A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
INFORMACE K POUŽITÝM ÚČETNÍM METODÁM Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. Ve sledovaném roce nedošlo k žádným změnám v účetních postupech. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY a VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY: Analytické člení syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou, vycházející z úč.osnovy firmy Gordic, jejíž programové vybavení používá pro zpracování dat i JMK. U účtu výkazu "Výsledovka - výkaz zisku a ztráty" jde v podstatě o zásadu zajištění odděleného účtování hlavní a vedlejší činnosti. I přesto, že organizace zatím stále nemá hospodářskou činnost resp. ne takového rozsahu, který by zakládal povinnost vést HoČ odděleně např. na základě vydaného živnostenského oprávnění, má městys nastavené oddělené účtování. A sice přes syntetické účty s analytickým členěním od 0300 do 0998 pro hlavní činnost, AU 0999 pro uzavírání účtů a pro vedlejší hospodářskou činnost je ponecháno analytické označení účtů od 0000 do 0298 . Veškeré pronájmy obecních pozemků, jednorázové a krátkodobé pronájmy nemovitostí, či pronájmy zařízení v majetku obce se sledují přes hl.činnost. Analytické členění k rozvahovým účtům je nastaveno podle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u účtu dodavatelé je členění na investiční a neinvestiční, u účtu zúčt. s institucemi soc. a zdrav.pojištění je členění zvlášť na odvody za zaměstnance a za organizaci, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou, dále jsou účty členěny dle druhu rozpočtů tj. zvlášť za obce (ÚSC), kraj, svazky, nezisk.org. apod., dále dle druhu závazku např. závazky z mezd, k ZŠ, ze smluv apod. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH vč. ODCHYLEK VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ: Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. 1.) nehmotný majetek účtuje způsobem: - do 7 tis. Kč pořizovací ceny je sledován na podrozvahovém účtu 901 - maj. v pořizovací ceně od 7.000 Kč do 60.000 Kč je drobným DHM sledovaný na SU 018 - ostatní DDNhM v ocenění převyšujícím částku 60 tis. Kč je sledován na ost.účtech účt.skup. 01 2.) hmotný majetek organizace účtuje: - v pořizovací ceně do 1000 Kč u vybraných druhů majetku na podrozvahovém účtu 902; knihy pořizované pro obecní knihovnu se považují za ost.DHM, který se sleduje rovněž na podrozvah.účtu 902 jako "knižní fond" - DDHM v pořizovací ceně od 1.000 do 40.000 Kč na SU 028 3.) časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí; hranice významnosti pro účtování na těchto účtech je stanovena v částce nad 2 tis. Kč. 4.) dohadné účty aktivní a pasivní - sledují výnosy a náklady v nezjištěné (nevyfakturované) výši za běžné účetní období; i zde je vnitřní směrnicí stanovena hranice "významnosti" 2 000 Kč pro účtování. Výjimku může tvořit náklad či výnos i pod touto stanovenou hranicí, jehož opomenutí zaúčtování by mohlo mít za následek porušení zásady úplnosti nebo věrného a poctivého zobrazení účetnictví (např. spotřeba energií). Rovněž se zde účtuje o N/V pouze za podmínky, že nejde o stále se opakující N či V, pokud však rozdíl mezi stejnými N/V na počátku období značně (nad 2 000 Kč) nepřevýší N/V na konci období. Jedinou výjimkou mohou být náklady či výnosy, které sice nedosáhnou hranice významnosti, ale z důvodu dodržení zásady "věrného obrazu" je nutné o nich účtovat, a sice zpravidla na dohadné účty 389 (388). 5.) opravné položky k pohledávkám - zachycují pohledávky dlouhodobě nezaplacené. Ke konci roku došlo k prominutí "nedobytných" pohledávek a jejich úplnému vyřazení bez povinnosti dalšího sledování přes účty podrozvahové evidence, neboť u těchto pohledávek resp. dlužníků není ani předpoklad, že svoji povinnost někdy splní. Rovněž jejich vymáhání by bylo nepříliš efektivní a ekonomické. PODROZVAHOVÉ ÚČTY 1.) V evidenci na podrozvah.účtech došlo k k dodatečnému zachycení majetku "svěřeného" do užívání vlastní příspěvkové organizaci - ZŠ a MŠ Ostrovačice. Vyčíslení obecního majetku k 31.12.2011 provedla organizace sama z výsledků inventarizace. 2.) Dále došlo k nápravě evidovaného majetku - pozemků, které jsou doposud prokazatelně (výpis z LV 1, 320, 456) ve vlastnictví státu. Nápravu v podobě vyčíslení a vyčlenění mimo hlavní pozemkovou evidenci provedl na podkladě údajů z katastru nemovitostí ing. Řezníček, firma R.F.S. s.r.o., v rámci pozemkové inventury. Tyto vyčíslené pozemky byly přeúčtovány z účtu 031 na podrozvahový účet 903. 3.) SÚ 962 - Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv - zachycuje stav splátek z leasingové smlouvy na travní sekačku. 4.) SÚ 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - zachycuje závazek Městyse v podobě vyčísleného nájemného až do roku 2027 z uzavřené nájemní smlouvy s Římskokatolickou farností Ostrovačice na pronájem pozemků v kat.ú. obce Ostrovačice parc.č. 50/3, 55/4, 56/3, 57 a 381/2 pro účely využití Základní školou a Mateřskou školou Ostrovačice pro své aktivity, ale i pro obecní sportovní účely i volnočasové aktivity. ODCHYLKY V POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A JEJICH VLIV NA MAJETEK A VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1.) V souhrnu k již popsaným účetním metodám a úč.případům je nutno zdůraznit, že byla provedena oprava účetního zápisu z roku 2010, a to v podobě přeúčtování částky 160 tis. Kč úč.zápisem 672x403. Jednalo se o dotaci poskytnutou v loňském roce na zkapacitnění prostor MŠ, o které bylo v r.2010 účtováno přímo do výnosů. 2.) V průběhu roku nebylo účtováno v souladu s úč.předpisy o reálné hodnotě prodaného obec.pozemku. Jednalo se zejména o porušení zásady časové posloupnosti, ale i účetní metodiky prodávaného majetku v reálné hodnotě. Reálná hodnota nebyla zjišťována znal.posudkem, ale byla stanovena jako cena obvyklá. Ke dni rozhodnutí zastupitelstvem (datum vydání usnesení) mělo být o tomto schváleném záměru účtováno zápisem 031x407. Částečně byly chybné účetní zápisy odstraněny ID 880010 ze dne 31.10.2011, druhá oprava a doúčtování přecenění prodávaného pozemku na reálnou hodnotu bylo provedeno int.dokladem č. 880014 k rozvahovému dni. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 35834911.50 | 561000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 13424.50 | 15000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 573990.95 | 544000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 35247496.05 | 2000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 184470.00 | 332000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 184470.00 | 332000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1592915.00 | 1346000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 387140.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 1205775.00 | 1346000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 34057526.50 | 1117000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 34057526.50 | 1117000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 18000.00 | 16509.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 38000.00 | 34694.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 118000.00 | 84572.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Na počátku účetního období Městys eviduje vlastní závazky, a sice: - na účtu 962 ve výši 184 470 Kč závazek z leasingové smlouvy na travní sekačku - na SU 982 závazek ve výši 1 205 775 Kč ze závazkového ručení směnkami splácení podílu na intenzifikaci ČOV Tetčice (viz také část E1 ř.6) - na SU 903 právo z věcného břemene vstupu na pozemek pana dr. Ostřížka, zřízeného pro Městys Ostrovačice při prodeji části pozemku parc.č. 384/3 v dosavadním užívání jmenovaným. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
0 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
0 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 4550000.00 | 3900000.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 6492000.00 | 5892085.07 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 10166000.00 | 12069300.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
SU 021 - Stavby - z evidence byl vyřazen majetek darovaný Římskokatolické farnosti v hodnotě 224 tis. Kč, dále byl darovací smlouvou bezúplatně převeden na Svazek obcí Říčany - Ostrovačice majetek (splašk.kanalizace) v hodnotě 9 954 tis. Kč. Majetek se snížil o více jak 10 mil. Kč. Nově byl pořízen majetek (spolufinancování dotací z rozpočtu JMK a MMR) za 624 tis. Kč - víceúčelové hřiště pro MŠ a ZŠ Ostrovačice. K SU 021 byly ke dni 31.12.2011 vyčísleny jednak obdržené dotace na investiční výstavbu v předchozích cca 10 letech, což bylo zaúčtováno jednorázovým úč.zápisem 401x403. Tyto dotace pak byly přiděleny k příslušným majetkovým položkám a dle pokynů k 31.12.2011 byly s tímto majetkem provedeno dooprávkování vč. poměrného vyčíslení dotace. Takto dopočítané oprávky byly zaúčtovány zápisem 401x403 (oprávky - poměrná část dotace) a 406x081 (oprávky). Stejným způsobem bylo postupováno i u položek A.I.6. = SU019 = ost.dlouhodobý nehm.majetek a pol. A.II.4. = SU022 = samostatné movité věci a soub.mov.věcí. | A.II.3 |
SU 022 - samostatné movité věci a soubory mov.věcí - podle pokynů MF došlo k jednorázovému přeřazení několika položek (v hodnotě do 40 tis. Kč) z účtu 022 na účet DDHM 028 a jednorázově tak mohl být tento majetek dooprávkován úč.zápisem na SU 088. | A.II.4 |
SU031 = Pozemky - byly vyčleněny pozemky ve vlastnictví státu, dosud evidované jako vlastní. Ost. viz část A.3 Přílohy. | A.II.1 |
SU 132 = zboží na skladě - zde jsou sledovány uskladněné upomínkové předměty určené k prodeji. | B.I.8 |
SU 112 = Materiál na skladě - zde byl přeúčtován z účtu 042 materiál (parkovací sloupek), který byl původně určen k instalaci dopravní zábrany na cestu za sokolovnu. V současné době zůstává jako stavební materiál uložen ve skladu k možnému použití. | B.I.2 |
SU 311 = Odběratelé - obsahuje nesplacené pohledávky např. na nájemném z obecních pozemků, z pronájmu reklamních zařízení, dlužné nájemné z hrobových míst a neuhrazené vydané faktury za služby (zřízení věcného břemene pro E.ON). | B.II.1 |
SU 315 = Jiné pohledávky z hl.činnosti - obsahuje pohledávky na místních poplatcích.Ke konci roku byly vyřazeny z evidence pohledávky za poplatníky, kteří dosud nepožádali o vrácení přeplatku na popl. za svoz komunálního odpadu a již řadu let nemají v obci trvalý pobyt (ani fyzicky se zde nezdržují), nebo co již zemřeli. Vyřazení byli dle podmínek z OZV i poplatníci, kteří se dlouhodobě zdržují mimo obec (v cizině, ve výkonu trestu apod.). | B.II.5 |
SU 348 = Pohledávky za územními rozpočty - obsahuje pohledávky za rozpočtovými příjmy od obcí, které takto přispívají na provozní náklady ZŠ a MŠ Ostrovačice, za děti a žáky s trvalým pobytem příslušné obce. | B.II.17 |
