A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V roce 2012 změna účtování: Účtování bankovních poplatků z účtu 569 na účet 518. Účtování povinného pojištění České pojišťovny z účtu 549 na účet 525. Účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521. Účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na účet 558. V roce 2012 došlo k přeúčtování Kč 455 432,62 z účtu 022 na 028 (majetek pod limit Kč 40 000,--), z účtu 403 na 401 Kč 316 994,-- z důvodu přepočtu transferového podílu odpisovaného majetku skutečně financovaného z dotace EU |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ netvořila zákonné rezervy, náklady a výnosy jsou časově rozlišené, byly použity dohadné položky aktivní i pasivní, nevlastníme majetek formou leasingu, investiční a cenné papíry nevlastníme, zásoby oceňujeme pořizovací cenou, ÚJ používá denní kurz při přepočtu cizí měny, zůstatek cizí měny se přepočítává na kurz ČNB k 31. 12.,výše pohledávek Kč 19 260,--, výše závazků Kč 1 308 880,- výnosy z hlavní činnosti Kč 1 018,09 výnosy z doplňkové činnosti Kč 114 441,11 dohadné položky aktivní činí Kč 50 000,- (nevyfakturované služby), dohadné položky pasivní Kč 443 500,-(EE, plyn, vodné, stočné, telefony, internet, revize, právní služby atd.), výnosy příštích období Kč 350 782,19(přijaté platby za ubytování VŠ a SŠ na I. Q 2013), fondy jsou finančně kryty. Na podrozvahovém účtě 901 - Jiný DDNM ve výši Kč 135 429,50, na podrozvahovém účtě 901000 - majetek pořízený z projektu EU - peníze školám ve výši Kč 481 141,-, na podrozvahovém účtě 902 - Jiný DDM ve výši Kč 837 893,50, na podrozvahovém účtě 902001 - majetek pořízený z projektu EU - peníze školám ve výši Kč 1 648,-, na podrozvahovém účtě 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí je nepřipsaná záloha nároku na dotaci EU - peníze školám ve výši Kč 648 885,60, na podrozvahovém účtě 966 máme evidovaný vypůjčený majetek ve výši Kč 38 803,- (zařízení školní kuchyně - lednice, mrazáky atd.,nedostatečná kapacita vlastního zařízení). Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. je účetnictví od 1.1.2013 vedeno v zjednodušeném rozsahu (do 31.12.2012 bylo vedeno v plném rozsahu). Použití metody odepisování dlouhodobého majetku k 31.12.2012 - oceňovací rozdíl při změně metody činí 292 589,92 Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1456112.00 | 653992.08 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 616570.50 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 839541.50 | 653992.08 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 130820.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 130820.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 648885.60 | 2494583.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 648885.60 | 2494583.30 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 38803.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 38803.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2066194.60 | 3279395.38 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2066194.60 | 3279395.38 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Poskytnuté zálohy na elektrickou energii a plyn | B.II.4. | 210978.80 |
předplatné,pojištění majetku,servisní podpora | B.II.25. | 30796.64 |
Zůstatek účtu tvoří ÚZ 333031 - peníze EU školám ve výši Kč 973 328,40 a nevyfakturované služby ve výši Kč 50 000,-- | B.II.27. | 2046656.80 |
Na účtě jsou vedeny běžné provozní finanční prostředky a zůstatek prostředků EU - peníze školám (Kč 195 855,40) | B.III.9. | 11822699.74 |
Na účet FKSP převeden základní příděl za 12/12 - 17 168,75 dne 11. 1. 2013, příspěvek FKSP na stravování zaměstnanců za 12/12 - 12 231,- převeden na běžný účet dne 4. 1. 2013 a bankovní poplatky za 10-12/12 převedeny na účet FKSP dne 3. 1. 2013 ve výši Kč 507,49 | B.III.10. | 164702.70 |
přepočten podíl spolufinancování projektu ROP (podíl spolufinancování činí Kč 4 545 685,23, oprávky Kč 113 694,--) | C.I.1. | 57650041.24 |
přepočten transferový podíl majetku skutečně financovanému z dotace EU (Kč 16 882 569,67, oprávky k 31. 12. 2012 Kč 480 770,--) | C.I.3. | 49205399.01 |
Dooprávkování majetku v souladu s ČUS 708 | C.I.5. | 292589.92 |
Rezervní fond použit na krytí nákupu počítačů, mikroskopů a projektoru - využití daňové úspory roku 2010 a 2011 | C.II.3. | 471207.70 |
Zůstatek finančního sponzorského daru Kč 251,-, zůstatek dotace EU - peníze školám Kč 195 855,40 | C.II.4. | 392212.80 |
Zůstatek půjčky na projekt Evropské unie - Efektivním vzděláváním k odborné gramotnosti | D.III.4. | 4934840.84 |
odvod nájemného za 12/12 | D.III.22. | 5830.50 |
vratka UZ 33353 odesláno 18.1.2013 | D.III.30. | 76946.00 |
přijaté platby za ubytování VŠ, SŠ na I.Q 2013 | D.III.32. | 350782.19 |
elektrická energie, vodné, stočné, telefony, plyn, internet, revize, právní služby | D.III.33. | 887000.00 |
Zákonné úrazové pojištění Česká pojišťovna | D.III.34. | 21635.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Energie v hlavní činnosti jsou oproti roku 2011 o Kč 389 710,11 nižší, a to především u položky plyn | A.I.2. | 5306462.40 |
V roce 2012 v hlavní činnosti realizovány mimo běžnou údržbu tyto větší opravy: výměna oken Kč 246 300,-- fin. SKÚ), oprava oplocení Kč 413 610,-- (podíl fin. SKÚ Kč 400 000,--), malování Kč 144 809,-- (částečné fin. z příjmů z pronájmů ve výši Kč 50 000,--), havárie ležaté kanalizace Kč 94 383,-- (fin. SKÚ), oprava koupelen DM Kč 1 107 153,-- | A.I.8. | 14106218.52 |
PO se účastní projektu EU - peníze školám, ze kterých byly pořízeny licence ve výši Kč 481 141,-- | A.I.35. | 2625841.94 |
výnosy v hlavní činnosti jsou hlavně tvořeny příjmy ze stravování a ubytování SŠ, VOŠ, výnosy v doplňkové činnosti jsou tvořeny příjmy ze stravování ubytování VŠ, cizích osob | B.I.2. | 18378275.22 |
výnosy z provozování školního bufetu | B.I.4. | 1109760.16 |
čerpání rezervního fondu na nákup učebních pomůcek (počítače, mikroskopy) ve výši Kč 180 434,--, čerpání FRIM ve výši Kč 13 610,-- oprava oplocení), čerpání FKSP ve výši Kč 724,-- (varné konvice) | B.I.16. | 779072.00 |
příjem příspěvků na zájezdy a akce pořádané školou, věcné dary ve výši Kč 145 338,--, oprávky projektu ROP ve výši Kč 480 770,-- (podíl dotace EU) | B.I.17. | 4778827.86 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 530469.84 |
F.II. Tvorba fondu | 406309.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 406309.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 643556.00 |
1. Financování investičních výdajů | 629946.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 13610.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 293222.84 |