Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 903 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele, majetek ve výpůjčce a najatý majetek, kterým organizace disponuje na základě Smlouvy o nájmu. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa, minulé období zaokrouhleno na tisíce, dle nastavení programu Gordic.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 25531125.98 25588000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1564420.07 1528000.00
3.Ostatní majetek903 23966705.91 24060000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Odepsané pohledávky911 0.00 0.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 575356.80 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 575356.80 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 26106482.78 -25588000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 26106482.78 -25588000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 274000.00 231582.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 118000.00 99665.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 90000.00 69796.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond ( zákon č. 250/2000 Sb. ) majetku je krytý finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 11731931.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 2159418.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč.
A. I. 5.

Na syntetickém účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.
A. II. 4.

Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč.
A. II. 6.

Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé.
A. IV. 3.

Na syntetickém účtu 385 - Příjmy příštích období jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec 2011 ) - výnos roku 2011.
B. II. 26.

Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A.
B. I. 2.

Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky. Zůstatek tohoto účtu tvoří jedna neuhrazená faktura za stravovací služby pro cizí strávníky za měsíc prosinec 2011.
B. II. 1.

Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2011 ).
B. II. 28.

Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn.
B. IV. 9.

Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně.
B. IV. 10.

Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. K 31. 12. 2011 je na tento účet proúčtovaná nevyčerpaná dotace poskytnutá v roce 2011na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost v celkové částce 63 088,20 Kč.
C. I. 1.

Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2010 do fondu odměn byl v částce 2 300,- Kč.
C. II. 1.

Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy.
C. II. 2.

Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2010 do fondu byl v částce 688,05 Kč.
C. II. 3.

Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V roce 2011 organizace obdržela tři peněžní dary v celkové částce 40 360,- Kč. K 31. 12. 2011 je na tento účet proúčtovaná nevyčerpaná dotace poskytnutá v roce 2011 na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost v celkové částce 63 088,20 Kč.
C. II. 4.

Syntetický účet 416 - Fond reprodukce majetku, Investiční fond vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem.
C. II. 5.

Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ).
C. III. 1.

Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc prosinec 2011, který tvoří zůstatek účtu.
D. IV. 15.

Na syntetickém účtu 336 - Zúčtování s institucemi SZ a ZP je zaúčtován předpis sociálního a zdravotního pojištění za zaměstnance a organizaci za měsíc prosinec 2011, který tvoří zůstatek na tomto účtu.
D. IV. 16.

Na syntetickém účtu 342 - Jiné přímé daně je zaúčtovaná zálohová a srážková daň z příjmu za měsíc prosinec 2011, která je zároveň zůstatkem účtu.
D. IV. 18.

Na syntetickém účtu 374 - Přijaté zálohy na transfery byly zaúčtované přijaté zálohy na transfery od Krajského úřadu. Jedná se o zálohy na přímé náklady na vzdělávání, rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, rozvojový program Hustota a Specifika na integraci - asistent pedagoga, rozvojový program Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání, které byly v rámci Finančního vypořádání dotací za rok 2011 vypořádány. Přijetí 1. zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost tvoří zůstatek na tomto účtu. Vypořádání této dotace se provede až po ukončení tohoto projektu.
D. IV. 30.

Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba elektrické energie a spotřeba tepla, poplatky za telefon, vodné a stočné.
D. IV. 33.

Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtovány připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec 2011 ), předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 4. čtvrtletí roku 2011.
D. IV. 34.

Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) na elektrickou energii a teplo, předplatné časopisů, lyžařský výcvik žáků.
B. II. 4.

Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ( prostředky ze státního rozpočtu a prostředky z EU ) ve výši vykázaných nákladů roku 2011 ( neukončený projekt ).
B. II. 27.

Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 4. čtvrtletí roku 2011 nadměrný odpočet v částce 40 016,- Kč, který tvoří zůstatek na účtu.
B. II. 14.

Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 11 760,- Kč je odsouhlasen s hlavní knihou faktur v programu Win KDF.
D. IV. 5.

Na syntetickém účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy je zaúčtovaná záloha od žáků na lyžařský výcvik v částce 26 915,- Kč, který se uskuteční v měsíci únoru 2012.
D. IV. 8.

Na syntetickém účtu 349 - Závazky k územním rozpočtům je zaúčtován předpis odvodu nevyčerpaných finančních prostředků ( Přímé náklady na vzdělávání, UZ 33353 ) v rámci finančního vypořádání dotací za rok 2011.
D. IV. 22.

Na syntetickém účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zaúčtované poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec 2011 ) - náklad roku 2011.
D. IV. 31.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

Organizace za účetní období vykazuje zisk v celkové částce 2 417,59 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti ( zisk ): 531,14 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 1 886,45 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 569 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ).
B. VI. 4.

Organizaci byl v roce 2011 poskytnut příspěvek na provoz od zřizovatele v celkové částce 2 159 418,- Kč.
B. IV. 2.

Organizaci byla v roce 2011 poskytnuta dotace ze státního rozpočtu v částce 10 932 019,- Kč, čerpáno bylo k 31. 12. 10 931 984,- Kč ( dotace na přímé náklady na vzdělávání, rozvojový program Hustota a Specifika, rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškoským vzděláním, rozvojový program Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání ). Vratka dotace při finančním vypořádáním v roce 2011 byla v částce 35,- Kč ( odstupné pro nepedagogické pracovníky ). Organizace ještě obdržela od Krajského úřadu 1. zálohu na neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost v částce 863 035,20 Kč, z této částky bylo k 31. 12. 2011 vyčerpáno celkem 799 947,- Kč. Celkové výnosy z transferů na účtu 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů činí 13 891 349,- Kč.
B. IV. 2.

Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky běžného účtu a účtu FKSP.
B. II. 2.

Na syntetickém účtu 569 - Ostatní finanční náklady se účtují poplatky za vedení běžného účtu a účtu FKSP.
A. II. 5.

Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně.
A. I. 25.

Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání, dotace na rozvojový program Hustota a Specifika, dotace na rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním ) a mzdové prostředky hospodářské činnosti.
A. I. 9.

Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 11.

Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 1 % z objemu mzdových prostředků na platy, závodní preventivní péče, osobní ochranné pracovní pomůcky za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 13.

Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 12.

Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly a neuplatněný odpočet DPH krácením.
A. I. 32.

Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků.
B. I. 2.

Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen dary.
B. I. 24.

Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu jsou zaúčtovány výnosy z pronájmu školní kantýny, tělocvičny, keramické dílny.
B. I. 3.

Na syntetickém účtu 528 - Jiné sociální náklady je účtovaná náhrada mzdy z důvodu pracovní neschopnosti za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 14.

Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti jsou účtované soukromé telefonní hovory pracovníků.
B. I. 25.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 79199.92
A.II. Tvorba fondu 79779.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 92939.05
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 56237.05
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 7352.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 11250.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 18100.00
A.IV. Konečný stav fondu 66039.87

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu 189310.42
D.II. Tvorba fondu 104136.25
1. Zlepšený výsledek hospodaření 688.05
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 53624.97
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 40360.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 9463.23
D.III. Čerpání fondu 44912.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 44912.00
D.IV. Konečný stav fondu 248534.67

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu 191554.10
F.II. Tvorba fondu 26804.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26804.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Financování investičních potřeb 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 218358.60

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 0.00 0.00 0.00 0.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00