Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" pro organizační složky státu od 1.1.2011 a v souladu s článkem II bod 4 vyhlášky č.435/2010 Sb. byl zůstatek účtu 403 při otevírání účetních knih roku 2011 otevřen na účtu 401 (položka C.I.1 Jmění účetní jednotky). V důsledku uvedené změny obsahového vymezení napříště účetní jednotka nepředpokládá vznik účetních případů na účtu 403.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a blíže popsané Českými účetními standardy (č.701-708). Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. V rámci kapitoly 314 se přebírá nejen ocenění, ale i způsob zaúčtování. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§ 13 odst. 6 a § 14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Oceňování reálnou hodnotou Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Účtováno je podle dostupných schémat z webových stránek Ministerstva financí ( tj. zrušení případných oprávek a přecenění ze zůstatkové ceny prostřednictvím účtu 407). U majetku, který v okamžiku určení k prodeji neměl vytvořeny žádné oprávky, je přeceňováno vůči pořizovací ceně. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000 ,00 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalndářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtováno je výsledkově proti účtu 556. Opravné položky k majetku Účetní jednotka neshledala důvod k tvorbě opravných položek k majetku. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB. Vzhledem k tomu, že k 31.12. se kurs nevyhlašuje, byl použit kurs platný k 30.12.2011. Metoda rezerv Účetní jednotka neshledala důvod k tvorbě rezervy. Metoda odpisování Účetní jednotka zahájila k 31.12.2011 odpisování majetku. V souladu s ČÚS 708 si zvolila zjednodušený způsob odpisování, provedla kategorizace majetku a dooprávkování (rozvahově proti účtu 406). Do výše uvedeného okamžiku metoda užívána nebyla a při vyřazení majetku nebyla zjišťována jeho zůstatková cena. Účetní jednotka neodpisuje pozemky a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 písm. i) vyhlášky č.410/2009 Sb. Drobný dlouhodobý majetek Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (501 resp. 518 pro hmotný a nehmotný majetek) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078).

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky18344557.3816614981.41
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011395175.761268070.41
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek90216949381.6215346911.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky259633.000.00
1.Odepsané pohledávky911259633.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva215724.03218916.03
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951215724.03218916.03
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku3953786.245757515.24
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9642732598.004260607.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9661221188.241496908.24
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva32237098.5933282000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9722862498.590.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98629374600.0033282000.00
P.VII.Vyrovnávací účty17370970.4222205617.80
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99917370970.4222205617.80

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5214417524.0013560003.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění536286665.005927648.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů545279421.574872178.12

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Stav na účtu 335040000 k 31.12.2011 : Kč 3 395 216,93 Stav na účtu 335041000 k 31.12.2011 : Kč 45 200,00 Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. V účetní jednotce do okamžiku sestavení účetní závěrky nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka koupila nemovitosti za dohodnutou kupní cenu Kč 7 429 500,00 od prodávajícího Města Ostrov na základě Kupní smlouvy č.j. KRPK-31309/ČJ-2011-1900MN. Tento převod vlastnictví podléhá vkladu do katastru nemovitostí. U majetku v účetní hodnotě Kč 218 989,42 na účtu 031000000 a majetku v účetní hodnotě Kč 7 210 510,58 na účtu 021000000 nastává podmíněnost uskutečnění okamžiku účetního případu nabytím právního účinku vkladu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky147957000.00153888000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
K položce C.I.1 - Jmění účetní jednotky - účet 401 Vedle účetních případů výslovně uvedených v § 26 odst. 2 písm. a) zde účetní jednotka vykazuje zejména bezúplatně přijatá/předaná oběžná aktiva, úbytky majetku z důvodu prodeje (kromě pozemků)a úbytky investičního majetku z důvodu likvidace (kromě manka/ škody). Po zahájení metody odpisování bude o uvedených účetních případech účtováno prostřednictvím příslušných výsledkových účtů. K položce C.I.7 - Jiné oceňovací rozdíly - účet 407 Na této položce je vykazován rozdíl z přecenění majetku třídy 0 určeného k prodeji na reálnou hodnotu, a to do doby prodeje nebo zrušení rozhodnutí o prodeji. V případě prodeje je rozdíl podle své povahy rozpuštěn výsledkově na účet 549 nebo 649 (v souladu se vzorovými schématy účtování zveřejně- nými v rámci metodické podpory při realizaci reformy účetnictví státu). K položce C.I.8 - Opravy chyb minulých období - účet 408 Účetní jednotka opravila chybu z minulého období, která překročila hranici významnosti dle interního pokynu ředitele Krajského ředitelství policie Karlovarského kraje č.169, čl. 7 k významnosti informací v účetní závěrce. Chyba byla zaúčtována na účet 408000000 - Opravy chyb minulých období.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. s následujícími zpřesněními, která byla provedena pro dosažení věrnějšího a poctivějšího obrazu: V části P je uveden stav položky rozvahy B.IV. k 1. lednu. V položce A.I.2. je uvedena změna stavu veškerých opravných položek, včetně opravných položek k pohledávkám. V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a pořizovací cenou dlouhodobého majetku (účetní jednotka zde nemůže uvést požadovaný rozdíl oproti zůstatkové ceně, protože po celý rok 2011 majetek neodepisovala a zůstatkovou cenu při vyřazení tedy neznala a nezjišťovala). V souladu s dostupnými metodickými informacemi zde není vykázán zisk nebo ztráta z prodeje drobného dlouhodobého majetku a zásob. Údaj o původní pořizovací ceně je dopočítán očištěním o přecenění na reálnou hodnotu. V položce A.I.6. je uveden zejména příjmový a výdajový účet organizační složky státu. Ačkoliv se jedná o účty, jimiž se realizovala většina peněžních toků účetní jednotky, tak podle obsahové náplně položek přehledu (s § 43 odst. 2 písm. a) a § 43 odst. 7 písm. b)) nepatří tyto položky mezi "peněžní prostředky". Z pohledu obsahového vymezení položek přehledu tedy nezbývá než je zařadit mezi "nepeněžní operace". Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součt ové položky A.I. Dále jsou zde uvedeny zejména manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly, odepsané pohledávky a prominuté půjčky z FKSP z nichž nebude realizován finanční tok a výsledkové rozdíly z přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji. V položce A.II.1 je uvedena změna stavu krátkodobých pohledávek s výjimkou pohledávek z odprodeje dlouhodobého majetku (kapitá- lový příjem, který by neměl být řazen mezi peněžní toky z provozní činnosti). V položce A.II.2 je uvedena změna stavu krátkodobých závazků s výjimkou závazků z pořízení dlouhodobého majetku (kapitálový výdaj, který by neměl být řazen mezi peněžní toky z provozní činnosti). V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky vyplývající ze změny stavu fondů. V části P je uveden požadovaný stav položky rozvahy B.IV. k 31.12. Většina peněžních toků organizačních složek státu probíhá přes účty, které nejsou součástí položky rozvahy B.IV. Bližší vysvětlení problému je uvedeno u položky A.I.6. Fakt, že obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje specifika hospodaření organizačních složek státu, se negativně promítl do vypovídací hodnoty výkazu. Do doby odstranění výše popsaných nedostatků v legislativním vymezení výkazu se doporučuje uživateli informací z účetní závěrky, aby poznatky o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu FIN 2-04U, který byl v řádném termínu předán do CSÚIS.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
V přehledu jsou uvedeny údaje stanovené v § 44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Vzhledem k tomu, že ve sloupci I (Minulé období) má být podle § 44 odst. 3 písm. a) vyhlášky uveden stav jmění a upravujících položek k rozvahovému dni minulého účetního období, není do položky C.I. zahrnut stav agregovaných příjmů a výdajů za rok 2010 (účet 404 - Agregované příjmy a výdaje minulých let). Příjmy a výdaje roku 2010 (na účtech 222 a 223) byly totiž k rozvahovému dni minulého období vykázány přímo na těchto účtech a nebyly ještě součástí stavu vlastního jmění a upravujících položek. Stav na účtu 404 vzniká až při otevírání účetních knih v souladu s ČÚS 702 a ve výkazu je vykázán jako součást zvýšení stavu (řádek C.I., sloupec 2). Ostatní údaje ve sloupcích 2 a 3 byly získány z obratů na příslušných účtech během roku 2011.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu8057673.14
A.II. Tvorba fondu5896019.33
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu4964010.03
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování-90.00
3. Rekreace2396934.90
4. Kultura, tělovýchova a sport324293.00
5. Sociální výpomoci a půjčky10000.00
6. Poskytnuté peněžní dary188000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění958380.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění115360.00
9. Ostatní užití fondu971132.13
A.IV. Konečný stav fondu8989682.44

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu118500.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové118500.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu114500.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové114500.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu4000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby436872420.04-159276305.82277596114.22379276751.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1589149.100.001589149.101589149.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu309766026.46-120867463.04188898563.42280550110.02
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky75447429.53-21856065.0653591364.4754070844.16
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5730756.14-1464252.004266504.144341866.00
G.5.Jiné inženýrské sítě16633115.94-5073174.0811559941.8615513739.50
G.6.Ostatní stavby27705942.87-10015351.6417690591.2323211042.92

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky29151363.180.0029151363.1825689206.26
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1015642.580.001015642.58246252.58
H.4.Zastavěná plocha14349585.460.0014349585.4613145157.04
H.5.Ostatní pozemky13786135.140.0013786135.1412297796.64