A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Rozhodnutím Zastupitelstva obce ze dne 26.9.2012 Usnesením č. 13 bude účetně ukončena hospodářská činnost (pronájem bytů a nebytových prostor v obci, pronájem pozemků ve vlastnictví obce) k 31.12.2012 a od 1.1. 2013 budou všechny účetní případy účtovány pouze v rámci rozpočtové skladby-činnosti hlavní. Vzhledem k tomu, že v daných činnostech bude účetní jednotka pokračovat, neovlivnila tato skutečnost účetní metody, které byly v rámci běžného účetního období aplikovány. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2012 zahájila účetní jednotka odpisování DHM a DNM. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě na ř. A.I.28 odpisy ve výši 1 366 397 Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 512 139,64 Kč zápisem 403 0500/672 0700.Účetní jednotka se stala s účinností od 1.10.2012 plátcem daně z přidané hodnoty na základě Rozhodnutí o registraci k dani z přidané hodnoty - povinná registrace z důvodu překročení obratu 1 mil. Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provozuje hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb. o rozpočtové skladbě, dále hospodářskou činnost (pronájem bytů v Domě s pečovatelskou službou, pronájem bytu v ZŠ Habrovany, č. p. 189, pronájem nebytových prostor v budově obecního úřadu Habrovany č. p. 13 - pošta a pronájem pozemků ), která bude k 31.12.2012 účetně ukončena a převedena na činnost hlavní. Obě činnosti jsou účtovány na jednom bankovním účtu.Účetní jednotka používá tyto účetní postupy:1) způsob účtování zásob materiálu a zboží - A 2) postup účtování u opravných položek - účetní jednotka neeviduje k 31.12.2012 pohledávky 90 dnů splatnosti 3) účetní jednotka pokračuje v odpisování a "rozpouštění" poměrné čáti souvisejícího transferu u DHM A DNM v měsíčních intervalech 4) DDHM v pořizovaci ceně od 3 - 40 tis. Kč a DDNM od 7 - 60 tis. Kč .Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 - 708, z metodiky Jihomoravského kraje pro obce a DSO a metodiky účtování DPH Ministerstva financí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1403361.36 | 979717.10 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1403361.36 | 979717.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 200000.00 | 200000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 200000.00 | 200000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1203361.36 | 779717.10 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1203361.36 | 779717.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 34189.00 | 41230.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 16207.00 | 19225.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 757970.00 | 188103.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
netýká se naší účetní jednotky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 40000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 512139.64 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
bezúplatně převod pozemku 031 0500 - PK ostatní plocha od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, par. č. 80/3 | A.II.1. | 15221.00 |
Změna stavu souvisí s pořízením účetní verze programu Gordic - KDF, KOF,POK, KFX ve výši 20772,- Kč. | A.I.5. | 80660.00 |
V průběhu účetního období 2012 byl pořízen pozemek par. č. 1688/2 formou koupě , bezúplatně převeden pozemek par. č. 80/3 od ÚZSVM a vyřazeny pozemky par. č. 288/5, par. č. 1689/279, par. č. 1270/15 formou prodej a pozemek par. č. 1270/2 byl směněn za pozemek par. č. 1270/16 s doplatkem ve prospěch obce. | A.II.1. | 5845005.00 |
Změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti a zařazení do užívání stavby "Habrovany - KANALIZACE A ČOV" v hodonotě 38 315 821,36 Kč, dále dokončení stavby " HABROVANY - KANALIZACE A ČOV"-"PRODLOUŽENÍ SBĚRAČE B" a "PRODLOUŽENÍ SBĚRAČE "B" - ZMĚNA" v hodonotě 2 000 130,78, Kč. Dále byla bezúplatně převedena kanalizace DN 400 a zpevněné parcely a areálu ZD v Habrovanech. V roce 2012 bylo dokončeno TZ školy "Stavební úpravy školy v Habrovanech - var. I." v hodnotě 2 891 343 Kč a vybudován Vod ovod - prodloužení řádu "C". | A.II.3. | 112801616.62 |
V roce 2012 byl pořízen Čelní nakladač včetně příslušenství v hodnotě 183 828,-Kč. | A.II.4. | 2589254.10 |
Změna stavu se týká zakoupení DDHM v průběhu roku 2012 v celkové hodnotě 115 938,- Kč. | A.II.6 | 1124194.66 |
Hodnota účtu 042 se navyšuje pořizováním dlouhodobého majetku a to: 042 0011 - stavba obecního domu, 042 0004 Oranžérie - budova správce č. p. 6, 042 0014 technické zhodnocení kabelové televize a 042 0012 budování řádo 10, k Obecnímu domu. Ostatní nedokončený majetek byl v průběhu účetního období zařazen do užívání, v důsledku toho došlo oproti předcházejícímu účetnímu období ke snížení stavu účtu 042 a oproti tomu navýšení účtu 021. | A.II.8. | 16411270.67 |
Stav na účtu 069 v průběhu účetního období nezměněn. | A.III.6. | 9383048.00 |
pohledávky za odběrately - především za platbu za stočné | B.II.1. | 97893.00 |
Poskytnuté zálohy na elektrickou energii, zálohy za plyn ke konci účetního období byly zúčtovány z důvodu ukončení hospodářské činnosti k 31.12.2012. | B.II.4. | 213006.67 |
účet 321 krátkodobí závazek vůči dodavatelům | C.III.5. | 98374.63 |
účet 343, odvod DPH za IV. čtvrtletí 2012 | C.III.18. | 341364.68 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady za účetní období 2012 jsou oproti roku 2011 - minulému účetnímu období vyšší s ohledem na nové účetní metody - především s tím souvisí odpisy DHM a DNM na účtu 551 ve výši 1 366397,- Kč. Běžné provozní výdaje jsou srovnatelné s rokem 2011. | A. | 0.00 |
účet 602 výnosy z prodeje služeb - navýšení výnosu oproti minulému období 2011 především z důvodu provozování kanalizace a s tím související výběr stočného od odběratelů - občanů obce | B.I.2. | 0.00 |
účet 603 - hospodářská činnost, výnos z pronájmu bytů v DPS a bytu v ZŠ Habrovny za účetní období 2012 | B.I.3. | 765012.00 |
Významnou hodnotou ve výnosech je částka 3 000 000,- Kč - odvod části výtěžku z provozování loterie. | B.I.8. | 0.00 |
Výnosy ze sdílených daní a poplatků, účty 68x...v účetním období 2012 zaznamenán mírný pokles oproti minulému účetnímu období 2011. | B.V. | 6012951.68 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav peněžních prostředků k okamžiku sestavení účetní závěrky: ceniny 0 Kč, pokladna hlavní činnosti 0 Kč, pokladna hospodářské činnosti 0 Kč a bankovní účet 3 830 773,57 Kč. | R. | 3830773.57 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 112801616.62 | 10835877.00 | 101965739.62 | 60008769.38 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 25260339.26 | 4986179.00 | 20274160.26 | 20502364.26 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9062511.50 | 1339448.00 | 7723063.50 | 4899242.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 22025055.81 | 2267724.00 | 19757331.81 | 20143388.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 9848555.85 | 1196427.00 | 8652128.85 | 6741454.88 |
G.6. | Ostatní stavby | 46605154.20 | 1046099.00 | 45559055.20 | 7722318.84 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5845005.00 | 0.00 | 5845005.00 | 5779015.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 47482.00 | 0.00 | 47482.00 | 47482.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 144942.00 | 0.00 | 144942.00 | 144942.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 389466.10 | 0.00 | 389466.10 | 389694.10 |
H.4. | Zastavěná plocha | 335930.00 | 0.00 | 335930.00 | 335930.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4927184.90 | 0.00 | 4927184.90 | 4860967.40 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 25815.57 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 25815.57 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | -4344.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | -4344.00 | 0.00 |