Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti nepřetržitě a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala pokračovat v její činnosti. Předpklad trvání účetní jednotky je zachován.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-708. V r. 2011 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání nebo jiným změnám. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu.
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 08. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál na státní maturity, na podrozvahovém účtu 966 10 je vedena zapůjčená interaktivní tabule (projekt EKONOM)a na podrozvahovém účtu 941 16 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/3 z podkytnuté dotace na čtvrtletí), u odpisu je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2313215.082367000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90129278.8029000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9022283936.282338000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky1447.001000.00
1.Odepsané pohledávky9111447.001000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva81814.880.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU94181814.880.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku248495.0050000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966248495.0050000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2147981.962319000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992147981.962319000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52351934.00334902.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53151695.00143544.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54107280.00115957.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2011 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2010
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné skutečnosti, které by jako nejisté podmínky či situace ovlivnily činnost organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V tomto účetní období nedošlo k žádným převodům vlastnictví k nemovittostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0016891522.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.003485619.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
účet 021 - na účtu 021 bylo zúčtováno zařazení nové kotelny na DM v ceně 1 246 252,-- Kč (bezplatný převod od zřizovatle).

účet 022 - na účtu v měsíci květnu 2011 byl vyřazen majetek v ceně 458 404,20 Kč a v měsíci červnu byl vyřazen majetek v částce
148 647,90 Kč.

účet 028 xx - Byl zúčtován nákup mobilního telefonu SAMSUNG, 7ks repasovaných PC (vybavení učebny EKO - projekt UNIV 2) a do školní jídelný pračka BEKO - původní stará pračka se pokazila a její oprava by byla příliš drahá. Dále byl nakoupen repasovaný PC sekretariát) a zaveden do majetku dar (multifunkční tiskárna) pro studenty na DM. V měsíci srpnu byl nakoupen sejf (ŠJ) a v měsíci září kopírka MINOLTA+SW. V měsících listopad a prosinec byly nakoupeny židle do učeben v částce 52 000,-- Kč, dále byly zakopeny LCD monitory do
uč. 411, laminátor a notebooc. Do školní jídelny byl zakoupen PC, mobilní tlefon a pokladna do bufet.
V měsících květen a a červen, listopad a prosinec byl na účtech vyřazen majetek v celkové částce 149 2638,48 Kč.

na účtu 042 10 je zúčtována úhrada rozptylové studie k rekonstrukci zastaralé kotelny školy v částce 9 000,- Kč.

na účtu 042 12 je zúčtován inv.záměr na rekonstrukci kotelny na domově mládeže v částce 9 840,- Kč
Při předání nové kotelny do účetnictví (v měsíci září 2011), byl tento inv. záměr zahrnutý do ceny kotelny jako související náklad.
AKTIVA
účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet.
AKTIVA
úč. 311 xx - zůstatek 137 890,-- Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

účt. 314 xx - zůstatek 203 116,69 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el.energie)

úč. 315 10 - zústatek 0,-- Kč (akce školy)

úč. 335 xx - zústatek 0 tis.Kč tvoří nevyúčtovaná zálohy

úč. 343 xx - zůstatek 33 926,20 Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH ve výši 3581,- Kč + 30345,20 Kč
vyúčt.plynu 12/2011)

úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem

úč. 381 10 - zůstatek 37 887,50 Kč - jedná se o část platby za anitivirový program na rok 2012 a 2011,popl.za doménu UNICPRUM r.2012, internet 1-3/2012

úč. 388 00 - zůstatek 464 241,52 Kč - jedná se o dohadnou položku na projekt EKONOM (136 982,--Kč a roční zúčtování projektu COMENIUS
ve výši 327 259,52 Kč)

úč. 377 xx - zústatek 3 247,-- Kč - předpis daně ze záloh na obědy

Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
AKTIVA
úč. 241 xx - zůstatek 2 962 772,49 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu a doplňovou činnost)

úč. 243 xx - zústatek 103 533,57 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM)
AKTIVA
úč. 401 xx - zůstatek 10 772 854,60 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce
10 047 126,34 Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08)
AKTIVA
úč. 411- Fond odměn
Fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2010 ve výši 10 000,-- Kč
Z fondu odměn byly v tomto účetním období čerpány finanční prostředky ve výši 7 900,-- Kč (odměna řediteli školy).

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 2 939,58 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2011, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2011, nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření

Fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 ve výši 128 292,61 Kč.
Z fondu bylo čerpáno 83 421,50 Kč na pokrytí úhrady recertifikace ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku, servisní podporu IS Fenix a antivir.program NOD 32.
Dále byl rezervní fond čerpán na nákup licencí ZAV - výuka psaní na PC,za dozorový audit ČSN EN ISSO 9001 a oprava, servis a toner - kopírka.

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Fond byl tvořen nespotřebovanými dotacemi z rozpočtu EU (projekt Comenius) ve výši 299 398,22 Kč. a peněžními dary účelovými ve výši
38 000,-- Kč a peněžními dary neúčelovými ve výši 27 799,-- Kč.
Z fondu byly v tomto účetním období čerpány finanční prostředky ve výši 24 423,-- Kč z peněžních darů účelových.

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2011 ve výši a čerpáno z něj bylo na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a nařízený odvod na rekonstrukci kotelny DM ve výši 200 000,-- Kč.
PASIVA
úč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP
Zústatek ve výši 478 446,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 334 902,-- Kč a závazky za zdravotní pojištění 143 544,-- Kč

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 115 957,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zústatek ve výši 728,-- Kč - vratka nevyčerpané dotace na romské žáky.

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek tvoří přijatá záloha na dotace 327 259,52 Kč (projekt Comenius).

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 0,-- Kč.

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 110 000,-- Kč tvoří dohadná položka na plyn ve výši 104 000,-- Kč a dohadná položka na vodné a stočné ve výši
6 000,-- Kč.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2011) a závazky k České spořitelně

PASIVA

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 530 399,19 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (761 181,62 Kč.)

ÚČ. 504 XX - Prodané zboží
Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 1 611 125,00 Kč činily náklady na el. energii 1 099 682,85 Kč , náklady na vodné a stočné činily 268 326,24 Kč a náklady
na plyn činily 243 115,91 Kč.
elková dotace na provoz za 1-12/2011 činila cekem 2 888 558,-- Kč, což činí 56% (nutno zdůraznit, že dosud nezačalo pořádně mrznout).
K dodržení vyrovnaného rozpočtu bylo nutné čerpat rezervní fond ve výši 83 421,50 Kč. Je tedy zřejmé, že poskytnutá dotace na provoz je zcela nedostačující a i při maximální snaze o řešení pouze nejnutnějších výdajů (což nelze provádět trvale).

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou byly opravy přepínaček k serveru, oprava kopírky a oprava kuchyňského zařízení (opravy a odvápnění konvektomatu, výtahu, oprava kotle, chladničky, výměny topných těles), oprava čtečky karet na DM a nutné periodické zkoušky a revize. Další velkou opravou byly opravy dřevěných okenic v učebně č. 36 a opravy 8 ks PC ) v kabinetech učetelů - byly již zcela zastaralé a nevyhovující. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení.
U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 33 (403 238,- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30.
Další významné položky jsou :
náklady na telefony a internetové služby, zúčtování UPG programu SAS a Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), UPG čtecího programu kopírka MINOLTA, náklady na recertifikaci ČSN EN ISO 9001, licence na certifikační značku (hrazeno z RF), roční přísp. Asociace SPŠ, Dozorový audit ISO 9001 (hrazeno z RF), aurotiz. měření emiší kotle, licence office, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky.
úč. 549 00 - zúčtování nákladů ve výši 22 150,-- Kč spojených se Státními maturitami,
A.
. 569 xx - Ostatní finanční náklady
Jedná se o úhradu bankovních poplatků
A.
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM.

úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží
na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu, investičního fondu a čerpání fondu odměn.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 115 745,10 Kč ( licence na certifikační značku, servisní podporu IS Fenix , antivir.program NOD 32, servis a oprava potrubí v kotelně.
Dále byl rezervní fond čerpán na nákup licencí ZAV - výuka psaní na PC a a dozorový audit ČSN EN ISSO 9001.
Z celkové částky čerpání RF činí 24 423,-- Kč čerpání účelových finančních darů.

