Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost nebyla
omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1.Majetek pořízený bezúplatně se účtuje na účtě 401.
2.Oprávky k účtu 028 jsou účtovány oproti účtu 088
3.Oprávky k účtu 021 jsou účtovány oproji účtu 081, oprávky k účtu 022 jsou
účtovány oproti účtu 082, oprávky k účtu 019 jsou účtovány oproti účtu 079.
4.Pozemky, účet 031 byl přerozdělen analytikou dle druhu pozemku
a zároveň byly analytikou rozděleny pozemky s věcným břemenem.
5.Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (572), přijaté dotace
do výnosů (672)
6.Dlouhodobý majetek pořízený s dotací je veden na účtě 403
7.Nově se účtuje o opravných položkách k účtu 315. Účet opravných položek
je 192. Účet je rozdělen analytikou podle jednotlivých pohledávek. Opravné
položky, které vznikly k 31.12.2011 MD 406/192, opravné položky po 1.1.2012
556/192 s rozdělenou analytikou.
8. Nově účetní jednotka přeceňuje reálnou hodnotou. Přecenění se nevztahuje
na pozemky a majetek nevýznamné hodnoty, pokud tak účetní jednotka přesto
nerozhodne, nebo není vypracován znalecký posudek.
9. Nově také účetní jednotka od roku 2012 odepisuje. Odpisy jsou prováděny
čtvrtletně.
10. Od 1.1.2012 účetní jednotka přeceňuje majetek reálnou hodnotou.
Přeceňuje se veškerý majetek, na který je zpracován znalecký posudek, vyjma
pozemků. Pokud na majetek není zpracován znalecký posudek, je brána za
hranici významnosti částka 350 000,- Kč, nebo rozhodnutí rady města.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku jsou započítány i náklady,
které jsou s ním spojené (GP,stavební povolení,projektová
dokumentace,doprava...).
U majetku určeného k prodeji oceňuje vyjma pozemků účetní jednotka majetek
reálnou hodnotou.
Pro rok 2012 účetní jednotka tvoří opravné položky k účtu 311 xxx a
315 xxx, opravné položky budou tvořeny dle směrnice k 31.12.2012.
V roce 2012 účtuje o odpisech čtvrtletně.
Účetní jednotka o tvorbě rezerv neúčtovala.
Časové rozlišení proběhlo v souvislosti se směrnicí o časovém rozlišení.
Účtování o majetku a jeho vedení:
Zásoby- pořizovací cena, způsob účtování B
Drobný dlouhodobý majetek - v pořizovacích cenách od 1 do 40 tisíc.
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovacích cenách od 1 do 60
tisíc.
Přepočty údajů v cizích měnách jsou prováděny dle pevného kurzu ČNB,
na konci roku jsou přepočteny platným kurzem k 31.12.2012.
Peněžní fondy (sociální fond) jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419.
Bezúplatně nabytý majetek sledován na účtě 401.
Zaokrouhlování výkazů
1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhli na tis.Kč
a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření.
2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se
rozvaha, ve které se do ř. BIII. 1 do běžného období doplní výsledek
hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty č. B.VI.4.
3. Prorovnají se aktiva a pasivy a případný rozdíl je řešen úpravou buď v
největšího objemu aktiv jejich zvýšením, nebo se postupuje tzv.
optimalizací-úpravou té položky, která měla při zaokrouhlování největší
hodnotu ze zaokrouhlování.
Nově účetní jednotka sestavuje výkaz PAP.
4. Nově účetní jednotka od 1.1.2012 přeceňuje majetek reálnou hodnotou.
Reálnou hodnotou je dle směrnice ze dne 26.7.2012 přeceňován veškerý
majetek, na který je zpracován znalecký posudek, vyjma pozemků. U ostatního
majetku je brána hranice pro přecenění 350 000,- Kč, nebo rozhodnutí Rady
města.
5. Opravné položky jsou tvořeny k účtům 311 a od roku 2012 i k účtům 315.
Opravné položky k účtu 315, které vznikly do 31.12.2011 se účtují
MD 406/D192 s rozdělenou analytikou podle typu pohledávky. Opravné položky,
které vzniknou od 1. 1. 2012 se účtují 556/192 s rozdělenou analytikou
podle typu pohledávky.
6. Od 1.1.2012 účetní jednotka účtuje o odpisech. Odpisy jsou zaúčtovány
čtvrtletně.
7. Od roku 2010 účetní jednotka časově rozlišuje. Z časového rozlišení jsou
stanoveny výjimky (nákup novoročenek, kalendářů, PF, předplatné na kurzech,
předfakturace hovorného a obědů, cestovné, nákup materiálu, PHM, auditorské
služby, servisy, členské příspěvky, pokud nejsou roční.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky38781397.0738781397.07
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek90338781397.0738781397.07
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva2652405.00471325.48
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93334405.0034405.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9422590000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.00436920.48
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95128000.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku-1220471.00-4751417.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962-1220471.00-4751417.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty42654273.0744004139.55
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99942654273.0744004139.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti225648.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění100324.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.004153.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona



A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6
k 31.12.2012 se z katastru nemovitostí nevrátily následující smlouvy s
uvedením nabytí právní moci vkladu.
1. 23/2012/POZ směnná smlouva na směnu pozemků manželé Růžičkovi
2. 22/2012/POZ směnná smlouva na směnu pozemků Jan Svoboda
3. 21/2012/POZ kupní smlouva František Půbal
4. 20/2012/POZ směnná smlouva Petra Jansová
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období3170383.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti436040.720.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00lesní pozemky celkem 9630337 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
54910209.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 401 je použit pro bezúplatné nabytí majetku, pozemků, dále
se používá k účtování o sociálním fondu organizace.
účet 403 slouží k evidenci hmotného majetku, pořízeného s dotací.
účet 406 je použit pro dooprávkování majetku k 31.12.2011
a vyřazení dlouhodobého majetku do r. 2009. Dále se používá pro zrušení
opravných položek k účtu 194 300.
účet 408 byl použit pro opravy chyb let minulých.
na účet 378 010 je účtováno úraz.pojištění-povinnost zaměstnavatele
00.00
407 účet je používán pro přecenění majetku reálnou hodnotou
00.00
419 účet je používán pro sociální fond
00.00
069 účet pro IKS fondy
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
účet 508 - účet se používá pro manipulaci se dřevem (těžba,příjem,výdej)
účet 518 - nově i pro bankovní poplatky
účet 551 - nově od roku 2012 odpisy )čtvrtletní dle odpisového plánu
účet 558 - nově pro pořízení drobného dlouhodobého majetku
účet 564 - náklady s přecenění reálnou hodnotou
00.00
* 664 nově výnosy z přecenění reálnou hodnotou
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.176310.00
G.II. Tvorba fondu-90294.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce-90294.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu86016.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby213377343.9962307211.00151070132.99146407756.41
G.1.Bytové domy a bytové jednotky624482.00254977.00369505.00374689.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu103041640.1034211440.0068830200.1070053549.10
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5109270.601457050.003652220.603697496.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení91818006.4223339005.0068479001.4266235500.84
G.5.Jiné inženýrské sítě6218876.59473163.005745713.591531393.59
G.6.Ostatní stavby6565068.282571576.003993492.284515127.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky96044666.000.0096044666.0096023240.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky35484042.000.0035484042.0035484042.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky26378699.000.0026378699.0026403684.00
H.4.Zastavěná plocha2122301.000.002122301.002191189.00
H.5.Ostatní pozemky32059624.000.0032059624.0031944325.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou85027.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6485027.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou4078435.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 644078435.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji85870.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 6485870.000.00