A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce násl. po zařazení majetku do užívání) - v 4. Q 2012 byl zařazen do užívání douhodobý hmotný majetek ve výši 249 660,--Kč a zhodnocena budova Domova pro seniory ve výši 1 079 507,--Kč. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady (materiál, zboží) se po vydání ze skladu přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti, b) přímé osobní náklady - mzdy se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti, c) společné náklady (energie) - prvotně jako náklady hlavní činnosti jsou do činnosti hospodářské převáděny pololetně. V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3997129.83 | 4044188.42 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3997129.83 | 4044188.42 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 9221618.82 | 11321578.65 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 9221618.82 | 11321578.65 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -5224488.99 | -7277390.23 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -5224488.99 | -7277390.23 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 708710.00 | 704269.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 303762.00 | 301853.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 241795.00 | 252045.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka vykázala počáteční stav fondu reprodukce ve výši 1 773 tis. Kč, krytý disponibilními peněžními prostředky. Usnesením Zastupitelstva Královéhradeckého kraje č. ZK/24/1715/2011 ze dne 1.12.2011 došlo k rozhodnutí o odvodu prostředků z invest. fondu organiz. zřizovateli v celkové výši 1 952 tis. Kč pro r. 2012. Splátkou 3. části odvodu z IF k 30.9.2012 ve výši 651 tis. Kč je splněn celkový předepsaný odvod zřizovateli. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V roce 2012 bude účetní jednotka předávat Pomocný analytický přehled a z toho důvodu bylo usnesením Rady Královéhradeckého kraje 4/166/2012 schváleno vedení účetnictví v plném rozsahu. V souladu s tím bude účetní jednotka provádět analýzu pohledávek a vytvářet opravné položky k pohledávkám. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se PO. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se PO. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se PO. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se PO. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se PO. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se PO. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se PO. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se PO. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se PO. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace účtuje dle nových právních předpisů platných od 1.1.2010 s přihlédnutím k doporučeným postupům účtování od zřizovatele. Veškerý majetek pořizuje do vlastnictví zřizovatele. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Pro potřeby rozborové činnosti zřizovatele jsou mzdové náklady analyticky členěny na zdravotnické pracovníky, pracovníky v sociálních službách, THP a manuální pracovníky. Na konci každého čtvrtletí se mzdy ve výši poskytnutého transferu z MPSV na krytí mzdových nákladů pracovníků v sociálních službách (dle žádosti poskytovatele sociálních služeb ze stát. rozp. pro rok 2012) přeúčtovávají na zvláštní analytický účet mzdových nákladů (521 672). K 31. 12. 2012 jsou na tomto účtu proúčtovány veškeré prostředky transferu MPSV na krytí mzdových nákladů na r. 2012 v částce 5 652 000,--Kč. V roce 2012 jsme proúčtovali přísp. zřizovat. ke kryrí provozních nákladů v celkové výši 6 851 500,--Kč. K 31. 12. 2012 jsme rovněž proúčtovali skutečné náklady na Pomocný analytický přehled ve výši 65 000,--Kč, které jsou kryté z přijaté účelové neinvestiční dotace MF. Tyto náklady a výnosy jsou sledovány na samostatných analytických účtech. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu. Dle § 18 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění k rozvahovému dni 31. 12. 2012 za poslední dva roky po sobě jdoucí (tj. v letech 2011 a 2012) nesplňuje současně obě kritéria letech uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 SDb. v platném znění - nesestavuje tedy výkaz "Přehled o peněžních tocích". | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu. Dle § 18 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesplňuje k rozvahovému dni 31. 12. 2012 za poslední dva roky po sobě jdoucí (tj. v letech 2011 a 2012) obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění - nesestavuje tedy výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu". | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 122123.87 |
A.II. Tvorba fondu | 220950.00 |
1. Základní příděl | 220950.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 304870.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 147670.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 149200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 38203.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 621005.31 |
D.II. Tvorba fondu | 174954.44 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 36702.44 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 138252.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 138258.46 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 138258.46 |
D.IV. Konečný stav fondu | 657701.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1773368.69 |
F.II. Tvorba fondu | 2832458.10 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2832458.10 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3281167.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1329167.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1952000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1324659.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 174663234.35 | 21988966.00 | 152674268.35 | 153547329.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 164620464.35 | 19012735.00 | 145607729.35 | 146163630.35 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 3233493.00 | 1011534.00 | 2221959.00 | 2329635.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 969867.00 | 263778.00 | 706089.00 | 731397.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5839410.00 | 1700919.00 | 4138491.00 | 4322667.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 970921.00 | 0.00 | 970921.00 | 970921.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 261632.40 | 0.00 | 261632.40 | 261632.40 |
H.4. | Zastavěná plocha | 318894.90 | 0.00 | 318894.90 | 318894.90 |
H.5. | Ostatní pozemky | 390393.70 | 0.00 | 390393.70 | 390393.70 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |