Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslořá škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-708. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2012 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu.
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 09. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity, na podrozvahovém účtu 966 10 je vedena zapůjčená interaktivní tabule (projekt EKONOM)a na podrozvahovém účtu 941 16 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Comenius.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/3 z poskytnuté dotace na čtvrtletí, popř. 1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6344647.992313215.08
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901118980.8029278.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026225667.192283936.28
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1447.001447.00
1.Vyřazené pohledávky9111447.001447.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva493997.2881814.88
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941493997.2881814.88
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku298415.00248495.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966298415.00248495.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty6541677.272147981.96
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996541677.272147981.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti709131.00334902.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění304360.00143544.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů268308.00115957.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2012 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2011.V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne bylo dle racionalizačního projektu provedeno sloučení škol Střední průmyslové školy a Obchodní akademie Uničov a Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V tomto účetním období byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu.
V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 013 - k 1.9.2012 došlo při sloučení škol Střední průmyslová škola a Obchodní akademie Uničov a Střední odborná škola a Střední odborné učiliště Uničov k převodu majetku na nástupnickou organizaci ve výši 31 098,10 Kč.

účet 018 - k 1.9. 2012 došlo při sloučení škol k převodu majektu ve výši 560 158,50 Kč.

účet 021 - na účtu 021 bylo ve 2. čtvrtletí 2012 zúčtováno ukončení akce zateplení školy a rekonstrukce kotelny školy ve výši
25 135 494,56 Kč a v měsíci říjnu bylo zúčtováno zařazení akce - dílny pro praktickou výuku ve výši 9 217,477 12 Kč.
K 1.9.2012 při sloučení škol došlo k převodu majetku ve výši 11 481 611,12 Kč na nástupnickou organizaci.

účet 022 - na účtu bylo v 2. čtvrtletí 2012 zúčtováno zařazení serveru v částce 44 323,-- Kč.
V měsíci listopadu bylo zakoupeno služ. auto PEUGEOT (autoškola) v částce 199 999,-- Kč, frézovací stroj pro výuku žáků (dílny) v částce 49 500,-- Kč a byla vybavena účebna (projektor vč vybavení) v částce 55 512,-- Kč. Po opakovaných krádežích v šatnách školy bylo nutné zakoupit v prosinci kamerový systém v částce 68 279,-- Kč a dále byl v měsíci prosinec vyřazen plně odepsaný služ.vůz Favorit v částce 133 479,-- Kč.
K 1.9.2012 došlo při sloučení škol k převodu majetku ve výši 6 362 326,-- Kč.

účet 028 xx - Byl zúčtován nákup řezačky (škola), nasávače do kotelny (DM), dále nákup prům. vysavače SHARK a Z projektu EKONOM 2 ks TABLET a tiskárny Samsung.V měsíci září byl nakoupen scaner na Mor.nám. a scaner s tiskárnou na dílny v ul. Šumperská. v měsících 10-12/2012 byl zakoupen ext.disk, monitor LCD, kanc.židle (3 ks), scaner,tiskárna (Mor.nám.), nářadí a měřidla (dílny), vysavač, mobilní telefony (4 ks, magnetická vitrína. Dále bylo v měsíci prosinec zakoupeno vybavení učeben ve výši 437 896,80 Kč z projektu OP VK a 99 926,40 Kč z projektu ESF.
Na účtu 028 zúčtováno vyřazení majetku v celkové částce 296 107,51 Kč.
K 1.9.2012 došlo k převodu majetku na nástupnickou organizaci ve výši 6 628 694,59 Kč.

na účtu 042 10 není nic zúčtováno.

na účtu 045 00 byl zúčtován nákup horizontálních žaluzií do ŠJ, který byl na konci roku zaúčtován na účet 549 - TZ do 40 tis. Kč.

AKTIVA0.00

účet 111 xx - na účtu není žádný zůstatek
účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet.
AKTIVA0.00
úč. 311 xx - zůstatek 177 771,-- Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

účt. 314 xx - zůstatek 607 130,75 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, voda

úč. 315 10 - zústatek 49 908,-- Kč (akce školy)- jedná se o objednané učebnice žáků školy

úč. 335 xx - zústatek 33000 tis.Kč tvoří poskytnuté půjčky z FKSP

úč. 343 xx - zůstatek 75 644,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem

úč. 381 10 - zůstatek 47 571,-- Kč - jedná se o část platby za anitivirový program na rok 2013, doména UNICPRUM, presentace školy r. 2013, internet 1-3/2013,
multilicence r. 2013, pronájem SW k výuce r. 2013

úč. 388 00 - zůstatek 1 917 935,69 Kč - jedná se o dohadnou položku na dotaci - STIPENDIUM (dotace na školní rok),zúčtování projektu COMENIUS ve výši 327 259,52 Kč,
projekt ESF Mor.nám. ve výši 926 102,57Kč, projekt OP VK ul. Školní ve výši 618 273,60 Kč)

úč. 377 xx - zústatek 61 618,09 Kč - skládá se ze zúčt.ref.mezd ve výši 3 899,- Kč, doh.položku na projekt EKONOM ve výši 52 805,- Kč, dále zúčt. DPH za platby stravného uhrazené v 12/2012 týkající se r. 2013

Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
AKTIVA0.00
úč. 241 xx - zůstatek 6 358 591,08 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost, projekt Comenius, projekt OP VK a projekt ESF 2)

úč. 243 xx - zústatek 166 797,06 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM)

úč. 263 xx - zústatek 2 183,- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 33 069,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladem školy (ul.Školní, Mor.nám. a školní jídelny)
AKTIVA0.00
úč. 401 xx - zůstatek 39 145 682,41 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce
33 613 806,01 Kč + převod jmění ze SOŠ a SOU na nástupnickou organizaci ve výši 4 806 148,14 Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08)


úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
AKTIVA0.00
úč. 411- Fond odměn
Fond odměn byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2011 ve výši 10 000,-- Kč převodu fin. prostř. na nástupnickou orgnizaci
(slučování škol) ve výši 43 468,93 Kč. Z fondu byly čerpány fin. prostředky na odměnu řediteli školy za DPČ ve výši 8 000,-- Kč.

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 44 223,50 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2012, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2012, nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok a půjčky z FKSP.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
Rezervní fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2011 ve výši 178 067,41 Kč převodem fin.prostředků na nástupnickou organizaci při sloučení škol ve výši
21 584,62 Kč.
Z fondu nebyly v roce 2012 čerpány žádné finanční prostředky.

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Fond tvoří P.S. ve výši 54 239,-- Kč a fin.prostředky projektu COMENIUS ve výši 312 975,52 Kč, dále převod fin.prostředků na nástupnickou organizaci (sloučení škol) ve výši 43 271,74 Kč. Dále byl rezerní fond tvořen nespotřebovanými fin. prostř. z dotace z rozpočtu EU (projekt OP VK) ve výši 85 344,60 Kč a nespotřebovanými fin. prostředky z dotace z rozpočtu EU (projekt ESF) ve výši 543 312,57 Kč. Na rezervní fond byly také zúštovány dary účelové ve výši 192 800,-- Kč a dary neúčelové ve výši 7 000,-- Kč.
Na fondu bylo čerpány finanční prostředky na úhradu nákladů projektu Comenius ve výši 237 641,79 Kč a fin. prostředky jako čerpání fin. darů účelových (nářadí a měřidla pro výuku v dílnách).

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2012 a dále převodem fin. prostředků na nástupnickou organizaci (sloučení škol) ve výši
55 575,24 Kč a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje, nákup nového serveru a dávkovače chemikálií k nové kotelně školy, služ. auta PEUGEOT 207, frézovacího stroje MNC4 (dílny), vybavení učebny a nákupu kamerovéhy systému do šaten školy (opakující se krádeže).
PASIVA0.00
úč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP
Zústatek ve výši 1 013 491,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 709 131,-- Kč a závazky za zdravotní pojištění 304 360,-- Kč

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 268 308,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 43 763,-- Kč se skladá z nevyčerpaného odstupného ve výši 38 011,-- Kč a nevyčerpaných OPPP ve výši 1 362,-- Kč a odvodů ve výši 390,- Kč.
Dále byla vrácena celá dotace na romskou komunitu ve výši 4 000,-- Kč(žákyně ukončila předčasně studium).

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na stipendium ve výši 270 500,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok).

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 504 100,68 Kč tvoří náklady vztahující se k roku 2012 a a DPH spadající do ledna 2013.

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 2 420,-- Kč tvoří pronájem tělocvičny p. Třeštík.

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 342 108,-- Kč je dohadná položka za vodné a stočné ve výši záloh.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2012) a závazky k České spořitelně

PASIVA0.00
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - je zde zaúčtován projekt Comenius ve výši 327 259,52 Kč, projekt OP VK ve výši 618 73,60 Kč a
projekt ESF ve výši 926 102,57 Kč.
D.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 429 234,80 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (794 115,04 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 20 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy).

ÚČ. 504 XX - Prodané zboží
Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 1 582 747,02 Kč činily náklady na el. energii 520 972,78 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 561 693,-- Kč a
náklady na plyn činily 500 081,24 Kč.
Celková dotace na provoz za 1-12/2012 činila cekem 4 282 000,-- Kč, což činí (vč. nákupu pelet) 49%.

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou byly opravy žaluzií ve ŠJ a kanc.školy, odkalení teplov. dokruhu, oprava vstupních dveří na nové budově školy, oprava PC (hospodářka, účetní), čištění okap. žlabů, opravy podlah v budově školy, výmalba patra budovy školy, montáž podloh. krytiny v kabinetu, výmalba tělocvičny, seřízení oken a dveří, opravy kopírek, vyčištění systému ohřevu vody v kotelně, oprava parkoviště ŠJ, oprava střechy ul. Šumperská, oprava zdiva (hřiště), opravy CNC (fílny). Ve ŠJ to tyly opravy konvektomatů, opravy výtahů, montáž sítí do oken, opravy myčky, krouhače, výměna podlah. krytiny atd. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení.
U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 33 (392 258,- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30.
Další významné položky jsou :
náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškolyzúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS (hrazeno z RF), presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 17 550,-- Kč, TZ do 40 tis. Kč (žaluzie ve ŠJ)a vyplacené stipendium v r. 2012 ve výši 46 300,-- Kč.
A.0.00
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM.

úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží
na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 174 384,- Kč ( čerpání darů na soutěž zručnosti, čerpání darů na projekt Comenius, čerpání darů na nákup nářadí a měřidel do dílen).
Z fondu odměn bylo čerpány fin. prostředky na odměnu řediteli.
Z investičnho fondu byly čerpány fin. prostředky na na odvod do rozpočtu zřizovatele a na nákup služ. vozu Peuegeot (pro autoškolu), pořízení kamer. systému, fréz. stroje do dílen školy a vybavení učebny v ul. Školní).
B.0.00
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 1-4.čtvrtletí 2012 činila 27 855 868,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2012 činí 4 282 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2012 1 107 000,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-12/2012 (UZ 33353) ve výši 21 275 237,-- Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 226 200,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 3 412,-- Kč.
Dále je zde zúčtována dotace na projekt OP VK ve výši532 929,-- Kč, projekt ESF ve výši382 790,-- Kč a dotace na stipendium ve výši 46 300,-- Kč.

úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtováný dotace na projekt EKONOM ve výši 463 009,-- Kč. Naše škola je partnerem a proto dostává pouze uhrazené výdaje vzniklé v projektu. Dále jsou zde zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 1 400,-- Kč a čerpání rezervního fondu na úhradu fin. nákladů projektu Comenius ve výši 233 018,79 Kč.
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření za HČ je 366 330,76.
Tento výsledek hospodaření se organizaci povedlo vytvořit pouze maximální snížením nákupů a provádění jen nejnutnějších havarijních oprav aby škola mohla provádět svoji činnost. Toto enormní omezení výdajů jsme se rozhodli provézt po sloučení obou škol, protože jsme ještě neměli zkušenosti s rozsahem nutných nákladů a výší vlastních výnosů. Výsledek hospodaření bude převeden do rezerního fondu a příští rok, kdy bude nutné odsunuté náklady provádět, budeme čerpat tento vytvořený rezervní fond. Mezi plánované větší opravy je vymalování školy na Mor.nám. (popř. její části), vymalování dalšího patra ve škole v ul. Školní, dále oprava dlažby školy na Mor.nám. (hav.stav - hrozí úrazy studentů), oprava chodníku u haly na Mor. nám., oprava nádvoří odborného výcviku v ul. Šumperská a celková oprava elektroinstalace ve škole na Mor.nám. - havarijní stav.

Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 240 719,12 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám. a výnosů kantýny.

Dle usnesení z 21. zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje, konaného dne 22.9.2011, došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol Střední průmyslové školy a Obchodní akademie Uničov a Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov.

C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.106473.15
A.II. Tvorba fondu297492.41
1. Základní příděl157200.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu140292.41
A.III. Čerpání fondu192945.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování115344.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport22200.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu49401.00
A.IV. Konečný stav fondu211020.56

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.733645.35
D.II. Tvorba fondu1071380.94
1. Zlepšený výsledek hospodaření199652.03
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie628657.17
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové192800.00
5. Peněžní dary - neúčelové7000.00
6. Ostatní tvorba43271.74
D.III. Čerpání fondu407402.79
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání407402.79
D.IV. Konečný stav fondu1397623.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.182479.71
F.II. Tvorba fondu1223861.74
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1223861.74
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1353566.00
1. Financování investičních výdajů427588.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele925978.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu52775.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64485396.3919150710.1745334686.228008487.51
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu53988914.0219143795.1734845118.858008487.51
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.001348.00120013.000.00
G.6.Ostatní stavby10375121.375567.0010369554.370.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1875718.400.001875718.40812458.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1204552.650.001204552.65638212.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75174245.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00