A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace pokračuje ve své činnosti, není nám známo, že by činnost příspěvkové organizace byla v průběhu účetního období ukončena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát se nemění. Způsoby oceňování se nemění. DDHM a DDNM je oceňován pořizovací cenou nebo reprodukční pořizovací cenou. Při účtování zásob postupujeme podle způsobu B, pouze u potravin podle způsobu A. Účetní odpisy jsou stanoveny z časového hlediska. Finanční leasing nemáme. Odpis pohledávek jsme neuskutečnili. Na dohadné účty pasivní účtujeme spotřebu nevyfakturované energie (voda, plyn, elektrická energie). Na dohadné účty aktivní účtujeme EU peníze školám. Peníze EU školám jsou zaúčtovány na účtu dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Peněžní ani nepeněžní dary jsme neobdrželi. Nebyly nám vyměřeny doměrky a vratky daně z příjmů. V účetnictví se neprojevily žádné výrazné vlivy, které by ovlivnily výši výsledku hospodaření. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Byly použity metody dle §7 odst. 2, nebyly využity odchylky. Oproti roku 2011 došlo v roce 2012 k některým změnám účtování na účtech. Hlavní změny, které se týkají naší organizace jsou v účtování DDHM a DDNM. Účtuje se na účet 558/321 a 028/088 a 018/078. Bankovní poplatky se účtují na účet 518. U přijatých záloh na transfery rozlišujeme transfery dlouhodobé nad jeden rok a účtujeme na 472. Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost účtujeme na účet 521. Úrazové pojištění na účet 525. Pojistné /komerční, neživotní/ se účtuje na účet 549. Aktivace na účet 516. Naše účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1183894.24 | 1098239.24 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1183894.24 | 1098239.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1183894.24 | 1098239.24 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1183894.24 | 1098239.24 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 319380.00 | 408826.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 136980.00 | 175252.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 101044.00 | 168333.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtě 042 jsou zaúčtovány prostředky týkající se projektu "Areál volného času pro MŠ a ZŠ" z Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika-Slovenská republika. Jelikož v roce 2010 Ministerstvo výstavby a regionálního rozvoje SR rozhodlo o neschválení žádost, budeme v roce 2013 znovu žádat o realizaci tohoto projektu. | A.II.8. | 1788900.00 |
Nebyly nám doměřeny žádné doměrky a vratky s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění. | B.II.11. | 0 |
Nebyly nám vyměřeny doměrky a vratky daně z příjmu. | B.II.13. | 0 |
Náklady příštích období - jsou zde zaúčtovány náklady na rok 2013 - VEMA - aktuál. verze 1-7/2013, kurzovné na lyžařský kurz 1/2013 | B.II.25. | 23708.10 |
Na účtu dohadné účty aktivní jsou zaúčtované transfery EU peníze školám. | B.II.27. | 1403124.00 |
Na rezervním fondu z ostatních titulů jsou zaútované nevyčerpané prostředky EU peníze školám z roku 2012, které budou čerpány v roce 2013, | C.II.4. | 159372.00 |
Na účtu dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtované EU peníze školám z roku 2011 a 2012, vyúčtování bude v roce 2013, kdy bude projekt ukončen. | D.II.9. | 2104686.00 |
Na účet výnosy příštích období je zaúčtována úspora potravin. | D.III.32. | 3547.96 |
Na účet dohadné účty pasivní je zaúčtovaná nevyfakturovaná energie za vodu, elektřinu a plyn. | D.III.33. | 97014.08 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Aktivace vnitroorganizačních služeb- zaúčtované prostředky na pracovnici závodního stravování. | A.I.11. | -261268.00 |
Na účet ostatní služby jsou nově zaúčtované také bankovní poplatky. | A.I.12. | 1043262.62 |
Na účet mzdové náklady jsou zaúčtované také náhrady za dočasnou pracovní neschopnost. | A.I.13. | 24756938.00 |
Na účet 525 je zaúčtované povinné úrazové pojištění. | A.I.15. | 51990.00 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku jsou nově zaúčtovány na účet 558. | A.I.35. | 932278.00 |
Na účtu ostatní náklady z činnosti je zaúčtovaný odvod za neplněný povinný podíl osob se ZP. | A.I.36. | 143169.66 |
Na tomto účtu jsou zaúčtované skutečné výnosy na přímé výdaje /mzdy a ONIV/ UZ 33353 za období 1-12/2012 ve výši 16.297.000,-Kč a poskytnuté provozní dotace ve výši 2.870.000,-Kč a čerpané prostředky EU peníze školám ve výši 341.592,- Kč, dotace na celostátní sportovní hry pro sluchově postižené žáky UZ 33166 150.000,- Kč a UZ 83 50.000, - Kč | B.IV.2. | 118251552.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 233693.64 |
A.II. Tvorba fondu | 121251.00 |
1. Základní příděl | 121251.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 151973.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53253.00 |
3. Rekreace | 84900.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 820.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 202971.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 930226.35 |
D.II. Tvorba fondu | 105643.08 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52519.08 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 53124.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 125665.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 125665.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 910204.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 166051.86 |
F.II. Tvorba fondu | 493268.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 493268.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 518986.00 |
1. Financování investičních výdajů | 118986.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 400000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 140333.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22375443.90 | 8126931.00 | 14248512.90 | 14694264.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 21278196.00 | 7789782.00 | 13488414.00 | 13912290.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1097247.90 | 337149.00 | 760098.90 | 781974.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 296590.00 | 0.00 | 296590.00 | 296590.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 152287.00 | 0.00 | 152287.00 | 152287.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 144303.00 | 0.00 | 144303.00 | 144303.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |