A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě rozhodnutí Rady Krajského úřadu Olomockého kraje organizace účtuje ve formě zjednodušeného rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Výkazy jsou sestaveny v celých Kč na dvě desetinné místa. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rohodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetníctví vedeno ve zjednoduštené formě. V operativní evidenci je veden drobný majetek školy . Jedná se o majetek Základní školy a Mateřské školy pri FN Olomouc, dále detašovaných pracovišť - rehabilitační středisko MŠ Mošnerova ul, Olomouc a střediska sociální prevence ZŠ. Dále je veden pronajatý majetek ve výši 8.279.693,- Kč. Jedná se o budovu, pozemek a další hmotný a nehmotný majetek Sdružených zařízení pro péči o dítě v Olomouci, U Dětského domova 269, Olomouc. Tento majetek je pronajatý ZŠ a MŠ při FN Olomouc. Při zařazování majetku do operativní evidence je použito jako jedno z kritérií pořizovací cena majetku: stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7.000,- Kč u drobného nehmotného majetku. Další kritérium je i charakter a doba použitelnosti majetku. Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišování: - náklay a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souhlasí - náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období - výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul ,částka a období, kterého se týkají. Časové rozlišení není nutno používat v případech, kdy se jedná o pravidelě se opakující výdaje,popř. příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, placené pojistky, vyplácení náhrad škod,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které neovlivní výrazně výsledek hospodaření. Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zák. č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného ročního odpisového plánu. Hospodářskou činnost organizace neprovádí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 274154.96 | 280767.06 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 13814.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 260340.96 | 280767.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 8279693.00 | 8279693.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 8279693.00 | 8279693.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 8553847.96 | 8560460.06 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8553847.96 | 8560460.06 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 18063.00 | 107399.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 146015.00 | 46689.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 42894.00 | 42334.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za sledované období 2012 nedošlo v organizaci k žádným mimořádným událostem. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budovy, ve kterých je provozováná hlavní činnost (výchova a vzdělávání dětí a žáků) jsou v majetku jiných organizací. Základní a Mateřská škola je přímo v budově FN Olomouc. Rehabilitační středisko MŠ na Mošnerově ulici, Olomouc - majetek - Sdružená zařízení pro péči o dítě v Olomouci, U Dětského domova 269, Olomouc Detašované pracoviště ZŠ je v budově - Středisko sociální prevence, Na Vozovce 26, Olomouc |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má zřízený účet u České spořitelny, a.s. Olomouc Čísla účtu: 1808332379/0800 - běžný účet školy. Finanční prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervníého fondu jsou účetně sledovány samostatnou analitikou. Stav účetní a finanční nevykazuje ke sledovanému období rozdíly. V souladu s usnesením Rady Olomouckého kraje byl provedeno odvod z investičního fondu ve výši 4.000,- Kč. 107- 1808332379/0800 - samostaný účet pro FKSP. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II. V průběhu roku 2012 byl nkoupen drobný hmotný majetek v celkové výši 98.696,- Kč. Dále byl nakoupený majetek zprojektu - Šablony do školve výši 213.144,- Kč. Byl proveden pouze účetní převod majetku mezi účty 022 a 028. Jedná se o DDHM plně odepsán,jehož hodnota v době pořízení byla nižší než 40,-a tis.Kč a tento majetek byl účtován na majetkoých účtech 022. Převod na účet 028 byl proveden ve výši 44.650,40 Kč. B.II. Nevymahatelné pohledávky organizace nemá žádné. C.II. Fondy účetní jednotky Na základě rozhodnutí usnesení OK č. UZ/25/7/2012 ze dne 29.6.2012 byl schválen výsledek hospdaření za rok 2011 a zlepšený výsledek hospodaření byl rozdělen do fondů: Rezervní fond: 15.295,- Kč Fond odměn: 1.000,- Kč C.III. Hospodářský výsledek Ke dni 31.12.2012 je vykázán zisk ve výši 12.875,12 Kč. Je tvořten úsporou nedočerpaných prostřdků na provoz školy ve výši 6.31,91 Kč a úroky na běžném účtu školy ve výši 6.565,21 Kč. Tento zisk bude navržen v rámci hospodářských rozborů na rozdělení do fondů - Fond odměnarezervní font a bude slpužit na úhrau přípané stráty v následujíchí obdobích. D.IV. Krátkodobé závazky - závazky související se mzdnou včetně odvodů SOC a ZDR a daní za měsíc prosinec,vyrovnání proběhne v měsící lednu 2013. | A.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I. Organizace provozuje pouze hlavní činnost. Náklady - některé vybrané položky čerpání: Materiál ve výši 112.417,64 Kč drobný pomocný materiál, čistící prostředky, kancelářské potřeby, odborná literatura, nákup tonerů,.tiskopisy -třídní knihy, třídní výkazy, vysvědčení,.. Energie a nájemné souvisejíci z provozem MŠ Mošnerova a Základní školy a Mateřské fškoly, která se nachází v prostorách FN Olomouc ve výši 111.967,32 Kč. Energie na MŠ Mošnerova jsou vypořádavány 2x ročně. Další náklady za služby související s běžným provozem všech středisek - poplatky za telefony, správa počítačové sítě, poštovné,nájemné na MŠ Mošnerova,poplatky z běžného účtu,.. ve výši 178.554,64 Kč. Mzdové náklady a náklady související odvody na ZP a SP, a příděl do FKSP. Dále náhrady mezd v době nemocenské a nákup ochranných pracovních oděvů. Odpisy majetku na MŠ Mošnerova - 5.061,64 Kč. B.I. Stravné pro zaměstnance organizace je zajišťováno formou poukázek SODEX. Stravenka má hodnotu 40,- Kč, příspěvek z provozu činí 15,- Kč, příspěvek z FKSP činí 10,- Kč a zaměstnanec uhradí částku 15,- Kč. Celkové náklady hrazené z proozu školy činí 41.700,- Kč. B.II. Finanční výnosy Úroky z běžného účtu ve výši 6.564,21 Kč B.IV. Na účtu 672 je zaúčtována dotace pro rok 2012 B.VI. Výsledek hospodaření Za rok 2012 - zisk ve výši 12.875,12 Kč. Výše je ovlivěna úsporou nedočerpané dotace na provoz ve výši 6.310,91 Kč a úroky na běžném účtu ve výši 6.564,21 Kč. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15390.11 |
A.II. Tvorba fondu | 46742.00 |
1. Základní příděl | 46742.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 31309.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 27380.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3929.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 30823.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 213994.76 |
D.II. Tvorba fondu | 220308.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15295.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 205013.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 53902.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 53902.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 380400.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 82120.10 |
F.II. Tvorba fondu | 5061.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5061.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 4000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 4000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 83181.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |