A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Obsahové vymezení, uspořádání, označování položek rozvahy, výkazu zisků a ztráty se řídí příslušnými předpisy, které se aktualizují při užívání učetního software.Při oceňování majetku a zásob se používá ocenění pořizovací cenou. Kulturní předměty -originály obrazů byly oceněny reprodukční cenou, dle znaleckého posudku. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek a zásoby škola oceňuje pořizovací cenou. Majetek evidovaný na účtu 032 byl oceněn reprodukční cenou na základě znaleckého posudku. Výrobky (učebnice Podnikové ekonomiky) se oceňují kalkulací dle vlastních nákladů. Majetek a závazky v cizí měně se oceňují přepočtem v kurzu ČNB platném ve dni uskutečnění případu, (denní kurz). Ocenění pohledávek - jmenovitou hodnotou, majetek převedený bezúplatně - reprodukční pořizovací cenou. Peněžní prostředky vedené v cizí měně na bankovním účtu a pokladně se přepočítávají kurzem ČNB platným k rozvahovému dni. U srbského dináru posledním známým kurzem na mezibankovním trhu. Metodu časového rozlišení používáme k rozlišení služeb a spotřebního materiálu, jejichž používaní spadá do následujícího účetního období - předplatné, pojištění, datová podpora, příspěvek na úroky. Na dohadných položkách účtujeme o nevyfakturovaných dodávkách energie, vody a dalších služeb a o předpokládaných dotacích pro projekty. O zásobách účtujeme způsobem A Skladová evidence je vedena ve dvou skladech: sklad 1 - vlastní výrobky - učebnice, evidovány na účtu 123900 a jejich výdej se účtuje 613/123, proto může být stav účtu 613 mínusový. Sklad 2 materiál - studijní průkazy, evidován na účtu 112100. Způsobem B účujeme o zásobách papíru do kopírek a tiskáren, zůstatek evidovaný ke konci účetního období je převeden na sklad materiálu, účet 112101.Odpisování majetku je prováděno měsíčně rovnoměrně, dle odpisového plánu. Drobný majetek dříve vedený v operativní evidenci (nový majetek od 500 do 3000Kč.) a majetek ve výpůjčce ( WIFI a Digitální Datový Terminál -DDT) jsou evidovány na podrozvahových účtech, rozlišených analyticky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2943111.78 | 2568000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 528667.19 | 518000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2414444.59 | 2050000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 3325729.14 | 4759000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 3325729.14 | 4759000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 737876.14 | 738000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 696276.14 | 696000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 41600.00 | 42000.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7006717.06 | 8643000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7006717.06 | 8643000.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Během učetního období škola obdržela od zřizovatele příspěvek na provoz, dotace ze státního rozpočtu, Úřadu práce a ERDF. Příspěvek na provoz ve výši 3537000,- Kč, na přímé výdaje 13265000,00 Kč, účelovou dotaci ÚZ33027 ve výši 412600,- Kč, na platy pedagogů, účelovou dotaci ÚZ 33015 na podporu specifických problemů RgŠ ve výši 258000,-Kč, účelovou dotaci ÚZ 33032 na pokrytí nákladů státních maturit ve výši 9720,- Kč. Od Úřadu práce obdržela škola příspěvek na mzdu ve výši 12215,- Kč. Od města Břeclav škola obdržela dotaci ve výši 5000,-Kč a od společnosti NET4GAS dar ve výši 20000,-Kč(schváleno zřizovatelem) obojí na financování projektu divadelního souboru.Z daru Život dětem ve výši 9147,- Kč byla pro školu pořízena keramická tabule. Z projektu Rafts škola obdržela finanční prostředky ve výši 390380,06 Kč. V červnu zřizovatel schválil čerpání příspěvku na úroky z úvěru ÚZ 81, jehož nevyčerpaná část z roku 2010 ve výši 98408,30 byla evidována na účtu č.349100, během účetního období bylo na úroky vyčerpáno 13555,60 Kč, nevyčerpaná část dotace ÚZ 81 ve výši 84852,70 Kč převedena na účet 349100 k zúčtování s územním rozpočtem. Pro projekt ČASOPIS byly zřizovatelem poskytnuty investiční a neinvestiční prostředky ze SR ve výši 139678,42 Kč (83498,54Kč ivest.na 403, neinv.56179,88 Kč na 672), při příjmu platby vzniká kurzový rozdíl, protože platba je v EUR a předpis dotace(rozpočtová změna) je v Kč.Z prostředků ERDF byla pro projekt ČASOPIS přijata platba investičních a neinvestičních prostředků ve výši 1677025,97 Kč(investice na 403, neinv. na 649). Pro projekty OPVK Odysseus a Příležitost škola přijala platbu z prostředků SR a EU ve výši 1686313,48 (proplacena žádost o platbu).Pro překlenutí období mezi vyřízením žádosti o platbu a jejím proplacením byl pro potřeby projektů zřízen úvěrový účet. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
K rozvahovému dni škola zúčtovala kurzové rozdíly u eurového účtu a valutové pokladny Kurzová ztráta k 31.12.2011 činí celkem 15523,42 Kč, kurzový zisk 16636,57 Kč. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
K rozvahovému dni nedošlo k žádným změnám v nemovitostech, které by ovlivnily stav nemovitostí evidovaných u Katastrálního úřadu. Byla dokončena a zkolaudována vestavba v projektu Časopis (inv.akce) |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
K rozvahovému dni byly Rezervní fond, Fond odměn a Fond reprodukce majetku kryty peněžními prostředky. Fond FKSP - rozdíl ve stavu na účtu 412 a 243 je způsoben dosud nepřevedenými prostředky mezi bankovními účty FKSP a hlavní činnosti. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 86114.43 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | 0.00 | 86114.43 |
z toho na: výzkum a vývoj | | 0.00 | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | 0.00 | 0.00 |
informatiku | | 0.00 | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
z toho na: výzkum a vývoj | | | |
vzdělávání pracovníků | | | |
informatiku | | | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 20314148.55 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 1186411.00 | 1688673.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |