A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka změnila uspořádánía označování položek účetní závěrkyzejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů, novely ČÚS, především ČÚS č. 703 Transfery. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se schválenými vnitroorganizačnímisměrnicemi.Časové rozlišeníÚčetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky nepřesahující 20 000 Kčtýkající se nákladů a 10 000 Kč týkajících se výnosů dle specifikaceSměrnice o časovém rozlišování a pravidelně se opakující platby bez ohleduna jejich výši. Tvorba a použití opravných položekÚčetní jednotka v roce 2011 tvoří opravné položky k pohledávkám ve výši 10%za každých 90 dní po splatnosti dle klasifikace stanovené ve Směrnici oopravných položkách. Opravné položky k pohledávkám dle §65, odst.6 musí býtvytvořeny nejpozději k rozvahovému dni (31.12). Kurzové rozdíly a přepočty cizích měnPro přepočet cizí měny na českou a naopak se používá pevný kurs. Pevný kursje stanoven dvakrát ročně na základě kursu devizového trhu vyhlášeného ČNB ato vždy k 1.1. a k 1.7. daného roku. PodrozvahaÚčetní jednotka (ÚJ) účtuje dle směrnice Podrozvaha. ÚJ na účtu ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva účtuje vklad do společnostiComett Plus, hodnotu auta pořízeného na leasing, pokutové bloky, věcnábřemena oprávněná, najatý a vypůjčený majetek města, předkupní právo na bytya nalezený majetek.Na účtu ostatní podmíněná pasiva město účtuje o zapůjčeném a pronajatémcizím majetku, věcných břemenech povinných.Odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetkuÚčetní jednotka použila poprvé metodu odpisování dlouhodobého majetku (dooprávkování) v účetní závěrce sestavované k 31. prosinci 2011. Při tomtoprvním použití metody odpisování dlouhodobého majetku účetní jednotka promítla do účetnictví k 31. prosinci 2011 hodnotu oprávek k odpisovanémudlouhodobému majetku jako oceňovací rozdíl při změně metody - účet 406.Vyřazení majetku v roce 2011Vyřazení dlouhodobého majetku účetní jednotka účtovala v roce 2011 předevšímdo nákladů (prostřednictvím účtů 551,552,553,554, 547, 543) v pořizovacíceně, pouze vyřazení bezúplatným převodem přes účet 401-Jmění účetníjednotky. Vyřazení drobného dlouhodobého majeteku pořízeného v roce 2009 adřívějších letech je souvztažně účtováno k účtu 401-Jmění účetní jednotky. Ocenění reálnou hodnotou u majetku určeného k prodeji v roce 2011 Účetní jednotka majetek určený k prodeji ocenila k 31.12.2011 reálnouhodnotou, pouze u pozemků určených k prodeji, kde je nevyjasněnost kolemrozdělení pozemků dle parcelních čísel, které nejsou na katastru zatímodděleny na ty, které se budou prodávat a na pozemky, které zůstanou ÚJ, by bylo velice pracné a výsledek by neměl řádnou vypovídací schopnost.Proúčtování na RH bude u těchto případů provedeno jakmile budou požadovanéinformace známé z KN. Účtování transferů ÚJúčtuje přijaté i poskytnuté transfery dle ČÚS 703 v platném znění. Od1.1.2011 jsou průtokové transfery rozšířeny na všechny případy, kdy transfer je poskytnut za účelem rozdělení třetím osobám, nýbrž o těchtopříjemcích nerozhoduje samospráva, ale je rozhodováno v rámci přenesené působnosti (SOCIÁLNÍ DÁVKY, lesní hospodáři, pěstební činnost).Znamená to, že průtokové transfery nejsou považovány za výnosy a zároveňnáklady, tedy nebudou ve výsledku hospodaření. Dle rozpočtové skladby sevšak zachovají příjmové a výdajové položky (kvůli konsolidacímvýkazu FIN 2-12 na různých úrovních). Od 1.1.2011 jediné možné účty kúčtování záloh ve vztahu k transferům jsou účty 373-Poskytnuté zálohy na transfery a 374 - Přijaté zálohy na transfery bezohledu na skutečnost, kdy bude přijatá záloha vyúčtována (tedy i u víceletých projektů). ÚJ z toho důvodu přeúčtovala přijaté zálohy natransfery na víceleté projekty z roku 2010 účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy na účet 374- Přijaté zálohy na transfery. Peněžité dary,poskytované i přijímané od jiných veřejných rozpočtů ÚJ účtuje jakotransfery (přijímaný dar na provoz na účtu 672, na pořízení dlouhodobéhomajetku na účtu 403, poskytovaný dar jak na provoz, tak na pořízenídlouhodobého majetku na účtu 572). Účtování fondů ÚJ při účtování fondů používá způsob účtováníprostřednictvím nákladových a výnosových účtů a účtu 401 a 0419, Daň z příjmů právnických osob za obecÚJ nezaúčtovala do účetní závěrky roku 2011 daň z příjmů právnických osob zaobec. Termín pro sestavení účetní závěrky je nedostatečný k tomu, aby ÚJmohla správně zpracovat a zároveň zaúčtovat daňovou povinnost než jsoupředány výkazy do ČSUIS. Ve skutečnosti se obec nachází v pozici příjemcesvé vlastní daně a ani nevzniká reálný odtok zdrojů. Pro dohadné položkynelze zpracovat dostatečný kvalifikovaný odhad, který by podával věrný apoctivý obraz účetnictví. ÚJ daň neodvádí, pouze proúčtovává, proto zvolila proúčtování daňové povinnosti pro daň z příjmu právnických osob zaobec a její inkaso až k okamžiku vyčíslení a zpracování daňového přiznánídaňovým poradcem, tj. v červnu následujícího roku, čímž eliminuje možnárizika chybného výpočtu. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708 v platném znění. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1200782934.77 | 1198428000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8190598.03 | 8302000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1192592336.74 | 1190126000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 17839892.75 | 16890000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 17839892.75 | 16890000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 768953441.99 | 380592000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 127000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 439099017.99 | 78795000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 28784296.00 | 27457000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 301070128.00 | 274213000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 218525.53 | 333000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 218525.53 | 333000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 1236271443.06 | 825514000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 1914456.00 | 1202000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 466174627.85 | 37527000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 725877901.65 | 744013000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 42304457.56 | 42772000.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 751086300.92 | -770062000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 751086300.92 | -770062000.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky existovaly nejisté podmínky či situace, v jejichždůsledku by mohlo dojít ke změně pohledu na finanční situaci účetníjednotky. Jednalo se o následující soudní spory: AKTIVNÍ1/ Střelnice budova čp. 249 a související nemovitosti v k.ú. TáborBezdůvodné obohaceníŽalobce: město Tábor Žalovaný: Karel Dvořák nar. 23.10.1951, U Lípy, TáborŽaloba: o zaplacení 366 313,79 vydání bezdůvodného obohacení za užitíobjektu Střelnice Vydán okresním soudem platební rozkaz. Podán odpor.Nebylo zatím nařízenojednání.PASIVNÍ1/ Nebytový prostor v čp. 275 „Trombeta“ - ROZSUDEKŽalobce : MTC CZ s.r.o. , IČ: 25170937, se sídlem Tábor, Soběslavská 2224.390 02 Žalované : město TáborVěc: zaplacení 496 922,74 spolu s úrokem prodlení, náhrada škody abezdůvodné obohacení,( přeplatek na nájemném, ušlý zisk, ztráta hodnoty souboru věcí).Vyrozumění od Krajského soudu v Českých Budějovicích ze dne 10.3.2010, že návrh bude předložen Vrchnímu soudu v Praze k rozhodnutí o věcnépříslušnosti.Vrchní soud rozhodl, že příslušným soudem je okresní soud v Táboře. Okresním soudem vyzváno město k vyjádření. Dne 5.11.2010 zasláno k souduvyjádření města. Proběhla jednání.Dne 23.11.2011 byl vyhlášen rozsudek , kterým byla žaloba zamítnuta.Dne 21.12.2011 jsme obdrželi písemné vyhotovení rozsudku čj. 7 C211/2010-127 ze dne 23.11.2011, kterým okresní soud zamítl návrh , abyžalovaný ( tzn. město Tábor) byl povinen zaplatit žalobci( tzn. MTC CZs.r.o.) částku 496 922,74 Kč.2/ Pozemky Mgr. JahnovéBezdůvodné obohacení Žalobce:Mgr. Jindřiška Jahnová r.č. 655502/0890, Švehlova 551/36, 391 01Sezimovo ÚstíŽalované: město Tábor15.10.2010 doručen od okresního soudu elektronický platební rozkaz – Mgr.Jahnová - město aby zaplatilo pohledávku ve výši 355 690,- náklady řízeníve výši 52 149,-.Podán odpor.Dne 12.1.2011 Mgr. Dohnal, právní zástupce Mgr. Jahnové sdělil, že došlo k částečnému zpětvzetí žaloby ve výši 259 586 Kč.Zatím nebylo nařízené jednání.3/ Střelnice budova čp. 249 v k.ú. TáborKupní smlouvaŽalobce : Karel Dvořák nar. 23.10.1951, U Lípy, Tábor Žalované: město Tábor Žaloba: o nahrazení projevu vůle uzavřít kupní smlouvu na převod domu č. 249( město na základě kupní smlouvy obdrží kupní cenu ve výši 5 mil. Kč)Zatím nebylo nařízeno jednání. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
U ÚJ nastala daná situace u následujících případů, kdy byl dán návrh navklad, ale do 31.12.2011 nebyl zapsán: Předmět převodu Kupující Datum doručenína KN Cenabyt 2716/15 Litochlebová Růžena 16.12.2011 172 040 Kčbyt 2833/13 Sokolová Loskotová a Sokol 30.12.2011 335 708 Kčbyt 2788/32 Thrul Jana a Peter 16.12.2011 305 532 Kčbyt 2788/24 Lacinová Andrea Mgr. 22.12.2011 305 532 Kčbyt 2675/7 Hlinická Jarmila 16.12.2011 280 968 Kčbyt 2776/13 Budíčkovi Ivan a Markéta 16.12.2011 307 096 Kčbyt 2716/3 Benediková Ilona 20.12.2011 172 040 Kčbyt 2776/6 Štoskovi Ing. Michal a Kateřina 16.12.2011 184 000 Kčbyt 2357/12 Viktorinovi Milan a Marta 30.12.2011 266 524 Kčbyt 2718/17 Kodadovi Petr a Alžbeta 30.12.2011 302 864 Kčbyt 2676/12 Štrouf Stanislav 16.12.2011 155 296 Kčbyt 2836/29 Trpáková Iva 16.12.2011 322 276 Kčbyt 2718/2 Nováková Hana 16.12.2011 302 864 Kčbyt 2689/7 Bydžovský a Bydžovská Alexová 27.12.2011 805 000 Kčbyt 2836/30 Koporcová Hana, Šimon Zdeněk 20.12.2011 274 896 Kčbyt 2718/24 Svatkovi Vlastislav a Alena 16.12.2011 236 900 Kčbyt 2718/22 Richterová Alena 16.12.2011 286 304 Kčbyt 2718/4 Prchlíková Blanka 16.12.2011 286 304 Kčbyt 2836/3 Demuthovi Irena a František 16.12.2011 171 580 Kčbyt 2718/18 Nohejlovi Vítězslav a Zdeňka 16.12.2011 236 900 Kčbyt 2788/18 Šůnovi Ivana a Jaroslav 20.12.2011 286 672 Kčbyt 2814/26 Jirsíkovi Ondřej a Helga 30.12.2011 296 976 Kčbyt 2718/8 Vonešovi František a Hana 30.12.2011 302 864 Kčbyt 2776/7 Vinceová Božena 20.12.2011 305 348 Kčbyt 2072/8 Valešovi Zbyněk a Renata 20.12.2011 394 864 Kčbyt 2788/29 Tomanovi JUDr. Marie a Bronislav 23.12.2011 335 984 Kčbyt 2719/10 Klejnová Martina 30.12.2011 302 864 Kčbyt 2718/20 Zemanová Jana 22.12.2011 302 864 Kčbyt 2675/2 Kotlářovi Ing. Jiří a Eva 23.12.2011 263 212 Kčbyt 2776/11 Grofovi Zdeněk a Helena 22.12.2011 305 348 Kčbyt 2818/24 Doležal Tomáš 30.12.2011 655 000 Kčbyt 2718/15 Hruškovi František a Helena 30.12.2011 236 900 Kčpozemky 868/4-5 město Tábor 23.12.2011 10.250 Kčbyt č. 2346/13 František a Jana Kaňkovi 16.12.2011 267 260 Kč |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytíinvestičního fondu), a proto se tato informacenetýká naší účetní jednotky. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 247003.60 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 203115000.00 | 195573081.76 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 11888000.00 | 8867069.13 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 4284748.08 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti jsou evidovány pohledávky z místních poplatků, pokut (ukládané městem) a s tím spojené náklady řízení, soudní poplatky. | B.II.5. |
