A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by nepokračovala ve své činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Při pořízení majetku a zásob účetní jednotka oceňuje majetek a zásoby pořizovací cenou, kdy součástí této ceny jsou i náklady s jeho pořízením. Účetní jednotka účtuje o drobném dlouhodobém nehmotném majetku od 7 000 Kč do 60 000 Kč. O drobném dlouhodobém hmotném majetku účtuje ÚJ od 3 000 Kč do 40 000 Kč.ÚJ v roce 2012 změnila pouze způsob účtování zásob, dle níže uvedeného. O zásobách účtuje, účetní jednotka způsobem B dle odstavce 3. 3., platného ČÚS č. 707 Zásoby stanovené svým vnitřním předpisem a to u potravin k poslednímu dni v měsíci a u majetku s pořizovací cenou nižší než 500 Kč ke dni pořízení |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka časově rozlišuje na základě metody časového rozlišení dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé metody časového rozlišení platné pro účetní období jsou uvedeny ve vnitřních předpisech účetní jednotky. Jedná se zejména o nevyúčtované dodávky za energie a služby související s účetním obdobím. Způsob odhadů je stanoven kvalifikovaným odhadem, popř. výpočtem předběžných nákladů. Na podrozvahových účtech účtuje ÚJ o majetku s pořizovací cenou od 500 Kč a nižší než 3 000 Kč. Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, účtuje ÚJ v souladu s § 26 ods.2 písm. d). Náklad spojený s vyšší spotřebou energie - TUV za rok 2011, byl zaúčtován do nákladů roku 2012.Účetní jednotka má stanoven způsob odpisování majetku v souladu s § 66 vyhlášky č. 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů a ČÚS 708, který je uveden ve vnitřních předpisech ÚJ.Účetní jednotka neprovozuje doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 694329.52 | 686680.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 694329.52 | 686680.25 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 694329.52 | 686680.25 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 694329.52 | 686680.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 82225.00 | 66605.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 35242.00 | 28548.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 26844.00 | 21978.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti neexistovaly |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné nejisté podmínky neexistovaly |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka není vlastníkem nemovitosti |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Na základě § 66 odst. (8) Vyhlášky č.410/2010 Sb. v platném znění, zřizovací listiny a pokynech zřizovatele odepisuje ÚJ dlouhodobý hmotný majetek účetně - rovnoměrně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem.ÚJ v účetním období nepořizovala žádný dlouhodobý majetek |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | ||
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není relevantní |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není relevantní |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není relevantní |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není relevantní |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Není relevantní |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Není relevantní |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Není relevantní |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V položce je zachycen investiční dar - dřevěná socha, který ÚJ obdržela od zřizovatele | A.II.2. | 0.00 |
V položce je zachycen pouze pohyb zásob – potraviny | B. I. 2. | 0.00 |
Účetní jednotka v účetním období nedisponovala s transfery na pořízení dlouhodobého majetku | C. I. 3. | 0.00 |
Na základě souhlasu zřizovatele převedeny finanční prostředky z rezervního fondu do fondu reprodukce majetku v částce 100 000 Kč. Na základě zřizovací listiny a pokynech zřizovatele odepisuje ÚJ dlouhodobý hmotný majetek účetně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Jelikož se jedná o odpisy staveb, které nemůže PO krýt z příspěvku na provoz poskytovaného zřizovatelem dle zřizovací listiny, došlo k nekrytí investičního fondu finančními prostředky. Nekryté odpisy byly k rozvahovému dni výsledkově sníženy dle § 66, odst. 8, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů | C. II. 5. | 0.00 |
Výsledek hospodaření byl ovlivněn nerealizovanými nákupy hraček a učebních pomůcek krytými z úplaty za předškolní vzdělávání. | C. III. 1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V položce jsou zachyceny náklady roku 2011, které nejsou významné v souladu s § 26 ods.2 písm. d).Jedná se o částku 49 843,57 Kč za spotřebu TUV – havárie | A. I. 2. | 0.00 |
V položce jsou zachyceny výnosy za stravné a úplatu za předškolní vzdělávání | B. I. 2. | 0.00 |
V položce mimo nekrytých odpisů, které byly k rozvahovému dni výsledkově sníženy, vede ÚJ finanční prostředky z ostatních zdrojů jako např. platby rodičů na dopravu, pobyt dětí ve škole v přírodě a ostatní školní akce. | B. I. 16. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 42056.70 |
A.II. Tvorba fondu | 25744.00 |
1. Základní příděl | 25744.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 21310.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 7510.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 12800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 46490.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 79815.25 |
D.II. Tvorba fondu | 147488.89 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 142488.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 5000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 105000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 100000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 5000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 122304.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4202.42 |
F.II. Tvorba fondu | 159346.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 59346.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 100000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 59346.00 |
1. Financování investičních výdajů | 59346.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 104202.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3653068.60 | 1822486.00 | 1830582.60 | 1889928.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3570737.60 | 1800155.00 | 1770582.60 | 1829928.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 82331.00 | 22331.00 | 60000.00 | 60000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3294200.00 | 0.00 | 3294200.00 | 3294200.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2871700.00 | 0.00 | 2871700.00 | 2871700.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 422500.00 | 0.00 | 422500.00 | 422500.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |