A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Učetní jednotka nemá informaci, která by znamenala ukončení její činnosti, nepřetřžitě pokračuje ve své činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhl.č.410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ. Změny oproti roku 2011jsou v uspořádání a označení položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb. a to především: aktivace vnitrorganizačních služeb (závodní stravování) byla v r. 2011 účtována na výnosovy účet 622, v r. 2012 na nákladový účet 516 mínusem. Náklady z drobného dlouhodobého majetku v r. 2011 účtovány na úč.501, v r. 2012 úč.558. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. V průběhu sledovaného účetního období - 1. 1. -31. 12. 2012 nebyly zásadně měněny účetní metody. Tyto vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů, dále z ČÚS č. 701-710. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně a měsíčně odepisujeme dle schváleného odpisového plánu, drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A", ostatní zásoby = materiál, drobné nádobí metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 903 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 941-dlouhodobá podmíněná pohledávka- účel.dotace MŠMT ČR UZ33031"EU peníze středním školám" na projekt v trvání 1.8.2012-31.7.2014, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme-účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky el. energie, plynu, vody, nevyfakturované služby- telefonní poplatky za 12/2012, účet 381 - náklady r. 2013 -předplatné tisku, předpl. DDNM, poplatek za doménu. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ33031, UZ83). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3142=školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednitlivé akce ziskové či neziskové. Ve dnech 1.11.2012 - 22.1.2013 proběhla řádná fyzická i dokladová periodická inventarizace veškerého majetku, závazků a jiných aktiv a pasiv (prvotní i rozdílové inventury). Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné závažné skutečnosti ani invent. rozdíly - viz zpracovaná Inventarizační zpráva (uložena v organizaci). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5103095.26 | 4931692.81 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 439463.35 | 353710.75 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3500077.13 | 3413525.48 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1163554.78 | 1164456.58 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 466300.40 | 330934.21 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 330934.21 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 466300.40 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 800802.45 | 800802.45 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 800802.45 | 800802.45 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4768593.21 | 4461824.57 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4768593.21 | 4461824.57 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. | A.II.8. | 522000.00 |
Materiál na skladě k 31.12.2012- z toho: potraviny ŠJ 131.425,89, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský + drobné nádobí ŠJ celkem 43.936,48 Kč. | B.I.2. | 526087.11 |
Jedná se o pohledávky - k 31. 12.neuhrazené faktury za obědy odebrané ve 12-2012 zaměstnanci DDM a ZŠ Zastávka. | B.II.1. | 9576.00 |
Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12.2012-záloha na plyn 72.000,-Kč, záloha na el.energii 24.000,-Kč, záloha na vodu 8.400,-Kč, záloha na tisk -FZ MV ČR 600,-Kč, záloha CK na náklady za žáky LVK Rakousko 2013-hrazeno ze vybraných záloh od žáků-120.000,-Kč. | B.II.4. | 1125000.00 |
Zde evidujeme náklady roku 2013: poplatky za doménu 448,-, za DDNM 3.204,- (Bakaláři), předplatné časopisů (Vesmír, Bridge, Ateliér, ČJ a literatura, Biologie,chemie,zeměpis, Účetnictví nevýděl.organizací) celk. 3.759,-Kč. | B.II.25. | 29644.00 |
Jmění účetní jednotky - účet 401-k 31.12.2012 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042). Na účtu 401 k 31.12. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky. | C.I.1. | 217908587.19 |
V r. 2012 byla poskytnuta I. záloha (účet 472-dlouhodobá záloha) na účelovou dotaci UZ33031 z MŠMT ČR "EU peníze SŠ" -projekt spolufinancovaný ze SR ČR a EU reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0559 ve výši 699.450,60 Kč. Doba trvání projektu: 1.8.2012-31.7.2014. Ze zálohy byly uhrazeny náklady za obd. 1.8.-31.12.2012 ve výši 123.615,-Kč (výnos. účet 6720331). Zbytek z dlouhodobé zálohy (699.450,60 - 123.615,- = 575.835,60) byl k 31.12.2012 převeden na rezervní fond úč.414. | C.II.4. | 4606684.80 |
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté ve 12-2012 vyfakturované a neuhrazené k 31.12.2012 - teplo, srážková vody, ostraha objektu, poplatek za internet, oprava okna, poplatek za mzdový program. | D.III.5. | 599471.24 |
Zde evidujeme zálohy od žáků na LVK Rakousko na r. 2013- 135.940,- Kč (vybírány od žáků v l0-12/2012) a zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků ve výši 127.402,-Kč (vybírány v 12/2012). | D.III.7. | 1053368.00 |
Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12.2012 nevyfakturovaných - dodávka el.energie (34.395,18), plynu (75.188,27), vody a sročného (25.353,-) a telefonní poplatky (2.381,97). | D.III.33. | 549273.68 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Z rezervního fondu byla uhrazena sankce ve výši 680,-Kč - odvod do rozpočtu Jihomoravského kraje za porušení rozpočtové kázně z června 2009 spočívající v porušení Smlouvy o realizaci grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.1.02 . Jednalo se o mylnou platbu z projektového účtu (projekt GG OP VK spolufinancovaný ze SR ČR a ESF "Učíme se média" prostřednictvím ORR- doba trvání projektu 1.4.2009-30.9.2011). Dne 29. 6. 2009 byla administrativní pracovnicí mylně zaevidována faktura školy za materiál ve výši 3.401,-Kč do faktur projektu a uhrazena z projektového účtu - splatnost 29.6.2012. Ihned po zjištění chyby, tj. v den úhrady z účtu projektu 29.6.2009 byla částka 3.401,-Kč v hotovosti vrácena do samostatné pokladny projektu právě z důvodu, aby se nedošlo k porušení rozpočtové kázně a Smlouvy o realizaci glob. grantu. Pokud by se peníze vracely zpět z účtu školy (ČNB Brno) na projektový účet (KB Rosice), došlo by k několikadennímu prodlení a domnívali jsme se, že právě tohle by mohlo být posouzeno jako porušení rozp. kázně. O hotovostní úhradě z pokladny školy do samostatné pokladny projektu jsme rozhodli na základě konzultace s odborem školství JMK a především po dohodě s projektovou manažerkou poskytovatele dotace (ORR JMK). Dne 30.9.2009 byla provedena na naší škole ze strany poskytovatele dotace (ORR JMK) kontrola na místě - dozorovací dohlídka. Postup vrácení mylné platby byl schválen bez jakýchkoliv výhrad. Přesto byla situace následně po skončení projektu v roce 2012 posouzena jako nesrovnalost a Usnesením Rady JMK 11273/12/R154 ze dne 26.3.2012 byl nařízen odvod ve výši 680,-Kč. Ve věci dle našeho názoru nedošlo ani k jednodennímu prodlení ve vrácení prostředků, dle vysvětlení právnika ORR JMK je odvod nařízen proto, že peníze nebyly vráceny na projektový účet, ale do samostatné projektové pokladny, čímž došlo k porušení Smlouvy o realizaci. | A.I.23. | 22440.00 |
V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny - 1.465.987,-Kč, dále výnosy od žáků za akce a exkurze pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu v celkové výši 1.522.523,-Kč ( 2 lyžařské a 3 sportovní kurzy 545.487,-, exkurze zahraniční 629.726,-= Anglie, Itálie, Vídeň, exkurze české 288.070,- divadelní, film. představení a vých. koncert 59.240,-Kč). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy, druhopisy vysvědčení a pod. | B.I.2. | 26695494.00 |
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | B.I.3. | 664422.00 |
Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2012: provozní příspěvek od zřizovatele 3.774.000,-Kč, účelový provozní příspěvek od zřizovatele na dokrytí mzdových prostř. a odvodů UZ83-akce1734 -128.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 14.594.200,-Kč, výnos z účelové dotace UZ33038-Excelence SŠ - 3.412,-Kč, výnos z UZ33031-" EU peníze SŠ" ve výši skutečných nákladů k 31.12.2012 18.542,25 Kč ze SR a 105.072,75 z EU =celk. 123.615,-Kč. | B.IV.2. | 148985816.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 306993.47 |
F.II. Tvorba fondu | 1280489.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1280489.20 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1508066.00 |
1. Financování investičních výdajů | 64483.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 600000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 843583.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 79416.67 |