Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V organizaci neproběhly žádné organizační změny a s tím související změny účetních metod.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok. Vede účetnictví v zjednodušeném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Z podrozvahových účtů využívá účet 902 a 903, nemá ve své evidenci žádné odepsané pohledávky a závazky. O podmíněných závazcích a pohledávkách neúčtuje v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele a platnými zákony. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje čtvrtletně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur placených v hotovosti na celé korunya u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1241204.651237000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Drobný dlouhodobý hmotný majetek9021210321.751199000.00
3.Ostatní majetek90330882.9038000.00
P.II.Odepsané pohledávky a závazky0.000.00
1.Odepsané pohledávky9110.000.00
2.Odepsané závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1241204.651237000.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991241204.651237000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti52724972.00573298.00
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění53310907.00245800.00
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů54284902.00196749.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Od okamžiku rozvahového dne ( 31.12.2011) k datu sestavení roční účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly vliv na vykazované údaje organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy žádné nejisté skutečnosti či podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nepřeváděla v roce 2011 žádné nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má investiční fond krytý finančními prostředky.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

A.10. Informace podle § 4 odst. 8 písm. d) zákona

Název položkyČíslo položkyStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 403)0.000.00
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
individuální dotace na jmenovité akce0.000.00
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 403) 0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu(z AÚ k účtu 671) 0.0028635950.00
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
z toho na: výzkum a vývoj0.000.00
vzdělávání pracovníků0.000.00
informatiku0.000.00
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele(z AÚ k účtu 671) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.000.00
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory(z AÚ k účtům ÚS 67) 0.000.00
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí(z AÚ k účtu 649)0.000.00
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků(z AÚ k účtu 672) 0.005399425.00
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů(z AÚ k účtu 673) 0.000.00
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu(účet 316) 0.000.00
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí(účet 316) 0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů(účet 326)0.000.00
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů(účet 326)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem(účet 316)0.000.00
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí(účet 316)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 281)0.000.00
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 281)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku(účet 283)0.000.00
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí(účet 283)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské(účet 289)0.000.00
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční(účet 289)0.000.00
Směnky k úhradě tuzemské(účet 322)0.000.00
Směnky k úhradě zahraniční(účet 322)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské(účet 451)0.000.00
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční(účet 451)0.000.00
Vydané dluhopisy tuzemské(účet 453)0.000.00
Vydané dluhopisy zahraniční(účet 453)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské(účet 457)0.000.00
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční(účet 457)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské(účet 459)0.000.00
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční(účet 459)0.000.00
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem(z AÚ účtů 063, 253 a 312)0.000.00
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků(z AÚ účtů 253 a 312)0.000.00
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků(z účtu 063)0.000.00
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů(z AÚ účtů 063, 253, 312)0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

PoložkaÚčetStav k 1.1.Stav k 31.12.2011
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné0.000.00
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné0.000.00
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům0.000.00
C.6. Rozpočtované prostředky0.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položce
Organizace navýšila v roce 2011 hodnotu budovy školy o provedenou rekonstrukci a montáž rolet do učebny v celkové částce 13,229.376,- Kč.A.II.3.
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky. Byla přeúčtována částka 5.000,- z HV roku 2010 - tvorba fondu. V roce 2011 bylo vyčerpáno 19.000,- Kč na odměny..C.II.1.
FKSP- byl tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou pro rok 2011. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 12/2011, splátku půjčky za 12/2011,úroky a převod fin. částky za úhradu tělocvičny za zaměstnancce školy.C.II.2.
Rezervní fond- byl proveden příděl z HV roku 2010 ve výši 33.436,13 Kč. Je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou.C.II.3.
Investiční fond - v roce 2011 byl proveden příděl z odpisů 1,504.425 Kč za hlavní činnost a 62.567 Kč za dopl. činnost, a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 1,128.000.- Kč. Inv. fond byl čerpán v průběhu roku 2011 na opravy budovy školy 170.242,- Kč, na nákup dlouh. hmotného majetku 133.939,- Kč a rekonstrukci 70.934,- Kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši.C.II.5.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položce
Byla vytvořena dohadná položka na spotřebu plynu - maloodběr, a to ve výši záloh.A.I.2.
Přijaté dotace- zaúčtovány přijaté dotace, a to od zřizovatele, MŠMT (prostřednictvím zřizovatele) a Města Šumperk.
Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši v souladu s účelem.
B.IV.2.
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ziskem 58.563,75 Kč. Organizace se snažila celý rok minimalizovat náklady, aby udržela vyrovnaný rozpočet. V prosinci došlo k úspoře výdajů za teplo z důvodů teplého počasí cca 100.000,-, což vedlo ke kladnému výsledku hospodaření v hlavní činnosti.

Hospodaření organizace v doplňkové činnosti je ovlivněno dopadem celkové situace, kdy sportovní oraganizace mají nedostatek finančních prostředků a proto snižují pronájmy tělocvičny na minimum-pouze na zápasy, což se promítlo do tržeb. Jelikož náklady na provoz se téměř nezměnily / prostř. na úklid, správce a vytápění atd. jsou stále stejné i při neúplném zaplnění tělocvičny), došlo ke ztrátě. Organizace přijme opatření k omezení nákladů organizačními změnami, popř. omezením provozu na některé dny, nemůžeme zdražovat pronájem tělocvičny, to by znamenalo další úbytek nájemců a snížení tržeb.
B.VI.1.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položce
Jmění účetní jednotky se navýšilo o zvýšení hodnoty budovy , pořízení strojů a zařízení a snížilo o roční odpisy.C.I.

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
A.I. Počáteční stav fondu292505.34
A.II. Tvorba fondu208913.00
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
A.III. Užití fondu297362.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování151690.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport90672.20
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary55000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu204056.14

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaStav
D.I. Počáteční stav fondu533165.66
D.II. Tvorba fondu33270.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření33270.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu566436.33

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaStav
F.I. Počáteční stav fondu290665.59
F.II. Tvorba fondu1566992.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1566992.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1503115.00
1. Financování investičních potřeb1503115.00
F.IV. Konečný stav fondu354542.59

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

G. Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby86252300.5013335316.1072916984.4061109000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1950000.00924375.001025625.001058000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu84302300.5012410941.1071891359.4060051000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha č. 5 vyhlášky - Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená za účetní období 31.12.2011

H. Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2887383.100.002887383.102887000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky200304.800.00200304.80200000.00
H.4.Zastavěná plocha2569716.700.002569716.702570000.00
H.5.Ostatní pozemky117361.600.00117361.60117000.00