A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Změna v oblasti účtování transferů, za transfer se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary. Nepeněžité dary (věcné) bude účetní jednotka účtovat na účet 543. Přijaté transfery bude účetní jednotka účtovat na účet 672. poskytnuté trans fery bude účetní jednotka účtovat do nákladů na účet 572, investiční přijaté transfery bude účtovat na účet 403. Účetní jednotka nebude účtovat jako transfer dotace na pořízení DHM vlastní příspěvkové organizaci. Pohledávky za ústředními vládními instit ucemi (stát) se budou účtovat na účtu 346. Závazky k ústředním vládním institucím ( stát) se budou účtovat na účtu 347. Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi (obce, kraje..) se budou účtovat na účtu 348. Závazky k vybraným místním vládn ím institucím (obce, kraje..) bude účetní jednotka účtovat na účtu 349. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce se budou účtovat na účet 345. Průtokové transfery nejsou považovány za výnosy a zároveň za náklady, nebudou figurovat ve výsledku hosp odaření. Dle rozpočtové skladby se však zachovají příjmové a výdajové položky. Účtování na podrozvaze na podmíněných pohledávkách: - když podáme žádost o přiznání transferu ze zahraničí, tak ve výši podané žádosti. - vždy, když příjmeme rozhodnutí o op řiznání transferu, smlouvu o poskytnutí příspěvku, grantu dotace. Účtování na podrozvaze na podmíněných závazcích: - vždy, když je podepsána smlouva o poskytnutí dotace, příspěvku, grantu a transfer je určen k vypořádání. - účetní jednotka, které jsou poskytnuty finanční prostředky k přímému čerpání na určeném bankovním účtě, zaúčtuje toto čerpání na účet 231 s vlastní analytikou, nepoužije účet 223. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka uplatňuje ocenění reálnou hodnotou při prodeji majetku. Od roku 2012 účetní jednotka účtuje bankovní poplatky na účet 518, daňové výnosy účtuje prostřednictvím účtové skupiny 68 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč.. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty. Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlované hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrou hlováním se upraví dané položky výkazu Příloha.Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům 377 nebo 378. Účetní metody účetní jednotky: - účtování o zásobách způsobem B - oceňování majetku: pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou, vlastními náklady. Ocenění DNHM se zvýší o technické zhodnocení, pokud náklady na něj v úhrnu za rok převýší částku 60.000,-Kč a v tomto roce bude technické zhodnocení zařazeno do uží vání.Ocenění DHM se zvýší o technické zhodnocení, pokud náklady na něj v úhrnu za rok převýší částku 40.000,-Kč a v tomto roce bude také technické zhodnocení zařazeno do užívání. - opravné položky k majetku a rezervy. Účetní jednotka dosud nevytvářela re zervy dle zákona o rezervách, opravné položky k majetku tvoří na základě Směrnice pro tvorbu a používání opravných položek -oceňování reálnou hodnotou. Účetní jednotka používá k ocenění reálnou hodnotou znalecký posudek o stanovení prům. cen nemovitosti stavebních, zemědělských, lesních a ostatních pozemků. - odpisování dlouhodobého majetku. Účetní jednotka odpisuje majetek na základě vypracované směrnice, kde má stanovenou hranici významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny k okamžiku vyřazení a to je částka ve výši 5% ocenění dlouhodobého majetku. - časové rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných účtů. Účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení i o dohadných účtech především u faktur týkajících se předplatného časopisů, zálohy na el energii, |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6922207.36 | 6782261.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 16098.00 | 16098.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 149321.80 | 149432.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 6756787.56 | 6616730.86 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1767000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1767000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 65500.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 65500.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 8623707.36 | 6782261.66 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8623707.36 | 6782261.66 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 34246.00 | 32484.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 15570.00 | 14815.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 8790.00 | 10556.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2118633.95 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 404529.44 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
na účtu 348 je uvedena částka ve výši 1.558.633,95Kč, což je pohledávka za Regionální radou soudržnosti Moravskoslezsko. Jedná se o realizaci projektu Brownfields Spálov. | B.II. | 1558633.95 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 60000.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 60000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 73706702.82 | 16533388.53 | 57173314.29 | 55862910.79 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 13496205.03 | 3228718.50 | 10267486.53 | 9797644.53 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 38207370.00 | 6728887.03 | 31478482.97 | 30296768.47 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 703580.80 | 168204.00 | 535376.80 | 544016.80 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5794156.50 | 2452576.00 | 3341580.50 | 3428040.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 7672208.05 | 1750701.75 | 5921506.30 | 6024958.30 |
G.6. | Ostatní stavby | 7833182.44 | 2204301.25 | 5628881.19 | 5771482.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1326314.17 | 0.00 | 1326314.17 | 1326525.77 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 5289.00 | 0.00 | 5289.00 | 5289.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 481905.34 | 0.00 | 481905.34 | 481905.34 |
H.4. | Zastavěná plocha | 32574.67 | 0.00 | 32574.67 | 38645.67 |
H.5. | Ostatní pozemky | 806545.16 | 0.00 | 806545.16 | 800685.76 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 543.40 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 543.40 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |