A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vlivem novely vyhlášky 410/2009 Sb. platné od 1.1.2012- překročení hranice pro technické zhodnocení dlouhodobého majetku se již neposuzuje pouze v rámci jednoho účetního období. Pořízení drobného dlouhodobého majetku nelze účtovat přes účty 041 a 042. Na účet 029 se účtuje technické zhodnocení majetku evidovaného na účtu 028 a 018. Nově se tvoří opravné položky k účtům 315, 316 a 462, a to 10% za každých 90 dní po splatnosti. Nově se netvoří opravné položky k účtům 465, 468, 471 a 373. Nově je stanovena hranice významnosti pro účtování na účet 408 - Opravy minulých období - 0,3% aktiv netto za minulé účetní období nebo částka 260tis. Kč. Nová náplň účtu 345 - Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce. Nový účet 344 - Jiné daně a poplatky (dříve 345). nově zavedené účty aktivace - 506, 507, 508 a 516. Nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku - obsahuje náklady ve výši ocenění drobného dlouhodobého majetku nakoupeného, vytvořeného vlastní činností nebo bezúplatně nabytého od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami (nahrazuje účtu 501 a 518 při účtování o pořízení drobného dlouhodobého majetku, který byl používán v roce 2011). Zrušené účty změny stavů a aktivací: 611-614, 621-624. Bankovní poplatky se musí účtovat na účet 518. Na účet 538 se účtují náklady na soudní poplatky. Od 1.1.2012 ÚSC nesmí používat výnosové účty účtové skupiny 63x. Pro ÚSC je vyhrazena účtová skupina 68x - Výnosy ze sdílených daní a poplatků. Byl zaveden nový účet 471 - Dlouhodobě poskytnuté zálohy na dotace (dříve účtováno na SU 465). Dále byl zaveden nový účet 472 - Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery (dříve účtováno na 374). Další nový účet 149 - Opravné položky k ostatním dlouhodobým pohledávkám. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody - zákon o účetnictví, vyhláška 410/2009 Sb., ČÚS701-708. Způsoby oceňování a účtování : - Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; - Zboží – pořizovací cena, způsob účtování A; Dohadné položky- se tvoří vždy. Časové rozlišení - se tvoří u příjmů, výnosů, výdajů a nákladů nad 50.000Kč. Přecenění majetku určeného k prodeji na reálnouhodnotu se provádí pokud je rozdíl mezi účetní hodnotou a reálnou hodnotouvyšší než 100.000 Kč u movitého majetku a vyšší než 400.000 Kč u nemovitéhomajetku.Na účtu 551 je zaúčtována zůstatková cena majetku vyřazovanéholikvidací-úplné opotřebení. V případě prodeje se reálná hodnota majetku(pokud je na ní přeceněn) účtuje na účet 552 (nehmotný), 553 (hmotný) a 554(pozemky). V případě, že majetek na reálnou hodnotu přeceněn není, účtuje sena účty 552, 553 a 554 zůstatková cena. Opravnépoložky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky410/2009 Sb. Zákon o účetnictví §25 odst. 6 – změna oceňování při převodechaktiv mezi vybranými účetními jednotkami.Od 1.9.2012 dochází zásadní změně v systému oceňování, kdy je v zákoně oúčetnictví nově použit koncept převzetí ocenění od předávající vybranéúčetní jednotky."V případě majetku podle odstavce 1 písm. l) se reprodukční pořizovací cenanepoužije v případě bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkemstátu nebo svěření majetku do správy podle zákona upravujícího rozpočtovápravidla územních samosprávných celků, výpůjčky nebo bezúplatného převodunebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami; v těchto případechúčetní jednotka při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictvíúčetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala." Způsob účtování o peněžních fondech: - Sociální fond - účtován výsledkově - Fond rozvoje města Třebíče - účtován rozvahově (SU 401) Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost se provádí tak, že se náklady přímo přiřazují do hlavní či hospodářské činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 7567054.42 | 7860840.92 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 186173.80 | 177817.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3066428.92 | 3134391.71 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 4314451.70 | 4548631.41 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 241106.30 | 226970.30 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 241106.30 | 226970.30 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 1967849007.00 | 1967849007.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 1967849007.00 | 1967849007.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 138004311.10 | 68147938.48 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 6138028.80 | 6138028.80 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 113015851.64 | 43769195.79 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 10528500.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 18850430.66 | 7712213.89 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4353164.87 | 4699190.29 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 419184.00 | 535288.71 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 3933980.87 | 4163901.58 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 240084967.00 | 219850273.78 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 68308638.00 | 46393944.78 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 170673652.00 | 172353652.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 1102677.00 | 1102677.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1869223346.95 | 1819535292.63 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1869223346.95 | 1819535292.63 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 2166177.00 | 2210921.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 941532.00 | 960785.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 6711229.00 | 7944497.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
0 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Uzavřená dnePředmět smlouvy Pozemek p. č. a k. ú. Datum podání návrhu na vklad do KNKupní cena v Kč |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
0 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 143220230.76 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 122246857.78 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
12.00 | Počet jednotlivých věcí |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
972700.00 | Ocenění 57 Kč/m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
55443900.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Od 1.1.2012 jsou tvořeny opravné položky k účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Proto je netto stav k 30.9.2012 o 13,7 mil. nižší než stav k 31.12.2011. | B. II. 5. | 13723124.00 |
Tvorba opravných položek k účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti k pohledávkám vzniklým k 31.12.2011 je zaúčtována jako náklady na změnu metody činí 13.301.486,60 Kč. | C. I. 5. | 13301484.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z pronájmu bytů (SU 603) jsou od 1.1.2012 účtovány v hospodářské činnosti, do konce roku 2011 byly účtovány na SU 603 v činnosti hlavní. | B.I.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35074693.81 |
G.II. Tvorba fondu | 3661273.12 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 308951.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 3352322.12 |
G.III. Čerpání fondu | 3374607.49 |
G.IV. Konečný stav fondu | 35361359.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3158703062.32 | 811072189.94 | 2347630872.38 | 2257648296.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 351265025.47 | 61176572.00 | 290088453.47 | 291133348.07 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1267784968.77 | 376504164.00 | 891280804.77 | 866805287.37 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 159041379.29 | 36055966.00 | 122985413.29 | 134685460.69 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 958382117.55 | 260122135.00 | 698259982.55 | 649319601.77 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 227461217.73 | 28641750.00 | 198819467.73 | 171820557.16 |
G.6. | Ostatní stavby | 194768353.51 | 48571602.94 | 146196750.57 | 143884041.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 458295912.07 | 0.00 | 458295912.07 | 457298941.23 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 4321747.89 | 0.00 | 4321747.89 | 4157213.89 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 39303190.94 | 0.00 | 39303190.94 | 38825988.07 |
H.4. | Zastavěná plocha | 72493244.13 | 0.00 | 72493244.13 | 72747830.13 |
H.5. | Ostatní pozemky | 342177729.11 | 0.00 | 342177729.11 | 341567909.14 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 6880845.20 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 6880845.20 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2224742.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2224742.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 13285793.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 13285793.00 | 0.00 |