A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizaci není známa informace o jejím zrušení. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu.Odepisování majetku provádí účetní jednotka na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních účetních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání)Rozdělení nákladů mezi hlavní činností a hospodářskou činností je prováděno následujícím způsobem:a) přímé náklady (materiál. subdodávky ...) se přiřazují přímo do HČb) náklady na energie jsou prvotně hrazeny z hlavní činnosti a jejich přeúčtování do HČ se provádí na základě vyúčtování HČc) pronájmy nebytových prostor - výpočet se provádí na základě "směrnice na pronájmy nebytových prostor v budově školy" a příslušná částka je převedena z HČ do výnosů hlavní činnostid) mzdové náklady jsou účtovány do HČ na základě mzdové rekapitulace. která je rozdělena na mzdové náklady hlavní činnosti a HČÚčty časového rozlišení jsou používány ve všech významných případech. kdy se náklady. výdaje. výnosy a příjmy týkají budoucích účetních období.Účtování transferů:a) příspěvek na provoz a ostatní účelové dotace od zřizovatele:- předpis transferu v plné (roční) výši MD 348/D 384- příjem záloh v pravidelných platbách MD 241/D 348- průběžné měsíční zaúčtování do výnosů ve výši přijaté měsíční zálohy MD 384/D 672b) příspěvek na přímé náklady na vzdělávání a ostatní účelové dotace ze SR. které se vypořádávají ke konci účetního období:- příjem čtvrtletních záloha na účet MD 241/D 374- při přijetí zálohy MD 388/D 672- k 31.12. zúčtování čerpání podle skutečnosti MD 348/D 388- současně zúčtování záloh ve stejné výši MD 374/D 348- vrácení nevyčerpaných finančních prostředků v rámci finanč. vypořádání MD 374/D 241c) rozvojové programy - v případě. že je na běžný účet školy zaslán celý schválený rozpočet jednou částkou. je vynecháno účtování na účet pro přijaté zálohy 374Podrozvahové účty Na podrozvahových účtech účetní jednotka sleduje hmotný a nehmotný majetek. jehož pořizovací cena je nižší než stanovená hranice pro pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Na účtu 951 - ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva je evidována hodnota budovy školy . která je užívána na základě smlouvy o dlouhodobé výpůjčce. a zapůjčená výpočetní technika na nové maturity. zapůjčené pomůcky pro chemii od PF ZČU v PlzniGrantový projekt z OP VKOd měsíce února organizace účtuje o finančních prostředcích schváleného grantového projektu z OP VK "Profesní rozvoj pedagogických pracovníků pro Masarykovo gymnázium".Doba realizace projektu je stanovena na základě smlouvy na 13 měsíců. Finanční prostředky budou vedeny odděleně s určenými účelovými znaky a organizací.S ÚZ 330 31 je účtován projekt z OP VK-šablony. který byl zahájen v roce 2012 a ukončení bude v roce 2014 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4579072.10 | 4350476.10 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 552236.80 | 422766.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4026835.30 | 3927709.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 14018428.44 | 12135371.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1834860.44 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 12183568.00 | 12135371.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 18597500.54 | 16485847.10 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 18597500.54 | 16485847.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 548732.00 | 577757.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 235656.00 | 247973.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 178939.00 | 211018.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 55507.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 4722.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vykazuje v rámci staveb technické zhodnocení budovy. kterou má bezplatně pronajatou na základě dohody o bezplatné výpůjčce a dále pak byt. jehož odkoupení uhradila škola na základě rozhodnutí zřizovatele ze svého IF. který slouží pro ubytování zahraničních lektorů. | A.II.3. | 4602480.00 |
Na tomto řádku organizace vykazuje zaplacené zálohy za energie | B.II.4. | 268688.00 |
částku tvoří především předplatné odborných časopisů a tisku pro rok 2013 | B.II.25. | 15232.00 |
Dohadné účty aktivní představují:1) čerpání dotace na grantový projekt z OP VK ve výši 1.261.817.42 Kč2) čerpání a převod do rezervního fondu nevyčerpané zálohy na projekt z OP VK - šablony v částce 1.183.495.20 Kč | B.II.27. | 2445312.62 |
Transfer na pořízení dlouhodobého majetku v rámci křížového financování projektu z OP VK ve výši 55.507.- Kč. snížený o dooprávkování investič.transferu k 31.12. 2012 ve výši 4.722.- Kč | C.I.3. | 50785.00 |
na tomto řádku je dooprávkování majetku k 31.12. 2012 dle ČÚS č. 708 | C.I.5. | 82321.28 |
Komentář k nevyrovnanému okruhu FKSP Zůstatek FKSP na řádku Rozvahy C.II.2. se nerovná zůstatku bankovního účtu FKSP na řádku B.III.10. z následujících důvodů: - nepřevedený základní příděl do FKSP ve výši 493.29Kč (z náhrad za DPN a čerpání fondu odměn)- nepřevedený příspěvek na běžný účet na stravování zaměstnanců za prosinec 2012 ve výši 13.225.- Kč | C.II.2. | 0.00 |
částka představuje nespotřebovanou přijatou zálohu na projekt z OP VK-šablony | C.II.4. | 1015477.20 |
Částka představuje přijaté zálohy na projekty z OP VK | D.II.9. | 2168768.81 |
Dohadné účty pasivní zachycují předpokládanou spotřebu energií. dokud nebude dodavatelem provedeno vyúčtování | D.III.33. | 99260.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Položka vykazovaná na tomto řádku představuje přeplatky za vyúčtování energií za minulé účetní období. slevy od dodavatelů. příjmy od studentů (úhrada za LVK. TK. školní zájezdy. kopírování. divadelní představení apod.) | B.I.17. | 830026.00 |
Rozpis příspěvků a dotací1. Dotace s ÚZ 33353 - výše schválené dotace 27.820.000.- Kč. do výnosů zaúčtováno 27.820.000.- Kč. dotace byla zcela vyčerpána2. Dotace s ÚZ 33038 - výše schválené dotace 40.944.- Kč. do výnosů zaúčtováno 40.944.- Kč. dotace byla vyčerpána3. Provozní dotace s ÚZ 00000 - výše schválené dotace 3.501.000.- Kč. do výnosů zaúčtováno 3.501.000.- Kč. dotace byla vyčerpána4. Dotace od zřizovatele (Podpora mezinár.spolupráce) s ÚZ 11111 - výše schválené dotace 40.000.- Kč. do výnosů zúčtováno 40.000.- Kč. dotace byla vyčerpána5. Příspěvek od m. Plzeň (na lyžařské výcvik.kurzy) s ÚZ 22221 - výše schváleného příspěvku 24.200.- Kč. do výnosů zaúčtováno 24.200.- Kč6. Nadační příspěvek od m. Plzeň pro výtvarnou výchovu s ÚZ 22222 - výše schváleného příspěvku 14.000.- Kč. do výnosů zaúčtování 14.000.- Kč. příspěvek byl vyčerpán7. Grantový projekt z OP VK s ÚZ 30110 a 30210 a organizací 20 - výše schválené dotace 2.031.137.25 Kč. do výnosů zaúčtováno 1.206.310.42 Kč. ukončení projektu je únor 20138. Projekt z OP VK-šablony s ÚZ 33031 - výše schválené dotace je 1.972.492.- Kč. do výnosů zaúčtováno 168.018.- Kč a do rezervního fondu byl převeden zůstatek nespotřebované přijaté zálohy ve výši 1.015.477.20 Kč. Ukončení projektu bude v roce 2012Součet spotřebovaných dotací je 32.814.472.42 Kč. což se rovná zůstatku SÚ 672 k 31.12. 2012 | B.IV.2. | 26379465.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 176757.50 |
A.II. Tvorba fondu | 205812.05 |
1. Základní příděl | 205812.05 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 247176.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 131977.00 |
3. Rekreace | 24980.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17719.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 33500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 39000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 135393.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 229260.19 |
D.II. Tvorba fondu | 1037737.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 22260.20 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1015477.20 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 13000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1253997.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 362976.43 |
F.II. Tvorba fondu | 531180.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 531180.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 894156.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 5061882.00 | 459402.00 | 4602480.00 | 4559748.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 51586.00 | 9632.00 | 41954.00 | 42986.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5010296.00 | 449770.00 | 4560526.00 | 4516762.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |