Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Použití účetních metod: zákon č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, vyhl. č. 449/2009 Sb., o způsobech, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, vyhl. č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu, účetní standardy č.701-708, metodické pokyny na internetových stránkách MF, Ekonomická pravidla upravující hospodaření katastrálních úřadů od 15.12.2011 čj. ČÚZK-20554/2011-13 ze dne 25.11.2011, resortní účtový rozvrh a vybrané účtovací předpisy čj. ČÚZK 945/2011-13 ze dne 7.2.2011. Sestavení účetní závěrky k 31.12.2011 dne 8.2.2012.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy je v souladu s přílohou č.1 pro OSS a výkazu zisku a ztráty je v souladu s přílohou č.2 pro OSS, vyhl.č. 410/2009 Sb. Sklad je účtován variantou A a metodou FIFO. Dlouhodobý majetek - stavy k 31.12. účtů Dotace na pořízení dlouhodobého majetku - 403 1, 403 2, 403 3, 403 4, 403 5 a 403 6 dle ustanovení vyhl.435/2010 Sb.,čl.II, bod 4 byly otevřeny na účtech Jmění účetní jednotky - 401 81, 401 82, 401 83, 401 84, 401 85, 401 86. Způsob oceňování se neměnil. K 30.9.2011 jsme u majetku, který byl pořízen jako investiční v předchozích letech, podle v té době platných právních předpisů - nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč provedli zaúčtování a zařazení do evidence drobného hmotného a nehmotného majetku. Jeho ponechání v investičním majetku považujeme z hlediska pořizovací ceny a odpisů pro účetní jednotku za nevýznamné. Převod majetku do drobného hmotného a nehmotného majetku nebude mít podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky. Při zaevidování a zúčtovní těchto převodů bylo postupováno podle metodiky Ministerstva financí ČR vyhl. 410/2009 č.1.2.23. K 31.12.2011 byl dle ČÚS č.708 proveden a zaúčtován dopočet oprávek k 31.12.2011.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Sklad je účtován variantou A a metodou FIFO. Na majetek RZ Benecko byla již sepsána kupní smlouva a částka 2 081 040 Kč byla splatná k 29.4.2011. Dne 29.4.2011 bylo RZ prodáno a v katastru nemovitosti byl proveden zápis nového majitele. Bezúplatně byla převedena výpočetní technika ve výši 700 208,90 Kč ve veřejném zájmu na školy Libereckého kraje a v rámci resortu bylo převedeno na OSS KÚ pro Zlínský kraj auto RZ 1L4 0478 ve výši 370 200,00 Kč. Na podrozvahových účtech je veden najatý majetek výpočetní techniky, bezplatně užívaný software - Program 602 XML Designer, věcné břemeno - právo chůze a pohybu pro vstup do garáží po pozemcích majetku Města Liberec, technická knihovna, drobný hmotný majetek do 3000 - tento majetek je pouze vyřazován a nově pořízený je evidován na účtu 028. Najaté PC z roku 2006 byly vráceny pronajímateli HW Packard, s.r.o. Časové rozlišení bylo použito pouze u Dohadných účtů pasivních, kde byly časově rozlišeny zálohy na vodné, stočné a plyn. Zaokrouhlování údajů při zpracování finančních a účetních výkazů: všechny finanční výkazy i účetní výkazy jsou od 1.1.2011 vedeny pouze v Kč na dvě desetinná místa. Od 1.1.2010 používáme nové účetní metody, k 31.12.2011 nedošlo k žádné jejich změně ani odchylce.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1251194.931268000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90100
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021251194.931268000.00
3.Ostatní majetek90300
P.II.Odepsané pohledávky a závazky00
1.Odepsané pohledávky91100
2.Odepsané závazky91200
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92400
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92500
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu92600
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva26640.0027000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93100
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93200
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93300
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93426640.0027000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU93900
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94100
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94200
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94300
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94400
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94500
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94700
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení94800
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94900
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95100
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku4306965.007442000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9644265815.007401000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96600
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96700
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96841150.0041000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97100
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97200
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97300
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97400
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97500
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97600
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97800
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní97900
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98100
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98200
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení98300
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení98400
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98500
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98600
P.VII.Vyrovnávací účty3029130.076147000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993029130.076147000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti522029704.002164254.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53875520.00927949.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54739187.00856688.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Vyšším kvalifikovaným odhadem převodu r.2010: a) zdravotního pojištění k 31.12.2010 vznikl rozdíl ve výši 4,00 Kč. Částka byla převedena dne 10.1.2011 na příjmový účet s předčíslím 2110. výpisem č.1. b) sociálního pojištění k 31.12.2010 vznikl rozdíl ve výši 1627,00 Kč. Částka byla převedena dne 10.1.2011 na příjmový účet s předčíslím 2110. výpisem č.1. c) vyplacením náhrad za prvních čtrnáct dní pracovní neschopnosti zaměstnanců za měsíc prosinec až v lednu 2011 ve výši 12 574,00 Kč vznikl rozdíl okruhu účtu s předčíslím 4044 a 4028. Vyšším kvalifikovaným odhadem převodu r.2011: a) zdravotního pojištění k 31.12.2011 vznikl rozdíl ve výši 4,00 Kč. Částka byla převedena dne 6.1.2012 na příjmový účet s předčíslím 2110. výpisem č.1. b) vyplacením náhrad za pracovní neschopnosti zaměstnanců za měsíc prosinec až v lednu 2012 ve výši 34 311,00 Kč vznikl rozdíl okruhu účtu s předčíslím 4044 a 4028.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné nejisté podmínky jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky ke konci rozvahového dne neexistují.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Převod vlastnictví práva k nemovitostem RZ Benecko byl proveden dne 29.4.2011.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
individuální dotace na jmenovité akce
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403)
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671)
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
z toho na: výzkum a vývoj
vzdělávání pracovníků
informatiku
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67)
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672)
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673)
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva36400
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků36400
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem36400

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům00
C.6. Rozpočtované prostředky1772000.004370000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
K 30.9.2011 jsme u majetku, který byl pořízen jako investiční v předchozích letech, podle v té době platných právních předpisů - nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč provedli zaúčtování a zařazení do evidence drobného nehmotného majetku. Jeho ponechání v investičním majetku považujeme z hlediska pořizovací ceny a odpisů pro účetní jednotku za nevýznamné. Převod majetku do drobného nehmotného majetku nebude mít podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky. Při zaevidování a zaúčtování těchto převodů bylo postupováno podle metodiky Ministerstva financí ČR vyhl. 410/2009 č.1.2.23. A.I.
K 30.9.2011 jsme u majetku, který byl pořízen jako investiční v předchozích letech, podle v té době platných právních předpisů - hmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč provedli zaúčtování a zařazení do evidence drobného hmotného. Jeho ponechání v investičním majetku považujeme z hlediska pořizovací ceny a odpisů pro účetní jednotku za nevýznamné. Převod majetku do drobného hmotného majetku nebude mít podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky. Při zaevidování a zaúčtování těchto převodů bylo postupováno podle metodiky Ministerstva financí ČR vyhl. 410/2009 č.1.2.23.A.II.
Dle ustanovení vyhl.435/2010 Sb.,čl.II, bod 4 byl k 1.1.2011 převodovým můstkem Č.j.KÚ 0252/2011-500-02010 převeden účet 403 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku na účet 401 Jmění účetní jednotky. Dle ČÚS č. 708 byl proveden dopočet oprávek k 31.12.2011 a byl zaúčtován naúčet č.406. C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Navýšení nákladů souvisí se zdražením poštovného u odesílaných zásilkek z ISKN. A.I.8.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu224753.52
A.II. Tvorba fondu598940.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
A.III. Užití fondu680571.78
1. Půjčky na bytové účely0
2. Stravování412392.00
3. Rekreace11040.00
4. Kultura, tělovýchova a sport26284.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary140900.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu89955.78
A.IV. Konečný stav fondu143121.74

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby50623235.6216972367.0033650868.6252868000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky264633.0024288.00240345.00265000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0000
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky50268308.9216891088.0033377220.9250285000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0000
G.5.Jiné inženýrské sítě0000
G.6.Ostatní stavby90293.7056991.0033302.702318000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2530587.7202530587.722589000.00
H.1.Stavební pozemky0000
H.2.Lesní pozemky0000
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky340425.000340425.00341000.00
H.4.Zastavěná plocha1671592.5101671592.511714000.00
H.5.Ostatní pozemky518570.210518570.21534000.00