A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost a nemá žádné informace, které by jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nebyly uskutečněny žádné organizační změny. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., platnou od 1. ledna 2011, kterou byly vydány nové České účetní standardy, došlo v účetní jednotce, v návaznosti na výše uvedené, ke změnám postupů účtování a ke změně některých názvů účtů. Způsoby oceňování a postupy odpisování zůstávají nezměněny. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě, dle usnesení Rady Olomouckého kraje. V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plány na celý kalendářní rok, které v měsíci září doplňujeme o případné změny dle nákupů nového majetku během roku. Odpisové plány jsou zpracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. V rámci činnosti jsou sklady zásob vedeny způsobem A, pro potřeby projektů z ESF jsou zásoby účtovány způsobem B. Organizace nevytváří zásoby vlastní činností. Hranice pro zařazování drobného hmotného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, drobný nehmotný majetek se eviduje od 7000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, nad výše uvedené hranice, je oceňován pořizovacími cenami a je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V rámci časového rozlišení účtujeme o nákladech a výnosech příštích období. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období, s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešených pomocí dohadných položek. Časově nerozlišujeme platby za telefony, které se pravidelně opakují (od 21. předcházejícího měsíce do 20. běžného měsíce). Dohadné účty aktivní jsou použity do doby než dojde k vypořádání poskytnutých transferů. V případě zaokrouhlování postupujeme matematicky. Klíčování režijních nákladů hlavní a doplňkové činnosti se provádí výnosovou metodou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 12173336.76 | 12413000.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 12413000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 12173336.76 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | | 847666.43 | 648000.00 |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 847666.43 | 648000.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 41600.00 | 42000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 41600.00 | 42000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 13062603.19 | 13103000.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13062603.19 | 13103000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
individuální dotace na jmenovité akce | | | 0.00 |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | | 55028660.81 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | | | 0.00 |
vzdělávání pracovníků | | | 0.00 |
informatiku | | | 0.00 |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | | 10343917.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | | | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | | |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | | |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | | |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 500000.00 | 1380000.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | | |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | | |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | | |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | | |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | | |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | | |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | | |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | | |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | | |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | | |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | | |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | | |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuálním množství mléka, o kterém neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech, protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
---|
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuální produkční kvótě, o které neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech, protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
---|
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuální limitu prémiových práv, o kterém neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech, protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
---|
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný údaj o jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech, protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|
0.00 | Majetek, oceněn podle § 25 odst. 1, písm. k) zákona a podle § 71, odst. 2, písm. a) vyhlášky nemáme v evidenci. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
---|
0.00 | Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší právo hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
---|
| |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
---|
0.00 | Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší právo hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem a tudíž lesní porosty neoceňuje. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|
V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti až na základě upomínek, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. Na základě naší žádosti o prominutí a odpis nedobytných pohledávek bylo rozhodnuto Radou Olomouckého kraje, že se vzdává práva a promíjí nám pohledávky v celkové výši 199 745,70 Kč. Tato pohledávky byly v roce 2011 odepsány do nákladů na účtu 557. Většina pohledávek vznikla z důvodu přijetí žáků ke studiu jako tzv. sponzorovaní žáci, na objednávku firem v letech 1992-96, dále jsou to produktivní práce žáků u firem z let 1996-98 a některé pohledávky jsme přebrali v rámci slučování od jiné školy (tyto byly velmi těžko dohledatelné). | B.II.1. |
Na základě přetrvávajících nedostatků finančních prostředků na úhradu nákladů projektů realizovaných v rámci globálních grantů Olomouckého kraje Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost jsme žádali zřizovatele o souhlas s uzavřením úvěrové smlouvy. Rada Olomouckého kraje naši žádost schválila ve výši 1 380 000,- Kč Úvěr jseme čerpali v měsíci prosinci jednorázově a zároveň jsme se zavázali jej jednorázově splatit nejpozději do 30. 4. 2012 V zájmu zachování aktivit projektů budou prostředky úvěru použity na předfinancování projektů: Obnova a modernizace technických oborů v Olomouckém kraji - CZ.1.07/1.1.04/02.0071 Modulová výuka diagnostiky osobních aut na SŠPROOL - CZ.1.07/1.1.04/03.0049 Profesní kvalifikace v systému modulárního dalšího vzdělávání - CZ.1.07/3.2.05/01.0006 | D.IV.1. |
V roce 2011 byly nedočerpány prostředky z dotace UZ 33353 na přímé náklady ve výši 62 071,- Kč, jedná se o OON pro pedagogické pracovníky ve výši 46 321,- Kč a s tím související odvody ve výši 15 750,- Kč, dále pak dotace UZ 33160 na podporu romských žáků za 9-12/2011 ve výši 7 311,- Kč. Celkem tedy vracíme na účet zřizovatele nevyčerpané prostředky ve výši 69 382,- Kč | D.IV.22. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|
Byly proúčtovány nejnutnější opravy, nezbytné k zajištění provozu školy, které byly vzhledem k nutnosti zprovoznit jedno poschodí Domova mládeže pro následné přestěhování Domova mládeže ze Střední školy polygrafické, daleko vyšší, než jsme původně předpokládali. Byly uskutečněny další plánované opravy na úseku teoretického vyučování, renovace učeben, výměna podlahové krytiny a provedeny nejnutnější malířské a natěračské práce. Také na úseku odborného výcviku byla provedena oprava střechy, výměna podlahové krytiny a další drobné opravy k zajištění bezpečnosti práce. Vzhledem k nedostačujícímu rozpočtu na provoz by tyto opravy částečně kryty čerpáním investičního fondu, a to ve výši 597 615,- Kč (účet 648). Dále pak byla uskutečněna částečná výměna oken v tělocvičně ve výši 199 878,- Kč, která byla rovněž kryta čerpáním investičního fondu (účet 648). | A.I.5. |
Odpisy v rámci hlavní činnosti jsou plně kryty příspěvkem zřizovatele. | A.I.25. |
Čerpání fondů na účtu 648 činilo v roce 2011celkem 898 047,- Kč. V této položce bylo proúčtováno čerpání rezervního fondu - darů pro odborný výcvik žáků, určených k dalšímu rozvoji činnosti školy ve výši 60 554,- Kč. Čerpání fondu odměn na odměny ve výši 40 000,- Kč a čerpání investičního fondu ve výši 797 493,- Kč. Z investičního fondu byla kryty výměna oken ve výši 199 878,- Kč a další opravy v prostorách školy ve výši 597 615,- Kč (blíže popsáno u položky opravy a udržování). | B.I.24. |
Dotace proúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 48 704 729,- Kč, UZ 33027 platy a odvody na posílení platů pedagogických pracovníků 877 500,- Kč, dotace UZ 33160 na podporu romských žáků 35 914,- Kč, dotace UZ 33032 na maturity 12 360,- Kč, dotace UZ 33036 na platy a odvody na pokusné ověřování integrativního a inkluzívního modelu škol 114 639,- Kč, projet z ESF OMTO 1 730 395,97 Kč, projekt z ESF PROFESMODUL 2 106 880,71 Kč, projekt z ESF DIAGNOSTIKA 1 446 242,13 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00020 na provoz 7 662 738,- Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00006 na odpisy 2 441 879,-Kč, dotace UZ 000115 na učňovská stipendia 229 300,-Kč, dotace na SCHOLARIS UZ 00000 ve výši 10 000,-Kč | B.IV.2. |
Hospodářský výsledek z hlavní činnosti je, díky použití vlastních zdrojů z fondů, proúčtovaných do výnosů na účtu 648, uspokojivý a podle očekávání. Negativní dopad na výši HV měly především zvýšené náklady za energie v návaznosti na zvýšení cen, dlouhou topnou sezónu a dokončení nástavby jednoho patra školy, kde byl zahájen od 1. 9. 2011 provoz, což se projevuje ve zvýšení režijních nákladů ve všech oblastech. Náklady ze energie se proti roku 2010 zvýšily o 415 tis. Kč. Výši HV dále ovlivnily pak zvýšené náklady za opravy, především domova mládeže, kdy bylo nutné přestěhovat a zprovoznit jedno poschodí pro následné přestěhování domova mládeže ze Střední školy polygrafické, který byl od 1. 9. 2011 zrušen a cca 70 žáků této školy je přednostně ubytováno na naši škole. Proti roku 2010 činilo zvýšení nákladů na opravy o 488 tis. Kč. HV dále snižuje odpis pohledávek, který byl se souhlasem zřizovatele proúčtován ve výši 199 745,70 Kč, dalším vlivem bylo také snížení koeficientu pro uplatnění DPH, které se projevuje zvýšením nákladů na účtu 549. Hospodářský výsledek z hospodářská činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací, činnosti posilovny, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z hospodářské činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán především ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem na provoz. | B.VI.1. |