Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Nově v roce 2012 je v hlavní činnosti zahrnutý projekt EU školám a v Hospodářské činnosti projekt Gastronomie v Lomnici nad Popelkou.

V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám:
- byla zřízená nová položka A.I.35 - účet 558 pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. V roce 2011 byla tato spotřeba zahrnuta v položce A.I.1 - účet 501 spotřeba materiálu a celkový objem za rok činil v HČ 660 194,27 Kč a v DČ 69 893 Kč.

- náhrady za prvních 21 dnů nemoci zaměstnanců byly nově účtovány na položku A.I. - účet 521, v roce 2011 na položce A.I.17 - účet 528. Objem těchto prostředků v letošním roce činil 58 615,- Kč.

- bankovní poplatky jsou zahrnuty v položce A.I.12 a jejich objem za rok 2012 činil 23 928,45. V roce 2011 byly zahrnuty v položce A.II.5.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.

Časové rozlišení je aplikováno u všech položek nákaldů a výnosů.
Časové rozlišení u energií a vody je prováděno na základě skutečných odečtů a poslední známé ceny za jednotku.

Rozdělení nákladů mezi jednotlivými činnostmi je prováděno:
- přímé náklady (materiál, subdodávky, mzdy) jsou přiřazovány přímo do jednotlivých činností
- společné náklady (režijní) jsou přiřazovány na jednotlivé činnosti v HČ čtvrtletně dle procentuálního přidělení prostředků na přímé náklady a v DČ dle vypočtených kalkulací.

Oceňování a vykazování:
Zásoby:
- pořízení surovin a zboží - pořizovací cena, způsob účtování A
- ostatní provozní materiál - pořizovací cena, způsob účtování B
Drobný dlohodobý hmotný majetek:
- 1 - 999 Kč - pořizovací cena, účet 501 dle anal. rozlišení
- 1000 - 2999 Kč - pořizovací cena, účet 558 dle anal. rozlišení
- 3000 - 40000 Kč - pořizovací cena účet 558 dle anal. rozlišení
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek:
- 1 - 2999 Kč - pořizovací cena, účet 518 dle anal. rozlišení
- 3000 - 6999 Kč - pořizovací cena, účet 558 dle anal. rozlišení
- 7000 - 60000 Kč - pořizovací cena, účet 558 dle anal. rozlišení
V roce 2012 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku dle pokynů ČÚS 708 a směrnice rady kraje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4403445.28 4525110.45
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 223531.00 223531.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 4179914.28 4301579.45
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 3228655.45 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 3228655.45 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 7632100.73 4525110.45
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 7632100.73 4525110.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 466924.00 525367.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 200129.00 225317.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 151194.00 149326.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazovaných v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

V rámci inventarizace majetku bylo zjištěno, že v evidenci schází budova garáží v Kavánově ul. Šetřením komise zjistila chybu v evidenci majetku v roce 2006 kde byly garáže chybně přiřazeny k objektu Poděbradova a následně při vypořádání v roce 2011 byly tyto garáže vyřazeny. Komise proto rozhodla o opravě vzniklé chyby a navrácení karty majetku do evidence i účetnictví v pořizovací ceně 88404,- Kč.

K 31.12.2012 u pozemků p.č. 2142/5 a p.c. 2142/8 předaných k hospodaření KÚ LK 24.10.2011 nebylo v katastru doposud uvedeno právo hospodaření se svěřeným majetkem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní povahy.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Doplňující údaje k rozvaze:
- k položce AII, B1 - organizace hospodaří s majetkem svěřeným zřizovatelem a mejetkem vlastním nabytým v letošním roce v projektu Gastronomie v Lomnici nad Popelkou .

- k položce BII, 14. - organizace vykazuje pohledávku z nadměrného odpočtu DPH za 4. Q roku 2012.

- k položce BII, 27. - organizace vykazuje na tomto účtu časově rozlišený transfer na pokrytí nákladů projektů (může být zpochybněna jeho výše) Gastronomie v Lomnici nad Popelkou ve výši 1 543 487,38 Kč a EU školám ve výši 15 720,- Kč.

- k položce CI, 5. - na tomto účtu organizace vykazuje dooprávkování provedené k 31.12.2012 dle ČÚS 708 a směrnice rady kraje.

- k položce DII, 9. - organizace na tomto účtu vykazuje přijaté dlouhodobé zálohy na transfery projekt Gastronomie v Lomnici nad Popelkou ve výši 1 581 750,29 Kč a EU školám ve výši 674 386,80 Kč.

- k položce DIII, 22. - organizace na tomto účtu vykazuje vratku ve výši 6 000,- Kč z účelově určené dotace na provoz, 20 384,58 Kč za nečerpané odpisy a odpisy převedené do hospodářské činnosti a 7 173,- Kč nevyčerpanou romskou dotaci. Vratka byla odeslána zřizovateli 23.1.2013.
Vratka nevyčerpané romské dotace byla odeslána zřizovateli 14.1.2013.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Doplňující informace k výkazu zisku a ztráty:
- k položce AI, 28. - vykázaná hodnota 786 957,42 jsou skutečné provedené odpisy v hlavní činnosti a v hospodářské činnosti 13 288,- Kč jsou odpisy projektu Gastronomie v Lomnici nad Popelkou a 19 382,58 Kč odpisy hospodářské činnosti.

- k položce AI, 34. - na tomto účtě je vykázaná hodnota odepsaných pohledávek ze stravování, u kterých došlo k jejich promlčení, a jejich hodnota nepřesáhla 5 000,- Kč.

- k položce BIV, 2. - rozpis přijatých dotací:
- přímé náklady na vzdělávání 20 196 247,- Kč
- podpora soc. znevýhod. rom. žáků 7 427,- Kč
- příspěvek na provoz celkem 5 034 447,42 Kč
- odpis majetku projektu - investiční transfer 13 288,- vykázano v hospod. činnosti
- projekt Gastronomie nad Popelkou 1 244 830,38 Kč vykázano v hospod. činnosti
- projekt EU školám 15 720,- Kč
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 264002.20
A.II. Tvorba fondu 150189.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 154689.46
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 48558.00
3. Rekreace 22166.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 64165.46
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 15500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 1500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 2800.00
A.IV. Konečný stav fondu 259501.74

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 540731.41
D.II. Tvorba fondu 59193.02
1. Zlepšený výsledek hospodaření 51693.02
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 7500.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 53799.20
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 546125.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1628495.90
F.II. Tvorba fondu 807040.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 807040.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 725230.40
1. Financování investičních výdajů 725230.40
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 1710305.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 87217382.70 10431189.00 76786193.70 77336773.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 87117045.70 10351488.00 76765557.70 77314025.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 100337.00 79701.00 20636.00 22748.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 475611.53 0.00 475611.53 475611.53
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 305854.00 0.00 305854.00 305854.00
H.5.Ostatní pozemky 169757.53 0.00 169757.53 169757.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 15043151

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00