A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky, zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka úžívá tyto účetní postupy: a)způsob účtování zásob ( A ) b) postupy účtování u opravných položek až k 31.12.daného účetního období zaúčtovaná jedna opravná položka k účtu 311 111 ve výši 639,90 Kč. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb.,o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 - č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7067289.70 | 7046592.06 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 7067289.70 | 7046592.06 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 7067289.70 | 7046592.06 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7067289.70 | 7046592.06 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 74393.00 | 60894.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 31885.00 | 26099.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 57646.00 | 18705.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky existovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Jednalo se o převod na účet manka a škody, vzniklý chybným účtování v minulých období, vyplývající z rekonstrukce účetnictví bytových jednotek. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
|
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky,sbírky muzejní povahy,předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst.1písm. k) zákona o účetnictví |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.Žádná činnost není omezena. | 0 | 0.00 |
Účetní jednotka používá časové rozlišení v průběku roku - účet 381 000 - náklady příštích období - částka v celkové výši 12.239,- Kč, týká se roku 2013, bude převedeno VD do nákladů až v roce 2013. Rozpis: Kooperativa - pojištění odpovědnosti za rok 2013 - 3.705,- Kč Tagra.eu - licenční poplatek za období ( 1.1-26.10.2013)- 990,- Kč BMSS-START, s.r.o.-měsíčník průvodce ( předpisy ) - r. 2013 - 888,- Kč STORMWARE - licence k zákaz.podpory produktu POHODA r. 2013 - 5.676,-Kč AVG - prodloužení licence AVG ( antiv.program) na rok 2013- 980,- Kč | B.II.25. | 12239.00 |
Informace k účtu 311 - odběratelé - zůstatek účtu k 31.12.2012 ve výši 409.959,- Kč Rozpis dle anal.účtů: 311 100 - Předpis záloh za 12/2012+ nedoplatky k 31.12.2012: 272.595,- Kč 311 111 - Vyúčt. služeb za rok 2011 - nedoplatky -spl.kalendář: 15.079,- Kč 311 112 - Zálohy navíc - převedeny do vyúčt.za rok 2012 : -4.635,- Kč 311 210 - Vydaná faktura za správu- zaplacená v lednu 2013: 1.600,- Kč 311 300 - přeplatky - dobropisy ve výši:125.320,-Kč (převedeny z účtu 321 000,tento účet nemůže vykazovat k 31.12.2012 záporný zůstatek). | B.II.1. | 409959.00 |
Informace k účtu 314 - poskytnuté zálohy, zůstatek účtu k 31.12.2012 - 6000,- Kč. Rozpis dle anal.: 314 010 - záloha vodné - nulový zůstatek - odúčtováno ve vyúčt.faktuře za r.2012 314 020 - záloha elektřina - nulový zůstatek -odúčtováno ve vyúčt.faktuře za r.2012 314 030 - záloha teplo - nulový zůstatek - odúčtováno ve vyúčt.faktuře za r.2012 314 040 - ostatní zálohy - zůstatek 6.000,- Kč (I. záloha na sbírku zákonů -vyúčtovací faktura bude až v roce 2013 -týká se r.2013). | B.I.4. | 6000.00 |
Informace k účtu 412 - fond kulturních a sociálních potřeb,zůstatek k 31.12.2012 - 205.910,54 Kč Rozpis dle anal.: Počáteční stav útu: 207.993,54 Kč 412 110 - tvorba fondu FKSP - převod mzdy: 23.221,- Kč 412 220 - čerpání fondu -stravenky:-16.904,- Kč 412 221 - čerpání fondu -mimořádné stravenky: -8.400,- Kč Rekapitulace: tvorba fondu FKSP za rok 2012: 23.221,- Kč čerpání fondu FKSP za rok 2012: 25.304,- Kč | C.II.2. | 205910.54 |
Informace k účtu 413 - rezervní fond,tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - zůstatek účtu k 31.12.2012 : 15.055,12 Kč Rozpis: Počáteční stav účtu: 156.944,36 Kč Úhrada ztráty za rok 2011: -141.889,24 Kč | C.II.3. | 15055.12 |
Informace k účtu 321 - Dodavatelé - zůstatek účtu k 31.12.2012: 121.512,47 Kč ( faktury - nedoplatky -splatné v roce 2013 ). | D.III.5. | 121512.47 |
Informace k účtu 324 - krátkodobé přijaté zálohy na služby - zůstatek účtu k 31.12.2012: 2 241.211,- Kč. - bude odúčtováno v roce 2013 - vyúčtování za služby- rok 2012 - Městské byty : DPS, Dolní nám.748-751. Rozpis dle anal.: 324 410 - zálohy na služby - Dolní nám.748 : 367.112,- Kč 324 420 - zálohy na služby - Dolní nám.749 : 425.280,- Kč 324 430 - zálohy na služby - Dolní nám.750 : 309.064,- Kč 324 440 - zálohy na služby - Dolní nám.751 : 387.646,- Kč 324 450 - zálohy na služby - DPS : 659.609,- Kč 324 460 - zálohy na služby -DPS -podíl Město: 82.500,- Kč 324 470 - zálohy na služby - LEDAX : 10.000,- Kč | D.III.7. | 2241211.00 |
Informace k účtu 336 - zúčtování s institucemi - soc.zabezpečení a zdrav.pojištění,zůstatek účtu k 31.12.2012: 106.278,- Kč Odvody ZP,SP - placeno 4.1.2013 Rozpis dle anal.účtu: 336 100 - ZP zaměstnanec za 12/2012: 10.631,- Kč 336 110 - ZP zaměstnavatel za 12/2012: 21.254,- Kč 336 200 - SP zaměstnanec za 12/2012: 15.353,- Kč 336 210 - SP zaměstnavatel za 12/2012: 59.040,- Kč | D.III.15. | 106278.00 |
Informace k účtu 342 - jiné přímé daně, zůstatek účtu k 31.12.2012: 26.866,- Kč, odvod srážkové a zálohové daně za 12/2012,placeno 4.1.2013 Rozpis dle anal.: 342 100 - srážková daň za 12/2012: 359,- Kč 342 200 - zálohová daň za 12/2012: 26.507,- Kč | D.III.17. | 26866.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Informace k výsledku hospodaření za rok 2012 Hlavní činnost: -995222,18 Kč Hospodářská činnost: 431882.64 Kč Daň z příjmu PO za rok 2012: 30780,- Kč ( z hospodářské činnosti). Výsledek hospodaření za rok 2012: ztráta ve výši 563339,54 Kč Oproti loňskému roku jsou navýšeny náklady z titulu zaúčtování manka a škod, vyplývajících z rekonstrukce účetnictví bytových jednotek. | B.C.1 | 0.00 |
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 207993.54 |
A.II. Tvorba fondu | 23221.00 |
1. Základní příděl | 23221.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 25304.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25304.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 205910.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 156944.36 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 141889.24 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 141889.24 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 15055.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 146269.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 146269.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |