A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
KÚ pro Vysočinu dle náležitostí § 1 odst 3 zákona č. 563/1991 Sb. vede účetnictví v plném rozsahu. KÚ pro Vysočinu vypracoval převodový můstek dle náležitostí § 11 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví na základě čl. II Přechodná ustanovení bod 4 vyhl. 435/2010 Sb., konečný zůstatek účtu 403 - Dotace na pořízení dlouhodobého majetku vykázaný k 31.12. 2010 otevřel na účtě 401 - Jmění účetní jednotky. KÚ pro Vysočinu u skladových zásob používá variantu A. KÚ pro Vysočinu tvoří a používá opravné položky u DrDHM. KÚ pro Vysočinu člení závazky a pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. KÚ pro Vysočinu při zaúčtování výdajů, nákladů, příjmů a výnosů postupuje podle zák. č. 563/1991 Sb. a podle § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb. používá Metodu časového rozlišení. KÚ pro Vysočinu sestavuje účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha) podle vyhlášky 435/2010 Sb. v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. KÚ pro Vysočinu oceňuje majetek dle § 25 zákona o účetnictví a majetek určený k prodeji reálnou hodnotou dle § 27 odst. 1 písm. h) zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví. KÚ pro Vysočinu dle vyhlášky 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě a jejich předávání do CSÚIS, odesílá do CSÚIS operativní účetní záznamy, tj. Soupis pohledávek, Soupis závazků, Soupis podmíněných pohledávek, Soupis podmíněných závazků, Peněžní prostředky a Disponibilní majetek. V období leden 2011 došlo k prodeji nepotřebné budovy vč. pozemku (bývalé sídlo KP Moravské Budějovice). Majetek byl vyřazen z účetní evidence v řadě dokladů č. 6314/1 účet 021 6107 - budova a 6314/2 účet 031 4107 - pozemek. KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování majektu, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu. A provedla přeúčtování takto vymezeného majetku z DHM do DrDHM a z DNM do DrDNM. KÚ pro Vysočinu dle Českého účetního standardu č. 708 bude používat dle bodu 5.5 rovnoměrný způsob odepisování majetku a dle bodu 4.11 si stanovila hranici významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení 5%. KÚ pro Vysočinu podle vyhl. č. 410//2009 Sb. dle ustanovení § 79 provedla první použití účetní metody při účtování odpisů a oprávek dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2766454.55 | 2772000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0 | 0 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2766454.55 | 2772000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0 | 0 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0 | 0 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0 | 0 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0 | 0 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0 | 0 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0 | 0 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0 | 0 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0 | 0 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0 | 0 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 5776085.75 | 8972000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 5720319.75 | 8916000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 55766.00 | 56000.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0 | 10000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0 | 0 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0 | 0 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0 | 0 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0 | 0 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0 | 0 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0 | 0 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0 | 0 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0 | 0 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0 | 0 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0 | 0 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0 | 0 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0 | 10000.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0 | 0 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0 | 0 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3009631.20 | 6209000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3009631.20 | 6209000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 2898795.00 | 2777800.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 1256582.00 | 1191396.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 1102489.00 | 1093063.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | ||
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | |||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
individuální dotace na jmenovité akce | |||
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | ||
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
z toho na: výzkum a vývoj | |||
vzdělávání pracovníků | |||
informatiku | |||
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | ||
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | ||
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | ||
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | ||
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0 | 0 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0 | 0 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0 | 0 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | ||
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0 | 0 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | ||
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | ||
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | ||
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | ||
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | ||
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | ||
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | ||
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | ||
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | ||
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | ||
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | ||
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | ||
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0 | 0 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0 | 0 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0 | 0 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0 | 0 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0 | 0 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0 | 0 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0 | 0 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0 | 0 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0 | 0 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0 | 0 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0 | 0 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0 | 0 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 3898000.00 | 3648000.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování dlohodobého nehmotného majetku, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňoval podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu, tj. hranici 60 000,- Kč. Účetní jednotka provedla účetní zápis IDD 7100/110092 k 31.12.2011 na stranu MD účtu 018 - DrDNM se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 013 - Software. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110097 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 078 - Oprávky k DrDNM. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110100 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 073 - Oprávky k Software. | A.I. |
KÚ pro Vysočinu se rozhodla pro změnu vykazování dlohodobého hmotného majetku, který byl pořizován podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňoval podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu, tj. hranici 40 000,- Kč. Účetní jednotka provedla účetní zápis IDD 7100/110079 k 31.12.2011 na stranu MD účtu 028 - DrDHM se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110098 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 088 - Oprávky k DrDHM. KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110101 až 110104 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 082 - Oprávky k účtu 022 (ost.,dopr.,HW,měř.t.). KÚ pro Vysočinu dále IDD 7100/110105 až 110106 k 31.12.2011 promítla hodnotu oprávek jako oceňovací rozdíl při změně metody účetním zápisem na stranu MD účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 081 - Oprávky k účtu 021 (stavby nebyt.+ostatní). | A.II. |
EKON družstvo Jihlava - pozastávka z vestavby skladu + výtahu do data uplynutí záruční lhůty ke dni 30.07.2013 ve výši 85 270,50 Kč. | D.III.9. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 667642.12 |
A.II. Tvorba fondu | 757210.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0 |
A.III. Užití fondu | 932103.82 |
1. Půjčky na bytové účely | 26400.00 |
2. Stravování | 409185.00 |
3. Rekreace | 190500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 162912.12 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 94200.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0 |
9. Ostatní užití fondu | 48906.70 |
A.IV. Konečný stav fondu | 492748.30 |
Položka | Stav |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu | 0 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 89953127.59 | 21651405.00 | 68301722.59 | 90780000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 88964975.12 | 21345542.00 | 67619433.12 | 0 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0 | 0 | 0 | 0 |
G.6. | Ostatní stavby | 988152.47 | 305863.00 | 682289.47 | 90780000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 756845.00 | 0 | 756845.00 | 781000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.2. | Lesní pozemky | 6930.00 | 0 | 6930.00 | 7000.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0 | 0 | 0 | 0 |
H.4. | Zastavěná plocha | 414475.00 | 0 | 414475.00 | 439000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 335440.00 | 0 | 335440.00 | 335000.00 |