A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava. p.o., nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Hlavní ani doplňková činnost nevykazuje důvody pro omezení své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky z novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., vede účetnictví v plném rozsahu. O zásobách účtujeme "Způsobem - A - ČÚS 708. K datu účetní závěrky nevytváříme opravné položky a neúčt ujeme o rezervách. Majetek odpisujeme podle Pravidel Rady Kraje Vysočina č. 02/08 z 19.2.2008. Muzeum postupuje podle platné legislativy v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb. včetně jejich změn, ČÚS 701-710, zákonem 563/1991 Sb. a metodickými sděleními KrÚ Kraje Vysočina. V souladu s legislativou má vytvořeny vnitřní směrnice, kde jsou uvedeny veškeré postupy účtování včetně směrnice o vedení majetku a jeho účtování. Pro zatřídění majetku používáme hranice uvedené vyhláškou. Rozklíčování podrozvahových účtů: 901 0984 / 999 0901 = 262.929,30 (DDNM do 7.000 Kč), účet 902 0985 /999 0902 = 1.639.862,10 (DDHM do 3.000 Kč), účet 903 097/ 999 0903 = 50.000 Kč (ostatní majetek), účet 942 0999/999 0942 = 1.177.865,14 Kč očekávané platby projektu " Za poznáním a vědou do muzea" , účet číslo 943 0999 / 999 0943= 12. 268.000 Kč Předp i s půjčky projektu ROP snížený o proplacené náklady ( 400.000 Kč). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1952791.40 | 1859984.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 262929.30 | 159464.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1639862.10 | 1650519.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 50000.00 | 50000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 13445865.14 | 4004969.61 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1177865.14 | 4004969.61 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 12268000.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 15398656.54 | 5864954.01 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 15398656.54 | 5864954.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 235828.00 | 274834.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 101188.00 | 118594.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 58321.00 | 86021.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., nevznikly ke konci zpracování účetní závěrky 31.12.2012 takové podmínky nebo situace, které by záporně změnily finanční situaci muzea. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Zlepšený výsledek hospodaření ve výši 171 600, 05 Kč je zárukou úspěšného pokračování další činnosti muzea. Z toho v hlavní činnosti vykazujeme ztrátu 393 413,83 Kč, v doplňkové zisk 565 013,88 Kč. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., nepořídilo za sledované období do okamžiku sestavení účetní závěrky k 31.12.2012 majetek, který by podléhal vkladu do katastru nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., má k 31.12.2012 vykrytý investiční fond peněžními prostředky ve výši 349 439,70 Kč. Investiční účet je rovněž se zůstatkem 349 439,70 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
140007.00 | V účetní evidenci Muzea Vysočiny Jihlava, p.o. jsou ke dni sestavení účetní závěrky 31.12.2012 vedeny 3 sbírky muzejní povahy oceněné v účetnictví třemi korunami o 140. 007 položkách. Sbírka č. 1. MJI/002-05-07/ 146 002 ( 105.980 ks - 1 Kč) , sbírka číslo 2. MTŘ/002-05-07/ 149 002 ( 19.723 ks - 1 Kč), sbírka č. 3. MTL/002 -05-07/ 148 002 (14.007 ks - 1 Kč). |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 0 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Komentář k vybraným účtům : Účty č. 346 - Pohledávky za rozpočtem ÚSC a 348- Pohledávky za vybranými institucemi nevykazují ke dni 31.12.2012 žádné zůstatky. Účet 374- Krátkodobé přijaté zálohy - vykazuje zůstatek ve výši 28.041,26 Kč. Jedná se o grant "Internetová encyklopedie dějin Brna" z Mas. univerzity. Vyúčtování bude v roce 2013. Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - se zůstatkem 2. 914 666,32 Kč , z toho: 2.907328,32 Kč DRZV 10% kofinancování + kurzovní rozdíly, 7.338 Kč 1% příděl do FKSP za měsíc prosinec 2012. Účet 378 -Ostatní krátkodobé závazky- = 535 134 Kč - v tom : spoření zaměstnanců, 1% FKSP , odbor.příspěvek. Účet 388 - Dohadné účty aktivní - = 970 339,88 z toho: 569 542,88 Kč dosud neproplacené vynaložené náklady za poslední MO projektu " Za poznáním a vědou do muzea" a 400. 797 Kč ná klady projektu ROP- 797 Kč neproplacený příděl od KrÚ. Na účtu 459- Ostatní dlouhodobé závazky je veden závazek muzea vůči KrU Kraje Vysočina ve výši 3.106. 496,21 Kč za projekt REILA 2009 ( DRZV). Zahrnuje 10% kofinancování zřizovatele + kurzové rozdíly. Projekt, který je všemi partnery ukončen, bude zadministrován v roce 2013. V anal. členění učtu 459 0311 je vedena splátka KrÚ ve výši 400.000 Kč na projekt.ROP. Celkem účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky je ve výši 3.506.496,21 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozklíčování účtu 672 - Výnosy z nároků ...... celkem 17.161.949,30 Kč. Z toho anal. účty: účet 0300 se zůstatkem 701.023 Kč vyrovnává náklady na projekt " Interneto vá encyklopedie ....., účet 0311 zachycuje dotaci na provoz ve výši 12.885.000 Kč, účet 0311 pod UZ 86005 ( dotace) je ve výši nákladů na projekt ROP 400.797 Kč. Navýšení rozpočtu na anal. účtu 0312 celkem 530.121 Kč se skládá : 250.000 Kč propagace hradu Roštejna a revitalizace expozic, 100.000 Kč Mezinárodní hornická konference, 100.000 Kč příspěvek na nové expozice v Jihlavě, 80.121 Kč Fond Vysočiny. Účet 672 0330 = 151.000 Kč z toho : 25.000 Kč označuje Grantový projekt z MK ČR (kulturní aktivity), a program ISO pod UZ 34342 Kč 126.000. V anal. členění účtu 672 0510 je dotace na projekt "Za poznáním a vědou do muzea UZ 32100985 a 32500995 ve vý š i 2.494.008,30 Kč. Na účtu 648 0315 je úhrada za porušení rozpočtové kázně z pozdního odvodu finančních prostředků za projekt " Za poznáním a vědou do muzea ve vý ši 885 Kč - usnesení č. 0408/10/2012/RK ze 6.3.2012. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 326311.65 |
A.II. Tvorba fondu | 84873.00 |
1. Základní příděl | 84873.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 90110.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 77520.00 |
3. Rekreace | 1800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2290.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 321074.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 827314.42 |
D.II. Tvorba fondu | 77485.67 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77485.67 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 885.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 885.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 903915.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 463144.70 |
F.II. Tvorba fondu | 1560295.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1560295.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1674000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1674000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 349439.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30727852.15 | 8917010.00 | 21810842.15 | 17966150.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30727852.15 | 8917010.00 | 21810842.15 | 18035548.15 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -69398.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1328502.00 | 0.00 | 1328502.00 | 1328502.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 19536.00 | 0.00 | 19536.00 | 19536.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1308966.00 | 0.00 | 1308966.00 | 1308966.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |