A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví především číslo 410-2009 Sb. s účinností od 1.1.2012 Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě ve Výkazu zisku a ztrát ř. A.I.28 odpisy ve výši 8 981 082.14 Kč. Do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 2 134 353.72 Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 500 do 40 000 Kč. Vykazování 500 - 2 999 Kč podrozvaha, 3 000 - 40 000 Kč majetkové účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 500 do 60 000 Kč. Vykazování 500 - 6 999 Kč poddozvaha, 7 0000 - 60 000 Kč majetkové účty. Dle uvážení účetní jednotky je na podrozvahových účtech vykazován i majetek s cenou pod 500 Kč. Ostatní dlouhodobý finanční majetek dle § 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Pozemky nabyté bezúplatným převodem byly oceněny reprodukční pořizovací cenou U majetku získaného od vybraných účetních jednotek bylo účtováno v cenách dle evidence předávajícího v souladu s ČUS 708. V případě převodu komunikací od příspěvkové organizace kraje nemohlo být navázáno na odpisování, protože tato organizace komunikace dosud neodpisuje. Byla stanovena vlastní doba odpisování v souladu s vnitřní směrnicí. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou po zřazazení investice do majetku provozním nákladem 2. Změny způsobu oceněnování - nenastaly 3. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. O odpisech je účtováno ročně k 31.12.2012. Odpisový plán je rámcově sestaven dle přílohy ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek 4.Peněnžní fondy - jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) 5. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - prováděno jen v případě dosažení hranice významnosti - 5 tis. Kč 6. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční obdbí je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh. Dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2764322.66 | 2651837.90 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 217466.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2215264.66 | 2320245.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 331592.00 | 331592.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 461974.10 | 461974.10 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 461974.10 | 461974.10 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 39110.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 36937.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 2173.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 5637600.00 | 5637600.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 5637600.00 | 5637600.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 43152282.95 | 43152282.95 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 150000.00 | 150000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 43002282.95 | 43002282.95 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -45563586.19 | -45636960.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -45563586.19 | -45636960.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 237471.00 | 243515.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 104047.00 | 106677.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 283803.00 | 120884.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finační situaci jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejstých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce, s vlivem na finanční situaci jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | účetní jenotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní povahy |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1072126.00 | lesní pozemky v m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
61111182.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních pozemků jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zboží na skladě nově evidováno vzhledem k vzniku nového subjektu Muzeum papírových modelů (součást organizační složky města CKV Pellyho domy). | 132 | 265858.30 |
poskytnutá návratná finanční výpomoc vlastní PO - ZUŠ Police nad Metují. | 316 | 800000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V rámci oprav byla realizována akce opravy koupaliště, dále pak významnější opravy místních komunikací. | 511 | 3974571.05 |
Z důvodu založení Muzea papírových modelů došlo ke zvýšení výnosů z prodaného zboží. Zároveň ale došlo k nárůstu nákladů na nákup tohoto zboží. | 604 | 386738.01 |
Oproti minulým letům došlo k výraznému nárůstu příjmu daně z nemovitostí i když nedošlo ke zvýšení koeficientů. Důvodem je zřejmě vyšší výběr nedoplatků této daně správcem daně. | 686 | 5653783.76 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14677.43 |
G.II. Tvorba fondu | 351269.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 351269.00 |
G.III. Čerpání fondu | 332727.27 |
G.IV. Konečný stav fondu | 33219.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 473262477.69 | 117341702.00 | 355920775.69 | 349445162.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71149971.00 | 18835509.00 | 52314462.00 | 52872078.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 138566908.86 | 25367972.00 | 113198936.86 | 114339920.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 35980512.15 | 14744282.00 | 21236230.15 | 21404734.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 70378531.32 | 13419565.00 | 56958966.32 | 45533156.52 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 53864377.39 | 16959798.00 | 36904579.39 | 38053066.39 |
G.6. | Ostatní stavby | 103322176.97 | 28014576.00 | 75307600.97 | 77242206.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 60208395.17 | 0.00 | 60208395.17 | 60490304.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 1526870.79 | 0.00 | 1526870.79 | 1517215.79 |
H.2. | Lesní pozemky | 5237384.30 | 0.00 | 5237384.30 | 5242617.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 7224564.17 | 0.00 | 7224564.17 | 7537374.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2258704.00 | 0.00 | 2258704.00 | 2261606.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 43960871.91 | 0.00 | 43960871.91 | 43931490.71 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 21337.80 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 21337.80 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 670296.50 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 670296.50 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 996206.00 | 639936.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 996206.00 | 639936.00 |