A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V roce 2011 nedošlo k žádným organizačním změnám a s tím souvisejícím změnám účetních metod. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhl. č. 435/2010 Sb. došlo od 1. 1. 2011 ke změnám při sestavení Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy - výkazy se sestavují v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z tohoto důvodu jsou stavy minulého období, které bylo sestaveno v tisících Kč, rozšířeny o 000,00. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17. 12. 2009 vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67%, 2. odpisová skupina - roční odpisová sazba 12,50%, 3. odpisová skupina - roční odpisová sazba 6,67%, 5. odpisová skupina - roční odpisová sazba 1,67%. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí ve výši 1 000 Kč a více. V podrozvahové evidenci je účtován hmotný majetek v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění dle typu (provoz,učební pomůcky, nábytek), nehmotný majetek v hodnotě od 1 000 Kč do 7 000 Kč (software) a cizí majetek (nápojové a potravinové automaty, kopírka, digitalizační terminál firmy CERMAT, interaktivní tabule projektu EKONOM a bezúplatné užívání části budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci). Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtován na účet 028 v členění dle typu (provoz, učební pomůcky), drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč je účtován na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtován na účet 022 v členění dle typu (provoz, učební pomůcky), dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7 000 Kč do 60 000 Kč je účtován na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci. Dohadné účty a účty časového rozlišení jsou používány pro rozlišení nákladů příštích období (např. předplatné) a nákladů na elektřinu a plyn. V průběhu účetního období jsou časově rozlišovány transfery, konečné vyúčtování k rozvahovému dni, tj. 31. 12. Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací, stanovených pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace jsou počítány dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, atp. Kalkulace jsou pravidelně aktualizovány dle vývoje cen. O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - 314 a 324, vyúčtování záloh dle daňových dokladů (elektřina, plyn, předplatné, apt.), po vyúčtování akce (kurzy žáků), vrácení zapůjčeného předmětu (čip na stravování a kopírování, vstupní karta) nebo ukončení stravování. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3439927.07 | 3769000.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 379695.03 | 380000.00 |
2. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3060232.04 | 3389000.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Odepsané pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Odepsané pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Odepsané závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3759111.00 | 3296000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporu, správních rízení a jiných rízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 3759111.00 | 3296000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních rízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporu, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 7199038.07 | 7065000.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7199038.07 | 7065000.00 |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 52 | 498809.00 | 415780.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53 | 214712.00 | 179012.00 |
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54 | 194268.00 | 150400.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2011 nedošlo k žádné mimořádné události ani změně ovlivňující účetní závěrku. Od roku 2009 probíhaly na škole práce na grantovém projektu v rámci globálního grantu Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a ESF s názvem "Ekonomické procesy v podniku názorně a zajímavě". Projekt byl ukončen v listopadu 2010, závěrečné vyúčtování dotace proběhlo v září 2011. Na účet zřizovatele byla dle pokynu vrácena nevyčerpaná dotace a zrušen bankovní účet projektu. Celkový objem použitých prostředků dle konečného vyúčtování 1 727 146 Kč. V červenci 2010 uzavřela škola se souhlasem zřizovatele smlouvu o partnerství s finanční spoluúčastí s příjemcem podpory Centrem pro rozvoj regionů, o.p.s. v rámci projeku "EKONOM - nové formy výuky ekonomických odborných předmětů",individuálního projektu podpory 1.1 - Zvyšování kvality ve vzdělávání Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Práce na projektu začaly v říjnu 2010, náklady vynaložené v souvislosti s projektem jsou škole každý měsíc refundovány Centrem pro rozvoj a podporu regionů. V roce 2011 v rámci projektu čerpáno 378 667,55 Kč na materiál, cestovné, služby pošt a zpracování mezd vč. zákonných odvodů. Pro práce na projektu byla škole zapůjčena interativní tabule vč. dataprojektoru, počítače a hlasovacího zařízení. V rámci výměnného pobytu žáků Obchodní akademie Olomouc a WS Nördlingen (rozšiřující projekt spolupráce mezi městy Olomouc a Nördlingen) uzavřela škola Smlouvu o poskytnutí podpory z rozpočtu Statutárního města Olomouc v oblasti využití volného času dětí a mládeže. Schválená podpora činí 8 000 Kč, čerpání dle účelu na dopravu, vstupné a průvodcovské služby při návštěvě německých žáků v Olomouci. Závěrečné vyúčtování proběhlo v souladu s uzavřenou smlouvou č. 129/P3/2011/OŠ v září 2011. Celá finanční podpora byla vyčerpána, Statutárnímu městu předány všechny podklady vč. fotodokumentace z akce. Od 1. 1. 2011 byli zřizovatelem vybráni noví dodavatelé - pro dodávky elektřiny CENTROPOL ENERGY, a.s. Ústí nad Labem,pro dodávky plynu UNITED ENERGY TRADING, a. s. Praha a služby mobilního operátora zajišťuje Telefónika O2 ČR. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241. |
Název položky | Číslo položky | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek | 0.00 | 0.00 | |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
individuální dotace na jmenovité akce | 0.00 | 0.00 | |
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 403) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 21634725.02 |
z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
z toho na: výzkum a vývoj | 0.00 | 0.00 | |
vzdělávání pracovníků | 0.00 | 0.00 | |
informatiku | 0.00 | 0.00 | |
přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele | (z AÚ k účtu 671) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory | (z AÚ k účtům ÚS 67) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí | (z AÚ k účtu 649) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků | (z AÚ k účtu 672) | 0.00 | 3744643.00 |
Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů | (z AÚ k účtu 673) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů | 0.00 | 0.00 | |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů | (účet 326) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí | (účet 316) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 281) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí | (účet 283) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční | (účet 289) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě tuzemské | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Směnky k úhradě zahraniční | (účet 322) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční | (účet 451) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy tuzemské | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Vydané dluhopisy zahraniční | (účet 453) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční | (účet 457) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční | (účet 459) | 0.00 | 0.00 |
Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem | (z AÚ účtů 063, 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků | (z AÚ účtů 253 a 312) | 0.00 | 0.00 |
Komunální dluhopisy územních samosprávných celků | (z účtu 063) | 0.00 | 0.00 |
ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů | (z AÚ účtů 063, 253, 312) | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Účet | Stav k 1.1. | Stav k 31.12.2011 |
---|---|---|---|
C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – nenávratné | 0.00 | 0.00 | |
C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům – návratné | 0.00 | 0.00 | |
C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům | 0.00 | 0.00 | |
C.6. Rozpočtované prostředky | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce |
---|---|
K 31. 12. 2011 byl zakoupen drobný dlouhodobý majetek: - chladnička Zanussi na sekretariát školy (náhrada za neopravitelnou chladničku) 5 698 Kč - server pro počítačovou síť školy 30 534 Kč - notebook HP pro výuku odborných předmětů 15 945 Kč - nákup z finančního daru evidovaného na rezervním fondu - jednací stoly do sborovny 30 000 Kč - školní nábytek do učebny č. 501 (lavice, židle, katedra) 127 352,80 Kč - počítač na sekretariát 16 052 Kč - vybavení do učebny č. 501 - počítač, dataprojektor, plátno, reproduktory 60 734 Kč - použita dotace ÚZ 33032 - notebook pro výuku ekonomických předmětů 9 696 Kč - použita dotace ÚZ 114 Talent Olomouckého kraje (oceněný předmět ekonomika). Darem od Institutu pro Evropskou politiku EUROPEUM škola obdržela kapesní datový projektor v hodnotě 5 041 Kč. Bezúplatným převodem od SRPŠ při OA Olomouc škola obdržela mobilní interaktivní tabuli v hodnotě 17 739 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl vyřazen v hodnotě 91 999 Kč - dataprojektor pro výuku, televizor a ovládací stůl. Drobný dlouhodobý majetek byl vyřazen v hodnotě 263 316,85 Kč - počítače vč. monitorů, elektrická vrtačka, bruska, svářecí transformátor, usměrňovač a chladnička, školní nábytek. Všechny vyřazené předměty byly neopravitelné, likvidace odbornou firmou, rozbitý nábytek odvezen Technickými službami na skládku. Do podrozvahové evidence byl zařazen nákup příklepové vrtačky 1 490 Kč, dar od zaměstnance - notebook Acer v hodnotě 1 000 Kč a bezúplatný převod od SRPŠ při OA Olomouc - posilovací shybovací deska za 1 490 Kč. Z podrozvahové evidence byl vyřazen zastaralý a rozbitý školní nábytek (lavice, židle), zastaralé a nefunkční učební pomůcky, odborná literatura v hodnotě 332 427,75 Kč. Rozbitý nábytek odvezen Technickými službami na skládku, ostatní vyhozeny do tříděného odpadu. Pozemky a stavby beze změn. | A. |
Materiál na skladě - vstupní karty, stravovací a kopírovací čipy. Evidence dle jednotlivých osob, složená záloha evidovaná na účtu 324. Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem učebny, tělocvičny, nápojové automaty a reklamy, z toho 700 Kč po termínu splatnosti. Krátkodobé poskytnuté zálohy - plyn, předplatné odborného tisku a lyžařský kurz 1. ročníků. Náklady příštích období - předplatné odborného tisku na rok 2012, podíl nákladů za rozšířenou servisní smlouvu k programu VIS - školní stravování na rok 2012. Ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávky projektu Ekonom - předpis náhrady výdajů za listopad a prosinec 2011 a pohledávky FKSP - předpis přídělu a bankovních poplatků za prosinec 2011. Převedeno v lednu 2012. Běžný účet - analytický členěný dle jednotlivých fondů. Účet FKSP - samostatný účet používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP a Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny - poštovní známky. Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace pokladny dle plánu na rok 2011. | B. |
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za 1. - 4. čtvrtletí 2011. Fond kulturních a sociálních potřeb - používán na příspěvek na stravování zaměstnanců ve výši 18 Kč/oběd, od 1. 9. 2011 pouze 10 Kč/oběd, penzijní připojištění 150 Kč/měsíc, finanční a věcné dary (životní výročí) a kulturní akce pro zaměstnance. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za prosinec 2011 (předpis přídělu, penzijní připojištění, odměny a bankovní poplatky), srovnáno v lednu 2012. Fond odměn - příděl z kladného výsledku hospodaření za rok 2010 ve výši 5 000 Kč dle usnesení UZ/20/7/2011 ze dne 24. 6. 2011, použito na odměnu ředitelce školy za výsledek hospodaření v doplňkové činnosti dle dopisu KUOK/76190/11/OŠMT-OOS/847. Stav k 31. 12. 2011 nulový. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - příděl za rok 2010 ve výši 16 883,05 Kč dle usnesení UZ/20/7/2011 ze dne 24. 6. 2011. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Rezervní fond z ostatních titulů - pouze finanční dary na rozvoj školy. V roce 2011 finanční dar 16 000 Kč od ing. Libuše Kubalákové na nákup počítače pro odborné předměty, 600 Kč od Mgr.Josefa Tomana, 600 Kč od Mgr. Pavly Blahové a 100 000 Kč od firmy multigate a.s Olomouc. Vyčerpáno bylo 15 945 Kč na nákup počítače pro odborné předměty a 405 Kč na výdaje spojené se zahraničním výměnným pobytem žáků. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Investiční fond - navýšen o odpisy majetku za 1.- 4. čtvrtletí 2011, odpisy hlavní činnosti kryté dotací zřizovatele, odpisy doplňkové činnosti kryté z výnosů doplňkové činnosti. Snížení fondu o stanovený odvod zřizovateli za 1. - 4. čtvrtletí 2011. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněn vyúčtováním za elektřinu a plyn k 31. 12. 2011, které skončilo výrazným přeplatkem (elektřina 70 000 Kč). Na spotřebu energií má velký vliv výběr centrálního dodavatele s výhodnými cenami, teplý průběh zimy, výměna oken v budově ve vlastnictví zřizovatele (2009)a rekonstrukce osvětlení a elektroinstalace(2010). K výrazné úspoře došlo také u nákladů za mobilní telefony. Během roku byly z příspěvku na provoz pořizovány jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid, havarijní opravy a opravy po revizích, obnova a vylepšení školy prováděno minimálně. Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny, tělocvičny, kantýny, garáže,umístění nápojových automatů. . | C. |
Dodavatelé - krátkodobé závazky, všechny faktury v termínu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků na stravování, vstupní karty, stravovací a kopírovací čipy, školní akce, zálohy od zaměstnanců na stravné. Evidence záloh dle jednotlivých žáků a zaměstnanců, vyúčtování po skončení akce, vrácení čipů a karet, ukončení stravování. Zúčtování s institucemi SZ a ZP - předpis za prosinec, převedeno v lednu 2012. Jiné přímé daně - předpis zálohové a srážkové daně za prosinec, převedeno v lednu 2012. Závazky k územním rozpočtům - předpis odvodu nevyčerpané dotace na rok 2011 - ÚZ 00006 příspěvek na odpisy 3 550 Kč - nedočerpán z důvodu krytí odpisů z výnosů doplňkové činnosti ve vyšší částce, než bylo rozpočtováno (zvýšený zájem o pronájem tělocvičny). ÚZ 33353 přímé náklady na vzdělávání 6 140 Kč, z toho OON pedagogové 2 563 Kč, OON nepedagogové 2 019 Kč, zákonné odvody 1 558 Kč. OON za učitele nedočerpány z důvodu omezení školních akcí, OON za nepedagogy nedočerpány z důvodu krytí OON z výnosů doplňkové činnost ve vyšší částce, než bylo rozpočtováno(zvýšený zájem o pronájem tělocvičny). Výnosy příštích období - výnos na leden 2012 - pronájem malé tělocvičny 500 Kč, pronájem garáže 1 200 Kč. Ostatní krátkodobé závazky - předpis platů zaměstnanců k převodu na osobní účty, příspěvku na penzijní připojištění a přídělu do FSKP za prosinec, převedeno v lednu 2012. V knize podrozvahových účtů je vedena evidence: - drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v analytickém členění učební pomůcky, provoz, nábytek - v roce 2011 vyřazený poškozený školní nábytek (lavice, židle), zastaralé a nefunkční učební pomůcky a odborná literatura v hodnotě 332 427,75 Kč. Do podrozvahové evidence byl zařazen nákup příklepové vrtačky 1 490 Kč, dar od zaměstnance - notebook Acer v hodnotě 1 000 Kč a bezúplatný převod od SRPŠ při OA Olomouc - posilovací shybovací deska za 1 490 Kč. - drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2011 beze změny. - cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy Univerzity Palackého v Olomouci. V roce 2011 zaevidována interaktivní tabule projektu EKONOM v hodnotě 198 575 Kč, tabule je ve škole umístěna bezplatněna základě smlouvy o výpůjčce majetku, po skončení projektu zůstane tabule škole.Dne 20. 12. 2011 byl do školy dovezen kopírovací stroj Océ v hodnotě 264 000 Kč. | D. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce |
---|---|
Hospodaření školy skončilo ziskem 118 450,04 Kč, z toho kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti 25 539,74 Kč a doplňkové činnosti 92 910,30 Kč. Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněn vyúčtováním za elektřinu a plyn k 31. 12. 2011, které skončilo výrazným přeplatkem (elektřina 70 000 Kč). Na spotřebu energií má velký vliv výběr centrálního dodavatele s výhodnými cenami, teplý průběh zimy, výměna oken v budově ve vlastnictví zřizovatele (2009)a rekonstrukce osvětlení a elektroinstalace(2010). Během roku byly z příspěvku na provoz pořizovány jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid, havarijní opravy a opravy po revizích, obnova a vylepšení školy prováděno minimálně. K úspoře došlo také u nákladů za mobilní telefony. V roce 2011 byly provedeny opravy kotelny ve škole i v tělocvičně, oprava obložení a WC v tělocvičně, oprava hasicích přístrojů po revizi, oprava počítačů z odborné učebny, oprava tiskáren a kopírky na ekonomickém oddělení, proveden nátěr části dveří v budově školy, vymalována výdejna stravy, chodby v tělocvičně a boční schodiště v budově školy. Ve dvou odborných učebnách a ve sborovně byla položena nová podlaha, v předzahrádce školy vydlážděný chodník, osekaná a podřezaná zídka před školou (zamezení vlhkosti), byly zakoupeny vertikální žaluzie do odborné učebny s interaktivní tabulí. Neznámý pachatel rozbil sklo ve vstupních dveřích školy a okno na tělocvičně, výše škody v limitu spoluúčasti školy při pojištění majetku, oprava proto plně hrazena školou. Velkým problémem je část školy, která je ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci, ve které do dořešení majetkových práv neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, rekonstrukce elektroinstalace a výměna osvětlení), budova dále chátrá, okna netěsní, osvětlení je nevyhovující. I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na údržbu budovy a energie se nemění, stále je používána celá budova, kterou je nutno udržovat. Vzhledem k klesajícímu počtu žáků školy i strávníků byl škole snížen závazný ukazatel - počet zaměstnanců, proto v letošním roce obdrželi tři zaměstnanci výpověď z organizačních důvodů (2 učitelé, 1 kuchařka), pěti provozním zaměstnancům byl snížen úvazek, místo hospodářky není obsazeno. Od září 2010 škola odebírá obědy ze Školní jídelny Olomouc-Hejčín, což vedlo k poklesu strávníků. Vzhledem k nutnosti vést celou stravovací agendu ve škole (bez možnosti navýšení počtu pracovníků), se výrazně zvýšil počet účetních i bankovních operací (o cca 300 měsíčně), což navýšilo bankovní výlohy. Současně je nutné hradit výdaje spojené se stravovacím softwarem VIS Plzeň. Největší nákladovou položkou je stravování žáků, celá částka je současně účtována ve výnosech jako úhrada žáků škole (platba 26 Kč/oběd/žák). Výhodou odběru stravy z jídelny Olomouc-Hejčín je neplacení režií za žáky z dotace na provoz tak, jako tomu bylo při odběru ze základní školy Stupkova. Cena oběda pro zaměstnance činí 60 Kč, z toho zaměstnancem hrazeno škole 22 Kč/oběd, příspěvek FKSP 18 Kč/oběd, z dotace na provoz hrazeno 20 Kč/oběd. Vzhledem k nedostatku finančních prostředků FKSP (snížení přídělu na 1%) byl od 1. 7. 2011 snížen příspěvek FKSP na 10 Kč/oběd, rozdíl 8 Kč hradí zaměstnanec. Pravidelným výnosem školy je příjem za stravné žáků a zaměstnanců, příjem za kopírování za žáky, druhopisy vysvědčení a půjčovné sportovní výstroje na kurzy. Při ztrátě vstupní karty nebo čipů je přeúčtována uhrazená záloha žáků škole do výnosů. Neplánovaných výnosem je prodej drobného vybavení chemické laboratoře (kádinky, zkumavky) základním školám v celkové hodnotě 16 550 Kč. Dne 14. 6. 2011 došlo při bouřce s průtrží mračen k zatečení do školní jídelny, bylo promočeno cca 12 m2 stropu, obdržená náhrada od pojišťovny Kooperativa činí 3 056 Kč, účtováno na účet 649. Ztráta drobného majetku, pořízeného z projektu Comenius byla předepsána k náhradě zaměstnanci školy, uhrazená částka 4 655 Kč účtována na účet 649. V roce 2011 škola obdržela finanční dary ve výši 117 200 Kč, použito 16 350 Kč na nákup notebooku a zahraniční výměnný pobyt žáků. Snížený počet žáků má vliv na výši dotace na přímé náklady vzdělávání, zejména dotace na přímé ONIV je nedostačující. Většinu této částky spotřebují výdaje na cestovní náhrady vyplývající z výuky (kurzy, výlety žáků), náklady na ochranné pracovní prostředky a zákonné pojištění odpovědnosti. Vzhledem k vysoké nemocnosti v letošním roce, prodloužení doby náhrady na 21 dní a zrušení 50% odpočtu byl rozpočet na náhradu za nemoc přečerpán o 24 233 Kč, rozdíl byl hrazen z přímých ONIV, proto nemohly být zakoupeny učební pomůcky v takové míře,jak bylo plánováno. Náklady spojené se státní maturitou na nákup tonerů, složek, nůžek a papíru do digitalizačního terminálu firmy CERMAT činily 19 305 Kč, cestovní výdaje předsedů maturitních komisí a komisaře 3 189 Kč, odměny předsedům a hodnotitelům 50 220 Kč, s tím související zdravotní pojištění 4 520 Kč. Náklady na odměny vč. pojištění jsou hrazeny z přímých ONIV, proto jsou účtovány na účet 549. Poštovné související s přijímacím řízením 19 282 Kč. Se souhlasem zřizovatele se škola účastní individuálního projektu "EKONOM - nové formy výuky ekonomických odborných předmětů" v rámci smlouvy o partnerství s finanční spoluúčastí s příjemcem podpory Centrem pro rozvoj a podporu regionů, o.p.s. Olomouc. Náklady vynaložené v souvislosti s projektem na platy, pojištění,cestovné a poštovné jsou každý měsíc Centru vykazovány a následně refundovány, takže zatím nedochází k finančním problémům jako v ukončeném grantovém projektu v rámci globálního grantu Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a ESF. Práce na tomto projektu skončily již v listopadu 2010, konečné vyúčtování projektu ze strany zřizovatele proběhlo až v září 2011. Příspěvek plně pokrývající náklady projektu Ekonom účtován na účet 649. Na základě uzavřené smlouvy č. 129/P3/2011/OŠ o poskytnutí podpory z rozpočtu statutárního města Olomouc škola obdržela 8 000 Kč na úhradu dopravy, jízdného a vstupného v rámci výměnného pobytu žáků Obchodní akademie Olomouc a WS Nördlingen. Celá dotace byla vyčerpána, vyúčtování a závěrečná zpráva byla městu předána v září 2011. V rámci doplňkové činnosti jsou pronajímány nebytové prostory - tělocvična, učebna pro semináře, garáž a kantýna. V prostorách bývalého bytu školníka byla dle pokynu zřizovatele upravena učebna a kabinet pro Státní jazykovou školu, která je v prostorách školy umístěna bez nároku na úhradu nájemného a služeb. Škola nemá žádný úvěr a závazky termínu splatnosti. Pohledávky po termínu splatnosti škola eviduje ve výši 700 Kč (pronájem tělocvičny), uhrazeno v lednu 2012. K 31. 12. 2011 byla provedena inventarizace majetku a závazků v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a s vyhláškou č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Žádné inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Vzhledem ke zvýšení sazby DPH od 1. 1. 2012 předpokládáme zvýšené provozní náklady (vodné, služby, pronájem bazénu pro výuku), sazba za dovoz stravy ze Školní jídelny Olomouc-Hejčín byla zvýšena na 28 Kč/km, cena oběda byla zvýšena na 65 Kč. Z důvodu zajištění centrálních dodavatelů elektřiny, plynu a mobilních služeb očekáváme i v roce 2012 úsporu nákladů na tyto položky, na spotřebu energií má kladný vliv výměna oken, rekonstrukce elektroinstalace a osvětlení v minulých letech. S dodavatelem elektřiny bylo na rok 2012 dohodnuto neplacení záloh - fakturována bude měsíčně skutečná spotřeba dle stavu hlášeného dodavateli elektronicky přes virtuální kancelář. Vzhledem k nedostatku finančních prostředků FKSP byl od 1. 1. 2012 zrušen příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců ve výši 150 Kč měsíčně, současně bude zvýšená cena oběda o 5 Kč pokrytá z prostředků FKSP. | A. |
Položka | Stav |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu | 117601.13 |
A.II. Tvorba fondu | 156681.00 |
1. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
2. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
3. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
A.III. Užití fondu | 231632.30 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 110716.00 |
3. Rekreace | 1500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19800.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 72300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 19116.30 |
A.IV. Konečný stav fondu | 42649.83 |
Položka | Stav |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu | 79243.00 |
D.II. Tvorba fondu | 134083.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 16883.05 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 117200.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 16350.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 16350.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 196976.05 |
Položka | Stav |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu | 81368.29 |
F.II. Tvorba fondu | 547755.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 547755.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 381000.00 |
1. Financování investičních potřeb | 381000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 248123.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 29015517.00 | 4135923.50 | 24879593.50 | 25365000.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 29015517.00 | 4135923.50 | 24879593.50 | 25365000.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1893320.00 | 0.00 | 1893320.00 | 1893000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 67352.00 | 0.00 | 67352.00 | 67000.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1283678.00 | 0.00 | 1283678.00 | 1284000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 542290.00 | 0.00 | 542290.00 | 542000.00 |