Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Jihomoravský kraj nepřetržitě pokračoval ve své činnosti. Nemá informaci o skutečnostech, které by v náslesdujícím účetním období zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu svyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetnictví se zpracovává v programu GINIS-EKOfirmy Gordic, spol. s r.o., který odpovídá požadavkům, uvedeným v zákoně č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.Roční účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných v roce 2011, tedy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., a Českých účetních standardů č. 701 – 708. V případech neupravených výše uvedenou legislativou se účetní jednotka Jihomoravský kraj řídila předpokladem věrného a poctivého zobrazení skutečností. V souladu s § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb., bylo k 31.12.2011 provedeno první použití metody odpisování dlouhodobého majetku. V souladu s § 65 odst. 9 vyhlášky 410/2009 Sb., bylo provedeno první použití metody tvorby opravné položky k dlouhodobé pohledávce. U jiných majetkových položek nebyla konstatována potřeba tvorby opravných položek.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody používané účetní jednotkou:A.3.1. Pro přepočet cizí měny na českou měnu jsou používány následujícíkursy:a) Denní kurs uplatňovaný peněžním ústavem (Komerční banka, a.s.) v případě- výběru cizí měny z korunového účtu do valutové pokladny,- čerpání prostředků na korunovém účtu platební kartou,- vrácení nespotřebované zahraniční měny na korunový účet JMK,- proplácení zahraniční faktury (přijaté, vydané) podle výpisu z bankovního(korunového) účtu (den odepsání nebo připsání příslušné částky na korunovémúčtu JMK).b) Pevný kurs stanovený v hodnotě kurs ČNB z prvního pracovního dnekalendářního roku v případě:- poskytnutí zálohy na zahraniční pracovní cestu,- vrácení nespotřebované části zahraniční měny do pokladny JMK,- předpisu zahraniční faktury (přijaté, vydané),- v ostatních případech.c) Denní kurs České národní banky v případě:- vyúčtování cestovních náhrad v zahraniční měně – pokud skutečný nárok jevyšší než záloha, je rozdíl přepočítán kursem ČNB k datu stanovení zálohydle ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějšíchpředpisů. Za okamžik stanovení zálohy se považuje den podpisu příkazceoperace na výdajovém poukazu schvalujícího poskytnutí zálohy.- sestavení účetní závěrky k rozvahovému dni nebo k jinému okamžiku, kekterému se sestavuje mezitímní účetní závěrka.A.3.2. Majetek, který Jihomoravský kraj pronajímá jako podnik Letišti Brno,a.s., byl do 31.12.2007 veden v pořizovací hodnotě na účtu 069 – Ostatnífinanční majetek.U nájemce, tj. u Letiště Brno je veden tento pronajatý majetek jako závazekvůči JMK v zůstatkové hodnotě. Pro odsouhlasení vzájemné pohledávky a závazku mezi Jihomoravským krajem aLetištěm Brno je vedena hodnota pronajatého majetku na účtu 469 0001,oprávky k pronajatému majetku jsou vedeny na účtu 469 0002. Součet těchtoúčtu dává zůstatkovou hodnotu pronajatého majetku, která je porovnávána sezávazkem Letiště Brno, a.s.K proúčtování změny na účtu 469 0002 (úhrn oprávek pronajatého majetku) dochází u pronajímatele jedenkrát ročně – k rozvahovému dni na základěpodkladů od nájemce.V souladu s § 65 odst. 9 vyhlášky 410/2009 Sb., byla k 31.12.2011 provedenatvorba opravné položky k majetku pořízeného z prostředků Regionálníhooperačního programu, ke kterému vlastník majetku neudělil právo odepisovatpronajatý majetek.A.3.3. Účetní jednotka zachycovala předání a vyjmutí majetku ze správyzřízeným příspěvkovým organizacím a bezúplatný převod majetkuprostřednictvím účtu 401. V případě úplatného předání majetku účtovalaúčetní jednotka na příslušných výnosových a nákladových účtech. A.3.4. Tvorbu peněžních fondů zřizovaných v souladu s § 5 zákona č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, účtujeúčetní jednotka prostřednictvím účtu 548 – Tvorba fondů, čerpání peněžníchfondů souvztažně s účtem 648 – Čerpání fondů. A.3.5. Způsob účtování přijatých a poskytnutých transferů. A.3.5. a) Dotace přijaté krajem podléhající finančnímu vypořádání se státnímrozpočtem případně jiným poskytovatelem jsou zachyceny na účtu 374. A.3.5. b) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů obcímJMK, které nemají vliv na rozpočet příjmů a výdajů JMK, (kompenzační způsobpřeposílání dotací), jsou zachyceny prostřednictvím účtu 374 a stejnýmzpůsobem zasílány obcím.A.3.5. c) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím JMK, i když z rozpočtového hlediska vstoupily dorozpočtu příjmů a výdajů JMK, ale splňovaly podmínku tzv. průtokovéhotransferu ve smyslu ČÚS 703, jsou rovněž zachyceny prostřednictvím účtu 374a stejným způsobem zasílány příspěvkovým organizací.A.3.5. d) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím JMK nebo obcím, které z rozpočtového hlediskavstoupily do rozpočtu příjmů a výdajů JMK a při jejichž rozdělování konečnýmpříjemcům se uplatňovala rozhodovací pravomoc samosprávy, jsou u krajezachyceny na účet 374 jako přijatá záloha a zaslány na základě smlouvy oposkytnutí dotace mezi Jihomoravským krajem a konečným příjemcemprostřednictvím účtu 373 – Poskytnuté zálohy na transfery.A.3.5. e) jako v odstavci A.3.5.d) jsou zachyceny tzv. víceleté dotace přijaté a následně poskytované konečným příjemcům v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Stav přijatých dotací k 1.1.2010 byl zachycen na účet 374 souvztažně s účtem 406, stav zaslaných dotací na účet 373 souvztažně s účtem 406. Odhad čerpání přijatých dotací za dobu realizace projektů byl zaúčtován na dohadný účet aktivní souvztažně s účtem výnosů (za rok 2010), resp. na účet 406 (do 31.12.2009). Opačným způsobem byly zachyceny náklady.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky35518637955.9134224243470.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek90335518637955.9134224243470.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky5586629.124588380.00
1.Odepsané pohledávky9115586629.124588380.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva2579548939.3566354180.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931292500.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93271930000.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU941206829523.2918854250.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432264961207.900.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.002260.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94935535708.160.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.0047497670.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva3074189520.592380220090.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971191997437.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.00326260.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973117430000.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974322685295.3819528810.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU97654753947.2018188630.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982773503277.01878536880.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení984108973591.0073013400.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9861504845973.001390626110.00
P.VII.Vyrovnávací účty35029584003.79-31914965940.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99935029584003.79-31914965940.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti525737350.005861930.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění532570200.002616480.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů540.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke dni sestavení roční účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finančí situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke dni sestavení roční účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky Jihomoravský kraj.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K datu roční účetní závěrky eviduje Jihomoravský kraj na majetkových účtechníže uvedené položky, u nichž nebylo do data odeslání účetní závěrkypotvrzeno nabytí právních účinků vkladem do katastru nemovitostí:- doklad č. 805057 z 30.12.2011,darovací smlouva 2 96 11, p.č. 2319/2zastavěná plocha a nádvoří, k.´. Buchlovice, pořizovací cena 2 917,- Kč- doklad č. 805040 z 21.12.2011, kupní smlouva č. 1 190 11, p.č. 190/5, k.ú.Milotice u Kyjova, pořizovací cena 3 930,- Kč- doklad č. 805057 z 30.12.2011, darovací smlouva 2 96 11, p.č. 2323/2, k.ú. Buchlovice, pořizovací cena 6 333,- Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotky Jihomoravský kraj se položka netýká.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
