Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází při použití účetních metod z předpokladu,že u ní nenastává žádná skutečnost,která by jí zabraňovala ve své činnosti v dohldé budoucnosti pokračovat
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení azpůsoby oceňování jsou totožné s předcházejícím účetním obdobím, a to s výhradou následující změny mezi lety 2011 a 2012: pro zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky je u DPH na vstupu, která je krácena koeficientem ta část DPH, kterou si účetní jednotka nemůže uplatnit, účtována přímo na nákladový účet, kterého se dané plnění týká.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1307832.461205955.45
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021307832.461205955.45
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou654371.48654371.48
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922654371.48654371.48
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva82308040.9471789438.94
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94382044602.0071526000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948263438.94263438.94
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty84270244.8873649765.87
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99984270244.8873649765.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti2315653.001543025.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění996095.00663910.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů2956677.153737477.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Budova Rudolfina je národní kulturní památkou, z tohoto důvodu se neodepisuje. Oprávky k účtu 021 ve výši 15.394.376,50 Kč jsou tvořeny odpisy technologií budovy z let 1993 - 2001 (výtahy, elektroinstalace atp.). A.II.3.61577506.00
Opravné položky k pohledávkám: Prvotní blok opravných položek ve výši 3 013 465,17 vznikl v roce 2010 v souvislosti se vznikem úpravy definující požadavky na tvorbu opravných položek (účtováno proti účtu 406). V rámci inventarizace pohledávek k 31.12.2012 a jejich pasportizace bylo zjištěno, že tato opravná položka byla vytvořena v nesprávné výši (nepokrývá brutto hodnotu veškerých pohledávek, ke kterým měla být tvořena) a proto musela být navýšena o 175.181,34 Kč, a to oproti účtu 556 tak, aby k veškerým "historickým" pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve 100procentní výši. Dále Česká filharmonie tvořila v průběhu roku 2012 opravné položky pro běžné pohledávky z obchodního styku, které byly více jak 90 dní po splatnosti (10 procent hodnoty pohledávky za každých 90 dní po splatnosti, více viz komentář k položce VZZ A.I.33.). B.II.1.50344697.85
V roce 2012 byla vytvořena opravná položka proti pohledávce za Miladou Čížovou, která v roce 1999 zpronevěřila svěřené prostředky při výkonu funkce pokladní/účetní v zaměstnaneckém poměru u České filharmonie. Česká filharmonie disponuje rozsudkem Městského soudu v Praze ze dne 15.3.2001 (právní moci nabyl dne 11.7.2001) a rozsudkem Vrchního soudu v Praze; odsouzené Miladě Čížové (odsouzena za trestný čin podvodu a zpronevěry) uložena povinnost zaplatit náhradu škody ve prospěch České filharmonie. Na majetek Milady Čížové již proběhla v roce 2005 exekuce, a to bez jakéhokoli významnějšího výtěžku. Pohledávka je promlčena a fakticky nevymahatelná. B.II.5.23172540.00
Obsah účtu oceňovacích rozdílů koresponduje s hodnotou pohledávek, které byly v okamžiku legislativní změny formulující povinnost příspěvkových organizací vytvářet v účetnictví opravné položky k nesplaceným pohledávkám více než 2,5 roku po splatnosti. Jedná se o pohledávky ke společnostem Passkal (1.754 tis.Kč) Animal Globe (203 tis.Kč), Agentura Rudolfina (214 tis.Kč), Prague Jazz Open (324 tis.Kč) Chur )145 tis. Kč, Radical Centre (49 tis. Kč, Opera Nova (57 tis. Kč) Chrismas Music Management (79 tis.Kč) Sukův komorní orchestr (46 tis.Kč), Euroconcert Suise Art (38 tis.Kč), Ing. Radek Volráb (30 tis.Kč), Euro Pragensis Art (22 tis.Kč) a další. Splatnost těchto pohledávek spadá do období 29. 3. 1995 až 27. 4. 2007. C.I.5.39175047.21
Zápisy na pasivním účtu opravy minulých období byly provedeny v průběhu roce 2012, a to z následujících důvodů: (1) Česká filharmonie evidovala mezi pohledávkami pohledávku ve výši 419.922,61 Kč vůči společnosti Grafenegg Kulturbetriebsges Mbh z roku 2007. V rámci pasportizace pohledávek bylo zjištěno, že se nejedná o pohledávku, ale o skutečnost, že z honoráře České filharmonie za účast na festivalu v Grafeneggu vznikl Rakouské republice nárok na daň z tohoto honoráře. Tato daň byla pořadatelem festivalu zadržena a odvedena na účet rakouské daňové správy. Tato částka tedy měla být v roce 2007 zachycena jako náklad a nikoli evidována jako pohledávka vůči agentuře organizující účast České filharmonie na tomto festivalu. (2) v rámci auditu vazby mezi systémem prodeje vstupenek a účetním systémem České filharmonie bylo zjištěno, že minimálně od roku 2007 neprobíhala detailní inventarizace časového rozlišení na účtu 384, kde je evidována hodnota již prodaných vstupenek na akce konané po dni příslušené účetní závěrky. Na účtu 384, kde měly být evidovány pouze vstupenky prodané na akce České filharmonie (tedy budoucí výnosy organizace) byly ovšem evidovány i vstupenky prodané pro cizí pořadatele. Tyto ovšem měly být správně zachyceny jako závazek k tomuto pořadateli - tento typ závazků nebyl historicky v rozvahách České filharmonie vůbec vykazován. V rámci inventarizace prodaných vstupenek pro cizí pořadatele v roce 2012 byl proto tento závazek vyčíslen a účtován ve výši 784.320 Kč proti účtu 408. C.I.7.31310307.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Tvorba a zúčtování opravných položek se týká pohledávek, které jsou více jak 90 dní po splatnosti a kde ČF v souladu s příslušnou zákonnou úpravou vytváří OP ve výši 10% hodnoty pohledávek za každých 90 dnů po splatnosti. K 31.12.2012 byly tvořeny opravné položky na tyto pohledávky (společnost, splatnost, hodnota pohledávky): Concerto, 21.12.2010, 49 160 Kč, CONCERTO, 21.12.2010, 14 400 Kč, F 341 o.s., 18.3.2011, 16 440 Kč, Centrum ruského vzdělávání v ČR, 6.4.2011, 26 084,80 Kč, Teris, a.s., 15.8.2011, 33 085,20 Kč, Octavia Records, 13.4.2012, 72 3403,20 Kč, Octavia Records 10.7.2012, 141 523,11 Kč, Octavia Records, 21.7.2012, 35 065,28 Kč, Sound Trust, 12.7.2012, 57 600 Kč, Autic, 14.5.2012, 10 553 Kč, Coloseum restaurant, 17.9. 2012, 7 886 Kč. K 31.12.2012 byla dotvořena na základě analýzy pohledávek k celkovému bloku historických pohledávek z období před rokem 2007 opravná položka ve výši 175 181,34 Kč (více viz komentář k rozvahovému účtu 406). A.I.33.37304755.80
Kč 595,23- pohledávka byla ve vztahu k zahraničnímu subjektu M&F,Seoul,Korea, což je nehospodárné. Kč 46 273,07- podle právního názoru bylo možné dosáhnout maximum od dlužníka Ing. V.Kasíka bývalého zaměstnance A.I.34.187472.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2556180.57
A.II. Tvorba fondu963964.00
1. Základní příděl764013.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu150.00
5. Ostatní tvorba fondu199801.00
A.III. Čerpání fondu1438964.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování729460.00
3. Rekreace376354.00
4. Kultura, tělovýchova a sport228122.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary97500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7528.50
A.IV. Konečný stav fondu2081180.07

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.114000.00
C.II. Tvorba fondu2698640.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové2630000.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba68640.00
C.III. Čerpání fondu729000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové729000.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu2083640.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.19837032.59
E.II. Tvorba fondu9738447.52
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku9583614.99
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku148880.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní5952.53
E.III. Čerpání fondu2676589.81
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku2119536.80
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku557053.01
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu26898890.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby550164835.3515394376.50534770458.85534770458.85
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby550164835.3515394376.50534770458.85534770458.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9827700.000.009827700.009827700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha9827700.000.009827700.009827700.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00