A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou známy žádné informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. - účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odpisu, zůstatková cena byla stanovena na 5%. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ uplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27odst. 7 zákona) dle schváleného záměru v září 2012 ÚJ ke dni účetní závěrky faktury nepřesahující 10.000,-Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost ÚJ časově nerozlišuje. V prosinci byla udělána vyjímka u mimořádného vyúčtování E-ON. Kdy došlo v průběhu prosince k vrácení zálohy na el.en. a v lednu 2013 došlo vyúčtování s doplatkem na částku zálohy + menší navýšení zálohy. ÚJ vykazuje na SÚ 321 závazek vůči spol. LK Pumpservis již po splatnosti a to z důvodu, že tato faktura byla doručena až v průběhu ledna 2013, ale do nákladů musela být zahrnuta ještě v roce 2012, aby nedošlo k zkreslenému výsledku hospodaření ÚJ. ÚJ rezervy netvořila ÚJ metodu kurzových rozdílů neúčtovala ÚJ účtuje na podrozvahových účtech 902 - DDHM který splňuje podmínky: hodnota předmětu od 1.000,-Kč do 3.000,-Kč a u kterého se předpokládá, zájem uživatelů tohoto předmětu o neoprávněné obohacení, 901 018– DDNHM, 903 028 - DDHM předaný MŠ Radslavice v hodnotě majetku dle inventarizace k 31.12.2010 a následně doúčtování přírůstků a úbytků dle inventarizace k 31.12.2011, 903 971 - dlouhodobá podmíněná aktiva (pokuta při nedodržení smluvních podmínek v hodnotě 500.000,-Kč) Příspěvková organizace zřízená obcí vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 359127.96 | 432975.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 359127.96 | 432975.56 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 500000.00 | 500000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 500000.00 | 500000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 859127.96 | 932975.56 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 859127.96 | 932975.56 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 64556.00 | 17347.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 7435.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 4767.00 | 5710.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
ÚJ nemá ke dni účetní závěrky 4Q/2012 podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka netvoří investiční fond, jelikož nejsme příspěvkovou org., proto se tato část netýká naší ÚJ |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 73285.69 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | NETÝKÁ SE NAŠÍ ÚJ |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | NETÝKÁ SE NAŠÍ ÚJ |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | NETÝKÁ SE NAŠÍ ÚJ |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | NETÝKÁ SE NAŠÍ ÚJ |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
11.00 | Účetní jednotka eviduje ve vlastní evidenci tyto kulturní památky: 1. Křížek u pohostinství „U Karla - 1,-Kč 2. Pomník padlým I. sv. války - 1,-Kč 3. Pomník padlým II. sv. války - 1,-Kč 4. Křížek u Zvoničky Radslavice - 1,-Kč 5. Křížek u pískovny - 1,-Kč 6. Pomník padlým u Obecního úřadu - 1,-Kč 7. Boží Muka u hřiště TJ - 1,-Kč 8. Křížek na poli nad areálem JZD - 1,-Kč 9. Křížek na dětském hřišti - 1,-Kč 10. Pomník padlým u Zvoničky Radslavičky - 1,-Kč 11. Pamětní kámen – Lípa svobody - 1,-Kč |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | účetní jednotka nemá ve svém majetku žádné pozemky s lesním porostem. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
(377)účetní jednotka na tento účet účtuje zálohu na nákup knih do obecní knihovny | B.II.28. | 0.00 |
(401)na tomto SÚ jsou vedeny zůstatky z roku 2009 (901,933,964,965) | C.I.1. | 27385941.28 |
(346)Zde ÚJ účtuje přijaté transfery ze SR v rámci souhr. dot. vztahu. Neinvest. přijaté transfery z Všeob.pokl. správy SR Dále zde ÚJ účtuje přijaté transfery z ÚP, které jsou členěny v rozpočtu dle nástroje a zdroje. | B.II.16. | 3932.00 |
(406)Na tomto účtu jsou zaznamenány poskytnuté dotace na tyto akce: za rok 2009 - Opěrná zeď Radslavičky 1.605.580,80Kč, Hřiště Radslavičky 500.000,-Kč, zastřešení hřiště Radslavice 160.000,-Kč. Za rok 2011 zde byly doúčtovány dotace na: Oprava Veřejného osvětlení 150.000,-Kč, IS Radslavice - Etapa B2 splašková kanalizace 673.630,-Kč, Nákup požární stříkačky TOHATSU 80.000,-Kč | C.I.6. | -6647709.37 |
(408)Tento SÚ byl použit na doporučení auditu na opravy chyb minulých období na SÚ 314 (zálohy), kdy nebylo možné dohledat co se v dřívějších letech na tomto účtu účtovalo. A doúčtování částky, která byla špatně zaúčtována v minulém období a měla být účtována na SÚ 042 | C.I.8. | 41699.50 |
(374) stav k 31.12.2012 položka již neobsahuje částky dotací, které byly v průběhu 1/Q vráceny na účet KÚ JMK. Zůstala zde dotace na "IS Radslavice, etapa B2", která bu de vyúčtována do roku 2013. | D.III.30. | 31397.00 |
(403) transfery - od 1.1.2012 bylo nutné přeúčtovat dotace dle závazných AÚ, dle účelu dotací. Dále zde byly účtováno měsíčně snižování dotací v návaznosti na odpisovaný majetek. | 2910441.11 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
(549)§6171 pol. 5038, dále pojištění budov | A.I.32. | 21500.00 |
(572)§3111 pol. 5331, §3419 pol. 5222, §3113 pol. 5321 | A.III.2. | 478184.00 |
(672)pol. 4112, dále přijatý příspěvek na žáky navštěvující MŠ po. Radslavice (Obec Zelená Hora) | B.IV.2. | 273198.77 |
(569)poplatky za vedení BÚ | A.II.5. | 24771.00 |
(513) Dary do tomboly | A.I.7. | 17812.00 |
(543)Věcné dary občanům (jubilea, vítání občánků) | A.I.21. | 7536.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 23668765.50 | 5995777.11 | 17672988.39 | 18113443.39 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 758832.10 | 312233.00 | 446599.10 | 455299.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1153692.30 | 492726.00 | 660966.30 | 692214.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1507976.00 | 557761.00 | 950215.00 | 603921.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 16694705.50 | 3064214.00 | 13630491.50 | 13927762.50 |
G.6. | Ostatní stavby | 3553559.60 | 1568843.11 | 1984716.49 | 2434246.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1916980.18 | 0.00 | 1916980.18 | 1929415.72 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 376798.05 | 0.00 | 376798.05 | 389233.59 |
H.4. | Zastavěná plocha | 67507.46 | 0.00 | 67507.46 | 67507.46 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1472674.67 | 0.00 | 1472674.67 | 1472674.67 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 12435.54 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 12435.54 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |