A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nenastává skutečnost. která by zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti naší ÚJ.Zřizovatel nerozhodl o zrušení. sloučení ani rozdělení ÚJ. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Naše ÚJ účtuje podle reformy účetnictví státu v rámci zákona č. 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1/ Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje ÚJ v plném rozsahu.2/ ÚZ se sestavuje v Kč s přesností na dvě desetinná místa.3/ ÚJ provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem.4/ Opravné položky jsou vytvářeny v případech. kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem. Dle § 65 odst. 2 vyhlášky 410/2009 Sb.. vytváří ÚJ opravné položky pokud hodnota majetku neklesne více než o 10%.5/ V souladu s § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. je o časovém rozlišení účtováno pouze v případě. pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za významnou. ÚJ stanovila tuto hranici na 3 000.- Kč. kromě nákladů příštích období - předplatné.6/ V ÚJ se používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost soustava "klíčů" dle jednotlivých druhů nákladů. Jsou to tyto klíče:- materiálové náklady - z faktur a pokladních dokladů (jsou přímo přiřaditelné DČ);- mzdové náklady - z DOP uzavřené přímo na určitou přáci;- režijní náklady.7/ Účtování transferu na provoz:- předpis transferu v plné výši 348/384;- příjem záloh na účet a průběžné zúčtování do výnosů 241/348. 384/672.Účtování transferu na přímé náklady na vzdělávání realizovaného formou zálohy vypořádaného ve stejném účetním období:- příjem záloh 241/374;- průběžné zúčtování do výnosů 388/672;- k 31. 12. zúčtování čerpání dle skutečnosti a současně zúčtování záloh ve stejné výši 374/388;- předpis nevyčerpaného příspěvku k vrácení ve FV 374/241.8/ účtování zásob:- způsob B ÚJ používá při pořízení zboží na pracoviště odborného výcviku;;- způsob B ÚJ používá při pořízení režijního materiálu.9/ Stavy na podrozvahových účtech: 941 01 - grant od DZS-NAEP - program Leonardo da Vinci - projekty mobility ( Org. 777 ) - smlouva 911 01-911 07 odepsané pohledávky. 911 01 a 911 03 - zrušeno. vymáhání bylo exekutorem zastaveno 901 01 - DDNM do 7 000.-Kč 902 01 - DDHM do 1 000.-Kč (DDHM pouze do 31.12.2011). Od roku 2012 účtujeme majetek od 1 000.-Kč na účet 558; majetek do 1 000.-Kč do spotřeby. 941 02 ÚZ 33031 - OPVK. reg. č. projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0655 ( Projekt Šablony ) 941 03 - grant od DZS-NAEP - program Leonardo da Vinci - projekty mobility (org.127 ) - smlouva |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1616743.00 | 1639892.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1112775.00 | 1066175.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 503968.00 | 573717.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 27586.69 | 99675.18 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 27586.69 | 99675.18 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 988284.08 | 1217145.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 988284.08 | 1217145.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2632613.77 | 2956712.18 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2632613.77 | 2956712.18 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 601331.00 | 516137.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 258495.00 | 223073.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 226148.40 | 178525.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K okamžiku sestavení ÚZ nemáme informace o skutečnostech. které by měnily pohled na finanční situaci naší ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K okamžiku sestavení ÚZ nemáme informace o žádných nejistých podmínkách. které by měnily pohled na finanční situaci naší ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V naší ÚJ nebyl proveden žádný převod vlastnictví. který podléhá vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se naší ÚJ. IF je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše ÚJ disponuje dlouhodobým nehmotným majetkem oceněným ve výši nad 60.000.- Kč i DHM oceněným ve výši do i nad 40.000.- Kč .Na všechny druhy majetku jsou v naší ÚJ vedeny evidenční karty se všemi náležitostmi. které mají úplnou vypovídací schopnost.Ohledně zavedení PAP byla rozšířena analytická evidence na sledování majetku. | A.I. | 0.00 |
1)Na základě smlouvy uzavřené s agenturou NAEP nám byl přidělen grant na projekt Leonardo da Vinci ve výši 50.000.- EUR. První splátka byla zaslána na účet naší školy v roce 2010 ve výši 40.000.- EUR ( kurzem 24.3429 ). Doplatek grantu ve výši 10.000.- EUR byl zaslán na náš účet po odevzdání záverečné zprávy v únoru 2012. Dohadná položka byla zrušena. Vzhledem k pohybu kurzů vznikl výnos. který byl podle pravidel čerpání grantu zaúčtován do výnosů školy. | B.II.27. | 0.00 |
V souvislosti se změnou ČÚS č. 708 v odepisování majetku došlo k rozhodnutí KÚPK sesouladit odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve všech svých zřizovaných organizacích.V důsledku tohoto rozhodnutí došlo k šetření v oblasti majetku. k tzv. "Kategorizaci dlouhodobého majetku".V rámci provádění této kategorizace došlo ke zjištění. že není soulad mezi oprávkami na účtě 082 v účetnictví (program Fenix) a oprávkami v odpisovém plánu (program Unikos).Vzhledem k tomu. že při zpětné kontrole již nebylo možno z dostupných podkladů zjistit. kdy k této nesrovnalosti došlo. byla provedena oprava (viz. úč. doklad č. 148 ze dne 31. 8. 2012.)Dle ČÚS č. 708 bylo zaúčtováno dooprávkování na SÚ 406 ve výši 250.271.-Kč.Naší ÚJ byl přidělen investiční příspěvek :1) strojní investice ve výši 170tis.Kč. V 5/2012 byl zaúčtován příděl do fondu 348/416. Investice (projektová dokumentace) byla profinancována a na základě naší žádosti KÚPK částu uvolnil a zaslal na náš účet.2) stavební investice ve výši 35tis.Kč. Investice byla profinancována - zajištění stavebního povolení na II. etapu výstavby školních dílen a atelieru včetně školního studia s moderními technologiemi. Na účtě 388 je zachyceno : 1) org. "777" - 821.276.55Kč - LdV č. sml. CZ/11/LLP - LdV/IVT/1341262) org. "127" - 7.230.- Kč - LdV č. sml. CZ/11/LLP-LdV/VETPRO/1341273) ÚZ 33031 - 972.840.- Kč - Šablony (ESF-OPVK - reg.č.projektu CZ.l. | C.I.1. | 0.00 |
1)Na základě smlouvy CZ/11/LLP-LdV/IVT/134126 uzavřené s agenturou NAEP nám byl přidělen grant na projekt Leonardo da Vinci ve výši 32.752.- EUR. První splátka byla zaslána na účet naší školy v roce 2012 ve výši 26.201.60 EUR (668.402.82)ORG. 777. Doplatek grantu bude zaslán na náš účet po odevzdání záverečné zprávy .2)Přímá dotace 29.004.000.- Kč ÚZ 333533)Dotace - Excelence středních škol 2011 10.236.- Kč ÚZ 33038(vyčerpáno - na platy pedagogů úspěšných žáků)4)ESF - "Operační program vzdělávání pro konkurenceschopnost" 1.122.007.80 Kč ÚZ 330315)NAEP - grantová smlouva Leonardo da Vinci - smlouva č. CZ/11/LLP - LdV/VETPRO/134127 - ve výši 14.995.-EUR.Zaslána 1. zálohová platba 11.996.-EUR (298.659.01 Kč - ORG. 127) | D.III.30. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis obdržených NIV transferů a příspěvků ÚZ 33353 - Rozpočet - 29.004.000.- Kč ÚZ 33152 - Rozpočet - 4.695.000.- Kč ÚZ 33038 - Rozpočet - 10.236.- Kč - vyčerpánoÚZ 33034 - Rozpočet - 87.615.- Kč - vyčerpánoÚZ 33031 (stav k 31.12.2012 - 972.840.20 Kč) - šablony (ESF-OPVK - reg.č.projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0655)-smlouva 1.870.013.- KčORG. 777 (stav k 31.12.2012 - 821.276.55 Kč) - LdV č. sml. CZ/11/LLP - LdV/IVT/134126 - smlouva 32.752 EURORG. 127 (stav k 31.12.2012 - 7.276.55 Kč) - LdV č. sml. CZ/11/LLP - LdV/VETPRO/134126 - smlouva 14.995 EURORG. 18 -Rozpočet - 18.000.- Kč - vyčerpáno - smlouva ÚMO 3ORG. 10 -Rozpočet - 10.000.- Kč - vyčerpáno - smlouva ÚMO 3ORG. 20 -Rozpočet - 20.000.- Kč - vyčerpáno - smlouva ÚMO 3ORG. 14 -Rozpočet - 14.400.- Kč - vyčerpáno - smlouva CERMAT ( maturity podzimní ) | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55001.45 |
A.II. Tvorba fondu | 214372.00 |
1. Základní příděl | 214372.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 176573.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 168228.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8345.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 92800.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 220824.74 |
D.II. Tvorba fondu | 214669.89 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 212288.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2381.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 435494.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 506213.19 |
F.II. Tvorba fondu | 838106.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 633106.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 205000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 234504.00 |
1. Financování investičních výdajů | 234504.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1109815.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 37435032.00 | 2281752.68 | 35153279.32 | 36238636.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 37435032.00 | 2281752.68 | 35153279.32 | 36238636.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1518400.00 | 0.00 | 1518400.00 | 1518400.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1518400.00 | 0.00 | 1518400.00 | 1518400.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |