A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Obec pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
- Při přechodu na účetnictví státu k 1. 1. 2010 došlo ke změně používání účtů v rozvaze dle převodového můstku stanoveného čúS č. 702. - Od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují dotace, grtanty ,příspěvky i finanční dary - V roce 2011 bylo zahájeno účetní odepisování majetku. K 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování proti účtu 406 a rozpuštění podílu dotací proti účtu 401.Účetní jednotka postupuje podle ČÚS 708 - V roce 2012 bude účetní jednotka odepisovat majetke dle ČÚS 708,odpisy se počítají měsíčně, účtovány budou ročně k 31.12.2012 - V roce 2012 byla zahájema tvorba opravných položek k jiným pohledávkám (SÚ192). K 1.1.2012 byly naúčtovány opravné položky k 31.12.2011 proti účtu 406. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použití vyhlášky č. 410/2009 Sb.: § 55 - používá se. § 56 - nepoužívá se. § 57 - používá se v souladu s ustanovením daného paragrafu. §§ 58-67 - nepoužito. § 69 - používá se dle požadavků zákona u významných informací. § 70 - nepoužívá se. § 71 odst.2 písm. a - využito u drobných sakrálních staveb v roce 2009. § 72 - používá se dle ustanovení vyhlášky. §§ 73-74 - nepoužívá se. Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2713113.01 | 2660621.87 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 48163.20 | 43843.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1032535.35 | 984364.21 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1632414.46 | 1632414.46 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 466048.30 | 4369053.40 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 466048.30 | 4369053.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 828371.00 | 616171.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 199200.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 629171.00 | 616171.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 36807712.81 | 36807712.81 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 36873712.81 | 36873712.81 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | -66000.00 | -66000.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -32800180.50 | -29161866.54 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -32800180.50 | -29161866.54 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 50323.00 | 47305.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 25054.00 | 23811.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 197991.00 | 168810.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
- na účtu 408 opravy minulých období byly zaúčtovány tři opravy, které přesáhly hranici významnosti dle vyhl. 410/2009 §26 odst.d) 1) snížení účtu 403 o částku 294 000 Kč, která byla v r. 2010 chybně zaúčtována, skutečná výše dotace z r.2004 byla 29 400,- 2) oprava daně z příjmů za r. 2011, chyba ve výpočtu k 31.12.2011 činila 855 000,- Kč 3) byla zjištěna chybná účetní operace - snížení účtu 194 010 proti účtu 406 000 k 31.12.2011 o 4 066 325.60. Oprava byla provedena zpětným naúčtováním na 194 010 proti účtu 408 000 ( oprava minulých období dle vyhl.410/2009, §26 odst.d) k 31.10.2012. - Usnesením Krajského soudu v Hradci Králové - pobočka v Pardubicích č.C20764-RD2-KSHK, Fj 19562-2012 došlo k zápisu převodu jmění zanikající společnosti První Brněnecká s.r.o na jediného společníka - obec Brněnec. 1) Datum zápisu do OR 10.7.2012 2) Rozhodný den převodu jmění 1.1.2012 3) Převod jmění byl proveden na základě Projektu převodu jmění zpracovaným na základě §339 zák.č.125/2008 Sb. a celý proces je doplněn komentářem RNDr. Kárské, daňové poradkyně, který obsahuje účetní postup převodu. 4) Zahajovací rozvaha k 1.1.2012 byla zaúčtována k 10.7.2012 VD 491630 5) Obraty účtů První Brněncké za období 1.1.2012 až 10.7.2012 byly naúčtovány k 10.7.2012 VD 491631 6) Pro převod účtů První Brněncké na účty obce byla použita analytika 009,909, 919, 929 7) Stav B.Ú byl převeden k 1.1.2012 na účet 241 909, od 11.7.2012 byl zústatek převeden na účet 231 009 ( s rozpočtovou skladbou) 8) Stav pokladny byl převeden k 1.1.2012 na účet 261 909, od 11.7. byl na základě fyzického předání pokladny převeden zůstatek na pokladnu obce 261 100. 9) Hospodářský výsledek byl k 1.1.2012 převeden na účet 431 909 a k 11.7.2012 byl přeúčtován na 432 300. 10) Pro účely vnitropodnikové kompenzace nákladů a výnosů byla vytvořena účetní osnova vnitropodnikových účtů 11) Pro navedení bankovních účtů do KEA byl použit následující číselník: běžný účet- účetní deník 19, interval účtů 231 009 úvěr Lidový dům - účetní deník 30, interval účtů 451 009 úvěr traktor, štěpkovač - účetní deník 59, interval účtů 451 019 12) Zůstatky majetkových účtů byly převedeny k 11.7.2012 na majetkové účty obce a převzatý majetek byl pořízen do stavu majetku obce. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemáme. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3775264.77 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Nemáme. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Nemáme. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Nemáme. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Nemáme. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Nemáme |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
107.98 | Přesná výměra je 1 079 777 ha pozemků s lesním porostem. Na základě Kupní smlouvy (Právní účinky vkladu 18.4.2012 zapsáno v KN 15.5.2012) bylo v r. 2012 prodáno 0,95 ha lesa |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
61547289.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
26895053.61 | Ocenění dle stanovené ceny OZ z 90. let 20. století - v této ceně jsou pozemky s lesním porostem vedeny v účetnictví. Cena je 26895053.61 Kč v tis. 26895 Kč. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejsou podstatné. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejsou podstatné. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejsou podstatné. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejsou podstatné. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6265.92 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | -1633.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 7898.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 244075336.42 | 31303636.70 | 212771699.72 | 214939023.29 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 52549630.65 | 9750821.00 | 42798809.65 | 43356143.92 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14091079.90 | 4893616.70 | 9197463.20 | 7417296.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1860385.00 | 767434.00 | 1092951.00 | 1116231.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 19603190.74 | 3843809.00 | 15759381.74 | 16180809.74 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 139341474.85 | 10880890.00 | 128460584.85 | 131198144.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 16629575.28 | 1167066.00 | 15462509.28 | 15670397.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 33049407.50 | 0.00 | 33049407.50 | 30297528.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 26895053.61 | 0.00 | 26895053.61 | 24344228.61 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2067428.06 | 0.00 | 2067428.06 | 2068374.06 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1135902.45 | 0.00 | 1135902.45 | 935902.45 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2951023.38 | 0.00 | 2951023.38 | 2949023.38 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |