A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V organizaci nedošlo k organizačním změnám ani k změnám v účetních metodách, účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. S účinností od 1.1.2013 je účetní jednotka zaregistrována k DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát nebude měněno bez řádného zdůvodnění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Odpisový plán je v souladu s platným zákonem o účetnictví. Hranice zařazení majetku :OTE 300-500Kč - vedeno na podrozvahové evidenci, drobný nehmotný majetek 501-60 000,-Kč je vedený na účtu 018 a 078, drobný hmotný majetek 501-40 000,-Kč vedený na účtu 028 a 088, nehmotný majetek od 60 001,.-Kč na účti 013 a 073, hmotný majetek od 40 001,-Kč vedený na účtu 022 a 082, stavby na účtu 021 a 081, pozemky na účtu 031. Ke dni 26.9.2012 došlo ke směně pozemků se statutárním městem Prostějov u sportovního areálu E. Beneše, který má škola svěřen k hospodaření. ,byly předány pozemky v hodnotě 94 410 Kč do vlastnictví KÚ OK a naopak převedeny na statutární město Prostějov pozemky v hodnotě 756 Kč, výměra pozemků je srovnatelná, ocenění je dle evidence v účetnictví školy a statutárního města Prostějov. Dále vedeme ještě na podrozvahových účtech kromě OTE vedeme ještě čipy škola a školní jídelna, sklad učebnic.. Dále na podrozvahové evidenci máme zařízení které nevlastní škola /nápojové a jídelní automaty, kopírky pro žáky, stroj v šicí dílně/. Na podrozvahovém účtu jsme vedli také projekt ESF v trvání 3 let od 2/2009 do 2/2012, dotace byla zúčtována a nespotřebované prostředky byly odvedeny KÚ OK ve výši 159 025,89 Kč. Časově rozlišujeme všechny náklady které rozlišit jdou dle vnitroorganizační směrnice. Dohadné účty používáme na nevyfakturované spotřeby energií a služeb dle kvalifikovaného odhadu tak aby odpovídali nákladům v daném roce. Hladina významnosti stanovena nad 40.000,-Kčza jednotkovou cenu majetku nebo opravu majetku. Doplňková činnost je klíčována podle koeficientů skutečné spotřeby dle vnitroorganizační směrnice, konečně vyúčtování se provádí k 31.12. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 13946547.83 | 13967596.95 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 278185.12 | 299192.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 13668362.71 | 13668404.71 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 282453.20 | 905571.28 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 282453.20 | 905571.28 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 14229001.03 | 14873168.23 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 14229001.03 | 14873168.23 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 262870.00 | 298192.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 112513.00 | 128182.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 73652.00 | 108858.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V organizaci nenastaly žádné významné skutečnosti mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení ˇUZ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Na domově mládeže je ubytováno 66 studentů, kapacita je naplněna, v minulých letech jsme měli ubytováno na dvou domovech mládeže 80-95 žáků. Budovu domova mládeže Olomoucká musíme v zimním období temperovat a dále udržovat, včetně pravidelných revizí, neboť je stále ve správě naší školy a zřizovatel ji nabídl k prodeji, výdaje jsou ale nižší, takže vzhledem k této úspoře na provozních prostředcích bylo možné při odepsání zmařené investice (schváleno zřizovatelem) provést přesun finančních prostředků ve výši 400 975,50 Kč na FRIM. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2012nebyly žádné změny.. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně krytý, k 31.12.2012 byl proveden přesun finančních prostředků ve výši 400 975,50 Kč, který představuje zaúčtování zmařené investice z minulých let, úspora provozních prostředků umožnila pokrytí fondu. Čerpání fondu - nařízený odvod zřizovatelem ve výši 572 750 Kč, čerpání na nákup serveru ve výši 55 236 Kč. Zároveň byl proúčtován rozdíl mezi účetním a fyzickým stavem fondu, který vznikl chybným účetním převodem financí při měsíčním odpisu majetku v roce 2011, odpisy byly zaúčtovány správně, ale přesun mezi fondy a běžným účtem a účtem FRIM byl o 10 Kč vyšší. Oprava provedena v dubnu 2012, odpisy v roce činily 847 424,70, ale uvedenou opravou se vykazují ve výši 847 414,70 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 331 - mzdy zaměstnanců za 12/12 | D III.13 | 675143.00 |
účet 112 - sklady potravin, čistích prostředků a kancelářských potřeb | B I.2 | 67314.31 |
úče t311- odběratelé Škola má jednu soudně vymáhanou pohledávku za neuskutečněné představení ve výši 13600 Kč a pohledávky za neuhrazené faktury odběratelům ve splatnost | B II.1 | 29941.60 |
účet 314-poskytnuté zálohy na energie | B II.4 | 1039630.00 |
účet 315 - pohledávka za pojišťovnou, očekávaná platba za pojistné plnění z roku 2012 | B II.5 | 13340.00 |
účet 381 - náklady příštích období - náklady hrazené v roce 2012 na předplatné časopisů a služeb roku 2013 | B II.25 | 21060.33 |
účet 388 - přechodné účty aktivní - nevyúčtovaná spotřeba energií odběratelů a nepoužitá dotace na projekt Peníze EU SŠ | B II.27 | 546989.80 |
účet 377 - ostatní pohledávky - pohledávka za náklady soudního řízení s panem Mráčkem ve věci pohledávky za nevrácenou platbu za neuskutečněný koncert (k FKSP) | B II.28 | 7455.73 |
škola má otevřeny 2 bankovní účty u KB pobočka Prostějov, běžný účet školy a FKSP. V roce 2012 byl otevřen ještě účet na projekt Leonardo da Vinci a projekt ESF výuka v oděvnictví nově, atraktivně a moderně, oba projekty vyúčtovány v roce 2012 a účty zrušeny | B III.9 a 10 | 3291847.41 |
účet 472 - dlouhodobě přijaté transfery - na projekt Peníze EU SŠ - v roce 2012 nečerpáno | D II.9 | 423679.80 |
účet 321- dodavatelé - neuhrazené faktury dodavatelům před splatností | D III.5 | 199572.00 |
účet 324 - krátkodobě přijaté zálohy od žáků na stravování a ubytování a zálohy od nájemců na energie do vyúčtování | D III.7 | 332744.00 |
účet 336 - soc. a zdrav. poj. - odvody z mezd 12/12 | D III.15 | 375383.00 |
účet 349 - předpis vratky vyúčtování dotace na přímé náklady | D III.22 | 2337.00 |
účet 342 - zálohová daň ke mzdám 12/12 | D III.17 | 73652.00 |
účet 389 - dohadné účty pasivní - předpokládaná spotřeba energií za rok 2012 před doručením vyúčtování od dodavatelů | D III.33 | 878481.99 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 602 - výnosy z prodeje služeb - stravování, ubytování žáků | B.I.2 | 2042.57 |
účet 602 - výnosy z prodeje služeb v doplňkvé činnosti - stravovací a ubytovací služby, služby spojené s pronájmy | B I.2 | 983844.60 |
účet 644 - tržby za kovový odpad a prodané čipy šj a čipové karty pro vstup do školy | B I.12 | 26010.00 |
účet 648 - čerpání fondu odměn ve výši 51 000 kč a rezervního fondu ve výši 145 497,60 na vybavení fotoatelieru | B I.16 | 196197.60 |
účet 649 - ostatní výnosy - výnos zí pojistného plnění ve výši 13 340 Kč a haléřové vyrovnání faktur | B I.17 | 13368.87 |
účet 662 - úroky z účtů | B II.2 | 614.25 |
kromě transferů, přijatých prostřednictvím zřizovatele přijata dotace od statutárního města Prostějov na soutěž Doteky módy | B \V.2 | 50000.00 |
výsledek hospodaření v hlavní činnosti 4 078,28 a v doplňkové činnosti 126 117,26 Kč, který byl dosažen zejména zvýšením obratu hostinské činnosti - cizí strávníci | C.2 | 130195.54 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se účetní jednotky | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se účetní jednotky | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 144951.03 |
A.II. Tvorba fondu | 89855.72 |
1. Základní příděl | 89855.72 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 95698.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 71335.00 |
3. Rekreace | 6000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8123.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2240.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 139108.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 287132.86 |
D.II. Tvorba fondu | 476305.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52625.88 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 423679.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 145497.60 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 145497.60 |
D.IV. Konečný stav fondu | 617940.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 559961.96 |
F.II. Tvorba fondu | 1248390.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 847414.70 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 400975.50 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 627986.00 |
1. Financování investičních výdajů | 55236.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 572750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1180366.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 39826683.05 | 7619282.20 | 32207400.85 | 32872464.85 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 39813023.05 | 7609865.20 | 32203157.85 | 32867981.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 13660.00 | 9417.00 | 4243.00 | 4483.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 655801.00 | 0.00 | 655801.00 | 562147.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 182936.00 | 0.00 | 182936.00 | 89282.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 472865.00 | 0.00 | 472865.00 | 472865.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |