A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Organizaci není známa informace o jejím zrušení či sloučení. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č.410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Dlouhodobý majetek včetně technického zhodnocení se odepisuje z ocenění stanoveného pořizovací cenou postupně v průběhu jeho používání.Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odpisový plán pro rok 2012 byl schválen v celkové výši 277 312.90 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 609328.27 | 588262.77 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 101279.28 | 97845.28 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 508048.99 | 490417.49 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1641271.60 | 2208991.08 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1641271.60 | 2208991.08 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2250599.87 | 2797253.85 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2250599.87 | 2797253.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 415864.00 | 479447.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 179046.00 | 219733.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 141412.00 | 194009.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Poradna je realizátorem grantového projektu spolufinancovaného částečně ze SR a z prostředků ESF v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Termín realizace projektu: březen 2009 až březen 2012Celková výše finanční podpory schváleného projektu: 16 411 066.--KčSkutečně převedeno na účet organizace: 14 769 794.40 KčDlouhodobá pohledávka ve vztahu k prostředkům EU 1 641 271.60 Kč (účet 941)Jednotlivé platby z prostředků ESF(prostřednictvím KÚ) jsou propláceny až na základě schválených žádostí o platbu grantového projektu (tzv. monitorovacích zpráv). kde dochází k výrazné časové prodlevě. což také ovlivňuje výsledek hospodaření organizace - náklady realizovaného projektu jsou dočasně kryty z provozních prostředků organizace.Bylo předloženo třináct monitorovacích zpráv a schváleno a převedeno na projektový účet jedenáct zpráv.Realizace projektu byla ukončena k 31.3.2012.Stále ještě probíhá finanční vypořádání a schvalování monitorovacích zpráv. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
netýká se účetní jednotky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
netýká se účetní jednotky |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má finančně krytý FRM. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.Hodnota dlouhodobého hmotného majetku byla navýšena v položce:-stavby o 8 394 100.- Kč -pozemky o 187 110.-KčK 1.10.2010 byla účetní jednotce KÚ PK svěřena do užívání stavba č.p.521 a pozemek v k.ú.Tachov.kde provozuje účetní jednotka svoji činnost.Svěřený majetek ÚJ odepisuje od 1.11.2010.D.III. Specifikace zůstatku účtu 374: celkem 8 134 693.06 Kčgrantový projekt: 8 134 693.06 Kč předpis dlouhodobé podmíněné pohledávky(předpis z minulého roku 346/374)B.II.Specifikace zůstatku na účtu 388: 6 500 407.72 Kč odhad čerp.transferu dle skuteč.čerp.N na grantový projektD.III.Na účtu 389 je zaúčtován odhad spotřeby energií a služeb za rok 2012 spojený s užíváním budovy Částkova 78. | B.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace má pro rok 2012 schválený rozpočet:- příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele ve výši: 3 275 000.- Kč + 500 000.- Kč finanční příspěvek "Intervenční programy"+ 300 000.- Kč účelově na provozní náklady z důvodu realizace mimořádných výdajů tj.celkem 4 075tis.Kč - příspěvek na přímé náklady na vzdělávání.podléhající finančnímu vypořádání k 31.12.2012: UZ 33 353: ve výši 21 065 000.- Kč UZ 33 122: ve výši 175 330.- Kč - 3projekty "Prev.rizik.chování-Deštník a Třída.." K 31.12.2012 bylo na výnosový účet 672 zaúčtováno ve výši skutečně čerpaných nákladů celkem 25 890 035.74 Kč:na účet 672 10 - skut.čerp.náklady na grantový projekt 574 705.74 Kčna účet 672 11 - skut.čerp.náklady na provoz ve výši 4 075 000.- Kčna účet 672 12 - skut.čerp.náklady na přímé N na vzděl. ve výši 21 065 000.- Kč - UZ 33353 - skut.čerp.náklady na projekty prevence ve výši 175 330.- Kč - UZ 33122 Na účet 649 00 je účtována částka 30 052.- Kč za pojistnou událost (plnění od pojišťovny) - havárie služ.automobilu.V roce 2012 byl čerpán investiční fond ve výši 596 090.-Kč. Byla provedena výměna oken. dveří. rekonstrukce ústř.vytápění a další opravy a údržba budovy v Tachově.Jedná se o majetek.který nám byl PK svěřen do užívání.Zároveň byl investiční fond čerpán na opravu a údržbu služebních vozů. V roce 2012 byl také čerpání fond odměn ve výši 178 013.09 Kč.Byl použit na krytí překročení limitu prostředků na platy: - pro pedagogické pracovníky ve výši 176 816.09 Kč- pro nepedagogické pracovníky ve výši 1 197.-- Kč | A.I.15. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka měla zaúčtováno finanční krytí vlastních fondů do 31.12.2009 na účtu 245 s příslušným analytickým členěním.Podle nové vyhl.410/2009 Sb.obsahuje úč. SÚ 245 stav a pohyb cizích prostředků. Proto byly převedeny počáteční stavy vlastních fondů na účet SÚ 241 s příslušným analytickým členěním . Také finanční prostředky poskytované z EU jsou vlastními prostředky organizace. proto i zde došlo k přeúčtování počátečního stavu. | A.I.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 357913.87 |
A.II. Tvorba fondu | 164446.42 |
1. Základní příděl | 164446.42 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 417959.80 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 78712.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 173893.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 92200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 73154.80 |
A.IV. Konečný stav fondu | 104400.49 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1242048.73 |
D.II. Tvorba fondu | 960.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 960.29 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1112430.68 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1112430.68 |
D.IV. Konečný stav fondu | 130578.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 409205.29 |
F.II. Tvorba fondu | 277312.90 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 277312.90 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 596090.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 596090.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 90428.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 8394100.00 | 227344.00 | 8166756.00 | 8394100.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8394100.00 | 227344.00 | 8166756.00 | 8394100.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 187110.00 | 0.00 | 187110.00 | 187110.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 187110.00 | 0.00 | 187110.00 | 187110.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |