A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příloha účetní uzávěrky ke dni 31.12.2012 dle § 18 odst. l písm. c) zákona číslo 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetní uzávěrku sestavil Okresní soud v Břeclavi ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu § 18 a 19 citovaného zákona. Tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisků a ztrát , PRI - příloha a další výkazy uvedené v citované instrukci. Účetnictví vede OS Břeclav v informačním systému IRES garantovaném Ministerstvem spravedlnosti pro všechny složky justice. V souladu s § 7 odst. 3 až 5 citovaného zákona používá OS Břeclav účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Pokud nastane skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v těchto účetních metodách pokračovat, použije OS Břeclav tomu odpovídající metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Během roku 2011 došlo ke změně režimu u vymáhání pohledávek. Pro vymáhání pohledávek uvedených v § 148 odst. 3 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění (náklady civilního řízení) se od 1.9.2011 uplatní postup stanovený daňovým řádem . Toto stanoví § 148 odst. 4 zákona č. 99/1963, občanský soudní řád, v platném znění, které bylo vloženo do zákona novelou číslo 218/2011 Sb., zákon ze dne 21. června 2011, kterým se mění zákon číslo 549/1991 Sb., o soudních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony. Ke dni 31.12.2012 byly poprve počítány opravné položky k pohledávkám - za každých 90 dní po splatnosti 10% z pohledávky. Byly zaúčtovány na položku 406/1 - Oceňovací rozdíly při změně metody - prvotní použití metody - oproti účtu 192 Opravné položky z pohledávkám. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
OS Břeclav používá účetní metody dle : - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. - českých účetních standardů č. 701 až 708 - instrukce MSp 152/2011-EO-SP o provádění inventarizace majetku a závazků - instrukce MSp 36/2010- INV- SP o způsob+ech a podmínkách hospodaření s majetkem státu - instrukce OS Břeclav stanovující rozsah a způsob vedení účetnictví Spr 405/2010 Hranice majetku : Dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60.000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7.000 až 60.000 Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7.000 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40.000 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 1.000 až 40.000 Kč. Operativní evidence do 1.000 Kč. O pohybu zásob je účtováno dle způsobu B Českého účetního standardu číslo 707. V průběhu účetního období se nakupované zásoby účtují na vrub účtu 501 Materiálové náklady se souvztažným zápisem ve prospěch bankovního účtu 223 příslušné analytiky. Při uzavírání účetních knih koncem roku se počáteční stav účtu 112 Materiál na skladě převede na vrub účtu 501 Materiálové náklady. Stav zásob zjištěných fyzickou inventurou se zaúčtuje na vrub účtu 112 Materiál na skladě se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 501 Materiálové náklady ( aktivace mat. zásob). Na podrozvahovém účtě 902 se účtuje majetek v operativní evidenci - ocenění jedné položky do 1.000,- Kč. K 31.12.2012 hodnota činí částku 422.910,80 Kč Na podrozvahovém účtě 903 se účtuje hodnota knihovního fondu , k 31.12.2012 činí hodnota částku 256.818,80Kč. Na podrozvahovém účtě 911 se účtují odepsané pohledávky, k 31.12.2012 činí stav tohoto účtu 0. Na podrozvahovém účtě 978 se účtují podmíněné závazky, k 31.12.2012 činí hodnota částku 772.535,75 Kč. Na podrozvahovém účtě 966 se účtuje evidence cizího majetku MSp , k 31.12.2012 činí 939.825,82 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 679729.60 | 671515.60 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 422910.80 | 431838.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 256818.80 | 239676.80 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 10500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 10500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 939825.82 | 1012938.82 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 939825.82 | 1012938.82 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 772535.75 | 775724.10 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 772535.75 | 775724.10 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -1032631.97 | -1106647.32 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1032631.97 | -1106647.32 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 785537.00 | 1125936.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 335073.00 | 482865.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 314379.00 | 536776.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2011 bylo podle § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. použito první metody odpisování dlouhodobého majetku. Skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření OS Břeclav dle § 19 odst. 5 citovaného zákona : 018 - dodávky SW - během roku 2012 došlo k přírůstku o částku 2.160 Kč nákupem SW a k úbytku o částku 4.017,60 Kč vyřazením SW. 021 - stavby - hodnota budovy se za rok 2012 nezměnila. 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - hodnota v roce 2012 vzrostla o částku 224.400,- Kč - bezplatný převod 4 ks kopírek Minolta, hodnota se snížila o částku 132.909,20 Kč vyřazením 2 ks kopírek. 028- Drobný dlouhodobý hmotný majetek - hodnota se v roce 2012 zvýšila o celkovou částku 127.038,80 Kč . Z toho činí částka 49.730,80 Kč za pořízení výpočetní techniky, za 51.734,- Kč byl pořízen nákup 5 ks úklidových vozíků, vrtačky, hliníkového žebříku, zimních pneumatik pro služební vozidlo, dílenského stolu, chladničky, laminátoru, čtečky čárových kódů, za 12.776,- Kč byly nakoupeny 3 mobilní telefony, za 12.798,- Kč nakoupeno 10 ks kancelářských židlí. Vyřazení majetku v roce 2012 bylo provedeno za 2.254.871,39 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budova OS Břeclav na ulici Jana Palacha č. 18 je zatížena věcným břemenem zřízení plotu a zdi čd. 1493/20. Dle výpisu z katastru nemovitostí - obec : Břeclav, kat. území : 613584 Břeclav, List vlastnictví : 3705 Pozemková kniha vložka 2769, parcela 297, jednotka 1365/1. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1407876.77 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6. | 021 | 0.00 |
Provozní zálohy na elektřinu a plyn se snížily přechodem na nového dodavatele | 314 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6. | 022 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6. | 028 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6. | 018 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví výkaz TOK je povinný pro OSS a podle § 18 odst. 1 zároveň musí splňovat kritéria podle § 20 odst. 1, písm. a) v bodech 1 a 2. Obě podmínky musí být splněny. Jedná se o tyto podmínky : 1/ aktiva celkem (brutto) více než 40 000 000 Kč - nejedná se o aktiva celkem v rozvaze, ale pouze o účtovou třídu 0 - Dlouhodobý majetek. 2/ roční úhrn čistého obratu více než 80 000 000 Kč (příjmy) Tyto dvě podmínky naše OSS nesplňuje, výkaz TOK 31.12.2012 nebude počítán. | 493 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví výkaz KAP je povinný pro OSS a podle § 18 odst. 1 zároveň musí splňovat kritéria podle § 20 odst. 1, písm. a) v bodech 1 a 2. Obě podmínky musí být splněny. Jedná se o tyto podmínky : 1/ aktiva celkem (brutto) více než 40 000 000 Kč - nejedná se o aktiva celkem v rozvaze, ale pouze o účtovou třídu 0 - Dlouhodobý majetek. 2/ roční úhrn čistého obratu více než 80 000 000 Kč (příjmy) Tyto dvě podmínky naše OSS nesplňuje, výkaz KAP nebude k 31.12.2012 počítán. | 401 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 279769.99 |
A.II. Tvorba fondu | 273653.00 |
1. Základní příděl | 273653.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 380192.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 278613.00 |
3. Rekreace | 27000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 53980.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 599.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 173230.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 45316777.28 | 14792052.00 | 30524725.28 | -14225584.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 44934107.60 | 14672125.00 | 30261982.60 | -14110445.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 382669.68 | 119927.00 | 262742.68 | -115139.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 993931.00 | 0.00 | 993931.00 | 997181.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 881067.00 | 0.00 | 881067.00 | 880773.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 112864.00 | 0.00 | 112864.00 | 116408.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |