A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování některých položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování byly v r.2012 změněny. Hlavní změny v položkách rozvahy: účet 345 -závazky z transferů (dříve účet 378), účet 471-dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (dříve účet 373) a 472 -dlouhodobé přijaté zálohy na transfery(dříve účet 374) Hlavní změny v položkách výkazu zisku a ztráty: všechny sdílené daně- místo účtu 63x se používájí účty 68x; bankovní poplatky nově účet 518 (dříve 569); DDHM-nově účet 558 (dříve 501); DDNM -nově účet 558 (dříve 518); náhrady za dočasnou pracovní neschopnost -nově účet 521 (dříve 528); bezúplatné převody majetku mimo vybrané účetní jednotky(např.dar TJ) -účet 543 (dříve se používal účet 401); pojistné se nově účtuje na účet 549 (dříve 569). Závazky vůči osobám, které nejsou vybranými účetními jednotkami, a to z titulu dotací, příspěvků či peněžitých darů (charita, občanská sdružení, fyzickým osobám) se nově od 1.1.2012 účtují na SU 345 (dříve 378). Hlavní změny v oceńování: pro ocenění majetku určeného k prodeji se využije vnitroorganizační účet 790 (dříve stačilo pouze zvýšit o rozdíl hodnotu majetku proti účtu 407). Pro účtování DPH - přenesení daňové povinnosti je využíván vnitroorganizační účet 794. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Časové rozlišení: nájmy z pozemků přijaté předem v r.2011 -účet 384-byly přeúčtovány do výnosů na účet 603. Dále úroky z termínovaných vkladů ukončených během I.Q byly v odpovídající výši odúčtovány z účtu 388 proti účtu 231. Zbývající částka na účtu 388 bude postupně odúčtovávána, jak budou termínované vklady končit. Dohadné účty aktivní k dotacím ze SFŽP a Fondu soudržnosti na zateplení budovy OÚ a ZŠ zůstávají nezměněny. Na dohadný účet aktivní byly naúčtovány náklady na služby za nájem nebytových prostor Beruška, které z důvodu výpovědi ze smlouvy o nájmu nebytových prostor nemohou být fakturovány a budou soudně vymáhány. Dohadné účty pasivní-účet 389, které byly vytvořeny na vodné a stočné, byly proúčtovány v I.Q 2012 a ostatní se budou odúčtovávat v průběhu roku 2012 postupně dle doručeného vyúčtování dodavateli. Po obdržení vyúčtování transferu poskytnutého TJ Viktoria jsme dotaci ve výši 190tis.kč odúčtovali z účtu 389 a současně snížili účet 471(poskytnuté dl.zálohy na transfery). Dań z příjmů právnických osob za obec byla z účtu 384 přeúčtována do výnosů r.2012 -účet 682 a dále do příjmů a současně i do výdajů dle platné rozpočtové skladby. Opravné položky budou na základě interní směrnice tvořeny vždy k 31.12. příslušného roku. V průběhu roku se snižují o případně uhrazené pohledávky. Ve III.Q došlo k nákupu pozemku v dražbě. Při tomto způsobu pořízení pozemku je nabyvatel povinen uhradit daň z převodu nemovitosti. Vzhledem k tomu, že povinnost podat přiznání nastává až po zápisu do KN a pozemek zařazujeme ke dni podání návrhu na vklad, bylo nutno zaúčtovat výši daně na dohadnou položku(účet 389) a o tuto částku navýšit pořizovací cenu. Ve IV.Q došlo k podání návrhu na vklad a odúčtování dohady ve výši odvodu daně. K rozvahovému dni jsme provedli opravy chybně zaúčtovaných dokladů roku 2012 (viz doklad 100023, 100024, 100025). Dále jsme provedli zaúčtování dohadných položek pasivních a aktivních (viz doklad 100026), časového rozlišení - výnosy příštích období (viz doklad 100029), opravné položky k pohledávkám (viz doklad 100027), výdaje financované z dotací byly označeny příslušnými nástroji, zdroji a účelovými znaky. U přijatých dotací na investice byla provedena tvorba dohadné položky aktivní na účtu 403, u neinvestičních dotací na účtu 372. U transferů poskytnutých k vyúčtování v r. 2013 byly vytvořeny dohadné účty pasivní (viz doklad 100028). Omylem byl zůstatek pokladní hotovosti, který je povinnost koncem roku odvést z pokladny, vložen nikoliv na náš ZBÚ, ale na účet cizích prostředků. Museli jsme přikročit k nestandardnímu řešení a zaúčtovat odvod hotovosti jako pohledávku na účtu 377 a zároveň vyrovnat pokladní okruh přes položku 8901, aby se neovlivnilo rozpočtové hospodaření obce. V roce 2013 se převede z účtu cizích prostředků tato částka na ZBÚ, tím se sníží pohledávka a příjem na ZBÚ se opět proúčtuje proti položce 8901 aby se neskreslily rozpočtové příjmy. Dále bylo z účtu 045 přeúčtováno na účty 042 nebo přímo na nákladový účet nedokončené technické zhodnocení nedosahující hranici pro zařazení do majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 79493681.12 | 82178565.12 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 79493681.12 | 82178565.12 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 270.00 | 270.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 270.00 | 270.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 311907.40 | 632284.40 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 160979.40 | 121925.40 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 359431.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 150928.00 | 150928.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 115056.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 115056.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 9108649.40 | 1386817.35 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 8559740.00 | 108740.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 461720.57 | 1248590.52 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 87188.83 | 29486.83 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 70582153.12 | 81424302.17 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 70582153.12 | 81424302.17 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Během I.Q 2012 byly poskytnuty příspěvky na provoz MŠ, ZŠ a ŠJ, dále byla předepsána celoroční pohledávka ve výši 657.100,-Kč na prostředky ze státního rozpočtu v rámci souhrnného zúčtovacího vztahu a byly poskytnuty dotace následujícím neziskovým organizacím: Svaz neslyšících a nedoslýchavých - 1 tis. Kč, Slovácký soubor Šafrán - 1,5 tis. Kč. Bylo provedeno vyúčtování zálohy dotace poskytnuté v r. 2011 TJ Viktoria Želešice ve výši 190 tis. Kč. Ve II.Q 2012 došlo ke snížení příspěvku na provoz vlastním PO (MŚ a ZŠ) rozhodnutím ZO. Byla uzavřena smlouva s TJ Viktoria Želešice o poskytnutí transferu ve výši 190 tis. Kč, který je k vyúčtování ke dni 15.1.2013. Obdrželi jsme rozhodnutí o poskytnutí dotace ze SFŽP (15.942,45Kč) a ERDF (223.474,30Kč) o výši přiznané dotace na akci "Obnova veřejné zeleně na ul. 24.dubna" . Ve III.Q jsm e na základě smlouvy s KÚ JmK obdrželi dotaci ve výši 70.000,--Kč na opravu požární techniky. Dotace je s vyúčtováním ke dni 31.5.2013. V srpnu nám byla převedena dotace na obnovu veřejné zeleně, a to ze SFŽP ve výši 15.962,45Kč-nástroj 5,zdroj 31, UZ 90877 a z ERDF 223474,30Kč -nástroj 5, zdroj 35, UZ15827. Podklady k závěrečnému vyhodnocení musí být fondu předloženy do 31.1.2013. Dále jsme v září obdrželi účelovou dotaci na volby do krajských zastupitelstev ve výši 23.000,--Kč -UZ 98193. Dotace podléhá finančnímu vypořádání. Z rozpočtu obce byla poskytnuta dotace TJ Viktoria Želešice, vlastním příspěvkovým organizacím (MŠ, ZŠ a ŠJ) byla poskytnuta další část příspěvků na provoz. Dále byla poskytnuta neinvestiční dotace Římskokatolické farnosti Želešice na výstavu květin v částce 20.000,--Kč. Dotace je k vyúčtování v běžném období - do 30.11.2012. Na základě darovací smlouvy jsme převedli Občanskému sdružení Babybox pro odložené děti 2.000,--Kč jako transfer nepodléhající vyúčtování. V IV.Q byla vyúčtována dotace Římskokatolické farnosti. Dotace, které byly poskytnuty zálohově s vyúčtováním v r. 2013 byly přeúčtovány na účet 389. Dotace přijaté: dotace na Volbu prezidenta republiky ve výši 1 tis. Kč nebylo možno vůbec čerpat a bude vrácena v celé výši; dotace na Volby do krajů byla ve výši vyčerpané částky proúčtována do výnosů a nedočerpaný zůstatek je na účtu 374. Zůstatky nečerpaných dotací se vrátí v rámci finančního vypořádání. Dále obec obdržela ve výši 70 tis. na opravu hasičské techniky a pořízení radiostanice. Dotace byla v plné výši vyčerpána, ale protože se jedná o dotaci s vyúčtováním v 05/2013, byla k ní vytvořena dohadná položka na účtu 388 a výnos na účtu 672. Na Obnovu veřejné zeleně obdržela obec investiční dotaci ve výši cca 239 tis.Kč. Celou dotaci se podařilo vyčerpat, ale vzhledem k tomu, že je opět s vyúčtováním v r. 2013 byl k ní vytvořen dohadný účet aktivní 388 a 403. Obec v prosinci 2012 obdržela průtokovou dotaci pro ZŠ ve výši cca 314 tis. Kč, která nepodléhá vypořádání k 31.12.2012, bude ZŠ převedena začátkem r. 2013. ZO odsouhlasilo navýšení příspěvku na provoz pro ŠJ ve výši 42 tis.Kč. Zvýšení bylo proúčtováno na účet 572 a 349, převod se uskuteční začátkem r. 2013. | | 0.00 |