Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace účtuje podle nových účetních standardů - vyhláška č.410/2009 ve znění pozdějších novel. Od 1.4.2010 je organizace plátcem DPH. Na základě rozhodnutí Rady města Hranic účtuje organizace ve zjednodušeném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace provedla změnu v uspořádání položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztrát v souladu s vyhl. č410/2009 ve znění pozdějších novel.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele (MÚ Hranice) vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009 - RM 83 ze dne 15.12.2009.
Organizace má hlavní činnost (předškolní a základní vzdělávání) a vedlejší hospodářskou činnost (hostinskou činnost - stravování cizích strávníků a realitní činnost - pronájmy tělocvičen).
Organizace provádí měsíční účetní odpisy u majetku v pořizovací ceně nad 40000 Kč.
Do účetnictví je zařazován na účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. V podrozvahové evidenci vede organizace OTE v pořizovací ceně do 3000 Kč. Na účtu 042 je vedena projektová dokumentace k projektové dokumentaci na zateplení budovy.
Časově rozlišujeme náklady na předplatné časopisů, pojištění odpovědnosti, náklady na telefony, užívání SW. Dohadné účty vytváříme k nákladům za el.energii, plyn, vodné a stočné.
Náklady a výnosy členíme do několika středisek - ZŠ, MŠ, ŠJ s rozdělením zřizovatel nebo KU, VHČ/školní jídelna a VHČ/pronájmy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4787006.194657210.22
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024787006.194657210.22
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva31292961.0031292961.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95131292961.0031292961.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty36079967.1935950171.22
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99936079967.1935950171.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti340160.00310518.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění145864.00133091.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů105168.0097679.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizace nemá žádné poskytnuté návratné finanční výpomoci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Organizace nemá žádné dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nevlastní žádnou nemovitost, která podléhá vkladu do katastru nemovistostí a tudíž žádnou nemovistost podlehájící vkladu do katastru nemovistostí neodepisuje. Vlastníkem nemovistosti je zřizovatel (MÚ Hranice).
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fondy organizace jsou finančně kryty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V oddíle A Rozvahy je uveden účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. Na účtu 042 je vedena projektová dokumentace k projektové dokumentaci na zateplení budovy a myčka na nádobí do školní jídelny. U investičního majetku provádí organizace měsíční účetní odpisy.
V oddíle B Rozvahy vede organizace zásoby potravin ve školní jídelně, zásoby čistících prostředků, pohledávky za odběrateli, pohledávky za zaměstnanci (půjčky z FKSP),pohledávky za FÚ-DPH, náklady příštích období (předplatné, telefony, pojištění odpovědnosti), pohledávka dotace ÚP a grantu od Mikroregionu.
V Oddíle C vede organizace fondy. Dotace ESF byly přeúčtovány na účet 414 z účtu 472.
V oddíle D vede organizace závazky vůči dodavatelům. zaměstnancům za období 12/2012, zdravotním pojišťovnám a OSSZ za období 12/2012, FÚ za období 12/2012, příjmy příštích období (poplatky za školní družinu, kroužky), dohadné účty (voda, el.energie, plnění ZPS), krátkodobé závazky - divadla. Na účtu 472 vede organizace dotace Comenius.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ve Výkazu zisku a ztrát jsou vedeny nákladové a výnosové účty dle jednotlivých syntetických účtů z hlavní činnosti a z vedlejší hospodářské činnosti (hostinská a realitní činnost).
Výnosové účty obsahují výnosy za stravné, za pronájmy prostor, školné v mateřské škole, poplatky za školní družinu, poplatky za kroužky,přijaté úroky z BÚ, přijaté dotace od zřizovatele, dotace KÚ jsou vedeny na účtu 374 - vyúčtování bylo provedeno dle skutečnosti k 31.12, dotace ÚP.
Nákladové účty jsou rozděleny dle jednotlivých druhů - provozní (materiál, učební pomůcka a učebnice, OPP, oprava a údržba, cestovné, energie, služby, pojištění odpovědnosti, poplatky za vedení BÚ, odpisy HIM) a mzdové (platy, odvody ZP a SP, odvody FKSP, zákonné pojištění odpovědnosti, náhrady za prvních 21 pracovních dní pracovní neschopnosti).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.107204.99
A.II. Tvorba fondu121185.00
1. Základní příděl121185.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu124542.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování41935.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport6780.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění48200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu25627.00
A.IV. Konečný stav fondu103847.99

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.159081.57
D.II. Tvorba fondu650441.41
1. Zlepšený výsledek hospodaření293943.37
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové356498.04
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu9346.36
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání9346.36
D.IV. Konečný stav fondu800176.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.603309.13
F.II. Tvorba fondu267219.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku267219.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu752169.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele300000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku452169.00
F.IV. Konečný stav fondu118359.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00