A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ - DDM RADOVÁNEK Kaznějov -je příspěvkovou organizazací Plzeňského kraje, -zřizovací listina č.j. 505/01 ze dne 31.08.02001 -hl. předmět činnosti- zájmové vzdělávání, dle § 111 zák.561/2004 Sb.-školský zákon -zapsána v rejstříku škol a šk. zařízení od 1.9.2001 -organizaci není známa informace o jejím zrušení - organizace nemá povinnost vést Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny obsahového vymezení Rozvahy, výk. zisku a ztrát, ocenění majetku: -obsahové vymezení položek účetních výkazů a oceňování majetku odpovídá znění zákona O účetnictví 563/91 a vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění - ÚJ nemá doplňkovou činnost. - Vzhledem k tomu, že v půběhu pořizování účetních dat v období 06/2011 došlo ke zhroucení PC, byla provedena oprava PC výměnou paměti operačního systému a obnově dat. V systému výkaznictví byla obnovena data minulého období v korunách, na dvě desetinná místa a tato převzata do výkaznictví. Hodnoty minulého obdbí, zejména na účtech 314 v aktivech a 321 v pasivech byly upraveny v zaokrouhlení na hodnoty odpovídající hodnotám součtů dle stavu výkazů k 31.12.2010. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Odchylka od účetních metod a vliv na majetek a závazky, fin. situaci a HV: Použité účetní metody a obecné zásady: - nemá doplňkovou činnost - organizace nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem - řádně odvádí za zaměstnance i z nákladů organizace odvody soc. a zdravotní pojištění, včetně zák. poj. prac. úrazů ve výši 0,42% dle vyhl. MFč 125/93 Sb. - z objemu vyplacených mezd zaměstnanců tvoří FKSP de vyhl. č. 114/2002 Sb. Daňové údaje: - Není plátcem DPH, nemá příjmy z hospodářské činnoti ani z jiných činností DPH podléhajících. -Není plátcem silniční daně, osobní vůz je používán pouze pro hlavní, školskou činnost. - Není plátcem daně z nemovitostí, není ani jejich vlastníky - Za zaměstnance odvádí v určených termínech daň ze závislé činnosti Účetní metody: -ÚJ účtuje v plném rozsahu dle Zák. O účetnictví 563/91 a platné vyhl. 410/2009 Sb, k odchylkám nedochází. - Sestavuje (dle platné vyhl. k zákonu pro vybrané účetní jednotky ) účetní rozvrh v členění na analytické účty, odpovídající ČÚS pro VÚJ č. 701,702, včetně podrozvahových účtů a respektování převodového můstku pro otevírání účetních knih k 1.1.2010, ČÚS 703-transfery a 704- fondy ÚJ a dalších ČSU platných od r.2011. - Provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, ve smyslu ČÚS 708 - 5.1.; 5.3. pokračuje v odepisování majetku základním způsobem - tj. zjednodušeným způsobem. U majetku pořízeného bezúplatným převodem - myčka nádobí od org. KÚ PK - DD Domino - pokračuje též v odpisování dle odpisového plánu předchozího majitele. - Způsob vedení zásob - způsobem B - nemá skladové hospodářství - Provádí časové rozlišování výnosů a nákladů podle časové příslušnosti k účetním obdobím - Transfery: - provozní neinvestiční příspěvek - zúčtován do výnosů v časové souvislosti , na základě oznámení zřizovatele o přiznání příspěvku s využitím účtu 384, - u účelovvých příspěvků s vyúčtováním - po jejich vyúčtování - dotace přímé s vyúčtováním - do výnosů s využitím účtu 388 - časové rozlišení u víceletých transferů : ÚJ je zapojena: 1) od 04/2010 do projektu ESF- OPVK pro stř. školy - 2010-2011; - projekt ukončen k 30.11.2011 2) od 10/2010 do projektu SFŽP - síť ENVIC obd. r. 2010-2012; 3) DDM -IC Plasy je od r. 2010 zapojen do projektu SFŽP Zelená úsporám, kde je prozatím pro rok 2011 pozastaveno financování, 4) MAS Světovina -r. 2010-2011, Náklady zúčtovány v r.2010, výnnosy zálohově. Vyúčtování grantu v 03/2011. -K rozvahovému dni - 31.12. bylo provedeno časové rozlišení výnosů , dtto k datu mezitimních uzávěrek r. 2011. - Tvorba a použití opravných položek: - uplatněno dle ust. Vyhl. 410/2009 Sb., §§ 23 a 65- opravné položky k pohledávkám : opravné položky k 31.12.2011: k účtu 311 - pohl. k FaV- č. 60027- Swing. nápoje na 7451,- Kč; spl. 30.6.2010, s uznáním dluhu - v r. 2010 uplatněno 2 x 10% z čásky pohl. 7451,- t.j 1490,- Kč, v r. 2011 došlo k částečné úhradě dluhu ve splátkách - uplatněn odpis pohl. ve výši 4x 10% úč. dokl.č. 90133- ve výši 2191,50 Kč. k účtu 377- j. pohl., - k pohl. k FD č. 40349 z r. 2009, splatná k 31.12.2009 - dobropis z vyúčtování služeb fi. INICOS Klatovy - pohledávka přihlášena v konkurzním řízení.- v r. 2010 uplatněno 4 x 10% z 1153,28 č, t.j. 461,35 Kč, dtto v r. 2011 - úč.d.č. 90132. - Vzhledem k nevýznamné výši, nejsou v průběhu roku 2011 zúčtovány opravné položky, pouze k rozvahovému dni, ve smyslu znění vyhl.. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 226165.30 | 181843.14 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 226165.30 | 181843.14 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 740113.60 | 687253.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 22857.50 | 22857.50 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 717256.10 | 664395.50 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 605649.03 | 1518545.05 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 2902.76 | 806045.05 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 602746.27 | 712500.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 362556.00 | 504947.94 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 362556.00 | 504947.94 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1209371.93 | 2893000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1209371.93 | 2893000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 8511152.31 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
k položkám z SU-AU 602 30 - příjmy z reklamy: 2 500.- Kč dle ÚD FV č.60025 - ZP Metal Aliance Kladno - použito na činnost KOD kluby otevřených dveří pro neorganizované děti a mládež r. 2011 a 14 999,- Kč dle ÚD FV č. 60008 - MINDOK s.r.o. Praha - použito na nákup her a prezentaci při přípravě, organizování a uskutečnění školních a krajského kola a následnou účastí výherců z řad žáků na Mistrovství republiky v deskových hrách Z toho vyplývá: základ daně z příjmů z reklamy ve výši 17 494,- Kč, k tomu uplatněno snížení daňového základu dle §20 odst.7 zák. DP : z přijatých částek uplatněno na činnost DDM. Celkem daňová povinnost 0. | B.I.2. |
K položce čerpání fondů - z rezervního fondu 453,- Kč, na úhradu odvodu do rozpočtu KÚ PK dle platebního výměru KÚ PK za neoprávněně použité rozpočtové prostředky, dle provedené kontrol za r. 2010. (zúčtováno okladem č. 90044) | B.I.24. |
k účtu 649: Ostatní (mimořádné) výnosy z činnosti r. 2011: AU 649 48 / SPPO 2328 - ostatní mimořádné výnosy 7846,- Kč: Při ukončení nájmu pronajaté budovy v Nových Hamrech a vyklizení budovy v 09/2011 byl uskutečněn prodej zbylého paliva - brikety, fakturou č. 60027 / 6346,- Kč a prodej zabudovaného a pro DDM jinak nevyužitelného bojleru fakturou č. 60029 / 1500,- Kč. AU 649 33 / SPPO 2324 přijaté náhrady škody od fyzických osob - náhrada dle protokolu o škodě úč. dokladem č. 90066 / 15000,- Náhrada zaměstnance za vznik neúmyslné škody na svěřeném notebooku | B.I.25. |
k ú. 672-Výnosy územních rozpočtů z transferů ( a ostatních obdržených dotací na projekty)- s využitím metody časového rozlišení dle časové příslušnosti k období roku. k datu: 31.12.2011: - Provozní dotace KÚ - nepodléhající vyúčtování - roční závazný ukazatel: 855.000 Kč, zúčt. ve výši obdržených fin. prostředků: 855.000 Kč - Ostatní NIV dotace provozní-účelové- projekty uplatněno a zúčtováno: KÚ OŠMS: dotace provozní, účelová projektu RUBIKON - nepodléhá vyúčtování - v obdržené výši 250 000,- Kč, ; čerpáno v plné výši KÚ OŠMS - projekt KOD - zúčtováno v obdržené a vyúčtované výši 30.000,- Kč; KÚ ŽP - projekt V přírodě s přírodou - zúčtováno v obdržené a vyúčtované výši 3.000,- Kč; KÚ ŽP - projekt Děti, příroda,volný čas- zúčtováno v obdržené a vyúčtované výši 18.000,- Kč; - od obcí a MÚ: 12.000,- Kč - MÚ Kralovice a 30.000,- MÚ Plasy - čerpáno v plné výši - dotace přímá (33353) - školství MŠMT: závazný roční ukazatel KÚ: 5.940.000,- Kč uplatněno v plné výši - dotace rozvojový program MŠMT (33027) - záv. roční ukazatel KÚ: 66.000 Kč, uplatněno: v plné výši Jiné zdroje čerpání projektů: - projekt OPVK SŠ -ENVI programy pro SŠ PK (04/2010-11/2011)- spolufinancovaný z prostředků ESF: rozpočet na 1.710.991 Kč, obdržené fin. prostředky 1.707.300.70 Kč od příjemce dotace ENVIC Plzeň + zúčtované úroky BÚ k datu 787,54 Kč, do výnosů r. 2011 ve výši 907.848,71 Kč nákladů, projekt ukončen k 30.11.2011; - projekt SFŽP - síť ENVIC 2010/2012: rozpočet: 950.000,- Kč, poskytnuto od příjemce dotace 480.643,85 Kč, do výnosů roku 2011 zúčtováno ve výši 399.303,60 Kč nákladů - projekt SFŽP - Zelená úsporám - od r. 2011 pozastaveno financování projektu celkem zúčtováno na účtu 672: 8.511.152,31 Kč. | B.IV.2. |
Hospodářský výsledek před = po zdanění: ve výši 51.905.44 Kč Byl ovlivněn zejména mimořádnými výnosy a to z odprodeje vybavení a přefakturace podílu vynaložených nákladů r. 2011 ve výši 48 350,- Kč, zabudovaného bojleru v hodnotě 1500,- Kč a odprodeje zbylých briket ve výši 6346,- Kč, při ukončení nájmu budovy v Nových Hamrech, ze strany majitele budovy Obec N. Hamry a vyklizení k 30.09.2011. V souvislosti s ukončením nájmu budovy vznikly organizaci a byly zúčtovány náklady na vyklizení budovy a odvoz dalšího zařízení v majetku DDM. | B.VI.4. |