A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V roce 2012 došlo oproti r. 2011 ke změně účtování v těchto případech: bankovní poplatky z účtu 569 na 518, povinné pojištění Kooperativa z 549 na 525, náhrada mzdy za prac.neschopnost ze 528 na 521, pořízení DDM na účtu 558. V r. 2012 byly dopočítány oprávky k používanému dlouhodobému majetku a tyto proúčtovány proti účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody. V souladu s ČÚS 701, odst. 6.8.byl DHM z účtu 022 převeden na účet DDHM 028. Na účtu 021 je evidován majetek, který je odepsán, ale stále se používá - v hodnotě 72 249 Kč, a na účtu 022 v hodnotě 6 530 280,49 Kč. Chyba vznikla nesprávním odpisovým plánem v minulých letech. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V r. 2012 došlo ke změně metody odpisování. V souladu s ČÚS 708 byl DHM dooprávkován a hodnota oprávek byla zaúčtována jako oceňovací rozdíl při změně metody. Účetní jednotka provedla časové rozlišení nákladů a výnosů, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Na účtu 381 je zachyceno předplatné časopisů,AVG, účet 383 - náklady, jejichž výše je přesně známa, ale úhrada proběhne až v r 2013 (elektřina, nájemné za nábytek, telefony, pohonné hmoty), 386 - výnosy, jejichž výše je známa, ale budou uhrazeny až v r. 2013, 389 - náklady na vytápění, vodné, stočné, mobilní telefony - výše nákladů je odhadnuta s přihlédnutím ke spotřebám v r. 2011. Na účtu 472 je záloha na dlouhodobý transfer (Peníze školám), který nebyl v r. 2012 ještě čerpán, ve stejné výši je na účtu 388 a 414 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5195613.55 | 5226590.01 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5195613.55 | 5226590.01 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 5195613.55 | 5226590.01 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5195613.55 | 5226590.01 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
dokumentace k opravě tělocvičny - 9 800 Kč, rekonstrukce cvičné kuchyňky 181 459 Kč. Cvičná kuchyňka bude dokončena v r. 2013 | A.II.8. | 573777.00 |
Předplatné časopisů na r. 2013, AVG na r. 2013 a 2014 | B.II.25. | 18723.70 |
výnosy za stravenky r. 2012, úhrada v r. 2013 | B.II.26. | 19816.00 |
nevyčerpáno z transferu OP VK | B.II.27. | 632284.20 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky, prostředky OPVK. | B.III.9. | 6372221.78 |
podle ČUS 708 byl dooprávkován DHM. | C.I.5. | 21290.00 |
nevyčerpaný transfer - projekt OP VK | C.II.4. | 632284.20 |
částečné krytí bylo zajištěno částkou 137 681,51 Kč, což je vyčíslení ztráty. Ztrátu zbůsobilo nekrytí odpisů. | C.II.5. | 789522.98 |
dlouhodobý transfer - část projektu OP VK | D.II.9. | 632284.20 |
Odvod nájemné z bytů a tělocvičny | D.III.22. | 45331.00 |
nájemné za nábytek, elektřina, telefony, pohonné hmoty - náklady r. 2012 a úhrada v r. 2013 | D.III.31. | 556483.04 |
náklady r. 2012, na které nebyly k dispozici faktury - plyn, vytápění tělocvičny, vodné, stočné, mobilní telefony | D.III.33. | 1017216.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 376563.00 |
F.II. Tvorba fondu | 18198.49 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 18198.49 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 394761.49 |