A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokldu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i nadále a nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny v obsahovém vymezení náplně některých položek v účetních výkazech a změny struktury výkazů jsou způsobeny vlivem platnosti prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. V rozvaze jsou od roku 2012 přijaté zálohy a transfery rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé ( naší organizaci nebyly poskytnuty). Nastaly změny v přiřazování nákladů na nákladové účty: nově účet 558 pro spotřebu DDHM a DDNM, na účet 521 se nově účtuje náhrada poskytnutá zaměstnanci za nemoc. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.) Účetní jednotka není plátcem DPH a účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. 2.) Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací, kromě dotace na provoz. 3.) Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost hostinství je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady se přiřazují prvotně do hlavní činnosti a do hospodářské činnosti se část převede na konci každého čtvrtletí podle procentuelního podílu počtu uvařených obědů pro cizí strávníky z celkově uvařených obědů za čtvrtletí, b.) přímé osobní náklady se přiřazují do hlavní i do hospodářské činnosti prvotně při vzniku, do VHČ ve výši počtu uvařených obědů ve VHČ násobeném kalkulační položkou osobní režie c.) náklady na spotřebu energií se prvotně přiřazují do hlavní činnosti a na konci účetního období se část převede do hospodářské podle procentuelního podílu počtu uvařených obědů pro cizí strávníky z celkově uvařených obědů za celý uplynulý rok. 4.) Do hospodářské činnosti "pronájem majetku" se oddělují všechny vzniklé náklady prvotně při vzniku. 5.) Zásoby eviduje organizace v pořizovací ceně a účtuje do spotřeby způsobem B, pouze potraviny pro školní jídelnu účtuje způsobem A. Drobný DHM eviduje organizace od 2,000,- do nižší 3.000,- Kč na účtu 902 v podrozvaze a od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 028. Drobný DNM eviduje organizace od 5.000.- do nižší 7.000,- Kč na účtu 901 v podrozvaze a od 7.000,- do 60.000,- Kč na účtu 018. Vedlejší výdaje související s pořízením majetku účtuje organizace k ceně majetku. 6.) Jednotka provádí účetní odpisy a účtuje o nich měsíčně dle vlastního odpisového plánu vytvořeného dle závazné směrnice jejího zřizovatele. 7.) Časové rozlišení jednotlivých účetních případů provádí účetní jednotka pouze na konci účetního období. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 150909.20 | 132197.04 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 6490.00 | 6490.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 131299.00 | 109896.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 13120.20 | 15811.04 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 335524.50 | 286353.50 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 335524.50 | 286353.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 15000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 15000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 501433.70 | 418550.54 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 501433.70 | 418550.54 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
1.) Ve Výkazu zisku a ztráty na položce A.I.34, účet 557, organizace vykazuje částku Kč 49.171,-, což jsou skutečné odpisy nedobytných pohledávek, které jsou nadále evidovány na podrozvahovém účtu. 2.) Na položce A.I.36, účet 549, je vykazována částka Kč 87.406,98, která se skládá z: pojistného Kč 43.223,98,- , z kapesného dětem ze zákona Kč 31.391,-, technického zhodnocení budovy do 40 tis.Kč v částce Kč 12.792,-. 3.) Na položce B.IV.2, účet 672, jsou zaúčtovány celkem ve výši Kč 6.207.106,- tyto přijaté dotace: a.) provozní dotace od zřizovatele kč 1.425.333,- b.) dotace Přímých NIV a ONIV od MŠMT přes zřizovatele Kč 4.692.802,- c.) tři účelové dotace neinvestiční na projekty z GFLK od zřizovatele Kč 20.000,- , Kč 15.000,- a Kč 15.000,- d.) dvě účelové dotace neinvestiční z rozpočtu LK od zřizovatele Kč 19.971,- a Kč 19.000,-. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 368143.60 |
F.II. Tvorba fondu | 233323.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 53323.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 180000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 58527.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 33726.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 24801.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 542939.60 |