A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizaci není známa informace o jejím zrušení. Používá proto účetní metody takovým způsobem, který vychází z předpokladu nepřetržitého trvání ÚJ. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Oproti minulému období došlo s účinností od 01. 01. 2012 k uspořádání některých položek účetních výkazů v návaznosti na zrušení, přesunutí a ke stanovení několika nových položek. Změny v rozvaze: Oproti roku 2011 (minulé účetní období) došlo v roce 2012 (běžné účetní období) nově k proúčtování změny metody proti účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvním použití metody (položka C.I.5.). Organizace aplikovala změnu metody ve dvou případech: - dotvoření opravných položek k pohledávkám z hlavní činnosti za minulá období do 31. 12. 2011 v hodnotě 977 020,82 Kč, - dooprávkování svěřeného majetku v hodnotě 5 106 069 Kč. V obou případech se jedná o nepeněžní operace bez dopadu na výsledek hospodaření běžného účetního období. Změny ve výkazu zisku a ztráty: Organizace od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky č. 410/2009 Sb. vykazuje hodnotu bankovních poplatků a služeb, která činí 17 905 Kč v položce A.I.12. (účet 518 - Ostatní služby). Do 31. 12. 2011 byl daný náklad zachycen na položce A.II.5. (účet 569 - Ostatní finanční náklady). Náhrady vyplácené organizací v době nemoci zaměstnanců jsou v roce 2012 nově obsaženy v položce A.I.13. (účet 521 - Mzdové náklady) oproti roku 2011, kdy byly zachycovány na položce A.I.17. (účet 528 - Jiné sociální náklady). Meziroční nárůst činil 36 601 Kč (rok 2011 vykazuje hodnotu 21 286 Kč, rok 2012 pak hodnotu 57 887 Kč). Náklady na povinné úrazové pojištění zaměstnanců jsou v roce 2012 nově obsaženy v položce A.I.15. (účet 525 - Jiné sociální pojištění) oproti roku 2011, kdy byly zachycovány na položce A.I.36. (účet 549 - Ostatní náklady z činnosti). Meziroční nárůst činil 1 686 Kč (rok 2011 vykazuje hodnotu 28 438 Kč, rok 2012 pak hodnotu 30 124 Kč). V roce 2012 byla poprvé aplikována nová účetní metoda dle platné vyhlášky č. 410/2009 Sb. spočívající v tvorbě opravných položek k pohledávkám z hlavní činnosti, která se vykazuje v položce A.I.33. (účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek). Pro rok 2012 byla také zřízena zcela nová položka A.I.35. (účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku) kam směřujeme část účetních případů, které byly v roce 2011 zahrnuty v položce A.I.1. (účet 501 - Spotřeba materiálu). Objem těchto nákladů za rok 2011 činil 14 601 Kč. Položka A.I.1. zůstává nadále zachována ve struktuře výkazu i pro rok 2012. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace provozuje pouze hlavní činnost, pro kterou byla zřízena. Účtuje v plném rozsahu. Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Objem majetku vykázaný na majetkových účtech v rozvaze je tedy vlastnictvím zřizovatele. V běžném období byly použity následující účetní metody vycházející z předpokladu trvání ÚJ: metoda oceňování majetku a zásob vč. nákladů souvisejících s pořízením, odpisování dlouhodobého majetku, metoda časového rozlišení, tvorba opravných položek k pohledávkám z hlavní činnosti a tvorba dohadných položek, účtování o zásobách, o fondech, o vlastních zdrojích, o transeferech a zúčtovací vztahy. Účetní jednotka: - tvoří pouze účetní opravné položky, - netvoří opravné položky a zákonné rezervy dle zákona o rezervách, - používá účty časového rozlišení i dohadné položky, - časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 300 korun za položku a dále pravidelně se opakující platby, - eviduje na podrozvahových účtech vkladní knížky dětí. Majetek: - s ohledem na četnost a rozmanitost majetku jsou jednotlivé složky drobného i dlouhodobého majetku vedeny na analytických účtech, - drobný majetek v hodnotě do 2 tis. Kč včetně se účtuje do spotřeby a není evidován, - majetek pořízený dodavatelským způsobem se oceňuje pořizovací cenou vč. nákladů souvisejících s jeho pořízením. Při určení nákladů souvisejících s pořízením vychází ÚJ z § 55 prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, - majetek pořízený darem nebo bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou, - ÚJ provádí odpisování dlouhodobého majetku na základě odpisového plánu, který je schválen zřizovatelem, - jsou prováděny měsíční odpisy formou rovnoměrného (lineárního) odpisu, - neodpisují se pozemky. Zásoby: - ÚJ účtuje o zásobách v souladu s ČÚS č. 707, - organizace zahrnuje do zásob potraviny a čistící prostředky, - ostatní zásoby (např. kancelářské potřeby, školní potřeby a pomůcky, ostatní spotřební materiály) jsou zajištěny systémem nákupů ve výši požadované spotřeby bez vytváření významných skladových zásob, - účtování je prováděno způsobem A, - nakoupené zásoby se oceňují ve skutečných pořizovacích cenách vč. vedlejších nákladů spojených s pořízením, - pro oceňování úbytků nakoupených zásob se užívá metoda váženého aritmetického průměru. Transfery: - ÚJ účtuje o transferech v souladu s ČÚS č. 703, - u transferů je aplikováno časové rozlišení i v průběhu účetního období. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 423853.78 | 423853.78 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 423853.78 | 423853.78 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 190602.30 | 205082.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 190602.30 | 205082.60 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 233251.48 | 628936.38 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 233251.48 | 628936.38 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zachycuje vratnou zálohu poskytnutou dodavateli (CCS). | A.IV.3. | 7000.00 |
Jedná se o potraviny a čistící prostředky. | B.I. | 125761.96 |
Jedná se o zaplacené zálohy na plyn. | B.II.4. | 340900.00 |
Zachycuje: - dlužné pohledávky vůči rodičům, kteří jsou povinni na základě § 27 zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních, ve znění pozdějších předpisů, hradit dětskému domovu příspěvek na úhradu péče poskytované dětem a nezaopatřeným osobám v zařízeních. Bohužel velká část rodičů své povinnosti neplní a v důsledku toho organizaci zůstávají pouze nezaplacené pohledávky. K tomuto druhu pohledávek tvoří organizace opravné položky ve frekvenci 1x za rok k 31. 12. 2012, - nároky na dávku státní sociální podpory - přídavek na dítě za 12/2012, který organizace obdrží na bankovní účet v 1/2013. | B.II.5. | 1518707.69 |
Zůstatek tohoto účtu obsahuje částky vynaložené v běžném účetním období (předplatné tisku, časopisy, aktualizace jednotlivých softwarů apod.), které se věcně a časově týkají nákladů následujícího období, kdy také dojde k jejich rozpuštění na příslušný nákladový účet. | B.II.25. | 17824.00 |
Organizace zde vykazuje potenciální nárok na dosud neschválený a neobdržený transfer vztahující se k nákladům roku 2012. Očekáváme, že transfer obdržíme v plné nárokované výši. | B.II.27. | 60836.32 |
Obsahuje: - dotvoření opravných položek k pohledávkám z hlavní činnosti za minulá období do 31. 12. 2011 ve výši 977 020,82 Kč, - dooprávkování u svěřeného majetku dle ČÚS č. 708 ve výši 5 106 069 Kč. | C.I.5. | 6083089.82 |
Finančně kryto je 162 988,21 Kč. | C.II.3. | 163141.14 |
Disponibilní zdroje fondu (sponzorské dary účelové a neúčelové) jsou v hodnotě 139 010,10 Kč. Zbytek ve výši 1 226 903,93 Kč představuje finančně nekrytý fond z důvodu nezaplacených pohledávek od rodičů za minulá léta. | C.II.4. | 1365914.03 |
Zůstatek na dohadném účtu pasivním představuje odhad odebrané ale nevyfakturované dodávky plynu vztahující se k roku 2012. | D.III.33. | 226401.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tradičně nejvyšší částku tvoří spotřeba potravin a čistících prostředků, dále pak nákupy oblečení, obuvi a PHM. | A.I.1. | 1463145.09 |
Zachycuje nákup ostatních služeb vč. poštovních služeb, služeb telekomunikací, revize zařízení, služby v oblasti BOZP, softwarové služby, školení pedagogických i nepedagogických pracovníků, bankovní výlohy, poznávací a zážitkové pobyty a výlety dětí, stočné apod.. | A.I.12. | 563168.38 |
Obsahuje náklady z titulu zákonné povinnosti organizace odvádět zdravotní a sociální pojištění. | A.I.14. | 2436120.00 |
Zachycuje náklady vynaložené na zákonné úrazové pojištění zaměstnanců u Kooperativy. | A.I.15. | 30124.00 |
Zachycuje náklady z titulu přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb a náklady na povinné závodní preventivní prohlídky. | A.I.16. | 73166.37 |
Zachycuje náklady vynaložené na osobní ochranné pracovní pomůcky (OOPP). | A.I.17. | 18404.00 |
Obsahuje poplatek za dálniční známku. | A.I.20. | 310.00 |
Zachycuje: - náklady vynaložené na kapesné a jednorázové peněžité příspěvky chovanců vyplácené na základě zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchové péči ve školských zařízeních, ve znění pozdějších předpisů, - neinvestiční náklady za děti umístěné v dětském domově, které plní povinnou školní docházku dle § 178 odst. 8 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon) ve znění pozdějších předpisů, - náklady vynaložené na autopojištění, - odvody ÚP (do státního rozpočtu) za neplnění povinného podílu zaměstnávat osoby se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců organizace dle zákona o zaměstnanosti. | A.I.36. | 122709.00 |
Jedná se o výnosy z poskytnutých stravovacích služeb zaměstnancům z titulu závodního stravování zajišťovaného ÚJ ve vlastním stravovacím zařízení. | B.I.2. | 100576.00 |
Obsahuje: - výnosy z příspěvku od rodičů v členění na skutečně obdržené a na předepsané bez úhrady, - výnosy ze státní sociální podpory - přídavek na dítě. | B.I.8. | 556365.00 |
Zachycuje použití investičního fondu na opravy, fondu odměn a rezervního fondu (sponzorské dary). | B.I.16. | 271713.26 |
Obsahuje: - obdržený neinvestiční příspěvek na provoz od zřizovatele (transfer bez vyúčtování) s ÚZ 33152 ve výši 2 587 125 Kč, - obdržený a použitý neinvestiční transfer v rámci projektu "Krok do života 1" (MPSV a ESF) ve výši 35 110,16 Kč, - nárokovaný neinvestiční transfer v rámci projektu "Krok do života 1" (MPSV a ESF) vztahující se k nákladům roku 2012 ve výši 60 836,32 Kč, - obdržený a spotřebovaný neinvestiční účelový transfer na přímé náklady na vzdělávání s ÚZ 33353 ve výši 9 611 000 Kč. Celkem neinvestiční prostředky na syntetickém účtu vykazují zůstatek 12 294 071,48 Kč. | B.IV.2. | 12294071.48 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 464699.30 |
F.II. Tvorba fondu | 194044.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 194044.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 221402.26 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 221402.26 |
F.IV. Konečný stav fondu | 437341.04 |