Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
KÚ pro Vysočinu dle náležitostí § 1 odst 3 zákona č. 563/1991 Sb. vede účetnictví v plném rozsahu. KÚ pro Vysočinu vypracoval převodový můstek dle náležitostí § 11 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví na základě čl. II Přechodná ustanovení bod 4 vyhl. 435/2010 Sb., konečný zůstatek účtu 403 - Dotace na pořízení dlouhodobého majetku vykázaný k 31.12. 2010 otevřel na účtě 401 - Jmění účetní jednotky. KÚ pro Vysočinu u skladových zásob používá variantu A. KÚ pro Vysočinu tvoří a používá opravné položky u DrDHM. KÚ pro Vysočinu člení závazky a pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. KÚ pro Vysočinu při zaúčtování výdajů, nákladů, příjmů a výnosů postupuje podle zák. č. 563/1991 Sb. a podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb. používá Metodu časového rozlišení. KÚ pro Vysočinu sestavuje účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha) podle vyhlášky 435/2010 Sb. v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. KÚ pro Vysočinu oceňuje majetek dle § 25 zákona o účetnictví a majetek určený k prodeji reálnou hodnotou dle § 27 odst. 1 písm. h) zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví. KÚ pro Vysočinu dle vyhlášky 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě a jejich předávání do CSÚIS, odesílá do CSÚIS operativní účetní záznamy, tj. Soupis pohledávek, Soupis závazků, Soupis podmíněných pohledávek, Soupis podmíněných závazků, Peněžní prostředky a Disponibilní majetek. V období leden 2011 došlo k prodeji nepotřebné budovy vč. pozemku (bývalé sídlo KP Moravské Budějovice). Majetek byl vyřazen z účetní evidence v řadě dokladů č. 6314/1 účet 021 6107 - budova a 6314/2 účet 031 4107 - pozemek. KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování majektu, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu. A provedla přeúčtování takto vymezeného majetku z DHM do DrDHM a z DNM do DrDNM. KÚ pro Vysočinu dle Českého účetního standardu č. 708 bude používat dle bodu 5.5 rovnoměrný způsob odepisování majetku a dle bodu 4.11 si stanovila hranici významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení 5%. KÚ pro Vysočinu podle vyhl. č. 410//2009 Sb. dle ustanovení § 79 provedla první použití účetní metody při účtování odpisů a oprávek dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2766454.552772000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90100
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022766454.552772000.00
3.Ostatní majetek90300
P.II.Odepsané pohledávky a závazky00
1.Odepsané pohledávky91100
2.Odepsané závazky91200
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92500
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92600
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU93900
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94100
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94200
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94300
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94400
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94500
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94700
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94800
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94900
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95100
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku5776085.758972000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9645720319.758916000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96600
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96700
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96855766.0056000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva010000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97400
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97600
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97800
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97900
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98100
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98200
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení98300
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984010000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98500
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98600
P.VII.Vyrovnávací účty3009631.206209000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993009631.206209000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti522898795.002777800.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění531256582.001191396.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů541102489.001093063.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva36400
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků36400
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem36400

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům00
C.6. Rozpočtované prostředky3898000.003648000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování dlohodobého nehmotného majetku, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňoval podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu, tj. hranici 60 000,- Kč. Účetní jednotka provedla účetní zápis IDD 7100/110092 k 31.12.2011 na stranu MD účtu 018 - DrDNM se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 013 - Software. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110097 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 078 - Oprávky k DrDNM. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110100 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 073 - Oprávky k Software. A.I.
KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování dlohodobého hmotného majetku, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňoval podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu, tj. hranici 40 000,- Kč. Účetní jednotka provedla účetní zápis IDD 7100/110079 k 31.12.2011 na stranu MD účtu 028 - DrDHM se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110098 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 088 - Oprávky k DrDHM. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110101 až 110104 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 082 - Oprávky k účtu 022 (ost.,dopr.,HW,měř.t.). KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110105 až 110106 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 081 - Oprávky k účtu 021 (stavby nebyt.+ostatní). A.II.
EKON družstvo Jihlava - pozastávka z vestavby skladu + výtahu do data uplynutí záruční lhůty ke dni 30.07.2013 ve výši 85 270,50 Kč. D.III.9.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu667642.12
A.II. Tvorba fondu757210.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
A.III. Užití fondu932103.82
1. Půjčky na bytové účely26400.00
2. Stravování409185.00
3. Rekreace190500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport162912.12
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary94200.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu48906.70
A.IV. Konečný stav fondu492748.30

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby89953127.5921651405.0068301722.5990780000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0000
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0000
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky88964975.1221345542.0067619433.120
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0000
G.5.Jiné inženýrské sítě0000
G.6.Ostatní stavby988152.47305863.00682289.4790780000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71185208

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky756845.000756845.00781000.00
H.1.Stavební pozemky0000
H.2.Lesní pozemky6930.0006930.007000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0000
H.4.Zastavěná plocha414475.000414475.00439000.00
H.5.Ostatní pozemky335440.000335440.00335000.00