Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
S novelou č. 403/2011 zákona 410/2009 Sb. došlo od 1. 1. 2012 ke změně obsahového vymezení. zřízení a zrušení některých účtů. dále z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti se mění vykazování na některých položkách Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty oproti roku 2011. Přehled nejdůležitějších změn:ú. 021 - nově zde i nemovité kulturní památky (dříve i 032)ú. 344 - nově jiné daně a poplatky (dříve 345)ú. 345 - nově závazky z transferů mimo vybrané úč. jednotky (dříve 378)ú. 408 - nová metoda vykazování významných oprav chyb min. let - nad 260 tis. Kč nebo 0.3% aktiv netto za min. úč. období tj. pro naši účetní jednotku od hodnoty 76690.56 Kč (dříve mohlo být výsledkově nebo 408)ú. 472 - nově zde přijaté zálohy na transfery s vypořádáním delším než 1 rok od přijetí 1. zálohy na účet ÚJú. 506 - nově v nákladech aktivace dlouhodob. majetku (dříve 623.624)ú. 507 - nově v nákladech aktivace oběž. majetku (dříve 621)ú. 508 - nově v nákladech změna stavu vl. výroby (dříve 611.612.613)ú. 516 - nově v nákladech aktivace vnitroorg. služeb (dříve 622)ú. 518 - nově zde vykazovány bankovní poplatky (dříve 569)ú. 521 - nově náhrady za DPN vyplácené organizací (dříve 528)ú. 525 - nově zde povinné úrazové pojištění organizace (Kooperativa - dříve 549)ú. 527 - změna vykazování hodnoty týkající se daňově účinného stravného (dříve 518)ú. 558 - nový účet pro pořízení DDNM a DDHM (dříve 518 a 501)ú. 407 - nově při prodeji majetku na 564 nebo 664 (dříve sk.55)
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele stanovena metoda účtování v plném rozsahu.Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy dle odpisového plánu pro r. 2012 schváleného zřizovatelem. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání.Na základě provedeného sběru IS KEVIS a zatřídění svěřeného majetku dle klasifikací CZ-CC a CZ-CPA (příloha č. 1 ČUS 708) bude zřizovatelem provedena analýza v oblasti odpisování majetku a příspěvkové organizace zřizované Plzeňským krajem budou informovány o dalším způsobu odpisování majetku od 1. ledna 2013.Účetní jednotka časově rozlišuje náklady. výnosy. příjmy a výdaje. Transfery bez vyúčtování byly průběžně čtvrtletně zaúčtovávány v poměrné výši do výnosů z účtu časového rozlišení 384 - Výnosy příštích období. kam byl v lednu r. 2012 zaúčtován předpis celého ročního objemu přidělených prostředků.Transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období a poskytovány formou záloh byly zaúčtovány v plné výši na podrozvahové evidenci ú.942. Příjem průběžných záloh (dvouměsíční) byl zaúčtován prostřednictvím účtu 374 a čerpání je průběžně čtvrtletně zúčtováno do výnosů jako dohadná položka aktivní MD 388 a DAL 672 dle skutečné výše čerpání. K 31.12. je skutečná výše čerpání zúčtována jako pohledávka na účtě 348 oproti dohadné položce aktivní 388. současně přijaté zálohy zúčtovány proti pohledávce 374/348 a vynulována podrozvahová evidence.Rezervy účetní jednotka netvoří.Opravné položky účetní jednotka tvoří dle z. 563/1991 v souladu s §23 novelizované vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle bodu 4 ČUS 706.Způsob rozdělování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost upravuje vnitřní směrnice č. 9/2009 - Doplňková činnost školy. Přímé náklady jsou stanoveny přesným výpočtem dle odečtů energií. ostatní náklady jsou stanoveny jednotlivými kalkulacemi či sjednanými nájemními smlouvami.Účetní jednotka vede zásoby dle druhů činností oběma způsoby A i B. vždy každý jednotlivý druh má pouze jeden způsob evidence. Tento postup je upraven vnitřní směrnicí č. 4/2010 - Vnitřní předpis pro evidenci. účtování a oceňování zásob.Účetní jednotka oceňuje dle §25 zákona 563/1991 Sb.. metoda FIFO.Účetní jednotka není plátcem DPH.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky814617.08656380.42
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902807611.38651627.52
3.Ostatní majetek9037005.704752.90
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1815965.631389760.58
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9411815965.631389760.58
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2630582.712046141.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992630582.712046141.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti663503.00605834.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění284897.00259817.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů273317.00237702.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K vykazovaným údajům nemáme žádné významné doplňující informace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Vzhledem k vykazovaným údajům nemáme žádné doplňující informace o hrozících rizikách.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Nemáme doplňující informace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka má plně pokrytý investiční fond finančními prostředky evidovanými odděleně na analytickém účtu č. 241 55.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období57600.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dohadná položka obsahuje průběžné čerpání transferů k 31. 12. 2012:1. K transferu OP VK EU 1.3 Podpora profesního rozvoje pedagogických pracovníků ISŠ živnostenské Plzeň. Škroupova 13. ÚZ 33030. Kč 252 014.65 (reg. č. CZ.1.07/1.3.47/01.0008). Z toho 57 600.00 DP na investiční dotaci.2. K transferu OP VK EU 1.5 Modernizace vzdělávání. ÚZ 33031. Kč 867 047.20 (reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730) B.II.27.1119061.85
Vytvořena dohadná položka na investiční dotaci k projektu OP VK reg.č. CZ.1.07/1.3.47/01.0008 (investice zakoupena. uhrazena i zaevidována v majetkové evidenci v prosinci 2012. odepisování a čerpání 403/672 začne od ledna 2013). C.I.3.57600.00
Na položku byla převedena nespotřebovaná část dotací ze zahraničí ve výši 446 446.10 Kč. C.II.4.452446.10
Na účet 416 během roku 2012 přijat a vyčerpán investiční příspěvek od zřizovatele Kč 48000.00 na externí zpracování žádosti o studii proveditelnosti projektu do 19. výzvy ROP NUTS II. Jihozápad. oblast podpory 2.4. C.II.5.849862.67
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery:1. Záloha transferu ÚZ 33030 ve výši 347 440.15 Kč.2. Záloha transferu ÚZ 33031 ve výši 1 160 467.80 Kč. D.II.9.1507907.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Pokuta FÚ 500.00 Kč za opožděné tvrzení daně 78.00 Kč. A.I.23.500.00
Položka obsahuje čerpání transferů k 31.12.2012.1. Transfer zřizovatele na provoz ve výši 5680000.00 Kč (nespotřebovaná část 20000.00 přidělená z projektu eBezpečnost bude vyčerpána do 30.6.2013).2. Vypořádaný transfer na přímé výdaje ve školství - ÚZ 33353 - ve výši 28497000.00 Kč.3. Dohadná pol.-transfer OP VK EU 1.5 Modernizace vzdělávání reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730 ve výši 867 047.20 Kč.4. Dohadná pol.-transfer OP VK EU 1.3 Podpora profesního rozvoje ped.prac.ISŠŽ. Plzeň reg. č. CZ.1.07/1.3.47/01.008 ve výši 194 414.65 Kč. B.IV.2.35238461.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.178882.63
A.II. Tvorba fondu210829.00
1. Základní příděl210829.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu207116.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování170649.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11786.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary22000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2681.00
A.IV. Konečný stav fondu182595.63

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.587265.74
D.II. Tvorba fondu586403.05
1. Zlepšený výsledek hospodaření73956.95
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie446446.10
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové66000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu60000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání60000.00
D.IV. Konečný stav fondu1113668.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.745614.87
F.II. Tvorba fondu553026.80
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku505026.80
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele48000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu448779.00
1. Financování investičních výdajů448779.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu849862.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby28635727.2312663112.7515972614.4815928019.48
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu28149401.2312473784.7515675616.4815626209.48
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení178902.00178902.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby307424.0010426.00296998.00301810.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3468870.000.003468870.003468870.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2673044.830.002673044.832666911.34
H.5.Ostatní pozemky795825.170.00795825.17801958.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00