Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 587921.57 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 587921.57 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 587921.57 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 587921.57 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.I. | 6007688.65 |
Nehmotný majetek inv. č. 200008-02 Zprávy Testcom byl v roce 2012 plně doodepsán z důvodu své nepotřebonosti. Zprávy vznikly v roce 2002, kdy sloužily jako podklad k přípravě na přechod na zemské digitální televizní vysílání. V předcházejících i následujících letech byla provedena řada analýz možností zavádění zemského digitálního vysílání a řádné vysílání bylo zahájeno na podzim 2005 v oblasti Prahy a středních Čech. Nařízení Vlády České republiky, které tento řízený proces nastartovalo, bylo schváleno v dubnu 2008. Přechod na zemské digitální vysílání byl z pohledu správce kmitočtového spektra - Českého telekomunikačního úřadu - dokončen na jaře roku 2012. Vypnutí posledního analogového vysílače se očekává k přelomu června/července 2012. Z dnešního pohledu jsou tak studie TESTCOM považovány za nepotřebné a nevyužitelné. | A.I.1. | 36862500.00 |
V průběhu roku 2012 byl pořízen dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně 150 000 Kč. Jednalo se o software k databázovému serveru. | A.I.2. | 7397670.90 |
Nejvýznamější položkou bylo pořízení softwaru umožňující externí přístup k webovým stránkám Rady v částce 42 000 Kč. | A.I.5. | 2168596.70 |
Dne 30.6.2012 došlo na základě ke zhodnocení majetku inv.č. 200115-12 Pozemek Hostivař o částku 27 131,15 Kč. Jednalo se o bezúplatný převod podílu na pozemku parc.č. 2742/6-2742/9 k.ú. Hostivař pod bytovou jednotkou, se kterou je Rada oprávněna hospodařit (Bruslařská č. 959/1, Praha - Hostivař). Převod se uskutečnil mezi Radou a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových v roce 2010. viz ID 17_2012. | A.II.1. | 7222818.05 |
Na majetek inv.č. 200043-07 Budova Škrétova bylo zaúčtováno technického zhodnocení budovy z let 2007-2010. Jde o majetek, který byl nesprávně zařazen a zaúčtován jako samostatní movité věci na účtu 022 6129, ale náleží k technickému zhodnocení budovy na účet 021 001 viz. ID 15_2012. | A.II.3. | 104803229.25 |
Dlouhodobý hmotný majetek byl v roce 2012 pořizován v souladu s aktuálními potřebami Rady.Jednalo se o koupi výpočetní techniky, která umožní navýšil úložné a nahrávací kapacity Rady a o koupi multifunkčního kopírovacího přístoje. | A.II.4. | 55114294.44 |
V roce 2012 došlo k opravě účtování u majetku , který byl v účetnictví i v majetkové evidenci Rady doposud evidován jako drobný dlouhodobý majetek, přestože měl nižší vstupní cenu, než jakou pro tuto kategorii majetku stanoví vyhlášky 410/2009 Sb. Majetek je nyní veden na podrozvahovém účtu jako operativní evidence. Více ID 71_2012. souhrnná pořizovací cena převedeného drobného dlouhodobého hmotného majetku 404 872,68 Kč souhrnná pořizovací cena převedeného drobného dlouhodobého nehmotného majetku 73 730,74 Kč | A.II.6. | 111088603.17 |
Jedná se o zálohy na energie (voda, elektřina a plyn) uhrazené na základě předpisu záloh a o předpis předplatného novin a odborného tisku. | B.II.4. | 2197540.77 |
Na této rozvahové položce Rada eviduje předpis pohledávky - pokuty, která je udělena Radou na základě Rozhodnutí dle zákona č. 40/1995 Sb., zákona č. 231/2001 Sb., a zákona č. 132/2010 Sb. V roce 2012 byla provedena ke dni 31.10.2012 rozsáhlá revize tohoto účtu na základě doporučení interního auditu . Následně byla provedena rekonstrukce stavu saldokontního účtu 315 0000 2210, na kterém jsou sledovány předpisy pokut udělených Radou pro rozhlasové a televizní vysílání (dále jen Rada) provozovatelům rozhlasového a televizního vysílání (dále jen provozovatel). Rekonstrukcí účetnictví byly zjištěny tyto nedostatky. 1) Duplicitní předpis pokuty, kdy odborní referenti vystavovali k jedné předepsané pokutě více LP V letech 2009 a 2011 došlo k duplicitnímu předpisu pokut v celkové výši 17 895 000,- Kč. 2) Chybějící likvidační protokol veřejného příjmu Příslušný referent/právník nevystavil příslušný LP a tak nedošlo k jeho předání účtárně a zaúčtování u pokut v celkové výši 10 570 000,- Kč. 3) Zastavená správní řízení O některých zastavených správních řízeních, kdy Rada vydala rozhodnutí o zrušení pokuty či změně výše pokuty, nebyla informována účtárna, tudíž v účetnictví nebyla pohledávka zrušena. Jedná se o pokuty v celkové výši 46 585 000,- Kč Podrobnější informace jsou uvedeny v ID 51_2012. Částka 3 041 500 Kč v řádku korekce odpovídá výši oprávek k nezaplaceným pokutám, u kterých již vypršel termín splatnosti. VIz. ID 70_2012. | B.II.5. | 483500000.00 |
Pohledávky za zaměstnanci představují nesplacené části půjček na bytové účely poskytnuté zaměstnancům z FKSP. | B.II.10. | 54000.00 |
Tato položka se skládá z : nákladů na mediální analýzu, jejíž dílčí část( 1/3 - dle smlouvy o dílo) proběhla v roce 2013. nákladů za pronájem licence na právnický software v roce 2013 nákladů na servisní smlouvu k zařízení UPS Galaxy za období 1-11_2013. | B.II.25. | 896902.00 |
Zůstatek na účtu cizích prostředků 6015-19223001/0710 - 2 570 000 Kč (převod výplat za měsíc prosinec 2012) Zůstatek na účtu ČSOB - 71,30 Kč (zůstatek na účtu ke konci roku po stržení pravidelných bankovních poplatků a připsání úroků) | B.III.5. | 10280285.20 |
Zůstatek na účtu FKSP. Bližši informace viz. Přehled čerpání FKSP za rok 2012. | B.III.10. | 69564.92 |
Zůstetek kreditu na frankovacím stroji ke dni 31.12.2012. | B.III.15. | 5054.01 |
Navýšení položky oproti minulému roku o 5 453 467,86 Kč způsobilo doúčtování hodnoty pozemku,který Rada bezúplatně nabyla v roce 2010 a zaúčtování technického zhodnocení budovy z let 2007-2010. Viz. komentář k položce A II. 3 - Stavby. | C.I.1. | 735291487.24 |
Pohyb v roce 2012 činil 149 994,- Kč. Tvořila jej oprava chybného účtování na účet 406 z minulých let, viz. ID 43,53 a 68_2012. | C.I.5. | -183126241.38 |
Navýšení zůstatku o 52 074 860,18 Kč v sobě zachycuje kromě oprav dílčíího chybného účtování z minulých let, také zaúčtování skutečností v souvislosti s revizí účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, viz. komentář k B.II.5. | C.I.7. | -354436573.48 |
Zůstatek na účtu se skládá z neuhrazených splátek půjček FKSP (a to včetně splátek za měsíc prosinec_2012 ve výši 2 500 Kč, které byly zaměstnancům reálně strženy z prosincové výplaty až v lednu 2013) a ze zůstatku na účtu 107-19223001/0710 k 31.12.2012. | C.II.2. | 321412.30 |
Zůstatek se skládá ze zůstatků na příjmových bankovních účtech předčíslí 3711 - příjmy ze správních poplatků a náklady řízení 4 152 501,28 Kč předčíslí 3754 - příjmy z pokut 3 962 000 Kč předčíslí 19 - příjmy vztahující se k minulých obdobím, příjmy z pronájmu 788 872,16 Kč | C.IV.1. | -44516867.20 |
Zůstatek se skládá z čerpání na výdajových bankovních účtech předčíslí 4044 - náhrady v době nemoci 10 891 Kč předčíslí 4028 - platy, ostatní platby a pojistné 31 118 601 Kč předčíslí 5020 - Neinvestiční výdaje OSS na financování programů evidovaných v EDS/SMVS 500 254,28 Kč předčíslí 916 - Syst.dotace poskyt.podnikat.subj.zříz.ústř.orgánem st.správy evidované v EDS/SMVS 495 763,1 Kč běžný účet č. 19223001/0710 - Výdajový neinvestiční účet OSS 20 263 053,31 Kč | C.IV.2. | 419108501.52 |
Chybně zapsaná a uhrazená faktura DF 692_2012. Rozdíl mezi částkou na faktuře a uhrazenou částkou 8000 Kč byl zaplacen v roce 2013 na základě zaslané upomínky. | D.III.5. | 24000.00 |
Čisté mzdy zaměstnanců v pracovním poměru, zaměstnanců na dohodu a členů Rady za měsíc prosinec, vyplacené v lednu 2013, viz. mzdová rekapitulace za období 12_2012 | D.III.13. | 4255968.00 |
Srážky ze mzdy zaměstnanců za měsíc prosinec 2012. Jedná se o : ostatní srážky 3900 Kč příspěvky zaměstnavatele na PP 7440 Kč spoření zaměstnanců 31 000 Kč. viz. mzdová rekapitulace 12_2012 | D.III.14. | 169360.00 |
Odvody na sociální a zdravotní pojištění za zaměstnavatele i zaměstnance - výplaty 12_2012. | D.III.15. | 1636728.00 |
Daň z příjmu ze závislé činnosti (ZÁLOHOVÁ, SRÁŽKOVÁ) ponížená o daňový bonus - výplaty 12_2012. | D.III.17. | 544068.00 |
Zaúčtování časového rozlišení - energie viz. ID 77_2012 Zaúčtování faktur přijatých, evidovaných a zaplacených v roce 2013, které se věcně vztahují k roku 2012 viz. ID 78_2012 | D.III.33. | 3863831.01 |
Exekuce z příjmu zaměstnance 12_2012 v částce 1739 Kč Nedoplatek elektrické energie, který bude zahrnut do vyúčtování za 1Q 2013 v částce 11 Kč | D.III.34. | 5250.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Jedná se o náklady na pohonné hmoty, drobné kancelářské potřeby, drobnou reprografickou techniku (tonery, cartrige), noviny a tisk | A.I.1. | 5857576.83 |
Náklady na spotřebu elektrické energie, plynu a vody. Na částečné úhradě nákladů se podílí také nájemce - Konfederace politických vězňů. | A.I.2. | 2374196.46 |
Drobné opravy a údržby kancelářské a výpočetní techniky. Údržba související s budovou Úřadu (antigrafitti nátěr na fasádu budovy, instalace bezpečnostních folií do oken) | A.I.8. | 860994.00 |
Cestovné vyplácené zaměstnancům a členům Rady za účast na zahraničních a tuzemských pracovních cestách, u členů Rady se jedná o služební cestu i v případě jejich účasti na zasedání Rady. | A.I.9. | 9637119.16 |
Jedná se o náklady na občerstvení a dekorace při zasedání Rady a při pořádání konferencí a seminářů. | A.I.10. | 357454.38 |
položka zahrnuje náklady na: administrativní služby spisovny telekomunikační služby právní, konzultační a poradenské služby služby zpracování dat pronájem parkovacích míst služby serverhostingu vzdělávání a semináře | A.I.12. | 53318256.48 |
Náklady na mzdy zaměstnanců v pracovním poměru, zaměstnanců pracujících na základě dohod a odměny členům Rady za výkon fce. | A.I.13. | 70053288.00 |
Povinné pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem. | A.I.14. | 15506278.00 |
Položka se skládá z přídělu ve výši 1% ze mzdových prostředků na platy zaměstnanců do FKSP v celkové výši 135 000,- Kč a z příspěvku organizace na stravné zaměstnanců 349 040,- Kč. | A.I.16. | 1936160.00 |
Náhrady v době nemoci hrazené zaměstnavatelem. | A.I.17. | 10891.00 |
Mimořádný odpis nevyužívaného majetku - zprávy Testcom viz. část A I.1 odpisy majetku vyřazeného z důvodu nepotřebonosti v roce 2012 viz. ID 34_2012 odpisy dlouhodobého majetku viz. ID 60_2012 doúčtované odpisy u přeřazeného majetku viz. ID 79_2012 | A.I.28. | 36941356.55 |
Opravné položky k pohledávkám z udělených pokut po splatnosti viz. ID 70_2012. | A.I.33. | 6083000.00 |
Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku v roce 2012. | A.I.35. | 828680.60 |
Částku tvoří náhrady nákladů na prohraná soudní řízení 704 497,07 Kč, pojistné za majetek 93 075,- Kč a úroky z neoprávněného jednání správce daně ve smyslu §254 odst. 1 zákona č. 280/2009 Sb., ve výši 390 740,- Kč. | A.I.36. | 4753248.28 |
Záporné rozdíly při zúčtování výdajů v cizí měně, kdy v souladu s interní směrnicí je pro účely ocenění při přepočtu cizí měny na českou měnu používán pevný kurs v souladu se zákonem o účetnictví. V účetním období je používán devizový kurz ČNB vyhlášený k prvnímu dni příslušného roku. | A.II.3. | 102274.15 |
Tato položka je tvořena bankovními poplatky. | A.II.5. | 9280.12 |
Příjmy z pronájmu jednoho patra budovy Konfederaci politických vězňů. | B.I.3. | 480.00 |
Příjmy jsou tvořeny příjmy z nákladů řízení v souvislosti s udělením pokuty a příjmy ze správních poplatků podle položky 67 zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, kdy jsou zpoplatněny žádosti o udělení oprávnění k provozování televizního, rozhlasového a převzatého vysílání společně se žádostmi o prodloužení doby jejich platnosti nebo žádostmi o změnu údajů, které se zapisují do obchodního rejstříku. | B.I.5. | 28388508.96 |
položka se skládá z předpisů pokut udělených Radou v roce 2012 a z vratek pokut v případě, že rozhodnutí Rady bylo zrušeno na základě výroku Městského soudu v Praze a provozovatel již pokutu dříve uhradil. | B.I.10. | 12120000.00 |
Přeplatky z minulých let. | B.I.17. | 6646.00 |
Úroky z příjmových bankovních účtů kapitoly a z účtu ČSOB. | B.II.2. | 131.16 |
Kladné rozdíly při zúčtování výdajů v cizí měně, kdy v souladu s interní směrnicí je pro účely ocenění při přepočtu cizí měny na českou měnu používán pevný kurs v souladu se zákonem o účetnictví. V účetním období je používán devizový kurz ČNB vyhlášený k prvnímu dni příslušného roku. | B.II.3. | 5889.50 |
Přijaté vratky vyplacených nákladů soudních řízení pokud dojde k potvrzení rozsudku Rady u odvolací soudní instance. V tomto případě jsou Radou zaplacené náklady řízení za prohraný soudní spor považovány ve smyslu § 451, odst. 2 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku za bezdůvodné obohacení na a Rada je vymáhá zpět. | B.II.6. | 672960.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |