A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2012 škola přeúčtovala drobný hmotný a drobný nehmotný majetek tak, aby evidence tohoto majetku byla v souladu se Směrnicí KÚ SK č. 48. Dle této směrnice na účtech 018 je účtován drobný nehmotný majetek od Kč 5000,-- a na účtech 028 je účtován drobný hmotný majetek od Kč 1000,--. Nehmotný a hmotný drobný majetek nesplňující tuto hranici je evidován na podrozvahových účtech. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obchodní akademie Vlašim časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Byly použity dohadné položky aktivní (skutečné náklady a nevyčerpaný transfer EU - projekt OPVK Šablony, který bude vyúčtován až v následujících letech)a pasivní (nevyúčtované náklady na elektrickou energii, vodné, stočné, které se týkají roku 2012). Na účtech 901 je účtován drobný nehmotný majetek a na účtech 902 je účtován drobný hmotný majetek v souladu se směrnicí KÚ SK č. 48, na účtě 943 je nepřipsaná záloha na dotaci - projekt OPVK Šablony. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1255079.88 | 1005723.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 543513.02 | 63534.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 711566.86 | 942189.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 415894.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 415894.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1670973.88 | 1005723.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1670973.88 | 1005723.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 284705.00 | 306779.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 122333.00 | 131487.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 88952.00 | 103036.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
FKSP - rozdíl mezi peněžními prostředky fondu (účet 243) a fondem (účet 412) ve výši Kč 9181,-- je nepřevedená tvorba fondu za prosinec 2012, tvorba zaúčtována v roce 2012, převedeno v lednu 2013. Na rezervní fond (účet 414) škola převedla nevyčerpanou zálohu ve výši Kč 585 275,-- na projekt OPVK Šablony. Z rezervního fondu (účet 413) škola čerpala na rozvoj své hlavní činnosti částku Kč 1552,-- (fa evidovaná v KDF 218). Investiční fond pokryla škola svými výnosy pouze částečně a to ve výši Kč 29 930,13 za rok 2012, celkově je investiční fond kryt ve výši Kč 102 484,49. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Škola se účastní projektu OPVK - IP "Šablony". Nevyčerpané prostředky v celkové výši Kč 585 275,-- byly k 31. 12. 2012 převedeny do rezervního fondu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz od 1. 1. 2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10. 1. 2012). Investiční fond pokryla škola pouze částečně a to svými výnosy ve výši Kč 29 930,13. Nekrytí investiční fond za rok 2012 ve výši Kč 451 356,87 škola zaúčtovala do výnosů, zároveň snížila o tuto částku investiční fond. Provozní prostředky čerpala škola na nezbytně nutné výdaje. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtě zachyceny náklady, které se týkají příštích období (předplatné novin, upgrade programů, pojištění majetku, doškolovacího kurzu, který bude realizován v roce 2013). | B.II.25. | 51619.20 |
Dohadný účet 388 tvoří nevypořádaný transfer ve výši Kč 585 275,-- na projekt OPVK Šablony a čerpání transferu na projekt OPVK Šablony ve výši Kč 38 566,-- | B.II.27. | 1871523.00 |
Na účte jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky a prostředky OPVK. | B.III.9. | 4251087.90 |
Na účtě FKSP nepřeveden základní příděl FKSP za prosinec 2012. | B.III.10. | 386492.50 |
Rezervní fond byl ve výši Kč 1552,-- použit na rozvoj hlavní činnosti - nákup drobného hmotného majetku (viz faktura evidovaná v KDF č. 218). | C.II.3. | 48903.84 |
Na účtě 414 je zůstatek dotace OPVK Šablony. | C.II.4. | 585275.00 |
Jedná se o předpis odvodu nájemného (za umístění nápojových automatů, za pronájem školního bytu) za IV. čtvrtletí 2012, nájemné bude odvedeno v lednu 2013. | D.III.22. | 31977.00 |
Jedná se o nevyčerpanou dotaci na soutěž okresní kolo volejbal, vratka dle dopisu z KU SK bude vrácena v lednu 2013. | D.III.29. | 80.00 |
Jsou zde zaúčtovány náklady, které patří do roku 2012, ale k těmto nákladům škola neměla k dispozici faktury (spotřeba elektrické energie, vodné, stočné, poplatek za odvoz kontejneru na PET lahve, poplatek za vedení účtu, náklady na telefon). | D.III.33. | 186561.65 |
Vyúčtování tepla ve služebním bytě bylo provedeno k 31. 12. 2012, vratka přeplatku na zálohách za teplo ve výši Kč 1370,-- bude vrácena v lednu 2013. | D.III.34. | 4110.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Obchodní akademie Vlašim nezajistila k 3 1. 12. 2012 krytí investičního fondu finančními prostředky ve výši Kč 451 356,87, proto snížila výsledkově investiční fond o tento rozdíl, od 1. 1. 2012 příspěvek na provoz školy neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů, svými vlastními výnosy pokryla škola odpisy částečně ve výši Kč 29 928,72. | B.I.17. | 2708141.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 208290.25 |
A.II. Tvorba fondu | 98887.00 |
1. Základní příděl | 98887.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 104750.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17450.00 |
3. Rekreace | 35900.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 28400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 202427.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 17853.28 |
D.II. Tvorba fondu | 585275.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 585275.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1552.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1552.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 601576.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 72554.36 |
F.II. Tvorba fondu | 29930.13 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 29930.13 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 102484.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30272592.25 | 1556963.00 | 28715629.25 | 28745451.25 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30051024.36 | 1543655.00 | 28507369.36 | 28536082.36 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 102734.82 | 6168.00 | 96566.82 | 97080.82 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 7903.31 | 480.00 | 7423.31 | 7463.31 |
G.6. | Ostatní stavby | 110929.76 | 6660.00 | 104269.76 | 104824.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 389603.13 | 0.00 | 389603.13 | 389603.13 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 60041.89 | 0.00 | 60041.89 | 60041.89 |
H.4. | Zastavěná plocha | 329561.24 | 0.00 | 329561.24 | 329561.24 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |