A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše organizace účtuje dle Zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, novelizovaného zákonem č. 410/2010Sb. Dle prováděcí vyhlášky k Zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. novelizována vyhláškou č. 435/2010Sb., dle vyhlášky č. 383/2009Sb. (technická vyhláška), novelizována vyhláškou č. 434/2010 Sb. Dle vyhlášky č. 114/2002Sb. o FKSP, novelizována vyhláškou č. 365/2010Sb. Na základě rozhodnutí zřizovatele KÚOK Olomouc je vedeno účetnictví od 1. 1. 2010 ve zjednodušeném rozsahu. V účetní jednotce se nevyskytují žádné informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání této účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele a v účetním období nemění uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Odpisový plán pro rok 2012 byl zpracován. Odepisujeme majetek ve skupině 3 Keramickou pec Ecotop, kterou jsme odepisovaly od srpna 2011. Celkové odpisy na rok 2012 činí 2721,- Kč. Na účtech časového rozlišení organizace účtuje úplaty zápisného do zájmových útvarů placené v l. pololetí školního roku 2012/2013 tj. od září do prosince 2012 na druhé pololetí školního roku 2012/2013. Použití dohadných účtů: na dohadných účtech aktivních, organizace účtuje dohadné položky na přímé nákladny, které na konci roku vyúčtuje. Dále zde účtuje dohadné účty týkající se nákladů nebo výnosů roku 2012. Na dohadném účtu pasivním účtuje náklady za rok 2012 hrazené v roce 2013. Pro klíčování nákladů pro doplňkovou činnost, kterou tvoří pronájem TZ v Cakově, má organizace vypočítaný poměr z počtu cizích a vlastních ubytovacích dnů na táborové základně v Cakově v poměru 40% nákladů pro hlavní činnost a 60% pro doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 421794.73 | 379782.53 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 421794.73 | 379782.53 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1350.00 | 1350.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1350.00 | 1350.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 423144.73 | 381132.53 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 423144.73 | 381132.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 90671.00 | 105199.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 38937.00 | 45302.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 32568.00 | 44324.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Netýká se. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Netýká se. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dle zřizovací listiny, organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, to znamená, že veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. v roce 2012 se neúčtovalo na účtech technického zhodnocení hospodaření se zásobami - organizace nemá skladové zásoby materiálu vedení prostředků na účtech bankovních ústavů - organizace má Běžný účet 241 00 v Komerční bance, v účetníctví pak vede odděleně prostředky na finančním účtě analyticky rozlišeném pro fond odměn 241 01, Rezervní fond 241 02, Investiční fond 241 03 hospodaření s pohledávkami - organizace má z roku 2011, pohledávku za pronájem TZ Cakov, za Hanou Parákovou v celkové výši 38200,- Kč. Paní Paráková uhradila v roce 2012 pouze 5000,- Kč, na základě plné moci JUDr. Miluši Caláblové byla podána žaloba u OS Zlín ve věci pohledávky.(Kde jednání pokračuje) Hospodaření s pěněžními fondy - se souhlasem zřizovatele bylo převedeno 120 000,- Kč z fondu rezervního do fondu investičního a byla zakoupena nová elektrická topidla pro TZ v Cakově. Záměr - úspora elektrické energie, která se zde používá i pro vytápění. Výsledek hospodaření běžného účetního roku: z hlavní činnosti 112 897,26 Kč z doplňkové činnosti 54 111,74 Kč Fondy účetní jednotky a jejich užití: Fond odměn čerpání bylo 2000,- Kč - finanční krytí souhlasí Rezervní fond účet 413 - čerpání na opravu elektroinstalace v Cakově, zůstatek 56208,19 Kč - finanční krytí souhlasí Rezervní fond účet 414 - Příjem účelových finančních darů ve výši 55 000,- Kč, které byly vyúčtovány. Investiční fond - finanční krytí souhlasí FKSP - je tvořen 1% z mezd | A.I. | 0.00 |
výsledek hospodaření je ve II. Q. zvýšený v HČ v důsledku plateb na letní tábory, které budou použity na úhradu potřebných nákladů, v doplňkové činnosti platby za pronájem a byl vrácený přeplatek za elektrickou energii na TZ Cakově. | C.III.1. | 0.00 |
Jedná se o finanční sponzorské dary na akci letní tábor v Peci pod Sněžkou pro děti ze sociálně znevýhodněného prostředí | C.II.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady z činnosti: spotřeba materiálu - obsahuje nákup potravin na tábory, materiál pro činnost, materiál na údržbu a opravy, pohonné látky a mazadla,časopisy, naučné knihy a CD,úklidové prostředky, pracovní a ochranné pomůcky, kancelářské potřeby, toner a inkoust do kopírky, DHM, materiál na úklid a toaletní papír, odměny při soutěžích, benzín do sekačky spotřeby energií: elektřina 101 919,74 Kč elektřina DČ 75 696,26 Kč plyn 87 802,- Kč voda 15 907,- Kč plyn Cakov 1 373,00 Kč opravy a udržování - jedná se o opravy služebního auta Hyundai H 100, opravu kopírky, opravy elektrospotřebičů a běžné ostatní opravy v celkové výši 101 231,- Kč cestovné - cestovné ve výši 19 461,- Kč a stravné ve výši 1839,- Kč ostatní služby - zahrnují výdaje za pevnou linku 21 157,50 Kč, za mobilní telefony 3192,36 Kč,internet 19723,80 Kč moderování, ozvučení na tanečních soutěžích, za zpracování dat 41000,- Kč (mzdy), výkony výpočetní techniky 20 694,- Kč (Fenix), školení 6678,- Kč (pedagogové), zhotovení klíčů, řezání skla, přepravné na akce 16443,- Kč, praní prádla, reklama, zlaté stránky, nájemné hrazené městu za nebytové prostory 34 877,- Kč, nájemné sálů za akce 17 982,- Kč, pronájem tělocvičny 15 625,- Kč vstupné, parkovné, ceniny, poštovné, vývoz odpadu 12 158,- Kč, revize11 553,- Kč, bankovní služby 8 226,- Kč Mzdové náklady tvoří - prostředky na platy 3 128 000,- Kč, OON 105 000,- Kč, Mimorozpočtové zdroje 80 913,- Kč, doplňková činnost 21 420,- Kč Zákonné sociální pojištění - SP a ZP v celkové výši 1071053,- Kč zákonné pojištění odpovědnosti 17300,- Kč jednotný příděl do FKSP 31300,- Kč odpisy dlouhodobého maj. 2721,- Kč ostatní náklady z činnosti: pojištění budov a vozidla 13 601,- Kč pojištění za karty 348,- Kč Výsledek hospodaření za rok 2012: 167 009,- Kč z toho: hlavní činnost 112 897,26 Kč přijmy tvoří zápisné do zájmových útvarů, finanční sponzorské dary na účelovou činnost, dotace od města Litovle kladného výsledku hospodaření v hlavní činnosti bylo dosaženo v návaznosti na zhoršený výsledek minulého roku a maximální možnou úsporou ve všech nákladových oblastech doplňková činnost 54 111,74 Kč Výnosy z prodeje služeb: zápisné do zájmových útvarů 203488,- Kč akce + besedy o zvířatech 30150,- Kč počítačový kurz 3000,- kč startovné, vstupné 82650,- Kč ŠD počítače 8250,- Kč dopravní hřiště školy, školky 4070,- kč tvořivé odpoledne 2883,- Kč keramika MŠ 6680,- Kč kurz snižování nadváhy 5500,- kč tábory 262565,- Kč výnosy z pronájmů: pronájem STZ Cakov 160 480,- Kč zapůjčení účeben 19 140,- kč Dotace: Města Litovle (na činnost) 30000,- Kč dotace na provoz 275000,- kč dotace na odpisy 2721,- Kč transfery na přímé náklady 4 390 900,- kč účelové finanční dary od sponzorů: na Dívku roku ČR 2012: 27 000,- Kč na letní tábor pro děti ze sociálně znevýhodněného prostředí 28 000,- Kč byly vyúčtovány | A.I. | 0.00 |
Ostatní finanční náklady - jedná se o pojištění budov, auta | A.II. | 0.00 |
Jedná se o úplaty za zájmové útvary, školní družiny na počítačích,příjmy z akcí, za besedy o zvířatech příměstské a letní tábory | B.I.2. | 0.00 |
Jedná se o pronájem táborové základny v Cakově | B.I.3. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45601.75 |
A.II. Tvorba fondu | 31300.00 |
1. Základní příděl | 31300.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 43004.70 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17510.00 |
3. Rekreace | 23994.70 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 33897.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 83129.89 |
D.II. Tvorba fondu | 55000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 55000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 81921.70 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 26921.70 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 55000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 56208.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 194241.29 |
F.II. Tvorba fondu | 2721.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2721.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 148103.00 |
1. Financování investičních výdajů | 145562.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2541.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 48859.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |