A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod: od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré poskytnuté dotace, granty, příspěvky i finanční dary poskytnuté transfery se poskytují do nákladů (572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403 účet 346-pohledávka za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy..) účet 348-pohledávka za územními rozpočty (kraje,obce, DSO) účet 347-závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy..) účet 349-závazky k územním rozpočtům (kraje,obce, DSO, příspěvkové organizace) a) v účetním období 2012 došlo ke změnám ve způsobu oceňování majetku b) účtování o zásobách se provádí způsobem B c) účtování pohledávek - účet 315 /místní poplatky, v roce 2012 byly pouze doplněny analytiky pro poplatky vybírané za rok 2012, ostatní pohledávky - účet 311 jsou analyticky členěny podle druhu pohledávek. Závazky jsou účtovány na účtu 321. d) obec v r. 2012 neměla žádné závazky v cizí měně, tudíž nepoužívala měnový kurz k přepočtu pohledávek a závazků. e) obec eviduje na účtu 069 000 podílové listy České spořitelny, a.s. v hodnotě 1 595 tis. Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
účetní jednotka v roce 2012 odepisuje majetek účetní jednotka netvořila rezervy účetní jednotka zaokrouhlování provádí na účtech 377,378 účetní jednotka vykazuje ve výdajové části na ÚZ 89511 částku 4466812.07,--Kč a dále na ÚZ 89512 částku 13400436.17,-- Kč, tyto nejsou v příjmové části jelikož vyúčtování akce a žádost o platbu bude odeslána v lednu 2013.Jedná se investiční akci . Vybudování ČOV a kanalizace v obci Pustá Polom.. ÚJ v roce 2012 účtovala na podrozvahových účtech o přijatém úvěru u ČSOB - na profinancování výstavby ČOV a kanalizace v obci - účet 942 400 v částce 30 mil. Kč a na podrozvahovém účtu 942 500 o dotaci od SZIF v částce 27 mil. Kč na tutéž akci (žádost o platbu bude odeslána v 1/2013). ÚJ účtuje o majetku svěřeném vlastní příspěvkové organizaci na účtech 902 028,903 022, 903 032. nA účtu 951 301 ÚJ účtuje o věcných břemenech na cizím majetku |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2268829.42 | 2462262.82 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1952287.52 | 2042522.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 316541.90 | 419739.90 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 39175411.76 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 39132751.76 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 42660.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 41444241.18 | 2462262.82 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 41444241.18 | 2462262.82 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 83600.00 | 79352.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 41366.00 | 40307.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 35139.00 | 33907.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
účetní jednotka k rozvahovému dni účtovala na dohadných účtech SÚ 388 a 389- nevyfakturované dodávky vody,plynu a elektrické energie, daň z příjmů za rok 2012. Na účtu 388 401 účtuje ÚJ o dohadu dotace na investiční akci .ČOV a kanalizace v obci P.Polom. účetní jednotka eviduje na závazkových účtech 321 závazky pouze krátkodobé, ve lhůtě splatnosti, na pohledávkových účtech 311 eviduje pohledávky krátkodobé. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
|
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
obec má ke konci rozvahového dne zapsány veškeré vklady do katastru nemovitostí |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
-------------- |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 17867248.24 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 640895.76 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | -------- |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
371155.00 | Celková hodnota lesních pozemků s lesním porostem činí 381 409m2 výše ocenění lesních porostů celkem: 21 155 835,--Kč (m2*57,--Kč) |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
21155835.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účetní jednotka na účtech 021 010, 021 210 a 021 321 vykazuje budovy a na účtech 021 621, 021 521, 021 421 stavby. | A.II.3. | 0.00 |
účetní jednotka na dohadném účtu 388 vykazuje nevyfakturované dodávky vody, tepla a elektrické energie, dále očekávanou platbu investiční dotace na vybudování ČOV a kanalizaci v obci | B.II.27. | 0.00 |
účetní jednotka vykazuje na účtu 348 neuhrazenou pohledávku - neinvestiční náklady na dojíždějící žáky okolních obcí-splatnost v lednu 2012 | B.II.17. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
mzdové náklady pracovníků obce ( 8x hlavní pracovní poměr, dohody o pracovní činnosti, odměny zastupitelů 15 členů a 5 členů rady obce) | A.I.11. | 4096862.00 |
úroky z úvěru čerpaného v roce 2009 na profinancování cisternové stříkačky pro sbor dobrovolných hasičů, zůstatek nesplaceného úvěru k rozvahovému dni činí 1 000 tis. Kč, splatnost do 31.12.2013 a dále úroky z úvěru nově čerpaného v roce 2012 na profinancování investiční akce-vybudování ČOV a kanalizace v obci | A.II.2. | 153624.54 |
dary obce formou nákupu věcných cen/sportovní akce v obci,životní jubilea občanů | A.I.24 | 11377.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
na účtu 407 901 obec účtuje o zhodnocení podílových listů SPOROINVEST u ČS, a.s. | C.I. | 23296.70 |
obec vede sociální fond, tvorba v roce 2012 v částce 78 tis. Kč, zůstatek k rozvahovému dni 23 tis. Kč | C.II. | 23800.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27679.21 |
G.II. Tvorba fondu | 77426.93 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 77426.93 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 81306.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 23800.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 113582406.66 | 42342011.00 | 71240395.66 | 70843585.21 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 6591058.70 | 2685864.00 | 3905194.70 | 3954634.70 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84175943.51 | 33519749.00 | 50656194.51 | 49691124.06 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 967005.51 | 684964.00 | 282041.51 | 765545.51 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 10047479.57 | 2851861.00 | 7195618.57 | 7330018.57 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 5486800.07 | 641395.00 | 4845405.07 | 4947489.07 |
G.6. | Ostatní stavby | 6314119.30 | 1958178.00 | 4355941.30 | 4154773.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8158722.09 | 0.00 | 8158722.09 | 7276798.14 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2117122.20 | 0.00 | 2117122.20 | 1539211.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3724075.57 | 0.00 | 3724075.57 | 3508892.42 |
H.4. | Zastavěná plocha | 346035.09 | 0.00 | 346035.09 | 346035.09 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1971489.23 | 0.00 | 1971489.23 | 1882659.23 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |