A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě změny obsahového vymezení některých účtů prostřednictvím ČÚS bylo změněno účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku, náhrad za pracovní neschopnost zaměstnanců, bankovních poplatků a zákonného úrazového pojištění zaměstnanců. Dále došlo k přeúčtování transferu - dotace EU z účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery na nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. V souvislosti se změnou účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku byly provedeny změny v podrozvahové evidenci, kde byl knižní fond přeúčtován z účtu 902 Jiný drobný DHM na účet 903 - Ostatní majetek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. U nově zařazených věcí se doba odepisování stanoví individuálně podle předpokládané doby životnosti. Na majetkových účtech má organizace zachycen majetek svěřený zřizovatelem, vlastní a získaný darem. Operativní evidence je vedena u hmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 3 000,-- Kč a u nehmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 7 000,-- Kč, tento majetek vede v podrozvahové evidenci. V průběhu roku organizace předala část majetku (hřiště + pozemky) SSRZ. V měsíci dubnu byla hodnota budovy zvýšena o technické zhodnocení za 43.566.330,94 Kč, dále bylo na základě nové zřizovací listiny zaevidováno oplocení. Dle pokynů zřizovatele pak byla provedena náprava účetních hodnot týkajících se budovy školy a drobného DHM. Protože oprava se týkala minulých let a překročila hranici 0,3 % netto aktiv, byla zaúčtována prostřednictvím účtu 408. Pro doplňkovou činnost nemá samostatně vymezen majetek. O pronájmech účtuje v hlavní činnosti. V doplňkové činnosti účtuje výnosy z reklamy a dále zde účtuje o stravování cizích strávníků, a to režie na základě kalkulací a osobní náklady a spotřebu potravin dle skutečnosti a norem spotřeby. Zúčtování pohledávek a závazků z FKSP za bankovními poplatky a úroky organizace provádí prostřednictvím účtu vnitřního zúčtování (395). Při účtování zásob používá variantu B. Organizace časově rozlišuje všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení. Náklady, které nebyly do konce roku vyfakturovány, zaúčtovala prostřednictvím dohadného účtu, výpočet provedla podle posledního vyúčtování. Náklady, které patří do sledovaného období a jejichž výše je známá až po 31.12.2012, zaúčtovala prostřednictvím účtu 383 - Výdaje příštích období. Organizace neúčtovala o cizích měnách a netvořila opravné položky k pohledávkám. O poskytnuté dotaci na provoz od zřizovatele účtuje předpisem na účet 384 - Výnosy příštích období, do výnosů zúčtovává měsíční zaslané provozní příspěvky. Zaslané prostředky z dotace ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání účtovala na přijaté zálohy a prostřednictvím dohadného účtu ve výši spotřebovaných nákladů do výnosů; k datu řádné účetní závěrky bylo provedeno vyúčtování záloh a dohadné položky. K prostředkům z dotace EU - OPVK - Škola brána k informacím, které eviduje na dlouhodobých přijatých zálohách, vytvořila dohadnou položku ve výši zaslané zálohy; tato bude zúčtována až po ukončení projektu v následujícím období. Nespotřebovanou část dotace převedla do rezervního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6930851.88 | 6694400.19 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 275637.80 | 230327.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5704287.78 | 6462152.89 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 950926.30 | 1919.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 8000.00 | 8000.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 8000.00 | 8000.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 876205.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 876205.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6938851.88 | 7578605.39 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6938851.88 | 7578605.39 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 418576.00 | 440388.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 179677.00 | 187813.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 167450.00 | 176864.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu sestavení účetní závěky není známa žádná nejistota či riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Bez komentáře. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond byl snížen o nekrytou část odpisů. Na odpisy neposkytuje zřizovatel dotaci. V příloze č. 5 - část F Investiční fond není pro odúčtování nekrytých odpisů náplň, proto je snížení fondu o nekryté odpisy zaúčtováno pod položku F.III.1. - financování investičních výdajů. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 23854747.50 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 424839.10 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
- majetek ve vlastnictví organizace | A.I.5. | 108357.50 |
- svěřený majetek, hodnota byla snížena o převod pozemku SSRZ | A.II.1. | 3376594.00 |
-svěřený matejek; hodnota se zvýšila o technické zhodnocení budovy a předání nového oplocení, snížení se provedlo u nápravy účetních hodnot a převodu hřiště na SSRZ | A.II.3. | 74315698.09 |
- majetek svěřený | A.II.4. | 3324709.65 |
- majetek ve vlastnictví organizace | A.II.6. | 7548082.58 |
- zálohy na spotřebu plynu (110.500,--), teplo (223.200,--) a nákup časopisů (1.254,--) | B.II.4. | 334954.00 |
- půjčky z FKSP | B.II.10. | 13999.99 |
- dohadná položka vytvořená k dotaci EU - OPVK - Škola brána k informacím | B.II.27. | 2190513.00 |
- položka je navýšena o investiční transfer na zateplení budovy | C.I.3. | 23701332.62 |
- náprava účetních hodnot z minulých období | C.I.7. | -179620.60 |
- nespotřebovaná část dotace EU | C.II.4. | 855677.00 |
- dotace EU - OPVK - Škola brána k informacím | D.II.9. | 2190513.00 |
- stravné, školné, pronájmy a ZVL vybrané na rok 2013 | D.II.32. | 94495.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
- položka "spotřeba materiálu" je oproti minulému období snížena o přesun části nakupovaného majetku na účet 558 | A.I.1. | 1515660.88 |
- čerpání energií je ovlivněno zateplením budovy | A.I.2. | 1512194.31 |
- položka "opravy" byla oproti minulému období snížena z důvodu zajištění a provádění větších oprav v režii zřizovatele | A.I.8. | 120424.20 |
- položka byla v minulém období výrazně vyšší o cestovné hrazené z programu Comenius | A.I.9. | 1192.00 |
- služby jsou sníženy o část za nehmotný majetek, který se přesunul na účet 558 | A.I.12. | 949828.35 |
- úrazové pojištění zaměstnanců | A.I.15. | 53853.00 |
- smluvní pokuta za neprovolané minuty | A.I.22. | 1512.05 |
- náklady z DDM - nový účet vzniklý rozdělením účtu 501 a 518; hodnota je ovlivněna dotací EU | A.I.35. | 1995757.30 |
- za školní mléko (45.225,--), ŠVP (71.364,--), plavání (15.980,--) a ostatní náklady (22.975,--) | A.I.36. | 155544.00 |
- stravné a výnosy za služby spojené s konáním voleb (v hospodářské činnosti také reklama) | B.I.2. | 1077430.00 |
- úplata za vzdělání (školné) | B.I.8. | 118850.00 |
- z toho 1.435.308,21 nekryté odpisy | B.I.16. | 1678668.36 |
- příspěvek na projekty OPVK (135.190,--), plavání (15.980,--), ŠVP (71.364,--), školní mléko (45.225,--) a ostatní výnosy (18.408,--) | B.I.17. | 286167.00 |
- příspěvek na provoz, dotace EU - OPVK - Škola brána k informacím, dotace SR na přímé výdaje na vzdělávání | B.IV.2. | 21823986.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 138549.98 |
A.II. Tvorba fondu | 124772.00 |
1. Základní příděl | 124772.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 136598.57 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 34864.00 |
3. Rekreace | 24500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 69234.57 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 126723.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 212285.83 |
D.II. Tvorba fondu | 995792.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 62115.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 855677.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 78000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 352401.32 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 253200.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 99201.32 |
D.IV. Konečný stav fondu | 855677.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46583.40 |
F.II. Tvorba fondu | 1690161.21 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1436961.21 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 253200.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1535149.04 |
1. Financování investičních výdajů | 1495008.21 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 40140.83 |
F.IV. Konečný stav fondu | 201595.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 74315698.09 | 18013161.91 | 56302536.18 | 19262523.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 73287767.92 | 17589064.30 | 55698703.62 | 13410045.49 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 947545.56 | 391967.00 | 555578.56 | 569896.56 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 80384.61 | 32130.61 | 48254.00 | 5282581.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3376594.00 | 0.00 | 3376594.00 | 3408190.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 12768.00 | 0.00 | 12768.00 | 12768.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3363826.00 | 0.00 | 3363826.00 | 3395422.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |