Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který i nadále vychází z předpokladu, že bude pokračovat dále ve své činnosti. K datu sestavení účetní závěrky není známa žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídají aktuálně platnému znění vyhlášky č. 410/2006 Sb., je standardní a neměnné a má odpovídající vypovídací schopnost v duchu ustanovení tohoto paragrafu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví plně v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a v souladu s ustanovenímí vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění od 1.1.2012 a ČÚS, platnými pro příspěvkové organizace. Z rozhodnutí zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednošeném rozsahu. Oceňování majetku je prováděno v souladu s vnitřním předpisem - používají se pořizovací ceny vč. souvisejících nákladu u pořizovaného majetku. Majetek pořízený ve vlastní režii nebyl v tomto období pořízení, stejně tak i majetek, oceněný reprodukčními pořízovacími cenami. Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Účetní odpisy jsou prováděny v souladu s odpisovým plánem a metodikou, platnými pro rok 2012. Pro přepočet cizích měn používá účetní jednotka denní kurzy ČNB. V průběhu sledovaného období nedošlo k žádným změnám v oceňování, odepisování ani postupech účtování. Opravné položky vytvořeny nebyly. Účetní jednotka užívá majetek, který je plně odepsaný. Tato skutečnost vznikla v souladu s ustanovením § 4, odst. 10 ČÚS 512. Položkový seznam tohoto majetku je uveden na samostatné příloze účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2378930.162403735.91
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9032378930.162403735.91
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.002589871.23
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.002589871.23
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2378930.164993607.14
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992378930.164993607.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti725630.00738657.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění310960.00318055.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů251748.00267593.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu sestavení této mezitímní účetní závěrky neexistují žádné relevantní informace, odpovídající povazuje ustanovení § 19, odst. 5, písm.a) zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu sestavení této mezitímní účetní závěrky neexistují žádné relevantní informace, odpovídající povazuje ustanovení § 19, odst. 5, písm.b) zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vlastníkem všech nemovitostí, které účetní jednotka eviduje v majetkové a účetní evidenci, je zřizovatel = Ústecký kraj. Ten jediný je oprávněn provádět vklady do katastru nemovitostí. Na základě usnesení č.133/98R/2012 Rady Ústeckého kraje došlo k datu 31.03.2012 k předání správy objektu Václavská 4153 v Chomutově na příspěvkovou organizaci Střední škola technická a automobilní, Pražská 702, 430 01 Chomutov. Předávací protokol byl podepsán a předán a katastru nemovistí je již zapsán nový správce objektu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
K datu sestavení účetní závěrky nejsou peněžní fondy kryty finančními prostředky. V případě investičního fondu tento stav přetrvává z let minulých, když nekrytí IF bylo zjištěno již z údajů při slučování jednotlivých PPP a SSŠ v roce 2002. V průběhu roku 2011 se nekrytí IF podařilo částečně snížit, nicméně je nutno konstatovat, že zajistit plné krytí IF není otázkou jedno účetního období a kromě času je potřebná i aktivní finanční spoluúčast zřizovatele.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Výrazné snížení hodnoty je způsobeno převodem správy majetku k objektu Václavská 4153 jiné příspěvkové organizaci v rámci Ústeckého kraje - Střední škola technická a automobilní Chomutov. A.II.1.645021.00
Výrazné snížení hodnoty je způsobeno převodem správy majetku k objektu Václavská 4153 jiné příspěvkové organizaci v rámci Ústeckého kraje - Střední škola technická a automobilní Chomutov. A.II.3.12700743.40
V průběhu roku 2012 jsme přistoupili k postupné likvidaci skladu nepoužitelných učebních pomůcek, kancelářských potřeb, sešitů a učebnic bez platné doložky. Tyto skladové položky byly součástí delimitace v roce 2002 a byly evidovány na účtu "401". Likvidace těchto starých zásob se akedvátně projevilo ve snížení hodnoty účtu "401". B.I.2.28859.48
Jedná se o náhradu škody dle oznámení pojišťovny. Realizace cash flow proběhne až v roce 2013. Z důvodu dodržení věcné a časové souvislosti - akruální prinicip účetnictví - jsme o této skutečnosti účtovali v roce 2012. B.II.26.65786.00
Jde o jednorázové odúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku, jehož pořizovací cena byla nižší jak 40 tis. Kč C.I.5.-103827.00
V průběhu I. čtvrtletí roku 2012 jsme splatili krátkodobou návratnou finanční výpomoc, poskytnutou zřizovatelem ve výši 351.807,20 Kč, a to v souvislosti s ukončením realizace projektu ESF VACLAV. Termín pro vrácení byl smluvně stanoven nejpozději do 31.3.2012 a ze strany účetní jednotky byl dodržen. D.III.9.0.00
S ohledem na skutečnost, že za rok 2012 nedošlo k vyúčtování spotřeby energií, a to ani v případě, které je účetní jednotka přímým odběratelem, a ani v objektech, ve kterých jsme v nájmeních vztazích, byla vytvořena, v souladu s platnými ustanovení zákona o účetnictví, dohadná položka na předpokládanou výši nákladů na spotřebu elektrické energie a plynu. Podkladem jsou odečty měřidel na jednotlivých odběrných místech. D.III.33.969022.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Položka obsahuje náklady na energie, a to jak v objektech, kde jsme v přímém vztahu k dodavateli (zřizovateli), tak i v objektech, kdy jsou náklady za energie měsíčně fakturovány podle uzavřených smluv o nájmu nebytových prostor. A.I.2.1325908.39
K výrazenému snížení objemu výnosů oproti roku 2011 došlo z důvodu předání objektu Václavská 4153 v Chomutově, kde současně mělo pracoviště několik externích firem, se kterými byl uzavřen řádný nájemní vztah a od nichž plynuly příjmy (výnosy) z pronájmu nebytových prostor. B.I.3.176455.00
Na tomto účtu je zaúčtována náhrada škody, která je avizována přípisem od pojišťovny, ale s očekávaným cash flow v roce 2013. Účtováno bylo plně v souladu s dodržením akruálního principu účetní evidence. B.I.17.65786.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.353843.58
A.II. Tvorba fondu271256.95
1. Základní příděl271256.95
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu275511.22
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace70352.12
4. Kultura, tělovýchova a sport10500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary28000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění106240.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu60419.10
A.IV. Konečný stav fondu349589.31

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.19458.71
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu19458.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.340268.00
F.II. Tvorba fondu228379.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku228379.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu208000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele208000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu360647.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby14659011.401958268.0012700743.4029887298.76
G.1.Bytové domy a bytové jednotky13647383.401687205.0011960178.4011987473.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1011628.00271063.00740565.0017899825.36
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky645021.000.00645021.001127998.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha382265.000.00382265.00865242.00
H.5.Ostatní pozemky262756.000.00262756.00262756.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61515809

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00