Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka vznikla 1.9.2011 splynutím tří účetních jednotek, které zanikly 31.8.2011. Stavy účetních účtů byly převzaty v částkách a obsahových vymezeních zaniklých účetních jednotek dle předávacích protokolů.

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účtování o zásobách (potraviny a čipy) provádí způsobem A a zásoby jsou naskladňovány a vyskladňovány metodou FIFO.
Účetní jednotka v roce 2012 neprodávala majetek, při opravách šaten - odpad odvezla na skládku a tržbu za odpad zachytila na účtě 649. Úplata za poškozené učebnice zachycen na účtě 649 a použito na nákup nových učebnic.
Opravné položky byly tvořeny pouze u dvou pohledávek po splatnosti delší jak 90 dnů a to za každých 90 dnů po splatnosti 10 % z hodnoty pohledávky - jeden odběratel (nájemné nebytových prostor)
Účetní jednotka provádí odepisování majetku převzatého po zániku tří účetních jednotek způsobem, který zvolily a jejich odpisový plán byl schválen zřizovatelem (způsob odpisování pokračuje). Jedná se o stavby a samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Nově se odepisují stavby zařazené do užívání a samostatné movité věci a soubory movitých věcí, které byly zařazeny do užívání (stavby) a pořízeny novou účetní jednotkou (samostatné movité věci a soubory movitých věcí) od 1. 9.2011.
Drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999,99 Kč na
podrozvahovém účtě 902.
Drobný nehmotný majetek od 500 Kč do 6.999,99 Kč na
podrozvahovém účtě 901.
Drobný hmotný majetek od 3.000 Kč do 39.999,99 Kč na
rozvahovém účtě 028.
Drobný nehmotný majetek od 6.000 Kč do 59.999 Kč na
rozvahovém účtě 018.
Svěřené zůstávají budovy a pozemky dle zřizovací listiny.

Odepisuje se majetek rovnoměrnými měsíčními odpisy a hladinu významnosti účetní jednotka stanovila ve výši 5 % od roku 2013. V roce 2012 došlo k technickému zhodnocení budovy zřizovatelem - TZ (budova školní družiny) - zachyceno na účtě 021.

Účetní jednotka neměla v roce 2012 nařízen odvod odpisů zřizovateli, z odpisů tvoří investiční fond, který bude použit na nový investiční majetek organizace případně na nutné opravy a rekonstrukce.

Příspěvková organizace má hospodářskou činnost. Jedná se stravné pro cizí strávníky (obědy cizí strávníci a svačiny žáků) a dále pronájmy nebytových prostor. Hospodářská činnost je zachycena na účetních účtech vedené s analytickým rozčleněním.

Dohadné položky jsou zjišťovány dle nabídek dodavatelů a samoodečtu ze zařízení.
Časově jsou rozlišeny všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení.

Organizace neúčtovala o cizích měnách.

Transfery na provoz od zřizovatele účetní jednotka účtovala přes výnosy příštích období a jejich postupným měsíčním rozpouštěním na výnosový účet 672 v analytickém členění. Přijaté transfery ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) účtuje účetní jednotka na 374 v analytickém členění a měsíčně dle skutečného čerpání zúčtovává na výnosový účet 672 v analytickém členění. Transfér z prostředků EU (ÚZ 33123) byl od zaniklé příspěvkové organizace (ZŠ Těrlicko, č.p. 419) převzat z účetní evidence dle předávacího protokolu ve výši, která byla dána rozhodnutím o celkovém poskytnutí na účetním účtu 374 v analytickém členění, vyčerpaná výše převzata na účetním účtu 388 a očekávaná výše na účetním účtu 348. Tento způsob převzatého zaúčtování byl ponechán vzhledem k termínu vypořádání poskytnutého transferu. Zúčtování skutečného čerpání transferu bylo zaúčtováno dle metodiky KÚ na účet 388 a 672 v analytickém členění. Nevyčerpaná část k 31.12.2012 činí 36.289,-- Kč. Transfer z prostředků EU (ÚZ 33123) zaniklé příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Hradiště, č.p. 147) byl plně přijat na účet nové příspěvkové organizace a v roce 2012 byl částečně čerpán a zúčtováván z 374 a na 672 v analytickém členění. Nevyčerpaná část k 31.12.2012 činí 186.766 Kč.

Hladina významnosti pro opravy nákladů a výnosů minulých účetních období účtu 408 je stanovena ve výši 0,3 % hotnoty aktiv netto nebo dosahující částku 260.000 Kč. Účetní jednotka opravy nákladů a výnosů v roce 2012 týkající se účtu 408 něměla.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3696636.763504015.19
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901280432.79251445.40
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023416203.973252569.79
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.00154053.60
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.00154053.60
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva61408.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98561408.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3635228.763658068.79
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993635228.763658068.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti378831.00353220.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění162778.00152137.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů112002.00107613.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu sestavení účetní závěrky není známa žádná nejistota nebo riziko.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Převod vlastnictví k nemovitosti, který by podléhal vkladu do katastru nemovitostí, nebyl uskutečněn. - Nemovitosti jsou svěřené do užívání od zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Výše investičního fondu je kryta finančními zdroji.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22876.57
A.II. Tvorba fondu122448.00
1. Základní příděl122448.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu111422.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování70042.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport19470.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu19910.00
A.IV. Konečný stav fondu33902.57

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.956070.88
D.II. Tvorba fondu60924.64
1. Zlepšený výsledek hospodaření15954.64
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové35500.00
5. Peněžní dary - neúčelové9470.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu19209.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady19209.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu997786.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.190594.89
F.II. Tvorba fondu478901.76
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku478901.76
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu607218.85
1. Financování investičních výdajů286380.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku320838.85
F.IV. Konečný stav fondu62277.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby41462628.4811252145.9530210482.5330600438.11
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu40542565.4811037463.1529505102.3329883557.11
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky920063.00214682.80705380.20716881.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky320679.000.00320679.00320679.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58730.000.0058730.0058730.00
H.4.Zastavěná plocha215445.000.00215445.00215445.00
H.5.Ostatní pozemky46504.000.0046504.0046504.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00