A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) V účetních metodách došlo ke změnám vlivem změny předpisů; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. 2) Oprávky k ostatním dlouhodobým pohledávkám byly zachyceny na SU 193, od 1.1.2012 došlo k přečíslování na SU 149, počáteční stav oprávek činí 1 061 500,-. 3) Od roku 2012 byla stanovena tvorba opravných položek k účtu SU 315. Opravné položky k 31.12.2011 jsme zaúčtovali na SU 406, oprávky za 2012 na SU 556. 4) Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě odpisy dlouhodobého majetku v celkové výši 26 299 347,- Kč. Do výnosů jsme rozpustili investiční transfery ve výši 3 257 194,- Kč. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.1) Účetní metody se řídí a jsou vymezeny zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, Českými účetními standardy pro územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu, zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. 1.2) Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při vedení účetnictví úč.jednotka dodržuje směrnou účtovou osnovu, má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic. 1.3) Účetní jednotka používá v hlavní činnosti členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. 2.1) Město Bohumín je plátcem DPH od 1.4.2009, je měsíčním plátcem. 2.2) Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, prodej městských novin, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. 2.3) Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. 2.4) Zálohový koeficient pro rok 2012 činí 0,48 , poměrový koeficient 0,75. 3.1) Účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv (brutto) k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, se tak týká částky nad 12,83 mil. Kč. 3.2) Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. 3.3) DPPO za rok 2011 činí 9579420,- Kč. Město je 100% příjemcem této daně, pol. 1122, do výnosů SU 682 účtujeme celou výši daně. Ve výdajích na SU 591 evidujeme rozdíl mezi předpokládanou výši (13229060,- Kč SU 389) a skutečností. 4.1) Metody odpisování dlouhodobého majetku se řídí ČÚS č. 708. Účetní jednotka má vypracován odpisový plán, který je součástí vnitroorganizačních směrnic. Účetní jednotka si zvolila rovnoměrný způsob odpisování. 4.2) K 31.12.2011 jsme provedli kategorizaci majetku včetně uvedení okamžiku zařazení DM a stanovili kvalifikovaným odhadem předpokládanou dobu používání jednotlivých položek majetku. V souladu s odpisovým plánem jsme provedli dopočet oprávek za dobu, kdy byl DM užíván a neodepisován. Výše takto dopočtených oprávek k 31.12.2011 činila 698 568 tis. Kč. 4.3) Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou. 4.4) Majetek určený k prodeji v roce 2012 byl oceněn reálnou hodnotou, rozdíl v ocenění činí 804 994,- Kč. Hodnota majetku určeného k prodeji činí k rozvahovému dni celkem 21 951 916,- Kč. 5.1) Majetek v zástavě k úvěrovým účtům je evidován odděleně, v analytickém třídění 0x99. Celková výše majetku v zástavě činí 53 246 tis. Kč. V roce 2012 nebylo na tomto majetku provedeno technické zhodnocení. 5.2) Hodnota majetku ve správě PO činí 424 632 184,30 Kč. O předání majetku do správy PO a investičních záměrech rozhoduje zastupitelstvo města. 6.1) Účetní jednotka má od r. 2008 zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Účtování o pohybu na účtu v cizí měně se řídí účetní vnitroorganizační směrnicí (část B). Účetní jednotka používá pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce. K 31.12.2012 byl zůstatek účtu přepočten kurzem ČNB, vznikla kurzová ztráta 111 513,78 Kč. 6.2.) Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. 6.3) Další bankovní účet je veden pro dotační akci - Bohumínský exakta, pro potřeby oddělené účetní evidence dle stanovených dotačních podmínek. Při realizaci bylo zjištěno, že nejsme schopni naplnit indikátory dle projektové žádosti. Došlo k vrácení přijatých zálohových plateb na účet Moravskoslezského kraje v celkové výši 2 650 682,58 Kč, a přijatých úroků 10 355,15 Kč. 6.4) Pro dotační tituly z ROP (v roce 2012 Cyklostezka ul.1.máje) jsme zřídili bankovní účet u ČS a.s. pro úhrady tzv. modifikovaných plateb, kofinancování faktur řídícím orgámen - ÚRR. 7.1) Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme přes SU 419, rozdíl k zůstatku bank.