Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2012 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78
902 12 OE provoz 999 12 129 588,40 127 635,40
902 13 OE knihy 999 13 22 922,35 23 791,--
902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 96 269,40 94 390,40
902 15 Učebnice 999 15 12 138,10 12 138,10
951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 131,-- 87,--
951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 256 720,-- 251 220,--
951 23 Majetek VŠB 999 23 1 050 750,-- 1 050 750,--
951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,--
951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,--
951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20
951 27 Počítačový set - maturity 999 27 49 920,-- 49 920,--
951 28 Interaktivní tabule - Ekonom 999 28 198 575,-- 198 575,--
951 29 Program Pohoda 999 29 143 640,-- 143 640,--

3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2011, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 60 1,67%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky381160.68384124.03
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902381160.68384124.03
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva21274261.2021279305.20
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95121274261.2021279305.20
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty21655421.8821663429.23
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99921655421.8821663429.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti230500.00227313.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění99025.0097787.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů81499.0076574.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) - v době závěrky byly vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly vypořádány.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny závazky vypořádány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účet 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty ve výši Kč 270,40 z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B.
B.I.2.270.40
Vyřazení a likvidace majetku:


V červenci jsme přeřadili majetek v ceně Kč 800 000,-- z dlouhodobého investičního majetku do drobného dlouhodobého investičního majetku. Jednalo se o 2 soubory movitých věcí v hodnotě Kč 400 000,-- za jeden soubor. Každý soubor obsahoval 18 kusů počítačů a 2 kusy tiskárny. Jednotlivým kusům byl přidělen nový identifikátor.

V 1. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený investiční majetek ve výši Kč 50 156,-- (notebook ve výši Kč 43 256,--, meotar ve výši Kč 6 900,--). Z drobného dlouhodobého majetku to byly především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 16 932,-- (hygrometer, vojenský historický atlas, volejbalové míče, volejbalové sítě, učební pomůcky do jazyků, ekonomiky apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 78 067,-- (poškozený nábytek, teploměr, videokamera SONY vysavač apod.).
Ve 2. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili neopravitelné elektronické signální hodiny v ceně Kč 11 834,--, drobnou elektroniku (mobilní telefony, flash Disk) v hodnotě Kč 12 461,--.
Po ukončení pracovního poměru s panem školníkem jsme předali k likvidaci ochranné pomůcky.
Ve 4. čtvrtletí 2012 jsme vyřadili neopravitelný provozní drobný majetek ve výši Kč 29 212,60 (flash Disk, PC).
Z investičního majetku jsme vyřadili 14 ks počítačů, které byly nefunkční, zastaralé a inovace ekonomicky nevýhodná.
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.


A.II.4.2603025.31
Odběratelé
311/10
0,--
Pohledávky HČ

Před lhůtou splatnosti:
-

Po lhůtě splatnosti:
-
Odběratelé
311/90
145 595,--

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21200056 - Kryl Miroslav - 6 930,--
Fa č. 21200057 - Braun David - 12 775,--
Fa č. 21200058 - Novotný Zbyněk - 5 198,--
Fa č. 21200059 - Novotná Dana - 5 670,--
Fa č. 21200060 - Ženčák Jaroslav - 3 150,--
Fa č. 21200061 - Drozd František - 3 780,--
Fa č. 21200062 - Ševčíková Ivana - 2 835,--
Fa č. 21200063 - Vychopeň Igor - 3 780,--
Fa č. 21200064 - Vláčel Luděk - 1 400,--
Fa č. 21200065 - Juračka Roman - 1 890,--
Fa č. 21200066 - ASPV Šumperk - 1 170,--
Fa č. 21200067 - Barančík Jan - 2 240,--
Fa č. 21200068 - Večeř Slavomír - 4 637,--
Fa č. 21200069 - VŠB Ostrava - 90 140,--

Po lhůtě splatnosti:
-
B.II.1.145595.00
Poskytnuté provozní zálohy
314/00
0,-- Záloha na časopis Účetnictví

Poskytnuté provozní zálohy
314/01
1 100,-- č.d. 1013/10.01.2011 - 600,--
č.d. 3499/08.11.2012 - 500,--
Záloha na Věstník MŠMT

Poskytnuté provozní zálohy
314/02
1 794,-- č.d. 3543/23.11.2012 - 1 794,--
Záloha na Učitelské noviny

Poskytnuté provozní zálohy
314/03
0,-- Záloha na Ekonom, Právní rádce, Unes

Poskytnuté provozní zálohy
314/05
0,-- Záloha na SAS, Doména

Poskytnuté provozní zálohy
314/06
0,-- Záloha na Poradce, Řízení školy

Poskytnuté provozní zálohy
314/10
3 100,-- č.d. 3522/12.11.2012 - 3 100,--
Záloha na LVK - dozor

Poskytnuté provozní zálohy
314/11
0,--
Záloha na školení

Poskytnuté provozní zálohy
314/12
0,--
Záloha na plyn

Poskytnuté provozní zálohy
314/14
0,--
Záloha na el. energii

Poskytnuté provozní zálohy
314/15
0,--
Záloha na telefonní poplatky

Poskytnuté provozní zálohy
314/42
31 600,-- č.d. 3522/12.11.2012 - 31 600,--
Záloha na telefonní poplatky

Poskytnuté provozní zálohy
314/44
0,--
Záloha na exkurze, výlety

Poskytnuté provozní zálohy
314/46
0,--
Záloha na zájezd nejlepších studentů
B.II.4.37594.00
Pohledávky z HČ
315/10
4 329,-- Jiné pohledávky - přihlášky VŠ, VOŠ pro žáky

Pohledávky z HČ
315/11
0,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy

Pohledávky z HČ
315/12
2 484,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy

Pohledávky z HČ
315/13
0,--
Jiné pohledávky - mylná platba

Pohledávky z HČ
315/14
0,--
Jiné pohledávky - opis vysvědčení

Pohledávky z HČ
315/15
0,--
Jiné pohledávky - NF

Pohledávky z HČ
315/16
0,--
Jiné pohledávky - JŠ
B.II.5.6813.00
Dohadné účty aktivní
388/10 110 310,40 č.d. 4201/31.12.2012
- Ekonom

Dohadné účty aktivní
388/15 0,-- - ÚZ 00006

Dohadné účty aktivní
388/22 0,-- - ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/24 0,-- - Česko-německý fond budoucnosti

Dohadné účty aktivní
388/25 0,-- - ÚZ 33038

Dohadné účty aktivní
388/26 0,-- - Město Šumperk

Dohadné účty aktivní
388/29 0,-- - ESF
B.II.27.110310.40

účet 411- Fond odměn
Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 90 478,--.
V roce 2012 byl fond odměn tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2011 ve výši Kč 13 000,--. Čerpán byl na odměny zaměstnanců ve výši Kč 7 000,--.
Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 96 478,--.
C.II.1.96478.00
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb

Počáteční stav k 01.01.2012 37 607,65 Kč
Tvorba:
- základní příděl 79 611,-- Kč
Tvorba celkem 117 218,65 Kč
Čerpání:
- stravování 40 608,-- Kč
- rekreace 28 000,-- Kč
- kultura, tělovýchova , sport 11 540,-- Kč
- poskytnuté peněžní dary 9 000,-- Kč
Čerpání celkem 89 148,-- Kč
Konečný stav k 31.12.2012 28 070,65 Kč

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 21 324,65 243/01 banka
+ 6 746,-- dorovnání přídělu za rok 2012
--------------
28 070,65

C.II.2.28070.65
účet 413- Rezervní fond
Počáteční stav k 01. 01. 2012 činil Kč 460 755,33.
V roce 2012 byl rezervní fond čerpán ve výši Kč 141 823,10 na malování školy, nákup drobného majetku a na upgrady počítačových programů. Tvořen byl ze zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2011 ve výši Kč 121 117,93.
Konečný stav k 31. 12. 2012 činí Kč 440 050,16.


C.II.3.440050.16
účet 416- Investiční fond
Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 488 800,74.
Tvorba k 31.12.2012 činila Kč 626 361,-- z odpisů. Odvod z odpisů zřizovateli proběhl ve výši Kč 433 000,--. V roce 2012 jsme zakoupili serverový set v hodnotě Kč 167 010,-- dle plánu investičního fondu. Neprováděli jsme opravy z investičního fondu.
Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 515 151,74.

C.II.5.515151.74
Krátkodobé přijaté zálohy
324/41 0,-- Divadlo, kino - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/42 105 000,-- LVK - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/43 0,-- SPK - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/44 0,-- Exkurze, výlety - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/45 0,-- GO - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/46 0,-- zájezd nejlepších žáků - záloha od žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/47 0,-- zahraniční zájezd - záloha od žáků
D.III.7.105000.00
Zaměstnanci
331/14
584 445,-- č.d. 4183/31.12.2012
mzdy zaměstnanců 12/2012

D.III.13.584445.00
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/10


33 172,--

č.d. 4183/31.12.2012
zdravotní pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/20


65 853,--

č.d. 4183/31.12.2012
zdravotní pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/50


47 575,--

č.d. 4183/31.12.2012
sociální pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/60


182 925,--

č.d. 4183/31.12.2012
sociální pojištění za organizaci
D.III.15.329525.00
Ostatní přímé daně
342/10
81 499,-- č.d. 4183/31.12.2012
daň ze závislé činnosti
D.III.17.81499.00
Výnosy příštích období
384/10 68 320,-- - odpolední kurzy JŠ

Výnosy příštích období
384/15 0,-- - ÚZ 00020
D.III.32.68320.00
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Počáteční stav k 01.01.2012 činil Kč 0,--.
V roce 2012 byl rezervní fond tvořen peněžními dary od Nadačního fondu ve výši Kč 52 269,-- a čerpán byl ve stejné výši na LVK, SPK, cestovní příkazy, členský příspěvek a školní soutěže žáků.
Dále byla do rezervního fondu převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 37 089,80.
Jde o prostředky na projekt v rámci OPVK, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání , oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na středních školách. Nedočerpané prostředky budou použity v roce 2013.
Konečný stav k 31.12.2012 činí Kč 37 089,80.

C.II.4.37089.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - OA 0,--
za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - JŠ 17 319,03
za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - EKONOM 0,--
za hlavní činnost - k 31. 12. 2012 - ŠABLONY 0,--
za doplňkovou činnost k 31. 12. 2012 123 634,61
Výsledek hospodaření za organizaci
k 31. 12. 2012 140 953,64

Výsledek hospodaření je ovlivněn vyššími náklady na udržování, malování školy, technické zhodnocení starých počítačů a oprava a udržování softwaru.

Naše škola je od října 2010 zapojena do projektu Ekonom na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem " v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 168 731,-- je účtován na účet 649. Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/14.0170.

Od června 2012 jsme zapojeny do programu: Operační program "Vzdělávání pro konkurenceschopnost". Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0076. Název projektu: Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT.
C.2.140953.64
Ostatní výnosy z činnosti:
- naše škola je od října 2010 zapojena do projektu EKONOM na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem" v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 837 172,40 je účtován na účet 649.
- za vyhotovení druhopisů vysvědčení - Kč 800,--, zaokrouhlování při školních akcích Kč 34,--.




B.I.17.838006.40
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti:
-jazyková škola - kurzovné Kč 125 121,--,
školní akce 400 782,--.
B.I.2.525903.00
Výnosy z pronájmu ve výši Kč 477 111,--:
- krátkodobé podnájmy - Kč 303 880,--
- služby spojené s pronájmem tělocvičny - Kč 116 781,--
- výnosy z pronájmu tělocvičny - Kč 56 450,--
B.I.3.477111.00
Nákup majetku:
V 1. až 4. čtvrtletí 2012 jsme nakoupili:
- 26 kusů židlí do sborovny v ceně Kč 30 576,--
- 3 ks nástěnek do kanceláře 2 628,--
- nábytek do kanceláří ve výši Kč 18 612,--
- hodinové zařízení ESH 2011 + anténu ve výši Kč 20 280,-- (zvonění na hodiny a přestávky)
- záložní zdroj v ceně Kč 7 203,--
- mobilní telefon Kč 799,--
- z projektu EKONOM (reg. Číslo projektu:CZ.1.07/1.1.00/14.0170) jsme nakoupili 1 x vizualizér Kč 9 000,--, 3x zpětný projektor Kč 45 000,-- a
1x tiskárnu Kč 20 280,--
- z projektu : Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost (reg. číslo projektu:CZ.1.07/1.5.00/34.0076) jsme nakoupili 36 ks Dell Vostro 260MT, G630, 4 GB, 500 GB, DVD + RW, myš, klávesnice, monitor 20" DELL E2011D v ceně Kč 520 560,--.
- do cizích jazyků jsme zakoupili učební pomůcky - Headway Pre-Intermediate Students´Book v ceně Kč 505,--, Headway Pre-Intermediate Students´Book v ceně Kč 510,--.
A.I.35.675953.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.37607.65
A.II. Tvorba fondu79611.00
1. Základní příděl79611.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu89148.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování40608.00
3. Rekreace28000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11540.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu28070.65

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.460755.33
D.II. Tvorba fondu210476.73
1. Zlepšený výsledek hospodaření121117.93
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie37089.80
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové52269.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu194092.10
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání194092.10
D.IV. Konečný stav fondu477139.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.488800.74
F.II. Tvorba fondu626361.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku626361.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu600010.00
1. Financování investičních výdajů167010.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele433000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu515151.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19086272.503375269.0015711003.5016029751.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.502567699.0011980005.5012222953.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4538568.00807570.003730998.003806798.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00