A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
organizace pokračuje ve své činnosti v roce 2012 |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
příspěvková organizace zřízená obcí,vede podvojné účetnictví z rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu, odepisování provádí měsíčně podle schváleného odpisového plánu-budova 50 let,DHM na základě využitelnosti a opotřebení maximálně 10 let,hudební nástroje 30 let, časové rozlišování nákladů a výnosů neprovádíme u pravidelně se opakujících čtvrtletních nákladech na pojištění zaměstnanců, k datu závěrly účtujeme o nákladech, které nejsou vyfakturovány,ale s obdobím souvisí na dohadných účtech aktivních, o zásobách účtujeme způsobem B, cizí měnu účtuje denními kurzy ČNB, dotace EUR v podrozvoze kurzem MF ČR 25,10 EUR, přímé osobní náklady jsou účtovány podle středisek na hlavní a doplňkovou,ostatní náklady přímo s jakou činností souvisí, v účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. , OP provádíme u pohledávek z dopl.činnosti(pozn. – toto je povinný údaj podle § 3 odst. 5 Vyhlášky). Technické zhodnocení budovy-přístavba hudebního sálu, vedeme samostaně a odepisujeme samostatně, vzhledem k získané dotaci z SAB a SR |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 333279.63 | 318291.63 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 7074.50 | 7074.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 326205.13 | 311217.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 13440.00 | 2280.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 13440.00 | 2280.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 6402577.59 | 26516657.87 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 6032318.44 | 25044272.83 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 370259.15 | 1472385.04 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 33880.00 | 33880.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 33880.00 | 33880.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6715417.22 | 26803349.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6715417.22 | 26803349.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 137405.00 | 119869.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 59150.00 | 52325.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 55671.00 | 46889.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
organizace čtvrtletně odvádí odpisy z budovy na základě rozhodnutí zřizovatele na jeho účet a snižujete hodnotu investičního fondu |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
tvoříme opravné položky k pohledávkám, existuje stálé riziko neuhrazených pohledávek za školným a půjčovným,tyto pohledávky jsou vymáhány písemně,nedobytné pohledávky jsme zaúčtovali na podrozvanu a vyřadili z evidence,výše HV k datu závěrky je ovlivněna zaúčtováním nákladů přes dohadné účty do výše záloh |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
DHM na účtech 031 a 021 máme svěřený zřizovatelem do užívání, v katastru nemovitostí je jako vlastnk zapsána obec, rozpustili jsme dohadné položky na transfer na pořízení DM a provedli opravu zaúčtování AU podle závazné analytiky systému Gordic pro přílohu |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
investiční fond bzl vyrovnán převodem z RF |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 21240198.60 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 643677.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
pozemky ve vlastnictví zřizovatele | položka AII-1 | 128770.48 |
stavby ve vlastnictví zřizovatele předané do užívání s právem odepisování | položka AII 3 | 26397439.70 |
pohledávky za školným a půjčovným včetně oprávek | položka BII 5 | 24020.00 |
pohledávky za zaměstnanci-půjčky FKSP a finanční záloha poskytnutá zaměstnancům | položka BII 10 | 132506.00 |
poskytnutí dotace investiční dotace z programu Cíl 3 sasko na pořízení DHM a TZ budovy snížené o odpisy za rok 2011 a 2012 | položka CI3 | 20465597.60 |
zůstatek úvěru na TZ budovy, žádáme o investiční dotaci zřizovatele | DII-1 | 1997670.55 |
závazky v období splatnosti( splatnost až 3 měsíce) | DIII -5 | 69511.50 |
pohledávky za nájemné | B II-28 | 0.00 |
přeplatky na půjčovném 2012 | D III-7 | 300.00 |
zůstetk zálohy od zřizovatele na NIV program Cíl 3 | D III-30 | 542615.27 |
vytvořené dohadné položky na služby a energie ,které k datu závěrky nebyly vyfakturovány a mohou ovlivnit výsledek hospodaření | D III -33 | 4300.00 |
odběratelé neuhrazeno po splatnosti byly k datu závěrky uhrazeny a vytvořené opravné položky byly zrušeny | B II 1 | 0.00 |
dohadné účty aktivní-nárok na neinvestiční dotaci z programu Cíl 3 Sasko za výdaje roku 2011 a 2012 a dohadný účet na doplatek investiční dotace od zřizovatele | B II 27 | 2639238.72 |
oceňovací rozdíly- opravné položky k pohledávkám u hlavní čiinosti za roky 2008-2011,po vyřazení nedobytných pohledávek | C I 5 | 4340.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
náklady na energie dúčtované za03/2011 pomocí dohadných účtů | položka AI 2 | 0.00 |
náklady na služby za 12/2012 doučtované pomocí dohadných účtů | položka A I 1 | 4300.00 |
náklady roku 2011 a ostatní náklady na pořízení DDHM evidovaného na podrozvahových účtech | položka A I 36 | 85040.11 |
výnosy ze školného,půjčovného a dobrovolné vstupné ze školních koncertů z hlavní činnosti | položka B I 8 | 500962.00 |
přijaté a vyčerpané prostředky na provoz od zřizovatele a příspěvky z rozpočtu karlovarského kraje, výnosy z odpisů účtovaných přes účet 403 | položka B IV 2 | 7748345.28 |
hlavní činnosti rozpuštění dohadných účtů za rok 2011 | položka B I 17 | 25035.90 |
kurzové zisky vzniklé zaúčtování invest.dotace a jejím přijetím na BU | položka BII 3 | 163793.09 |
výnosy z reklamních ploch | položka B I 2 | 56000.00 |
opravné položky k pohledávkám z hlavní činnosti snížené o odúčtování uhrazených pohledávek a opravných položek z za rok 2011 | A I 33 | 30.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
nemáme povinnost tvořit | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
nemáme povinnost tvořit | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 230922.68 |
A.II. Tvorba fondu | 42074.00 |
1. Základní příděl | 42074.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 17295.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 6795.00 |
3. Rekreace | 10500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 255701.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 332582.86 |
D.II. Tvorba fondu | 102895.50 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 55500.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 13000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 34395.50 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 290000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 290000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 145478.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 214766.35 |
F.II. Tvorba fondu | 471206.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 181206.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 290000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 630990.85 |
1. Financování investičních výdajů | 355575.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 113555.85 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 161860.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 54981.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26397439.70 | 2251164.70 | 24146275.00 | 24795149.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 26397439.70 | 2251164.70 | 24146275.00 | 24795149.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 125549.65 | 0.00 | 125549.65 | 128770.48 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 125549.65 | 0.00 | 125549.65 | 128770.48 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |