETNÍ JEDNOTKY, VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ A ČÚS Č. 701 - 708.

A.2.2 V PŘÍPADECH NEUPRAVENÝCH VÝŠE UVEDENOU LEGISLATIVOU SE ÚČETNÍ JEDNOTKA ŘÍDILA PŘEDPOKLADEM VĚRNÉHO A POCTIVÉHO ZOBRAZENÍ VŠECH SKUTEČNOSTÍ, KTERÉ JSOU PŘEDMĚTEM ÚČETNICTVÍ.

A.2.3 V SOUVISLOSTI S NOVELOU VYHLÁŠKY Č. 410/2009 ÚČINNOU OD 1. LEDNA 2011 DOŠLO KE ZMĚNĚ VYKAZOVÁNÍ DAT V KČ S PŘESNOSTÍ NA DVĚ DESETINNÁ MÍSTA. VE VÝKAZECH VE SLOUPCI ÚDAJŮ ZA MINULÉ OBDOBÍ JSOU ÚDAJE ROZŠÍŘENY O "000,00" TAK,, ABY BYLO NAPLNĚNO USTANOVENÍ § 3 ODST. 5 VYHLÁŠKY 410/2009 SB., VE ZNĚNÍ VYHLÁŠKY Č. 435/2010 SB.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody požívané účetní jednotkou:
A.3.1 Tvorba a použití opravných položek a rezerv - Účetní jednotka v roce 2011 tvořila opravné položky ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č. 410/2009 Sb. Zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvořila. V rámci provedené inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2011 nebyl shledán důvod ke tvorbě opravných položek k dlouhodobému majetku a zásobám. Účetní jednotka přecenila dlouhodobý finanční majetek reálnou hodnotou, proto k němu v souladu s § 65 odst. 3 netvoří opravné položky.

A.3.2 Časové rozlišení - Účetní jednotka upravila časové rozlišení vnitřním předpisem Směrnice pro časové rozlišování.

A.3.4 Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - Účetní jednotka v roce 2011 odepisovala majetek využívaný k podnikatelské činnosti dle Pravidel pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odpisování dlouhodobého majetku", která schválila Rada města Pelhřimova na své 64. schůzi konané dne 7. září 2005. K 31.12.2011 účetní jednotka promítla do účetnictví hodnotu oprávek k odpisovanému DM jako oceňovací rozdíl při změně metody dle ČÚS č. 708.

A.3.4 Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - K přepočtu cizích měn se užívá aktuální kurz k okamžiku uskutečnění účetního případu. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu se k okamžiku ocenění používá kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány.

A.3.5 Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji - S ohledem na nevyjasněnost způsobu ocenění a na vysoké riziko znehodnocení účetních dat i znehodnocení výkazů a výrazné snížení možnosti srovnatelnosti mezi účetními jednotkami byl zvolen princip opatrnosti. Reálnou hodnotou byl oceněn majetek, jenž byl určen k prodeji rozhodnutím orgánu, které o této skutečnosti rozhoduje a který byl nebyl realizován k rozvahovému dni. Majetek byl oceněn dle § 25 zákona o účetnictví.

A.3.6 Konsolidace účetních závěrek účetní jednotky a jí zřízených/založených organizací/společností - Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna.

A.3.7 Způsoby oceňování
Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví a v účetní závěrce účetní jednotka oceňuje těmito závaznými způsoby:
a) hmotný majetek kromě zásob, s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností, pořizovacími cenami;
b) hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností vlastními náklady;
c) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností, pořizovacími cenami;
d) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady;
e) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami;
f) podíly, cenné papíry a deriváty pořizovacími cenami;
g) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou;
h) nehmotný majetek kromě pohledávek, s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností, pořizovacími cenami;
i) nehmotný majetek, kromě pohledávek, vytvořený vlastní činností vlastními náklady;
j) příchovky zvířat vlastními náklady;
k) kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena, ve výši 1 Kč;
l) majetek v případech bezúplatného nabytí, s výjimkou majetku uvedeného pod písmenem e), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit, a ostatní majetek, který není uveden pod písmeny a) až k), reprodukční pořizovací cenou.

A.3.8 Ocenění majetku a závazků podle předchozího odstavce se upravuje:
U stejného druhu zásob a cenných papírů se za způsob ocenění považuje i ocenění cenou, která vyplyne z ocenění jejich úbytků cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem nebo způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku majetku se použije jako první cena pro ocenění úbytku majetku.
Vymezení cen
a) pořizovací cenou cena, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související;
b) reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje;
c) vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností, vlastní náklady tvoří přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnosti popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti;
d) vlastními náklady u hmotného majetku, kromě zásob, a u nehmotného majetku, kromě pohledávek, vytvořeného vlastní činností, vlastní nákladů tvoří přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které sevztahují k výrobě nebo jiné činnosti vymezené v souladu s účetními metodami.

A.3.9 Specifika oceňování majetku a majetkových práv na podrozvahových účtech
V případě smlouvy o zřízení bezúplatného věcného břemene nebo zřízení práva odpovídajícímu věcnému břemeni bez ohledu na to, je-li účetní jednotka stranou povinnou (účet 986) nebo oprávněnou (účet 951), se užívá cena 10 tis. Kč za jednotku.
Výše ocenění lesních porostů (účet 903) obsahuje výši ocenění lesních porostů stanovenou součinem výměry lesních pozemků s lesním porostem v m2 a průměrné hodnoty zásoby surového dřeva na m2, která činí 57 Kč.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2318635645.96 2317581000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 129522.00 130000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3278799.39 3412000.00
3.Ostatní majetek903 2315227324.57 2314039000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 437724.43 475000.00
1.Odepsané pohledávky911 437724.43 475000.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 293563364.62 26427000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 969600.00 7000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 205.32 41000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 265298589.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 880000.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 26414970.30 26379000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 101870579.00 77406000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 268110.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 77193505.00 77194000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 24408964.00 212000.00
P.VII.Vyrovnávací účty 2510766156.01 2267078000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 2510766156.01 2267078000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 1103267.00 1043199.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 477374.00 449702.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 388345.00 357079.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotky nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetních závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Právní účinky vkladu KN k rozvahovému dni.

Prodej pozemku p.č. 2005/124 o výměře 106 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 21.12.2011

Prodej pozemku p.č. 795/18 o výměře 197 m2 v k.ú. Starý Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 23.12.2011

Prodej pozemku p.č. 1819/2 o výměře 23 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 27.12.2011

Prodej pozemků p.č. 2346/40 a p.č. 2346/41 o celkové výměře 4719 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 28.12.2011

Prodej pozemku p.č. 2405/266 o výměře 129 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 28.12.2011

Prodej pozemku p.č. 2339/44 o výměře 39 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 28.12.2011
K 19. lednu 2012 byla u výše uvedených pozemků doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemků z LV účetní jednotky v katastu nemovitostí.

K 19. lednu 2012 nebyla u níže uvedených pozemků doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemků z LV účetní jednotky v katastu nemovitostí.
Prodej podílu o velikosti 13010/26463 z pozemků p.č. 2957/140-148 o celkové výměře 59 m2 v k.ú. Pelhřimov - návrh na vklad podán dne 29.12.2011.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Netýká se účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 2300461.01
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 1832586.00 1785085.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 439347200.00 419310542.76

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Není relevantní.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Není relevantní.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Není relevantní.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Není relevantní.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
19.00

D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
4011.00

D.7.Výše ocenění lesních porostů
2285993721.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka v roce 2011 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

Hladina významnosti je stanovena ve výši 1 % celkové hodnoty aktiv netto.
AKTIVA

Změna stavu sloupce brutto ve srovnání se sloupcem minulé představuje nové nebo zhodnocené stavby do používání ve výši 101.576,75 tis Kč a vyřazené stavby (ev. přeřazené mezi ORJ) ve výši 9.645,45 tis. Kč.
Sloupec korekce ve výši 395.052,65 tis. Kč - dopočítané oprávky dle ČÚS 708.
A.II.3.

Sloupec korekce ve výši 26.384,76 tis. Kč - dopočítané oprávky dle ČÚS 708.
A.II.4.

Přírůstek rozpočtových prostředků na základním běžném účtu ÚSC ve výši 22.552,53 tis. Kč souvisí s přebytkem rozpočtového hospodaření města za rok 2011.
B.IV.11.

Převod přijatých investičních dotací na pořízení dlouhodobého majetku od roku 2005 do roku 2009 ve výši 214.457,51 tis. Kč z účtu 401 - Jmění účetní jednotky. A následné rozpuštění poměrné části přijatých dotací ve výši dopočtu oprávek ve výši 29.603,72 tis. Kč v souladu s ČÚS 708 bod 8.4.
C.I.3.

Proúčtování oprávek při změně metody odpisování dlouhodobého majetku v souladu s ČÚS 708.
C.I.6.

Dle usnesení RM č. 8/2/2011/R byl výsledek hospodaření z roku 2010 (zisk) ve výši 36.206.195,33 Kč, který byl tvořen ziskem z hlavní činnosti ve výši 24.661.974,16 Kč a ziskem z podnikatelské činnosti města ve výši 11.544.221,17 Kč, převeden na uvedenou položku rozvahy z položky C.III.2.
C.III.3.

Od 1. 1. 2011 určil ČÚS č. 703 Transfery, jako jediné možné účty k účtování záloh ve vztahu k transferům účty 373 - Poskytnuté zálohy na transfery a 374 - Přijaté zálohy na transfery bez ohledu na skutečnost, kdy bude přijatá či poskytnutá záloha vyúčtována (není zohledněna časovost). Z uvedeného důvodu byl závazek města vůči SFRB z titulu poskyté zálohy na dotaci na výstavbu 12 b.j. čp. 1908 ve výši 4,8 mil. Kč do roku 2022 přeúčtován z účtu 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy na účet 374.
D.IV.30.

Změna stavu jmění účetní jednotky účet 401 je podrobně uveden ve výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu.
C.I.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

Účetní jednotka v hospodářské činnosti vykazuje náklady a výnosy z činností:
- Dodání vody a odstranění odpadních vod
- Správa bytového a nebytového fondu - nájemné a náklady s ním související, služby spojené s nájmem jsou vykazovány v zúčtovacích vztazích
A.

Účetní jednotka účtuje o pořízení a úbytku zásob kancelářského materiálu, čisticího materiálu, pohonných hmot a zboží se provádí podle způsobu B. Nákupy materiálu určeného k okamžité spotřebě, se účtují přímo do spotřeby.
Do přímé spotřeby je určen zejména:
- operativně pořízené kancelářské potřeby v jednotkách kusů, jejich pořízení je přípustné se souhlasem odpovědného zaměstnance odboru vnitřních věcí,
- materiál pro propagaci, výzdobu, léky a zdravotnický materiál, knihy, tisk, učební pomůcky, prádlo, oděv a obuv, potraviny, jde-li o materiál v malém rozsahu,
- materiál pro údržbu a opravy, apod.
A.I.1

V účetním období 2011 neobsahují položky A.III.3., A.III.4., B.IV.3. a B.IV.4 (zrušené syntetické účty 573, 574, 673 a 674), stavy uvedených jednotlivých položek vykázané ve výkazu zisku a ztráty k 31.12. 2010 jsou vykázány v účetním období 2011 (ve třetím sloupci minulé účetní období).
A.III; B.IV.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 7282474.34
G.II. Tvorba fondu 2566033.26
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 325373.27
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 2240659.99
G.III. Čerpání fondu 2731290.11
G.IV. Konečný stav fondu 7117217.49

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 2004108339.53 395052656.00 1609055683.53 1912177000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 221829945.00 63371354.00 158458591.00 215389000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 847670498.67 115423951.00 732246547.67 784177000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 57872559.13 16203102.00 41669457.13 57793000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 286415938.55 55478326.00 230937612.55 277254000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 419994460.88 110633403.00 309361057.88 405176000.00
G.6.Ostatní stavby 170324937.30 33942520.00 136382417.30 172388000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00248801

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 286869264.45 0.00 286869264.45 274660000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 81450355.35 0.00 81450355.35 81459000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 34576053.98 0.00 34576053.98 26845000.00
H.4.Zastavěná plocha 13492624.68 0.00 13492624.68 13462000.00
H.5.Ostatní pozemky 157350230.44 0.00 157350230.44 152894000.00