SU 388 = Dohadné účty aktivní - obsahuje dotace na "Sčítání lidí, domů a bytů" a na investice (vybudování víceúčelového hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice), které obdržel a měl vyčerpat Městys do 31.12.2011, ale k vyúčtování dojde až v r.2012, nejpozději do 31.1. Dále jsou zde zaúčtován odhad příspěvku na třídění odpadu za 4.Q.11 a poplatek z ubyt.kapacity restaurace U Nedbálků za 4.Q.11. | B.II.27 |
JMĚNÍ ÚČ.JEDNOTKY SU 401 - zachycuje stav majetku k 31.12.2011 SU 403 - zachycuje rozdíl mezi poskytnutými dotacemi na investice dopočítané k 31.12. a snížené o poměrnou část dotací při dooprávkování majetku k rozvahovému dni. SU 406 - oceňovací rozdíly při změně metody představuje jednak vyčíslené oprávky k 31.12.2011, dále převedený majetek z účtu 022 na SU 028 a také vyřazený inv.majetek (SU 022). | C.I. |
SU 451 = dlouhodobé úvěry - obsahuje informaci o výši úvěru od České spořitelny a.s., za účelem financování pokanalizačních úprav místních komunikací ve výši 6,5 mil. Kč, poskytnutý v r.2007. | D.III.1 |
SU 459 = Ost.dlouhodobé závazky = je součtem výše závazků Městyse vůči Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice a Svazku obcí Říčany - Ostrovačice. Prvně jmenovaný se týká podílu na intenzifikaci ČOV v Tetčicích, která proběhla v roce 2004 a druhý závazek se týká podílu na nákladech výstavby společné splaškové kanalizace v obou jmenovaných obcích v letech 2007-2008. | D.III.9 |
SU 324 = Krátkodobé přijaté zálohy - obsahuje přefakturované zálohy na spotřebu el.energie a plynu v MŠ Ostrovačice. | D.IV.8 |
SU 331, SU 336 a SU 342 - obsahuje závazky z mezd za prosinec 2011. | D.IV.14-18 |
SU 341 = Daň z příjmu - obsahuje daň z příjmu právnické osoby - Městyse, vyčíslenou za rok 2011. | D.IV.17 |
SU 349 = Závazky k územním rozpočtům = obsahuje vyčíslený příspěvek Města Rosice za II.pol.2011 za výkon přestupkové agendy. | D.IV.22 |
SU 374 = Přijaté zálohy na transfery - představuje částku nevyčerpaných dotací na Sčítání lidu, bytů a domů v r. 2011, které v rámci ročního finančního vypořádání jsou určeny k vrácení v roce 2012, a dále dotace JMK a MMR na investice - víceúčelové hřiště ZŠ a MŠ Ostrovačice k vyúčtování do 31.1.2012. | D.IV.30 |
SU 389 = Dohadné účty pasivní = vyčíslené náklady na spotřebu energií (elektřina, plyn, vodné-stočné) za rok 2011. | D.IV.33 |
SU 378 = Ost. krátkodobé závazky - vyčíslené úroky z úvěru na splaškovou kanalizaci, hrazené Svazku obcí Říčany - Ostrovačice. | D.IV.34 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
SU 511 - opravy = kromě běžných provozních oprav a servisních služeb zahrnuje tato položka 2 nejnákladnější akce, a to rekonstrukci toalet v ZŠ - 3.tř.MŠ a opravu povrchu komunikací ul.Ríšova-Kníničská. | A.I.5 |
SU 518 = ostatní služby zahrnuje kromě běžných provozních nákladů jako je aktualizace SW produktů, poštovní popl., telefonní, televizní a rozhlasové popl., popl. za provoz internetu nebo také výrobu televizních magazínů pro KTV, tyto výdaje: - zajišťování obědů pro důchodce - leasing na travní sekačku - Dětský karneval "Trnky-brnky" - náklady na Dětské hody jako hudba nebo zapůjčení kyjov.krojů - stav.práce na oplocení dět.hřiště za sokolovnou - Rekult.skládky na Šípu - likvidace odpadů vč. BIO odpadů - GIS - rozšíření geoinf.systému - údržba veř.zeleně, osázení šk.zahrady - montáž vánočního osvětlení a další. | A.I.8 |
SU 543 - dary obsahuje řadu poskytnutých darů jako např.: - zakoupení SEPTTOPBOXu p.Petru Hlaváčkovi - dary do tomboly na ples - dárky na vítání občánků - dary při pořádání různých sportovních akcí - dárky na dětský den - dárky na Mikulášskou - dary starým občanům - každoroční dárky na vánoční průvod k Betlému | A.I.21 |
SU 556 - tvorba a zúčtování opravních položek obsahuje především dopočítané oprávky k pohledávkám po splatnosti a náklady ze zrušených a prominutých pohledávek | A.I.30 |
SU 557 - náklady z odepsaných pohledávek tzn. prominuté pohledávky (nájmy rekl.zařízení, Ondráček) | A.I.31 |
SU 549 - ost.náklady činnosti obsahuje poplatky Ochr.svazu autorskému za hudbu při pořádání plesu a dopočítanou reálnou hodnotu prodaného majetku | A.I.32 |
SU 569 - ost.finanční náklady obsahuje bankovní poplatky a pojištění majetku | A.II.5 |
SU 572 obsahuje hned několik výnosů z hl.činnosti: - příspěvky na provoz základní školy a mateřské školy - příspěvky na provoz ZŠ Říčany dle skutečnosti za rok 2010 - příspěvek zvláštní ZŠ Velká Bíteš za docházku 1 dítěte z Ostrovačic - příspěvky na úhradu přestupkových řízení Městu Rosice - příspěvek na činnost jednotky požární ochrany Říčany - přísp. TJ SOKOL Ostrovačice na opravy sprch aj. - příspěvek Gymnazijní společnosti při Gymnáziu Zastávka - příspěvek Středisku rané péče Brno, které navštěvuje 1 dítě z Ostrovačic - přísp. M-Aerobik Brychtová - přísp. ČSCH Říčany - přísp.na Mažoretky Říčany - členské příspěvky DSO - Svazek Panství hradu Veveří, Mikroregion KAHAN a Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice - přísp. spol. GenAgro Říčany a.s. na úpravu polní cesty | A.III.2 |
SU 609 - jiné výnosy z vl. výkonů obsahuje poplatek vyměřený za zřízení práva věcného břemene pro E.ON (veř.telekom.síť v ul. Ríšova) | B.I.8 |
SU 649 - ost.výnosy z činnosti zahrnuje převážně finanční dary přijaté jako např.: - fin.dar.AMD Brno na vybudování víceúčelového hřiště ZŠ - fin. dary na pořádání Dětských hodů (p. Skoupý, E.ON - fin.příspěvky na třídění odpadů (EKO-KOM, ASEKOL) | B.I.25 |
SU 672 - výnosy úz.rozpočtů z transferů - obsahuje - pravidelné přísp. na výkon státní správy, na knihovnu a na žáky/děti v ZŠ/MŠ - příspěvky poskytované obcemi na vlastní děti a žáky v ZŠ a MŠ Ostrovačice - z Úřadu práce na vytvoření 1 pracovního místa v období 5/10 - 10/10 - na rekonstrukci prostor v budově MŠ - přesněji na "Zvýšení kapacity Mateřské školy Ostrovačice" - dotaci na akci "Sčítání lidí, domů a bytů" Kromě uvedeného je zde účtována i oprava úč.zápisu z roku 2010, kterým byla chybně zaúčtována přijatá dotace na investici - zkapacitnění prostor MŠ. | B.IV.2 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
- | 1 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
- | 1 |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30752655.06 | 6313060.00 | 24439595.06 | 40607000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3114325.04 | 1220774.00 | 1893551.04 | 3114000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 235407.00 | 2813.00 | 232594.00 | 224000.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 19257764.32 | 3270421.00 | 15987343.32 | 18797000.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 5236472.50 | 1304439.00 | 3932033.50 | 16187000.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2908686.20 | 514613.00 | 2394073.20 | 2285000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4115650.60 | 0.00 | 4115650.60 | 4461000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 4210.00 | 0.00 | 4210.00 | 40000.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1997397.60 | 0.00 | 1997397.60 | 2307000.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2051363.00 | 0.00 | 2051363.00 | 2051000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 62680.00 | 0.00 | 62680.00 | 63000.00 |