individuální dotace na jmenovité akce0.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
z toho na: výzkum a vývoj0.00
vzdělávání pracovníků0.00
informatiku0.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů239400.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)1028000000.001361000000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky5229281000.0015026277510.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0není relevantní
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0není relevantní
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0není relevantní
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0není relevantní
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Účetní jednotka Jihomoravský kraj neeviduje majetek oceněný podle § 25 odst.1 písm. d) zákona.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0není relevantní
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0není relevantní

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
E.1.1. Stálá aktiva:Majetek Jihomoravského kraje, který byl v souladu se zákonem č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, předánpříspěvkovým organizacím k hospodaření, je veden v účetnictví příspěvkovýchorganizací v souladu s § 28 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vplatném znění.V rozvaze účetní jednotky Jihomoravský kraj je veden majetek nakoupený,příp. bezúplatně nabytý:a) pro potřeby orgánů kraje,b) majetek převzaty od příspěvkových organizací, se kterým má kraj záměrdále nakládat,c) majetek pro potřeby příspěvkových organizací, který nebyl k okamžikusestavení účetní závěrky předán k hospodaření příspěvkovým organizacím.Zásoby a dlouhodobý majetek jsou oceňovány pořizovací cenou. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od0,10 Kč do 40 tis. Kč.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položkyod 0,10 Kč do 60 tis. Kč.Na účtu 469 0001 - Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. - pořizovací hodnotaa 469 0002 - Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. - oprávky je evidovánmajetek pronajímaný jako celek v rámci nájmu podniku na základě Smlouvy opronájmu a provozování mezinárodního veřejného letiště Brno-Tuřany.Majetek umístěný v areálu letiště Brno-Tuřany nabyl Jihomoravský krajnásledujícím způsobem:a) Na základě zákona č. 166/2004 Sb., o převodu některého majetku, se kterýmje příslušný hospodařit státní podnik Česká správa letišť, z vlastnictvíČeské republiky do vlastnictví některých krajů a Rozhodnutím Ministradopravy bylo k 1.7. 2004 Letiště Brno (civilní část) převedeno do majetkukraje. Současně byla uzavřena Smlouva o pronájmu a provozování mezinárodníhoveřejného letiště mezi Jihomoravským krajem a společností Letiště Brno, a.s.b) Na základě darovací smlouvy č. 418361421 mezi Českou republikou –Ministerstvem obrany a Jihomoravským krajem přešla do majetku kraje vojenskáčást letiště Bno-Tuřany. Dodatkem č. 1 ke smlouvě o pronájmu a provozováníletiště schváleným usnesením 6424/04/R 165 se vojenská část letiště dalarovněž do pronájmu a.s. Letiště Brno.c) V roce 2006 byl uveden do provozu nový odbavovací terminál, který byldodatkem č. 3 dán do pronájmu.d) V roce 2007 a 2008 byl pronajímaný podnik rozšířen o vykoupené pozemky,e) V roce 2009 byl pronajímaný podnik rozšířen o majetek pořízený v rámciROP (2 nízkopodlažní autobusy).d) V roce 2011 byl pronajímaný podnik rozšířen o letištní cisternovoustříkačku pořízenou v rámci ROP NUT II Jihovýchod. Struktura pronajatého majetku k 31.12.2011vpořizovací ceně v celkové výši 897 783 943,76 je následující:- pozemky 121 891 543,30 Kč,- budovy a nedokončené stavby 595 510 927,17 Kč,- drobný dlouhodobý nehmotný majetek a software 2 130 805,- Kč,- samostatné movité věci a soubory movitých věcí 115 817 606,89 Kč,- drobný dlouhodobý hmotný majetek 122 696,50 Kč.Na účtu 069 – Ostatní finanční majetek jsou vedeny akcie v celkové hodnotě886 000,- Kč, jejichž vlastnictví přešlo na Jihomoravský kraj v souvislostise zrušením školních statků.E.1.2 Oběžná aktivaÚčet 112 - Materiál na skladě - účetní jednotka Jihomoravský kraj účtuje opořízení a úbytku zásob způsobem B, tzn., že v průběhu účetního období sesložky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují do nákladů. Korekcespotřebovaného materiálu je provedena k rozvahovému dni na základěinventurního soupisu materiálu na skladě.E.1.3 Krátkodobý finanční majetek - Účet 231 Základní běžný účet územníchsamosprávných celků a 236 – Běžné účty fondů územních samosprávných celků:Smlouvy o zřízení a vedení bankovních účtů Jihomoravského kraje u peněžníchústavů (Komerční banka, a.s., Česká národní banka) včetně dodatků k těmtosmlouvám uzavírá hejtman Jihomoravského kraje. Účetní jednotka využíváelektronický bankovní styk PROFIbanka.K 31.12.2011 má Jihomoravský kraj uzavřeno u Komerční banky, a.s. 60 smluv ozřízení a vedení bankovních účtů, z toho 59 v Kč a jeden v měně €. Zřízenívelkého počtu bankovních účtů bylo od roku 2004 vyvoláno zejména požadavkemřídících orgánů předkládat při podávání žádostí Jihomoravského kraje opodporu ze strukturálních fondů Evropské unie doklad o zřízení samostatnéhoúčtu určeného k financování jednotlivých individuálních projektů, grantovýchschémat a globálních grantů. Dále JMK zřídil v průběhu roku jeden běžný účetspořícího charakteru u PPF banky, a.s.E.1.4: Dlouhodobé závazky - na účtu 451 Dlouhodobé úvěry je evidovánDlouhodobý úvěr poskytnutý na základě Smlouvy o financování mezi Evropskouinvestiční bankou a Jihomoravským krajem na financování projektůspolufinancovaných z fondů Evropské unie a ostatních projektů Jihomoravskéhokraje a jím zřízených příspěvkových organizací. Na základě této smlouvy bylJihomoravský kraj oprávněn čerpat od Evropské investiční banky úvěrový rámecve výši 1 200 mil. Kč na financování maximálně 50 % investičních nákladůdefinovaného úvěrového investičního programu JMK tvořeného jednotlivýmikonkrétními akcemi. V roce 2011 byla provedena další splátka jistiny ve výši120 mil. Zůstatek jistiny k 31.12.2011 činil 780 000 000,- Kč. Podleharmonogramu splácení jsou stanoveny splátky jistiny pololetně od prosinceroku 2008 do června 2018, tj. po dobu deseti let od ukončení čerpání,přičemž každá splátka představuje 5% vyčerpaného rámce. Další Smlouva o financování mezi Evropskou investiční bankou a Jihomoravským krajem byla podepsána dne 25.11.2009 na Projekt regionální infrastruktury Jihomoravského kraje II.Na základě této smlouvy bude Jihomoravský kraj oprávněn čerpat od Evropské investiční banky úvěrový rámec ve výši 2 000 mil. Kč, a to za předpokladu, že částka úvěru od banky v žádném případě nepřesáhne 50% celkových nákladů Projektu. Uvolnění čerpání úvěru bude probíhat v nejvýše patnácti tranších, částka každé tranše bude činit nejméně 125 000 tis. Kč. Každá tranše bude splácena samostatně. Doba odkladu jednotlivých splátek je maximálně 7 let od čerpání tranše, přičemž tranše musí být splacena nejpozději do 22 let od doby čerpání. První tranše ve výši 128 000 tis. Kč byla připsána na účet Jihomoravského kraje v červenci 2010, druhá tranše ve výši 125 000 tis. Kč byla připsána na účet Jihomoravského kraje v březnu 2011, další tranše ve výši 328 000 tis. Kč byla připsána na účet Jihomoravského kraje v červnu 2011.
E.1.5 Krátkodobé pohledávky - účet 373 - Poskytnuté zálohy na transfery zobrazuje poskytnuté dotace, které podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem - včetně dotací poskytnutých konečným uživatelům v rámci globálních grantů OPVK. Účet 389 - Dohadné účty pasivní zobrazuje odhad čerpání poskytnuté dotace. Obdobný je vztah účtu 374 - Přijaté zálohy na dotace a účtu 388 - Dohadné účty aktivní.