Čerpání fondu odměn bylo ve výši 7 900,-- Kč a to na odměnu řediteli školy.

B.
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 1. až 4. čtvrtletí 2011 činila 20 377 141,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2011 činí 2 888 558,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2011 597 061,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-12/2011 (UZ 33353) ve výši 16 314 000,--. Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 231 200,-- Kč , dotace na rozvojový program (UZ 33027) ve výši 333 450,-- Kč, dotace na státní maturity (UZ 33032) ve výši 9 600,-- Kč a dotace na projekty romské komunity - SŠ ve výši 4 000,--Kč.
Všechny dotace byly vyčerpány,pouze dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků nebyla dočerpána z důvodů nedodání potřebných dokladů (nemoc) a částka 728,-- Kč byla poukázána na účet Olomouckého kraje dne 16.1.2011.

úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtováný dotace na projekt EKONOM. Naše škola je partnerem a proto dostává pouze uhrazené výdaje vzniklé v projektu. Celková částka za r. 2011 činí 324 765,50 Kč. Zúčtováno na účtu 649 20.
Další položkou na účtu 649 50 jsou náklady za r. 2011 vzniklé z projektu COMENIUS - 27 861,-- Kč. Zbylá částka nevyčerpané dotace ve výši 299 398,52 Kč byla převedena na rezerní fond.
B.IV.2.
Výsledek hospodaření za HČ je 41 386,53 Kč, čehož bylo možno dosáhnout pouze zapojením rezerního fondu ve výši 83 421,50 Kč. Tento kladný výsledek byl vytvořen také tím, že nebylo v roce 2011 prováděno žádné malování učeben a chodeb ani se neprováděly výměny podlahových krytin, vhledem k probíhajícím pracem na zateplení školy a výměně oken a úsporou energií.

V tomto roce byla provedena rekonstrukce kotelny na el. energii a plynové kotelny na DM.
Rekonstukce kotelny na DM byla ukončena v září 2011 a v měsíci prosinci byla ukončena i rekonstrukce kotelny na el.energii školy a ŠJ. Současně v rámci projektu proběhla výměna oken a zateplení nové budovy školy, čímž by se měla energetická náročnost snížit.
Výměnou kotlů ve škole z el.energie na pelety došlo k úspoře el.energie, ale zároveň vznkly náklady na účtu 501 20 (spotřeba pelet) ve výši 267 056,-- Kč.
Na hospodaření školy se negativně projevují náklady na energie ve školní jídelně a i časté poruchy zastaralého a poruchového zařízení školní jídelny. I přesto se nám podařilo snížit náklady na energie ve škole a na domově mládeže (což bylo částečně ovlivněno i mírnou zimou).

Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 146 680,88 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů a výnosů kantýny.

I když se škola snaží zvýšit příjmy z doplňové činnosti (rozšíření komerčního stravování na celé období letních prázdnin a provozování bufetu) a prováděním pouze havarijních a nejnutnějších oprav, je patrno, že velké snížení dotací proti roku 2009 se projevilo na hospodaření školy.

B.VI.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.P.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.C.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu109089.85
A.II. Tvorba fondu123494.30
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu126111.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování101832.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11339.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6940.00
A.IV. Konečný stav fondu106473.15

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu347999.72
D.II. Tvorba fondu493490.13
1. Zlepšený výsledek hospodaření128292.61
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie299398.52
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové38000.00
5. Peněžní dary - neúčelové27799.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu107844.50
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady83421.50
5. Ostatní čerpání24423.00
D.IV. Konečný stav fondu733645.35

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu190500.71
F.II. Tvorba fondu639979.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku639979.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu648000.00
1. Financování investičních potřeb648000.00
F.IV. Konečný stav fondu182479.71

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby18650813.5910642326.088008487.516991000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu18650813.5910642326.088008487.516991000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky812458.400.00812458.40812000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha638212.650.00638212.65638000.00
H.5.Ostatní pozemky174245.750.00174245.75174000.00