A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě změny obsahového vymezení některých účtů prostřednictvím ČÚS bylo změněno účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku, náhrad za pracovní neschopnost zaměstnanců, bankovních poplatků a zákonného úrazového pojištění zaměstnanců. Dále došlo k přeúčtování transferu - dotace EU z účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery na nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. V souvislosti se změnou účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku byly provedeny změny v podrozvahové evidenci, kde byl knižní fond přeúčtován z účtu 902 Jiný drobný DHM na účet 903 - Ostatní majetek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. U nově zařazených věcí se doba odepisování stanoví individuálně podle předpokládané doby životnosti. Na majetkových účtech má organizace zachycen majetek svěřený zřizovatelem a vlastní. Operativní evidence je vedena u hmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 3 000,-- Kč a u nehmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 7 000,-- Kč, tento majetek vede v podrozvahové evidenci. Doplňkovou činnost nemá. Při účtování zásob používá variantu B. Organizace časově rozlišuje všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení. Náklady, které nebyly do konce roku vyfakturovány, zaúčtovala prostřednictvím dohadného účtu. Výpočet provedla podle posledního vyúčtování. Náklady, které patří do sledovaného období a jejichž výše je známá až po 31.12.2012, zaúčtovala prostřednictvím účtu 383 - Výdaje příštích období. Organizace neúčtovala o cizích měnách a netvořila opravné položky k pohledávkám. O poskytnuté dotaci na provoz od zřizovatele účtovala předpisem na účet 384 - Výnosy příštích období, do výnosů zúčtovala měsíční zaslané provozní příspěvky. Zaslané prostředky z dotace ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání účtovala na přijaté zálohy a prostřednictvím dohadného účtu ve výši spotřebovaných nákladů do výnosů; k datu řádné účetní závěrky bylo provedeno vyúčtování záloh a dohadné položky. K prostředkům z dotace EU - OPVK - projekt Nasza szkola vytvořila dohadnou položku ve výši zaslané zálohy; tato bude zúčtována až po ukončení projektu v následujícím období. Nespotřebovanou část dotace převedla do rezervního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2819108.25 | 2827410.51 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2420551.36 | 2758636.31 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 398556.89 | 68774.20 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 228008.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 228008.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2819108.25 | 3055419.31 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2819108.25 | 3055419.31 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 170026.00 | 149407.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 73284.00 | 64298.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 75985.00 | 58800.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu sestavení účetní závěky není známa žádná nejistota či riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Bez komentáře. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond byl snížen o nekrytou část odpisů. Na odpisy neposkytuje zřizovatel dotaci. V příloze č. 5 - část F Investiční fond není pro odúčtování nekrytých odpisů náplň, proto je snížení fondu o nekryté odpisy zaúčtováno pod položku F.III.1. - financování investičních výdajů. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 90125.20 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
- majetek ve vlastnictví organizace | A.I.5. | 69700.40 |
- majetek ve vlastnictví organizace | A.I.6. | 4520.00 |
- hodnota pozemku byla snížena o část předanou SSRZ | A.II.1. | 815306.00 |
- majetek ve vlastnictví organizace (ostatní položky majetku v části A.II. jsou ve vlastnictví zřizovatele) | A.II.6. | 2808734.70 |
- položku tvoří zálohy na plyn a nákup časopisů | B.II.4. | 2689.00 |
- vyfakturované energie za rok 2012 pro teplárenskou společnost | B.II.26. | 9982.00 |
- dohadná položka vytvořená k dotaci EU - OPVK - Nasza szkola | B.II.27. | 570022.00 |
- investiční transfer snížený o časové rozlišení | C.I.3. | 7124334.20 |
- nespotřebovaná část dotace EU, která bude použita v následujícím období | C.II.4. | 31384.00 |
- výsledek hospodaření je ovlivněn zejména úsporou na teple (99 tis.), el.energii (47 tis.) a revizích (15 tis.) | C.III.1. | 181492.03 |
- dotace EU - OPVK - Nasza szkola | D.II.9. | 570022.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
- položka "spotřeba materiálu" byla oproti loňskému roku snížena o přesun části nakupovaného majetku na účet 558 | A.I.1. | 183902.95 |
- náklady jsou sníženy o úsporu na teple a el.energii | A.I.2. | 498776.11 |
- položka "opravy" byla oproti minulému období snížena z důvodu zajištění a provádění větších oprav v režii zřizovatele | A.I.8. | 25177.00 |
- odpisy se oproti loňskému roku zvýšily o oprávky předaného technického zhodnocení budovy | A.I.28. | 556794.60 |
- náklady z DHM - nový účet vzniklý rozdělením účtu 501 a 518 | A.I.35. | 345992.54 |
- ŠVP, plavání, nákupy pro žáky, technické zhodnocení budovy | A.I.36. | 68568.00 |
-za služby spojené s konáním voleb | B.I.2. | 12500.00 |
- úplata za vzdělání (školné) | B.I.8. | 93100.00 |
- odúčtování nekrytých odpisů | B.I.16. | 556794.60 |
- ŠVP, plavání, výběry od žáků na nákupy a ostatní výnosy | B.I.17. | 55048.00 |
- příspěvek na provoz, čerpaná část dotace EU - OPVK - Nasza szkola, dotace SR na přímé výdaje na vzdělávání | B.IV.2. | 7328243.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 34081.00 |
A.II. Tvorba fondu | 42488.00 |
1. Základní příděl | 42488.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 47309.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13085.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12694.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 19900.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1630.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 29260.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 527898.38 |
D.II. Tvorba fondu | 109097.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77713.58 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 31384.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 180000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 180000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 456995.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 88102.47 |
F.II. Tvorba fondu | 736794.60 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 556794.60 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 180000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 665382.60 |
1. Financování investičních výdajů | 665382.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 159514.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26757511.89 | 9168985.88 | 17588526.01 | 18030939.01 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 26727619.29 | 9153216.66 | 17574402.63 | 18025028.63 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 29892.60 | 15769.22 | 14123.38 | 5910.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 815306.00 | 0.00 | 815306.00 | 828019.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 270734.00 | 0.00 | 270734.00 | 283447.40 |
H.4. | Zastavěná plocha | 544572.00 | 0.00 | 544572.00 | 544572.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |