Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní metody se řídí Českými standardy k vyhlášce č. 410/2009 Sb. v platném znění.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozděleny na krátkodobé (položka D.III.30.) a dlouhodobé (položka D.II.4.). Ve srovnatelném období 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé a takto jsou i vykázány v rámci účetní závěrky k 31. 12. 2012. V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 Sb. pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty: byla zřízena nová položka A.I.35. (účet 558) pro spotřebu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta v položce A.I.1. (účet 501). Bankovní poplatky jsou na položce A.1.12. (účet 518). Za rok 2011 bylo účtováno na položce A.II.5. (účet 569). Náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na položku A.I.13. (účet 521). Za rok 2011 byly zachycovány na položce A.I.17. (účet 528).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dle usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 17. 12. 2009 vede naše příspěvková organizace účetnictví ve zjednodušené formě. Majetek eviduje na účtech 018, 022, 028, 901, 902 a 951 v členění na majetek kraje, EU školám, Comenius, ESF a majetek pronajatý od města Přerov (budovy, stavby, inventář, DDHM).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3445288.88 3458350.56
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 314271.00 288226.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3131017.88 3170124.56
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 16343646.00 16937622.74
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 554405.24
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 16343646.00 16383217.50
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 19788934.88 20395973.30
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 19788934.88 20395973.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 256981.00 276020.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 110143.00 118303.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 83572.00 101167.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Žádné skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, neexistují.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Žádné skutečnosti o nejistých podmínkách či situacích neexistují.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Naše účetní jednotka nevlastní žádné pozemky ani nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Fond reprodukce majetku je plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Majetek na účtech 018, 022, 028, 901 a 902 je tedy vlastnictvím zřizovatele a je členěn dle finančních zdrojů.
A. 0.00

Na účtu 018 sledujeme drobný nehmotný majetek od částky 7 000 Kč do částky 60 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok.
A. I. 5. 0.00

Fond odměn byl čerpán ve výši 109 000 Kč.
C. II.1. 0.00

Z účtu 022 byl převeden na účet 028 majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč. Celková výše 2 ks převedeného majetku činí 72 128,50 Kč.
A. II. 4. 0.00

Zálohy byly poskytnuty na elektřinu (3 270,10 Kč) a předplatné.
B. II. 4. 0.00

Pohledávky za zaměstnanci tvoří 3 ks stravovacích kuponů v nominální hodnotě 60 Kč.
B. II.10. 0.00

Částka odpovídá předplatnému a swr NOD 2013.
B. III. 25. 0.00

Částka na účtu 241 sestává z běžného účtu, účet ESF byl zrušen.
B. III. 5. 0.00

Rezervní fond vytvořen z nevyřerpaných prostředků EU školám 69 471 Kč.
C. II. 4. 0.00

Přeplatky za vyúčtování elektřiny.
B. II. 1. 0.00

Částku tvoří OON za prosinec. Bude vyplaceno ve výplatním termínu 14. 1. 2013.
D. III. 13. 0.00

Odvod zálohové daně a srážkové daně (750 Kč) z výplat za prosinec - viz. příloha A.5. 3.
D. III. 17. 0.00

Účet 349 tvoří vratka transferu NAEP Comenius.
D. III. 22. 0.00

Zúčtování je tvořeno odvody SP a ZP za měsíc prosinec - viz. příloha A.5.1. a A.5.2.
D. III. 15 0.00

Dohadné účty tvoří elektřina a nevyfakturované dodávky služeb.
D. III. 33. 0.00

Na tomto účtu je spoření zaměstnanců za prosinec a 3 ks stravovacích kuponů (90 Kč).
D. III. 34 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu materiálu, předplatné, čisticí prostředky, učební pomůcky, knihy, učebnice, kancelářské potřeby, benzín, nákup DHM do 3 000 Kč... Při nákupu materiálu se řídí nejen plánovaným rozpočtem provozních nákladů, ale také rozpočtem projketů EU školám, Comenius, MŠMT a ESF.
A. I. 1. 0.00

Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu elektrické energie, tepla a vody v budově školy ul. Malá Dlážka, na detašovaném pracovišti Na Odpoledni a v Lapači - Dřevohosticích.
A. I. 2. 0.00

Zbožím je akce Mléko do škol.
A. I. 4. 0.00

Tento účet obsahuje opravu majetku, opravy a úpravy swr. (v letošním roce nebylo ve škole malováno)
A. I. 8. 0.00

Cestovné je členěno na pedagogy, nepedagogy, projekt Comenius a EU školám.
A. I. 9. 0.00

Nejobsažnější účet je členěn na jednotlivé služby. Zároveň je sledován dle přímých nákladů, provozních a projektů ESF, EU školám, MŠMT, Comenius.
A. I. 12. 0.00

Na účtu 521 jsou platy HM (8 406 672 Kč), nemoc (31 466 Kč) a OON (338 240 Kč).
A. I. 13. 0.00

Na účtu 524 je účtováno SP a ZP dle členění přímé, AP SZ a ESF (11 987,60 Kč).
A. I. 14. 0.00

Na účtu 525 je účtováno povinné úrazové pojištění zaměstnanců.
A. I. 15. 0.00

Účet 527 je tvořen tvorbou 1% FKSP, stravným a školením. (loni účet 528)
A. I. 16. 0.00

Účet 528 tvoří náklady na povinné prohlídky zaměstnanců a OOP.
A. II. 17. 0.00

Na účtu 558 účtován nákup DHM z provozu a FKSP.
A. I. 35. 0.00

Náklady účtu tvoří poplatky, startovné a pojištění auta.
A. I. 36. 0.00

Účet tvoří prodané zboží akce Mléko do škol.
B. I. 4 0.00

Čerpání FO 109 000 Kč a FKSP na nákup DHM 1 013 Kč.
B. I. 16. 0.00

Úroky na účtu jsou z běžného účtu a ESF (1,20 Kč).
B. II. 2. 0.00

Výnosy z transferů jsou vytvořeny z přímého (11 153 400 Kč), provozního (2 219 000 Kč), ESF (138 924 Kč), AP SZ (192 607 Kč), Comenius I (156 590,06 Kč), Comenius II (14 565,01 Kč), MŠMT (120 000 Kč) a EU školám (169 664 Kč).
B. IV. 2. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Naše účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Nemá tedy povinnost sestavovat přehled o peněžních tocích.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 112090.02
A.II. Tvorba fondu 84067.00
1. Základní příděl 84067.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 77450.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 61890.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 6547.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 9013.00
A.IV. Konečný stav fondu 118707.02

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 106598.02
D.II. Tvorba fondu 69471.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 69471.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 38031.23
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 38031.23
D.IV. Konečný stav fondu 138037.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 96818.40
F.II. Tvorba fondu 0.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 96818.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 0.00 0.00 0.00 0.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558978

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00