Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky, žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1.1.2011 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.
Poskytnuté transfery se účtují do nákladů (účet 572), přijaté transfery do výnosů (účet 672).
Na účtě 419 je účtováno o úrocích z vkladového účtu (kauce občanů na byty - souvztažný účet 245).
Na účtě 406 jsou účtovány náklady a výnosy z činností účetní jednotky, které se časově vztahují k období před 1.1.2010.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy:
a) způsob účtování zásob A,
b) opravné položky tvoří účetní jednotka až k 31.12. daného účetního období,
c) tvorba fondů je účtována prostřednictvím účtu 401/0419,
d) § 55 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - účetní jednotka postupuje podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb., úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku do jeho pořizovací ceny nevstupují,
e) § 64 - oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u ostatního majetku určeného k prodeji - účetní jednotka účtovala o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji k 31.12. daného účetního období (prodej bytů v BD čp. 190). Reálnou hodnotu stanovila znaleckým posudkem (Vnitřní směrnice k reálné hodnotě majetku),
f) § 69 - účetní jednotka k 31.12. daného účetního období časově rozlišovala - významná částka pro čas.rozlišení je 10 000,- Kč (Vnitřní směrnice časového rozlišení),
g) § 70 - metoda kurzových rozdílů - účetní jednotka ke dni účetní závěrky neúčtovala o kursových rozdílech,
h) § 71 - metoda oceňování souboru majetku - na účty 018, 028 jsou účtovány soubory majetku, jejichž pořizovací cena přesahuje 2 000,- Kč - v případě dodatečně zařazené nebo vyřazené věci se hodnota souboru sníží nebo zvýší.
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701-708, MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1.1.2011 a 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1845361.201906000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011898.002000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek902130666.70158000.00
3.Ostatní majetek9031712796.501746000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky2400.002000.00
1.Odepsané pohledávky9112400.002000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva165000.001211000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951165000.001211000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2012761.203120000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992012761.203120000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5213537.0016174.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5311915.0012973.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5412034.0010901.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ke konci účetní závěrky překvapivě nenastala situace, kdy by došlo k návrhu na vklad do 31.12. daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)11273441.0010736232.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)256200.00263455.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné1211372.00165000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky10826000.0015238274.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 Netýká se naší účetní jednotky, 0.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Celková výměra lesního porostu účetní jednotky nedosahuje 10 ha.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Účetní jednotka v daném účetním období:
a) nepřijala ani neposkytla návratné finanční výpomoci,
b) nepřijala nový úvěr, nadále je splácen pouze úvěr, poskytnutý Komerční bankou a.s. na výstavbu bytového domu čp. 260, tento úvěr je průběžně splácen na základě splátkového kalendáře (banka si každý měsíc k 31.12. vybere finanční prostředky z běžného účtu), tento úvěr bude splacet v r. 2027.
c) na účtě 408 nebylo v daném účetním období účtováno,
d) účetní jednotka rozhodla o snížení dolní hranice na 2 000,- Kč pro účtování drobného dlouhodobého majetku jak hmotného, tak nehmotného, na syntetické účty,

Na účtě 377 jsou účtovány vyúčtované zálohy na energie nájemců (náklady a výnosy se neúčtují na nákladové a výnosové účty, ale procházejí účtem 377 - náklady na straně D, výnosy na straně MD).
B II 28
Účet 378 - na tomto účtě jsou zaúčtovány závazky k neziskovým organizacím a zákonné pojištění zaměstnanců (pojišťovna Kooperativa).
D IV 34
Účet 451 - dlouhodobé úvěry - nesplacený 1 úvěr, který byl čerpán na výstavbu bytového domu, je splácen průběžně z úhrad nájmů bytů nájemci, bude splacen v r. 2027.
D III 1

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Účetní jednotka v daném účetním období zvolila tyto účetní principy:
a) časově rozlišovala až k 31.12. daného účetního období, významnou hodnotou pro časové rozlišení je 10 000,- Kč (Vnitřní směrnice obce k časovému rozlišení),
b) nenastala účetní operace, která by významně ovlivnila výnosy či náklady.

Účet 549 - na tento účet je účtováno pojistné, zaokrouhlovací rozdíly, vypořádání krácení koeficientu DPH na výstupu.
A I 32
Účet 572 - na tento účet jsou účtovány dotace neziskovým organizacím, příspěvky na provoz vlastní příspěvkové organizaci, členské příspěvky Mikroregionu Táborsko, dotace obcím na provoz škol, které navštěvují děti z naší obce.
A III 2
Účet 649 - na tento účet jsou účtovány příjmy za zpětný odběr odpadů (EKO-KOM), zaokrouhlení, vyúčtování energií, týkajících se DPH, které "neprobíhá" přes účet 377 (teplo).
B I 25

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položce
bez komentáře
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
bez komentáře
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaStav
G.I. Počáteční stav fondu13367.60
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu13367.60

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby77142442.9218847832.0058294610.9277287000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky29426426.001728783.0027697643.0031847000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu12239838.655655364.006584474.6512593000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky14295163.014991449.009303714.0113098000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení11351501.803562492.007789009.809035000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě8146045.002692454.005453591.008146000.00
G.6.Ostatní stavby1683468.46217290.001466178.462568000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252239

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5248945.540.005248945.544068000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky48616.220.0048616.2249000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky394571.850.00394571.85303000.00
H.4.Zastavěná plocha279747.980.00279747.98282000.00
H.5.Ostatní pozemky4526009.490.004526009.493434000.00