A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu se změnou vyhlášky č.410/2009 pro rok 2012 do šlo k následujícím změnám v oblasti přiřazování nákladů na nákladové účty: 1)Byl zřízen nový účet 558 pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Za rok 2011 (srovnávací období) je tato spotřeba zahrnuta na účtě 501-spotřeba materiálu a účtě 518 - ostatní služby. Odhadujeme, že za rok 2011 činil objem spotřeby 126 tis.Kč. 2) Náhrady vyplacené organizaci v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na účet 521. V roce 2011 byly zachycovány na účtě 528, objem těchto nákladů činí 13 tis.Kč. 3) Náklady na pojištění majetku nově na účtě 549-ostatní náklady z činnosti, dříve na účtě 518-Ostatní služby, objem v roce 2011 činil 60 tis.Kč. 4) Bankovní poplatky nově na účtě 518, v roce 2011 vykazovány na účtě 549, objem nákladů činil 10 tis.Kč. 5) Pojistné za zaměstnance (zák.úrazové pojištění, Kooperativa)nově na účtu 525-Jiné sociální pojištění. Za rok 2011 je tento náklad zachycen na účtě 549 ve výši 11 tis.Kč. 6) Od roku 2012 je změna v účtě 621-aktivace materiálu a zboží na účet 508-změna stavu vlastní výroby. Dříve ve výnosech, objem v roce 2011 činil 17 tis.Kč, nově záporně v nákladech. Změny týkající se obsahového vymezení rozvahy: 1) Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transféry nově rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé. Ve srovnateleném období 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu a jsou nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu vytvářeny opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti a to podle zákona o rezervách. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek evidován v pořizovací ceně. Vlastní činností v roce 2012 nebyl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízen. Zásoby v pořizovacích cenách, používaná metoda "B". V roce 2012 nebyly zásoby vytvořené vlastní činností. Odpisy dlouhodobého majetku byly prováděny na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsičních odpisů. Náklady a výnosy se účtují zásadně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady a výnosy příštích období jsou časově rozlišovány. Způsob stanovení dohadů: 1) plyn, vodné, stočné, výpočet stanoven dle spotřeby evidované na měřidlech a průměrné ceny dle předchozí fakturace 2) poplatky (Intergram, Osa, Dilia), výpočet vychází z jejich oreientačních ceníků a předběžně zpracovaných údajů na předepsaných formulářích 3) doplatek tepla, výpočet vychází z kvalifikovaného odhadu změny cen tepla dle roku 2011 4) nevyučtované dotace, výpočet dle nákladových účtů, částka, která byla již proučtována a na kterou dle smlouvy máme nárok Metoda kurzových rozdílů - použití aktuálního kurzu ČNB. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady (materiál, zboží, honoráře, suroviny atd.) se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti b)společné náklady (mzdové náklady, kanc.potřeby, telefonní popl., energie atd.) prvotně jako náklady hlavní. Do činnosti hospodářské jsou převáděny klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 13438770.56 | 10677447.92 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 98890.53 | 98890.53 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1421149.33 | 1434215.69 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 11918730.70 | 9144341.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 34408.38 | 34408.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 34408.38 | 34408.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 13473178.94 | 10711856.30 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13473178.94 | 10711856.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 113120.00 | 103588.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 48485.00 | 44401.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 109854.00 | 87776.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - nedokončená investice, rekonstrukce budovy. | A.II.8. | 0.00 |
Pohledávky na účtu 311 - odběratelé činí po splatnosti 221 079,-Kč. Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti. | B.II. | 0.00 |
Závazky na účtu 321 - závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Ostatní krátkodobé závazky (sociální a zdravotní pojištění, daně atd.) jsou ve lhůtě splatnosti. | D.III. | 0.00 |
Náklady příštích období: náklady , které se týkají roku 2013 dle obsahu přijatých faktur např.pojištění majetku, zobrazení reklamy atd. | B.II.25. | 0.00 |
Dohadné účty pasivní: spotřeba plynu za 3-12/2012, spotřeba vodného a stočného za 12/2012, dopl.tepla za rok 2012, poplatky Intergram za 4.Q.2012, vodné a stočné Letní kino za rok 2012, předběžná daň za rok 2012 | D.III.33. | 0.00 |
Transfery: Neinvestiční účelová dotace Ministerstva kultury - transfer s vypořádáním, poskytnuta záloha, vyúčtování proběhne v roce 2013. Neinvestiční příspěvek na provoz a odpisy od zřizovatele - transfer bez vypořádání. Neinvestiční příspěvek na jednotlivé akce od zřizovatele - transfér bez vypořádání. Nadace OKD, nadační příspěvěk na akci "Rocktherapy na pomoc onkologicky nemocným" - transfér s vypořádáním, vyúčtování schváleno, nedošlo k vratce. Nadace OKD, nadační příspěvek na projekt "Letňák-areál pro všechny" - transfér s vypořádáním, poskytnuta záloha 1.splátka, vyúčtování proběhne v roce 2013. Fond mikroprojektů, dotace na projekt "Sousedé" - transfér s vypořádáním, vyúčtování včetně platby proběhne v roce 2013 | B.II. | 0.00 |
Fondy: Fond kulturních a sociálních potřeb je průběžně čerpán a tvořen v souladu s vnitřní směrnicí. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření byl čerpán na úhradu ztráty roku 2011 a na nákup DDHM. Rezervní fond z ostatních titulů byl tvořen a čerpán účelovými a neúčelovými finančními dary. Investiční fond tvořen odpisy, čerpán na opravu - oprava stěn divadelního sálu včetně výmalby. | C.II. | 0.00 |
Dohadné účty aktivní: nevýučtovaný prokejt Nadace OKD "Letňák-areál pro všechny, nevyúčtovaná dotace Ministerstva kultury, nevyúčtovaný projekt "Sousedé" Fond mikroprojektů | B.II.27. | 0.00 |
Příjmy příštích období: přefakturace spotřeby el.energie, tepla dlouhodobým nájemcům, tržba restaurace 31.12.2012, dobropisy - vyúčtování tepla a elektrické energie 12/2012 | B.II.26. | 0.00 |
Výnosy příštích období: kurzovné, pronájem reklamní plochy | D.III.32. | 0.00 |
Výdaje příštích období: přijaté faktury v lednu 2013 týkající se roku 2012 např. telefony, internet, spotřeba el.energie, poplatky OSA, Dilia, praxe učňů, nájem tech.plynů atd. | D.III.31. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2012 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti po lhůtě splatnosti, 10% za každých 90 dní. | A.I.30. | 0.00 |
Rozvrhování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost je prováděno klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46046.10 |
A.II. Tvorba fondu | 35574.00 |
1. Základní příděl | 35084.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 490.00 |
A.III. Čerpání fondu | 37560.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25520.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10540.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 44060.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 302070.37 |
D.II. Tvorba fondu | 97250.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 55000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 42250.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 335700.13 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 218146.83 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 117553.30 |
D.IV. Konečný stav fondu | 63620.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 740950.85 |
F.II. Tvorba fondu | 399324.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 399324.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 49920.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 49920.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1090354.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18808790.45 | 8184753.00 | 10624037.45 | 10893005.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18808790.45 | 8184753.00 | 10624037.45 | 10893005.45 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |