Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Za 1. čtvrtletí r. 2012 došlo v účetnictví školy ke změně uspořádání a označení položek rozvahy, výsledovky dle nových ČÚS v příloze uzávěrky za l. čtvrtletí 2012. Byly provedeny tyto změny v účtování: - účtování bankovních poplatků z účtu 549 na účet 518 - účtování povinného pojištění Kooperativa z účtu 549 na účet 525 - účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521 - účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku přes účet 558.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle rozhodnutí vedení KÚSK je vedení účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Bylo provedeno časové rozlišení nákladů a výnosů, které patří do účetního období r. 2012. Hlavně se jedná o položky předplatného tisku a odborných časopisů, dodávky tepla a neuhrazené stravy. Předplacené stravné bylo proúčtováo přes účet 324 Přijaté zálohy. Na podrozvahovém účtě 902 evidujeme drobný dlouhodobý majetek do výše 1000,-- Kč.Na podrozvahovém účtě 911 evidujeme odepsané pohledávky a na podrozvahovém účtu 942 Krátkodobé podmíněné pohledávky evidujeme pohledávku na dofinancování projektu Leonardo da Vinci, na 941 - nepřipsaná záloha nároku na dotaci Šablony.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2586125.682801184.40
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9022586125.682801184.40
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky265228.53265228.53
1.Vyřazené pohledávky911265228.53265228.53
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1050272.440.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941915627.200.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942134645.240.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3901626.650.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993901626.650.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti770396.00912697.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění329875.00391617.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů233317.00333928.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní závěrce vykazujeme vyrovnaný výsledek hospodaření, ale ve skutečnosti byl výsledek hospodaření k 31.12.2012 ztráta ve výši 1 170 601,01 Kč. Ztráta je způsobena nedostatečným financováním provozních prostředků od zřizovatele. Přestože ceny dodávaných služeb i energií rostou, obdrželi jsme na provozních prostředcích opět nižší dotaci než v r. 2011 .Tato naše ztráta byla vyrovnána z rezervního fondu. Fondy naší organizace máme finančně pokryté. Vytvořený fond reprodukce z odpisů hmotného investičního majetku nebyl finančně pokrytý a byla tato tvorba rozpuštěna přes účet 649.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Škola se zúčastnila projektu mobility přes NAEP Praha. Stáže proběhly během kalendářního roku 2011/2012. Účetnictví vedeno na samostatných účtech a ještě na samostatném středisku. V r. 2012 bylo provedeno vyúčtování této akce a předáno NAEPU. Dosud nebylo z jejich strany provedeno schválení. Pohledávku za dofinancování tohoto projektu ve výši Kč 134645,24 Kč vedeme na účtě 377. Dále se škola účastní projektu peníze školám OPVK Šablony. Nedočerpanou zálohu ve výši 60% evidujeme na rezervním fondu.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Naše organizace odepisuje dlouhodobý majetek dle schváleného odpisového plánu zřizovatelem KÚSK. Příspěvek však na pokrytí těchto odpisů nedostáváme. Investiční fond nebyl finančně pokryt. Krytí fondu bylo provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., při roční uzávěrce - viz § 66. bod 8 vyhlášky, tj. rozpuštěním přes účet 649. Dle pokynů zřizovatele a ČÚS č. 708 bylo k 31.12.2012 provedeno rozdělení majetku do sedmi odpisových tříd, provedeno dooprávkování /vyjma budov/ přes účet 406. Vystaven doplněk ke směrnici na odepisování majetku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2521473.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Z tohoto majetkového účtu byl v této hodnotě převeden drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 000,-- na účet 028. A.II.4.7082481.15
Majetek vedený na tomto účtě obsahově neodpovídal novým předpisům sledování majetku na tomto účtu v pomocném analytickém přehledu, z tohoto důvodu byl převeden na účet 028/000. A.II.7.1842952.50
Částka obsahuje projektovou dokumentaci na zateplení budov 586 610,-- Kč, projekt na rekonstrukci dílen 177 600,-- Kč, projekt na zateplení budov 44 520,-- Kč. A.II.8.2426190.00
Tato položka obsahuje uhrazené zálohy na teplo, plyn, CCS. B.II.4.3973398.00
Na účtě se vede pohledávky za stravu za měsíc prosinec přes sporožiro. B.II.5.4721654.10
Na účtě evidujeme předplatné časopisů, pronájmu plynových lahví. B.II.25.328765.16
Neuhrazená strava hotově za rok 2012. B.II.26.20552.00
Dosud nevypořádaný transfer na projekt Šablony. B.II.27.1373440.80
Částka obsahuje pohledávky za stravu prosinec inkasními platbami, vyúčtování pronájmu za rok 2012 a pohledávku na dofinancování projektu mobility. B.II.28.576036.72
Fond FKSP není o tuto částku pokrytý z důvodu převodu financí na příspěvek na stravu, doúčtování základního přídělu a převodu úroků, poplatků z účtu za měsíc prosinec. B.III.10.7772.70
Navýšení jmění účetní jednotky hlavně o rekonstrukci l patra na domově mládeže na odloučeném pracovišti Závodí, zhodnocení budov zabezpečovacím zařízením. C.I.1.7988764.20
Na tomto účtě evidujeme oceňovací rozdíly při změně metody, a to u nedobytných pohledávek a v r. 2012 přibylo dooprávkování majetku v souladu s ČÚS. C.I.5.3915225.27
K 31.12.2012 byl fond čerpán v této výši na částečné pokrytí vyplacených platů za prosinec. C.II.1.517302.60
Fond byl použit na pokrytí ztráty k 31.12.2012 C.II.3.1170601.01
Na účtě evidujeme sponzorské finanční dary, které použijeme pro hlavní činnost, dále nedočerpanou dotaci na Šablony ve výši Kč 359 990,80. C.II.4.1324264.02
Přijatá záloha na projekt Šablony. Další čerpání bude v r. 2013. D.II.9.2746881.60
Dohadná položka na spotřebu tepla v areálu školy za rok 2012, dohadná položka na spotřebu plynu za 2. pololetí r. 2012 ve školní kuchyni. D.III.33.11589357.00
Vyúčtování pronájmu r. 2012 - přeplatek. D.III.34.31700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V této položce došlo k navýšení hlavně nákupem materiálu na odborný výcvik a úklidové prostředky, materiál na údržbu ve vlastní režii - nárůst cen. A.I.1.9248925.27
Zde se projevil nárůst cen u dodávaného tepla a studené vody. Nárůst oproti r. 2012 o 406 tis. Kč. A.I.2.13134115.82
Zde je nárůst cen u položek za služby - svoz odpadu, povinné revize, stočné. A.I.12.6381654.70
Zde evidujeme příjmy za stravu, produktivní práci žáků , ubytování na DM. B.I.2.4744616.00
Účet použit na čerpání fondu odměn a rezervního fondu. B.I.16.1470218.31
Zde jsou příjmy z pronájmů za služby, které se nevyúčtovávají, rozpuštění fondu reprodukce vytvořeného z odpisů za rok 2012 ,čerpání prostředků Leonarda da Vinci. B.I.17.5785222.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.124450.77
A.II. Tvorba fondu303855.00
1. Základní příděl303855.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu299259.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování30246.00
3. Rekreace248628.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu10385.00
A.IV. Konečný stav fondu129046.77

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1305187.79
D.II. Tvorba fondu412523.80
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie359990.80
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové21800.00
5. Peněžní dary - neúčelové30733.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1211567.01
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření1170601.01
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání40966.00
D.IV. Konečný stav fondu506144.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.564430.70
F.II. Tvorba fondu944442.20
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku854478.20
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele89964.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1058802.20
1. Financování investičních výdajů114360.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele944442.20
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu450070.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby121705777.1020826846.00100878931.1099035522.10
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu109889833.6718761954.0091127879.6788740356.67
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky108063.0066300.0041763.0075845.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5908040.81482284.005425756.815797084.81
G.5.Jiné inženýrské sítě371440.0228486.00342954.02350394.02
G.6.Ostatní stavby5428399.601487822.003940577.604071841.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1848113.000.001848113.001848113.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky388150.000.00388150.00388150.00
H.4.Zastavěná plocha1425994.000.001425994.001425994.00
H.5.Ostatní pozemky33969.000.0033969.0033969.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00664740

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00