Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce nejsou známy žádné skutečnosti o tom, že by nemohla nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, a proto není důvod ke změnám účetních metod, které souvisí s ukončením činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změny v uspořádání, označování, obsahu a způsobu oceňování položek jednotlivých výkazů byly vyvolány změnou legislativy s účinností od 1.1.2011. V souladu s ČÚS 703 byl přeúčtován zůstatek účtu 403 na účet 401 (účelová dotace od zřizovatele)
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Škola vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a sestavuje účetní závěrku v souladu ze zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a ČÚS 701 - 707. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účtový rozvrh je zpracován v souladu se směrnu účtovou osnovou. Vnitropodnikové účetnictví je vedeno v samostatném účetním okruhu v rámci volných účtových tříd 7 a 8. Oceňování DM - majetek je oceňován v souladu se ZoÚ a vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění pořizovací cenou, reprodukční cenou (nově zjištěný, nabytý z leasingu a darováním) a vlastními náklady (majetek vytvořený vlastní činností). Drobný dlouhodobý hmotný majetek - ocenění vyšší než 1 000,- Kč a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. Drobný hmotný majetek jehož ocenění je nižší než 1 000,- Kč a drobný nehmotný majetek jehož ocenění je nižší než 7 000,- Kč je veden v podrozvahové evidenci. Odpisy majetku jsou prováděny na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2011. Plán je zpracován v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., par. 28, odst. 6 a dle rozhodnutí Rady Jihomoravského kraje v platném znění. Majetek se odepisuje do výše pořizovací ceny vykázané v účetnictví. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně, je o nich účtováno měsíčně, odpisování je započato následující měsíc po zařazení. Odpisy jednotlivého majetku jsou zaokrouhlovány na celé koruny směrem nahoru. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován 4 roky. Oceňování zásob - nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou /cena pořízení a vedlejší náklady/. Zásoby jsou vedeny na těchto analytických účtech: 112000 - Materiál na skladě - MTZ - cena zjištěná váženým aritmetickým průměrem, účtování podle způsobu A. 112001 - Materiál na skladě - PHM - účtování podle způsobu B. 112020 - Sklad potravin - ocenění podle metody FIFO - účtování podle způsobu A. 132010 - Zboží na skladě - kantýna - ocenění podle metody FIFO - účtování podle způsobu A. 132020 - Zboží na skladě ostatní - cena zjištěná váženým aritmetickým průměrem - účtování podle způsobu B. Finační leasing - škola nemá uzavřenou žádnou smlouvu o pronájmu s následnou koupí. Odpis pohledávek - v hodnoceném období neodepsala škola žádnou pohledávku. Přechodné účty aktiv a pasiv - v rámci závěrky byly použity účty : a) časové rozlišení: 381010- Náklady přístích období - předplatné časopisů, pojištění majetku, náklady spojené s účastí na projektu školní informační kanál, využívání SW. 383010 - Výdaje příších období - bankovní poplatky, telefony, vodné, stočné. 384010 - Výnosy příštích období - poplatek za ubytování žáků na DM, poplatky za kopírování, nespotřebovaný darovaný materiál. 385000 - Příjmy příštích období - úrok z účtu FKSP, rekvalifikační studium. b) dohadné položky: 388000 - Dohadné účty aktivní - očekávaná úhrada projektových nákladů. 389000 - Dohadné účty pasivní - nevyfakturované dodávky energií, služeb. Kurzové rozdíly - k ocenění majetku a závazků vyjádřených v cizí měně používá účetní jednotka: a) pevný kurz stanovený dle kurzu devizového trhu vyhlašovaného ČNB vždy k prvnímu dni příslušného čtvrtletí - k okamžiku uskutečnění účetního případu. b) aktuální denní kurz ČNB - ke konci rozvahového dne. c) kurz penežního ústavu - pro ocenění nakoupených a prodávaných valut

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2058810.102298000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011054320.901279000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021004489.201019000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva5688289.65520000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9414979805.650.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951708484.00520000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku674050.60549000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964152100.0068000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966521950.60481000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty8421150.353367000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9998421150.353367000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti521027980.001153227.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53444114.00494278.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54323209.00407368.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti nenastaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Uvedené skutečnosti nenastaly.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Škola neúčtovala o nekrytí investičního fondu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.0071906293.36
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316)
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.00630000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
672010 - dotace na přímé náklady SR 49 833 836,00 Kč 672011 - účelová dotace SR 2 026 776,00 Kč 672020 - příspěvek na provoz JMK 17 496 538,85 Kč, z toho účelově určený příspěvek na Stipendia (č. akce 1495) v roce 2011 poskytnuto 488 500 Kč, z roku 2010 ponecháno 184 500 Kč, na projekt Do světa (č. akce 1333) v roce 2011 poskytnuto 85 000 Kč, z roku 2010 ponecháno 9 038,85 Kč 672030 - projekty EU (ORR JMK) - podíl EU Kč 2 166 771,12 672031 - projekty EU (ORR) - podíl SR Kč 382 371,39 Kč B.IV.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu514908.64
A.II. Tvorba fondu397783.83
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu445503.45
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování247441.68
3. Rekreace27297.00
4. Kultura, tělovýchova a sport102268.12
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary43500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu24996.65
A.IV. Konečný stav fondu467189.02

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu1765222.36
D.II. Tvorba fondu2766707.48
1. Zlepšený výsledek hospodaření297027.98
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové8890.00
6. Ostatní tvorba2460789.50
D.III. Čerpání fondu999892.25
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání999892.25
D.IV. Konečný stav fondu3532037.59

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu1293437.26
F.II. Tvorba fondu8164554.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku5930554.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele2234000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu9424983.70
1. Financování investičních potřeb9424983.70
F.IV. Konečný stav fondu33007.56

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby178114869.0036168930.00141945939.00144229000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu158011543.0029072432.00128939111.00130802000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení4556009.00761812.003794197.003861000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě8306345.004410815.003895530.004122000.00
G.6.Ostatní stavby7240972.001923871.005317101.005444000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00638013

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky37714507.000.0037714507.0037715000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky21963.000.0021963.0022000.00
H.4.Zastavěná plocha37550904.000.0037550904.0037551000.00
H.5.Ostatní pozemky141640.000.00141640.00142000.00