A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka změnila systém účtování na účtech časového rozlišení. Průběžné účtování transferů do výnosů je prováděno měsíčně, náklady na energie jsou účtovány čtvrtletně. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Účetní závěrka je sestavena v Kč s přesností na dvě desetinná místa. Výkazy jsou sestaveny účetním software Fenix 6.95 Způsob vedení zásob: Zásoby jsou v účetní jednotce vedeny způsobem B. Způsob odepisování: Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Metoda odpisování dlouhodobého majetku V souladu s vyhláškami o odepisování hmotného majetku /§8 a 28 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb./ a na základě rozhodnutí ředitele školy stanovujeme odpisové sazby investičního majetku takto : klavíry: doba odpisy 50 let, odpisové sazby 2% ostatní hudební nástroje: 16 let, odpisová sazba 16% nábytek: doba odpisu 20 let, odpisová sazba 5% didaktika: doba odpisu 16 let, odpisová sazba 6% budovy: doba odpisu 150 let, odpisová sazba 0,7 % způsob účtování odpisů : 551 00/082 00, 401 10/416 11,241 14/241 10 Způsob rozdělení nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost Hlavní činnost je vedena v účtové třídě 5 a 6 pod analytickými účty 00-59, doplňková činnost je vedena pod analyt. účty 60 - 90. Souběžně s nákladovými a výnosovými účty je používána účtová třída 3 - závazky a pohledávky. Do doplňkové činnosti jsou zahrnuty náklady související především s provozem sálu A. Dvořáka v Domu hudby v Husově ul.. - koncerty, přednášky, výstavy. Na účet 518 jsou účtovány dle faktur dodavatelů služby přímo související s provozem sálu a propagací koncertů, autorská práva, honoráře účinkujících. Ostatní osobní výkony jsou zahrnuty do nákladů na základě dohod o provedení práce. Mezi výnosy z doplňkové činnosti patří především pronájmy sálu, pronájmy nástrojů, tržby za prodej vstupenek. Metoda časového rozlišení. Účet 388 je použit u účtování transferů s vyúčtováním s průběžným financováním - průběžné zúčtování do výnosů. Na účtu 384 je zachyceno měsíční zúčtování do výnosů transferů bez vyúčtování. Na dohadných položkách je účtována čtvrtletní spotřeba energií - plyn, el. energie, vodné dle vnitřní směrnice o časovém rozlišení. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1852133.12 | 1807060.64 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 155786.06 | 147812.06 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1696347.06 | 1659248.58 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 13627333.57 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 13627333.57 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1852133.12 | 15434394.21 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1852133.12 | 15434394.21 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 27050388.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Výše účtu 511 je ovlivněna zejména rozsáhlou opravou vodovodní přípojky v Domu hudby a generálními opravami klavírů. | A.I.5. |
Na účtu jsou vedeny zejména tržby ze vstupného na koncerty a přednášky v Domu hudby. | B.I.2. |
Příjmy v doplňkové činnosti jsou především za pronájem koncertního sálu Antonína Dvořáka v Domu hudby a dále za pronájmy hudebních nástrojů | B.I.3. |
Převod z investičního fondu na opravy a údržby majetku organizace: opravy a údržby klavírů a ostatních hudebních nástrojů, opravy el. spotřebičů v budově Kopeckého sady 10 a v Domu hudby, údržba EZP, ZDP a výtahů, vzduchotechniky v Domě hudby, opravy hasicích přístrojů opravy elektroinstalace v budově v Kopeckého sadech, údržba majetku - praní záclon, závěsů, čištění koberců, malování stěn, čištění oken | B.I.24. |
Na účtu 672 jsou zaúčtovány částky provoz ve výši 2 668 291 Kč přímé náklady ve výši 23 379 000 Kč na "Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňují odbornou kvalifikaci podle zákona č. 563/2004 Sb." na rok 2011 (UZ 33027) ve výši 639 000 Kč na " Částečnou kompenzaci výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky" (UZ 33032) ve výši 2 640 Kč na "Podpora romských žáků leden - červen 2011" a "Podpora romských žáků září - prosinec 2011" (UZ 33160) ve výši 19 407 Kč - poskytnuto 20 000 Kč, zaúčtována vratka 593 Kč dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 50 000 Kč (Hudba jako cesta - výchovné koncerty pro žáky) dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 150 000 Kč (50. výročí založení Konzervatoře Plzeň). dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 22 000 Kč (Mezinárodní smetanovská klavírní soutěž). dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 27 000 Kč (Kulturní aktivity v Domu hudby). dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 20 000 Kč (Hudba jako cesta). dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 3 050 Kč (Plzeň - Limoges vokální hudba). dotace od Magistrátu města Plzně ve výši 70 000 Kč (Koncert partnerských měst Limoges). | B.IV.2. |