A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace bude i nadále pokračovat ve své činnosti bez omezení |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
O organizaci nedošlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě. Organizace má sestaven odpisový plán - majetek je veden ve třech odpisových skupinách, je odepisován čtvrtletně. Majetek je zařazován do evidence podle druhu a hodnoty: 300,00 - 500,00 Kč - evidenční předměty, DDHM -obsahuje movité věci nebo soubory majetku, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce od 500,00 Kč a vyšší, ale nepřesáhne částku 40 000,00 Kč. DDNM - software, databáze a podobně, jejichž délka použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je v částce 500,00 a vyší, ale nepřesáhne částku 60 000,00 Kč.¨ Odepisovaný majetek: DHM - stavby, budovy - bez ohledu na dobu použitelnosti a ocenění je rozdělen na bytové domy a bytové jednotky, budovy pro služby obyvatelstvu, jiné nebytové domy a jednotky, komunikace a veřejně osvětlení, jiné inženýrské sítě a stavby, ostatní stavby¨ samostané movité věci - jedná se o movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden ro´k v ocenění nad 40 000,00 Kč rozděleny na stroje, přístroje a zařízení, dopravní prostředky, inventář pozemky se neodepisují podrozvahové účty - organizace vede na podrozvahových účtech evidenční předměty organizace zaokrouhluje matematicky, zaokrouhovací rozdíly jsou vedeny na účtu 549, ¨ hladinou významnosti je 5000,00 Kč náklady v doplňkové činnosti jsou přeúčtovány proti nákladům doplňkové činnosti |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 202832.12 | 201000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 202832.12 | 201000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 34383.00 | 34000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 34383.00 | 34000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 237214.52 | 235000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 237214.52 | 235000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 16018030.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 5744678.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
Organizacek 31.12.2011 vyřadila software v hodnotě 501601,70 Kč. | A.I.2. |
na tomto účtu jsou evidovány licence k programům | A.I.5. |
Pozemky jsou analyticky rozděleny: zahrada, louky, pastviny - 223531,00 zastavěná plocha a nádvoří - 1001206,00 ostatní - 831552,00 | A.II.1. |
Účet je analyticky rozdělen na bytové domy a bytové jednotky 8836557,40 budovy pro služby obyvatelstvu - 26766698,04, jiné nebytové domy - 208724,00 Kč | A.II.3. |
Organizace k 31.12.2011 účtovala o bezúplatném převodu vozidla Škoda Fabia na základě předávacího protokolu od zřizovatele - v hodnotě 408400,10 Kč. Organizace vyřadila movité věci - inventář - 349 000,00 Kč | A.II.4. |
zásoby jsou účtovány variantou B, organizace vede skladové hospodářství - sklad potravi a PHM | B.I.2. |
zústatek účtu tvoří zejména pohledávky za stravování, které sjou splatné v následujícím období - 182496,00 Kč, po splatnosti do 30 dní vedeme pohledávky ve výši 36113,00 a pohledávky ostatní ve výši 36693,00 - to jsou zejména pohledávky za pronájmy a ubytování. Všechny jsou dobytné a jejich vymáhání je prováděno dle pravidel. | B.II.1. |
Na tomto účtu jsou evidovány zálohy na energie | B.II.4. |
účet je analyticky rozdělen na provozní zálohy pro zaměstnance a ostatní zálohy - doplatky stravy, splátky půjček apod. | B.II.10. |
na účtu jsou evidovány zálohy na daň z příjmu | B.II.13. |
pohledávky jsou členěny na dotace mzdy, provoz, odpisy | B.II.17. |
zde je účtováno o předplatných na časopisy, licence a pod. | B.II.25. |
dohadné položky na čerpání mezd a odpisů | B.II.27. |
pohledávky za ubytování a stravné | B.II.28. |
Organizace čerpala z fondu částku 52400,00 na odměnu ředitele | C.II.1. |
Rozdíl mezi fondem a účtem fondu - 21301,65: 0,65 úrok 565,00 poplatky¨ 13551,00 půjčka 9941,00 příděl -3410,00 stravné -1700,00 penzijní připojištění -40248,00 faktury Částka byla převedena na účet v lednu 2012. | C.II.2. |
k 31.12.2011 byl na účtu zúčtován HV 2010 - 15828,71 | C.II.3. |
fond je tvořen odpisy - 1136699,48 a odvodem ve výši 666 000,00 | C.II.5. |
hospodářský výsledek k 31.12.2011: 8922,74 je tvořen ztrátou v hlavní činnosti -549000,50 a ziskem v doplňkové činnosti 602923,24. | C.III.1. |
zůstatek účtu tvoří závazky s datem splatnosti v následujícm období. | D.IV.5. |
zůstatek účtu - mzdy zaměstnaců, kteým není mzda zasílána na účet | D.IV.14. |
zůstatek účtu - odvody pojištení splatné v následujícím období | D.IV.16. |
zůstatek účtu je da|ňovou povinností organizace za 4Q/2011 a vyrovnání daně při změně vyrovnávacího koeficientu. | D.IV.19. |
43948,00 - přeplatky za ubytování 9-12/2011 741710,00 - mzdy zaměstnanců splatné 10.1.2012 13753,00 - zákonné pojištění 4,2 prom. | D.IV.34. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
významnými položkami účtu jsou hlavně OOPP pro žáky i zaměstnance - 272691,22 Kč potraviny - 2686277,80 Kč a materiál na výuku - 283740,12 Kč | A.I.1. |
jedná se o vyúčtovanou energii - plyn, el. energie, voda - organizace sleduje měsíční spotřebu uvedených energií | A.I.2. |
velkoi část účtu tvoří položky za opravu aut na výuku žáků, která jsou velmi zastaralá a jejich údržba je finančně velmi náročná | A.I.5. |
cestovné zejména ped. pracovníků na různá školení | A.I.6. |
zde je účtováno o polatcích za autoškolu žáků, svařečský kurz, rúzné revize a servisy, účet je analyticky rozdělen podle jednotlivých služeb | A.I.8. |
náklady jsou analyticky děleny na mzdy a OON pedagogů a nepedagogů, dále je vytvořena analytika pro mzdy v HČ a DČ | A.I.9. |
pojištění ZP a SP zaměstnanců | A.I.11. |
zákonné pojištění záměstnanců 4,2 prom. | A.I.12. |
tvorba FKSP - příděl z mez 1% | A.I.13. |
náklady na nemocenské náhrady | A.I.14. |
odpisy jsou účtovany dle odpisového plánu pro daný rok, jsou děleny analyticky | A.I.25. |
na účtu je vedeno neuplatněné DPH, zaokrouhlování, povinné ručení vozidel, stipendia žáků | A.I.32. |
zůstatek účtu tvoří výnosy za stravování a ubytování, je zde účtování i o produktivní činnosti žáků | B.I.2. |
výnosy jsou děleny analyticky a organizace provádí jejich vyúčtování dle skutečných nákladů v průběhu roku, jedná se o mzdy ped. a nep., provozní prostředky, prostředky na odpisy, ONI|V, apod. | B.IV.2. |
Organizace vykazuje zisk ve výši 8922,74 Kč | B.VI.1. |