účtu tvoří nezaplacené závazky do splatnosti. 8.1) Transfery - ke konci roku jsme opravili účtování o poskytnutých transferech k vyúčtování, na SU 373 v podrobném anal.třídění. Transfery, které nebyly k 31.12.2012 vyúčtovány, byly předmětem inventarizace. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 466463385.75 | 466219615.77 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 471034.89 | 457217.89 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5315484.66 | 5300625.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 460676866.20 | 460461772.64 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 18410013.53 | 19278194.53 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 18410013.53 | 19278194.53 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 9385175.00 | 46499126.94 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 812000.00 | 812000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 7260863.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 15692164.16 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 26594900.78 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 1312312.00 | 3400062.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 22484500.00 | 32746500.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 260000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 22484500.00 | 32486500.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 471774074.28 | 499250437.24 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 471774074.28 | 499250437.24 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
1) V souivislosti s finančním vypořádáním za rok 2012 jsme povinni vrátit do státního rozpočtu prostřednictvím kraje 62 729,50 Kč z vyúčtování dotace na výdaje na společné volby do senátu a zastupitelstev krajů, dále Moravskoslezskému kraji 714,- Kč z vyúčtování dotace na naučnou stezku. Očekáváme doplatek dotace 1 702,20 Kč na výdaje spojené s volbou prezidenta 1 516 184,66 na sociálně právní ochranu dětí v obcích. 2) V roce 2013 očekáváme příjem dotací na inv.akce dle schválených žádostí v celkové výši 4 479 799,- Kč. 3) K 31.12.2012 byly řídícími orgány přiznané dotace k budoucímu financování ve výši 7 260 863,- . K plnění bude docházet postupně v letech 2013-2014. 4) Odvod za nesplnění povinnosti zaměstnávat tělesně postižené činí 9764,- . |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
1. K významnému přechodnému snížení hodnoty majetku došlo u byt.domů, které jsou určeny k demolici, vytvořena opravná položka ve výši 2 404tis. Kč. Nadále evidujeme opravnou položku u nebytového domu - Národní dům, čp. 37, ve St.Bohumíně, který je v havarijním stavu. Odhad nákladů na rekonstrukci činí 80 mil. Kč. Na návrh inventarizační komise dojde k vyřazení projektových studií k inv.akcím, které nebyly úspěšné při získání dotací a nebudou proto realizovány. 2. V roce 2011 byl zveřejněn záměr prodej technologického zařízení plynových kotelen, došlo k přecenění na reálnou hodnotu. Vzhledem k tomu, že není zájemce o odkoupení tohoto technologického zařízení, rozhodla RM dne 12.3.2012 o jeho fyzické likvidaci. Výnos z likvidace kovového odpadu činí 150tis. Kč. Postup účtování - zrušení oceňovacího rozdílu SU 022/407, doúčtování oprávek k 31.12.2012 SU 406-0382/082-0022. Vyřazení majetku kotelen - SU 082/022, zůstatková hodnota 551/082. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
1) Z účetní a majetkové evidence byl na základě realizované demolicevyřazen objekt čp. 581 vč. staveb v Novém Bohumíně. K 31.12.2012 nebyl podánna příslušný katastrální úřad návrh na výmaz staveb, neboť nebyly provedenyterénní úpravy, dílo není protokolárně předáno, a tudíž nebyla stavebnímuúřadu podána žádost o vydání potvrzení o odstranění stavby, na jejímžzákladě by byl podán na katastrální úřad návrh na výmaz. 2) Na základěRozhodnutí Ministerstva zemědělství ČR, Pozemkového úřadu Karviná bylyprovedeny pozemkové úpravy kat. území Kopytov. Návrh na zápis do katastrunemovitostí byl podán dne 27.12.2012, tyto změny byly promítnuty v účetní amajetkové evidenci. Na listu vlastnictví města byly provedené změny upozemků zapsány dnem 17.1.2013. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky. |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |