A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí bránila v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2010 účtuje účetní jednotka podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka se při vedení účetnictví řídí účetními metodami nastavenými zřizovatelem. Účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní odpisy provádí v souladu s odpisovým plánem, který je každoročně schvalován Radou Olomouckého kraje. Majetek je zaváděn do účetnictví od hranice 3 000,- Kč u DDHM a od 7 000,- Kč u DDNM. Při účtování nákladů a výnosů používá ve všech případech metodu časového rozlišení.Toto je aplikováno na základě vnitřní směrnice a je aplikováno ve všech případech bez ohledu na cenu. Vytváření analytických účtů se řídí členěním podle jednotlivých druhů majetku, dle zdrojů financování, dle vlastních specifik organizace, vše je součástí Účtového rozvrhu a Účtové osnovy organizace. Zásoby nejsou v organizaci sledovány, vše je nakupováno k okamžité spotřebě. V podrozvahové evidenci je majetek veden v členění na učební pomůcky a majetek ostatní. Rozdělení nákladů a výnosů je členěno na hlavní a doplňkovou činnost při použítí analytické evidence k jednotlivým účtům. Náklady týkající se přímo doplňkové činnosti se účtují přímo do doplňkové činnosti. U režijních náladů se klíčovalo výnosovou metodou. Dohadné účty byly použity u stanovení výnosů, u kterých byly dotace od zřizovatele zaslány formou zálohy. Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde k plnění dodávky, vzniku závazku či pohledávky a ostatních případů, které se v organizaci vyskytují a vytvářejí povinnost provést zápis do účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3815009.99 | 3555298.29 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 71238.00 | 68914.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3743771.99 | 3486384.09 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3815009.99 | 3555298.29 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3815009.99 | 3555298.29 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 882677.00 | 895198.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 374505.00 | 385332.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 325542.00 | 351104.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
O všech skutečnostech, které nám byly známy k poslednímu dni daného účetního období, se účtovalo. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nevytváří v souladu s rozhodnutím zřizovatele opravné položky k pohledávkám. Od roku 2003 je evidována pohledávka za Union Bankou ke dni 31.12.2010 ve výši 3 247 787,21Kč. V roce 2010 byla poměrná část vrácena, částka ve výši 464 112,- Kč byla převedena na účet zřizovatele. Evidujeme pohledávku se splatností více než 180 dnů od společnosti Unicos Klatovy za dobropis č. 6966642 k nevyužití servisních služeb za mzdový program v částce 3 479,28 Kč. Společnost je v likvidaci. Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by byly organizaci známy. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Zůstatek 021 k 31.12.2012 je ponížen o vyřazené budovy, které byly odstraněny z důvodu nové stavby. Majetek je ve vlastnictví zřizovatele. Zřizovatel zažádal o výmaz z katastru nemovitostí v 1/2013. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je částečně finančně krytý s vyjímkou pohledávky z roku 2003 za Union Bankou. Finančně není pokryta částka 127 687,90 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 161754.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýkýá se naší organizace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve svých sbírkách majetek, který ma charakter kulturní památky nebo muzejní sbírky. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V prosinci 2012 jsme otevřeli bankovní úvěr ve výši 741.741,- z důvodu vykrytí časového nesouladu mezi skutečnou potřebou a zasláním finančních prostředků ze závěrečných monitorovacích zpráv ze tří projektů, které byly ukončeny k 30.6.2012. | B.III.2. | 0.00 |
Ve sledovaném období byl majetek průběžně zařazován a vyřazován.V průběhu roku bylo provedeno zhodnocení stavby - zhotovení počítačové sítě ve výši 1.610 tis. | A.II.6. | 0.00 |
Pohledávka za Union bankou snížená v roce 2010 o 10 % , kterou uhradil správce konkurzní podstaty a organizace převedla na účet zřizovatele . | B.II.28. | 0.00 |
Přijaté zálohy na dotace ESF. | D.III.30. | 0.00 |
Odvod za ZPS do SR a platba nájemného za pozemky z bezesmluvního vztahu za rok 2011 a 2012. | D.III.31. | 0.00 |
Dohadná položka na spotřebu vody od 22.12.- 31.12.2012. | D.III.33. | 0.00 |
Organizace hospodaří s těmito fondy: 411 Fond odměn - nulový stav 412 FKSP - finančně kryt 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - není finančně kryt - pohledávka za Union Bankou 414 Rezervní fond z ostatních titulů - finanční dary sponzorů a rodičů - finančně kryto 416 FRIM - finančně nepokryty část fondu ve výši 127 687,90 - pohledávka za Union Bankou, ostatní prostředky finančně kryty. | C.II. | 0.00 |
. | C.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je záporný ve výši 283.608,34, v doplňkové činnosti kladný ve výši 309.184,70, celkový výsledek hospodaření je kladný ve výši 25.576,70. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinna sestavovat Přehled finančních toků. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Pro danou položku neexistuje plnění z důvodu zjednodušeného vedení účetnictví. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 62377.28 |
A.II. Tvorba fondu | 291095.00 |
1. Základní příděl | 288695.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 2400.00 |
A.III. Čerpání fondu | 216784.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 123811.00 |
3. Rekreace | 13795.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 49905.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6273.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 136688.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 939263.27 |
D.II. Tvorba fondu | 1993741.42 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1123.62 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1870617.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 81000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 41000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 486214.26 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 486214.26 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2446790.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 257218.05 |
F.II. Tvorba fondu | 594466.65 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 594466.65 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 493195.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 493195.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 358489.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22062538.16 | 6877211.10 | 15185327.06 | 13974488.21 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 433523.00 | 44681.00 | 388842.00 | 396090.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19090728.56 | 6136503.10 | 12954225.46 | 11642684.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2538286.60 | 696027.00 | 1842259.60 | 1935713.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3071010.00 | 0.00 | 3071010.00 | 3071010.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1121632.00 | 0.00 | 1121632.00 | 1121632.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1949378.00 | 0.00 | 1949378.00 | 1949378.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |