A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Při přechodu účetnictví let 2011/2012 byla provedena změna účtování některých účtů na účty dle současně platné legislativy, v důsledku toho bylo provedeno: - víceleté projetky na účet 472 (původně 374), - bankovní poplatky na 569 - pojištění Kooperativa na účet 525 - doba pracovní neschopnosti na účet 521 - pořízení drobného dlouhodobého majetku na 558 - stav RF tvořeného z HV na účet 413 |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Do 31.12.2012 vedla ÚJ účetnictví v plném rozsahu. Účetní jednotka časově rozlišila výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení HV (platby za školné na 1/2013 a internet 1-6/2013. Časově byly rozlišeny i náklady (el.energie, telefony, internet, předplatné apod.) Na podrozvaze - účtě 941 jsou vedeny nepřipsané zálohy nároku na dotaci - Šablony - EU peníze školám - 403.660,80 Kč, projekt OPVK - Minerva 1.068.083,28 Kč, projekt Comenius - 97.638,-- Kč.Účet 902 - drobný dlouhodobý hm.majetek do 1000,- Kč- 2.754.653,11 Kč, 903/00 - ost.majetek - 7.194,-- Kč, účet 968 - dlouhodob.promín.záv.-projekt Lysá - 271.150,57 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2761847.11 | 2780686.28 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2754653.11 | 2777098.28 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 7194.00 | 3588.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1569382.08 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1569382.08 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 271150.57 | 271168.57 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 18.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 271150.57 | 271150.57 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 110891.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 110891.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4060078.62 | 2940963.85 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4060078.62 | 2940963.85 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Časové rozlišení předplatného časopisů, licencí a antivirových programů pro rok 2013 a 2014. | B.II.25. | 172654.00 |
Dohadný účet se skládá z dosud nevyčerpaných víceletých projektů: 388/20 - Comenius - 396.552,-- Kč, 388/50 - Šablony - 605.491,20 Kč, 388/60 - Minerva - 575.121,-- Kč, 388/70-Comenius Regio - 64615,-- Kč (částka 38.649,- ještě není proplacena KÚ). | B.II.27. | 0 |
Běžný účet je rozdělen ae: 241/00 běžný účet - provoz 1.778.794,37, 241/03 BÚ - Comenius - 338.157,--Kč, 241/20 BÚ - FRIM - 401456,50 Kč, 241/70 - BÚ - RF - 4167,02 Kč, 241/71 BÚ-mez.aktivity - 5.374,10 Kč, 241/73 BÚ - tandem 0,- Kč, 241/80 BÚ - FO - 6.189,-- Kč = jeden bankovní účet. 241/90 BÚ - Projekt Šablony - 434.623,56 Kč = samostatný bankovní účet - převod spotř. prostředků za 12/2012 bude na Bú proveden v lednu 2013. 241/92 BÚ - projekt Minerva OPVK - 389.491,65 Kč = samostatný bankovní účet - převod spotřebovaných prostředků v prosinci 2012 bude na BÚ proveden v lednu 2013. | B.III.9. | 0 |
Běžný účet FKSP - zůstatek - 53.090,18 Kč + účet 335/00 půjčky zam.: 4000,-- Kč - saldo dodavatelé:za strav.zaměstnanců za 12/12(převedeno v 1/2013) 1950,-- Kč = fond FKSP 412 - 55.140,18 Kč. | B.III.10. | 212360.72 |
RF tvořený z HV - 4.197,02 Kč = 241/70 BÚ RF - 4.197,20 Kč. V roce 2012 byl použit RF na posílení provozních prostředků o částku 51.139,- Kč (dopl.vyúčt.el.energie). | C.II.3. | 12591.06 |
414/01 RF - mezinárodní aktivity - 5.374,10 Kč = 241/71 BÚ - Mez.aktivity - 5.374,10 Kč. 414/40 RF - Comenius - 338.157,-- Kč = 241/03 - 338.157,-- Kč - nevyčerpano. 414/50 RF - Šablony - 399.456,56 Kč = 241/90 - 434.623,56 Kč (35.167,- převedeno v lednu 2013-spotřeba OPPP za 12/12) - nevyčerpáno. 414/60 RF - Minerva - 348.053,65 Kč = 241/92 - 389.491,65 Kč (41.438,-- Kč převedeno v lednu 2012 - spotřeba OPPP za 12/12) - nevyčerpáno. Jedná se o víceleté projekty. | C.II.4. | 0 |
Zůstatek 416/00 = 756.763,30 Kč - nekryto z minulých let 355.306,80Kč = 401.456,50 Kč. BÚ - FRIM 241/20 = 401.456,50 Kč. Účetní jednotka v roce 2012 finančně pokryla odisy za rok 2012 - 381.294,--Kč 551/00. | C.II.5. | 0 |
přijaté platby pro víceleté projekty: 472/00 - Šablony = 605.491,20 Kč, 472/10 - Minerva = 575.121,-- Kč, 472/20 - Comenius = 396.552,-- Kč, 472/30 Comenius-Regio - 25.966,-- Kč (na platbu 38.649,- Kč čekáme). | D.II.9. | 6412520.80 |
Vrácená půjčka na již ukončený projekt OPVK - 110.891,-- Kč. | D.III.4. | 0 |
Odvod příjmu z pronájmu za učebnu ze dne 29.12.2012. Odvod proveden na BÚ KÚ v 4.1.2013. | D.III.22. | 432.00 |
Časové rozlišení výnosů pro rok 2013 - školné a internet žáků. | D.III.32. | 140208.00 |
Dohadné účty pasivní - náklady za rok 2012 - příděl FKSP 12/12, poj.Kooperativa, telefony, kopírky, internet, ZPS 2012, vyúčt.elektr.energie za 2012. | D.III.33. | 367549.89 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 375469.30 |
F.II. Tvorba fondu | 381294.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 381294.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 756763.30 |