A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Jednotka nepředpokládá ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k meziročním změnám metod vlivem novel zákona 410/2010 Sb, který změnil zákon č 563/1991 o účetnictví, a dále vydáním nových českých účetních standardů, a vyhláska 403/2011. Došlo ke změnám náplně čísla některých účtů. K 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku a k 31.12.2012 byly poprve provedeny účetní odpisy tohoto majetku. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Jednotka používá účetní metody, které zachovávají bilanční pravidlo, rovnost aktiv a pasiv celkem. Zásoby vedeme způsobem B, jsou oceňovány pořizovací cenou v případě koupě a reprodukční pořizovací cenou v případě například získání náhradních dílů po vyř azení křovinořezu. Dlouhodobý majetek oceňujeme také ve většině případů cenou pořizovací nebo reprodukční. Opravné položky k pohledávkám tvoříme v hodnotě 10% pohledávky za každých 90 dnů po splatnosti pohledávky. Dlouhodobý majetek odepisujeme rovnomě rným způsobem dle odpisového plánu. Účetní odpisy účtujeme roční. V roce 2012 jsme neprováděli žádné transakce v cizí měně. Majetek určený k prodeji je přeceněn na reálnou hodnotu - cenu, která je v místě obvyklá. Nyní se toto přecenění týká několika po zemků v katastru Zlatkov a Josefov u Rožné. Při časovém rozlišení jsme vytvořili dohadné položky za energie ve výši nevyúčtovaných záloh. Pomocí dohadných položek jsme zařadili do roku 2012 drobný příjem za správní poplatky a několik drobných nákladů k teré se roku 2012 týkají, ale jejich příjem a výdaj proběhne v prvních dnech 2013. Došlé faktury týkající se roku 2012 a došlé do 20. ledna 2013 byly zapsány do knihy došlýcch faktur a nákladů roku 2012. Peněžní fond máme jeden - fond rozvoje bydlení, ú čet 419. Jeho účtování provádíme výsledkově (náklady, výnosy). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2623709.26 | 2547761.72 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 59604.00 | 46332.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 560869.91 | 546723.31 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2003235.35 | 1954706.41 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 488000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 488000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 34600.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 34600.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 50954.00 | 50954.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 50954.00 | 50954.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 202895.00 | 240170.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 202895.00 | 240170.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2404460.26 | 2744637.72 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2404460.26 | 2744637.72 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 47151.00 | 41200.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 21721.00 | 19171.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 156764.00 | 35504.08 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme žádné situace, které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace o nejistných podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni účetní uzávěrky nemáme podané vklady do katastru nemovitostí, které by nebyly již provedené. Dne 19. 12. 2012 byla podepsána smlouva o prodeji pozemku. Je sjednáno, že vklad na katastrální úřad provedeme po úhradě sjednané částky. Tedy při př edpisu pohledávky se platba za pozemek dostala do výnosů roku 2012, příjem bude uskutečněn v roce 2013. Stejně tak se zaúčtováním vkladu se v 2013 dostane do nákladů prodaný pozemek. Při výpočtu daně z příjmů roku 2012 bude příjem za pozemek zdaněn s přih lédnutím na možný uznatelný náklad, který se projeví až v účetnictví roku 2013, kdy na něj při dani z příjmů nebude brán zřetel. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Nejsme příspěvková organizace a nemáme povinnost vytvářet investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1095047.16 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | ÚSC - netýká se. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | ÚSC - netýká se. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | ÚSC - netýká se. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | ÚSC - netýká se. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Nemáme takto oceněný majetek. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
651263.00 | ocenění m2=57,-Kč |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
37121991.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | nemáme oceněno jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
C I. Řádek 7 Opravy minulých období-334760,-Kč. Jedná se o částku doúčtování doplatku daně z příjmu roku 2011, o kterou byl podceněný odhad daně z příjmu za obec roku 2011. Rozdíl je vyšší než 260000,-, proto je použit účet 408. | C.I.7. | -334760.00 |
Stavbu tenisového kurtu jsme dostali darem od Tenis. Klubu Rožná, poté, co jim nebyla přiznána na stavbu dotace a stavbu financovali z příspěvku obce(původně půjčky). Hodnota 839 339,-Kč | A.II.3. | 839339.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Za rok 2012 poprve účtované účetní odpisy dlouhodobého majetku dle odpisobého plánu pro rok 2012. | A.I.28. | 2001846.00 |
Jedná se o podíl práce našich zaměstnanců při výrobě nových stolů do KD a nových prolézaček v zahradě u budovy Rožná čp 78, celkem ve výši 27623Kč. | A.I.5. | -27623.00 |
V roce 2012 jsme provedli mimořádné opravy jako: oprava MK proti benzince za 867112Kč, instalace optické trasy TKR 334500Kč, výměna oken a dveří v budově s obecním úřadem 535 058Kč a oprava stolových desek KD 23 100Kč v zaokrouhlení na celé koruny. Ost atní opravy nepřesahovaly v jednotlivých případech 20 tisíc a byly provozního charakteru. | A.I.8. | 1885084.66 |
Náklady jednotky na transfery : 572 300 účet 871315Kč (TJ Sokol Rožná 90 000,-, Hospicové hnutí Vysočina 5000,- provozní příspěvky přísp. Organizaci 776315,-) 572 310 účet 896339 Kč (souboru Groš 10000,- ZO zdravotné postižených 5000,- SK Rožná 300 00,-Tenisový klub Rožná 10000,- Tenisový klub na stavbu kurtu 839339,- Centrum pro zdrav. Postižené 2000,-) 572320 účet 792191,- na žáky Bystřici n.P. 15320,- Bobrové 18368,- Svazu vodovodů a kanalizací Žďársko 456623,- a 77100,- obci Rodkov 80000,- mi kroregionu Bystřicko 15780,- 572 330 účet 56068,- (zájmovým organizacím: tenis 11826,- SK Boling 25000,- Střelecký klub 10000,- Orel 5000,- SDH Zlatkov 4242,-) 572 340 účet 35021,- (dar farnosti 30 000,- Diakonie Broumov a Charita 5021,-) 572 390 úče t 53275,- (příspěvek stavebníkum 37 275,- novým občánkům 16000,-) | A.III.2. | 2704209.00 |
22000,- podíl na přípojkách ke staveb. Pozemkům 19224,- za vydobyté prostory 500,- věcné břemeno JMP net 10000,- věcné břemeno EOn celkem 51 724,-Kč | B.I.17. | 51724.00 |
účet 647 výnosy z prodeje pozemků 1092310,-Kč 2340,- prodej pozemku 338000,- pozemek určený k výstavbě, Borovičky 363 025,- pozemek k výstavbě, Borovičky 388375,- pozemek k výstavbě ( předpis příjmu), Borovičky | B.I.15. | 1092310.00 |
výnosy za služby 602, mimořádné, které se každoročně neopakují: 83330,- za reklamu GSCeP | B.I.2. | 83330.00 |
Program obnovy venkova 107 000,- Volby do zastupitelstva kraje 20 087,- Státní správa a školství 356 200,- na Veřejně prospěšné práce z úřadu práce 130960,- rozpuštění dotací (majetek pořízený z dotací) 10441,68+136125,24+10215,72+938264,52 neinvesti ční příspěvek a dar od obce Věžná 52 000,- | B.IV.2. | 1761294.16 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 168477.09 |
G.II. Tvorba fondu | 172649.12 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 172649.12 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1050.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 340076.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 114609930.68 | 20583983.30 | 94025947.38 | 94675183.98 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1567730.06 | 249488.00 | 1318242.06 | 1342386.06 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 39284743.84 | 5259239.00 | 34025504.84 | 34315184.84 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 917311.95 | 202123.00 | 715188.95 | 730488.95 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 8205947.94 | 3081151.90 | 5124796.04 | 5233024.04 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 50170830.09 | 9525422.40 | 40645407.69 | 41905959.69 |
G.6. | Ostatní stavby | 14463366.80 | 2266559.00 | 12196807.80 | 11148140.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9301948.08 | 0.00 | 9301948.08 | 11241466.12 |
H.1. | Stavební pozemky | 3126477.51 | 0.00 | 3126477.51 | 5067117.51 |
H.2. | Lesní pozemky | 2306945.31 | 0.00 | 2306945.31 | 2277332.83 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1579388.08 | 0.00 | 1579388.08 | 1627661.89 |
H.4. | Zastavěná plocha | 83276.83 | 0.00 | 83276.83 | 61793.74 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2205860.35 | 0.00 | 2205860.35 | 2207560.15 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |