Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 500Kč - 2999Kč operativní evidence
od 3000Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 7000Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
903 - ostatní majetek - zápůjčky
911 - odepsané pohledávky
951 - zúčtovatelné tiskopisy
úč. 999 - vyrovnávací účet


Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů
384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované.
Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX


Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9420397.359363428.84
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901255984.30254894.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9028110327.557967329.04
3.Ostatní majetek9031054085.501141205.50
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky37624.6037624.60
1.Vyřazené pohledávky91137624.6037624.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.004305.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.004305.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty9458021.959405358.44
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9999458021.959405358.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1086485.00932940.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění465662.00399892.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů448118.00368778.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i fond FKSP a FO.
Rezervní fond není finančně krytý. Rozdíl 41.343,75Kč je způsoben zapůjčením finančních prostředků na projekt ICT v roce 2011.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00negativní hlášení
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00negativní hlášení
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00negativní hlášení
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00negativní hlášení
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00negativní hlášení
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
faktura Sdružení přátel folkloru Severní Hané 25.925,- (splatnost 9.9.2012)
ostatní drobné faktury za stravu, pronájem tělocvičny a ubytování 44.400,-
B.II.1.70325.00
záloha lyžařský kurz 60.000,-
záloha (jistina) CCS 7.000,-
zálohy plyn 168.770,-
B.II.4.235770.00
finanční prostřeky - projekt OPVK "Šablony" 1.226.879,-B.II.27.1226879.00
školné 20.800,-
projekt ICT 41.344,-
vzniklé škody 2.700,-
ostatní drobné pohledávky 13.417,-
B.II.28.78261.00
dosud neuhrazené faktury:
provoz 233.889,-
FKSP 2.150,-
stravovna 4.572,-
D.III.5.240611.00
přijatá kauce od žáků zaubytování 166.400,-D.III.7.166400.00
dosud nevyplacené mzdy pracovníkům za 12/2012 2.688.521,-D.III.13.2688521.00
dosud neodvedené zdravotní a sociální pojištění za 12/2012 1.552.147,-D.III.15.1552147.00
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 12/2012 435.957,-D.III.17.435957.00
školné na rok 2013 39.600,-
ubytování na rok 2013 2.600,-
D.III.32.326093.00
spotřeba plynu 189.595,-
spotřeba elektřiny 67.416,-
ostatní (internet,zpracování mezd) 69.082,-
D.III.33.326093.00
přijaté platby za lyžařský kurz 115.550,-
neodvedené zákonné pojištění za 4.Q 2012 39.260,-
přijaté kredity za stravu 272.941,-
ostatní platby (exekuce, mylné platby) 10.750,-
D.III.34.438501.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
majetek do 3.000,-Kč hmotný 135.043,-
majetek do 7.000,-Kč nehmotný 32.592,-
kuchyň - potraviny 1.543.309,-
kancelářský materiál, PHM 131.028,-
materiál pro povoz - čistící prostředky 261.096,-
materiál pro provoz - opravy 117.757,-
materiál pro provoz - ostatní 568.520,-
A.I.1.2789345.00
spotřeba plynu,el.energie a vody 4.237.974,-
A.I.2.4237974.00
náklady žáci STK,LVK 1.231.609,-
bankovní poplatky 38.796,-
poštovné 62.832,-
telefony 97.036,-
prádelna 109.482,-
zpracování mezd 85.175,-
revize 31.850,-
internet 137.142,-
svoz odpadu 147.187,-
školení pedagogů 22.278,-
platy maturity 38.692,-
ostatní služby 708.277,-
upgrade programu 78.910,-
nákup programu (do 60000,-)249.948,-
malířské práce 157.225,-
A.I.12.3196439.00
STK, LVZ žáci 1.182.359,-
strava 197.901,-
školné VOŠ 372.000,-
ubytování žáci 1.708.230,-
strava žáci 1.494.506,-
ostatní (klíče, návleky, výkaz o studiu) 96.021,-
B.I.2.5051017.00
použití investičního fondu 649.333,-
použití fondu odměn 14.500,-
použití rezervního fondu 13.075,-
B.I.16.676908.00
nahodilé příjmy 138.403,-
ostatní 1.611,-
B.I.17.140014.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
žádné doplňující informaceP.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
žádné doplňující informace1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.216041.23
A.II. Tvorba fondu315025.00
1. Základní příděl315025.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu384763.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování53628.00
3. Rekreace26510.00
4. Kultura, tělovýchova a sport143209.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary32400.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění64947.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu64069.00
A.IV. Konečný stav fondu146303.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.930544.01
D.II. Tvorba fondu670307.50
1. Zlepšený výsledek hospodaření226676.70
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové20575.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba423055.80
D.III. Čerpání fondu12575.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání12575.00
D.IV. Konečný stav fondu1588276.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1264167.27
F.II. Tvorba fondu3334079.02
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku3334079.02
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu3853361.00
1. Financování investičních výdajů130028.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele3074000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku649333.00
F.IV. Konečný stav fondu744885.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby122598992.6923005631.5699593361.13100371127.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu116782897.6922760674.5694022223.1394702897.13
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00244957.005571138.005668230.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1287022.000.001287022.001287022.00
H.4.Zastavěná plocha2235814.000.002235814.002235814.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00