A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nebyl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2010 účtovalo Město Štíty podle vyhlášky 410/2009 Sb. a souvisejících českých účetních standardů. Změny účetních metod 2012 - došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012 : * Rozlišují se dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (373, 374) zálohy, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374 (k 30.09.2012 se účtovalo pouze o zálohách na účtu 374). * Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344 (k 30.09.2012 se nepoužil tento účet), na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce. *Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. *Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody - *1. (vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) - např. doprava a manipulace. Poznámka : změny na majetkových účtech v roce 2012 jsou podrobněji definovány v této PŘÍLOZE ÚSC - viz bod E.1. *2. (oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty a ostatního majetku určeného k prodeji) - při prodeji pozemků se postupuje dle "Zásad pro pronájem a prodej pozemků ve vlastnictví MĚSTA Štíty" V roce 2012 se při prodeji majetku provádělo přeceňování RH. *3. (postup tvorby a použití opravných položek) - k 31.12.2012 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám (k účtu 311 - 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti) a bylo účtováno o změně na účtu 194 a zrušení OP na základě evidence inkasovaných pohledávek. V 12/2012 byly tvořeny OP 192 k pohledávákám účtu 315 - OP jsou tvořeny automaticky v programu GINIS DDP. *4. (odpisování majetku) - k 31.03.2012, k 30.06.2012, k 30.09.2012 a k 31.12.2012 bylo účtováno o odpisech dlouhodobého majetku - čtvrtletní odpisy. *5. (postup tvorby a použití rezerv) - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neučtovala. *6. (metoda časového rozlišení) - o časovém rozlišení bylo účtováno k rozvahovému dni 31.12. *7. (metoda kurzových rozdílů) - účetní jednotka účtovala o kurzových rozdílech v 9/2012 v souvislosti s vyúčtováním výdajů na zahraniční služební cestu. *8. (metoda oceňování souboru majetku) - účetní jednotka v roce 2012 neoceňovala soubory majetku. *9.Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. *10. Peněžní fond obce - sociální fond je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419). *11. Jiný DDNM - účet 901 - pořizovací cena od 1.500,- Kč po hranici DDNM a jiný DDHM - účet 902 - pořizovací cena od 1.500,- Kč po hranici DDHM. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 229982467.03 | 229929683.63 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 53456.48 | 53456.48 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1564086.57 | 1348454.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 228364923.98 | 228527772.98 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 52195.80 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 52195.80 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 572305.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 572305.60 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9610.50 | 9610.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 9610.50 | 9610.50 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 13168000.00 | 13178000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 10000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 13168000.00 | 13168000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 216804856.53 | 217366574.53 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 216804856.53 | 217366574.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 131997.00 | 123411.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 63802.00 | 57231.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 414111.00 | 178967.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Informace o skutečnostech, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne, a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky : nejsou žádné známé skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom by významným způsobem ovlivňovaly finanční situaci Města Štíty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Informace o skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne, a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky : nejsou žádná známá rizika, která by měla významný vliv na finanční situaci Města Štíty. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
- |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Týká se pouze PO. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 140000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 611540.16 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | - |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | - |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | - |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | - |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
13 | Účetní jednotka eviduje seznam majetku oceněného 1,- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
4006402.17 | Celková výměra lesních pozemků k 30.12.2012 v m2 = 4.006.402,175 m2. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
228364923.98 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | - |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Město Štíty eviduje majetek v programu GINIS-GORDIC, spol. s r.o. - kladné hodnoty účtů : 013, 018, 019, 021, 022, 028, 031, 032, 061, 069 a PODROZVAHA : 901, 902, 903, 966, 982). Každý měsíc je zpracováván přehled majetku - změny na majetkových účtech s komentářem k provedeným změnám. Přehledy majetku jsou pravidelně předkládány RADĚ MĚSTA Štíty a členům kontrolního výboru MĚSTA Štíty. Přehledy o změnách na majetkových účtech jsou také pravidelně předkládány na ZASTUPITELSTVU MĚSTA Štíty. RADĚ MĚSTA a ZMě je předkládán pravidelně aktualizovaný PŘEHLED MAJETKU, ZÁVAZKŮ A POHLEDÁVEK - takto zpracovaná evidence je součástí zápisů RADY MĚSTA a zápisů ze Zastupitelstva města Štíty. Dále k položkám rozvahy : k 31.12.2012 byla zpracována rekapitulace rozvahových účtů použitých v roce 2012 s komentářem, tato rekapitulace je součátí inventury 2012. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účty NÁKLADŮ a VÝNOSŮ se používájí dle jejich obsahové náplně. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinna sestavit tento výkaz. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinna sestavit tento výkaz. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39171.69 |
G.II. Tvorba fondu | 100122.42 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 100122.42 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 84881.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 54413.11 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 150012175.76 | 39502314.80 | 110509860.96 | 106118611.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 42442864.50 | 7427723.00 | 35015141.50 | 36249689.50 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 32884143.00 | 13386215.00 | 19497928.00 | 19730479.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 10224311.00 | 4221029.60 | 6003281.40 | 6674661.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 18416069.70 | 5333907.20 | 13082162.50 | 13745081.70 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 19396103.19 | 3201829.00 | 16194274.19 | 10337665.17 |
G.6. | Ostatní stavby | 26648684.37 | 5931611.00 | 20717073.37 | 19381034.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 24510500.96 | 0.00 | 24510500.96 | 24499441.24 |
H.1. | Stavební pozemky | 10381.60 | 0.00 | 10381.60 | 10381.60 |
H.2. | Lesní pozemky | 15388973.48 | 0.00 | 15388973.48 | 15430990.08 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1836129.01 | 0.00 | 1836129.01 | 1769349.85 |
H.4. | Zastavěná plocha | 301393.40 | 0.00 | 301393.40 | 307454.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6973623.47 | 0.00 | 6973623.47 | 6981265.31 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 334139.70 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 334139.70 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 284855.86 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 284855.86 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |