A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příspěvková oraganizace má schopnost nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Žádné organizační změny nenastaly. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Příspěvková organizace neměnila uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování. Účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných pro rok 2012, tedy podle Zákona č. 563/1991 SB., vyhlášky č. 410/2009 Sb. Použité účetní metody: zásoby se oceňují pořizovací cenou, evidence zásob je řešena metodou A, odpisový plán dlouhodobého majetku je stanoven, způsob odpisu je lineární či rovnoměrný podle stanovené životnosti. Společnost stanovuje opravné položky k pohledávkám na základě požadavku §65 vyhlášky č. 410/2009 Sb a v 4.Q/2012 jsou nulové. Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost je řešené analytickým členěním. Analytika účtů třídy č. 5 a třídy č. 6 od 0000 do 0299 je stanovena pro doplňkovou činnost a analytika od 0300 do 0999 pro hlavní činnost. Zařazení majetku do účetnictví je stanoveno limitem 3000 Kč u DDHM a limitem 7000 Kč u DDNM. Časové rozlišení nákladů a výnosů, příjmů a výdajů je vyjádřeno prostřednictvím účtu 381 náklady příštích období, 384 výnosy příštích období, 385 příjmy příštích období, 383 výdaje příštích odbobí. Dohadné položky na spotřebu energií, materiálu, služeb na 389 dohadné účty pasivní jsou určeny na základně zaplacených záloh. Dohadné položky aktivní účtu 388 jsou tvořeny ve výši skutečných nákladů v rámci neinvestičních transferů 32133123 a 32533123 (projekt OPVK) a skutečných nákladů v rámci investičního transferu registrovaného 2.7.2012 na RO SZIF v Brně. (Rekonstrukce oken v tělocvičně základní školy Protivanov). Na účtu 472 jsou vedeny dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 32133123 a 32533123. Na účtu 403 je veden investiční transfer z SZIF. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody nebyly nijak změněny. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 287324.71 | 10501.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 47881.02 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 228942.69 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 10501.00 | 10501.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 287324.71 | 10501.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 287324.71 | 10501.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 173421.00 | 176078.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 74331.00 | 75469.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 79183.00 | 62346.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V příspěvkové organizaci nedošlo za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky k žádným skutečnostem, jejichž důsledky významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V příspěvkové organizaci nedošlo za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky k žádným skutečnostem, které jako nejisté podmínky či situace existovaly na konci rozvahového dne, a jejichž důsledky významným působem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Příspěvková organizace nenabyla žádné nemovitosti, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvková organizace má finanční krytí investičního fondu finančními prostředky na samostatném bankovním účtu u KB Prostějov. Investiční fond je plně krytý. Peněžní dorovnání do stavu, aby BÚ IF souhlasil s účtem 416, bude provedeno v lednu. Půjde o převedo d částek z BÚ na BÚ IF: ve výši odpisů za 4.Q/2012, poplatků 12/2012, částka ve výši posílení IF z RF a převod z BÚ IF na BÚ ve výši úroků 12/2012 a čerpání fondu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 275436.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 848.40 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Příspěvková organizace nemá žádné přijaté úvěry ani půjčky. Finanční prostředky vede na bankovních účtech u KB Prostějov samostatně za běžné prostředky, samostatně investiční a samostatně za prostředky Fondu kulturních a sociálních potřeb. Pohledávky za poskytnuté služby stravování jsou v účetnictví vedeny na účtech 311 a současně v software stravovacích služeb podle jednotlivých odběratelů. Závazky jsou vedeny v software došlých faktur, závazky po splatnosti organizace nemá. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hospodářský výsledek z hlavní činnosti k 31.12.2012 je 0 Kč. Schválený rozpočet od zřizovatele na rok 2012 byl ve výši 1.775.000,00 Kč. | 0.00 | |
Hospodářský výsledek z hospodářské činnosti k 31.12.2012 je 55.423,17 Kč. Je tvořen ziskem ze stravovacích služeb a pronájmu nebytových prostor. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 176597.76 |
A.II. Tvorba fondu | 60714.10 |
1. Základní příděl | 60714.10 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 77980.32 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 41742.32 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6160.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 23200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6878.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 159331.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27330.34 |
D.II. Tvorba fondu | 359231.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 156410.23 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 202821.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 129115.13 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 64100.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 65015.13 |
D.IV. Konečný stav fondu | 257446.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69348.13 |
F.II. Tvorba fondu | 165796.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 101696.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 64100.00 |
F.III. Čerpání fondu | 235101.00 |
1. Financování investičních výdajů | 194609.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 40492.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 43.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 390881.00 | 1212.00 | 389669.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 390881.00 | 1212.00 | 389669.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |