A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno na základě novelizace vyhlášky č. 410/2009 Sb. Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozdělovány na krátkodobé (položka D.III.30 rozvahy - účet 374) a dlouhodobé (položka D.II.9 rozvahy - účet 472). V období 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé a takto jsou i vykázány v rámci účetní závěrky k 31.12.2012 (sloupec "minulé období"). Ve sloupci "běžné období" jsou tyto zálohy ve výši 1.227.064,80 Kč vykázány již jako dlouhodobé. Ve výkazu zisku a ztráty došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty. Byla zavedena nová položka A.I.35 (účet 558) pro náklady z DDM. Za rok 2011 jsou tyto náklady zahrnuty v položce A.I.1 (účet 501 - spotřeba materiálu). V roce 2011 činily náklady na DDHM a DDNM 827.865,- Kč, v roce 2012 - 147.321,- Kč . Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou v roce 2012 účtovány na účet 521 (položka A.I.13), v roce 2011 byly zachycovány na účtu 528 (položka A.I.17) a takto jsou vykazovány i v rámci "minulého období" účetní závěrky k 31.12.2012. Objem těchto nákladů v roce 2011 činil 50.813,- Kč, v roce 2012 - 88.931,- Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele (usnesení rady č. 48/2009 ze dne 21.12.2009) ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka pokračuje v odpisování majetku podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odpisový plán organizace na rok 2012 schválen rozhodnutím Rady města Konice - usnesení č. 25/2012 ze dne 5.3.2012). Za DDNM je účetní jednotkou považován majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je v částce 7.000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000,- Kč. Za DDHM majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok , jehož ocenění je v částce 3.000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,- Kč. Jiný DDNM a DDHM, který má dobu použitelnosti delší než 1 rok a nesplňuje podmínku pro zařazení do DDM, je veden v podrozvahové evidenci a účtován na účtech 901 a 902. Hranice pro zařazení do podrozvahové evidence je u jiného DDNM 1.000,- Kč, u jiného DDHM 500,- Kč. Účetní jednotka kromě účtování majetku na účtech 901 a 902 neúčtuje na podrozvahových účtech. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů podle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3579218.06 | 3439594.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 117973.00 | 117507.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3461245.06 | 3322087.76 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3579218.06 | 3439594.76 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3579218.06 | 3439594.76 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 430193.00 | 465991.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 185015.00 | 200076.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 122366.00 | 147935.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od konce rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky nenastaly skutečnosti, které významně ovlivnily finanční situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni neexistují skutečnosti, které by mohly významným způsobem ovlivnit finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace se tento bod netýká - nevlastní nemovitosti, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka snížila k 31.12.2012 investiční fond podle ustanovení § 66 odst. 8 vyhlášky č. 410/2009 Sb. o částku 1.042.008,- Kč, a to zápisem MD 416/Dal 649. Důvodem byla skutečnost, že zřizovatel neposkytl organizaci finanční prostředky na krytí odpisů dlouhodobého majetku. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 760524.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vykazuje pouze majetek ve svém vlastnictví. | A.I.5. | 0 |
Účetní jednotka vykazuje pozemky, které jí zřizovatel svěřil k hospodaření změnou zřizovací listiny ze dne 14.6.2010. | A.II.1. | 399321.59 |
Účetní jednotka vykazuje a) stavby, které jí zřizovatel svěřil k hospodaření změnou zřizovací listiny ze dne 14.6.2010, v hodnotě 101.040.565,62 Kč (zůstatková cena 83.842.156,62 Kč) b) kanalizační přípojku ve svém vlastnictví v hodnotě 120.000,- Kč (zůstatková cena 118.500,- Kč). | A.II.3. | 83960656.62 |
Účetní jednotka vykazuje a) majetek ve svém vlastnictví - 972.427,10 Kč (zůstatková cena 54.478,- Kč) b) majetek, který jí zřizovatel svěřil k hospodaření změnou zřizovací listiny ze dne 14.6.2010 - 54.000,- Kč (zůstatková cena 17.550,- Kč). | A.II.4. | 72028 |
Účetní jednotka vykazuje pouze majetek ve svém vlastnictví. | A.II.6. | 0 |
Účetní jednotka vykazuje potraviny pro školní jídelnu a čistící prostředky, přičemž o těchto zásobách účtuje způsobem A. | B.I.2. | 101579.44 |
Účetní jednotka vykazuje učebnice a čipové žetony určené k prodeji žákům, přičemž o těchto zásobách účtuje způsobem A. | B.I.8. | 53881 |
Účetní jednotka vykazuje pohledávky za stravné žáků a zaměstnanců školy. | B.II.5. | 85002 |
Na účtu vykázáno a) poskytnutí dotace (zálohy) z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (neinvestiční transfer s povinností finančního vypořádání v roce 2013) UZ 33123 - projekt Moderní výuka - EU Peníze školám - ve výši 2.045.108,- Kč b) poskytnutí dotace (zálohy) z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (neinvestiční transfer s povinností finančního vypořádání v roce 2014) UZ 33031 - projekt Moderní výuka na gymnáziu - EU Peníze školám - ve výši 484.665,60 Kč (ČUS č. 703, bod 4.10. a ČUS č. 704, bod 6.3.1.). | B.II.27. | 2529773.60 |
Účetní jednotka vykazuje: a) fond dlouhodobého majetku - 21.056.351,21 Kč b) fond oběžných aktiv - 83.840,51 Kč. | C.I.1. | 21140191.72 |
Účetní jednotka vykazuje transfery na pořízení dlouhodobého majetku, který zřizovatel svěřil PO k hospodaření změnou zřizovací listiny ze dne 14.6.2010. | C.I.3. | 63375655 |
Na účtu vykázány přijaté zálohy na dotace z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost UZ 33123 - projekt Moderní výuka - EU Peníze školám - 2.045.108,- Kč UZ 33031 - projekt Moderní výuka na gymnáziu - EU Peníze školám - 484.665,60 Kč | D.II.9. | 2529773.60 |
Účetní jednotka vykazuje dohadné položky - spotřeba plynu - sportovní areál. | D.III.33. | 14000 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2012 v evidenčním počtu zaměstnanců 69 fyzických osob, průměrný evidenční přepočtený počet je 61,25. | A.I.13. | 17429866 |
Účetní jednotka vykazuje čerpání dotací: 1) neinvestiční transfery bez povinnosti finančního vypořádání - dotace od zřizovatele na krytí provozních nákladů - 3.395.978,- Kč 2) neinvestiční transfery s povinností finančního vypořádání v roce 2012 - dotace ze SR přijaté prostřednictvím Olomouckého kraje UZ 33353 - přímé náklady na vzdělávání - 22.078.800,- Kč UZ 33038 - účelová dotace Excelence středních škol - 51.180,- Kč 3) neinvestiční transfery s povinností finančního vypořádání v roce 2013 a 2014 UZ 33123 - dotace na projekt Moderní výuka - EU Peníze školám - 969.253,90 Kč UZ 33031 - dotace na projekt Moderní výuka na gymnáziu - EU Peníze školám - 50.935,- Kč (tyto dotace zachyceny ve výši skutečného čerpání v roce 2012) | B.IV.2. | 26546146.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 212734.04 |
A.II. Tvorba fondu | 163871.97 |
1. Základní příděl | 163871.97 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 197591.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26964.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21928.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 10000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 105900.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 22799.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 179015.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 368293.07 |
D.II. Tvorba fondu | 592495.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 592495.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 309975.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 309975.50 |
D.IV. Konečný stav fondu | 650812.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43902.20 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 43902.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 101160565.62 | 17199909.00 | 83960656.62 | 84971956.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 89196434.24 | 16113211.00 | 73083223.24 | 73975195.24 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 120000.00 | 1500.00 | 118500.00 | 119700.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 11844131.38 | 1085198.00 | 10758933.38 | 10877061.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 399321.59 | 0.00 | 399321.59 | 399321.59 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 109719.50 | 0.00 | 109719.50 | 109719.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 289602.09 | 0.00 | 289602.09 | 289602.09 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |