A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V roce 2012 došlo k přejmenování organizace na Střední škola a Základní škola prof. Z. Matějčka k jiným organizačním změnám nedošlo ani s tím souvisejícím účetním metodám. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. Počáteční stavy roku 2011 byly převedeny na základě převodového můstku k 1. 1. 2012, sestaveného v souladu s dannou vyhláškou. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele, Krajského úřadu Olomouc, vede naše příspěvková organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Použité způsoby oceňování: - hmotný a nehmotný majetek, zásoby - pořizovací cenou - pohledávky a závazky - jmenovitou hodnotou - peněžní prostředky a ceniny - jejich jmenovitou hodnotou Přehled podrozvahových účtů: 901 - DDNM do 7 tis. Kč 903 - DDHM 500 - 2000 Kč; knihy v UK; sklad prádla, záclony a závěsy 951 - hotovostní záloha z Dětského domova Olomouc na školní potřeby žáků DD; hotovostní prostředky SRPŠ; tiskopisy - vysvědčení; bezbariérový přístup a zdvihací plošina (majetek Statutárního města Olomouce v užívání naší PO) Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou účtovány do období s nímž časově a věcně souvisí. Jedná se o náklady za spotřebu elektrické energie, plynu a spotřebu vody. Účtování zásob - způsob B |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3858950.82 | 4066146.63 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 259570.98 | 261774.98 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3599379.84 | 3804371.65 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 945907.20 | 945543.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 945907.20 | 945543.20 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4804858.02 | 5011689.83 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4804858.02 | 5011689.83 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 430071.00 | 459133.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 184929.00 | 196789.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 151641.00 | 197365.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebylo použito, netýká se naší organizace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Zůstatky na fondech jsou finančně kryty. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | V období 10-12 / 2012 nebyl pořízen žádný soubor majetku. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 314: Jedná se o poskytnuté zálohy na: - předplatné 7100,- Kč | B.II.1. | 0.00 |
Pohledávky za odběrateli | B.II.1. | 0.00 |
účet 348: | B.II.17. | 0.00 |
Běžný účet 241 je analyticky členěn na: 241.10 - provozní účet 2 454 917,80 Kč 241.11 - Fond odměn 59 103,00 Kč 241.13 - Rezervní fond - VH 543 064,46 Kč 241.14 - Rezervní fond - dary 36 090,80 Kč 241.16 - FRIM 51 661,43 Kč 241.17 - projekt ze SR a ESF 546 208,80 Kč 241.20 - projekt ze SR a ESF 721,59 Kč Celkový stav účtu 241 3 691 767,88 Kč | B.III.9. | 0.00 |
účet 263: Na účtu ceniny je zaúčtován nákup poštovních známek. | B.III.15. | 0.00 |
Ve výnosech, účet 672 obsahuje časové rozlišení dotace na provoz a to 1/12 z celkového rozpočtu. Pro zaúčtování těchto prostředků byl zvolen následující způsob zaúčtování: celková výše dotace na rok 2012 348/384, měsíční časové rozlišení (1/12 rozpočtu) 384/672 a příjem finančních prostředků na účet školy 241/348. Neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období, je proúčtován ve výnosech na účtu 672 pomocí vytvořené měsíční dohadné položky ve výši skutečných nákladů jednotlivých dotací. Příjmy doplňkové činnosti tvoří nájmy dvou školních bytů a pronájem školní tělocvičny a ubytování na internátu školy. | C.III.1. | 0.00 |
účet 324: Jedná se o přijaté zálohy od žáků na úhradu obědů žáků. | D.III.7. | 0.00 |
účet 349: Fin.vyrovnání UZ 33353 - odvod za 2012 byl splněn ve stanoveném termínu. | D.III.22. | 0.00 |
mat.na skladě - 0,00Kč | B.I.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 501 (významnější položky): - materiál na opravy a údržbu 156 963,20 Kč - kancelářské potřeby,tiskopisy, učebnice 40 874,00 Kč - materiál na úklid, prostředky na praní 40 601,00 Kč - prac.sešity 19 869,00 Kč - DM 27 847,00 Kč - předplat., knihy 29 135,00 Kč | A.I.1. | 0.00 |
účet 502: - spotřeba elektrické energie 220 898,20 Kč - vodné, stočné a srážkovné 181 621,81 Kč - spotřeba plynu 1 010 540,90 Kč - doplň.činn. 21 858,00 Kč | A.I.2. | 0.00 |
účet 518 (jen významnější položky): - výkony spojů 102 105,65 Kč - odstranění odpadu 39 086,40 Kč - plavecký kurz žáků 9 497,00 Kč - doprava stravy 173 686,00 Kč - inzerce, servis PC, nevýr. služby 61 370,40 Kč - zpracování mezd 65 105,00 Kč - strava žáků - internát (hrazeno žáky viz. účet 602) 109 576,00 Kč - obědy žáků (hrazeno žáky viz. účet 602) 135 806,00 Kč | A.I.8. | 0.00 |
účet 525: - zákonné pojištění při prac. úrazu a nem. z povolání za 1.-4./IV/2012. | A.I.13. | 0.00 |
účet 524: - zákonné soc.poj. zaměstnanců 5 111 529,00 Kč 92,00 Kč doplň.činn. | A.I.14. | 0.00 |
účet 602: - ubytování žáků na internátu školy 11 714,00 Kč - strava žáků - internát (hrazeno žáky viz. účet 518) 109 574,00 Kč - obědy žáků školy (hrazeno žáky viz. účet 518) 135 806,00 Kč | B.I.2. | 0.00 |
účet 603 (hospodářská činnost): - nájemné ze školních bytů 112 040,00 Kč - nájemné za školní tělocvičnu 18 750,00 Kč - ubytování na internátu školy 750,00 Kč | B.I.3. | 0.00 |
účet 672: - neinvestiční transfer bez vypořádání: provozní prostředky za období 1-12/2012 - neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období: prostředky na přímé výdaje za období 1-12/2012 prostředky na odpisy za období 1-12/2012 účelové prostředky za období 1-12/2012 - asistent pedagoga pro žáky se sociálním znevýhodněním - neinvestiční transfer s vypořádáním v následujícím účetním období prostředky na projekt ESF | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 82284.50 |
A.II. Tvorba fondu | 150499.00 |
1. Základní příděl | 150499.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 138004.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44864.00 |
3. Rekreace | 11250.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 69890.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 94779.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 364102.93 |
D.II. Tvorba fondu | 767703.33 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 747703.33 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6442.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 357.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6085.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1125364.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43305.43 |
F.II. Tvorba fondu | 34356.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 34356.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 26000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 26000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 51661.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11769983.54 | 29162.00 | 11740821.54 | 11746317.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 11769983.54 | 29162.00 | 11740821.54 | 11746317.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4999574.30 | 0.00 | 4999574.30 | 4999574.30 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 766250.14 | 0.00 | 766250.14 | 766250.14 |
H.4. | Zastavěná plocha | 949964.88 | 0.00 | 949964.88 | 949964.88 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3283359.28 | 0.00 | 3283359.28 | 3283359.28 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |