Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Na základě změny obsahového vymezení některých účtů prostřednictvím ČÚS bylo změněno účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku, náhrad za pracovní neschopnost zaměstnanců, bankovních poplatků a zákonného úrazového pojištění zaměstnanců. Dále došlo k přeúčtování transferu - dotace EU z účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery na nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. V souvislosti se změnou účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku byly provedeny změny v podrozvahové evidenci, kde byl knižní fond přeúčtován z účtu 902 Jiný drobný DHM na účet 903 - Ostatní majetek.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. U nově zařazených věcí se doba odepisování stanoví individuálně podle předpokládané doby životnosti. Na majetkových účtech má organizace zachycen majetek svěřený zřizovatelem, vlastní a získaný darem. Operativní evidence je vedena u hmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 3 000,-- Kč a u nehmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 7 000,-- Kč, tento majetek vede v podrozvahové evidenci.
V průběhu roku organizace předala část majetku (školní hřiště, příčku a opěrnou zeď) SSRZ. Část tohoto majetku byla pořízena z dotace, proto byl snížen investiční transfer nejen o časové rozlišení, ale také o převod zbývajícího investičního transferu na přebrající organizaci. Zároveň byl na základě nové zřizovací listiny navýšen majetek o oplocení budov.
Pro doplňkovou činnost organizace nemá samostatně vymezen majetek. O pronájmech účtuje v hlavní činnosti. V doplňkové činnosti účtuje výnosy z reklamy a dále zde účtuje o stravování cizích strávníků, a to režie na základě kalkulací a osobní náklady a spotřebu potravin dle skutečnosti a norem spotřeby. Od září doplňkovou činnost neprovozuje.
Zúčtování pohledávek a závazků z FKSP za bankovními poplatky a úroky organizace provádí prostřednictvím účtu vnitřního zúčtování (395). Při účtování zásob používá variantu B. Organizace časově rozlišuje všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení. Náklady, které nebyly do konce roku vyfakturovány, zaúčtovala prostřednictvím dohadného účtu. Výpočet provedla podle posledního vyúčtování. Náklady, které patří do sledovaného období a jejichž výše je známá až po 31.12.2012, zaúčtovala prostřednictvím účtu 383 - Výdaje příštích období.
Organizace neúčtovala o cizích měnách. Vytvořila opravnou položku k pohledávce po splatnosti - neuhrazený nájem TV.
O poskytnuté dotaci na provoz a na investice od zřizovatele účtuje předpisem na účet 384 - Výnosy příštích období, do výnosů zúčtovala měsíční zaslané provozní příspěvky. Zaslané prostředky z dotace ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání účtovala na přijaté zálohy a prostřednictvím dohadného účtu ve výši spotřebovaných nákladů do výnosů; k datu řádné účetní závěrky bylo provedeno vyúčtování záloh a dohadné položky. K prostředkům z dotace EU - OPVK - projekt Moderní škola 2011, které eviduje na dlouhodobých přijatých zálohách, vytvořila dohadnou položku ve výši zaslané zálohy; tato bude zúčtována až po ukončení projektu v následujícím období. Nespotřebovanou část dotace převedla do rezervního fondu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 5472291.00 5626100.51
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 42568.00 32812.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 5022763.42 5592588.51
3.Ostatní majetek903 406959.58 700.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 946406.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 819906.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 126500.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 5472291.00 6572506.51
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 5472291.00 6572506.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 404902.00 390361.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 173542.00 167450.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 163574.00 158228.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

K datu sestavení účetní závěky není známa žádná nejistota či riziko.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Bez komentáře.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond byl snížen o nekrytou část odpisů. Na odpisy neposkytuje zřizovatel dotaci. V příloze č. 5 - část F Investiční fond není pro odúčtování nekrytých odpisů náplň, proto je snížení fondu o nekryté odpisy zaúčtováno pod položku F.III.1. - financování investičních výdajů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 557824.70 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

- majetek ve vlastnictví organizace
A.I.5. 149046.60

- svěřený majetek, hodnota byla snížena o převod pozemku SSRZ
A.II.1. 2808826.00

- svěřený majetek
A.II.3. 31474271.51

- majetek svěřený a darovaný (kamerový systém)
A.II.4. 3144216.15

- majetek ve vlastnictví organizace
A.II.6. 6677613.65

- položku tvoří zálohy na plyn, teplo a zimní lyžařský výcvik
B.II.4. 263100.00

- dohadná položka vytvořená k dotaci OPVK - Moderní škola 2011
B.II.27. 2049765.00

- pohledávka po splatnosti z pronájmu TV
B.II.28. 1800.00

- investiční transfer snížený o časové rozlišení a převod na SSRZ
C.I.3. 9789879.10

- nespotřebovaná část dotace EU, která bude použita v následujícím období
C.II.4. 698523.20

- fond pěveckého kroužku
C.II.6. 13326.47

- výsledek hospodaření je ovlivněn úsporou v opravách
C.III.1. 54325.06

- dotace EU - OPVK - Moderní škola 2011
D.II.9. 2049765.00

- zálohy na stravovací čipy a zimní lyžařský výcvik
D.III.7. 56900.00

- stravné, školné a pronájmy vybrané na rok 2013
D.III.32. 85993.00

- vratky stravného a exekuce
D.III.34. 11540.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

- položka "spotřeba materiálu" je oproti minulému období snížena o přesun části nakupovaného majetku na účet 558
A.I.1. 1479218.07

- položka "opravy" byla oproti minulému období snížena z důvodu zajištění a provádění větších oprav v režii zřizovatele
A.I.8. 144309.40

- smluvní pokuty od T-M za nedodržení min. měsíčního plnění
A.I.22 2967.10

-opravná položka k pohledávce po splatnosti
A.I.33. 360.00

- náklady z DDM - nový účet vzniklý rozdělením účtu 501 a 518
A.I.35. 1228781.30

- zimní lyžařský výcvik (45.357,--), školy v přírodě (323.730,--), nákupy pro žáky (25.160,--), náklady pěveckého kroužku (111.540,--), soustředění DPS (77.400,-- Kč), ostatní (1.444,--)
A.I.36. 584631.00

- stravné a výnosy za služby spojené s konáním voleb (v hospodářské činnosti také reklama)
B.I.2. 1190986.00

- úplata za vzdělání (školné)
B.I.8. 146350.00

- čerpání fondu pěveckého kroužku (112.940,--), zapojení investičního fondu na opravu části chladírenského boxu (49.788,-- Kč), zapojení fondu odměn (70.000,--), čerpání darů (15.000,--) a zapojení fondu na nekryté odpisy (830.840,70)
B.I.16. 1078568.70

- výběry na školy v přírodě (207.730,--), lyžařský výcvik (45.357,--), soustředění DPS (77.400,-- Kč), nákupy pro žáky (25.160,--), Nadace OKD (132.900,--), za poškozený majetek, sběr, žákovské knížky a ostatní (16.253,-- Kč)
B.I.17. 504800.00

- příspěvek na provoz, dotace EU - OPVK - Moderní škola, dotace SR na přímé výdaje na vzdělávání
B.IV.2. 20003029.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 36077.78
A.II. Tvorba fondu 113795.00
1. Základní příděl 113795.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 130800.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 3010.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 107600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 20190.00
A.IV. Konečný stav fondu 19072.78

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 96651.03
D.II. Tvorba fondu 753321.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření 39798.47
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 698523.20
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 15000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 15000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 15000.00
D.IV. Konečný stav fondu 834972.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 56546.01
F.II. Tvorba fondu 1187716.70
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 837716.70
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 350000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1179998.70
1. Financování investičních výdajů 1179998.70
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 64264.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 31474271.51 11036585.61 20437685.90 24098916.63
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 30806365.24 11008811.61 19797553.63 20267248.63
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 594385.27 23116.00 571269.27 591082.27
G.6.Ostatní stavby 73521.00 4658.00 68863.00 3240585.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2808826.00 0.00 2808826.00 2825164.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 14235.00 0.00 14235.00 14235.00
H.4.Zastavěná plocha 2794591.00 0.00 2794591.00 2810929.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62331230

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00