A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2012 došlo k dílčím změnám účtování metod a postupů dle vyhlášky 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška 410/2009 Sb. Účet 345 - Závazky mimo vybrané vládní instituce Účet 349 - Závazky k územním rozpočtům Účet 373 a 374 krátkodobé zálohy na transfery Účet 472 a 471 dlouhodobé zálohy na transféry Účet 344 - Jiné daně a poplatky Účet 518 - Účtují se Bankovní poplatky (r.2011 - 569) Účet 68x - Daňové výnosy místo účtů skupiny 63x Účet 403 - nové AU členění. Rozpouštění dotace na 672 700 Náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost se účtují na účet 521 společně se mzdovými náklady a ne na 528 Poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty 999 0973/973 Od 1.1.2012 bude ÚJ účtovat o opravkách k majetku k rozvahovému dni na účty 551/ 07x a 08x. Účet 194/406 opravné položky k pohledávkám za rok 2011 Účet 194/556 k opravným položkám k pohledávkám za rok 2012 k rozhodnému dni. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
oceňování majetku reálnou hodnotou při prodeji, pokud je znám objem a cena chystaného prodeje, určana hranice významnosti. Pokud ne a zjištění by bylo nákladné, přecenění se nepoužije. Zásoby jdou hned na spotřebu.Materiá se účtuje způsobem A. Ke dni závěrky časově rozlišujeme zápisem 5xx/389, nevýznamné částky nepřevyšující 4 000.-Kč a částky pravidelně se opakující časově nerozlišuj. Postupuje dle směrnice. Na Účtu 525 je 5 položek, protože ÚJ časově nerozlišuje zvhledem k navýznamné částce, která se časově opakuje pojištěšní KOOPERATIVA. Poprvé se účtují opravné položky k majetku a opravné položky k pohledávkám na účtu 311 a 315. Používají se dohadné položky Na podrozvaze se vede drobný majetek, Smlouva s ČOV na 5 let na ztrátovost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 331381.92 | 329097.92 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 331381.92 | 329097.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 4080100.00 | 3480100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 600000.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 3480100.00 | 3480100.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -3748718.08 | -3151002.08 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -3748718.08 | -3151002.08 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 5648.00 | 5195.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 3895.00 | 3701.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 3370.00 | 3185.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ darovala nemovitost, přebírající ještě nepodal návrh na vklad na KN. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka věnovala stavbu na parcele č. 127, ale zatím nebyl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí na KÚ Brno - venkov |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 554711.64 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | bez komentáře |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | bez komentáře |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | bez komentáře |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | bez komentáře |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | bez komentáře |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka vlastní lesní porost do 10 ha |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | bez komentáře |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ bude splácet Návratnou finanční výpomoc do konce r.2017 | 452 | 0.00 |
Dotace členéní AU | 403 | 0.00 |
přecenění pozemku reálnou hodnotou | 407 | 0.00 |
účtuje o ostatních krátkodobých závazcích | 378 | 0.00 |
účtuje o krátkodobých přijatých zálohách na trasfery | 374 | 0.00 |
účtuje o poskytnutých krátkodobých zálohách na transfery | 373 | 0.00 |
náklady příštích období | 381 | 0.00 |
Výdaje příštích období | 383 | 0.00 |
Výnosy příštích období | 384 | 0.00 |
Příjmy příštích období | 385 | 0.00 |
dohadné účty aktivní | 388 | 0.00 |
dohadné účty pasivní | 389 | 0.00 |
Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce | 345 | 0.00 |
Závazky k vybraným ústředním vládním institucím | 347 | 0.00 |
Závazky k vybraným místním vládním institucím | 349 | 0.00 |
Oceňovací rozdíly při změně metodik | 406 | 0.00 |
Opravné položky k pohledávkám | 194 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady vybryných místních vládních institucí na transfery, DSO Cezava, DSO Židlochovsko, ..... | 572 | 0.00 |
Výnosy vybryných místních vládních institucí na transfery | 672 | 0.00 |
účtuje pojištění majetku | 549 | 0.00 |
účtuje finanční příspěvky, EKO-KOM, uložení odpadu, příspěnek na energie | 649 | 0.00 |
zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za rok 2012 kvůli časovýmu nerozlišování 5 položek | 525 | 0.00 |
manka a škody - zmařená investice místní komunikace ke Starexu | 547 | 0.00 |
finanční náklady bankovní poplatky | 518 | 0.00 |
Opravné položky k pohledávkám | 556 | 0.00 |
Oprávky k majetku | 551 | 0.00 |
Rozpouštění dotace při oprávkách | 672 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Přecenění pozemku reálnou hodnotou | 407 | 0.00 |
Investiční dotace Au příjmy 300 rozpouštění 700 | 403 | 0.00 |
vyřazení bezúplatního majetku a převod z 403 při dooprávkování | 401 | 0.00 |
Oceňovací rozdíly - dooprávkování roku 2011 oprávky k účtu 315 z roku 2011 | 406 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 40997271.00 | 4952000.00 | 36045271.00 | 36995409.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2131998.00 | 53310.00 | 2078688.00 | 2121336.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1581034.00 | 660914.00 | 920120.00 | 948620.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 994178.40 | 254210.00 | 739968.40 | 774300.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 35223436.40 | 3876628.00 | 31346808.40 | 32158812.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 1066624.20 | 106938.00 | 959686.20 | 992340.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3229928.00 | 0.00 | 3229928.00 | 3229928.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 99909.00 | 0.00 | 99909.00 | 99909.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 852623.00 | 0.00 | 852623.00 | 852623.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2266491.00 | 0.00 | 2266491.00 | 2266491.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 10905.00 | 0.00 | 10905.00 | 10905.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |