Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Dle usnesení č. 1143/12 Zastupitelstva Plzeňského kraje ze dne 11.6.2012 bylo schváleno zrušení Základní školy Kašperské Hory, Bohdana Týbla 18 (IČ: 70839077) ke dni 30.6.2012 s tím, že přecházejí práva a závazky, movitý a nemovitý majetek Plzeňského kraje předaný k hospodaření organizaci, na Plzeňský kraj ke dni 30.6.2012 dle inventarizace provedené k 30.6.2012 podle § 27 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Na základě usnesení Zastupitelstva Města Kašperské Hory ze dne 11. dubna 2011 bylo s účinností od 1.7.2012 schváleno převedení zřizovatelské funkce Základní školy Kašperské Hory, Bohdana Týbla 18 na Město Kašperské Hory. Dále byl schválen bezúplatný převod movitého majetku Plzeňského kraje užívaného Základní školou Kašperské Hory Bohdana Týbla 18, dle inventarizace provedené k 30.6.2012 Městu Kašperské Hory.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. K 1.9.2012 byl příspěvkové organizaci bezúplatně předán movitý majetetek užívaný Základní školou Kašperské Hory, Bohdana týbla 18. Účetní jednotka provádí odepisování dlouhodobého majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Účetní jednotka vede na podrozvahovém účtu drobný majetek zařazený v operativní evidenci (v hodnotě od 500 do 3.000 Kč). Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. Zásoby = zásoby potravin pro ŠJ ZŠ a MŠ Kašperské Hory a pro ŠJ MŠ Soběšice - analytické účty. O pořízení a úbytku zásob účtuje PO způsobem A. Náklady a výnosy z hlavní činnosti jsou účtovány odděleně od nákladů a výnosů týkající se hospodářské činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1715247.781337268.83
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901168690.400.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021546557.381337268.83
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1715247.781337268.83
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991715247.781337268.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00358490.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00153759.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00140562.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Případné dary a majetek pořízený z prostředků vedlejší činnosti jsou majetkem příspěvkové organizace. Objem majetku vykázaný na majetkových účtech je vlastnictvím zřizovatele kromě majetku pořízeného ze sponzorských darů (dataprojektor pro ZŠ, zahradní domek, HIFI věž a Mašinka pro MŠ) v celkové hodnotě 45.168,- Kč (darovací smlouva + souhlas zřizovatele + analytický účet DDHM 028300). A.II.8314920.49
Materiál na skladě = zásoby - účet 112 (analyticky rozdělený): - sklad potravin ve ŠJ ZŠ Kašperské Hory - ve výši 62.294,45 Kč - sklad potraviny ve ŠJ MŠ Soběšice - ve výši 5.722,04 Kč B.I.2.68016.49
Odběratelé - účet 311 000 - nezaplacené faktury - stravné (ŠJ ZŠ K. Hory a MŠ K. Hory) se splatností v lednu 2013. B.II.1.150.00
Krátkodobé poskytnuté zálohy - účet 314 010 - zaplacené zálohy za el. en. (ZŠ K.Hory, TV K.Hory, MŠ K. Hory, ŠJ K. Hory) ve výši 133.300,- Kč - účet 314 040 - zaplacené zálohy na předplatné tisku ve výši 2.538,- Kč B.II.4.135838.00
Náklady příštího období - účet 381 000 - předplatné tisku, program. servisu a poštovní přihrádka - r. 2013 B.II.25.14152.00
Dohadné účty aktivní - na analyticky rozděleném účtu 388: - průběžně zúčtovány skutečné náklady financované z transferů, které jsou předmětem finančního vyrovnání - přeplatek tepla za r. 2012 zúčtovaný v lednu 2013 Analytika: - účet 388 000 - přeplatek ve výši 1.840,- - účet 388 700 - ÚZ 33 123 ve výši 536.021,40 (předfinancované N - "EU peníze do škol") B.II.27.537861.40
Ostatní krátkodobé pohledávky - účet 377 (analyticky rozdělený) - nezaplacené stravné - ŠJ MŠ K. Hory - 11.762,- Kč - ŠJ ZŠ K.Hory - 22.294,- Kč - ŠJ MŠ Soběšice - 4.009,- Kč - pohledávka UNICOS - 1.651,38 Kč - nezaplacené školné ZUŠ - 5.380,- Kč - neodvedené školné MŠ Soběšice za 12/2012 (do pokladny zaplaceno 1/2013) - 1.200,- Kč B.II.28.46296.38
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - účet 472 700 - ÚZ 33 123 ve výši 536.021,40 Kč (1.záloha - "EU peníze do škol") D.II.9.536021.40
Dodavatelé - účet 321 - neuhrazené závazky za 12/2012 (se splatností v lednu 2013) D.III.5.15966.00
Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 - přijaté zálohy na čipy ve ŠJ D.III.7.25800.00
Výnosy příštích období - účet 384 100 - ušetřené finanční prostředky ve výši 100.000,- Kč ze schváleného rozpočtu na r. 2012 (budou použity v roce 2013) - účet 384 000 - školné ZUŠ (hudební obor) - 1/2013 ve výši 5.753,- Kč - účet 384 150 - školné ZUŠ (výtvarný obor) - 1/2013 ve výši 1.804,- Kč - účet 384 870 - kroužek AJ - ve výši 220,- Kč D.III.32.107777.00
Dohadné účty pasivní - účet 389 000 - nevyfakturované N v r. 2012: - za el. en. (ZŠ, TV, MŠ a ŠJ K. Hory, ) - za zapůjčení akordeonu (ZUŠ Stachy) - potraviny na sklad 12/2012 ŠJ MŠ Soběšice D.III.33.135403.21
Ostatní krátkodobé závazky - účet 378 000 - nájemné MŠ Soběšice D.III.34.12.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů Na analyticky rozděleném účtu 672 jsou průběžně zúčtovány do výnosů: 1. Transfer bez vyúčtování v následujícím roce (dle skutečně vynaložených nákladů) účet - 672 100 - na provoz ve výši 1.986.250,- Kč Dle schváleného rozpočtu na r. 2012 bylo přijato na úhradu provozních nákladů - 2.086.000 Kč. Bylo ušetřeno 100.000,- Kč. Na základě rozhodnutí Města Kašperské Hory byly ušetřené finanční prostředky převedeny do výnosů příštích období s tím, že budou použity na úhradu provozních N v roce 2013. 2. Transfery podléhající vyrovnání v nasledujícím roce (dle skutečně vynaložených nákladů) účet - 672 200 - ÚZ 33 353 ve výši 12.170.000,- Kč (zcela vyčerpáno) účet - 672 900 - ÚZ 33 457 ve výši 449.031,- Kč (zcela vyčerpáno) 3. Transfer na projekt "EU peníze do škol" (projekt bude ukončen k 30.4.2014) účet - 672 700 - ÚZ 33 123 ve výši 174.440,- Kč Nevyčerpané prostředky (ÚZ 33 123) byly v roce 2011 převedeny do RF na účet 414 200 ve výši 376.899,40. K 31.12.2012 je v rezervním fondu (na účtu 414 200) 202.459,40 Kč. B.IV.2.14779721.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.67448.33
A.II. Tvorba fondu95120.00
1. Základní příděl95120.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu90772.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování56322.00
3. Rekreace13200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport9250.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu12000.00
A.IV. Konečný stav fondu71796.33

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.726754.26
D.II. Tvorba fondu35487.94
1. Zlepšený výsledek hospodaření8665.94
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové26822.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu204188.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání204188.80
D.IV. Konečný stav fondu558053.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15084.00
F.II. Tvorba fondu176988.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku176988.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu176000.00
1. Financování investičních výdajů176000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu16072.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby12500.0012500.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby12500.0012500.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00