A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: od 500Kč - 2999Kč operativní evidence od 3000Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek od 7000Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 903 - ostatní majetek - zápůjčky 911 - odepsané pohledávky 951 - zúčtovatelné tiskopisy úč. 999 - vyrovnávací účet Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů 384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného 389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované. Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO. Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99 Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9420397.35 | 9363428.84 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 255984.30 | 254894.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8110327.55 | 7967329.04 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1054085.50 | 1141205.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 37624.60 | 37624.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 37624.60 | 37624.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 4305.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 4305.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 9458021.95 | 9405358.44 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9458021.95 | 9405358.44 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1086485.00 | 932940.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 465662.00 | 399892.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 448118.00 | 368778.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
negativní hlášení |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
negativní hlášení |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i fond FKSP a FO. Rezervní fond není finančně krytý. Rozdíl 41.343,75Kč je způsoben zapůjčením finančních prostředků na projekt ICT v roce 2011. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | negativní hlášení |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | negativní hlášení |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | negativní hlášení |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | negativní hlášení |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | negativní hlášení |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
faktura Sdružení přátel folkloru Severní Hané 25.925,- (splatnost 9.9.2012) ostatní drobné faktury za stravu, pronájem tělocvičny a ubytování 44.400,- | B.II.1. | 70325.00 |
záloha lyžařský kurz 60.000,- záloha (jistina) CCS 7.000,- zálohy plyn 168.770,- | B.II.4. | 235770.00 |
finanční prostřeky - projekt OPVK "Šablony" 1.226.879,- | B.II.27. | 1226879.00 |
školné 20.800,- projekt ICT 41.344,- vzniklé škody 2.700,- ostatní drobné pohledávky 13.417,- | B.II.28. | 78261.00 |
dosud neuhrazené faktury: provoz 233.889,- FKSP 2.150,- stravovna 4.572,- | D.III.5. | 240611.00 |
přijatá kauce od žáků zaubytování 166.400,- | D.III.7. | 166400.00 |
dosud nevyplacené mzdy pracovníkům za 12/2012 2.688.521,- | D.III.13. | 2688521.00 |
dosud neodvedené zdravotní a sociální pojištění za 12/2012 1.552.147,- | D.III.15. | 1552147.00 |
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 12/2012 435.957,- | D.III.17. | 435957.00 |
školné na rok 2013 39.600,- ubytování na rok 2013 2.600,- | D.III.32. | 326093.00 |
spotřeba plynu 189.595,- spotřeba elektřiny 67.416,- ostatní (internet,zpracování mezd) 69.082,- | D.III.33. | 326093.00 |
přijaté platby za lyžařský kurz 115.550,- neodvedené zákonné pojištění za 4.Q 2012 39.260,- přijaté kredity za stravu 272.941,- ostatní platby (exekuce, mylné platby) 10.750,- | D.III.34. | 438501.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
majetek do 3.000,-Kč hmotný 135.043,- majetek do 7.000,-Kč nehmotný 32.592,- kuchyň - potraviny 1.543.309,- kancelářský materiál, PHM 131.028,- materiál pro povoz - čistící prostředky 261.096,- materiál pro provoz - opravy 117.757,- materiál pro provoz - ostatní 568.520,- | A.I.1. | 2789345.00 |
spotřeba plynu,el.energie a vody 4.237.974,- | A.I.2. | 4237974.00 |
náklady žáci STK,LVK 1.231.609,- bankovní poplatky 38.796,- poštovné 62.832,- telefony 97.036,- prádelna 109.482,- zpracování mezd 85.175,- revize 31.850,- internet 137.142,- svoz odpadu 147.187,- školení pedagogů 22.278,- platy maturity 38.692,- ostatní služby 708.277,- upgrade programu 78.910,- nákup programu (do 60000,-)249.948,- malířské práce 157.225,- | A.I.12. | 3196439.00 |
STK, LVZ žáci 1.182.359,- strava 197.901,- školné VOŠ 372.000,- ubytování žáci 1.708.230,- strava žáci 1.494.506,- ostatní (klíče, návleky, výkaz o studiu) 96.021,- | B.I.2. | 5051017.00 |
použití investičního fondu 649.333,- použití fondu odměn 14.500,- použití rezervního fondu 13.075,- | B.I.16. | 676908.00 |
nahodilé příjmy 138.403,- ostatní 1.611,- | B.I.17. | 140014.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | 1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 216041.23 |
A.II. Tvorba fondu | 315025.00 |
1. Základní příděl | 315025.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 384763.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53628.00 |
3. Rekreace | 26510.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 143209.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 32400.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 64947.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 64069.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 146303.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 930544.01 |
D.II. Tvorba fondu | 670307.50 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 226676.70 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20575.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 423055.80 |
D.III. Čerpání fondu | 12575.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 12575.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1588276.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1264167.27 |
F.II. Tvorba fondu | 3334079.02 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3334079.02 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3853361.00 |
1. Financování investičních výdajů | 130028.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 3074000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 649333.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 744885.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 122598992.69 | 23005631.56 | 99593361.13 | 100371127.13 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 116782897.69 | 22760674.56 | 94022223.13 | 94702897.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5816095.00 | 244957.00 | 5571138.00 | 5668230.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3522836.00 | 0.00 | 3522836.00 | 3522836.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1287022.00 | 0.00 | 1287022.00 | 1287022.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2235814.00 | 0.00 | 2235814.00 | 2235814.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |