A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označení položek účetní závěrky z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dále vlivem vydání nových ČÚS. Pro rok 2012 je to vyhláška č. 403/2011 Sb.,ČÚS č. 701,703, 706 a 707. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/81 Sb o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č.710. Účetní jednotka k 31.12.2012 skončila s nulovým hospodářským výsledkem při za pojení rezervního fondu v celkové výši 40855,60 Kč.Rezervní fond byl použit na částečnou úhradu nákupu nových lehátek na spaní a na pokrytí nákladů za zákonné odvody z odměn FKSP. Nakoupený DDHM,DDNM oceňujeme pořizovací cenou(cena pořízení+náklady s pořízením související). Pro odepisování majetku jsme zvolili rovnoměrný způsob odepisování. Soupis majetku a jeho zatřídění je součástí odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel školy. Pro rok 2012 byly scháleny odpisy v celkové výši 25059 Kč. Z toho kryté finančními prostředky 3000Kč, bez krytí FP 22059 Kč.DDHM do 500 Kč neevidujeme, od 501 Kč do 3000 Kč evidujeme DDHM v operatvní evidenci. Zásoby účtujeme podle způsobu B. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově /účty 548 a 648/. U časového rozlišení výnosů se jedná o přeplatky stravného, které budou zaúčtovány do stravného následujícího roku. Časové rozličení nepoužíváme v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a časově opakující se položky. Účetní jednotka netvořila opravné položky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 374008.24 | 306186.80 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 3330.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 370678.24 | 306186.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 374008.24 | 306186.80 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 374008.24 | 306186.80 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 73558.00 | 65725.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 31528.00 | 28178.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 20101.00 | 19794.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finační situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nazajistila krytí investičního fondu finančními prostředky z důvodů jejich nedostatku, proto byl účetní případ-odpis nekrytého investičního fondu (výsledkové snížení rozdílu, který není finančně kryt).Jedná se o účetní odpis majetku nemovitého bez pokrytí finančímu prostředky ve výši 22 059 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši l Kč dle § 25 odst. l písm. k) zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše účetní jednotka eviduje DDHM v hodnotě od 3000 Kč do 40000 Kč., Majetek s nižší hodnotou se vede v operativní evidenci. | A.II.6. | 977461.54 |
Jedná se o sklad potravin, ostatní materiál jde okamžitě do spotřeby | B.I.2. | 8938.65 |
V této položce je zaúčtován přeplatek za spotřebu páry a přefakturace vody Kožnímu sanatoriu, splatný v lednu 2013. | B.II.1. | 46884.00 |
Zákonné odvody sociálního a zdravotního pojištění za období 12/2012, splatné do 20.1.2013. | B.II.11. | 105086.00 |
Daň ze závislé činnosti za období 12/2012 splatné do 20.1.2013. | B.II.13. | 20101.00 |
Jedná se o mimořádné odpisy majetku movitého a nemovitého dle pokynu zřizovatele k 30.11.2010. | C.I.5. | -354409.00 |
Závazky z přijatých faktur k 31.12.2012 splatné v lednu 2013. | D.III.5. | 7007.80 |
Doplatky platu zaměstnaců účetní jednotky za obodbí 12/2012 splatné do 11.1.2013. | D.III.14. | 170152.00 |
Přeplatky stravného dětí a zaměstanců z roku 2012, převedené do roku 2013. | D.III.32. | 10137.00 |
Závazky z exekuce na plat splatné do 20.1.2013, a z převodu úroků z účtu FKSP. | D.III.34. | 7542.53 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka má 12 zaměstanců, průměrná hrubá měsíční mzda 17 783,- Kč, průměrná čistá měsíční mzda činila 14 276 Kč. | A.I.13. | 2450980.00 |
Zahrnují výnosy z úplaty za vzdělávání a výnosy ze stravného dětí a zaměstanců. Dle Směrnice školy činí úplata za vzdělávání 320 Kč/měsíc/dítě. Celkové výnosy z úplaty za vzdělávání činily 153511 Kč. Za stravování celkem 350070 Kč, z toho dětí 298320 Kč, zaměstanců 51750 Kč, příspěvek na stravování z FKSP činil 20700 Kč. | B.I.2. | 566495.60 |
Účetní jednotka použila rezervní fond z ostatních titulů na částečnou úhradu nákladů na nákup lehátek na spaní - 38809,60 Kč. V roce 2012 obdržela škola finančí dary účelové neurčené ve výši 10000 Kč. Z rezervního fondu z HV byly pokryty zákoné odvody z odměn FKSP. Na pokrytí mimořádných odpisů z IF čerpáno 22059 Kč. | B.I.16. | 62914.60 |
Tato položka zahrnuje transfér od zřizovatele na provoz ve výši 481000 Kč, transfér od KÚÚK na platy ve výši 3332564 Kč. | B.IV.2. | 3813564.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Nepředkládáme-nespňujeme daná kritétia. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nepředkládáme-nespňujeme daná kritéria. | VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7161.20 |
A.II. Tvorba fondu | 24510.00 |
1. Základní příděl | 24510.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 26700.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20700.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 4971.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86184.92 |
D.II. Tvorba fondu | 10000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 40855.60 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 40855.60 |
D.IV. Konečný stav fondu | 55329.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39831.70 |
F.II. Tvorba fondu | 25059.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 25059.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 22059.00 |
1. Financování investičních výdajů | 22059.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 42831.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 5670692.00 | 400945.00 | 5269747.00 | 5294806.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 5670692.00 | 400945.00 | 5269747.00 | 5294806.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 780677.00 | 0.00 | 780677.00 | 780677.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 768792.00 | 0.00 | 768792.00 | 768792.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 11885.00 | 0.00 | 11885.00 | 11885.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |