Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Jihočeský kraj je účetní jednotkou, která nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Jihočeský kraj byl nucen změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1. 1. 2011 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 1. 10. 2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Jihočeský kraj používá tyto účetní metody: K vedení evidence zásob materiálu a zboží a jejich účtování je používán způsob B (v okamžiku pořízení zásob se účtuje o jejich spotřebě a na konci účetního období při uzavírání účetních knih se počáteční stavy účtů zásob materiálu na skladě a zboží zaúčtují do nákladů a zároveň dojde k zúčtování stavu materiálových zásob a zboží zjištěného dle skladové evidence, popř. k zúčtování inventarizačních rozdílů). Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence). Pořízení DFM je účtováno na základě uzavřených smluv o upsání akcií Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnosti a dle usnesení valných hromad dochází k navýšení základního kapitálu akciových společností. Účtování probíhá prostřednictvím účtu 043, nikoliv však v souvislosti s možností navýšení nákladů spojených s pořízením akcií, ale na základě časové souvislosti mezi okamžikem sepsání smlouvy, na jejímž základě byly odeslány z účtu Jihočeského kraje finanční prostředky a okamžikem konečného zápisu do obchodního rejstříku. Tvorba a čerpání fondů se účtuje prostřednictvím účtu SU 401 AU 0419 v souladu s MP/28/OEKO. Účetní metody, které Jihočeský kraj používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708, MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1. 1. 2011 a 1. 10. 2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky17970476388.2917482525000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021017594.13636000.00
3.Ostatní majetek90317969458794.1617481889000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky1252379.131252000.00
1.Odepsané pohledávky9111252379.131252000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva3127796649.171919499000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9327479777.003098000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93460178352.8165410000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941106875891.121850536000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9431556739046.240.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94545000000.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9481523582.00455000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9511350000000.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku15452378.100.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96411862030.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9663590348.100.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva1484464767.13762241000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972263370577.12273673000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9741175754039.010.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.00444238000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98645340151.0044330000.00
P.VII.Vyrovnávací účty19599608271.36-18641034000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99919599608271.36-18641034000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti524257000.004329262.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531899000.001918970.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů541596000.001896417.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci řádné účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci Jihočeského kraje.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci řádné účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci Jihočeského kraje.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31. 12. 2011 existovalo 15 smluvních ujednání v celkové výši 28 736 236 Kč, kdy byla povinnost podat návrh na vklad, ale nedošlo k zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Jihočeský kraj jako územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.00447583.82
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)10750000.0010560360.50
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)150000000.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)518030000.00257727272.67
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)100000.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné1689368000.001556739046.24
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům314171000.00356058890.83
C.6. Rozpočtované prostředky11536712000.0010958642765.30

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
41525.00m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
2366925.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000 Kč do 40 000 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do 60 000 Kč je veden na rozvahových účtech v účetní evidenci.A.I.5, A.II.6
Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do 1 000 Kč je veden na podrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek, výpočetní techniku apod. s pořizovací cenou do 1 000 Kč).A.I.5
Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený účetní jednotkou do 31. 12. 2009 nebyl k 1. 1. 2010 doodepsán (406/078; 406/088) v souladu s ustanoveními § 79 odst. 2) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Odepsání prostřednictvím účtu 406 proběhlo k 31. 12. 2011.A.I.5, A.II.6
Účet 044 - Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku a účet 045 – Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku není v podmínkách Jihočeského kraje prozatím používán, protože naše účetní jednotka pro něj nemá náplň.A.I.8, A.II.9
V průběhu roku 2011 dochází k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje na základě uzavřených smluv o upsání akcií Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti mají vliv na navýšení účtu 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem.A.III, A.III.8
Jihočeský kraj má 100 % podíl na základním kapitálu u těchto společností: Jihočeské nemocnice, a. s., Nemocnice Český Krumlov, a. s., Nemocnice Jindřichův Hradec, a. s., Nemocnice Písek, a. s., Nemocnice Prachatice, a. s., Nemocnice Strakonice, a. s., Nemocnice Tábor, a. s., Nemocnice České Budějovice, a. s., Nemocnice Dačice, a. s., Jihočeský vědeckotechnický park, a. s. a JIKORD s. r. o. Jihočeský kraj má 50 % podíl na základním kapitálu u společnosti Jihočeské letiště, a.s. a 30% podíl u společnosti RERA a. s.A.III.1, A.III.2
Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence): sklad kancelářského papíru odboru hospodářské správy a majetkové správy, sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy, sklad upomínkových předmětů odboru marketingu a vnějších vztahů, sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic . sklad odboru kultury a památkové péče a sklad odboru životního prostředí, zemědělství a lesnictví.B.I.2
Účet 236 – Běžné účty územních samosprávných celků a následně 419 – Ostatní fondy je tvořen těmito fondy: Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti.B.IV.12, C.II.6
Účet 311 – Odběratelé je tvořen pohledávkami z vydaných faktur za školení, věstníky kraje, krátkodobými pronájmy, ostatními pohledávkami z obchodních vztahů apod., ze smluv o prodeji pozemků, majetku movitého i nemovitého a přefakturacemi.B.II.1
Účet 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří zejména zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu, předplatné tisku a dále zálohy na poskytování sociálních služeb z programu OP LZZ hrazené v rámci evropských projektů.B.II.4
Účet 315 – Pohledávky z hlavní činnosti je tvořen pohledávkami v této struktuře: správní poplatky, pokuty, náklady řízení, pohledávky z faktur vydaných za pokutové bloky, pohledávky v daňovém řízení, pohledávky ve výkonu rozhodnutí, pohledávky předané celním úřadům k vymáhání, pohledávky předané správci daně k vydání výzvy.B.II.5
Účet 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky je tvořen pohledávkami v této struktuře: porušení rozpočtové kázně – vratka, pohledávky z mylných a ostatních plateb, průběžná položka u předfakturací, pohledávky vyplývající z vyúčtování dotačních titulů za fyzickými podnikajícími i nepodnikajícími osobami, právnickými osobami, neziskovými organizacemi, pohledávky vyplývající z přijetí dotačních titulů, které nepodléhají finančnímu vypořádání od zahraničních partnerů a jiných subjektů mimo státní resort. B.II.28
Účet 451 je tvořen úvěrem od EIB - Zastupitelstvo Jihočeského kraje přijalo v roce 2005 usnesení č. 266/2005/ZK, kterým schválilo záměr přijetí úvěru od Evropské investiční banky v letech 2006 a 2007 do výše 800 000 000 Kč s jeho následným splácením v letech 2008 – 2012. Dále schválilo usnesení č. 192/2005/ZK, kterým vymezilo program obnovy silnic 2. a 3. třídy podle investičního záměru pro roky 2005 –2008. Zastupitelstvo Jihočeského kraje dále přijalo v roce 2009 usnesení č. 508/2009/ZK, kterým schválilo záměr přijetí úvěru od Evropské investiční banky ve výši 200 000 000 Kč s čerpáním k 15. 2. 2009 s jeho následným splácením v letech 2010 –2013. Úvěr je splácen ve čtvrtletních splátkách.D.IV.22
Účet 373 – Poskytnuté zálohy na dotace je tvořen neinvestičními i investičními poskytnutými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých příjemců (obec, DSO, kraj, příspěvkové organizace, fyzické podnikající osoby, fyzické nepodnikající osoby, právnické osoby, neziskové a podobné organizace), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Dalším typem záloh jsou průtokové transfery státního rozpočtu a státních fondů. Vyúčtování účtu 373 – Poskytnuté zálohy na transfery - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer s krajským účelovým znakem je z účetního hlediska shodný s okamžikem vyúčtování zálohy. O termínu vyúčtování záloh na transfery jsou obce a příspěvkové organizace informovány prostřednictvím emailu, popř. písemně, a to sdělením „Oznámení – vyúčtování zálohy na dotace“. Okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 52/2008 Sb.B.II.24
Účet 374 – Přijaté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními a investičními přijatými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých poskytovatelů (státní rozpočet, státní fond, Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Vyúčtování účtu 374 – Přijaté zálohy na transfery - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfery se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 52/2008 Sb., v souladu s pokyny poskytovatele. Účet 374 může dosahovat záporných hodnot v souvislosti s platbami souhrnného dotačního vztahu (SDV) - současně s tím je ve výkazu FIN 2-12 M vykazován záporný stav rozpočtové položky 4112.D.IV.30
Účet 321 - Dodavatelé je tvořen fakturami došlými z běžné činnosti (investiční i neinvestiční) a v souvislosti s projekty EU a zahraničí (investiční i neinvestiční). Druhově se jedná zejména o investice a opravy komunikací a mostů, dále se jedná o drobné závazky vyplývající z vyúčtování el. energie, vody, tepla, předplatného apod.D.IV.5
Účet 349 – Závazky k rozpočtům územních samosprávných celků tvoří závazky vůči vlastním zřízeným organizacím, obcím, DSO a Regionální radě regionu soudržnosti Jihozápad, a to z titulu příspěvku na provoz a dále ze smluv o poskytnutí dotace, příspěvku či daru, které nepodléhají finančnímu vypořádání, popř. jsou poskytnuty zpětně.D.IV.22
Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky je tvořen závazky vyplývajícími z pojistného na úrazové pojištění (Kooperativa), z majetkového pojištění, ze smluv o nájemném, mylnými platbami, závazky fondu sociálních potřeb, kauce a jistoty, závazky vyplývající z vyúčtování dotačních titulů za fyzickými podnikajícími i nepodnikajícími osobami, právnickými osobami, neziskovými organizacemi.D.IV.34
Účet 408 – Opravy chyb minulých období je tvořen účetními doklady vztahujícími se k těmto účetním operacím a) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavou uzavřenou dne 30. 11. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru je část bývalé silnice II/159 ve výši 919 171 Kč a III/0235 ve výši 160 488 Kč. b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřenou dne 28. 7. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru je silnice III/1419 ve výši 396 217 Kč. c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamu audiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského kraje zařazených na seznam UNESCO pod názvem „Rodinné zlato“ - faktura přijatá na Jihočeský kraj dne 1. 10. 2010 ve výši 300 000 Kč byla nesprávně rozpočtována na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Na základě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet. d) Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce 2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, a proto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 dochází ke korekci a jejich snížení. Jedná se o celkovou částku 83 181 Kč. e) Vyřazení z účtu 041: PD- most v J.H. část Nový Dvůr - jednalo se o opravu mostu v částce 323 680 Kč, architektonická a urbanistická rukověť v částce 200 000 Kč – nejedná se dlouhodobý nehmotný majetek, mapový podklad M100 Jihočeského kraje s přesahem v částce 24 097,50 Kč - svým charakterem nepatří na dlouhodobý nehmotný majetek, technická studie přeložky komunikace III/351 ve výši 175 525 Kč – nejedná se o dlouhodobý nehmotný majetek.C.I.8
Účet 451 je tvořen úvěrem od EIB - Zastupitelstvo Jihočeského kraje přijalo v roce 2005 usnesení č. 266/2005/ZK, kterým schválilo záměr přijetí úvěru od Evropské investiční banky v letech 2006 a 2007 do výše 800 000 000 Kč s jeho následným splácením v letech 2008 – 2012. Dále schválilo usnesení č. 192/2005/ZK, kterým vymezilo program obnovy silnic 2. a 3. třídy podle investičního záměru pro roky 2005 –2008. Zastupitelstvo Jihočeského kraje dále přijalo v roce 2009 usnesení č. 508/2009/ZK, kterým schválilo záměr přijetí úvěru od Evropské investiční banky ve výši 200 000 000 Kč s čerpáním k 15. 2. 2009 s jeho následným splácením v letech 2010 –2013. Úvěr je splácen ve čtvrtletních splátkách.D.III.1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Jihočeský kraj tvoří a čerpá fondy (Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti) prostřednictvím účtu 401 – Tvorba fondů v souladu s MP/28/OEKO.A.I.24
Jihočeský kraj provádí časové rozlišení vždy k 31. 12. daného účetního období s těmito dvěma výjimkami: a) časové rozlišení, které se váže k investičním transferům (účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku), kdy kraj zpětnou dotaci ještě neobdržel, avšak nabytý majetek již zařazuje do užívání nebo předává svým zřizovaným organizacím, u nichž při předání potřebuje zaúčtovat prostřednictvím tohoto účtu v souladu s MP/84/OEKO, b) u běžných provozních nákladů, které jsou vyčíslitelné z prvotního dokladu (faktury došlé, smlouvy)B.VI.2
Jihočeský kraj provádí časové rozlišení vždy k 31. 12. daného účetního období s těmito dvěma výjimkami: a) časové rozlišení, které se váže k investičním transferům (účet 403 – Dotace na pořízení dlouhodobého majetku), kdy kraj zpětnou dotaci ještě neobdržel, avšak nabytý majetek již zařazuje do užívání nebo předává svým zřizovaným organizacím, u nichž při předání potřebuje zaúčtovat prostřednictvím tohoto účtu v souladu s MP/84/OEKO, b) u běžných provozních nákladů, které jsou vyčíslitelné z prvotního dokladu (faktury došlé, smlouvy)A. B.
Jihočeský kraj zvolil rovnoměrný způsob odpisování. Rovnoměrný způsob odpisování zohledňuje opotřebení majetku jak fyzické (užívání majetku, vnější vlivy apod.), tak i morální (technické, technologické zastarávání vlivem pokroku). Stanovenou dobu používání lze každoročně v rámci inventarizačních prací měnit dle nových skutečností (může dojít k prodloužení či zkrácení doby používání oproti prvotnímu odhadu).A.I.25

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
S ohledem na pokračující reformu účetnictví státu v roce 2011, kdy došlo ke změně pojetí krátkodobosti a dlouhodobosti u poskytnutých a přijatých záloh na transfery, jsou formální změny pohledávek a závazků v přehledu o peněžních tocích významné, přestože z věcné stránky k takovým změnám nedošlo.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Jihočeský kraj tvoří a čerpá fondy (Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti) prostřednictvím účtu 401 – Tvorba fondů v souladu s MP/28/OEKO.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu44849008.10
G.II. Tvorba fondu591451350.28
1. Přebytky hospodaření z minulých let307783.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce125433130.67
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů465710436.61
G.III. Čerpání fondu338374647.76
G.IV. Konečný stav fondu297925710.62

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1405583084.48120829830.001284753254.481399277000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky17403663.42574080.0016829583.4217404000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu570285078.3541135475.00529149603.35606481000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky131027355.079519732.00121507623.07126653000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení234146650.7638971921.00195174729.76214191000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě66749671.469954180.0056795491.4668326000.00
G.6.Ostatní stavby385970665.4220674442.00365296223.42366222000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky89833110.000.0089833110.0083321000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky765927.590.00765927.590.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3733553.060.003733553.06980000.00
H.4.Zastavěná plocha33155537.860.0033155537.8633156000.00
H.5.Ostatní pozemky52178091.490.0052178091.4949185000.00