A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku. Účetní jednotka účtovala náklady související s pořízením dlouhodobého majetku dle § 55 vyhl. 410/2009 Sb a ČUS 710. Účetní jednotka eviduje majetek v souladu s vnitřní směrnicí č.2/2010. K technickému zhodnocení majetku k datu účetní závěrky nedošlo. ÚJ neúčtovala o opravných položkách k pohledávkám - nebyl důvod. Účetní jednotka rezervy netvořila, kurzové rozdíly neměla. Časově rozlišena byla přijatá dotace z MMR ve výši 383 108,- Kč, která je do doby vyúčtování dotace vedena na účtu 388, dále je na tomto účtu předpoklad dotace na VPP ve výši 16 000,- Kč. Další časové rozlišení (389) je v souladu se směrnicí o časovém rozlišení. V březnu 2012 byl pořízen bezúplatným převodem pozemek cesty od UZSVM. Zařazeno do majetku dle znaleckého posudku - v září opraveno dle ceny převzaté od UZSVM (dle ČUS 708). Obec prodávala pozemky. Reálná hodnota nebyla použita v souladu se směrnicí č.2/2012 o přecenění na reálnou hodnotu. V měsíci prosinci bylo zjištěno, že nejsou doúčtovány odpisy k inv. č.19/5 (územní plán) za měsíce květen - prosinec. ÚJ provedla opravu a doúčtovala chybějící odpisy. Způsob zaokrouhlování - účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2980343.00 | 703613.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 650000.00 | 650000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2276730.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 53613.00 | 53613.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 432000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 432000.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2548343.00 | 703613.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2548343.00 | 703613.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 23902.00 | 20169.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 13067.00 | 11351.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 33623.00 | 9158.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V měsíci dubnu byla akceptovaná dotace na rekonstrukci OÚ ve výši 1 277 442,- Kč. Zaúčtováno na podrozvahovém účtu 942. V září opraveno na podrozvahový účet 943. V měsíci květnu byla podepsána smlouva s Energy Benefit na administraci projektu rekonstrukce OÚ ve výši 214 800,- Kč. Vedeno na podrozvahovém účtu 972. Totéž v měsíci listopadu na administraci projektu zateplení budovy školy ve výši 217 200,- Kč. Účetní jednotka obdržela na limitní účet dotaci na dětské hřiště na návsi od MMR ve výši 383 108,- Kč. Odúčtováno z podrozvahového účtu 942, kde byla dotace evidována od měsíce srpna 2012. Pořízený majetek zařazen v prosinci na účet 021. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31.12. neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni účetní závěrky nemá ÚJ podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka není příspěvkovou organizací. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 383108.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 83172.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka vlastní lesní pozemky s porostem o výměře 351107 m2. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
20013099.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nezjišťovala v roce 2012 hodnotu lesních pozemků jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 335 - pohledávka za zaměstnanci, je evidována pohledávka za zastupitelem, jenž doplácí zdravotní pojištění. Odměna zastupitele je jeho jediným příjmem. | 0 | 604.00 |
Položka obsahovala 345 0100 - dar na činnost - Gymnázium Zastávka 345 0200 - členské příspěvky - Kahan, SMS, SVAK, SMO 345 0300 - příspěvek TJ Sokol K 31.12.2012 zůčtováno. | 1 | 0.00 |
346 0300 - souhrnný dotační vzstah (pol. 4112) 346 0310 - skutečné čerpání dotace na volby do krajských zastupitelstev K 31.12.2012 zůčtováno. | 2 | 0.00 |
348 0300 - dotace na opravu chodníku 348 0400 - dotace na hasiče K 31.12.2012 zůčtováno. | 3 | 0.00 |
349 0300 - Rosice Přestupky 349 0400 - IDS JMK 349 0500 - škola Bíteš a místní PO ZŠ 349 0600 - škola Zastávka K 31.12.2012 zůčtováno. | 4 | 0.00 |
Na účtu 374 0040 je evidována dotace na dětské hřiště z MMR. Na účtu 374 0130 je evidovánana dotace na volby do krajských zastupitelstev - vratka Na účtu 374 0132 byla evidována dotace na sčítání lidu, která nebyla čerpaná a byla vrácena v lednu 2012. Na účtu 374 0133 je evidována dotace volbu prezidenta, která nebyla čerpaná a bude vrácena v lednu 2013. | 5 | 395574.00 |
378 0100 - zákonné pojištění 378 0300 - přepl plyn hospoda - vratka nájemníkovi - k 31.12.2012 vypořádáno. | 6 | 475.00 |
Na účtu 455 je vedena dlouhodobě přijatá záloha na technologii úpravy vody. | 7 | 350000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 543 - doplatek divadlo, odměny děti karneval. | 0 | 10600.00 |
Účet 549 - vratka poplatku za odpad za rok 2011 - pojištěni - OSA - poplatek | 1 | 61073.00 |
538 - kolkové známky | 2 | 899.00 |
Na účtu 572 0300 byly účtovány přestupky Rosice 572 0390 dar na činnost gymnazijní společnost Zastávka 572 0400 byl účtován příspěvek SMS, SVAK, a MR Kahan. 572 0500 byl účtován příspěvek na žáky Velká Bíteš, vlastní PO ZŠ a Zbraslav 572 0600 IDS JMK a žáci Zastávka 572 0700 příspěvek TJ Sokol | 3 | 760961.20 |
Na účtu 609 účtovala účetní jednotka výnos z odnětí les. půdy a z věc. břemene. | 4 | 18589.00 |
Na účtu 649 výnos od Ekokomu za třídění odpadů. | 5 | 47647.50 |
672 0300 - souhrnný dotační vztah (pol. 4112), dotace hasiči a dotace na opravu chodníku 672 0700 - rozpouštění dotací majetku při odpisování | 6 | 571340.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26355510.80 | 5813695.00 | 20541815.80 | 19189755.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 4820400.10 | 1646122.00 | 3174278.10 | 2150070.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1412614.70 | 575655.00 | 836959.70 | 847567.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 952238.00 | 390253.00 | 561985.00 | 571341.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 16719901.00 | 2645907.00 | 14073994.00 | 14357408.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2450357.00 | 555758.00 | 1894599.00 | 1263369.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10433763.91 | 0.00 | 10433763.91 | 10450265.91 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3399162.00 | 0.00 | 3399162.00 | 3399162.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 644343.31 | 0.00 | 644343.31 | 644343.31 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5825482.60 | 0.00 | 5825482.60 | 5861466.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 564776.00 | 0.00 | 564776.00 | 545294.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |