Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka je sestavena na základě předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Nedošlo k žádným organizačním změnám.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty ajejich obsahovému vymezení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušené formě na základě usnesení Olomouckého kraje UR/2965/2009.Odpisový plán - postup je předem schválený zřizovatelem. Hranice pro zařazení majetku do evidence: software - nad 60.000,-- Kč, drobný dlouhodobý nehmotný majetek - od 7.000,-- do 60.000,-- Kč, jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - od 500,-- Kč do 7.000,-- Kč, samostatné movité věci a soubory movitých věcí nad 40.000,-- Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3.000,- Kč do 40.000,-- Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek od 500,-- Kč do 3.000,-- Kč. Dohadné účty používáme u dotace ze zahraničí a na zaúčtování energií k datu účetní závěrky, pokud jsme neobdrželi vyúčtovací fakturu za energie. Účty časového rozlišení používáme v případě nákladů a výnosů u akcí pro žáky, konaných v následujícím roce. Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost (pronájmy) - skutečné roční náklady jsou násobeny koeficientem plochy a času. Na podrozvaze je účtován Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, drobný dlouhodobý hmotný majetek, odepsané pohledávky, dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku - počítač z MŠMT k maturitním zkouškám.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4004938.45 3854584.82
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 525278.80 357754.20
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3149928.65 3167099.62
3.Ostatní majetek903 329731.00 329731.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 41600.00 41600.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 41600.00 41600.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 3963338.45 3812984.82
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 3963338.45 3812984.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 464961.00 775812.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 199319.00 332502.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 176107.00 374191.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Netýká se.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Netýká se.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizace má majetek svěřený do správy - ve vlastnictví Olomouckého kraje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Všechny fondy jsou plně kryté.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 6897942.30 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Netýká se.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Netýká se.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Netýká se.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Netýká se.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Netýká se.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Netýká se.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Netýká se.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě, v souladu s legislativou od 1. 1. 2010 - České účetní standardy, vyhl. 410. Majetek je ve správě - vlastnictví Olomouckého kraje. Na podrozvahových účtech vedeme drobný nehmotný majetek, drobný hmotný majetek, nedobytné pohledávky, majetek ve výpůjčce. Odepisování - postup předem schválený zřizovatelem. Při účtování technického zhodnocení účtujeme na uspořádacím účtě 045. O zásobách účtujeme metodou B. Finanční prostředky vedeme na účtech u Komerční banky. Analytické členění běžných účtů: BÚ - 241 0030, BÚ Fond odměn - 241 0033, BÚ Fond rezervní - 241 0034, BÚ Fond investiční - 241 0094 a samostatný účet u KB 241 0095, na kterém jsou vedeny přijaté dotace a uhrazené faktury za zateplení budovy školy, EURO účet - 241 0807, BÚ FKSP - 243 0002. Přijaté úvěry nemáme. Opravné položky neúčtujeme. Dohadné účty používáme u dotace ze zahraničí. Účty časového rozlišení používáme na zaúčtování energií k datu účetní uzávěrky k 31. 12. Odvod odpisů je v příloze Investiční fond v řádku Odvod do rozpočtu zřizovatele. Hospodaření s peněžními fondy: fond odměn byl ve III. čtvrtletí čerpán na odměnu řediteli za doplňkovou činnost v částce 4 000,-- Kč , Fond rezervní byl čerpán na úhradu nákladů barmanské soutěže Hanácký pohár ve výši přijatých finančních darů, Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen 1 % z HM a čerpán na příspěvek na stravování, peněžní dary k výročím a kulturní akce, Investiční fond je tvořen odpisy dle odpisového plánu a dotací od KÚ Olomouckého kraje na zateplení budovy, dotací od FS - EU a SFŽP - SR na zateplení budovy, fond byl čerpán na odvod odpisů a byl čerpán na úhradu faktur za zateplení budovy. Dlouhodobé závazky - dotace ze zahraničí Leonardo, bude vyúčtována v roce 2013, dotace na stipendium pro obor brašnář a dotace na projekt v rámci OP VK budou vyúčtovány v roce 2013. Byla provedena dokladová inventarizace, všechny položky byly zinventarizovány a souhasí s účetní evidencí.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Organizace hospodařila tak, aby bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti zahrnuje nevyčerpanou dotaci na provoz, kladný HV z jiné činnost tvoří zisk z pronájmů a rekvalifikačních kurzů. Výrazné vlivy na výnosy: vyšší položka za produktivní práci žáků v oboru kuchař - za studené menu a v oboru kosmetika za kosmetické služby. Výrazné vlivy na náklady: nižší položka za energie oproti roku 2011 o 181 tis. Kč v důsledku zateplení budovy a změny dodavatelů energií, vyšší položka za materiál a služby související s produktivní prací žáků, čerpání dotace OP VK a čerpání dotace Leonardo da Vinci. Dále byly provedeny nutné opravy, např. malířské a natěračské práce za 65 tis. Kč, oprava venkovních sítí za 148 tis. Kč, oprava žaluzií za 68 tis. Kč, oprava dveří do dvora za 30 tis. Kč, oprava elektroinstalace v budově za 50 tis. Kč, oprava sítí v tělocvičně za 20 tis. Kč, oprava chladícího zařízení za 28 tis. Kč a další. Škola byla vybavena výpočetní technikou z projektu OP VK za 701 tis. Kč, z provozu za 66 tis. Kč, učebními pomůckami do cukrárny, cvičné kuchyně a kosmetiky za 99 tis. Kč, dále byla pořízena kopírka za 37 tis. Kč, lednice za 9 tis. Kč, textilní nástěnky za 14 tis. Kč, nábytek za 84 tis. Kč, tabule za 74 tis. Kč, přenosné lávky na půdu za 36 tis. Kč a učebními pomůckami do 3 000,-- Kč za 72 tis. Kč. Byly poskytnuty dotace od KÚ na přímé náklady - 20 096 600- Kč, provoz - 3 203 000,-- Kč, odpisy - 179 131,-- Kč, dotace EU školám v částce 847 642,80 Kč, dotace na inv. - zateplení školy v částce 8 093 297,-- Kč, příspěvky na stipendia z roku 2011 - 9 300,-- Kč, na stipenda na šk. rok 2012/2013 v částce 56 500,-- Kč, projekt romské komunity v částce 4 000,-- Kč, od MěÚ Prostějov 100 000,- Kč na barmanskou soutěž Hanácký pohár a Den učitelů pro prostějovské školy, ze zahraničí Leonardo da Vinci - 450 499,57 Kč na období 2012 - 2013.. Rozdíl mezi účty 412 a 243 - tvořím nepřevedená částka 560,-- Kč - dopl.1% z HM a nepřevedené poplatky bance 194,13 Kč, převod mezi účty 241 a 243 bude proveden v roce 2013.. Do nákladů doplňkové činnosti jsou účtovány odpisy, náklady za materiál, mzdy a na konci roku budou zaúčtovány náklady za energie dle skutečnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Netýká se.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Netýká se.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 37040.16
A.II. Tvorba fondu 147901.00
1. Základní příděl 147901.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 147630.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 109008.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 10922.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 12800.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 14900.00
A.IV. Konečný stav fondu 37311.16

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 141957.16
D.II. Tvorba fondu 83559.99
1. Zlepšený výsledek hospodaření 45000.19
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 1059.80
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 37500.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 36500.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 36500.00
D.IV. Konečný stav fondu 189017.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 79437.83
F.II. Tvorba fondu 8276811.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 183514.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 1137271.70
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 6956025.30
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 8252428.00
1. Financování investičních výdajů 8093297.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 159131.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 103820.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 16694385.00 572645.00 16121740.00 3988229.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 16694385.00 572645.00 16121740.00 3988229.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 12122500.00 0.00 12122500.00 12122500.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 12122500.00 0.00 12122500.00 12122500.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00