Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Zahájení odepisování dlouhodobého majetku k 31.12.2011 dle novely vyhlášky ČSÚ č. 708, která stanoví povinnost účetní jednotky ÚSC promítnout do účetnictví stav oprávek dlouhodobého majetku za období do 31.12.2011 jako oceňovací rozdíl při změně metody - účet 406
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Důležité změny v ČSÚ č.703 Transfery od 1.1.2011 1.Pro všechny přijaté transfery územních rozpočtů se oproti roku 2010 bude používat v roce 2011 pouze účet 672 s novým názvem Výnosy územních rozpočtůp z transerů Pro rozlišení se bude používat analytika. 2. Pro všechny poskytnuté transfery územních rozpočtů se bude používat v roce 2011 pouze účet 572 s novým názvem Náklady územních rozpočtů na transfery. Pro rozlišení tohoto účtu se bude používat analytika 3. Nové názvy účtů pohledávek a závazků k transferům v roce 2011 účet 346 - Pohledávky za ústředními rozpočty účet 347 - Závazky k ústředním rozpočtům účet 348 - Pohledávky za územními rozpočty účet 349 - Závazky k územním rozpočtům Změnou názvu účtů se také změnilo obsahové vymezení položek účetní závěrky. Nové obsahové vymezení vyšlo v novele vyhlášky č.410/2009 Sb.účinné od 1.1.2011,která má číslo 435/2010 Sb. účet 346-obsahuje zejména pohledávky z titulu dotací,grantů,příspěvků, subvencí,dávek, nenávratných finanč.výpomocí,podpor či peněž.darů, a to za účet.jedn.,které jsou organiz.složkami státu,jimi zřízených PO a st.fondy včetně Pozemkového fondu ČR účet 348-obsahuje zejména pohledávky z titulu dotací,grantů,příspěvků, subvencí,dávek,nenávratných finanč.výpomocí,podpor či peněž. darů, a to za účetními jednotkami,které jsou kraji, obcemi,DSO,jimi zřízených PO a regionál.radami regionů soudržnosti účet 347-obsahuje zejména závazky z titulu dotací,grantů,příspěvků,subvencí dávek,nevratných finančních výpomocí,podpor či peněž.darů vůči účetním jednotkám,které jsou organizačními složkami státu,jimi zřízenými PO a stát.fondy včetně Pozemkového fondu ČR účet 349-obsahuje zejména závazky z titulu dotací,grantů,příspěvků,subvencí dávek,nenávratných finančních výpomocí,podpor či peněžitých darů vůči účetním jednotkám,které jsou kraji,obcemi, DSO a jimi zřízenými PO a regionál.radami regionů soudržnosti. Jak účty 346-349,tak i účty záloh z dotací 373 a 374 se použijí i pro dlouhodobé pohledávky a závazky. Přestávají platit účty 574,671,673,674 Od 1.1.2011 se NEBUDOU dle ČÚS 703 účtovat: za transfer se nepovažují poskytnutí či přijetí peněžních prostředků v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů,daně,poplatky a obdobné dávky, pokuty,penále,odvody a obdobné platby a také dotace zřizovatele určené na pořízení dlouhodobého majetku jím zřizované příspěvkové organizaci.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Způsob zaokrouhlování: Účetní data v roce 2011 budou předávány výstupem v haléřových hodnotách Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 Přechod na elektronické bankovnictví : Obec dne 17.5.2011 podepsala smlouvu s Českou spořitelnou a.s. Znojmo o zprostředkování přímého elektronického bankovnictví .SERVIS 24. pro účet č.1583495379/0800. Dále od 17.5.2011 zavedla novou číselnou řadu pro výpisy řady K. Výpisová řada K forma výpisu: elektronický výpis v tištěné podobě frekvence : denně Vnitroorganizační účetnictví, účtový rozvrh: Obec vede vnitroorganizační účetnictví u rozpočtové činnosti v rámci analytické evidence k finančnímu účetnictví tř. 1 -9, dle doporučené směrné účtové osnovy s analytickými účty pro ÚSC a DSO. U rozpočtových příjmů a výdajů podle platné rozpočtové skladby, členění podlejednotlivých druhů majetku.Pro zúčtování s institucemi soc. zabezpečení, zdrav.pojištění a odvodů daní, členění pohledávek podle druhu pohledávky. Účetní knihy,forma jejich vedení: Účetnictví je vedeno pomocí programu KEO firmy Alis,s.r.o. Česká Lípa, účetními knihami jsou podle §13 zákona o účetnictví č.563/91 Sb. výstupy z programu. Obec vede v podvojném účetnictví tyto účetní knihy: Deníky-výstupy měsíčně - program KEO-zachycují se účetní případy z časového hlediska a prokazuje se zapsání všech účetních případů.Provádí se průběžná řídící finanční kontrola po zaúčtování. Číslování deníků: 001.Deník běžného účtu u ČS a.s.Znojmo-zachycuje účetní případy zúčtované dle bankovních výpisů, obec používá základní běžný účet, který plní zároveň funkci vkladového,výdejového a příjmového účtu a rozlišuje se analyticky 231.100 002.Deník úvěru-zachycuje účetní případy dle bankovních výpisů 003.Deník předpisu MP-zachycuje předpisy místních poplatků pro snadnou evidenci 005.Deník opravy,ostatní-deník pro provádění oprav a jiných účetních případů (např.předpisy pohledávek na stávající účetní období apod.) 006.Deník předpisy nájem-zachycuje předpisy nájemného 008.Deník DDHM,DHM,018...-deník zachycující majetkový fond obce-jeho účetní případy-uvedení do používání zakoupeného nebo jinak získaného majetku a jeho případné vyřazení,prodej,bezúplatný převod apod. 009.Deník pozemky-zachycuje účetní případy týkající se pozemků-koupě,prodej,směna, bezúplatný převod apod. 042.Deník pokladna-zachycuje účetní případy dle pokladních příjmových a výdajových dokladů 047.Deník předpisy mezd-zachycuje účetní předpisy hrubých a čistých mezd,odvodů, zaměstnanců a obce zdravotním a sociálním pojišťovnám, záloh daně ze mzdy a srážkovou daň ze mzdy 048.Deník přepisy došlých faktur-zachycuje účetní předpisy došlých faktur 049.Deník předpisy vnitřních dokladů-zachycuje účetní předpisy vnitřních dokladů 050.Deník vydaných faktur-zachycuje účetní předpisy vydaných faktur 991.Deník počáteční stavy-zachycuje počáteční stavy Oceňovací metody pro vedení účetnictví Obec oceňuje majetek a závazky takto: Hmotný majetek pořizovacími cenami Nakoupené zásoby pořizovacími cenami Peněžní prostředky a ceniny jejich nominálními hodnotami Pohledávky a závazky nominálními hodnotami Nehmotný majetek mimo pohledávek pořizovacími cenami Pořizovací cena = cena, za kterou byl majetek pořízen,vč.nákladů s jeho pořízením Cena pořízení investičního majetku = obec bude účtovat včetně úroků z úvěru do data kolaudace nebo zařazení investice do majetku Oceňování majetku: Dlouhodobým majetkem v obci je dlouhodobý nehmotný majetek drobný dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majtetek drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je takový majetek, jehož cena je vyšší než 60.000.- Kč a v každém jednotlivém případě je doba použitelnosti delší než 1 rok Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je takový majetek, jehož cena je v rozmezí 0.-Kč až 60.000.- Kč a v každém jednotlivém případě je doba použitelnosti delší než 1 rok Dlouhodobý hmotný majetek -pozemky, budovy,stavby, umělecká díla,sbírky,movité kulturní hodnoty bez ohledu na jejich pořizovací cenu -nemovité kulturní památky,které byly pořízeny koupí,darem,děděním nebo byly již dříve oceněny nebo pokud se tento majetek stal kulturní památkou v průběhu doby používání -samostatné movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění převyšuje částku 40.000.- Kč včetně předmětu z drahých kovů. Evidence je vedena v příslušné inventární knize ručně a na PC - program KEO: 021-budovy,haly,stavby bez ohledu na pořizovací cenu 022-samostatné movité věci jejichž ocenění je vyšší než 40.000.-Kč a doba požitelnosti delší než 1 rok 031-pozemky bez ohledu na pořizovací cenu 032-umělecká díla, tj.movitý dlouhodobý majetek pořízený za účelem výzdoby interiéru(umělecká díla s pořizovací cenou 10.000.-Kč a vyšší budou doležena fotodokumentací) Drobný dlouhodobý hmotný majetek Jsou samostatné movité věci, popř.soubor movitých věcí v hodnotě od 3.000.- Kč do 40.000.- Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Evidence je vedena ručně v inventární knize a na PC - program KEO: 028-movité věci, případně soubory movitých věcí Dlouhodobý finanční majetek Jsou cenné papíry a vklady, dluhopisy a termínované vklady, směnky,které budou v držení organizace déle než 1 rok.Evidence je vedena ručně v inventární knize a na PC - program KEO, za evidenci odpovídá zaměstnanec, kterému je to uloženo v pracovní náplni. 063-ostatní dlouhodobé cenné papíry,majetkové podíly 069-ostatní dlouhodobý finanční majetek,akcie Dlouhodobým majetkem nejsou -drobný nehmotný majetek -drobný hmotný majetek -zásoby -krátkodobý finanční majetek Drobný nehmotný majetek Je majetek od 2.000.-Kč do 3.000.-Kč.Vyúčtování proběhne přímo do nákladů, je veden v operativní evidenci a inventární knize podléhá fyzické inventari- zaci. Drobný hmotný majetek Je veden od 2000.-Kč do 3.000.-Kč.Vyúčtování proběhne přímo do nákladů. Je veden v operativní evidenci a inventární knize a podléhá fyzické inventa- rizaci a inventární knize podléhá fyzické inventarizaci včetně majetku pořízeného za symbolickou cenu (např.krizové mobil.telefony) skutečná cena bude vedena na osobních kartách. Zásoby zásobami jsou pro potřeby obce: -materiál pro údržbu obce -ostatní materiál evidovaný v knize materiálových zásob Obec účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B.Při nákupu se nakoupené zásoby účtují přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně.Během účetního období se přírůstky a úbytky zásob vedou ve skladové evidenci(skladové karty),aby mohlo být vedeno porovnání s inventarizací. Aktivace skladu se provádí ke konci roku podle skladové evidence. Zásobami není materiál jdoucí přímo do spotřeby -kancelářský papír a drobné kancelářské potřeby -hygienické a čisticí pprostředky Krátkodobý finanční majetek jsou majetkové cenné papíry, které jsou splatnými,popř.jsou určeny k prodeji a to nejpozději do 1 roku od jejich pořízení(např. akcie,podílové listy inv. společností).Analytická evidence se vede podle jednotlivých druhů cenných papírů. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Obec v roce 2011 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splat- nosti, a to u pohledávek stanovených vyhláškou č. 410/2009 Sb. Časové rozlišení: Obec časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby,rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného. Jedná se zejména o následující případy: pojistné auditorské služby a služby daňových poradců paušální platby za technickou podporu,servisní služby a pod. služby nájem díla dle autorského zákona včetně nájmu SW členské příspěvky DSO,SMO,MAS, zájmových sdružením právnických osob, kde je obec členem neinvestiční náklady za žáky, které plní školní docházku v jiných obcích Ve výnosech nebude obec časově rozlišovat: nájmy hrobových míst nájmy zahrádek a dalších prostor přijímané v opakujícím se období delší než rok úroky z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček opakující se inkasa, kde se neočekává výrazná změna ceny uskutečněného plnění Náklady a výnosy týkající se běžného účetního období účetní jednotka časově nerozlišuje s výjimkou plateb charakteru transferů a to podle následujících pravidel: provozní transfery bez vyúčtování(výkon státní správy)-do výnosů zachycováno v návaznosti na rozhodnutí ve výši 1/12 částky provozní a investiční transfery s vyúčtováním-vždy měsíčně,čtvrtletně ve vazbě na plnění podmínek či čerpání souvisejících nákladů poskytované provozní fransfery bez vyúčtování(provozní příspěvky PO a dotace na provoz obchodích společností)-do nákladů zachycováno v návaznosti na celkovou schválenou výši v objemu 1/12 částky Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Obec v roce 2011 neodepisuje majetek v hlavní ani hospodářské činnosti Mzdy: Termín mzda je míněn podle druhu výplaty - plat,odměna. Výplatní den je 15. v měsíci, je používán jako nejpozdější. Obec zaměstnává 7 zaměstnanců, 7 členů zastupitelstva Podklady pro výplatu mezd vyhotovuje účetní dle organizačního řádu,podklady pro výplatu mimořádných odměn schválené ZO předkládá starosta mzdové účetní ke zpracování. Cestovní náhrady: Cestovní náhrady jsou poskytovány na základě vyúčtování Cestovních příkazů výplatou z pokladny.Jejich výše je vypočtena podle zákona č.262/2006 Sb., Zákoník práce a podle vyhlášky Ministerstva práce a sociálních věcí o stanovení průměrné ceny pohonných hmot pro aktuální rok. Stravné je vypláceno nejnižší sazbou v daném rozsahu. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Obec používá pro případy nákupu či prodeje cizí měny kurz, za který byla tato měna skutečně nakoupena či prodána, tedy kurz směnárny či kurz obchodní banky, ve které byla daná transakce uskutečněna. Může se jednat například o tyto případy: vystavené faktury v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu vystavení faktury došlé faktury v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu přijetí faktury vznik závazku z cestovního příkazu v cizí měně - pro ocenění se vychází z kurzu k datu předložení vyúčtování zaměstnancem rozhodnutí o dotacích v cizích měnách - pro ocenění se vychází z kurzu k datu rozhodnutí(datum uzavření smlouvy) a dále k datu vyúčtování, pokud k vyúčtování vzniká nárok na úhradu prostředků v cizí měně či závazek cizí měnu vrátit

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 453956.18 17000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902 453956.18 17000.00
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Odepsané pohledávky911 0.00 0.00
2.Odepsané závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 693000.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 693000.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 5914181.18 2003000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 -5357000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 1017009.00 1221000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 4897172.18 6139000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty -4767225.00 1986000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -4767225.00 1986000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52 38000.00 37206.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53 20000.00 19755.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54 10000.00 9796.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni byla převedena z roku 2010 pohledávka ve výši 29.364,- Kč,jedná se o MP a TDO.Penále na pohledávkách činí 6.676,-Kč Zastupitelstvo obce je informováno o výši pohledávek a postupu vymáhání správcem místních poplatků. Evidence pohledávek je vedena u místních poplatků z registru poplatníků a jednotlivé pohledávky jsou předepsány v lednu 2011.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona


A.8. Informace podle § 66 odst. 6


A.9. Informace podle § 66 odst. 8


Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403) 0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
individuální dotace na jmenovité akce 0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj 0.00
vzdělávání pracovníků 0.00
informatiku 0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326) 0.00 0.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316) 0.00 0.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281) 0.00 0.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283) 0.00 0.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289) 0.00 0.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289) 0.00 0.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322) 0.00 0.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322) 0.00 0.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451) 1946000.00 1510659.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453) 0.00 0.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457) 0.00 0.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459) 0.00 0.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459) 0.00 0.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312) 0.00 0.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312) 0.00 0.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063) 0.00 0.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312) 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 693000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné 0.00 0.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné 0.00 0.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0.00 0.00
C.6. Rozpočtované prostředky 6731000.00 7141400.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00

D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00

D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00

D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00

D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
461783.00
Obec Slup vlastní na základě LV 10001 lesy o výměře 461 783 m2, na které má vypracován znalecký posudek Evidenční č. 198-2005 ze dne 23.2.2005 Hodnota lesního porostu dle výpočtu na základě průměrné hodnoty zásoby surového dřeva na m2,která činí 57.00 Kč = 461 783 x 57.00 = 26 321 631.00 Kč
D.7.Výše ocenění lesních porostů
26321631.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce

K rozvahovému dni 31.3.2011 nebyla v aktivech rozvahy překročena hladina významnosti v obratech. Tato hladina byla obcí stanovena na 1% z celkových aktiv Rozvahy k 31.3.2010. 1% z 37 595 554.04 = 375 955.54 = 376 000.- Kč
0

1 801 059,00 Kč : Dlouhodobý úvěr uzavřený v roce 2010 Obec Slup uzavřela dne 12.5.2010 smlouvu o úvěru č. 222824419/0800 s Českou spořitelnou a.s. Znojmo na částku 2 500 000,00 Kč, vyčerpáno 2 127 759,00 Kč pro účel: Financování výstavby místní komunikace způsob čerpání: přímo z účtu do 31.7.2010 způsob placení: pravidelné měsíční splátky 36 300,00 Kč vždy k 15.dni v měsíci 1.splátka ke dni 15.8.2010 činila 36 300,00 Kč poslední splátka 15.4.2016 činí 36 100,00 Kč úroková sazba sjednaná pevně ve výši 3,74 % K 1.1.2011 byl stav úvěru 1 946 259,00 Kč K 31.3.2011 byl stav úvěru 1 801 059,00 Kč K 30.6.2011 byl stav úvěru 1 728 459,00 Kč K 30.9.2011 byl stav úvěru 1 619 559,00 Kč K 31.12.2011 byl stav úvěru 1 510 659,00 Kč
D.III.1.

K rozvahovému dni 30.6.2011 byla překročena hladina významnosti v těchto případech:
0

1 477 759,00 Kč 042 011 Nedokončený dlouhodobý majetek - Komunikace III.etapa 042 011.........507 210,00 Kč (COLAS CZ a.s.,dokl.č.51/1 ze dne 16.5.2011) 46 464,00 Kč (COLAS CZ a.s.,dokl.č.K6/4 ze dne 6.6.2011) 924 085,00 Kč (COLAS CZ a.s.,dok.č.K13/1ze dne 24.6.2011) ____________ K 30.6.2011: 1 477 759,00 Kč
A.II.8.

K rozvahovému dni 30.9.2011 nebyla v aktivech rozvahy překročena hladina významnosti v obratech.
0

K rozvahovému dni31.12.2011 byla překročena hladina významnosti v těchto případech: 021 401 -zařazení do majetku -Místní komunikace III.etapa 021 401 ............1 541 587,00 Kč dne 7.12.2011 inv.č. 76/1
A.II.3.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce

K rozvahovému dni 31.03.2011 byla hladina významnosti překročena jak v nákladech,tak i ve výnosech. Náklady-1 % z 7 573 823.35(stav k 31.12.10) = 76000.- Kč Výnosy -1 % z 10 413 915.81(stav k 31.12.10) =104000.- Kč
0

521 300 mzdové náklady 01/11- 128 578.00 Kč 02/11- 127 497.00 Kč 03/11- 129 816.00 Kč
A.I.9.

572 300 Předpis náklady MŠ na 2011: 472 000.00Kč
A.III.2.

606 300 Předpis MP-TDO na 2011: 184 126.00 Kč
B.I.6.

632 300 Fú daň 7.1.11: 114 424.00 Kč 21.3.11: 144 193.00 Kč
B.III.2.

634 300 Fú daň 7.1.11: 146 534.00 Kč 7.2.11: 288 034.00 Kč
B.III.4.

K rozvahovému dni 30.6.2011 byla hladina významnosti překročena takto:
0

521 300 - 04/2011 - 127 415,- Hrubá mzda 05/2011 - 127 516,- Hrubá mzda 06/2011 - 128 265,- Hrubá mzda
A.I.9.