E.1.6 Vlastní kapitál - Účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metodyzahrnuje - hodnotu opravných položek k pohledávkám po splatnosti za období odsplatnosti do 31.12.2009,- jednorázový odpis drobného dlouhodobého majetku dle stavu k 1.1.2010,- předpis závazku vůči státnímu rozpočtu z titulu finančního vypořádánístátních účelových dotací za rok 2009,- odhad výnosů a nákladů souvisejících s tzv. víceletými projektyadministrovanými Jihomoravským krajem od začátku realizace projektů do31.12.2009,- zůstatek zálohově poskytnutých dotací přijatých k financování projektů k1.1.2010, - hodnotu oprávek dlouhodobého majetku za dobu jeho užívání do31.12.2011, zaúčtovanou jako první použití metody odepisování Účet 408 – Opravy chyb minulýchobdobí zahrnuje zejména zrušení pohledávky (vůči konečnému příjemci dotace) duplicitně předepsané k 31.12.2009, a zrušení pohledávky JMK, neboť dle dodatečných informací příkazce operace se jednalo o příjem státního rozpočtu.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
E.2.1. Účetní jednotka účtuje o stavu a pořízení zásob způsobem B, tj. vprůběhu účetního období je nakupovaný materiál účtován přímo do spotřeby,stav skladových zásob k rozvahovému dni je zaúčtován na příslušné majetkovépoložce souvztažně s nákladovým účtem.E.2.2. Účetní jednotka neprovozuje v roce 2011 hospodářskou činnost.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
Výkaz sestaven prostřednictvím software GINIS a odeslán do CSÚIS za rok 2011 poprvé. Vzhledem k časové tísni dané termínem pro odeslání výkazů roční účetní závěrky do CSÚIS nebylo možné podrobit výkaz důkladné analýze.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Jedná se o rozbor zvýšení a snížení stavu na syntetických účtech 401 - 408 směrné účtové osnovy. Nejvyšší podíl na snížení stavu majízejména investiční dotace JMK poskytnuté zřízeným příspěvkovým organizacím a první použití metody odpisování dlouhodobého majetku, na zvýšení stavu se podílí zejména bezúplatně nabytý majetek a přijaté investiční dotace. C.I Jmění účetní jednotky a upravující položky
Na zvýšení stavu peněžních fondů se podílejí zejména příděly z rozpočtu kraje, snížení stavu fondů představuje jejich čerpání v souladu s příslušnými statuty. C II. Fondy účetní jednotky
Výsledek hospodaření jako rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2011 před zdaněním představuje částku 265 348 904,39 Kč, po odečtení předpokládané daně z příjmů právnických osob za daňový subjekt Jihomoravský kraj za rok 2011 ve výši 31 168 360,- Kč, činívýsledek hospodaření 234 180 544,39 Kč. Hodnota C III. ve sloupci 4 - běžné období představuje součet ztráty roku 2010 a zisku po zdanění v roce 2011. C.III Výsledek hospodaření

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
B.I. Počáteční stav fondu0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu287838663.51
G.II. Tvorba fondu1311251291.43
1. Přebytky hospodaření z minulých let737582084.01
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce572768318.25
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů900889.17
G.III. Čerpání fondu1188531394.62
G.IV. Konečný stav fondu410558560.32

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1310568155.01116263300.001194304855.011328124110.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.0019947270.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu967460710.99101773154.00865687556.99991580920.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky254556816.658559220.00245997596.65205899950.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení42196701.622873274.0039323427.6257065950.00
G.5.Jiné inženýrské sítě11149366.90722362.0010427004.9015678300.00
G.6.Ostatní stavby35204558.852335290.0032869268.8537951720.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky26531762.130.0026531762.1334698080.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky7199134.240.007199134.242375430.00
H.4.Zastavěná plocha19034489.090.0019034489.0929500490.00
H.5.Ostatní pozemky298138.800.00298138.802822160.00