A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Byly použity účetní metody v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. Metoda časového rozlišení bude použita u všech účetních případů vyjma nevýznamných částek nepřesahující Kč 10.000,-- až k datu řádné účetní závěrky k 31.12.2011. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny v ozačování položek včetně jejich obsahového vymezení a změny ocenění nenastaly, vyjma změn uvedených v novele vyhlášky 410/2009. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Odpisový plán není sestaven z důvodu, že účetní jednotka neprovádí účetníani daňové odpisy. Účetní jednotka v souladu s ČUS č. 708 provedla dopočteníoprávek k datu 31.12.2011. Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnuúčetní jednotka postupovala dle §24, odst. 6 zákona o účetnictví a použila vsouladu s vnitřní směrnicí denní kurz vyhlášený Českou národní bankou.Kursové rozdíly byly proúčtovány. Hladina významnosti dle §19, odst. 6 jestanovena na 1% hodnoty aktiv.Podle pořizovací ceny a doby použitelnosti semajetek dělí na:-dlouhodobý hmotný majetek ( dále jen DHM), v ocenění jedné položkypřevyšující částku 40 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok,-dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen DNM), v ocenění jedné položkypřevyšující částku 60 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok,-drobný dlouhodobý hmotný majetek (dále jen DDHM), tj. majetek v oceněníjedné položky 3 000,- Kč a vyšší, nepřevyšující 40 000,- Kč a s doboupoužitelnosti delší než 1 rok-drobný dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen DDNM), tj. majetek v ocenění jedné položky 5 000,- Kč a vyšší, nepřevyšující částku 60 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově na účty 548 a 648 souvztažně s účtem 419 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1055926423.22 | 913510660.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 875605.50 | 875610.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7109403.62 | 6974410.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1047941414.10 | 905660640.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 6045962.29 | 6045960.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 6045962.29 | 6045960.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 161666902.09 | 8510.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 160172362.09 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 1494540.00 | 8510.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 5000000.00 | 5000000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 5000000.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 5000000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1218639287.60 | -914565130.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1218639287.60 | -914565130.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 915090.14 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 181772110.00 | 228728495.09 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 2887940.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 19098430.00 | 14498427.71 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Položka A.I.6. účet 019 - velký rozdíl mezi minulým obdobím a sloupcem neto je způsoben tím, že bylo provedeno doúčtování oprávek v souladu s ČUS č. 708 | A.I.6. |
Položka A.II.3. účet 021 - velký rozdíl mezi minulým obdobím a sloupcem neto je způsoben tím, že bylo provedeno doúčtování oprávek v souladu s ČUS č. 708 | A.II.3. |
Položka A.II.4. účet 022 - velký rozdíl mezi minulým obdobím a sloupcem neto je způsoben tím, že bylo provedeno doúčtování oprávek v souladu s ČUS č. 708 | A.II.4. |
Položka A.II.8. účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Účetní jednotka má na účtu 042 nedokončené velké stavební akce spolufinancované z EU. | A.II.8. |
Položka A.IV.6. účet 469-ostatní dlouhodobé pohledávky, obsahuje pohledávku na základě smlouvy o nájmu podniku ve výši 107,7 mil. Kč a dále pohledávku z prodeje plynovodů ve výši 6,5 mil. Kč. | A.IV.6. |
Položka B.II.1. účet 311-odběratelé, obsahuje oproti minulému období krátkodobou pohledávku ve výši 6,5 mil za prodej plynovodů. Z toho 7,7 mil. Kč po splatnosti | B.II.1. |
Položka B.II.5. účet 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti z toho 10 mil. Kč po splatnosti | B.II.5. |
Položka B.II.24. účet 373 - poskytnuté zálohy na transfery, obsahuje transfery příspěvkovým organizacím zřízeným účetní jednotkou, které podléhají vyúčtování. Koknrétně to jsou transfery na energie. | B.II.24. |
Položka B.II.27 účet 388 - dohadné účty aktivní ve výši 199 mil. představuje nárok účetní jednotky na základě přijatých rozhodnutí na prostředky ze státních fondů, Regionální rady či EU při realizaci projektů z Regionálního operačního programu, Operačního programu Přeshraniční spolupráce, Operačního programu Životní prostředí, Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost a ostatní. Tzn. profinancované uznatelné náklady na všechny projekty které nebyly vyúčtovány a ukončeny. | B.II.27. |
Položka C.I.3. účet 403 - transfery na pořízení dlouhodobého majetku, tento účet byl v roce 2011 aktualizován na skutečnou výši přijatých transferů u majetku, který se podařilo dohledat v operativní evidenci za roky 2001-2009 tzn. transfery ke kterým se nepodařilo dohledat konkrétní majetek byly odúčtovány. Dále byl zvýšen o hodnoty transferů na pořízení DHM a DNM přijatých v roce 2011 či na základě rozhodnutí očekávaných a snížen o 244 mil. které představují hodotu transferů na majetek předaný do správy příspěvkovým organizacím | C.I.3. |
Položka C.I.6. účet 406 - oceňovací rozdíly při změně metody. V roce 2011 byly doúčtovány oprávky účtu 021,022,019,013 a dále bylo v běžném roce na tento účet účtováno ve výši 40% zůstatkové hodnoty u vyřazeného či prodaného majetku, který nebyl ještě dooprávkován v souladu s ČUS č. 708. | C.I.6. |
Položky C.I.8. účet 408 - opravy chyb minulých období, dokl.300575 ve výši 1 055 tis. majetek (část stavby hraničního přechodu-komunikace), který byl předán v roce 1998 obci Chotěbuz a nebyl odúčtován z majetku města, dokl. 300569 ve výši 667 tis. nemovitý majetek(sklady a dílny budovy AMK), který byl kupní smlouvou převeden na nového majitele v roce 2008, ale nebyl odúčtován. | C.I.8. |
Položka D.III.9. účet 459 - ostatní dlouhodobé závazky obsahuje závazek na základě smlouvy o nájmu podniku ve výši předfinancovaných oprav a údržby nemovitostí. | D.III.9. |
Položka D.IV.30. účet 374 - přijaté zálohy na transfery obsahuje přijaté a nevyúčtované transfery obdržené jak v roce 2011, tak v předchozích letech, postup účtování podle ČÚS č. 703. | D.IV.30. |
Položka | Stav |
---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |