Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2011 a 2012 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky, tak jak byly stanoveny vyhláškou č.403/2011 Sb. a v souladu s metodickým doporučením odboru Účetnictví a audit Ministerstva financí, které bylo zveřejněno na webových stránkách MF 22. března 2012. Změny byly zohledněny i v rámci otevírání účetních knih. Výčet změn: Stav položky rozvahy "D.III.20. Jiné daně a poplatky" (účet 345) vykázaný k 31. prosinci 2011 se od 1. ledna 2012 vykazuje v položce rozvahy "D.III.19. Jiné daně a poplatky"(účet 344). Stav položky výkazu zisku a ztráty "B.I.13. Aktivace materiálu a zboží" (účet 621) vykázaný k 31. prosinci 2011 ve sloupci "Běžné účetní období" se v účetním období roku 2012 vykazuje v položce výkazu zisku a ztráty "A.I.6. Aktivace oběžného majetku" ve sloupci "Minulé účetní období", a to se záporným znaménkem. V návaznosti na změnu směrné účtové osnovy od 1.1.2012, v jejímž důsledku už účtová osnova ani závazný vzor Výkazu zisku a ztráty neobsahuje položku A.I.10 - Náklady z dávek sociálního zabezpečení, je stav účtu 523 za "minulé období" vykázán pouze v součtové položce A. V souladu s principem, který pro řešení obdobného případu platil minulý rok, není (za minulé období) dodržen součtový vzorec v položce A (součet je větší než suma částí). Od 1.1.2012 jsou účetní případy nákladů z dávek sociálního zabezpečení vykazovány v položce A.III.1. - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571). Dále byla v souladu s vyhláškou č.403/2011 Sb. provedena změna způsobu vykazování příjmových a výdajových účtů. Zůstatek syntetického účtu 222 se vykazuje se záporným znaménkem v položce "C.IV.1. Příjmový účet organizačních složek státu" (tj. v pasivech, přitom do 31.12.2011 byl vykazován s kladným znaménkem v rámci aktiv). Výdaje uskutečněné z výdajových účtů jsou vykázány v položce pasiv "C.IV.2. Zvláštní výdajový účet" (účet 223). V souladu se změnou obsahového vymezení vybraných položek výkazu zisku a ztráty byl změněn a) způsob vykazování rozdílů z přecenění při prodeji majetku oceněného reálnou hodnotou. Rozdíl je i nadále vykazován výsledkově, ale už ne prostřednictvím účtu 549 a 649 (Ostatní náklady/výnosy z činnosti), ale prostřednictvím položek A.II.4. a B.II.4. (účty 564 a 664 - Náklady/Výnosy z přecenění reálnou hodnotou.) b) způsob vykazování nákladů na prodaný dlouhodobý majetek odpisovaný. Tato změna souvisí také se zahájením metody odpisování k 31.12.2011. Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (kromě pozemků) k okamžiku prodeje (tj.reálná hodnota) je od 1.1.2012 vykazováno v položkách A.I.29. a A.I.30. - Prodaný dlouhodobý nehmotný/hmotný majetek (účet 552 a 553). Do 31.12.2011 byla tato informace vykazována jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401). Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku (hmotného i nehmotného) jsou od 1.1.2012 nově vykazovány v položce výkazu zisku a ztráty č. A.I.35. - Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558). Meziroční změna vyplývá z vyhlášky č.403/2011 Sb. Do 31.12.2011 byly obdobné náklady vykazovány v rámci účtů 501 - Spotřeba materiálu, resp. 518 - Ostatní služby. Bezúplatně nabytý drobný dlouhodobý majetek od jiných vybraných účetních jednotek je přijímán přímo proti účtu oprávek 088* či 078* bez dopadu do výsledku hospodaření. Informace o ocenění bezúplatně nabytých zásob je od 1.1.2012 vykazována v rámci položky B.I.17. - Ostatní výnosy z činnosti (účet 649),resp. ve významných případech prostřednictvím D.III.32. - Výnosy příštích období(účet 384). Změna vyplývá z novely závazného Českého účetního standardu č. 706 - Zásoby. Do 31.12.2011 byla informace vykazována jako zvýšení jmění účetní jednotky (účet 401). V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky A.I.24. - Dary (účet 543) jsou zde od 1.1.2012 vykazovány bezúplatné úbytky zásob a dlouhodobého majetku (zůstatková cena v případě odepisovaného majetku) v případech, kdy příjemcem není vybraná účetní jednotka. Do 31.12.2011 byla informace vykazována podle povahy účetního případu, ne podle protistrany - obvykle jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701-708). Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§ 13 odst. 6 a § 14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Oceňování reálnou hodnotou Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,00 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Změna aplikace principu významnosti při opravách chyb Pro opravy chyb nákladů a výnosů minulých období se od 1.1.2012 zohledňuje hranice významnosti stanovená přímo právním předpisem (§ 26 vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č.403/2011 Sb.). Podle ní se účetní jednotka rozhoduje pro opravu výsledkově či rozvahově (prostřednictvím účtu 408). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. K 1.1.2012 byla poprvé použita metoda tvorby opravných položek k ostatním pohledávkám z hlavní činnosti (účet 315). Účtováno bylo rozvahově jako první použití metody (proti účtu 406). Meziročně se vyhláškou č.403/2011 Sb. změnilo číselné označení účtů, jejichž prostřednictvím se tvoří opravné položky k pohledávkám, ale vzhledem k tomu, že v účetní závěrce je informace uváděna jen jako částka v rámci sloupce Korekce (bez číselného označení), účetní jednotka zde tuto změnu blíže nekomentuje. Účetní jednotka nezjistila inventarizací potřebu tvorby opravných položek k majetku (v souladu s § 66 vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitimní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 k 31.12.2011 poprvé použila metodu odpisování a sestavila odpisový plán. V souladu s odpisovým plánem je v roce 2012 odepisováno měsíčně, podle pravidel zjednodušeného způsobu. Účetní jednotka neodpisuje pozemky a další majetek uvedený v § 66 vyhlášky č.410/2009 Sb. Drobný dlouhodobý majetek Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Stav na účtu 335040000 k 31.12.2012: Kč 2 767 680,12 Stav na účtu 335041000 k 31.3.2012: Kč 47 550,00 Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. K části I a J: Ve sloupci "minulé" nejsou vykázány údaje o nákladech/výnosech z přecenění reálnou hodnotou, protože v roce 2011 nebyla žádným právním předpisem uložena povinnost tyto informace sledovat odděleně. Účetní jednotka o nich účtovala spolu s jinými typy účetních případů jako o ostatních nákladech/výnosech z činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky23067283.7818344557.38
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011418921.471395175.76
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90221648362.3116949381.62
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky318484.75259633.00
1.Vyřazené pohledávky911318484.75259633.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva215724.03215724.03
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951215724.03215724.03
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku25973562.233953786.24
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9649024231.002732598.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96616949331.231221188.24
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva142416100.0032237098.59
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.002862498.59
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985142416100.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.0029374600.00
P.VII.Vyrovnávací účty-144788169.67-17370970.42
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-144788169.67-17370970.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti13118750.0013560003.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5716923.005927648.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů4349996.604872178.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce do okamžiku sestavení účetní závěrky nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K 31.12.2012 neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka prodala nemovitost - budovu garáže v obci Kyselka v katastrálním území Radošov u Kyselky do společného jmění manželů (pan Martin Vávra a paní Magdalena Vávrová) na základě Kupní smlouvy č.j. KRPK-13380-48/ČJ-2010-1900SU. Ministerstvo financí, Odbor Hospodaření s majetkem státu podle ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, v platném znění schválilo výše uvedenou kupní smlouvu, a to dne 13.2.2012. Kupní cena nemovitosti dle smlouvy ve výši Kč 19 001,00 byla uhrazena kupujícími dne 8.3.2012. Návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrální pracoviště Karlovy Vary podal prodávající dne 14.3.2012. U majetku ve výši Kč 17 064,00 na účtu 021000000 nastává podmíněnost uskutečnění okamžiku účetního případu nabytím právního účinku vkladu. Na základě Darovací smlouvy O 20022/RaSMM/2011 dárce Město Kraslice bezúplatně převádí na obdarovaného KŘP Karlovarského kraje nemovitost /pozemek - zahrada o výměře 120 m2/ ve výši Kč 487,20 Kč. Ministerstvo financí, Odbor Hospodaření s majetkem státu podle ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, v platném znění schválilo výše uvedenou darovací smlouvu, a to dne 6.3.2012. Návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrální pracoviště Sokolov podal obdarovaný dne 4.4.2012. U majetku ve výši 487,20 Kč na účtu 031000000 nastává podmíněnost uskutečnění okamžiku účetního případu nabytím právního účinku vkladu. Na základě Smlouvy o bezúplatném převodu nemovitostí č.j. KRPK-13825/ČJ-2011-1900KR předávající KŘP Kvk bezúplatně převádí následující nemovitosti na přebírajícího Město Kraslice: a/ budova v části obce Kraslice č.p. 1114 na stavební parcele č.1308 b/ stavební parcela č. 1308 o výměře 226 m2 (zastavěná plocha a nádvoří) c/ pozemková parcela č. 3033/3 o výměře 223 m2 (ostatní plocha) v celkové výši Kč 1 024 245,00. Ministerstvo financí, Odbor Hospodaření s majetkem státu podle ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, v platném znění schválilo výše uvedenou smlouvu, a to dne 19.3.2012. Návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrální pracoviště Sokolov podal přebírající dne 11.4.2012. U majetku ve výši Kč 998 779,25 na účtu 021000000 a ve výši Kč 25 465,75 na účtu 031000000 nastává podmíněnost uskutečnění okamžiku účetního případu nabytím právního účinku vkladu. Na základě Darovací smlouvy č.j. KRPK-14403-23/ČJ-2010-1900SU dárce KŘP Kvk bezúplatně převádí na obdarovaného Město Ostrov nad Ohří pozemek p.č. 271/2 o výměře 84 849 m2(ostatní plocha) v celkové výši Kč 254 547,00. Ministerstvo financí, Odbor Hospodaření s majetkem státu podle ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, v platném znění schválilo výše uvedenou smlouvu, a to dne 4.4.2012. Návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrální pracoviště Karlovy Vary podal obdarovaný dne 15.5.2012. U majetku ve výši Kč 254 547,00 na účtu 031000000 nastává podmíněnost uskutečnění okamžiku účetního případu nabytím právního účinku vkladu. Na základě Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s nemovitým majetkem státu Č.j. KRPK-25433-3/ČJ-2012-1900MN uzavřeném dne 17.7.2012 mezi KŘP Kvk a Ministerstvem vnitra ČR převádějící KŘP Kvk převádí přejímacímu Ministerstvu vnitra nemovitý majetek /pozemky, garáže,provozní budova/ na adrese K.H.Borovského č.p.1040, Sokolov. V článku V. Zápis do katastru nemovitosti výše uvedeného Zápisu o změně příslušnosti se předávájící zavazuje, že návrh na provedení záznamu do katastru nemovitostí podá Katastrálnímu úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrálnímu pracovišti Sokolov do 14 dnů ode dne účinnosti tohoto zápisu. Návrh na zahájení řízení o povolení vkladu vlastnickéhp práva na Katastrální úřad pro Karlovarský kraj, Katastrální pracoviště Sokolov podal KŘP Kvk dne 20.7.2012. O pohybu majetku bylo účtováno 24.7.2012: Kč 45 600,00 na účtu 031000000 Kč 2 171 269,04 na účtu 021000000 /- 081000000/ Na základě Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s nemovitým majetkem státu uzavřený mezi organizačními složkami státu Č.j. KRPK-27757-5/ČJ-2012-1900MN ze dne 3.12.2012 mezi KŘP Kvk a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových převádějící KŘP Kvk převádí přejímajícímu Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových nemovitý majetek na adrese Karlovy Vary, I.P. Pavlova 20, 22. Dle výše uvedeného zápisu předávající KŘP Kvk se zavazuje, že návrh na provedení záznamu do katastru nemovitostí podá Katastrálnímu úřadu pro Karlovarský kraj, Katastrálnímu pracovišti Karlovy Vary nejpozději do 10 pracovních dnů ode dne nabytí účinnosti zápisu. Předávající podal návrh o provedení změny záznamu příslušnosti hospodařit s výše uvedenými nemovitostmi dne 12.12.2012 O pohybu majetku bylo účtováno 13.12.2012: Kč 1 916 859,00 na účtu 031000000 Kč 28 412 892,40 na účtu 021000000 /-081000000/
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00bez komente
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00bez komente
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00bez komente
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00bez komente
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00bez komente
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00bez komente
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
K položce C.I.5. - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - účet 406 Účetní jednotka zaúčtovala na účet 406000000 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravné položky k pohledávkám částku ve výši Kč 46 355,37. Částka se vztahuje k zahájení účtování opravných položek k pohledávkám na účtu 315 k 1.1.2012. Účetní jednotka zaúčtovala na účet 406100000 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - odpisy částku ve výši Kč 59 356,16. Částka se vztahuje k objektu, který byl přerazen v r. 2012 z kategorie nepotřebný majetek (k 31.12.2011) do kategorie dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného. K položce C.I.7. - Opravy minulých období - účet 408 Účetní jednotka opravila zaúčtování nákladů na stavební a autorský dozor při výstavbě budovy nového Krajského ředitelství policie Karlovarského kraje následovně: r. 2010: účet 408100000 - Opravy minulých období - starší než loňské Kč 756 000,00 proti účtu 042100000 karta N114V1120001-0) r. 2011: účet 408000000 - Opravy minulých období - loňské Kč 1 663 200,00 proti účtu 042100000 (karta N114V1120001-0)0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
K položce B.I.14. - Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků - účet 646 Částka Kč 41 410,00 se skládá z následujících částek: a/ účet 646050000 - Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků - výnosy z prodeje nebytových budov Kč 19 001,00 b/ účet 646070000 - Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků - výnosy z prodeje dopravních prostředků Kč 22 409,00 V průběhu února 2012 proběhlo účtování dobropisů v celkové výši Kč 72 780,00, které se vztahovaly k předpisům pohledávek z r. 2011 na účtu 646010000 (ú.646010000 zrušen v r. 2012). Výherce soutěže o vyřazená vozidla z majetku KŘP Kvk se v r. 2012 vzdal vyhraných vozidel ve prospěch dalších uchazečů.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb. V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, která se v souladu s účetními metodami účtuje výsledkově. V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění. V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde oproti minulému období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tuto meziroční změnu je zpřesněné obsahové vymezení položek přehledu pro rok 2012 dané vyhláškou č. 403/2011 Sb. Po této novelizaci je zřejmé, že v položce C.I. skutečně nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, tak jsme se v minulém období domnívali, že jde o chybu v právním předpisu (§43 odst. 6 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb.). Nyní je zřejmé, že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I. V položce A.II.1 je uvedena změna stavu krátkodobých pohledávek očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku (kapitálový příjem) běžného období. V položce A.II.2 je uvedena změna stavu krátkodobých závazků očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (kapitálový výdaj) běžného období. V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. V položce C.I. jsou uvedeny jen peněžní toky odpovídající novelizovanému vymezení této položky podle vyhlášky č. 403/2011 Sb., tj. peněžní toky z vlastního kapitálu podle §26 vyhlášky č. 410/2009 Sb., bez fondů (blíže viz bod A.I.6). Obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje specifika hospodaření organizačních složek státu. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu FIN 2-04U, který byl v řádném termínu předán do CSÚIS.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.8989682.44
A.II. Tvorba fondu5189000.00
1. Základní příděl5189000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu5770123.56
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace3327891.00
4. Kultura, tělovýchova a sport341842.77
5. Sociální výpomoci a půjčky30000.00
6. Poskytnuté peněžní dary170000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1160880.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění465800.00
9. Ostatní užití fondu506609.79
A.IV. Konečný stav fondu8408558.88

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4000.00
B.II. Tvorba fondu200000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové200000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu204000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové204000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby624979638.46-151120832.15473858806.31277596114.22
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.001589149.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu424800522.60-110916173.30313884349.30191215074.62
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky60050329.12-17511217.1042539112.0251642031.67
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení32559558.58-5163888.4127395670.176832728.74
G.5.Jiné inženýrské sítě61491018.07-8322186.1653168831.9111559941.86
G.6.Ostatní stavby46078210.09-9207367.1836870842.9114757188.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky29092790.150.0029092790.1529164887.18
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky981897.200.00981897.201015642.58
H.4.Zastavěná plocha13795412.910.0013795412.9114349585.46
H.5.Ostatní pozemky14315480.040.0014315480.0413799659.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou7498528.620.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 647498528.620.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou26020.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6426020.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji30366622.2047311321.06
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 6430366622.2047311321.06