A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Účetní jednotka není plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů ČSÚ. Dosavadní účtování projektů realizovaných v rámci organizace na analytických účtech bylo změněno a projekty jsou nyní účtovány prostřednictvím středisek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu. Odpisy majetku jsou stanoveny v souladu se Směrnicí pro sestavení odpisového plánu č. 16/10 a Pravidel Rady Kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odepisování dlouhodobého majetku č. 2/05 ze dne 19.2.2008. Způsob účtování zásob "A". Projekty v realizaci PO jsou účtovány dle metodického pokynu č. 3/2011 a 4/2011. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701 - č. 710 a příp. metodických sdělení krajského úřadu pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 106195.40 | 35720.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 106195.40 | 35720.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 8463016.76 | 19501804.13 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1649004.34 | 1872000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 6814012.42 | 17629804.13 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 249183.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 249183.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 8569212.16 | 19288341.03 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8569212.16 | 19288341.03 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 62647.00 | 68596.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 26850.00 | 29399.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 27436.00 | 30261.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni zpracování roční účetní závěrky existovaly takové skutečnosti či situace, v jejichž důsledku dochází k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky vykázané k rozvahovému dni v účetní závěrce. Jedná se o změnu účetní metody v účtování zásob pořízených v minulých letech. Zásoby k 12/2012 projektů MARKETING 08, MARKETING 09, NEWMARKETS a provozních zásob byly ve výši 2 655 483,02 Kč zúčtovány na 406/384. Výdej zásob v návaznosti na časové rozlišení roku 2012 ve výši 954 650,81 Kč na 384/649 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
0 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nezajistila řádné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky v důsledku velkého množství skladových zásob pořízených v rámci realizace projektů a tudíž nemůže počítat se zapojením fondů v příštím období. V návaznosti na tuto skutečnost byla změněna metoda účtování zásob viz komentář A6. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1465997.90 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 422415.60 | 61677.45 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 0 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
388/0904 PREZENTACE 2013 | B.II.27 | 4090506.00 |
388/0905 MARKETING 2013 | B.II.27 | 3581007.00 |
388/0906 KULTURA 2012 | B.II.27 | 327350.00 |
452/0901 NEWMARKETS | D.II.2 | 536901.00 |
452/0904 PREZENTACE 2013 | D.II.2 | 2206858.00 |
452/0905 MARKETING 2013 | D.II.2 | 2604979.00 |
452/0906 KULTURA 2012 | D.II.2 | 602353.00 |
452 CELKEM | D.II.2 | 5951092.00 |
472/0904 PREZENTACE 2013 | D.II.9 | 2493142.00 |
472/0905 MARKETING 2013 | D.II.9 | 2395660.00 |
472 CELKEM | D.II.9 | 488163.00 |
241 - Běžný účet: zůstatek | B.III.9 | 280798.00 |
241/0000 z toho provozní účet 0,00 Kč, | B.III.9 | 0.00 |
241/0411 prostředky fondu odměn | B.III.9 | 21465.00 |
241/0413 prostředky rezervního fondu ze zlepšeného VH | B.III.9 | 259333.00 |
241/0413 prostředky rezervního fondu z ostatních titulů 0,00 Kč, | B.III.9 | 0.00 |
241/0200 prostředky investičního fondu 0,00 Kč | B.III.9 | 0.00 |
388 - CELKEM | B.II.27 | 7998864.00 |
406/0900 MARKETING 08 | C.I.5 | 1321916.00 |
406/0901 NEWMARKETS | C.I.5 | 143508.00 |
406/0902 MARKETING 09 | C.I.5 | 838478.00 |
406/0100 Provozní zásoby | C.I.5 | 351581.00 |
406 CELKEM | 2665483.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
672/0311 PROVOZNÍ DOTACE | B.IV.2 | 4190000.00 |
672/0362 MARKETING 09 | B.IV.2 | 60496.00 |
672/0363 HIPOSTEZKY | B.IV.2 | 5958.00 |
672/0364 PREZENTACE 2013 | B.IV.2 | 1845744.00 |
672/0365 MARKETING 2013 | B.IV.2 | 1804662.00 |
672/1331 NEWMARKETS - ST. PODÍL | B.IV.2 | 39322.00 |
672/5341 NEWMARKETS - EU PODÍL | B.IV.2 | 675620.00 |
672/5346 KULTURA 2012 - EU PODÍL | B.IV.2 | 278248.00 |
672/1336 KULTURA 2012 - ST. PODÍL | B.IV.2 | 49102.00 |
672 CELKEM | B.IV.2 | 8949153.00 |
551/0320 - odpisy ve výši | A.I.28 | 616904.00 |
0.00 | ||
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není poviná předkládat tento výkaz | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Počáteční stav 875 289,79 | C.II.5 | 875290.00 |
Odpisy + 616 904,28 | C.II.5 | 616904.00 |
Dotace investiční Hipostezky +1 110 435,85 | C.II.5 | 1110436.00 |
Čerpání rezervního fondu na pokrytí neuzn. výdajů + 154 633,81 | C.II.5 | 154634.00 |
Nákup investice + 2 332 656,00 | C.II.5 | 2332656.00 |
Tvorba zdrojů -2 332 656,00 | C.II.5 | -2332656.00 |
Splátky půjček -1 265 069,66 | C.II.5 | -1265070.00 |
Zůstatek = 1 492 194,25 | C.II.5 | 1492194.00 |
Fondy organizace nejsou kryté finančními prostředky, proto organizace nemůže počítat s jejich zapojením v dalších letech. | C.II.5 | 0.00 |
Počáteční stav | C.II.4 | 630523.00 |
Tvorba-výsledek hospodaření | C.II.4 | 248806.00 |
čerpání-investiční část neuzn. nákladů projektu HIPOSTEZKY dle rozhodnutí zřizovatele | C.II.4 | -154634.00 |
čerpání-neinvestiční část neuzn. nákladů projektu HIPOSTEZKY dle rozhodnutí zřizovatele | C.II.4 | -14214.00 |
Zůstatek | C.II.4 | 710482.00 |
Fondy organizace nejsou kryté finančními prostředky, proto organizace nemůže počítat s jejich zapojením v dalších letech. | C.II.4 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 41960.95 |
A.II. Tvorba fondu | 19014.10 |
1. Základní příděl | 19014.10 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 21000.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 16800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 39975.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 630523.13 |
D.II. Tvorba fondu | 248806.34 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 248806.34 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 168847.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 154633.81 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 14213.99 |
D.IV. Konečný stav fondu | 710481.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 875289.97 |
F.II. Tvorba fondu | 1881973.94 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 616904.28 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1110435.85 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 154633.81 |
F.III. Čerpání fondu | 1265069.66 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 1265069.66 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1492194.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |