Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
vyplnění se nepředpokládá
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou v interních dokumentech. Informace o použitých účetních metodách: Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností: Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Majetek určený k prodeji reálnou hodnotou: Účetní jednotka účtuje u pozemků oceňovací rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, pokud je rozdíl mezi reálnou a účetní hodnotou (nebo opačně) od 500 000,- Kč. Majetek účetní jednotky je odpisován do 100 %, hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny při vyřazení dlouhodobého hmotného majetku je stanovena ve výši 0 Kč. Účet 542 Jiné pokuty a penále má záporný zůstatek z důvodu zaúčtování prominutí částky 19 121 108,- z celkového odvodu daně 75 000 000,- (odvod zaúčtován do nákladů v roce 2010) a prominutí částky 2 930 356,- z celkového penále ve výši 75 000 000,- (zaúčtováno do nákladů v r. 2011). Na účet 341 Daň z příjmů je zaúčtována vlastní daňová povinnost - daň z příjmů právnických osob za rok 2012 stanovená odhadem ve výši daňové povinnosti za rok 2011. Účetní jednotka časově nerozlišovala pravidelně se opakující se výdaje a příjmy, a to: předplatné novin a časopisů, předplatné divadelních představení, nákup novoročenek, kalendářů, PF, auditorské služby a služby daňových poradců, úhrady za jazykové kurzy, úhrady za životní pojištění strážníků MP, nájemné splatné dle smlouvy před začátkem nebo po skončení běžného období (tj. roku 2012). Dále nebylo časově rozlišováno nájemné za hrobová místa. Evidenci nájemců vedou Technické služby, a. s., přičemž nájemní smlouvy jsou uzavírány na více let a jsou rozdílné. Způsob evidence není přizpůsoben požadavkům města tak, aby bylo možno doložit souhrnně výši nájemného po jednotlivých nájemcích s uvedením počtu let, na které je nájem uzavírán. Částky i meziroční rozdíly považuje účetní jednotka za nevýznamné ve smyslu § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb, v platném znění. Okamžik vyúčtování dotací není definován v žádném předpise. Pro sestavení účetní závěrky roku 2012 bylo rozhodnuto, že se u poskytovaných dotací za datum vyúčtování považuje datum uvedené ve smlouvě nebo datum skutečného vyúčtování, a to den, který nastane dříve. U přijatých dotací se za datum skutečného finančního vypořádání dotace považuje datum, kdy bylo předložené vypořádání dotace potvrzeno poskytovatelem dotace. Došlo k odchýlení se od metody vytváření opravných položek k pohledávkám: - v případech, kdy téměř se stoprocentní jistotou předpokládáme, že pohledávky nebudou uhrazeny; jedná se o pohledávky na nájemném a úhradách služeb spojených s pronájmem bytů v Mostě - Chanově (pohledávky jsou v souvislosti s jejich prodejem oceněny na setinu nominální hodnoty) a pohledávky na smluvních pokutách, u kterých je vypracován návrh na podání žaloby nebo podána žaloba k Okresnímu soudu v Mostě - u přeplacených sociálních dávek, protože se účtují pouze rozvahově. Postupy a pravidla/zásady zvolené při opravě oprávek k dlouhodobému majetku k 31. 12. 2011 (viz E.4.): 1. Kontrola údajů o zařazení majetku do užívání na kartě v modulu Orsoft-majetek - provedl odbor městského majetku. 2. Rokem uvedeným v údaji o zařazení majetku do užívání bude míněn celý kalendářní rok. (rokem zařazení je míněn rok zařazení do evidence/účetnictví majetku města) 3. Technické zhodnocení do 31. 12. 2011: - z archivu bylo možno dohledat technické zhodnocení od roku 1997 - kontrola případných duplicit v údajích o technickém zhodnocení - provedl odbor městského majetku. - za významné technické zhodnocení bylo považováno jednotlivé technické zhodnocení vyšší než 1 mil. Kč, a to v průběhu celého kalendářního roku. - v případě, že na majetku bylo provedeno technické zhodnocení ve sledovaném období (1997 - 2011) vícekrát, byl součet jednotlivých technických zhodnocení vyšších než 1 mil. Kč přiřazen k měsíci a roku, kdy bylo provedeno hodnotově nejvýznamnější - provedl odbor městského majetku. - vzhledem k tomu, že v pomocné sestavě, na základě které byly provedeny opravy v systému dodavatelskou firmou, je v datu technického zhodnocení uvedeno vždy to poslední, bylo toto pole opraveno dle předchozího odseku - provedl odbor městského majetku. Podmíněné pohledávky a závazky: Na účty podmíněných pohledávek a závazků bylo k 31. 12. 2012 účtováno v souladu s § 48 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a v souladu s § 19 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní jednotka určila významnost na základě podkladů jednotlivých ORJ. Jako významné byly k tomuto datu účtovány položky podmíněných pohledávek a podmíněných závazků od 500 000,- Kč. Podmíněné pohledávky podmíněné závazky týkající se dotací byly účtovány bez ohledu na významnost. Bez ohledu na významnost bylo dále účtováno na účtu 945/50 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění, kde jsou účtovány přijaté zástavy na základě smluv z fondu rozvoje a bydlení města a na účtu 901 Jiný drobný nehmotný majetek, kde je účtován majetek v ocenění jedné položky nižší než 1 000,- Kč a na účtu 902 Jiný drobný hmotný majetek, kde je účtován majetek v ocenění jedné položky nad 500,- Kč a nižší než 3 000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky38721365.1846797357.38
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901390824.00389264.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90238330541.1846408093.38
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky38902253.7038310827.79
1.Vyřazené pohledávky91138217070.7038310827.79
2.Vyřazené závazky912685183.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva83008234.09281593175.55
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku93227000000.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9334700000.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93413400000.0016230538.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.00236297039.61
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9425350181.810.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94325917136.2822119708.94
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9453996220.004398664.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9482644696.002547225.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva440416052.68495255347.55
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97143448604.680.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972845981.4728625600.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973277608962.930.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974115996269.30464111747.55
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.00118000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9842400000.002400000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985116234.300.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty-281154565.71-128553986.83
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-281154565.71-128553986.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti957035.003699845.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění3759902.001619347.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů49659502.001502224.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Popis nejistých podmínek a nejistých situací (živelné pohromy, probíhající soudní spory apod.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Informace o převodech vlastnictví podaných na návrh na vklad do katastru nemovitostí, které k datu sestavení závěrky nebyly do katastru zapsány: K 31. 12. 2012 statutární město Most nenabylo nemovitostí, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí a které nebyly k 31. 12. 2012 zavkladovány.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Vyplňují jen příspěvkové organizace, jen k 31.12. a jen tehdy, není-li Investiční fond pokryt investičními prostředky a organizace jej výsledkové sníží

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období118432827.170.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti14704000.310.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
61.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
28524640.00Lesní pozemky s lesním porostem oceněné podle §24 odst.5
D.7.Výše ocenění lesních porostů
1625904480.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.35146045.52
G.II. Tvorba fondu3856927.45
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce263927.45
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů3593000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu2858488.60
G.IV. Konečný stav fondu36144484.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4841253788.001247973395.003593280393.002791747666.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky344285603.0095187261.00249098342.00174542082.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2110407746.00443589005.001666818741.001225899465.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5759448.001376563.004382885.003455664.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1274403750.00483266210.00791137540.00757531525.00
G.5.Jiné inženýrské sítě206904740.0031678416.00175226324.00108690560.00
G.6.Ostatní stavby899492501.00192875940.00706616561.00521628370.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2862853691.980.002862853691.982846662276.08
H.1.Stavební pozemky4469422.080.004469422.084480538.08
H.2.Lesní pozemky120349337.440.00120349337.44119665636.24
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky377350085.110.00377350085.11372868840.94
H.4.Zastavěná plocha53786725.410.0053786725.4152536985.91
H.5.Ostatní pozemky2306898121.940.002306898121.942297110274.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou58782363.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6458782363.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou110830345.750.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64110830345.750.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji-38524190.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64-38524190.000.00