Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podníkání v roce 2012 nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V mezitimní účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6883198.396879330.81
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901368073.55357993.55
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026515124.846521337.26
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky552302.77552302.77
1.Vyřazené pohledávky911552302.77552302.77
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva175980.00175980.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951175980.00175980.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7611481.167607613.58
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997611481.167607613.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti429695.00478417.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění200800.00222982.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů210560.00261426.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu 31.12.2012 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K převodu vlastnictví k nemovitostem ani k jiným změnám v evidenci nemovitostí k datu 31.12.2012 nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k datu účetní závěrky 31.12.2012 zcela pokryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je k datu 31.12.2012 ve výši 176.675,32 Kč.A.II.1.176675.32
Hodnota pozemků na účtu 031 ve výši 2,807.369,- Kč se proti konečnému stavu k 31.12.2011 nemění a v roce 2012 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy.A.II.1.2807369.00
Hodnota staveb účtu 021 ve výši 42,869.219,38 Kč souhlasí na stav roční účetní závěrky roku 2012,za období 1-12/2012 nebylo účtováno o pohybu na tomto účtu.A.II.3.42869219.38
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 100.000,- Kč a vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice.A.III.3.100000.00
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen v převážné míře hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, kancelářského papíru, PHM, aj. Konečný zůstatek skladu byl ověřen fyzickou inventurou.B.I.2.179887.55
Účet 139-Ostatní zásoby ve výši 1.200,- Kč vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada.B.I.10.1200.00
Účet 311-Odběratelé vykazuje zůstatek 597.247,33 Kč. Tato částka je tvořena v převážné míře neuhrazenými pohledávkami z minulých let, převzatými pohledávkami z bývalého školního statku, jejichž vymahatelnost se jeví jako značně problematická a dlouhodobá. Ostatní pohledávky za odběrateli jsou průběžně kontrolovány a dlužníci upomínáni.B.II.1.597247.33
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen z velké části zálohou na odběr plynu na leden 2013 ve výši 339 tis.Kč,, která bude vyúčtována v únoru 2013, zálohou-2. a 3.splátkou ve výši 191 tis.Kč a 96 tis.Kč za služby spojené s vytvoření e-learningového rozhraní v rámci projektu OPVK a dvěma zálohami na dodávku výukového DVD rovněž v rámci projektu OPVK v hodnotě 225 tis.Kč. Tyto částky budou ze záloh do nákladů přeúčtovány po odevzdání práce, a to v první polovině roku 2013.Dále jsou zde zaúčtovány tři splátky zálohy na DPPO za rok 2012 ve výši 91 tis.Kč a dvě zaplacené zálohy na lyžařský kurz žáků školy ve výši 40 tis.Kč, který se uskuteční v únoru 2013.B.II.4.982101.00
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen úhradami žáků a zaměstnanců za stravování a ubytování na domově mládeže.B.II.5.78679.00
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení programové aktualizace legislativy judikatury a zákonů ČR (Codexis), a to až do r. 2013, předplatné odborných časopisů a odborně technické služby na rok 2013.B.II.25.57665.01
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní představuje dohadné částky dvou projektů.
Kč 1,287.448,20 - Projekt EVVO
Kč 828.264,98 - Projekt Šablony
Kč 13.055,02 - nevyčerpaná částka Projektu Šablony k 31.12.2012
B.II.27.2128768.20
Účet 377-Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 21.580,- Kč zahrnuje nezjištěnou pohledávku za soukromou osobou-jedná se rovněž o převzatou pohledávku z bývalého školního statku.B.II.28.21580.00
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpis z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu) a samostatný účet k projektu OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy.B.III.9.2820866.69
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci lednu 2013.

B.III.10.12399.63
Stav pokladny účtu 261 ke dni 31.12.2012 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP.B.II.14.66320.00
Účet 411-Fond odměn vykazuje k 31.12.2012 zůstatek ve výši 15.900,- Kč. V měsíci červnu 2012 zde byla zaúčtována částka 39.797,- jako příděl ze schváleného výsledku hospodaření roku 2011 a v červenci byla vyplacena odměna ředitelce školy dle příkazu zřizovatele ve výši 24.100,- Kč.C.II.1.15900.00
Účet 412-FKSP byl během pololetí průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položku, která je předpisem zaúčtována do účetního období 12/2012, ale úhrada bude provedena v měsíci lednu 2013 - tj. příděl do FKSP za 12/2012 a dále zůstatek účtu 335 - nesplacené půjčky z FKSP ve výši 7.515,- Kč - převzato po sloučení školy s bývalým školním statkem. Tato částka se jeví jako nevymahatelná.C.II.2.46035.63
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 ve výši 820.760,- Kč není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ.
V měsíci červnu 2012 byl proveden příděl do rezervního fondu ve výši 258.309,44 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2011, který byl radou Olomouckého kraje schválen. Tento rezervní fond je finančně kryt pouze částkou tohoto výše uvedeného přídělu.
C.II.3.1079069.44
Účet 414-Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 33.582,02,- Kč je tvořen finančními dary takto:

zůstatek nevyčerpaných finančních darů z r.2011 15.000,-
Čerpání daru-L.Sulasová LERA z r.2011 -10.000,- - účet 648-Čerpání fondů
Občanské sdružení Život dětem Praha 2.976,-
Čerpání daru-OS Život dětem Praha -2.976,- - účet 648-Čerpání fondů
Jaroslav Labounek 2.070,-
Čerpání daru-J.Labounek -2.070,- - účet 648-Čerpání fondů
ŠPVS Šumperk 5.000,-
Čerpání daru-ŠPVS Šumperk -5.000,- - účet 648-Čerpání fondů
Myslivci Šumperk 5.000,-
Úsovsko Klopina 5.000,-
Čerpání daru-částečně Úsovsko Klopina 973,- - účet 648-Čerpání fondů
SBS Autoškola Šumperk 5.000,-
Aleš Kroutil, Šumperk 1.500,-
..........
CELKEM 20.527,- Kč

Dále je zde zaúčtován převod nevyčerpané části Projektu Šablony ve výši 13.055,02 Kč.

Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.4.33582.02
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond vykazuje zůstatek 121.855,- Kč a je tvořen odpisy dlouhodobého majetku.
Z tohoto fondu byla čerpána částka na malířské práce domova mládeže a školní kuchyně ve výši 43.085,- Kč, částka 80.227,- za asfaltování části vozovky v areálu školy, která byla poškozená těžkou technikou v rámci realizace akce "Odstranění vlhkosti stěny", kterou financoval v době letních prázdnin Olomoucký kraj a za opravu dlažby v šatnách žáků ve výši 194.400,- Kč.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.5.121855.00
Výsledek hospodaření běžného účetního období ke dni 31.12.2012 vykazuje na účtu 493 zisk ve výši 249.993,40 Kč.C.III.1.249993.40
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery zahrnuje přijatou zálohu projektu OPVK z ESF, který škola získala v únoru 2012 a jejíž výše dle vyhlášky č.4o3/2011 Sb. se vykazuje nově právě na tomto účtu. Stejně tak je zde zahrnuta i částka dalšího projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na SOŠ Šumperk", rovněž v rámci státních prostředků a prostředků ESF a převod kredit.úroků z projektového účtu ve výši 233,06 Kč - Projekt EVVO, který zvyšuje poskytnuté zálohy. O tuto částku úroků v konečném zúčtování projektů v roce 2013 obdržíme méně finančních prostředků.D.II.9.1981851.27
Účet 321-Dodavatelé vykazuje ke konci roku zůstatek, který je tvořen závazky ve splatnosti z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které budou vyrovnány v prvním čtvrtletí 2013.D.III.5.1204293.13
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na školní akce-STK- LV, exkurze.Tyto zálohy po ukončení akcí jsou průběžně vyúčtovávány.
Tyto zálohy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů.
Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový.
D.III.7.76950.00
Hodnota účtu 336-Zúčtování s institucemi SZ a ZP vykazuje předpisy ZP a SP z mezd za měsíc prosinec 2012 a dále předpis úrazového pojištění zaměstnanců za 4.čtvrtletí 2012, které budou vyrovnány v měsíci lednu 2013.D.III.15.630495.00
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy za prosinec 2012, která bude vyrovnána v měsíci lednu 2013.D.III.17.154475.00
Účet 384-Výnosy příštích období zahrnuje výnos roku 2013 z vystavené faktury z roku 2012 za reklamní plnění na období let 2012-2013.D.III.32.7500.00
Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje částku vyplacených čistých mezd na účet zaměstnanců školy za měsíc prosinec. Tato částka bude vyrovnána v lednu 2013. Jedná se o závazek, který může být rovněž účtován na účet 331-Zaměstnanci.Dále je zde zaúčtován odvod za zaměstnance se zdravotním pojištěním za rok 2012, kdy škola povinný 4% podíl nepokryje náhradním odběrem výrobků a služeb.D.III.34.1108025.00
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 31.12.2012 částku vlastní daňové povinnosti za 4.čtvrtletí 2012, kterou je škola povinna uhradit na účet Finančního úřadu Šumperk.D.III.18.37795.00
Účet 349-Závazky k vybraným místním vládním institucím představuje předpis vratky zřizovateli z přímých nákladů-OON-úspora na vyplaceném odstupném pedagogů.D.III.22.12381.00
Účet 383-Výdaje příštích období je tvořen částkou za náklad roku 2012-zpracování mezd za 12/2012, kdy faktura je vystavena již v lednu 2013, DUZP je také leden 2013 s novou sazbou DPH,nákladově patří do roku 2012, ale výdajem se stane v roce 2013.D.III.31.4467.60
Účet 341 - Daň z příjmů zahrnuje předběžnou daň z příjmů právnických osob za hospodaření v doplňkové činnosti v roce 2012, která vstupuje do výsledku hospodaření školy.D.III.16.18290.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Všechny čerpané náklady roku 2012 byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Je komentována především hlavní činnost, náklady v doplňkové činnosti jsou tvořeny v převážné míře přepočítacím koeficientem z hlavní činnosti. Doplňková činnost vykazuje náklady ve výši 1.085.756,97 Kč.A.29463300.85
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy běžného spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci-nábytek na domov mládeže, přehrávače pro potřebu výuky. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602.
Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti na účtu 501 jsou ve výši 349.575,10 Kč.





A.I.1.2594300.21
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období vyšší čerpání, než bylo původně plánováno, a to zejména u spotřeby plynu. Důvodem je mrazivé počasí v měsících lednu a únoru, a tím také vyšší spotřeba plynu. Od ledna 2012 byl z důvodu nařízení zřizovatele změněn dodavatel plynu. Spotřeba elektrické energie je na přibližně stejné úrovni jako v minulých letech, nejsou zaznamenány podstatné výkyvy v odběru el.energie.
Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 117.951,74 Kč.
A.I.2.1777993.76
Účet 503-Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek zahrnuje spotřebu vody - vodné a stočné, ani zde nejsou patrné velké výkyvy proti minulému období v objemových jenotkách odběru vody. U spotřeby vody vzrostla od ledna 2012 cena vodného a stočného a sazba DPH z 10% na 14% proti loňskému roku.
Doplňková činnost vykazuje částku 18.284,96 Kč.
A.I.3.198274.76
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na nezbytné opravy školy, domova mládeže a kuchyně. V únoru byly provedeny malířské práce na domově mládeže a ve školní kuchyni v ceně do 40 tis.Kč. vzhledem k havarijní situaci kotle na domově mládeže byla zajištěna jeho nezbytná oprava ve výši 319.274,- Kč - Kč 310.000,- na tuto akci škole poskytl zřizovatel, bylo provedeno asfaltování poškozeného povrchu vozovky v areálu školy (čerpáno z IF), v prosinci roku 2012 byla provedena oprava dlažby v šatnách žáků ve výši 194 tis.Kč (čerpáno z IF), byly vynaloženy náklady na opravu kopírek, výpočetní techniky, alužebního auta, tělocvičného nářadí, kuchyňských spotřebičů, aj.Doplňková činnost vykazuje u účtu 511 částku 15.654,08 Kč.A.I.8.875734.56
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Vyšší položkou v hodnotě cca 20 tis. Kč byly náklady, spojené se zakoupením modulu Majetek a s tím související náklady na převod dat ze stávající evidence majetku, která byla pro potřeby inventarizace a jednotného propojení a účetnictvím školy zcela nevyhovující. Vyšší neplánovanou položkou byla částka 55 tis.Kč za pronájem softwarových licencí od firmy AutoCont dle smlouvy mezi dodavatelem a Olomouckým krajem.
Nově od ledna 2012 se na účet 518 rovněž účtují bankovní poplatky. V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 31.492,22 Kč.
A.I.12.1142486.91
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON a DPČ v rámci projektu OPVK. odstupné pro jednoho nepedagogického pracovníka a dva pedagogy a nově také náhrady mzdy za nemoc.Celková částka mzdových nákladů souhlasí na čtvrtletní výkaz P1-04, rozdíl tvoří právě částka náhrady mzdy z důvodu nemoci a OON vyplacené cizím maturitním komisařům, které se účtují na účet 521, ale svojí podstatou patří do položky přímých nákladů "ONIV".
V rámci doplňkové činnosti jsou mzdové náklady ve výši 248.725,- Kč.
A.I.13.15027688.00
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 75.443,- Kč.A.I.14.4915862.00
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Proti roku 2011 byl zvolen jiný systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2011-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok 2012. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 110.148,- Kč.A.I.28.905608.00
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen z velké části předpisem zaúčtování DPH roku 2012-a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů.
V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 68.420,79 Kč a je tvořen zejména přeúčtováním poměrné výše osvobozených plnění DPH dle krátícího koeficientu pro rok 2012.
A.I.36.686918.22
Na účtu 595-Dodatečné odvody daně z příjmů v doplňkové činnosti byla zaúčtována částka 190,00 Kč jako předpis dodatečně vypočtené daně z příjmu právnických osob za rok 2011, kterou škola proúčtovala do nákladů roku 2011. Při sestavení daňového přiznání k 31.3.2012 za období roku 2011-doplňkovou činnost byla celková daňová povinnost vypočtena proti odhadu roku 2011 o 190,00 Kč vyšší.A.V.2.190.00
Celkové výnosy k 31.12.2012 jsou tvořeny především z tržeb za stravování a ubytování a v doplňkové činnosti ve výši 1,427.761,50 také za pronájmy majetku dle nájemních smluv.B.29371289.72
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 987.020,92 Kč.B.I.3.2904478.70
Účet 648-Čerpání fondů je tvořen čerpáním investičního fondu na malířské práce na domově mládeže a ve školní kuchyni v rámci oprav a udržování, a to ve výši 43.085,-Kč, asfaltování povrchu vozovky ve výši 80.227,,- Kč, oprava podlahy v šatnách školy ve výši 194.400,- Kč. Další položkou čerpání je použití prostředků rezervního fondu - přijaté dary ve výši 21.019,- Kč. Čerpáno je rovněž z fondu odměn-odměna ředitelce školy dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 24.100,- Kč.B.I.16.362831.00
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto:

UZ 33353 - přímé náklady 19 261 719,-
UZ 20 - provoz 3 200 000,-
UZ 6 - odpisy 905 608,-
UZ 33038 - Excelence 23.884,-
UZ 33025 - kompenzační pomůcky 30.000,-
UZ 00024 - příspěvek z přebytku hospodaření KÚ 310.000,- /ohřívače na DM/
- grant Města Šumperka 10.000,-
- příspěvek z Česko-německého fondu 97.000,- /oslavy 145.výročí založení školy/
- Projekt EVVO 1 287 448,20
- Projekt Šablony 828 264,98
..................................................................................................
Celkem 25 953 924,18 Kč
.....................
B.IV.2.25953924.18
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k 31.12.2012 je ztráta ve výši 92.011,13 Kč, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 342.004,53 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je tedy kladný výsledek hospodaření ve výši 249.993,40 Kč, který je vykázán rovněž ve výkazu Rozvaha-C.III.I výsledek hospodaření běžného účetního období.C.2.-92011.13
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, nebytových prostor, hřiště, aj.Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci odběratelsko-dodavatelských vztahů.B.I.3.428309.56
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého majetku zahrnuje nově od ledna 2012 nákup DDHM a DDNM kromě nákladů na nákup majetku, vedeného v podrozavahové evidenci, který se i nadále účtuje na účtu 501.
V letošním roce byl zakoupen nábytek do pokojů žáků, ubytovaných na domově mládeže,dataprojektory,ve druhém čtvrtletí byl zakoupen vysavač na domov mládeže pro potřeby úklidu ve výši 5 tis.Kč, lednička za 7 tis.Kč a kuchyňský robot za 4 tis.Kč pro potřeby praktické výuky žáků ve cvičné kuchyňce v rámci výuky. Byla zakoupena část kuchyňské linky do cvičné kuchyňky pro praxi žáků. Sdružením finančních prostředků grantu města Šumperka ve výši 10 tis.Kč a provozních prostředků ve výši 20 tis.Kč byla pořízena pergola do venkovní učebny v přírodě Z prostředků doplňkové činnosti byl zakoupen nový nábytek v hodnotě cca 25 tis.Kč do vyhrazených pokojů, které neslouží pro ubytování žáků školy, ale jsou zde ubytováni hosté pouze v rámci DČ- vysokoškolští profesoři pobočky Vysoké školy báňské-Technické univerzity Ostrava.
Dále byly zakoupeny dvě venkovní prosklenné vitriny na dokumenty a důležitá sdělení, související se školou. Z prostředků MŠMT, přidělených prostřednictvím zřizovatele byly zakoupeny kompenzační pomůcky pro handicapovaného žáka - vozíčkáře -polohovací křeslo a dekubitní podložky ve výši 30 tis.Kč.
Nejvyšší položku těchto nákladů tvoří zakoupená výpočetní technika-notebooky, dataprojektory, promítací plátna, interaktivní tabule, kamera, digitální fotoaparát z prostředků dvou projektů v rámci ESF. Tyto náklady jsou plně kompenzovány s výnosy-účet 672, jejich nákupem není ovlivněn výsledek hospodaření školy.
A.I.35.976545.09
Na účtu 569 - Ostatní finanční náklady jsou ve výši 7.800,- Kč zaúčtovány náklady exekuce soudního exekutora z důvodu vymáhání starých pohledávek, převzatých po sloučení školy se školním statkem.A.II.5.10597.00
Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je, mimo jiné, zaúčtována také částka 3.320,- Kč jako náhrada od pojišťovny za odcizený notebook z odborné učebny. Krádež byla řešena Policí ČR a nahlášena na pojišťovnu jako pojistná událost na majetku školy. Na tomto účtu jsou dále účtovány i nepeněžní dary, které škola získává od jiných subjektů pro potřebu výuky a rozvoje výchovy a vzdělávání, v rámci doplňkové činnosti přefakturace vodného, energií a jiných služeb u některých odběratelů dle nájemních smluv. V doplňkové činnosti představují tyto výnosy částku 11.414,36 Kč.B.I.17.115738.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.73919.49
A.II. Tvorba fondu142398.00
1. Základní příděl142398.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu170281.86
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování74729.80
3. Rekreace19800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport47352.06
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary13000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění15400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu46035.63

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.835760.00
D.II. Tvorba fondu297910.46
1. Zlepšený výsledek hospodaření258309.44
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové26546.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba13055.02
D.III. Čerpání fondu21019.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání21019.00
D.IV. Konečný stav fondu1112651.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.102517.00
F.II. Tvorba fondu1015756.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1015756.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu996418.00
1. Financování investičních výdajů317712.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele678706.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu121855.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42869219.3818487167.4624382051.9225087579.92
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu10733179.104559294.906173884.206353140.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky32097044.4813922798.5618174245.9218699209.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby38995.805074.0033921.8035229.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2807369.000.002807369.002807369.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1434633.000.001434633.001434633.00
H.5.Ostatní pozemky1372736.000.001372736.001372736.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00