Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka účtuje o pořízení zásob způsobem A. Podle ČÚS č. 514 - Zásoby používala povolený zkrácený způsob účtování přímo na účet 112 - Materiál na skladě a 132 - Zboží na skladě (u přijatých faktur byly doloženy příjemky).
Na školení v únoru 2011 bylo zjištěno, že v novém ČÚS č. 707 - Zásoby tento zkrácený způsob již není uveden. Od března 2011 používá účetní jednotka předepsané účty 111 - Pořízení materiálu a 131 - Pořízení zboží.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v souladu s právními předpisy:
- zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví - novela zákonem č.410/2010 Sb. ze dne 9.12.2010
- vyhláškou č. 410/2009 Sb. - novela vyhláškou č.435/2010 Sb. ze dne 23.12.2010
- vyhláškou č. 383/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů
- českými účetními standardy 701 - 707
- vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP - novela vyhláškou č. 365/2010 Sb. ze dne 6.12.2010
- vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci.
Účetní jednotka vede účetnictví dle usnesení RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 13a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Účetní jednotka vede účetnictví v software FENIX. Účtový rozvrh je vyhotoven podle směrné účtové osnovy a závazné analytiky FENIX tak, aby údaje správně vstupovaly do účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha).
Software umožňuje vystoupit a odeslat výkazy v elektronické formě ve formátu XML.

Oceňování majetku a závazků v okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona:
- hmotný a nehmotný majetek pořizovacími cenami (nakupovaný)
- zásoby - materiál na skladě a zboží na skladě pořizovacími cenami
- peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami
- pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.
Kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, zásoby a majetek vytvořený vlastní činností se v účetní jednotce nevyskytují.

Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován podle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně do výše jeho ocenění v účetnictví.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7142361.396947000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9026327514.396269000.00
3.Ostatní majetek903814847.00678000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky94879.6095000.00
1.Odepsané pohledávky91194879.6095000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7237240.997042000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997237240.997042000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti521222723.00843402.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53527285.00362733.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54579839.00349038.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2011 nebyl v účetní jednotce uskutečněn žádný převod vlastnictví k nemovitostem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond účetní jednotky na účtu 416 je v plné výši kryt finančními prostředky na účtu 241.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0051769825.80
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.00305296.97
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.005596930.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00netýká se
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00netýká se
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00netýká se
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00netýká se
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00kulturní památky a předměty kulturní hodnoty oceněné ve výši 1 Kč nemáme
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00netýká se
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Významný účet - Krátkodobé poskytnuté zálohy:

314 2 032 tis. Kč - z toho 1 990 Kč zaplacené zálohy na energie r.2011
B.II.4.
Významný účet - Běžný účet: finanční prostředky
241 11 172 tis. Kč - z toho 4 942 běžný účet
2 600 projekty ESF
1 335 stravovací provoz
1 679 k IF na účtu 416
495 k RF z HV na účtu 413
121 k FO z HV na účtu 411
B.IV.9.
Významný účet - Rezervní fond z ostatních titulů:
414 1 609 tis. Kč - z toho 1 605 prostř. ESF pro rok 2012
4 přijatý fin. dar škola
C.II.4.
Významný účet - Investiční fond:
416 1 679 tis. Kč
C.II.5.
Významný účet - Krátkodobé přijaté zálohy:
324 1 395 tis. Kč - z toho 1 380 prostředky žáků k vyúčtování
D.IV.8.
Významný účet - Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé:
326 1 150 tis. Kč - od KÚ na předfinancování 2 projektů ESF
vráceno v lednu 2012
D.IV.10.
Významný účet - Zúčtování s institucemi SZ a ZP:
336 1 206 tis. Kč - SZ a ZP za 12/2011 odvedeno 11.1.2012
D.IV.16.
Významný účet - Ostatní krátkodobé závazky:
378 2 183 tis. Kč - z toho 2 178 výplaty a odvody z mezd za 12/2011
převody na účty 11.1.2012
D.IV.34.
Významný účet - Dohadné účty pasivní:
389 1 990 nevyfakturované energie za rok 2011
D.IV.33.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Významný účet - Výnosy z prodeje služeb - hlavní činnost:
602 6 048 tis. Kč - z toho 2 245 stravné žáci
1 789 ubytování žáci
679 školné žáci VOŠ
979 sportovní kurzy, exkurze, zájezdy žáci
220 stravné zaměstnanci, důchodci
133 příspěvek z FKSP na stravování
3 ostatní
B.I.2.
Významný účet - Výnosy územních rozpočtů z transferů-hlavní činnost:
672 57 672 tis. Kč - z toho 44 030 dotace na přímé výdaje
1 502 dotace na posílení platové úrovně
pedagogů + příspěvek na maturity
6 237 dotace na projekty ESF (včetně
čerpání RF z účtu 414)
5 390 dotace na provoz od KÚ
305 dotace od Comenius
208 dotace na různé granty od KÚ
B.IV.2.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu412830.02
A.II. Tvorba fondu322172.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu560333.90
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování140762.90
3. Rekreace244401.00
4. Kultura, tělovýchova a sport44770.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění119350.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu11050.00
A.IV. Konečný stav fondu174668.12

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu3806204.19
D.II. Tvorba fondu1762956.71
1. Zlepšený výsledek hospodaření153626.06
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1605330.65
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové4000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu3464555.18
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání3464555.18
D.IV. Konečný stav fondu2104605.72

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu1260415.55
F.II. Tvorba fondu992835.40
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku992835.40
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu574647.40
1. Financování investičních potřeb574647.40
F.IV. Konečný stav fondu1678603.55

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby93889049.2657330420.0036558629.2637185000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu93889049.2657330420.0036558629.2637185000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5985200.000.005985200.005985000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5985200.000.005985200.005985000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00