A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní metody se řídí Českými standardy k vyhlášce č. 410/2009 Sb. v platném znění. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozděleny na krátkodobé (položka D.III.30.) a dlouhodobé (položka D.II.4.). Ve srovnatelném období 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé a takto jsou i vykázány v rámci účetní závěrky k 31. 12. 2012. V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 Sb. pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty: byla zřízena nová položka A.I.35. (účet 558) pro spotřebu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta v položce A.I.1. (účet 501). Bankovní poplatky jsou na položce A.1.12. (účet 518). Za rok 2011 bylo účtováno na položce A.II.5. (účet 569). Náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na položku A.I.13. (účet 521). Za rok 2011 byly zachycovány na položce A.I.17. (účet 528). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 17. 12. 2009 vede naše příspěvková organizace účetnictví ve zjednodušené formě. Majetek eviduje na účtech 018, 022, 028, 901, 902 a 951 v členění na majetek kraje, EU školám, Comenius, ESF a majetek pronajatý od města Přerov (budovy, stavby, inventář, DDHM). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3445288.88 | 3458350.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 314271.00 | 288226.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3131017.88 | 3170124.56 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 16343646.00 | 16937622.74 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 554405.24 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 16343646.00 | 16383217.50 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 19788934.88 | 20395973.30 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19788934.88 | 20395973.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 256981.00 | 276020.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 110143.00 | 118303.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 83572.00 | 101167.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, neexistují. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti o nejistých podmínkách či situacích neexistují. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Naše účetní jednotka nevlastní žádné pozemky ani nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Majetek na účtech 018, 022, 028, 901 a 902 je tedy vlastnictvím zřizovatele a je členěn dle finančních zdrojů. | A. | 0.00 |
Na účtu 018 sledujeme drobný nehmotný majetek od částky 7 000 Kč do částky 60 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. | A. I. 5. | 0.00 |
Fond odměn byl čerpán ve výši 109 000 Kč. | C. II.1. | 0.00 |
Z účtu 022 byl převeden na účet 028 majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč. Celková výše 2 ks převedeného majetku činí 72 128,50 Kč. | A. II. 4. | 0.00 |
Zálohy byly poskytnuty na elektřinu (3 270,10 Kč) a předplatné. | B. II. 4. | 0.00 |
Pohledávky za zaměstnanci tvoří 3 ks stravovacích kuponů v nominální hodnotě 60 Kč. | B. II.10. | 0.00 |
Částka odpovídá předplatnému a swr NOD 2013. | B. III. 25. | 0.00 |
Částka na účtu 241 sestává z běžného účtu, účet ESF byl zrušen. | B. III. 5. | 0.00 |
Rezervní fond vytvořen z nevyřerpaných prostředků EU školám 69 471 Kč. | C. II. 4. | 0.00 |
Přeplatky za vyúčtování elektřiny. | B. II. 1. | 0.00 |
Částku tvoří OON za prosinec. Bude vyplaceno ve výplatním termínu 14. 1. 2013. | D. III. 13. | 0.00 |
Odvod zálohové daně a srážkové daně (750 Kč) z výplat za prosinec - viz. příloha A.5. 3. | D. III. 17. | 0.00 |
Účet 349 tvoří vratka transferu NAEP Comenius. | D. III. 22. | 0.00 |
Zúčtování je tvořeno odvody SP a ZP za měsíc prosinec - viz. příloha A.5.1. a A.5.2. | D. III. 15 | 0.00 |
Dohadné účty tvoří elektřina a nevyfakturované dodávky služeb. | D. III. 33. | 0.00 |
Na tomto účtu je spoření zaměstnanců za prosinec a 3 ks stravovacích kuponů (90 Kč). | D. III. 34 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu materiálu, předplatné, čisticí prostředky, učební pomůcky, knihy, učebnice, kancelářské potřeby, benzín, nákup DHM do 3 000 Kč... Při nákupu materiálu se řídí nejen plánovaným rozpočtem provozních nákladů, ale také rozpočtem projketů EU školám, Comenius, MŠMT a ESF. | A. I. 1. | 0.00 |
Naše účetní jednotka sleduje podle analytického členění spotřebu elektrické energie, tepla a vody v budově školy ul. Malá Dlážka, na detašovaném pracovišti Na Odpoledni a v Lapači - Dřevohosticích. | A. I. 2. | 0.00 |
Zbožím je akce Mléko do škol. | A. I. 4. | 0.00 |
Tento účet obsahuje opravu majetku, opravy a úpravy swr. (v letošním roce nebylo ve škole malováno) | A. I. 8. | 0.00 |
Cestovné je členěno na pedagogy, nepedagogy, projekt Comenius a EU školám. | A. I. 9. | 0.00 |
Nejobsažnější účet je členěn na jednotlivé služby. Zároveň je sledován dle přímých nákladů, provozních a projektů ESF, EU školám, MŠMT, Comenius. | A. I. 12. | 0.00 |
Na účtu 521 jsou platy HM (8 406 672 Kč), nemoc (31 466 Kč) a OON (338 240 Kč). | A. I. 13. | 0.00 |
Na účtu 524 je účtováno SP a ZP dle členění přímé, AP SZ a ESF (11 987,60 Kč). | A. I. 14. | 0.00 |
Na účtu 525 je účtováno povinné úrazové pojištění zaměstnanců. | A. I. 15. | 0.00 |
Účet 527 je tvořen tvorbou 1% FKSP, stravným a školením. (loni účet 528) | A. I. 16. | 0.00 |
Účet 528 tvoří náklady na povinné prohlídky zaměstnanců a OOP. | A. II. 17. | 0.00 |
Na účtu 558 účtován nákup DHM z provozu a FKSP. | A. I. 35. | 0.00 |
Náklady účtu tvoří poplatky, startovné a pojištění auta. | A. I. 36. | 0.00 |
Účet tvoří prodané zboží akce Mléko do škol. | B. I. 4 | 0.00 |
Čerpání FO 109 000 Kč a FKSP na nákup DHM 1 013 Kč. | B. I. 16. | 0.00 |
Úroky na účtu jsou z běžného účtu a ESF (1,20 Kč). | B. II. 2. | 0.00 |
Výnosy z transferů jsou vytvořeny z přímého (11 153 400 Kč), provozního (2 219 000 Kč), ESF (138 924 Kč), AP SZ (192 607 Kč), Comenius I (156 590,06 Kč), Comenius II (14 565,01 Kč), MŠMT (120 000 Kč) a EU školám (169 664 Kč). | B. IV. 2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Nemá tedy povinnost sestavovat přehled o peněžních tocích. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 112090.02 |
A.II. Tvorba fondu | 84067.00 |
1. Základní příděl | 84067.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 77450.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 61890.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6547.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9013.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 118707.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106598.02 |
D.II. Tvorba fondu | 69471.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 69471.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 38031.23 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 38031.23 |
D.IV. Konečný stav fondu | 138037.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96818.40 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 96818.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |