A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno v souvislosti se změnou vyhlášky č. 410/2009 Sb. od 1. 1. 2011 a Českých účetních standardů. Jedná se především o změnu v účtování tzv. průtokových transferů (v největší míře se jedná zejména o účtování dávek hmotné nouze a příspěvcích zdravotně postiženým a příspěvcích na péči). Přijaté zálohy na tyto transfery byly průběžně v roce 2010 účtovány na účet 374 - Přijaté zálohy na transfery a k 31. 12. 2010 vyúčtovány přes účet 671- Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu. Výplaty těchto dávek byly realizovány přes účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Od 1. 1. 2011 jsou tyto transfery dle změny ČÚS č. 703 průtokovým transferem, tj. příjem a výplata tohoto transferu je realizována již jen přes účet 374 - Přijaté zálohy na transfery. Použití účtu 671 bylo pro ÚSC od 1. 1. 2011 zrušeno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis účetních metod: 1)Účetní jednotka ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti. 2)Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné a přenesené působnosti. 3)Je zřizovatelem 30 příspěvkových organizací v oblasti školství (20), sociálních služeb (6), kultury (2), cestovního ruchu (1), využití volného času (1). 4)Majetkové účasti ve společnostech: Frýdecká skládka, a. s. 73,56 %, TS, a.s. 100 %, Distep, a. s. 100 %, Sportplex, s. r. o. 100 %, KIC Odpady, a. s. 6,15 %. 5)Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s: -zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů -vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky -Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů -vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů -zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 6)Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2011. 7)Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011. 8)Účetní závěrka je sestavena v peněžních jednotkách české měny a je vykázána v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. 9)Upřesnění obsahového vymezení některého dlouhodobého majetku: -Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož cena je Kč 7 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 60 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179 -Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) obsahuje drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož cena je Kč 1 000,-- a vyšší a nedosahuje částky Kč 7 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179 -Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) obsahuje movité věci, popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce Kč 3 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 40 000,-- - položka rozpočtové skladby 5137 -Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) obsahuje drobný dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena je Kč 500,-- a vyšší a nedosahuje Kč 3 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5137 10)Účtování fondů: O tvorbě fondů je účtováno na straně MD účtu 401 a na straně D účtu 419. Použití fondu je účtováno snížením zdrojů na straně MD účtu 419 a „tzv. vrácením“ do vlastního jmění na straně D účtu 401. Bylo vycházeno z ČÚS č. 704 z účtování tvorby a použití investičního fondu u příspěvkových organizací. 11)Do 31. 12. 2011 nebyl majetek určený k prodeji přeceněn reálnou hodnotou na základě ustanovení § 27 odst. 1 písm. h) zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů z důvodu nevyjasněnosti způsobu ocenění a absence jakéhokoliv předpisu na účetní postup včetně chybějícího ČÚS. Ani metodický postup uvedený na stránkách MF není v souladu se stávajícím obsahovým vymezením vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a je neaplikovatelný. Z tohoto důvodu se za reálnou hodnotu považuje dle § 27 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů hodnota ocenění způsobem podle § 25 odst. 1 písm. a) tohoto zákona, tj. ocenění pořizovací cenou. 12)Účetní jednotka nepoužívá účetní metodu časového rozlišení podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů v průběhu účetního období. 13)Z důvodu přesnějšího vykazování hodnot v položce účetní závěrky A.II.4 (účet 022-Samostatné movité věci a soubory movitých věcí) dle platné vyhlášky č. 410/2009 Sb. bylo provedeno v 8/2011 přeúčtování majetku v ocenění nižším než Kč 40 000,- pořízeného v minulých letech na položku rozvahy A.II.6 (účet 028-Drobný dlouhodobý hmotný majetek) v celkové hodnotě Kč 1 439 234,--. Bylo postupováno dle odpovědi na dotaz ze stránek MF www.mfcr.cz. 14)Z důvodu přesnějšího vykazování hodnot v položce účetní závěrky A.I.2 (účet 013-Software) dle platné vyhlášky 410/2009 Sb. bylo provedeno v 8/2011 přeúčtování majetku v ocenění nižším než Kč 60 000,- pořízeného v minulých letech na položku rozvahy A.I.5 (účet 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek) v celkové hodnotě Kč 140 086,--. Bylo postupováno dle odpovědi na dotaz ze stránek MF www.mfcr.cz. 15) Od 1. 7. 2011 bylo přečíslováno analytické členění (ORG) na účtech 231 u všech správních poplatků. 16) Pro odpisování DHM a DNM byl zvolen rovnoměrný způsob odpisování. K 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DHM a DNM přes účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody. 17) Účet 982 – Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění – obsahuje výši závazků účetní jednotky v případě porušení omezujících podmínek vyplývajících ze zástavních smluv u nemovitostí (budovy a stavby). 18) Účet 945 – Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění – obsahuje směnky vlastní (po dobu záruky za kvalitu díla) Kč 1 000 000,-- a bankovní záruky za kvalitu díla Kč 43 660 000,--. 19) Účet 951 – Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva – tento účet byl využit pro zachycení evidence stvrzenek, pokutových bloků, tiskopisů receptů s modrým pruhem a tiskopisů žádanek s modrým pruhem. 20)Účet 943 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům – tento účet tvoří předepsané předpokládané transfery s podílem z Evropské unie. 21)Účet 903 – Ostatní majetek – tento účet obsahuje výši majetku v pořizovacích cenách, který byl předán vlastním příspěvkovým organizacím k hospodaření. 22) Vysvětlivky k použitým zkratkám uvedených v příloze: DDNM – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, DDHM – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, DNM – Dlouhodobý nehmotný majetek, DHM – Dlouhodobý hmotný majetek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1812419012.71 | 1692094060.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1650655.00 | 1763120.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 11658671.00 | 11465060.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1799109686.71 | 1678865880.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 65569.50 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 65569.50 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 148824085.43 | 29784770.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 103145435.43 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 44660000.00 | 28110000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 1018650.00 | 1674770.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 61340460.00 | 76589460.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 58458000.00 | 73707000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 2882460.00 | 2882460.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1899968207.64 | -1645289370.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1899968207.64 | -1645289370.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 2807840.00 | 2836513.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 1232570.00 | 1242183.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 860140.00 | 913035.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31. 12. 2011 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce k 31. 12. 2011 s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu sestavení účetní závěrky došly všechny doložky o zápisu z katastru nemovitostí k podaných návrhům na vklad z roku 2011. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | ||
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | ||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | ||
vzdělávání pracovníků | 0.00 | ||
informatiku | 0.00 | ||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 2234797.55 | ||
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 433569910.00 | 353723435.07 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 15434420.00 | 14423224.95 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 135250.00 | 135251.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 135250.00 | 135251.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 1063724000.00 | 1424922410.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
51.00 | Seznam majetku oceněného dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví – 51 ks za 1,--: - kaplička, k.ú. Lískovec - kaple u TS a.s., ul. 17.listopadu, k.ú. Místek - kaple – sloup, ul. ČSA, k.ú. Místek - Černá kaple, ul. Kvapilova, k.ú. Místek - kaple – sloup, směr Kunčičky u Bašky, k.ú. Místek - hrob Bohdana Koblížky, k.ú. Frýdek - čestné hroby občanů, hřbitov, k.ú. Frýdek - hřbitovní kaple, Janáčkův park, k.ú. Místek - boží muka, ul. Čelakovského, k.ú. Místek - boží muka, k.ú. Chlebovice - kaple sv. J. Nepomuckého u čp. 2443, k.ú. P.N.Dvory - boží muka – kříž, Vršavec, k.ú. Frýdek - kašna s plastikou sv.Floriána, Zámecké náměstí, k.ú. Frýdek - socha M. Magdonové, ul. Radniční, k.ú. Frýdek - socha Nová doba, ul. Ostravská, k.ú. Místek - zídka tzv. E=mc2, před 7. ZŠ, k.ú. Místek - Horník s dítětem, před střed. Kraken, k.ú. Frýdek - busta T.G.Masaryka před čp. 456, ul. T.G.Masaryka, k.ú. Frýdek - pam. deska P. Bezruče, bývalá pojišťovna, k.ú. Místek - pam. deska F. Kolaříka, ul. Tržní, na budově Knihkupectví, k.ú. Místek - kříž, hřbitov, k.ú. Skalice - pomník se sochou anděla, hřbitov, k.ú. Lískovec - pomník s reliéf. vlysy, hřbitov, k.ú. Lískovec - kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Lískovec - kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Chlebovice - pomník kalich na sloupu, hřbitov, Chlebovice - pomník p. B.Uhlíře, vedle hřbitova, Chlebovice - kříž s korpusem Krista, hřbitov, Lysůvky - kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Frýdek - kříž, Lískovecká, k.ú. Frýdek - památník padlých v I. a II. světové válce, k.ú. Frýdek - památník osvobození, k.ú. Frýdek - památník 8. Slezského pluku, k.ú. Místek - Oběti světové války, k.ú. Skalice - památník obětem, k.ú. Lískovec - pomník pěti obětem fašismu, k.ú. Frýdek - památník obětem fašismu v boji s nacisty, k.ú. Chlebovice - památník padlým hrdinům, k.ú. Chlebovice - památník na paměť vlasten. kněze B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice - pamětní deska B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice - sousoší Ukřižovaného v areálu Komenského sadů, k.ú. Frýdek - sousoší Krista klesajícího pod křížem, městský hřbitov, k.ú. Frýdek - sv. Šebestián v areálu far.kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek - sv. Florián u far. kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek - sv. Jan Nepomucký, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek - P. Marie, náměstí Svobody, k.ú. Místek - Pohřeb v Karpatech, Janáčkův park, k.ú. Místek - Kristus trpící u kůlu před vodárnou, k.ú. Místek - sv. Jan Nepomucký u čp. 1420, Pod Štandlem, k.ú. Místek - památník M. Tyrše, Smetanovy sady, k.ú. Místek - pomník P. Bezruče z bludných balvanů, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
3859200.00 | v metrech čtverečních |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
219974400.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2011 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky. Z toho činí půjčky z fondu rozvoje bydlení Kč 600 000,--, pohledávky z nájemného nebytových prostor Kč 14 087 100,--. | A.IV.6. |
Účet 139 - Ostatní zásoby. Na tomto účtu jsou zaúčtováni nalezení psi. | B.I.10. |
Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky ze sociálního fondu. | B.II.10. |
Účet 388 - Dohadné účty aktivní. Z toho činí dohadné účty aktivní na transfery Kč 57 784 232,56, na náhrady škod od pojišťoven Kč 137 829,--, na vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů a nebytových prostor za rok 2011 Kč 27 483 150,86, na nájem vodovodu a kanalizace Kč 278 340,--- | B.II.27. |
Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. Z toho Kč 14 087 0100,-- činí dlouhodobý závazek z titulu neuhrazené ztráty vůči bývalé naší příspěvkové organizaci. | D.III.9. |
Účet 384 - Výnosy příštích období. Z toho zůstatek nerozlišeného nájemného přijatého v roce 1997 na 20 let dopředu činí Kč 15 000 000,--, daň z příjmů právnických osob činí Kč 12 746 910,--. Daň z příjmů právnických osob byla zaúčtována do nákladů roku 2011a jako výnos příštích období. V roce 2012 se účet 384 proúčtuje do výnosů na účet 682. | D.IV.32. |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní. Tento účet tvoří dohadné položky na nevyúčtované spotřeby energií za rok 2011 Kč 8 791 056,50, na poskytnutou dotaci Kč 500 000,-- a na poplatek za odběr podzemní vody ze zdroje Kč 17 100,--. | D.IV.33. |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Z toho čini platby za prodej bytů a nebytových prostor Kč 2 800 190,-- a za prodej pozemků Kč 1 591 145,-- před podpisem kupní smlouvy a podáním návrhu na vklad, srážky z mezd Kč 67 690,--, finanční prostředky nesvéprávných osob Kč 680 935,72, závazky z mezd (odvody srážek) Kč 236 023,--. | D.IV.34. |
Účet 401 - Jmění účetní jednotky. Na tomto účtu bylo v průběhu roku 2011 účtováno zejména o tvorbě a čerpání fondů, o svěřeném dlouhodobém majetku vlastním příspěvkovým organizacím, o bezúplatně nabytém dlouhodobém majetku, o přírůstcích a úbytcích nalezených psů, o poskytnutých investičních dotacích vlastním příspěvkovým organizacím, o vyřazení nesprávně zařazeného v minulých letech nebo nedohledatelného DHM, o vyřazení některých inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM v roce 2011, ke kterému se transfer vázal, o zaevidování kult. památek, předmětů kulturní hodnoty, církevních staveb v ocenění Kč 1,--. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | C.I.1. |
Účet 381 - Náklady příštích období. Jedná se zejména o předplatné časopisů a novin, technické podpory. | B.II.25. |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy. Tento účet tvoří předpis záloh na služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor a na nájem vodovodu a kanalizace. | D.IV.8. |
Účet 325 - Závazky z dělené správy a kaucí. Z toho činí předepsané vratky přeplatků na sociálních dávkách vyplacených v minulých letech k SR Kč 2 929 072,95, přijaté poplatky na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků k odvodu do SFŽP ČR Kč 312 000,-- a přijaté poplatky za nový přístup k datovým schránkám k odvodu na Ministerstvo vnitra Kč 400,--. | D.IV.9. |
Účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody. Na tomto účtu bylo v průběhu roku 2011 účtováno o vyřazeném dlouhodobém majetku (z důvodu likvidace) do doby zahájení odpisování, o dooprávkování DHM v ocenění nižším než Kč 40 000,-- pořízeného v minulých letech a převedeného do DDHM, o dooprávkování DNM v ocenění nižším než Kč 60 000,-- pořízeného v minulých letech a převedeného do DDNM, o dooprávkování DNM a DHM k 31. 12. 2011. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | C.I.6. |
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Z toho zůstetek úvěru od ČS, a.s. činí Kč 79 760 000,--, od ČSOB, a. s. Kč 179 999 996,-- a revolvingový úvěr od KB, a. s. Kč 93 963 439,07. | D.III.1. |
Účet 419 - Ostatní fondy. Z toho sociální fond činí Kč 3 067 352,45, fond rozvoje bydlení Kč 1 399 670,73, fond pomoci občanům SMFM Kč 12 469 644,49 a fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 281,67. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | C.II.6. |
Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Z toho nedoplatky činí Kč 71 590 862,07 a přeplatky Kč 2 101 787,91. Pohledávky po lhůtě splatnosti činí Kč 70 384 049,07. | B.II.5. |
Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Tento účet tvoří dlouhodobé přijaté zálohy na karty CCS. | A.IV.3. |
Účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Dále viz. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | C.I.3. |
Účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly. Tento účet tvoří oceňovací rozdíl ve výši 100 % k pořizovací ceně dlouhodobého finančního majetku společnosti Moravia Banka, a. s., v likvidaci. | C.I.7. |
Účet 311 - Odběratelé. Z toho nedoplatky činí Kč 28 937 225,88 a přeplatky Kč 574 574,90. | B.II.1. |
Účet 031 - Pozemky. Z toho činí zastavené pozemky Kč 701 870,--. | A.II.1. |
Účet 021 - Stavby. Z toho činí zastavené stavby Kč 187 832 971,--. | A.II.3. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Účet 538 - Jiné daně a poplatky. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o spotřebě kolků, o dani z převodu nemovitostí, o soudních poplatcích, o odvodu DPH na základě dokladu o použití, o ostatních daních a poplatcích státnímu rozpočtu. | A.I.17. |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o povinném pojistném na úrazové pojištění, o refundacích mezd, o výdajích za vypravené pohřby, o neuplatněném odpočtu DPH z krácení koeficientem podle zákona č. 235/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o nákladech na dopravní územní obslužnost. | A.I.32. |
Účet 569 - Ostatní finanční náklady. Na tomto účtu byly zaúčtovány zejména bankovní poplatky, poplatky za rezervaci zdrojů k úvěru, spoluúčast s pojistných plnění, pojištění majetku. | A.II.5. |
Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků. Na tomto účtu bylo účtováno o prodeji dřeva. | B.I.1. |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o výnosech z prodeje parkovacích karet, z prodeje projektové dokumentace uchazečům o veřejné zakázky, o výnosech z kopírování občanům, o výnosech z uskutečněných sňatků, o výnosech z provozu veřejných WC a sociálních zařízení. | B.I.2. |
Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů. Na tomto účtu bylo účtováno o poplatcích za znečišťování ovzduší, o poplatcích za uložení odpadů, o odvodech za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu, o poplatcích za odnětí pozemků plnění funkcí lesa, o odvodech výtěžku z provozování loterií, o výnosech ze zřízených věcných břemen k pozemkům, o příjmech za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění. | B.I.8. |
Účet 639 - Výnosy z ostatních daní a poplatků. Na tomto účtu bylo účtováno o příjmech z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů. | B.III.9. |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno zejména o odvodech z odpisů příspěvkových organizací Kč 44 027 000,--, o přijatých pojistných náhradách, o náhradách škod, o náhradách za odchyt psů, o odměně za zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů, o náhradách za vypravené pohřby, o nákladech řízení k vymáhaným pohledávkám ze soukromoprávních vztahů. | B.I.25. |
Účet 553 - Zůstatková cena prodaného dlouh. hmotného majetku. Na tomto účtu je zaúčtován prodaný dlouh. hmotný majetek ve výši pořizovacích cen. | A.I.27. |
Účet 547 - Manka a škody. Tento účet tvoří zmařené investice. | A.I.23. |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Jmění účetní jednotky a upravující položky Účet 401 – Jmění účetní jednotky (položka rozvahy C.I.1.) Zvýšení jmění v r. 2011: 1)Bezúplatně nabytý dlouhodobý majetek Kč 4 690 096,50 2)Přírůstek nalezených psů Kč 18 500,-- 3)Čerpání fondů v r. 2011: -sociální fond Kč 2 979 577,23 -fond rozvoje bydlení Kč 2 500 284,30 (z toho nevyužité peněžní prostředky převedené na základní běžný účet Kč 2 500 000,--) -fond pomoci občanům SMFM Kč 1 006 151,-- -fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 185,-- 4)Přeúčtování inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 Kč 30 126,40 Jedná se o opravu z roku 2010. 5)Zaevidované kult. památky, předměty kult. hodnoty, církev. stavby v ocenění Kč 1,-- celkem Kč 51,-- 6)Zařazení DHM 032 – nově nalezený Kč 410 818,-- 7)Vyřazení inv. transferu přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM, ke kterému se transfer vázal Kč 135 126,-- 8) Odpis transferů v souvislosti s dooprávkováním DHM a DNM k 31. 12. 2011 Kč 53 829 066,-- Snížení jmění v r. 2011: 1)DHM svěřený příspěvkovým organizacím Kč 56 036 930,48 2)Tvorba fondů v r. 2011: -sociální fond Kč 2 280 134,46 -fond rozvoje bydlení Kč 35 550,49 -fond pomoci občanům SMFM Kč 99 117,39 -fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 466,67 3)Úbytek nalezených psů Kč 20 000,-- 4)Poskytnuté investiční dotace vlastním příspěvkovým organizacím Kč 351 000,-- 5)Vyřazení DHM z účtu 021 – nesprávně zařazený v min. letech nebo nedohledatelný Kč 70 035 370,-- Účet 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (položka rozvahy C.I.3.) 1)Přírůstky za r. 2011 Kč 103 609 782,04 včetně dohadných položek aktivních. 2)Úbytky za r. 2011 Kč 111 929 513,52 Z toho: -odpis transferů v souvislosti s dooprávkováním DHM a DNM k 31. 12. 2011 Kč 53 829 066,-- -vyřazení inv. transferů přijatých v letech 1997-2009 z důvodu vyřazení DNM, ke kterému se transfer vázal Kč 135 126,-- -převod investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím (k majetku svěřenému k hospodaření) Kč 57 965 321,52 Účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody (položka rozvahy C.I.6.) Obraty za r. 2011 strana MD: 1)Vyřazení DHM a DHM (z důvodu likvidace) v r. 2011 do doby zahájení odpisování Kč 5 349 152,-- 2)Dooprávkování DDNM přeřazeného z DNM (dále viz. komentář A.3 bod 14) Kč 140 086,-- 3)Dooprávkování DDHM přeřazeného z DHM (dále viz. komentář A.3 bod 13) Kč 1 439 234,-- 4)Dooprávkování DNM a DHM k 31. 12. 2011 Kč 803 944 736,-- | C.I. |
Fondy účetní jednotky Účet 419 – Ostatní fondy (položka rozvahy C.II.6.) Konečný zůstatek sociálního fondu činí Kč 3 067 352,45, fondu rozvoje bydlení Kč 1 399 670,73, fondu pomoci občanům SMFM Kč 12 469 644,49, fondu pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 281,67. 1)Tvorba fondů v r. 2011: -sociální fond Kč 2 280 134,46 -fond rozvoje bydlení Kč 35 550,49 -fond pomoci občanům Kč 99 117,39 -fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 000 466,67 2)Čerpání fondů v r. 2011: -sociální fond Kč 2 979 577,23 -fond rozvoje bydlení Kč 2 500 284,30 (z toho nevyužité peněžní prostředky převedené na základní běžný účet Kč 2 500 000,--) -fond pomoci občanům SMFM Kč 1 006 151,-- -fond pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 185,-- | C.II. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Stav |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu | 21007877.86 |
G.II. Tvorba fondu | 4415269.01 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 163676.01 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 4251593.00 |
G.III. Čerpání fondu | 6486197.53 |
G.IV. Konečný stav fondu | 18936949.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3043067749.00 | 742292115.00 | 2300775634.00 | 2947883240.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 438374132.00 | 166990876.00 | 271383256.00 | 438420230.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 336162157.00 | 85387979.00 | 250774178.00 | 356664450.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 92148300.00 | 36859334.00 | 55288966.00 | 110254710.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1546353918.00 | 362869193.00 | 1183484725.00 | 1493853490.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 430426379.00 | 59320256.00 | 371106123.00 | 361154440.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 199602863.00 | 30864477.00 | 168738386.00 | 187535920.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 348169120.00 | 0.00 | 348169120.00 | 345276210.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 13147999.53 | 0.00 | 13147999.53 | 13012250.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27735800.37 | 0.00 | 27735800.37 | 28718510.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 56936812.92 | 0.00 | 56936812.92 | 57825990.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 250348507.18 | 0.00 | 250348507.18 | 245719460.00 |