A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslořá škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-708. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2012 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 09. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity, na podrozvahovém účtu 966 10 je vedena zapůjčená interaktivní tabule (projekt EKONOM)a na podrozvahovém účtu 941 16 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Comenius. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/3 z poskytnuté dotace na čtvrtletí, popř. 1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6344647.99 | 2313215.08 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 118980.80 | 29278.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6225667.19 | 2283936.28 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1447.00 | 1447.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1447.00 | 1447.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 493997.28 | 81814.88 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 493997.28 | 81814.88 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 298415.00 | 248495.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 298415.00 | 248495.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6541677.27 | 2147981.96 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6541677.27 | 2147981.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 709131.00 | 334902.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 304360.00 | 143544.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 268308.00 | 115957.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2012 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2011.V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne bylo dle racionalizačního projektu provedeno sloučení škol Střední průmyslové školy a Obchodní akademie Uničov a Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V tomto účetním období byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 013 - k 1.9.2012 došlo při sloučení škol Střední průmyslová škola a Obchodní akademie Uničov a Střední odborná škola a Střední odborné učiliště Uničov k převodu majetku na nástupnickou organizaci ve výši 31 098,10 Kč. účet 018 - k 1.9. 2012 došlo při sloučení škol k převodu majektu ve výši 560 158,50 Kč. účet 021 - na účtu 021 bylo ve 2. čtvrtletí 2012 zúčtováno ukončení akce zateplení školy a rekonstrukce kotelny školy ve výši 25 135 494,56 Kč a v měsíci říjnu bylo zúčtováno zařazení akce - dílny pro praktickou výuku ve výši 9 217,477 12 Kč. K 1.9.2012 při sloučení škol došlo k převodu majetku ve výši 11 481 611,12 Kč na nástupnickou organizaci. účet 022 - na účtu bylo v 2. čtvrtletí 2012 zúčtováno zařazení serveru v částce 44 323,-- Kč. V měsíci listopadu bylo zakoupeno služ. auto PEUGEOT (autoškola) v částce 199 999,-- Kč, frézovací stroj pro výuku žáků (dílny) v částce 49 500,-- Kč a byla vybavena účebna (projektor vč vybavení) v částce 55 512,-- Kč. Po opakovaných krádežích v šatnách školy bylo nutné zakoupit v prosinci kamerový systém v částce 68 279,-- Kč a dále byl v měsíci prosinec vyřazen plně odepsaný služ.vůz Favorit v částce 133 479,-- Kč. K 1.9.2012 došlo při sloučení škol k převodu majetku ve výši 6 362 326,-- Kč. účet 028 xx - Byl zúčtován nákup řezačky (škola), nasávače do kotelny (DM), dále nákup prům. vysavače SHARK a Z projektu EKONOM 2 ks TABLET a tiskárny Samsung.V měsíci září byl nakoupen scaner na Mor.nám. a scaner s tiskárnou na dílny v ul. Šumperská. v měsících 10-12/2012 byl zakoupen ext.disk, monitor LCD, kanc.židle (3 ks), scaner,tiskárna (Mor.nám.), nářadí a měřidla (dílny), vysavač, mobilní telefony (4 ks, magnetická vitrína. Dále bylo v měsíci prosinec zakoupeno vybavení učeben ve výši 437 896,80 Kč z projektu OP VK a 99 926,40 Kč z projektu ESF. Na účtu 028 zúčtováno vyřazení majetku v celkové částce 296 107,51 Kč. K 1.9.2012 došlo k převodu majetku na nástupnickou organizaci ve výši 6 628 694,59 Kč. na účtu 042 10 není nic zúčtováno. na účtu 045 00 byl zúčtován nákup horizontálních žaluzií do ŠJ, který byl na konci roku zaúčtován na účet 549 - TZ do 40 tis. Kč. | AKTIVA | 0.00 |
účet 111 xx - na účtu není žádný zůstatek účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 311 xx - zůstatek 177 771,-- Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 607 130,75 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, voda úč. 315 10 - zústatek 49 908,-- Kč (akce školy)- jedná se o objednané učebnice žáků školy úč. 335 xx - zústatek 33000 tis.Kč tvoří poskytnuté půjčky z FKSP úč. 343 xx - zůstatek 75 644,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem úč. 381 10 - zůstatek 47 571,-- Kč - jedná se o část platby za anitivirový program na rok 2013, doména UNICPRUM, presentace školy r. 2013, internet 1-3/2013, multilicence r. 2013, pronájem SW k výuce r. 2013 úč. 388 00 - zůstatek 1 917 935,69 Kč - jedná se o dohadnou položku na dotaci - STIPENDIUM (dotace na školní rok),zúčtování projektu COMENIUS ve výši 327 259,52 Kč, projekt ESF Mor.nám. ve výši 926 102,57Kč, projekt OP VK ul. Školní ve výši 618 273,60 Kč) úč. 377 xx - zústatek 61 618,09 Kč - skládá se ze zúčt.ref.mezd ve výši 3 899,- Kč, doh.položku na projekt EKONOM ve výši 52 805,- Kč, dále zúčt. DPH za platby stravného uhrazené v 12/2012 týkající se r. 2013 Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 241 xx - zůstatek 6 358 591,08 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost, projekt Comenius, projekt OP VK a projekt ESF 2) úč. 243 xx - zústatek 166 797,06 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM) úč. 263 xx - zústatek 2 183,- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 33 069,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladem školy (ul.Školní, Mor.nám. a školní jídelny) | AKTIVA | 0.00 |
úč. 401 xx - zůstatek 39 145 682,41 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 33 613 806,01 Kč + převod jmění ze SOŠ a SOU na nástupnickou organizaci ve výši 4 806 148,14 Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08) úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 411- Fond odměn Fond odměn byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2011 ve výši 10 000,-- Kč převodu fin. prostř. na nástupnickou orgnizaci (slučování škol) ve výši 43 468,93 Kč. Z fondu byly čerpány fin. prostředky na odměnu řediteli školy za DPČ ve výši 8 000,-- Kč. úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 44 223,50 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2012, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2012, nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok a půjčky z FKSP. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2011 ve výši 178 067,41 Kč převodem fin.prostředků na nástupnickou organizaci při sloučení škol ve výši 21 584,62 Kč. Z fondu nebyly v roce 2012 čerpány žádné finanční prostředky. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Fond tvoří P.S. ve výši 54 239,-- Kč a fin.prostředky projektu COMENIUS ve výši 312 975,52 Kč, dále převod fin.prostředků na nástupnickou organizaci (sloučení škol) ve výši 43 271,74 Kč. Dále byl rezerní fond tvořen nespotřebovanými fin. prostř. z dotace z rozpočtu EU (projekt OP VK) ve výši 85 344,60 Kč a nespotřebovanými fin. prostředky z dotace z rozpočtu EU (projekt ESF) ve výši 543 312,57 Kč. Na rezervní fond byly také zúštovány dary účelové ve výši 192 800,-- Kč a dary neúčelové ve výši 7 000,-- Kč. Na fondu bylo čerpány finanční prostředky na úhradu nákladů projektu Comenius ve výši 237 641,79 Kč a fin. prostředky jako čerpání fin. darů účelových (nářadí a měřidla pro výuku v dílnách). úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2012 a dále převodem fin. prostředků na nástupnickou organizaci (sloučení škol) ve výši 55 575,24 Kč a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje, nákup nového serveru a dávkovače chemikálií k nové kotelně školy, služ. auta PEUGEOT 207, frézovacího stroje MNC4 (dílny), vybavení učebny a nákupu kamerovéhy systému do šaten školy (opakující se krádeže). | PASIVA | 0.00 |
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP Zústatek ve výši 1 013 491,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 709 131,-- Kč a závazky za zdravotní pojištění 304 360,-- Kč úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 268 308,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 43 763,-- Kč se skladá z nevyčerpaného odstupného ve výši 38 011,-- Kč a nevyčerpaných OPPP ve výši 1 362,-- Kč a odvodů ve výši 390,- Kč. Dále byla vrácena celá dotace na romskou komunitu ve výši 4 000,-- Kč(žákyně ukončila předčasně studium). úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na stipendium ve výši 270 500,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok). úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 504 100,68 Kč tvoří náklady vztahující se k roku 2012 a a DPH spadající do ledna 2013. úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 2 420,-- Kč tvoří pronájem tělocvičny p. Třeštík. úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 342 108,-- Kč je dohadná položka za vodné a stočné ve výši záloh. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2012) a závazky k České spořitelně | PASIVA | 0.00 |
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - je zde zaúčtován projekt Comenius ve výši 327 259,52 Kč, projekt OP VK ve výši 618 73,60 Kč a projekt ESF ve výši 926 102,57 Kč. | D.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 429 234,80 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (794 115,04 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 20 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy). ÚČ. 504 XX - Prodané zboží Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 1 582 747,02 Kč činily náklady na el. energii 520 972,78 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 561 693,-- Kč a náklady na plyn činily 500 081,24 Kč. Celková dotace na provoz za 1-12/2012 činila cekem 4 282 000,-- Kč, což činí (vč. nákupu pelet) 49%. úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou byly opravy žaluzií ve ŠJ a kanc.školy, odkalení teplov. dokruhu, oprava vstupních dveří na nové budově školy, oprava PC (hospodářka, účetní), čištění okap. žlabů, opravy podlah v budově školy, výmalba patra budovy školy, montáž podloh. krytiny v kabinetu, výmalba tělocvičny, seřízení oken a dveří, opravy kopírek, vyčištění systému ohřevu vody v kotelně, oprava parkoviště ŠJ, oprava střechy ul. Šumperská, oprava zdiva (hřiště), opravy CNC (fílny). Ve ŠJ to tyly opravy konvektomatů, opravy výtahů, montáž sítí do oken, opravy myčky, krouhače, výměna podlah. krytiny atd. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení. U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 33 (392 258,- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30. Další významné položky jsou : náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškolyzúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS (hrazeno z RF), presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 17 550,-- Kč, TZ do 40 tis. Kč (žaluzie ve ŠJ)a vyplacené stipendium v r. 2012 ve výši 46 300,-- Kč. | A. | 0.00 |
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM. úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 174 384,- Kč ( čerpání darů na soutěž zručnosti, čerpání darů na projekt Comenius, čerpání darů na nákup nářadí a měřidel do dílen). Z fondu odměn bylo čerpány fin. prostředky na odměnu řediteli. Z investičnho fondu byly čerpány fin. prostředky na na odvod do rozpočtu zřizovatele a na nákup služ. vozu Peuegeot (pro autoškolu), pořízení kamer. systému, fréz. stroje do dílen školy a vybavení učebny v ul. Školní). | B. | 0.00 |
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 1-4.čtvrtletí 2012 činila 27 855 868,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2012 činí 4 282 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2012 1 107 000,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-12/2012 (UZ 33353) ve výši 21 275 237,-- Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 226 200,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 3 412,-- Kč. Dále je zde zúčtována dotace na projekt OP VK ve výši532 929,-- Kč, projekt ESF ve výši382 790,-- Kč a dotace na stipendium ve výši 46 300,-- Kč. úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtováný dotace na projekt EKONOM ve výši 463 009,-- Kč. Naše škola je partnerem a proto dostává pouze uhrazené výdaje vzniklé v projektu. Dále jsou zde zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 1 400,-- Kč a čerpání rezervního fondu na úhradu fin. nákladů projektu Comenius ve výši 233 018,79 Kč. | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za HČ je 366 330,76. Tento výsledek hospodaření se organizaci povedlo vytvořit pouze maximální snížením nákupů a provádění jen nejnutnějších havarijních oprav aby škola mohla provádět svoji činnost. Toto enormní omezení výdajů jsme se rozhodli provézt po sloučení obou škol, protože jsme ještě neměli zkušenosti s rozsahem nutných nákladů a výší vlastních výnosů. Výsledek hospodaření bude převeden do rezerního fondu a příští rok, kdy bude nutné odsunuté náklady provádět, budeme čerpat tento vytvořený rezervní fond. Mezi plánované větší opravy je vymalování školy na Mor.nám. (popř. její části), vymalování dalšího patra ve škole v ul. Školní, dále oprava dlažby školy na Mor.nám. (hav.stav - hrozí úrazy studentů), oprava chodníku u haly na Mor. nám., oprava nádvoří odborného výcviku v ul. Šumperská a celková oprava elektroinstalace ve škole na Mor.nám. - havarijní stav. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 240 719,12 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám. a výnosů kantýny. Dle usnesení z 21. zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje, konaného dne 22.9.2011, došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol Střední průmyslové školy a Obchodní akademie Uničov a Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106473.15 |
A.II. Tvorba fondu | 297492.41 |
1. Základní příděl | 157200.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 140292.41 |
A.III. Čerpání fondu | 192945.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 115344.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 22200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 49401.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 211020.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 733645.35 |
D.II. Tvorba fondu | 1071380.94 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 199652.03 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 628657.17 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 192800.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 7000.00 |
6. Ostatní tvorba | 43271.74 |
D.III. Čerpání fondu | 407402.79 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 407402.79 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1397623.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 182479.71 |
F.II. Tvorba fondu | 1223861.74 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1223861.74 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1353566.00 |
1. Financování investičních výdajů | 427588.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 925978.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 52775.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64485396.39 | 19150710.17 | 45334686.22 | 8008487.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 53988914.02 | 19143795.17 | 34845118.85 | 8008487.51 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 1348.00 | 120013.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10375121.37 | 5567.00 | 10369554.37 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1875718.40 | 0.00 | 1875718.40 | 812458.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1204552.65 | 0.00 | 1204552.65 | 638212.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 174245.75 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |