A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Novelou zákona 563/91 Sb., o územních finančních orgánech vznikla od 1.1.2011 účetní jednotka GFŘ, která zajišťuje zpracování účetních záznamů pro potřeby státu. ÚJ GFŘ vznikla sloučením 8 finančních ředitelství a části ministerstva financí. ÚJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ GFŘ postupovla v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souladu s vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění. Způsoby ocenění majetku a závazků: 1. dlouhodobý majetek je oceňován pořizovacími cenami, 2. zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, 3. pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
GFŘ postupuje dle §45 vyhl. 41/2009 Sb., účetní metody. Skladové zásoby GFŘ jsou účtovány způsobem B, kromě skladových zásob potravin ve vzdělávacích zařízeních, které jsou účtovány způsobem A. Náklady, které souvisí s pořízením majetku jsou součástí pořizovací ceny. Účetní jednotka přeceňovala majetek určený k prodeji pouze na vrub nákladů. ve výkazechbyly vytvořeny a zaúčtovány orpavné položky vyjadřující snížení hodnoty pohledávek po lhůtě splatnosti. V roce 2011 byl vytvořen jednorázový odpis. K rozvahovému dni nebyly zjištěny skutečnosti, které by vyžadovaly tvorbu rezerv. Metoda časového rozlišení byla použita u účetních případů s přesahem plění do roku 2012. Na nákladových a výnosových účtech byly zaúčtovány realizované kurzové rozdíly z účetních operací. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 117198687.54 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 32093169.14 | 0.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 70857557.75 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 14247960.65 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 162856693923.56 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 160634714668.71 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 2221979254.85 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 4801000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 4801000.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3327948348.08 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 3322736423.37 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 4288390.34 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 923534.37 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 28477131.43 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 9614392.17 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 18862739.26 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1102699.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 85133.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 171166.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 846400.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 161833103619.05 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 161833103619.05 | 0.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 0.00 | 122589615.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 0.00 | 52554841.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 0.00 | 44293609.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
GFŘ postupuje v souladu s §45 vyhl. 410/2009 Sb. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Takové skutečnosti na GFŘ neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se účetní jednotky GFŘ. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se účetní jednotky GFŘ. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se účetní jednotky |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Celková výměra 1.091 metrů čtverečních |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 60.000 Kč byl odepisován jednorázově, a to: majetek pořízený před 1.1.2011 byl odepsán ve výši 40 %, majetek pořízen od 1.1.2011 byl odepisován rovnoměrně měsíčním odpisem. Drobný nehmotný majetek byl odepsán ve výši 100 %. | A.I |
Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 40.000 Kč byl odepisován jednorázově, a to: majetek pořízený před 1.1.2011 byl odepsán ve výši 40 %, majetek pořízen od 1.1.2011 byl odepisován rovnoměrně měsíčním odpisem. Drobný hmotný majetek byl odepsán ve výši 100 %. | A.II. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
GFŘ postupuje dle §45 vyhl. č. 410/2009 Sb. | E2 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce |
---|---|
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce |
---|---|
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 5769379.14 |
A.II. Tvorba fondu | 40067303.45 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 40067303.45 |
A.III. Užití fondu | 35807643.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 21363145.94 |
3. Rekreace | 1853570.03 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2119066.98 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 75000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1306750.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 3258103.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5832007.45 |
A.IV. Konečný stav fondu | 10029039.19 |
Položka | Stav |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 7210483637.02 | 0.00 | 7210483637.02 | 7169353183.38 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 26834263.70 | 0.00 | 26834263.70 | 24854263.70 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1052076131.97 | 0.00 | 1052076131.97 | 1052076131.97 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1550953051.27 | 0.00 | 1550953051.27 | 1547063725.02 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 20501738.90 | 0.00 | 20501738.90 | 20501738.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1967491.00 | 0.00 | 1967491.00 | 1967491.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4558150960.18 | 0.00 | 4558150960.18 | 4522889832.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 264086922.83 | 0.00 | 264086922.83 | 264508016.83 |
H.1. | Stavební pozemky | 1268769.00 | 0.00 | 1268769.00 | 1268769.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 89153.34 | 0.00 | 89153.34 | 89153.34 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3006138.36 | 0.00 | 3006138.36 | 3005365.36 |
H.4. | Zastavěná plocha | 194336221.12 | 0.00 | 194336221.12 | 194745973.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 65386641.01 | 0.00 | 65386641.01 | 65398756.01 |