Na účtu 346 k účetní závěrce je zůstatek pohledávky za státním rozpočtem z titulu finančního vypořádání roku 2011 - dokrytí dotace na úhradu výdajů (nákladů) vzniklých s výkonem SPOD v roce 2011 a doplatek na projekt Farmářské trhy | B.II.16. |
Na účtu 373 se nachází poskytnuté zálohy na dotace, příspěvky z roku 2011, které nebyly příjemcem vyúčtovány. | B.II.24 |
Na účtu 381 – Náklady příštích období jsou účtovány předem uhrazené pronájmy městem na rok 2012 | B.II.25 |
Účet 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky tvoří z větší části pohledávky za služby spojené s pronájmem u bytového hospodářství účtované přes depozitní účet. | B.II.28 |
Na účet 406 ÚJ v roce 2011 zaúčtovala první odpisy dlouhodobého majetku za rok 2011 a roky předchozí - první použití metody odpisování slouhodobého hmotného a nehmotného majetku a obdobně doodepsání drobného dlouhodobéha hmotného a nehmotného majetku.. | C.I.6. |
Na účtu 374 – přijaté zálohy na dotace jsou nevyúčtované zálohy na přijaté transfery (dotace, granty, příspěvky), které účetní jednotka nemohla vyúčtovat dle smluv nebo rozhodnutí z důvodů pokračování dotačních projektů v následujícím roce a vratky nevyčerpaných dotací v rámci FV roku 2011 | D.IV.30 |
Na účtu 384 - výnosy příštích období je účtován nájem hrazený předem na více období. | D.IV.32 |
Na účtu 389 – dohadné účty pasivní jsou proúčtovány z větší části odhadované částky na spotřebu energií, na poskytované příspěvky, dotace, na které nebylo provedeno vyúčtování. | D.IV.33 |
účtu 348 je podchycena pohledávka za zřízenými PO z titulu FV provozního příspěvku a příspěvku na odpisy se zřizovatelem | B.II.17 |
Na účtu 069 jsou zachyceny nakoupené dlouhodobé cenné papíry v rámci Portfolií ČS a.s. a ČSOB a.s., čímž město zhodnocuje volné finanční prostředky. Na účtu 068 byl uložen dlouhodobý termínovaný vklad u bankovního ústavu Raiffeisenbank. | A.III.6.7 |
Na účtu 407-jiné oceňovací rozdíly je zaúčtováno přecenění majetku určeného k prodeji. | C.I.7. |
Na účtu 401 v roce 2011 účtovala UJ bezúplatně předání a převzetí majetku i předání majetku vlastní příspěvkové organizaci. Bylo zde proúčtováno i poměrné odepsání části transferu ve vztahu k dotačním titulům (změna metody) - ve výši za rok 2011 a rokypředchozí u majetku pořizovaného z dotačních titulů. | C.I.1. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Ke snížení částky na účtu 549 ostatní náklady z činnosti oproti roku 2010 došlo z důvodu změny účtování u sociálních dávek, kde se od 1.1.2011 UJ účtuje příjem dotace na sociální dávky jako přijatá záloha na transfery na účet 374 a poskytování sociálních dávek klientům taktéž přes účet 374 (jedná se o průtokový transfer dle ČÚS 703) . | A.I.32 |
Ostatní výnosy z činnosti účet 649 zahrnuje mj. odvody příspěvkových organizací zřízených městem z odpisů za rok 2011 dle závazných ukazatelů a odměnu za zajištění zpětného odběru a využití odpadů a obalů. | B.I.25 |
Na účtu 551 Odpisy dlouhodobého majetku UJ v roce 2011 účtuje o vyřazení majetku opotřebením. | A.I.25 |
Vykazovaná dań z příjmů ve výši minus 8 329 tis. Kč je z důvodu vyšší dohadné položky na daň z příjmu v roce 2010 oproti zpracovanému dańovému přiznání daňovým poradcem. V r. 2011 nebyl proveden předpis daně z příjmu za obec viz bod A.3 | B.VI.2 |
Na účtu 556 je k účetní závěrce vykazovaná záporná částka vyšší než tvorba v roce 2010 z důvodu snížení opravných položek k pohledávkám, které byly před 31.12.2009 a předchozích proúčtovány UJ v roce 2010 přes účet 406 - první použití metody. | A.I.30 |
Na účtu 672 výnosy z transferů je nižší v porovnání s rokem 2010 z důvodu novely účetních předpisů pro rok 2011 - účtování sociálních dávek formou průtokových transferů, nikoli přijatého transferu, tj. výnosu z transferu | B.VI.2 |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |