A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace se k 1.9.2012 sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, nám. Arnošta z Pardubic 8. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Dle současné platné legislativy od 1.1.2012 byla provedena změna: účtování bankovních poplatků z účtu 569 na účet 518, účtování úrazového pojištění Kooperativa z účtu 549 na účet 525, účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521, účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na MD účtu 558. Dále bylo provedeno přeúčtování z účtu 37442 na účet 47242 v částce 332.628,63 a přeúčtování z účtu 37443 na účet 47243 v částce 58.699,17 zdůvodu změny obsahového vymezení účtu. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery přeúčtováno na Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery dotace EU školám - Moderní škola. K 31.12.2012 bylo dále provedeno přeúčtování z účtu 37440 na účet 47240 v částce 387 581,41 a přeúčtování z účtu 37441 na účet 47241 v částce 68.396,73 - toto se týkalo projektu EU Inkluze, který nebyl k 31.12.12 vyúčtován (nebyla schválena závěrečná monitorovací zpráva). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka k 31.12.2012 nemá pohledávky po splatnosti. ÚJ nevytvořila zákonné rezervy. ÚJ nevlastní formou leasingu žádný hmotný majetek. Majetek ÚJ odepisuje dle schváleného plánu zřizovatelem. ÚJ časově rozlišila náklady, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Jedná se především o předplatné a pojistné na následující rok. ÚJ vytvořila dohadné položky pasivní na náklady, které nebyly k 31.12.2012 vyúčtovány - tj. náklady na elektřinu, plyn a zákonný odvod OZP. ÚJ vytvořila dohadné položky aktivní na dotaci z projektu OPVK EU peníze školám "Moderní škola- ZŠ", "Nová škola" - ze ZŠ Úvaly, se kterou se sloučila k 1.9.2012 a "Moderní škola- SŠ". Tyto projekty budou pokračovat i v následujícím roce. A také k projektu OPVK - Inkluze, který byl zahájen 1.9.2011 a byl ukončen k 30.6.2012, ale k sestavení účetní závěrky nebyla schválena závěrečná monitorovací zpráva ani nebyly zaslány zbývající finance. Na účtu 941 je nepřipsaná záloha nároku na dotaci EU Peníze školám ve výši 260.885,20 - ÚZ 33123 ZŠ a ve výši 128.292,-- ÚZ 33031 SŠ. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 790916.00 | 734034.04 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 40550.18 | 53443.98 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 750365.82 | 680590.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 529986.63 | 1198354.76 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 140809.43 | 1198354.76 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 389177.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 128388.00 | 128388.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 128388.00 | 128388.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1192514.63 | 1804000.80 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1192514.63 | 1804000.80 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účet 381 - Náklady příštích období - zahrnuje zejména pojištění a předplatné na rok 2013 | B.II.25. | 55326.00 |
Účet 388-Dohadné účty aktivní k 31.12.2012: Účet se skládá z dosud nevypořádaných víceletých transferů na projekt OPVK "Moderní škola" - ZŠ ÚZ 33123 v celkové výši 391. 327,80 Kč, na projekt OPVK "Moderní škola" - SŠ ÚZ 33031 v celkové výši 192.438,00 Kč, na krátkodobý projekt OPVK "Inkluze" ÚZ 33006 v celkové výši 596.787,57 Kč, které nejsou zatím vyúčtovány. Dále po sloučení k 1.9.2012 se Základní školou a Praktickou školou Úvaly převzala ÚJ projekt OPVK "Nová škola" ÚZ 33123, ke kterému byla vytvořena dohadná položka v celkové výši 250.921,-- Kč | B.II.27. | 14314743.70 |
Účet 241 - Běžný účet - Na účtu jsou vedeny běžné provozní prostředky a přímé finanční prostředky, prostředky OPVK. | B.III.9. | 3934444.44 |
Účet 243 - Běžný účet FKSP - Fond FKSP není finančně kryt. Základní příděl FKSP za IV.Q.2012 a vyrovnání poplatků a úroků za IV.Q.2012 budou převedeny v lednu 2013. | B.III.10. | 1023887.34 |
Účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - ÚJ provedla v souladu s ČÚS č. 708 dooprávkování majetku v celkové výši 49.911,50 Kč. Jedná se o majetek - počítač, kopírka, ozvučovací technika, lego uč. | C.I.5. | 199646.00 |
Účet 411 - Fond odměn: ÚJ se od 1.9.2012 sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, Nám. Arnošta z Pardubic 8. K 1.9.2012 byl převeden zůstatek Fondu odměn zmiňované školy na ÚJ ve výši Kč 36.337,--. Zůstatek účtu ÚJ byl k 31.8.2012 Kč 1.813,40. K 31.12.2012 je konečný zůstatek 38.150,40 | C.II.1. | 228902.40 |
Účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb: ÚJ se od 1.9.2012 sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, Nám. Arnošta z Pardubic 8. K 1.9.2012 byl převeden zůstatek Fondu kulturních a sociálních potřeb zmiňované školy na ÚJ ve výši Kč 495,-- (analyticky zaúčtováno jako ostatní tvorba). ÚJ měla počáteční stav ve výši Kč 386.887,13. Konečný stav k 31.12.12 je 368.170,06. | C.II.2. | 2577190.42 |
Účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření: ÚJ se od 1.9.2012 sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, Nám. Arnošta z Pardubic 8. K 1.9.2012 byl převeden zůstatek Rezervního fondu zmiňované školy na ÚJ ve výši Kč 59.337,07 (analyticky zaúčtováno jako ostatní tvorba). ÚJ měla počáteční stav ve výši Kč 34.231,07. | C.II.3. | 561408.84 |
Účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů - Na učtu má ÚJ finanční dary, které použije pro hlavní činnost - pro školní účely. Dále zde eviduje nedočerpané dotace na projekt OPVK EU peníze školám " Moderní škola - ZŠ" ve výši 206.042,30 Kč, na projekt OPVK EU peníze školám " Moderní škola - SŠ" ve výši 192.438,00 Kč. K 1.9.2012 se ÚJ sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, Nám. Arnošta z Pardubic 8. K 31.12.12 eviduje nedočerpanou dotaci na projekt OPVK EU peníze školám "Nová škola" ve výši 90.454,-- na tento projekt. | C.II.4. | 2504073.00 |
Účet 416 - Fond reprodukce majetku, investiční fond: ÚJ se od 1.9.2012 sloučila se Základní školou a Praktickou školou, Úvaly, Nám. Arnošta z Pardubic 8. K 1.9.2012 byl převeden zůstatek Fondu reprodukce majetku a investičního fondu zmiňované školy na ÚJ ve výši Kč 4.600,-- (analyticky zaúčtováno jako dary a příspěvky od jiných subjektů). ÚJ měla počáteční stav ve výši Kč 0,-- Kč a v roce 2012 k 31.12.2012 vytvořila IF ve výši odpisů Kč 138.119,--. Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). Účetní jednotka nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy. Proto se fond k 31.12.2012 snížil o výši zaúčtovaných odpisů v roce 2012 tj. o částku 138.119,-- | C.II.5. | 64400.00 |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - skládá se z dosud nevypořádaných transferů na víceletý projekt OPVK - EU peníze školám "Moderní škola" ZŠ ve výši 391.327,80 Kč, projekt OPVK - EU peníze školám "Moderní škola" SŠ ve výši 192.438,00 Kč, projekt OPVK - EU peníze školám "Nová škola" převzato ze ZŠ Úvaly (sloučení škol k 1.9.2012) ve výši 250.921,00 Kč, projekt OPVK - Inkluze ve výši 455.978,14 Kč | D.II.9. | 10325319.52 |
Účet 289 - Jiné krátkodobé půjčky- PO obdržela krátkodobou půjčku od zřizovatele na dofinancování projektu EU-OPVK "Ikluze" ve výši 68.267,--Kč | D.III.4. | 204801.00 |
Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím - Odvod nájemného za pronájem tělocvičny ve výši 6.618,-- za IV.Q. 2012 - odvod na KÚ SK proveden v lednu 2013. Odvod přeplatku na OSSZ, náhrady mzdy při PN a příspěvku do FKSP za rok 2011 dle provedené kontroly z 12/12 ve výši 3.029,78 - odvod na KÚ SK proveden v lednu 2013. Nevyčerpaná účelová dotace na nájemné pozemku v roce 2012 ve výši 1. 740,-- Kč - odvod na KÚ SK proveden v lednu 2013. | D.III.22. | 91102.24 |
Účet 389-Dohadné účty pasivní k 31.12.2012: Byly zúčtovány náklady, které patří do roku 2012, ale k těmto nákladům k datu závěrky nebyly k dispozici faktury. Jedná se o odhad spotřeby elektřiny za 12/12 ve výši 14000,-- Kč, odhad spotřeby plynu ve výši 228.195,89 Kč a odhad zákonného odvodu OZP za rok 2012 ve výši 54.200,-- Kč. | D.III.33. | 1778375.34 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 4600.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 4600.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4600.00 |