Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Všechny změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu a v současné době platnou právní legislativu. 1.účtování pořizování DM - netvoří se zdroje krytí, účet 901 se převedl na účet 401 a 403(majetek pořízený z dotace) - oprávky byly naúčtovány jednotným zápisem na začátku účetního období MD 406/ D 078 a 088. 2. již není účtováno o regulaci příjmů a výdajů - poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů a přijaté dotace do výnosů. 3.výsledky hospodaření byly převedeny na účet 401. 4.bezúplatné převody majetku budou účtovány přes účet 401, u drobného majetku přes účty 028. 5.vyřazení prodaných pozemků bude účtováno přes nákladový účet 554. 6.Výsledek hospodaření za rok 2010 ve výši 407.875,11Kč byl převeden po schválení Závěrečného účtu obce Jabloňany za rok 2010 z účtu 431Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let. 6. Dooprávkování dlouhodobého majetku bylo provedeno zápisem MD 406/ D 081 (s příslušnými analytikami) a na účet 082, dooprávkovaná část transferů byla zaúčtována zápisem MD 403/ D 401. U dlouhodobého majetku u kterého byl znám rok pořízení se za datum pořízení považuje dle odpisového plánu 30.6.příslušného roku, kde nebyl znám rok pořízení bylo dooprávkováno 40%. Tento majetek je vyjmenován v odpisovém plánu. 7. Došlo ke změně účtování transferů dle platné právní úpravy. 8. Inventarizace majetku a závazků byla provedena dle nové inventarizační vyhlášky č.270/2010 Sb., v platném znění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

1.Účetní jednotka účtuje o opravných položkách za neuhrazené vodné , tyto jsou sledovány na účtu 194, k 30. 9. 2011 jsou pohledávky za vodné po splatnosti 3.921,-Kč, stav účtu 194 je k 30. 9. 2011 činí 392,10 Kč. 2. V účetní jednotce se nachází části dvou pozemků přeceněné reálnou hodnotou, za reálnou hodnotu považuje účetní jednotka prodejní cenu schválenou zastupitelstvem obce. 3. Účetní jednotka netvořila k datu účetní závěrky rezervy. 4. Účetní jednotka využila ocenění ve výši 1,-Kč u kulturní památky. 4. Účetní jednotka provedla změnu v evidenci pozemků v k.ú. Doubravice nad Svitavou - Klemov, v důsledku pozemkových úprav a dále v k.ú Skalice nad Svitavou rovněž v důsledku pozemkových úprav. Změny jsou zaúčtovány účetním dokladem č.486 ze dne 4.5.2011 a účetním dokladem č.905 ze dne 31. 7. 2011. 5. Účetní jednotka využila možnosti stanovené Ministerstvem financí ČR dle vyhlášky č.410/2009 Sb., tj. přeúčtování položek účtu 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, které nesplňují hranici významnosti, na účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Toto přeúčtování je provedeno ÚD č. 815 ze dne 1. 8. 2011. 6. Obec Jabloňany se stala majitelem pozemků Jihomoravského kraje převedených darovací smlouvou. Tato smlouva byla na Katastrální úřad pro Jihomoravský kraj, katastrální pracoviště Boskovice, podána dne 21.12.2011. Na LV č.1 Obce Jabloňany nejsou tyto pozemky ještě uvedeny a proto je hodnota pozemků na LV nižší o 18.585,-Kč než hodnota pozemků v účetnictví.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 970644.50 879000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 0.00 0.00
3.Ostatní majetek903 970644.50 879000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Odepsané pohledávky911 0.00 0.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1848555.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 1848555.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 2819199.50 -879000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 2819199.50 -879000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 10000.00 9243.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 9000.00 8508.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 53000.00 53452.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Dne 10.1.2011 obdržela účetní jednotka Oznámení o schválení platby. Protože se náklady na tuto akci týkaly z největší části roku 2010, naúčtovala účetí jednotka předpis pohledávky a výnosy z dotace do roku 2010. Jedná se o následující částky: dotace ze SZIF investiční část ve výši 1.900.565,65 Kč, neinvestiční část ve výši 117.995,35Kč a dotace z PGRLF investiční část ve výši 379.275,74Kč a neinvestiční část ve výši 23.566,26Kč. Zároveň došlo k odúčtování pohledávky za SZIF z podrozvahové evidence. Prostředky za SZIF obdržela účetní jednotka dne 17.1.2011 a prostředky z PGRLF dne 20.1.2011. Účetní jednotka účtovala pohyby v podrozvahové evidenci: navýšení budovy školy na účtu 903 o částku 92.080,-Kč ÚD č.980 ze dne 30. 9. 2011, dále naúčtování pohedávky za SZIF Brno: dotace na Obnovu a revitalizaci kaple a sochy Sv. Jana Nepomuckého ÚD č.816 ze dne 1. 8. 2011 ve výši 1.848.555,-Kč, dále pohledávka za Jihomoravským krajem ÚD č. 984 ze dne 30.9.2011 dotace na výzbroj JSDH ve výši 25.000,-Kč.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 1900565.65
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 1848555.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 5258000.00 5755600.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka eviduje jednu kulturní památku účtovanou v hodnotě 1,-Kč na účtu 032 - socha Jana Nepomuckého.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 9530681.85 2422616.20 7108065.65 9459000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 408675.00 209464.00 199211.00 345000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 27894.00 24233.25 3660.75 32000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 4180451.60 704065.00 3476386.60 4180000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 1909716.20 943559.00 966157.20 1810000.00
G.6.Ostatní stavby 3003945.05 541294.95 2462650.10 3092000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636754

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2226517.94 0.00 2226517.94 2237000.00
H.1.Stavební pozemky 9627.00 0.00 9627.00 10000.00
H.2.Lesní pozemky 203161.44 0.00 203161.44 10000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1297695.71 0.00 1297695.71 1400000.00
H.4.Zastavěná plocha 558780.69 0.00 558780.69 550000.00
H.5.Ostatní pozemky 157253.10 0.00 157253.10 267000.00