634 300 05/2011 - 139 197,- Fú daň 06/2011 - 100 070,- Fú daň
B.III.4.

K rozvahovému dni 30.9.2011 byla hladina významnosti překročena jak v nákladech, tak i ve výnosech takto:
0

511 300 - 09/2011 - 214 200,- Oprava komunikace Kolem náhona
A.I.5.

518 300 - 08/2011 - 99 609,- Vydláždění příkopu
A.I.8.

521 300 - 07/2011 - 126 369,- Hrubá mzda 08/2011 - 129 480,- Hrubá mzda 09/2011 - 043 011,- Hrubá mzda
A.I.9.

602 300 - 09/2011 - 118 150,- Vstupné Slavnosti chleba 2011
B.I.2.

632 300 - 07/2011 - 185 422,- Fú daň
B.III.2.

634 300 - 07/2011 - 154 048,- Fú daň 08/2011 - 256 899,- Fú daň 09/2011 - 182 253,- Fú daň
B.III.4.

K rozvahovému dni 31.12.2011 byla hladina významnosti překročena takto:
0

521 300 - 10/2011 - 135 551,- Hrubá mzda 11/2011 - 141 206,- Hrubá mzda 12/2011 - 146 291,- Hrubá mzda
A.I.9.

632 300 - 12/2011 - 745 000,- Fú DPPO obec za 2010
B.III.2.

634 300 - 10/2011 - 125 778,- Fú daň 11/2011 - 267 998,- Fú daň
B.III.4.

636 300 - 539 528,- Kč Fú daň
B.III.6.

672 300 - 150 000,- JMK neinv.dotace 40 200.- vratka ----------------- 109 800,- vyčerpaná neinv.dotace UZ 00221
B.IV.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce


0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce

K rozvahovému dni 31.03.2011 nedošlo k výynamnému snížení vlastního jmění
0

K rozvahovému dni 30.6.2011 nedošlo k významnému snížení vlastního jmění, jen k písemnému příslibu dotace 28.4.2011 693 000,- Investiční dotace MAS -Místní komunikace III.etapa-příslib 13.6.2011 150 000,- Neinvestiční dotace JMK-Oprava místní komunikace U náhona
0

K rozvahovému dni 30.9.2011 nedošlo k významnému snížení vlastního jmění, jen k písemnému příslibu dotace 18.7.2011 20 000,- Neinvestiční dotace JMK - Slavnosti chleba 2011
0

K rozvahovému dni 31.12.2011 došlo k těmto případům: Písemný příslib dotace 13.10.2011 50 000.- neinvestiční dotace JMK -PO-JSDH 23.11.2011 94 996,- neinvestiční dotace JMK -PO-JSDH Úhrada přislíbených dotací v roce 2011 8.11.2011 150 000,- UZ 00221 16.12.2011 -40 200,- UZ 00221 ___________________________________ Vyčerpáno 109 800,- UZ 00221 Oprava míst.komunik. U náhona 24.11.2011 50 000,- UZ 00551 PO-JSDH-výstroj, výzbroj 2.12.2011 20 000,- UZ 00339 Slavnosti chleba 2011 5.12.2011 94 996,- UZ 14004 PO-JSDH-akceschopnost V únoru 2012 dojde k úhradě investiční dotace SZIF 693 000,- Kč
C.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
A.III. Užití fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 18925022.25 2708709.00 16216313.25 17335000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 94733.00 16632.00 78101.00 95000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 5653490.70 968598.00 4684892.70 5653000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 5841807.40 493421.00 5348386.40 4286000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 4608458.00 688678.00 3919780.00 4608000.00
G.6.Ostatní stavby 2726533.15 541380.00 2185153.15 2693000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00637017

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 9558604.25 0.00 9558604.25 9523000.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 5280251.68 0.00 5280251.68 5303000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2172521.24 0.00 2172521.24 435000.00
H.4.Zastavěná plocha 278535.52 0.00 278535.52 273000.00
H.5.Ostatní pozemky 1827295.81 0.00 1827295.81 3512000.00