A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č.505/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro příspěvkové organizace. Zpracování účetních výkazů je v souladu s § 37 b zákona č. 56391 Sb. o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici, zejména z příkazu ředitelky UPM týkající se oběhu dokladů. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro příspěvkové organizace. Dlouhodobý majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Z rozhodnutí UPM je považován dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění od 7.000 Kč do 60 000 Kč, s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek do 7 000 Kč je evidován pouze na osobních kartách a podrozvahovém účtu. Drobnýdlouodobý hmotný majetek. Z rozhodnutí UPM je považován dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 3 000 Kč do 40 000 Kč, s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek do 3 000 Kč je evidován pouze na osobních kartách a podrozvahovém účtu. Způsob odepisování dlouhodobého majetku. Odepisování dlouhodobého majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 5631991 Sb., o účetnictví .UPM používá rovnoměrný způsob daňových odpisů, účetní odpisy jsou stanoveny individuelně podle doby použitelnosti majetku. Zásoby Způsob účtování zásob UPM používá při účtování materiálu způsob B a zboží způsob A ve smyslu zákona o účetnictví článek II. Ocenění zásob Oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. U zásob pořizovaných vlastní činností je cena stanovena ve spolupráci s pracovníky oddělení, které na individuelním zboží pracovali. Při úbytku zboží je postupováno metodou s váženým aritmetickým průměrem. Informace o používaném kurzu K přepočtu majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán denní kurs devizového trhu stanovený Českou národní bankou.Pro přepočet nakoupených, nebo prodaných valut se používá k okamžiku uskutečnění účetního případu kurs, ke dni ve který byl případ uskutečněn. Časové rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí. Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období jsou obecně časově rozlišovány ve formě nákladů příštích období, výdajů příštích období, výnosů příštích období a příjmů příštích období. UPM k 30.9.2010 používá pouze náklady příštích období, kde je účtováno zaplacené pojistné, předplatné knih a časopisů. Ostatní doplňující údaje K datu účetní uzávěrky nemá museum žádné pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám, správě sociálního zabezpečení a finančnímu úřadu. Pohledávky a závazky jsou v porovnání s předchozími obdobími nižší. Majetek sledovaný na podrozvahových účtech Na podrozvahových účtech je sledován majetek, na který nemá museum užívací právo, který je v operativní evidenci nebo jsou zde sledovány odepsané pohledávky a závazky. Jedná se zejména o: Auto pořízená na leasing Jedná se o vozidla pořízená do roku 2000. V současné době je v této evidenci vozidlo Chrysler z roku 1996. Pohledávky Jedná se o odepsané faktury za reprodukční práva, natáčení a transport exponátů. Závazky Jedná se o odpis neuhrazených faktur. Krátkodobé podmíněné závazky jedná se o finanční prostředky určené dle rozhodnutí na Rekonstrukci historické budovy a Centrálního depozitáře v Praze. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V roce 2011 nepoužilo Uměleckoprůmyslové museum v Praze žádné odchylky od stanovených účetních metod, které by ovlivnily majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4652946.24 | 4573000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1786490.71 | 1743000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1576826.13 | 1529000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1289629.40 | 1301000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 217446.98 | 212000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 192135.58 | 187000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 25311.40 | 25000.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 927527282.46 | 931472000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 208262.46 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 927319020.00 | 931472000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0 | 131000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 131000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 932397675.68 | 5974000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 932397675.68 | 5974000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 4552760.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 0 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 4552760.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 60136000.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 59990000.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 1975000.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 146000.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 54962.23 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 29273010.72 |
C.II. Tvorba fondu | 7697889.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1350000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 298144.86 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 1227714.21 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 15591.79 |
8. Ostatní tvorba | 4806438.14 |
C.III. Čerpání fondu | 10177107.05 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 54962.23 |
6. Peněžní dary - účelové | 2453696.65 |
7. Ostatní čerpání | 7668448.17 |
C.IV. Konečný stav fondu | 26793792.67 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 11675343.19 |
E.II. Tvorba fondu | 5698339.77 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 157979.37 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5540360.40 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 0 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | 7081922.20 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 830568.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 10291760.76 |