A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZŠ Olomouc-Holice vznikla 1.1. 1995 jako příspěvková organizace, od 1.7. 2006 došlo ke sloučení ZŠ Olomouc-Holice a MŠ Olomouc-Holice v jednu organizaci s novým názvem a to ZŠ a MŠ Olomouc-Holice, příspěvková organizace, která doposud pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. organizace provedla meziroční převod z roku 2009 do roku 2010 na základě převodového můstku. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace používá metody účtování v souladu s vyhláškou č. 410/2010 v platném znění a platnými českými účetními standardy. Vede účetnictví ve zjednodušené podobě. Organizace sestavuje odpisový plán, který předkládá zřizovateli ke schválení. Organizace zaúčtovala odpisy k 31.12.2012 dle scháleného odpisového plánu, odpisy byly z větší části vykryté úsporou v rozpočtu. Převod těchto prostředků proběhl v lednu 2013. Pouze 63 tis. Kč nebylo vykryto finančními prostředky a proto bylo účtováno dle metodiky nekrytí odpisů. Hranice pro zařazení hmotného i nehmotného majetku je 1.000,- Kč. DDNM od 1 000,- Kč do 6 999,- Kč - podrozvaha - účet 901, DDNM od 7 000,- Kč - účet 018 DDHM od 1 000,- Kč do 2 999,- Kč podrozvaha - účet 902 , DDHM od 3 000,- Kč - účet 028 Na podrozvahovém účtě 903 organizace eviduje žákovskou a učitelskou knihovnu. Časové rozlišení - předplatné, školení. úhrady za ŠD, MŠ Organizace sleduje skladové zásoby čistících prostředků - způsob účtování B Dohadné položky organizace tvoří na transfery s finančním vypořádáním ve výši skutečných nákladů - čtvrtletně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3005665.28 | 2980195.04 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 41697.90 | 44574.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2915257.76 | 2886910.52 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 48709.62 | 48709.62 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3005665.28 | 2980195.04 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3005665.28 | 2980195.04 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 252701.00 | 270241.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 108783.00 | 116113.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 73678.00 | 85831.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
investiční fond - krytí odpisů. Odpisy účtovány ve výši 384 163,- Kč dle odpisového plány, kryté jsou částkou 321 340,96 Kč. Organizace vyúčtovala nekrytí investičního fondu ve výši 62 822,04 Kč. Organizace odpisy kryla zlepšeným výsledkem hospodaření, v rozpočtu finanční prostředky na krytí odpisů neobdržela. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
1.00 | Organizace eviduje na účtu 032 umělecký obraz v hodnotě 1,- Kč |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace eviduje pohledávku ve výši 12 626,- Kč (pohledávka za pí Kapsiovou vymáhána exekutorem). Pohledávka je vymahatelná. Ostatní pohledávky ve výši 87,- Kč uhrazeny lednu 2013. | B.II.10. | 12713.00 |
Na účtu 388 organizace eviduje dohadné položky ve výši poskytnutých fin.prostředků - projekt konkurenceschopnost -r. 2010-2013(transfery s finančním vypořádáním). Nevyčerpané fin. prostředky ve výši 270 767,- Kč budou převedeny v lednu 2013 do rezervního fondu. | B.II.27. | 1193440.00 |
Účet FKSP 243 vykazuje ke dni 31.12. 2012 zůstatek ve výši 32.313,97 Kč. Účet 412 vykazuje zůstatek ve výši 38.619,97 Kč zůstatek účtu FKSP 243 k 31.12.2012 32.313,97 Kč základní příděl 12/2012 8.019,-- Kč fa 3044, solná jeskyně - 1.800,-- Kč pí Pavlovská -přeplatek 67,-- Kč pí Mullerová - přeplatek 20,-- Kč -------------------------------------------------------- zůstatek 38.619,97 Kč zůstatek účtu 412 k 31.12.2012 38.619,97 Kč | C.II.2. | 38619.97 |
Na základě změny účtování r. 2012 přeúčtování dlouhodobé pohledávky "Projekt na zvyšování kvality " (UZ 33123) z účtu 374 na účet 472 (doba trvání projektu 3 roky)- transfery s finančním vypořádáním | D.II.9. | 1193440.00 |
Účet 416 - fond reprodukce majetku vykazuje zůstatek k 31.12. 2012 - 423.752,84 Kč. Na účtu 241 30 jsou evidovány peněžní prostředky ve výši 203.147,38Kč. Rozdíl 220.605,46 Kč jsou odpisy finančně vykryté úsporou rozpočtu, převod finančních prostředků -leden 2013. zůstatek k 31.12.2012 - 241 30 203.147,38 Kč převod fin.vykr. odpisů 220.605,46 Kč ------------- 423.752,84 Kč zůstatek k 31.12.2012 -účet 416 423.752,84 Kč | C.II.5. | 423752.84 |
Zůstek na účtu 413,414 k 31.12. 2012 je 678.529,74 Kč. Stav finančních prostředků na účtu 241 20 je 418.808,74 Kč. Rozdíl je úhrada faktury č. 1415 - hlíny, glazury uhrazené v lednu 2013 a převod fin. prostředků nespotřebované dotace z EU ve výši 270.767,- Kč. zůstatek k 31.12. 2012-účet 241 20 418.808,74 Kč fa 1415- hlíny, glazury, drob.m. - 11.046,-- Kč nevyčerpané fin. prostředky EU 270.767,-- kč -------------------------------------------------------- zůstatek 678.534,74 Kč zůstatek k 31.12.2012 - účet 413,414 678.529,74 Kč | C.II.3. | 378489.52 |
7.800,- Kč - příspěvek na ŠD r. 2013 | D.III.32. | 7800.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Odpisy účtovány dle schváleného odpisového plánu ve výši 384 163,- Kč,z toho 62.822,04 Kč jsou nevykryté odpisy finančními prostředky- účtováno nekrytí dle metodiky. | A.I.28. | 384163.00 |
Na účtu 548 eviduje organizace tvorbu investičního fondu ve výši 11 000,- Kč - prodej nepotřebného investičního majetku. | A.I.27. | 11000.00 |
Na účtu 641 organizace eviduje smluvní pokuty z prodlení. | B.I.9. | 45000.00 |
Na účtu 644 organizace eviduje prodej nepotřebného materiálu ve výši 15.050,- Kč. | B.I.12. | 15050.00 |
Na účtu 648 organizace eviduje čerpání fondů ve výši 647 071,78Kč. čerpání rezervního fondu ve výši 96.010,78 Kč (plavecký výcvik, mzdová režie, zájezd dětí, pomůcky, hračky, pojištění kooperativa aj.) čerpání investičnéh fondu ve výši 551.061,- Kč (výměna oken v MŠ - II.etapa, nátěr soklů, dveří , oprava fasády a její umytí) | B.I.16. | 647071.78 |
Na účtu 669 organizace eviduje příjmy od rodičů na platby za lyžařský kurz, kulturní akce, šk. mléko,aj. | B.II.6. | 105879.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 87455.97 |
A.II. Tvorba fondu | 94482.00 |
1. Základní příděl | 94482.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 143318.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 56090.00 |
3. Rekreace | 20000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 63228.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 38619.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 323098.04 |
D.II. Tvorba fondu | 451442.48 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 130675.48 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 270767.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 40000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 96010.78 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 96010.78 |
D.IV. Konečný stav fondu | 678529.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 920617.88 |
F.II. Tvorba fondu | 1232340.96 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 321340.96 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 900000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 11000.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1729206.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1178145.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 551061.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 423752.84 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26437146.80 | 6888959.25 | 19548187.55 | 18484110.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 21100715.90 | 6476674.25 | 14624041.65 | 13808899.65 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5336430.90 | 412285.00 | 4924145.90 | 4675210.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1604846.00 | 0.00 | 1604846.00 | 1604846.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 354024.00 | 0.00 | 354024.00 | 354024.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1126720.00 | 0.00 | 1126720.00 | 1126720.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 124102.00 | 0.00 | 124102.00 | 124102.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |