A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu nepřetržitého pokračování účetní jednotky. Účetní jedntoka účtuje dle zákona 563/1991 Sb. v platném znění a dle Prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví 410/2009 Sb. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nezměnila v účetním období uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát a ani způsob oceňování. Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno vyhláškou 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Odchylky od těchto metod nenastaly. Časové rozlišení nákladů a výnosů se zachycují zásadně do období časové rozlišující. Na podrozvahových účtech se účtuje v účtových skupinách 90 až 99. V účetní závěrce nebylo použito zaokrouhlední, které vychází ze znění Vyhl. č. 16/2001 Sb. Naše organizace provozuje doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou : Výnosy - mezinárodní zkoušky, lektorská činnost Náklady - Poplatky za licenci, mzdy a sociální odvody, zákonné sociální náklady, kancelářský materiál, cestovné |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 173012.00 | 35775.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 79496.40 | 31659.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 93515.60 | 4116.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 173012.00 | 35775.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 173012.00 | 35775.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 67188.00 | 85216.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 27981.00 | 36212.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 29487.00 | 33825.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistovaly u účetní jednotky nejisté podmínky či situace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly u účetní jednotky nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
účetní jednotka nepřeváděla v daném období nemovitý majetek. Jazyková škola je v prostorách budovy SZŠ Olomouc. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka ke dni 31.12.2012 má zajištěno krytí fondu reprodukce majetku. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12.2012 naše organizace nepořídila žádný investiční majetek. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1.863.139,10 Kč z toho ESF 704.660,80 Kč | A.II.6. | 0.00 |
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - projekt ESF | A.I.5. | 0.00 |
Náklady příštích období - inzerce, předplatné 2013 | B.II.25. | 0.00 |
Příjmy příštích období - přeplatek Věstník 2012, UP Olomouc, MVČR poukazy 68.592,- Kč JŠ Částka 767.789,42 Kč - projekt ESF Administrativní pracovník pro cizojazyčnou komunikaci, r.č. CZ.1.07/3.2.05/02.0033. Částka nebyla vyplacena v roce 2012 a bude přijata na projektový účet v roce 2013. | B.II.26. | 0.00 |
Stav na běžném účtě 241 191.828,60 kč 241 15 26.224,40 Kč Jazyková škola s právem SJZ Olomouc je realizátorem projektu ESF Administrativní pracovník pro cizojazyčnou komunikaci r.č. CZ.01.07/3.2.05/02.0033. Vzhledem k tomu, že Žádost o platbu podaná současně se 4. monitorovací zprávou (žádost o proplacení způsobilých výdajů projektu za období duben až září 2012) nebyla ke dni účetní závěrky proplacena, hradila JŠ výdaje projektu z vlastních zdrojů. Poté, co byly tyto zdroje vyčerpány, byla Jazyková škola s právem SJZ Olomouc nucena žádat o půjčku. S touto žádostí se JŠ obrátila na bankovní instituci, u které je zřízen účet projektu, tzn. na Raiffeisen Bank. Raiffeisen Bank žádost o půjčku na úhradu způsobilých výdajů projektu dne 11.12.2012 zamítla. Začátkem prosince se škola obrátila se žádostí o půjčku na další bankovní instituci, a to konkrétně na Českou spořitelnu. Poskytnutí půjčky Českou spořitelnou bylo schváleno dne 25.1.2013. Půjčka ve výši 770.000,- Kč byla přijata na bankovní účet školy dne 25.1.2013. Půjčka poskytnutá Českou spořitelnou ve výši 770.000,- zahrnuje výplaty projektu za období září - prosinec 2012 a fakturu na dodávku hardware a software. Celková dlužná částka projektu (neproplacené výdaje projektu) za období duben - září 2012 činí 1.282.290,76 Kč. V průběhu měsíců říjen až prosinec 2012 tato dlužná částka narostla o další výdaje projektu, konkrétně o částku 367.897,- Kč. Celkové neproplacené výdaje projektu činí tedy ke dni 31.12.2012 1.650.187,70 Kč. | B.III.9. | 0.00 |
Rozdíl mezi 243 a 412 jsou bankovní poplatky za JŠ a převod FKSP 1% za projekt, doúčtování přídělu zálohy za rok 2012. | C.II.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření JŠ - 21.256,25 Kš. | C.III.1. | 0.00 |
Dodavatelé projekt ESF: z prostředků ESF se hradilo vybavení multimediálních učebny. Dle kupní smlouvy uzavřené s firmou HVS plus s.r.o. je cena dodávky placena takto: Platba ve výši 40% na základě daňového dokladu, vystaveného nejdříve ke dni 31.8.2012 ( v září 2012 se platila 1. část faktury ve výši 264.655,20,-). Platba ve výši 60% na základě daňového dokladu , vystaveného nejdříve ke dni 30.11.2012 činí 396.983,80 Kč. Celková cena zakázky činí 661.639,- Kč včetně DPH. 2. část platby ve výši 396.983,80,- Kč měla splatnost 2 měsíce od vystavení faktury. Faktura byla proplacena dne 5.2.2013 (částka hrazena z úvěru České spořitelny) - Faktura byla dne 30.1.2013 vrácena dodavateli k opravě, opravenou fakturu dodal dodavatel dne 5.2.2013. | D.III.5. | 0.00 |
Pohledávka za zaměstnanci, nevyplacená mzda za prosinec 2012, splatnost leden 2013 | D.III.13. | 0.00 |
závazky sociálního a zdravotního pojištění - pojištění za prosinec 2012, splatnost leden 2013 | D.III.15. | 0.00 |
Výdaj příštích období - faktury, které spadají do období prosinec 2012, zaplacené v lednu 2013 | D.III.31. | 0.00 |
Výnosy příštích období - výnosy za školné na rok 2013 | D.III.32. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Mzdové náklady JŠ 1.833.472,- OON 535.460,- pracovní neschopnost 4.786,- Celkem JŠ 2.373.718,- Projekt ESF: Mzdové náklady 673.552,- OON 341.780,- pracovní neschopnost 2.548,- Celkem projekt. 1.017.880,- | A.I.13. | 0.00 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku 596.160,80 Kč z toho projekt ESF 556.210,80 Kč | A.I.35. | 0.00 |
Výnosy z prodeje služeb - školné ostatní výnosy doplňková činnost - výnosy Pedagogická fakulta UP Olomouc - učitelství 1. stupeň ZŠ a mezinárodní zkoušky Goethe Institut | B.I.2. | 0.00 |
Dotace na provoz UZ 00020 - poskytnuto na rok 2012 348.000,- Kč převod na UZ 00027 provoz mzdové náklady - 15.390,- Kč celkem čerpána dotace na provoz v roce 2012 UZ 00020: 332.610,- Kč | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za rok 2012 21.256,25 Kč Ke zlepšení výsledku hospodaření přispěl zvýšený zájem o mezinárodní certifikované zkoušky z jazyka německého (JŠ je licenčním parnerem Goethe-Institut München a výhradním pořadatelem těchto zkoušek v Olomouci), dále pak výrazný nárust počtu zájemců o vykonání zkoušky z českého jazyka A1 pro trvalý pobyt. (vyhláška MŠMT č.348/2008 Sb. o výuce a zkouškách znalostí českého jazyka pro účely získání povolení k trvalému pobytu na území ČR). | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26360.05 |
A.II. Tvorba fondu | 25144.00 |
1. Základní příděl | 25144.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 34125.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 33125.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 17379.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1183622.30 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1129973.60 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1129973.60 |
D.IV. Konečný stav fondu | 53648.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7343.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 7343.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |