Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 500Kč - 2999Kč operativní evidence
od 3000Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 7000Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
903 - ostatní majetek - zápůjčky
911 - odepsané pohledávky
951 - zúčtovatelné tiskopisy
úč. 999 - vyrovnávací účet


Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů
384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované.
Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX


Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9363428.849341000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901254894.30256000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9027967329.047993000.00
3.Ostatní majetek9031141205.501092000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky37624.6038000.00
1.Odepsané pohledávky91137624.6038000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva4305.004000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9514305.004000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty9405358.449383000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9999405358.449383000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti521267638.00932940.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53545222.00399892.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54531228.00368778.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněnn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i fond FKSP a FO.
Rezervní fond není finančně krytý. Z hlavního účtu školy bylo převedeno na účet projektu ICT 248710,- z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtu projektu. VÚD 215 z 12/11.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0044541786.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.009956153.40
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00negativní hlášení
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00negativní hlášení
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00negativní hlášení
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00negativní hlášení
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00negativní hlášení
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
odběratelé dosud neuhrazené faktury vystavné organizacíB.II.1.
uhrazené zálohy za plyn, energieA.II.4.
dosud neuhrazené faktury za 12/11B.IV.5.
přijaté zálohy za uytování, projekt ICT. DIGID.IV.8.
dosud nevyplacené mzdy pracovníků za 12/11D.IV.14.

neuhrazená daň a DPH
D.IV.18.
přijaté zálohy dotaceD.IV.30.
dosud nevyúčtované dotaceD.IV.32.
dohadné účty pasívníD.IV.34.
STK žáci, zákonné pojištění, mylné platby, exekuce,D.IV.34.
dosud neuhrazené ZP, SP za 12/11D.IV.16.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
hospodářský výsledek z doplňkové činnostiB.VI.4.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
žádmné doplňující informace1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
žádné doplňující informace1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu276644.23
A.II. Tvorba fondu321273.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu381876.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování63798.00
3. Rekreace45011.00
4. Kultura, tělovýchova a sport81768.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary36600.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění52862.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu101837.00
A.IV. Konečný stav fondu216041.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu127338.05
D.II. Tvorba fondu820144.96
1. Zlepšený výsledek hospodaření395000.27
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové7004.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba418140.69
D.III. Čerpání fondu16939.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady9939.00
5. Ostatní čerpání7000.00
D.IV. Konečný stav fondu930544.01

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu727573.48
F.II. Tvorba fondu3404197.40
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku3389378.40
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu2867603.61
1. Financování investičních potřeb2867603.61
F.IV. Konečný stav fondu1264167.27

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby121346888.6920975761.56100371127.1394980000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu115530793.6920827896.5694702897.1390874000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00147865.005668230.004106000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003367000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1287022.000.001287022.001287000.00
H.4.Zastavěná plocha2235814.000.002235814.002080000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00