A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
K organizačním změnám nedochází, organizace bude pokračovat ve své činnosti, použité účetní metody vychází z této skutečnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení byo změněno dle vyhl. č. 410/2009Sb. Změny účtování byly provedeny v souladu s Českými účetními standardy účinnými k 1. 1. 2011.Způsoby ocenňování změněny nebyly. Bylo účtováno na základě směrné účtové osnovy pro rok 2011 a obsahovému vymezení účtů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Je účtováno podle směrné účtové osnovy a účtového rozvrhu vytvořeného na základě závazné směrné účtové osnovy. Při sestavování účtového rozvrhu a vytváření analytických účtů organizace postupuje dle závazné analytiky pro PO a dle potřeb organizace k zaúčtování všech účetních případů a sestavení účetní závěrky. Organizace sestavuje odpisový plán k 1. 1. daného roku, dlouhodobý majetek je odpisován prostřednictvím účetních odpisů. Majetek je odpisován rovnoměrně. Vedení dlouhodobého majetku v účetnictví Dlouhodobý nehmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění jedné položky převyšující částku 60.000,-- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění majeku je v částce 7.000,-- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000,-- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší ne jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40.000,-- Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je majetek jehož ocenění je 40.000,-- Kč a nižší, pro vedení v účetnictví je stanovena dolní hranice 100,-- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Oceňování majetku Oceňování majetku a závazků se řídí příslušnými ustanoveními zákonač.563/1991Sb., Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví oceňuje organizace těmito způsoby: Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami nebo reprodukčními pořizovacími cenami, nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami, peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami, pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou, Časové rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují do období s nímž časově a věcně souvisí. Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě nákladů příštích období-účet 381 a výdajů příštích obodbí-účet 383. Výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období-účet 384 a příjmů příštích období-účet 385 Organizace účtuje ke konci účetního obdboí i prostřednictvím dohadných účtů, pokud není známa přesná částka účetní operace. V podrozvahové evidenci je účtováno o majetku, který nesplňuje podmínku pro účtování majetku v hlavní knize Jiný drobný nehmotný majetek v ocenění nižžší než 7.000,-- Kč, majetek v operativní evidenci, odepsané pohledávky, u kterých bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 943 Dlouhodobé podmíněné pohledávky je zaúčtovaná podmíněná pohledávka - schválený investiční záměr na akci DDÚ Olomouc-rekonstrukce a přístavba objektu v Tršicích, číslo ISPROFIN 233V11000499.Finanční zdroje ze státního rozpočtu schváleny ve výši 36,667.558,00Kč,skutečné čerpání investičních prostředků v roce 2011 ve výši 12,185.796,50Kč.V roce 2012 budou čerpány prostředky ze SR ve výši 24,481.761,50Kč. Na účtu 941 Dlouhodobé podmíněné pohledávky je vedena pohledávka z poskytnuté dotace v rámci projektu EU peníze školám. Celková výše dotace:367.612,-- Kč, v roce 2011 poskytnuta záloha ve výši 220.567,-- Kč, v roce 2012 bude poskytnuta záloha ve výši 147.045,--Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 798394.74 | 892000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 72955.00 | 71000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 403432.14 | 428000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 322007.60 | 393000.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 48178.50 | 8000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 48178.50 | 8000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 24628806.50 | 39925000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 147045.00 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 24481761.50 | 39925000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0 | 0 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0 | 0 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 25475379.74 | 40825000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 25475379.74 | 40825000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 12185796.50 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0 | 12185796.50 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0 | 0 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 30075417.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 30075417.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0 | 0 |
vzdělávání pracovníků | | 0 | 0 |
informatiku | | 0 | 0 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0 | 0 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0 | 0 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0 | 0 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0 | 0 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0 | 0 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0 | 0 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0 | 0 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0 | 0 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0 | 0 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Položka | Stav |
---|
C.I. Počáteční stav fondu | 326161.22 |
C.II. Tvorba fondu | 221387.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 73537.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 101150.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 46700.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
8. Ostatní tvorba | 0 |
C.III. Čerpání fondu | 127507.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
6. Peněžní dary - účelové | 127507.00 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
C.IV. Konečný stav fondu | 420041.22 |
Položka | Stav |
---|
E.I. Počáteční stav fondu | 485945.33 |
E.II. Tvorba fondu | 554041.50 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 509515.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0 |
4. Peněžní dary | 0 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0 |
E.III. Čerpání fondu | 418749.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 116296.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0 |
E.IV. Konečný stav fondu | 621237.83 |