A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2012 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78 902 12 OE provoz 999 12 129 588,40 127 635,40 902 13 OE knihy 999 13 22 922,35 23 791,-- 902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 96 269,40 94 390,40 902 15 Učebnice 999 15 12 138,10 12 138,10 951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 131,-- 87,-- 951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 256 720,-- 251 220,-- 951 23 Majetek VŠB 999 23 1 050 750,-- 1 050 750,-- 951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,-- 951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,-- 951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20 951 27 Počítačový set - maturity 999 27 49 920,-- 49 920,-- 951 28 Interaktivní tabule - Ekonom 999 28 198 575,-- 198 575,-- 951 29 Program Pohoda 999 29 143 640,-- 143 640,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2011, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 60 1,67% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 381160.68 | 384124.03 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 381160.68 | 384124.03 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 21274261.20 | 21279305.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 21274261.20 | 21279305.20 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 21655421.88 | 21663429.23 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21655421.88 | 21663429.23 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 230500.00 | 227313.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 99025.00 | 97787.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 81499.00 | 76574.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) - v době závěrky byly vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly vypořádány. 3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny závazky vypořádány. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účet 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty ve výši Kč 270,40 z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B. | B.I.2. | 270.40 |
Vyřazení a likvidace majetku: V červenci jsme přeřadili majetek v ceně Kč 800 000,-- z dlouhodobého investičního majetku do drobného dlouhodobého investičního majetku. Jednalo se o 2 soubory movitých věcí v hodnotě Kč 400 000,-- za jeden soubor. Každý soubor obsahoval 18 kusů počítačů a 2 kusy tiskárny. Jednotlivým kusům byl přidělen nový identifikátor. V 1. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený investiční majetek ve výši Kč 50 156,-- (notebook ve výši Kč 43 256,--, meotar ve výši Kč 6 900,--). Z drobného dlouhodobého majetku to byly především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 16 932,-- (hygrometer, vojenský historický atlas, volejbalové míče, volejbalové sítě, učební pomůcky do jazyků, ekonomiky apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 78 067,-- (poškozený nábytek, teploměr, videokamera SONY vysavač apod.). Ve 2. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili neopravitelné elektronické signální hodiny v ceně Kč 11 834,--, drobnou elektroniku (mobilní telefony, flash Disk) v hodnotě Kč 12 461,--. Po ukončení pracovního poměru s panem školníkem jsme předali k likvidaci ochranné pomůcky. Ve 4. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili neopravitelný provozní drobný majetek ve výši Kč 29 212,60 (flash Disk, PC). Z investičního majetku jsme vyřadili 14 ks počítačů, které byly nefunkční, zastaralé a inovace ekonomicky nevýhodná. Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy. | A.II.4. | 2603025.31 |
Odběratelé 311/10 0,-- Pohledávky HČ Před lhůtou splatnosti: - Po lhůtě splatnosti: - Odběratelé 311/90 145 595,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21200056 - Kryl Miroslav - 6 930,-- Fa č. 21200057 - Braun David - 12 775,-- Fa č. 21200058 - Novotný Zbyněk - 5 198,-- Fa č. 21200059 - Novotná Dana - 5 670,-- Fa č. 21200060 - Ženčák Jaroslav - 3 150,-- Fa č. 21200061 - Drozd František - 3 780,-- Fa č. 21200062 - Ševčíková Ivana - 2 835,-- Fa č. 21200063 - Vychopeň Igor - 3 780,-- Fa č. 21200064 - Vláčel Luděk - 1 400,-- Fa č. 21200065 - Juračka Roman - 1 890,-- Fa č. 21200066 - ASPV Šumperk - 1 170,-- Fa č. 21200067 - Barančík Jan - 2 240,-- Fa č. 21200068 - Večeř Slavomír - 4 637,-- Fa č. 21200069 - VŠB Ostrava - 90 140,-- Po lhůtě splatnosti: - | B.II.1. | 145595.00 |
Poskytnuté provozní zálohy 314/00 0,-- Záloha na časopis Účetnictví Poskytnuté provozní zálohy 314/01 1 100,-- č.d. 1013/10.01.2011 - 600,-- č.d. 3499/08.11.2012 - 500,-- Záloha na Věstník MŠMT Poskytnuté provozní zálohy 314/02 1 794,-- č.d. 3543/23.11.2012 - 1 794,-- Záloha na Učitelské noviny Poskytnuté provozní zálohy 314/03 0,-- Záloha na Ekonom, Právní rádce, Unes Poskytnuté provozní zálohy 314/05 0,-- Záloha na SAS, Doména Poskytnuté provozní zálohy 314/06 0,-- Záloha na Poradce, Řízení školy Poskytnuté provozní zálohy 314/10 3 100,-- č.d. 3522/12.11.2012 - 3 100,-- Záloha na LVK - dozor Poskytnuté provozní zálohy 314/11 0,-- Záloha na školení Poskytnuté provozní zálohy 314/12 0,-- Záloha na plyn Poskytnuté provozní zálohy 314/14 0,-- Záloha na el. energii Poskytnuté provozní zálohy 314/15 0,-- Záloha na telefonní poplatky Poskytnuté provozní zálohy 314/42 31 600,-- č.d. 3522/12.11.2012 - 31 600,-- Záloha na telefonní poplatky Poskytnuté provozní zálohy 314/44 0,-- Záloha na exkurze, výlety Poskytnuté provozní zálohy 314/46 0,-- Záloha na zájezd nejlepších studentů | B.II.4. | 37594.00 |
Pohledávky z HČ 315/10 4 329,-- Jiné pohledávky - přihlášky VŠ, VOŠ pro žáky Pohledávky z HČ 315/11 0,-- Jiné pohledávky - studijní průkazy Pohledávky z HČ 315/12 2 484,-- Jiné pohledávky - vstupní čipy Pohledávky z HČ 315/13 0,-- Jiné pohledávky - mylná platba Pohledávky z HČ 315/14 0,-- Jiné pohledávky - opis vysvědčení Pohledávky z HČ 315/15 0,-- Jiné pohledávky - NF Pohledávky z HČ 315/16 0,-- Jiné pohledávky - JŠ | B.II.5. | 6813.00 |
Dohadné účty aktivní 388/10 110 310,40 č.d. 4201/31.12.2012 - Ekonom Dohadné účty aktivní 388/15 0,-- - ÚZ 00006 Dohadné účty aktivní 388/22 0,-- - ÚZ 33353 Dohadné účty aktivní 388/24 0,-- - Česko-německý fond budoucnosti Dohadné účty aktivní 388/25 0,-- - ÚZ 33038 Dohadné účty aktivní 388/26 0,-- - Město Šumperk Dohadné účty aktivní 388/29 0,-- - ESF | B.II.27. | 110310.40 |
účet 411- Fond odměn Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 90 478,--. V roce 2012 byl fond odměn tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2011 ve výši Kč 13 000,--. Čerpán byl na odměny zaměstnanců ve výši Kč 7 000,--. Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 96 478,--. | C.II.1. | 96478.00 |
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Počáteční stav k 01.01.2012 37 607,65 Kč Tvorba: - základní příděl 79 611,-- Kč Tvorba celkem 117 218,65 Kč Čerpání: - stravování 40 608,-- Kč - rekreace 28 000,-- Kč - kultura, tělovýchova , sport 11 540,-- Kč - poskytnuté peněžní dary 9 000,-- Kč Čerpání celkem 89 148,-- Kč Konečný stav k 31.12.2012 28 070,65 Kč U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o: + 21 324,65 243/01 banka + 6 746,-- dorovnání přídělu za rok 2012 -------------- 28 070,65 | C.II.2. | 28070.65 |
účet 413- Rezervní fond Počáteční stav k 01. 01. 2012 činil Kč 460 755,33. V roce 2012 byl rezervní fond čerpán ve výši Kč 141 823,10 na malování školy, nákup drobného majetku a na upgrady počítačových programů. Tvořen byl ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2011 ve výši Kč 121 117,93. Konečný stav k 31. 12. 2012 činí Kč 440 050,16. | C.II.3. | 440050.16 |
účet 416- Investiční fond Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 488 800,74. Tvorba k 31.12.2012 činila Kč 626 361,-- z odpisů. Odvod z odpisů zřizovateli proběhl ve výši Kč 433 000,--. V roce 2012 jsme zakoupili serverový set v hodnotě Kč 167 010,-- dle plánu investičního fondu. Neprováděli jsme opravy z investičního fondu. Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 515 151,74. | C.II.5. | 515151.74 |
Krátkodobé přijaté zálohy 324/41 0,-- Divadlo, kino - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/42 105 000,-- LVK - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/43 0,-- SPK - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/44 0,-- Exkurze, výlety - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/45 0,-- GO - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/46 0,-- zájezd nejlepších žáků - záloha od žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/47 0,-- zahraniční zájezd - záloha od žáků | D.III.7. | 105000.00 |
Zaměstnanci 331/14 584 445,-- č.d. 4183/31.12.2012 mzdy zaměstnanců 12/2012 | D.III.13. | 584445.00 |
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/10 33 172,-- č.d. 4183/31.12.2012 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/20 65 853,-- č.d. 4183/31.12.2012 zdravotní pojištění za organizaci Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/50 47 575,-- č.d. 4183/31.12.2012 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/60 182 925,-- č.d. 4183/31.12.2012 sociální pojištění za organizaci | D.III.15. | 329525.00 |
Ostatní přímé daně 342/10 81 499,-- č.d. 4183/31.12.2012 daň ze závislé činnosti | D.III.17. | 81499.00 |
Výnosy příštích období 384/10 68 320,-- - odpolední kurzy JŠ Výnosy příštích období 384/15 0,-- - ÚZ 00020 | D.III.32. | 68320.00 |
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 0,--. V roce 2012 byl rezervní fond tvořen peněžními dary od Nadačního fondu ve výši Kč 52 269,-- a čerpán byl ve stejné výši na LVK, SPK, cestovní příkazy, členský příspěvek a školní soutěže žáků. Dále byla do rezervního fondu převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 37 089,80. Jde o prostředky na projekt v rámci OPVK, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání , oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na středních školách. Nedočerpané prostředky budou použity v roce 2013. Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 37 089,80. | C.II.4. | 37089.80 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - OA 0,-- za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - JŠ 17 319,03 za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - EKONOM 0,-- za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - ŠABLONY 0,-- za doplňkovou činnost k 31. 12. 2012 123 634,61 Výsledek hospodaření za organizaci k 31. 12. 2012 140 953,64 Výsledek hospodaření je ovlivněn vyššími náklady na udržování, malování školy, technické zhodnocení starých počítačů a oprava a udržování softwaru. Naše škola je od října 2010 zapojena do projektu Ekonom na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem " v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 168 731,-- je účtován na účet 649. Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/14.0170. Od června 2012 jsme zapojeny do programu: Operační program "Vzdělávání pro konkurenceschopnost". Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0076. Název projektu: Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT. | C.2. | 140953.64 |
Ostatní výnosy z činnosti: - naše škola je od října 2010 zapojena do projektu EKONOM na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem" v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 837 172,40 je účtován na účet 649. - za vyhotovení druhopisů vysvědčení - Kč 800,--, zaokrouhlování při školních akcích Kč 34,--. | B.I.17. | 838006.40 |
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti: -jazyková škola - kurzovné Kč 125 121,--, školní akce 400 782,--. | B.I.2. | 525903.00 |
Výnosy z pronájmu ve výši Kč 477 111,--: - krátkodobé podnájmy - Kč 303 880,-- - služby spojené s pronájmem tělocvičny - Kč 116 781,-- - výnosy z pronájmu tělocvičny - Kč 56 450,-- | B.I.3. | 477111.00 |
Nákup majetku: V 1. až 4. čtvrtletí 2012 jsme nakoupili: - 26 kusů židlí do sborovny v ceně Kč 30 576,-- - 3 ks nástěnek do kanceláře 2 628,-- - nábytek do kanceláří ve výši Kč 18 612,-- - hodinové zařízení ESH 2011 + anténu ve výši Kč 20 280,-- (zvonění na hodiny a přestávky) - záložní zdroj v ceně Kč 7 203,-- - mobilní telefon Kč 799,-- - z projektu EKONOM (reg. Číslo projektu:CZ.1.07/1.1.00/14.0170) jsme nakoupili 1 x vizualizér Kč 9 000,--, 3x zpětný projektor Kč 45 000,-- a 1x tiskárnu Kč 20 280,-- - z projektu : Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost (reg. číslo projektu:CZ.1.07/1.5.00/34.0076) jsme nakoupili 36 ks Dell Vostro 260MT, G630, 4 GB, 500 GB, DVD + RW, myš, klávesnice, monitor 20" DELL E2011D v ceně Kč 520 560,--. - do cizích jazyků jsme zakoupili učební pomůcky - Headway Pre-Intermediate Students´Book v ceně Kč 505,--, Headway Pre-Intermediate Students´Book v ceně Kč 510,--. | A.I.35. | 675953.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37607.65 |
A.II. Tvorba fondu | 79611.00 |
1. Základní příděl | 79611.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 89148.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 40608.00 |
3. Rekreace | 28000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11540.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 28070.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 460755.33 |
D.II. Tvorba fondu | 210476.73 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 121117.93 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 37089.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 52269.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 194092.10 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 194092.10 |
D.IV. Konečný stav fondu | 477139.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 488800.74 |
F.II. Tvorba fondu | 626361.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 626361.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 600010.00 |
1. Financování investičních výdajů | 167010.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 433000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 515151.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19086272.50 | 3375269.00 | 15711003.50 | 16029751.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14547704.50 | 2567699.00 | 11980005.50 | 12222953.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4538568.00 | 807570.00 | 3730998.00 | 3806798.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |