A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace nemá žádné informace o tom, že by nebyl dodržen princip nepřetržitého trvání organizace. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 organizace upravila směrnou účtovou osnovu o nově vzniklé syntetické účty. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace má schváleno vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku a budov jsou prováděny rovnoměrně měsíčně, dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Nový majetek se začíná odpisovat od měsíce následujícího po měsíci, ve kterém došlo k nákupu majetku. Na majetkových účtech organizace eviduje drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a pořizovací cenou nad 1000,- Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok bez určení minimální hranice. Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod určenou hranici organizace vede na podrozvahových účtech skupiny 902. Organizace za IV.čtvrtletí účtuje o dohadných položkách (spotřeba plynu v tělocvičně, spotřeba elektřiny, záloha dotace EU peníze školám). Pro rozklíčování a přeúčtování nákladů doplňkové činnosti školní jídelny (vaření obědů pro cizí stráníky) je použit poměr mezi celkově uvařenými obědy a obědy uvařenými pro cizí strávníky, za celý rok poměr činil 16%. Náklady tělocvičny jsou do doplňkové činnosti rozpočítány dle skutečně pronajatých hodin v souladu s kalkulací. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1211664.70 | 1288643.02 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1211664.70 | 1288643.02 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 35343.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 35343.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1211664.70 | 1253300.02 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1211664.70 | 1253300.02 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 228141.00 | 222860.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 97781.00 | 95518.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 65404.00 | 68915.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nemá žádné informace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace nemá žádné informace. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace nemá žádné informace. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pro zařazení drobného dlouhodobého nehmotného majetku do účetnictví je rozhodující doba použitelnosti delší než 1 rok, minimální hranice pořizovací ceny není určena. Hranice pro zařazování drobného dlouhodobého hmotného majetku je stanovena na 1.000 Kč. Organizace od zřizovatele dostala do správy pozemky, budovy i dlouhodobý hmotný majetek. | AI. a AII. | 0.00 |
Organizace nemá žádný dlouhodobý finanční majetek ani dlouhodobé pohledávky. | AIII., AIV. | 0.00 |
Organizace vede potraviny způsobem A, kromě potravin je na účtu 112 účtováno o kartách na obědy a darech, které organizace obdržela v minulých letech | BI. | 0.00 |
U účtu 311 odběratelé je oproti minulým letům nárůst zůstatku, který je způsoben správným vystavením faktur za přeúčtování energií spotřebovaných za rok 2012. Na účtu 314 jsou účtovány zálohy na energie, předplatné časopisů a záloha na lyžařský výcvik, na účtu 335 je vedena nesplacená půjčka zaměstnance z FKSP, na účtu 381 jsou účtovány v poměrné výši udržovací poplatky programů, servisní služby a pojistné na příští rok, na účtu 388 dohadné účty aktivní je vedena záloha na účelovou dotaci EU peníze školám ve výši poskytnutých záloh. | BII. | 0.00 |
Organizace má běžné účty vedeny u České spořitelny. Zůstatek běžného účtu 241 je tvořen dotací ze státního rozpočtu na prosinec a nevyčerpanou dotací projektu EU peníze školám - Modení škola. | BIII. | 0.00 |
Všechny peněžní fondy organizace jsou kryty finančními prostředky. Nedočerpaná dotace projektu EU peníze školám - Moderní škola je vedena na rezervním fondu 414. | CI. a CII. | 0.00 |
Na účtu 324 organizace vede přijaté zálohy na stravné, na účtu 389 jsou dohadné položky spotřeby plynu v tělocvičně a spotřeby elektrické energie za 10-12/2012, na účtu 378 je účtován předpis srážek z mezd zaměstnanců. | DIII. | 0.00 |
Organizace na účtu 472 vede dlouhodobý závazek - přijaté zálohy na účelovou dotaci EU peníze školám | DII. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 602 výnosy z prodeje služeb se účtuje o stravném, účet 644 je použit pro výnosy z prodeje karet na obědy, účet 649 ostatní výnosy z činnosti je použit na přeúčtování energií za prosinec 2011. Čerpání fondů na účtu 648 bylo použito k čerpání odměn z fondu odměn (54900 Kč) a použití rezervního fondu k opravě topení a čerpadla (40502 Kč) | BI. | 0.00 |
Veškeré dotace (od zřizovatele i ze státního rozpočtu) jsou zaúčtovány na účtu 672, na účtu 672 je také účtováno čerpání prostředků účelové dotace EU peníze školám - Moderní škola z rezervního fondu. | BIV. | 0.00 |
Mzdové náklady doplňkové činnosti školní jídelny (mzdy a odvody) jsou účtovány na základě mzdových podkladů dle skutečně čerpaných prostředků, ostatní náklady jsou rozklíčovány poměrem, který za IV. čtvrtletí činil 16%, náklady doplňkové činnosti tělocvičny jsou rozpočítávány dle počtu hodin pronájmů pro veřejnost. Na účtu 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku škola účtuje o veškerém nakoupeném majetku, tzn. i o majetku pod hranicí 1000Kč, který dále vede na podrozvahových účtech 902. | AI. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 72346.60 |
A.II. Tvorba fondu | 80033.00 |
1. Základní příděl | 80033.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 65488.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 34165.00 |
3. Rekreace | 9000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13623.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8700.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 86891.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 664043.41 |
D.II. Tvorba fondu | 605133.83 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 5257.03 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 599876.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 568849.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 568849.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 700328.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 31200.58 |
F.II. Tvorba fondu | 723287.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 723287.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 295439.00 |
1. Financování investičních výdajů | 295439.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 459048.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 51930947.00 | 14095589.00 | 37835358.00 | 38161060.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 51930947.00 | 14095589.00 | 37835358.00 | 38161060.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 446854.90 | 0.00 | 446854.90 | 446854.90 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 297225.00 | 0.00 | 297225.00 | 297225.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 149629.90 | 0.00 | 149629.90 | 149629.90 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |