A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V organizaci nedošlo k organizačním změnám ani ke změnám účetních metod. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2012 nedošlo oproti roku 2011 k obsahovým změnám rozvahy ani výkazu zisků a ztráty. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Odpisový plán byl v souladu s platným zákonem o účetnictví. Hranice zařazení majetku: majetek od 500 do 3000 Kč - veden na podrozvahové evidenci, na podrozvahové evidenci veden majetek určený ke komisnímu prodeji na základě smluv o komisním prodeji - jedná se o tiskoviny a drobné upomínkové předměty. Účtování o časovém rozlišení je ošetřeno vniřní směrnicí a je používáno v případě významných částek ovlivňujících výsledek hospodaření. Hranice významnosti pro opravy minulých účetních období je stanovena z hodnoty aktiv za rok 2011 ve výši 0,3 %, což činí částku 115 541,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 757123.57 | 778083.77 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 757123.57 | 778083.77 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 8.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 8.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 142387.20 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 142387.20 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 899518.77 | 778083.77 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 899518.77 | 778083.77 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 170121.00 | 146993.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 72915.00 | 62943.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 457818.00 | 16394.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
nejsou informace |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
nejsou informace |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
nejsou informace |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
nejsou informace |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 52000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | nejsou informace |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | nejsou informace |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | nejsou informace |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | nejsou informace |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Dle ustanovení § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., v souladu se zákonem č. 122/2000 oceněna sbírka muzejní povahy jako jeden soubor zapsaný do CES částkou 1 Kč. V případě rozšiřování či zužování tohoto souboru byť o věc, jejích cena je známa, nemění se nic na skutečnosti, že pořizovací cena sbírky muzejní povahy známa není. K 31. 12. 2012 je počet evidenčních čísel 274 tis. ks. Počet vykazování kusů sbírkových předmětů je složitější, protože mnohá inventární čísla obsahují i několik stovek kusů. Z důvodů používání stávajícího softwaru na zpracování sbírek a dalších faktorů není možno vyčíslit přesný počet kusů sbírkových předmětů. Odhad je 500 tis. ks |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Byly pořízeny movité věci soubory movitých věcí v hodnotě 157 764,- Kč, softwer 147 144,- Kč, z toho bylo 52 000 Kč kryto dotací MK ČR. Byl pořízen nedokončený majetek v hodnotě 3 062 521 Kč, tato investice bude dokončena v roce 2013 a uvedena do provozu. Na účet 028 - DDHM byl převeden majetek z účtové skupiny 022 - DHM - 281 444,71 Kč. Jedná se o starší majetek, jehož pořizovací cena byla do 40 tis. Kč. Na účtu 469 jsou vedeny dlouhodobé pohledávky k souvztažným účtům 408 - opravy účtování minulých let týkající se hrubých mezd ve finančně významné částce, dále k účtu 528 a 524 - rovněž opravy účtování minulých let. Tyto pohledávky vznikly na základě zjištěné zpronevěry a doposud nebylo ukončeno trestní řízení. Na účtu 342 jsou zaúčtovány závazky vůči finančnímu úřadu rovněž se souvztažným zápisem na účtu 469. Závazek vznikl na základě nedoplatků daní, souvisejících se zpronevěrou. Na účtu 389 zaúčtovány dohadné položky - kvalifikovaný odhad spotřeby el. energie. K 23. 1. 2013 nebyla distributorem zaslána faktura za odběr elektřiny. Rozdíl mezi účetním a finančním stavem fondu 412 činí převody dle známých skutečností - úroky, vyúčtování přídělu do FKSP, vyúčtování stravného uskutečněné až v dalším účetním období. Rovněž rozdíl mezi účetním a fyzickým stavem investičního fondu 416 je zapříčíněn lednovou splatností faktury za investiční činnost provedenou v měsíci prosinci 2012. | AII 5,8, IV 5, C 7, D III 15, 17, 33 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 524 (A I 14) - zaúčtovány zjištěné chyby účtování minulých let, způsobené chybnými výpočty zákonných sociálních odvodů, na účtu 528 (A I 17) zaúčtovány zjištěné chyby účtování minulý let způsobené neoprávněnými výdeji stravenek zaměstnancům. Tyto účty mají souvztažný zápis na účtu 469 - dlouhodobé pohledávky způsobené zpronevěrou bývalé pracovnice. Doposud nebylo ukončeno trestní řízení. Na účtu 525 A I 15 jsou oproti minulému roku účtovány náklady na zákonnné pojištění odpovědnosti. Účet 549 A I 36 obsahuje náklady za mimořádnou rekonstrukci mezd 150 000,- související se zpronevěrou, dále náklady na vyčíslenou ztrátu ukradených sbírkových předmětů zapůjčených ÚPP Brno ve výši Kč 55 000,- a poškozené sbírkové předměty zapůjčené o téhož ústavu, které byly uloženy v depozitáři a vlivem povětrnostních vlivů došlo k zatečení do úložných prostor. Škoda byla vyčíslena částkou 90 tis. Kč a byla vykompenzována pojišťovnou a zaúčtována na účet 649 B I 17. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
nejsou informace | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Oprava významných nesprávností účtování minulých let zachycené na účtu 408 ve výši Kč 322 306,- za roky 2008 - 2011 zaviněných zpronevěrou bývalé pracovnice. Doposud nebylo ukončeno trestní řízení. | C 7 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3542.15 |
A.II. Tvorba fondu | 49170.97 |
1. Základní příděl | 49170.97 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 17915.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17915.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 34798.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 297104.90 |
D.II. Tvorba fondu | 88272.66 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 88272.66 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 5000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 5000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 380377.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 205965.80 |
F.II. Tvorba fondu | 4161545.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 931545.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 3230000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 4014338.10 |
1. Financování investičních výdajů | 3315429.10 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 698909.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 353172.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 32301513.87 | 2498240.17 | 29803273.70 | 30126313.70 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 13945832.67 | 1515275.17 | 12430557.50 | 12570033.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 18355681.20 | 982965.00 | 17372716.20 | 17556280.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1888131.00 | 0.00 | 1888131.00 | 1888131.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 21700.00 | 0.00 | 21700.00 | 21700.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1866431.00 | 0.00 | 1866431.00 | 1866431.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |