A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci vyhl.č. 403/2011Sb. a č.436/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka používá obecně platné účetní metody v návaznosti na platnou legislativu. Účetní jednotka provádí odepisování dlouhodobého majetku podle odpisového plánu a zásad pro hospodaření PO prostřednictvím rovnoměrných měsíčních účetních odpisů, pro odpisovou skupinu 1 je stanovena doba odpisování 4 roky (25% z PC), pro odpisovovou skupinu 2 je stanovena doba odpisování 5 let (20% z PC), pro odpisovou skupinu 3 je stanovena doba odpisování 10 let (10% z PC), pro odpisovou skupinu 4 je stanovena doba odpisování 20 let (5% z PC) , pro odpisovu skupinu 5 je stanovena doba odpisování 40 let (2,5% z PC) a pro odpisovou skupinu 6 je stanovena doba odpisování 50 let (2% z PC). Časové rozlišení nákladů a výnosů se zachycují zásadně do období s nimž časově a věcně souvisí. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost se provádí tak, že se přímo přiřazují (dle faktur ,pokladních dokladů....) do hl. nebo hosp. činnosti. Zaokrouhlování podle MFČR. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 301634.13 | 299160.80 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 110804.13 | 108330.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 190830.00 | 190830.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 301634.13 | 299160.80 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 301634.13 | 299160.80 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 35575.00 | 34091.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 15247.00 | 14614.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 3633.00 | 88834.34 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnoti a události nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nevytváří opravné položky k pohledávkám, nicméně na řádků B.II.1 rozvahy se objevují pohledávky více než 180 dní po splatnosti. Pohledávky vzniklé k 31.12.2010 v celkovém objemu 482 tis. Kč a pohledávky vzniklé k 31.12.2011 v celkovém objemu 223 tis. Kč. V případě těchto pohledávek se obáváme, že existuje významné riziko jejich nevymožení. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Není relevantní. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K 31.12.2012 neměla organizace pokryt investiční fond finančními prostředky a organizace jej výsledkově snížila ve výši 459 tis. Kč formou snížení odpisů a to z důvodu, že zřizovatel neposkytuje příspěvkové organizaci příspěvek na provoz ani na odpisy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není relevantní. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není relevantní. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není relevantní. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není relevantní. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Není relevantní. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Není relevantní. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Není relevantní. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pozemky - pohyb na straně Dal - zžizovatel odebral organizaci svěřený majetek v hodnotě 708 tis. Kč | A.II.1. | 0.00 |
Pozemky - pohyb na straně MD - zřizovatel svěřil organizaci majetek | A.II.1 | 458500.00 |
Stavby - pohyb na straně MD - zřizovatel svěřil organizaci majetek | A.II.3 | 642500.00 |
Samostatné movité věci - pohyb na straně MD - nákup majetku | A.II.4 | 182500.00 |
Samostatné movité věci- pohyb na straně Dal - dodatečné vyřazení majetku | A.II.4 | 193963.00 |
Organizace vykazuje materiál na skladě chemické prostředky | B.I.2 | 75074.00 |
Organizace vykazuje vlastní výrobky na skladě (dřevo,fošny atd.) | B.I.6 | 613283.00 |
Organizace vykazuje zboží na skladě (palubky) | B.I.8 | 67395.00 |
Organizace eviduje pohledávky za rok 2009 a 2010 | B.II.1 | 481769.00 |
Organizace eviduje pohledávky za rok 2011 | B.II.1 | 222585.00 |
Organizace eviduje pohledávky za rok 2012 | B.II.1 | 683528.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy na elektřinu 2012 | B.II.4 | 99910.00 |
Organizace eviduje nezjištěné pohledávky minulých let | B.II.5 | 90958.00 |
Rezervní fond - pohyb na straně MD - pokrytí ztráty vzniklé před rokem 2010 | C.II.3 | 253109.00 |
Rezervní fond - pohyb na straně MD - pokrytí ztráty za rok 2011 | C.II.3 | 65930.00 |
Rezervní fond - pohyb na straně MD - čerpání další rozvoj činnosti v roce 2012 | C.II.3 | 123549.00 |
Fond reprodukce majetku - pohyb na straně MD - nezajištěno krytí investičního fondu | C.II.5 | 458625.00 |
Organizace má dlouhodobý úvěr, který je řádně splácen v pravidelných měsíčních splátkách | D.II.1 | 3161631.00 |
Neuhrazený závazek za služby splatný v roce 2013 | D.III.5 | 110527.00 |
Neuhrazený závazek za služby splatný v roce 2013 | D.III.5 | 104103.00 |
Neuhrazený závazek za služby splatný v roce 2013 | D.III.5 | 115110.00 |
Neuhrazený závazek za službu splatný v roce 2013 | D.III.5 | 101576.00 |
Plat zaměstnanců za měsíc 12/2012 určen k výplatě 15.1.2013 | D.III.13 | 95602.00 |
Nevyúčtována spotřeba elektrické energie 2012 | D.III.33 | 74538.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Roční nájem lesa | A.I.12 | 705000.00 |
Odpisy DM - pohyb na straně MD- tvorba odpisů za rok 2012 | A.I.28 | 643366.00 |
Odpisy DM - pohyb na straně Dal- snížení z důvodu nekrytí investičního fondu finančními prostředky | A.I.28 | 458625.00 |
Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku | A.I.36 | 92911.00 |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transféru - dotace na zalesňování a pěstební činnost z MSK | B.IV.2 | 1187380.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48190.08 |
A.II. Tvorba fondu | 13653.00 |
1. Základní příděl | 13653.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 9870.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9870.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 51973.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 720665.98 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 442589.27 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 442589.27 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 278076.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1639945.66 |
F.II. Tvorba fondu | 215675.14 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 215675.14 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 750082.00 |
1. Financování investičních výdajů | 215626.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 534456.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1105538.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 941063.62 | 240252.17 | 700811.45 | 72257.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 500000.00 | 9174.00 | 490826.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 441063.62 | 231078.17 | 209985.45 | 72257.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 654273.14 | 0.00 | 654273.14 | 195773.14 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 654273.14 | 0.00 | 654273.14 | 195773.14 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |