A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ucetni jednotka nema informace o tom, ze by byl porusen princip nepretrziteho trvani. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Ucetni jednotka pokracuje v pouzitych metodach. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1)Zpusob uctovani-Ucetni jednotka uctuje na zaklade rozhodnuti zrizovatele ve zjednodusenem rozsahu. 2)Zpusob odpisovani-Ucetni jednotka provadi odpisovani na zaklade odpisoveho planu schvaleneho zrizovatelem prostrednictvim rovnomernych mesicnich odpisu dle stanovene predpokladane doby pouzivani dlouhodobeho majetku.V ramci provedeni dopoctu opravek v souvislosti se zmenou metody dle CUS 708,bodu 7 k 31.12.2012 byla stanovena zbytkova hodnota 5 procent z porizovaci ceny majetku,ktera bude zohlednovana v odpisovem planu na rok 2013. V ucetni zaverce je pouzito zaokrouhleni, ktere vychazi ze zneni vyhlasky c. 49/2009 Sb.paragraf 6 odst.2.ve zneni pozdejsich predpisu. 3)Metoda casoveho rozliseni-a)Ucetni jednotka nema stanovenou hladinu vyznamnosti pro casove rozliseni, veskere naklady a vydaje, vynosy a prijmy podlehaji casovemu rozliseni, a to zpusobem vyplyvajicim z jednotlivych ucetnich dokladu. b)Ucetni jednotka uctuje prostrednictvim dohadneho uctu 389 ctvrtletne naklady na energie.Dohadne polozky byly stanoveny na zaklade zaloh u elektricke energie a plynu k 31.3.,30.6 a 30.9.,na zaklade skutecne spotreby za dane ctvrtleti a predbezne kalkulovane ceny dle smlouvy u tepla a ohrevu TUV, ve vysi nakladu za srovnatelne obdobi u vodneho a stocneho. K 31.12.jsou dohadne polozky stanoveny na zaklade sdeleni dodavatelu u elektricke energie,plynu,tepla a ohrevu TUV, na zaklade nakladu za srovnatelne obdobi byly stanoveny dohadne polozky za vodne a stocne. Prostrednictvim dohadneho uctu 388 uctuje ucetni jednotka vynosy plynouci z transferu podlehajicich vyporadani (dotace MeU na zavazne ukazatele, dotace KU- UZ33353,dotace ESF-UZ13233,dotace ESF-UZ33123,dotace MeU-energie,dotace Visegradskeho fondu na projekt V4,dotace MeU na SvP),a to mesicne ve vysi skutecnych nakladu souvisejicich s jednotlivymi transfery,v mesiciprosinci ve vysi predpokladaneho cerpani jednotlivych transferu dle ucelu poskytnuti zpusobu vyuctovani. c)Hladina vyznamnosti pro uctovani oprav nakladu a vynosu minulych ucetnich obdobi na uctu 408 byla stanovena pro rok2012 v souladu s paragrafem 26 vyhlasky c. 410/2009 Sb.ve vysi alespon 0,3 procenta hodnoty aktiv netto za minule ucetni obdobi,tj. 81 917,67 Kc (hodnota aktiv netto v roce 2011 cinila 27 305 889,95 Kc) pro kazdou jednotlivou opravu. Opravy ucetnich pripadu,ktere nedosahly v roce 2012 vyse uvedene hranice vyznamnosti,se zachycuji na polozkach nakladu a vynosu,kterych se tykaji. d)Ucetni jednotka uctuje o kurzovych rozdilech k okamziku uskutecneni ucetniho pripadu aktualnim kurzem. e)Rozdeleni nakladu mezi hlavni a hospodarskou cinnost je provadeno nasledujicim zpusobem:hospodarska cinnost je v ucetnictvi sledovana oddelene od bezneho hospodareni. Za tim ucelem se zrizuji zvlast analyticke ucty pro hospodarskou cinnost.Naklady na hospodarskou cinnost,na kterou byly docasne pouzity financni prostredky z rozpoctu urceneho na hlavni cinnost (nakl.na energie, opravy a udrzovani,cist.prostr.),se na zakl.interniho dokladu prevadeji do nakl.hosp.cinnosti zpravidla ctvrtletne,nejpozdeji vsak do konce rozpoctoveho roku. Vypocet techto nakladu je stanoven dle poctu hodin pripadajicich na doplnkovou cinnost v pomerne casti dle vymery mistnosti,ve kterych se provozuje doplnkova cinnost, a to u nakladu na elektrickou energii, teplo a ohrev TUV, nakladu na opravy a udrzovani,cistici prostredky. U nakladu na vodne a stocne dle odhadu spotreby pripadajici na hodinu provozovani doplnkove cinnosti.Spolecne naklady,tykajici se stravovani cizich stravniku,ktere jsou zrejme z jednotlivych ucetnich dokladu,se rozdeli na naklady hlavni a doplnkove cinnosti podilem dle koeficientu na cizi stravniky za dane ctvrtleti primo v ucetnim dokladu (odvoz odpadu,telefonni poplatky). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5681720.50 | 5611157.55 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 107862.70 | 102266.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5573857.80 | 5508890.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 2284806.73 | 3229691.65 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 3229691.65 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 2284806.73 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7966527.23 | 8840849.20 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7966527.23 | 8840849.20 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
1.Vyznamne prirustky a ubytky oproti minulemu ucetnimu obdobi C.I.5 Ucet 406-zachyceni doopravkovani dlouhodobeho hmotneho majetku pri zmene metody dle CUS 708 k 31.12.2012 ve vysi 224 201,- Kc. C.I.Z Ucet 408-zachyceni opravy nakladu minulych obdobi ve vysi 132 471,- Kc vyjadrujici chybne uctovane odpisy majetku v minulych letech souvisejici s chybnym uctovanim o budove MS Horni Zukov v letech 2007-2011 , ktera nebyla ve vlastnictvi organizace. Zachyceni opravy vynosu minulych let ve vysi 214 307,69 Kc vyjadrujici chybne uctovanou dohadnou polozku aktivni na transfery na energie v roce 2011 souvisejici se zmenou zpusobu vyuctovani zavazneho ukazatele na energie ze strany zrizovatele. 2.Nedokonceny DHM Pol. A.II.8 ucet 042001-Nedokonceny DHM 9.6.2008 Projekt.dokumentace-rekonstrkce WC satny: 23.000,-Kc 29.12.2008 Bouraci a pripravne prace-rekonstrukce WC satny: 56.848,-Kc 28.4.2008 Projektova dokumentace-rekonstrukce kotelny: 39.865,-Kc 3.Pohledavky a zavazky Pol. C.III.5. ucet 321001-Dodavatele 80.557,87 Kc 17.12.2012 VEMEX Energie -134,-Kc 17.12.2012 VEMEX Energie -6.114,-Kc 17.12.2012 VEMEX Energie -16.584,-Kc 31.12.2012 Klempirstvi S+Sz s.r.o. 4.296,-Kc 31.12.2012 TORAS Marketing s.r.o. 10.110,-Kc 31.12.2012 L.Podzemny-Vodomont 14.911,20Kc 31.12.2012 L.Podzemny-Vodomont 1.656,-Kc 31.12.2012 Hlisnikovsky-elektr. 25.398.67Kc 31.12.2012 A.S.A. spol.s r.o. : 4.445,-Kc 31.12.2012 Kubik Karel 34.365,-Kc 31.12.2012 ZS Pod Zvonek 3.400,-Kc 31.12.2012 TORAS Marketing s.r.o. 2.500,-Kc 31.12.2012 TORAS Marketing s.r.o. 2.500,-Kc 31.12.2012 SEVT, a.s. -192,-Kc ---------------- 80.557,87Kc Pol.C.III.5.ucet 321002-Dodavatele SJ 51.942,-Kc 31.12.2012 KES v.o.s. 51.942,-Kc ---------------- 51.942,-Kc Pol.B.II.1. 311001-Odberatele 49.097,68Kc 31.12.2012 Mesto Cesky Tesin 1.880,-Kc 31.12.2012 Unioninvest s.r.o. 4.896,-Kc 31.12.2012 Teplo C.Tesin a.s. 26.136,-Kc 31.12.2012 Teplo C.Tesin a.s. 66,42Kc 31.12.2012 Teplo C.Tesin a.s. 16.119,26Kc -------------- 49.097,68Kc 4.Pol.C.II.4. Rezervni fond z ostatnich titulu: 372.168,21Kc V ramci financnich prostredku poskytnutych z ESF OP LZZ na projekt Firemni skolka pro zamestnance skolskych zarizeni a mestskeho uradu v Ceskem Tesine byl k 31.12.2012 preveden nevycerpany zustatek dotace do rezervniho fondu dle zakona c. 250/2000 Sb, ve zneni pozdejsich predpisu: 200.269,61Kc V ramci financnich prostredku poskytnutych z ESF OP VK na projekt Sance pro vsechny byl k 31.12.2012 preveden nevycerpany zustatek dotace do rezervniho fondu dle zakona c. 250/2000 Sb.,ve zneni pozdejsich predpisu: 168.926,60Kc Rezervni fond-Dary: 2.972,-Kc | 000 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 211082.84 |
F.II. Tvorba fondu | 284057.16 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 284057.16 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 495140.00 |
1. Financování investičních výdajů | 165661.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 329479.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |