Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce není k okamžiku sestavení účetzní závěrky známa žádná skutečnost, která by ji v budoucnosti omezovala nebo jí nedovolovala v její činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb.. Na základě rozhodnutí zřizovatele - Olomouckého kraje - je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušené formě. Odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny na základě odpisového plánu při použití sazeb, stanovených jako závazný ukazatel zřizovatelem. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je zařazován do účetnictví na základě vnitřní směrnice. Na podrozvahových účtech je veden majetek v operativní evidenci, vyřazené pohledávky a dále majetek cizí. V účetnictví jsou používány metody časového rozlišení nákladů a výnosů, zejména pokud jde o předplatné, licence softwaru, pronájmy webových domén a u dlouhodobých pronájmů technických zařízení pro odborný výcvik žáků. Dohadné účty jsou využívány zejména při vyúčtžování energií ři absenci řádného vyúčtování od jejich dodavatelů k termínům účetních závěrek. Klíčování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je prováděno v souladu s vnitřní směrnicí o doplňkové činnosti. Vnitropodnikové účetnictví je založeno na sledování nákladů a výnosů jednotlivých součástí školy a jednotlivých druhů doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6600840.616423557.41
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901673771.30677306.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025927069.315746251.11
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1241799.041241799.04
1.Vyřazené pohledávky9111241799.041241799.04
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva412785.200.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941412785.200.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty8255424.857665356.45
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9998255424.857665356.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti321409.00398652.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění136968.00170864.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů233730.00157899.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Hodnota zatím nezrealizovaného projektu na zateplení sportovní haly. A.II.8.34800.00
Potraviny ve skladu školní jídelny. B.I.2.110647.37
Krátkodobé pohledávky za odběrateli poskytovaných služeb (nájmy, strava, ubytování), neuhrazené ke dni účetní závěrky.B.II.1.39902.00
Poskytnuté provozní zálohy (20,5 tis.) a zálohy spotřeby plynu (4,4 tis.) B.II.4.24910.00
Jedná se o pohledávky za žáky za stravné a ubytování. B.II.5.107944.00
K datu účetní závěrky neuhrazené stravné zaměstnanců za listopad 2012. B.II.10.11163.00
Daň z příjmu zaměstnanců za prosinec 2012. B.II.13.121019.00
Jde o předplatné novin a časopisů na rok 2013 (6 tis. Kč), prodloužení licencí softwaru na rok 2013 (58 tis. Kč) a hodnotu elektromateriálu pro výuku žáků v období 2013. B.II.25.141891.26
Jde o k datu účetní závěrky nevyúčtované zálohy poskytnuté VŠB Ostrava na základě Smlouvy o partnerství s finanční spoluúčastí - program ESF "Matematika s radostí (127 tis. Kč), o nevyčerpanou část dotace KÚ na stipendia žáků vybraných učebních oborů (24 tis. Kč) a prostředky poskytnuté na realizaci projektu EU "Peníze středním školám! (619 tis. Kč). B.II.27.770432.80
Poplatek za vedení účtu FKSP. B.II.28.236.00
Jde o hodnotu stravenek pro zaměstnance (5,3 tis. Kč) a hodnotu poštovních známek (1,6 tis. Kč). B.III.15.6882.00
Záloha od VŠB Ostrava pro realizaci partnerství v rámci projektu ESF"Matematika s radostí." D.II.4.169312.50
Projekt EU "Peníze středním školám". D.II.9.619177.80
K datu účetní závěrky neuhrazené dodavatelské faktury. D.III.5.449461.70
Jistiny ubytovaných a stravovaných žáků. D.III.7.80800.00
K datu účetní závěrky nevyplacené platy zaměstnanců za prosinec 2012. D.III.13.805128.00
K datu účetní závěrky neprovedené úhrady závazků z mezd za prosinec 2012. D.III.15.458377.00
Dotace na stipendium žáků vybraných učebních oborů, poskytnutá KÚ Olomouckého kraje. D.III.30.80000.00
Faktury za služby poskytnuté v roce 2012, které jsou s ohledem na novelu zákona o dani z přidané hodnoty a jejich vystavení v lednu 2013 účtovány do příštího účetního období. D.III.31.153065.64
Poměrná část nájemného za umístění reklamy na sportovní hale (od 01.4.2012 do 31.03.2013) D.III.32.1000.00
Jedná se zejména o k datu účetní závěrky neuhrazené zákonné pojištění zaměstnanců za IV. čtvrtletí,(12,8 tis. Kč) a nevyplacená stipendia žákům za prosinec 2012 (5,6 tis.Kč). D.III.34.17727.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvýznamnější nákladovou položkou tohoto účtu je spotřeba potravin (1337 tis. Kč v hlavní a 260 tis. Kč v doplňkové činnosti), spotřeba materiálu pro výuku žáků (243 tis. Kč), spotřeba kancelářských potřeb včetně tonerů (127 tis. Kč v hlavní a 7 tis. Kč v doplňkové činnosti), čistícícíh prostředků (44 tis. Kč v hlavní a 11 tis. Kč v doplňkové činnosti), odborné literatury a učebnic (45 tis. Kč). Zbývající část tvoří běžné provozní náklady školy (materiál pro opravy, nákup DDHM apod.) A.I.1.2614580.40
Největší položkou je spotřeba plynu (1 282 tis. Kč v hlavní a 328 tis. Kč v doplňkové činnosti), spotřeba elektřiny (569 tis. Kč/145 tis. Kč), vody (98 tis. Kč/56 tis. Kč) a spotřeba tepla na přerovském pracovišti školy (56 tis. Kč/10 tis. Kč). A.I.2.2539443.33
Největšími opravami provedenými v roce 2012 byla oprava osvětlení ve sportovní hale (130 tis. Kč), oprava schodiště v budově Tyršova (80 tis. Kč), oprava parket na sále DM (60 tis. Kč), oprava podlah polygonu (86 tis. Kč), malování školy, výměna dveří na domově mládeže. Značnou část nákladů na opravy představují i revize a následné opravy topných systémů (škole obhospodařuje 6 rozsáhlých objektů). A.I.8.1627458.83
Hlavní část této položky tvoří tvoří úklid budov externí firmou (245 tis. Kč), servis počítačové sítě školy (188 tis. Kč), zpracování mezd (101 tis. Kč), odvoz odpadu (99 tis. Kč), poplatky za srážkovou vodu (150 tis. Kč), připojení k internetu (80 tis. Kč), telekomunikační a poštovní služby (69 tis. Kč), školení a vzdělávání zaměstnanců (29 tis. Kč) a náklady na prezentaci školy při náborech žáků (61 tis. Kč). A.I.12.1143733.34
Čerpání mzdových prostředků v roce 2012 proběhlo v souladu se schváleným rozpočtem přímých nákladů, v doplňkové činnosti jsou vyplacené odměny podloženy výnosy v této činnosti. A.I.13.11749568.00
Hodnota zmařené investicve (nezrealizovaný stavební projekt na nástavbu dílen odborného výcviku z roku 1996) A.I.26.31500.00
V souladu s odpisovým plánem na rok 2012. A.I.28.1101738.00
Náklady na pořízení DDHM - zejména kancelářská technika a PC pro výuku žáků, vybavení nově vybudovaných odborných učeben nábytkem (252 tis. Kč), nábytku do archivu (62 tis. Kč), šaten školní jídelny (26 tis. Kč) a výukových softwarů (Corell, E-plan, obnova Windows apod.). A.I.35.806150.16
Největší položkou je již tradičně neuplatněná část DPH (326 tis. Kč), krajské stipendium vyplacené žákům učebního oboru Elektrikář (48 tis. Kč), pojištění vozidel (12 tis. Kč) a náklady na technické zhodnocení budov (31 tis. Kč). A.I.36.424935.79
Tato výnosová položka ne v hlavní činnosti tvořena zejména tržbami za stravování (1341 tis. Kč) a ubytování (364 tis. Kč) žáků, za stravu zaměstnanců (162 tis. Kč). V doplňkové činnosti pak zejména výnosy z odborných školení (390 tis. Kč), ze stravného (520 tis. Kč) a z poskytování přechodného ubytování na DM (200 tis. Kč). B.I.2.2976298.40
Jde o výnosy z pronájmů (v doplňkové činnosti) sportovní haly (271 tis. Kč), z pronájmů kanceláří (489 tis. Kč), garáží (33 tis. Kč) a krátkodobých pronájmů dalších prostor školy. B.I.3.818446.61
Položka je tvořena náklady ze zálohové dotace poskytnuté VŠB Ostrava v rámci finanční spoluúčasti při parnerství školy v projektu ESF "Matematika s radostí" (127 tis. Kč), a plněním a.s. ČEZ (91 tis. Kč) na základě rámcové smlouvy o spolupráci, která byla uzavřena v roce 2009 a která je každoročně aktualizována dílčími smlouvami o konkrétní spolupráci v příslušném roce. B.I.17.223144.73
Mírná ztráta v hlavní činnosti (38 348,25 Kč) je kompenzována ziskem v činnosti doplňkové (262 521,75 Kč) - využíváním všech možností školy, jak zvýšit příjmovou stránku svého provozního rozpočtu. C.2.224173.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.142474.11
A.II. Tvorba fondu110812.25
1. Základní příděl110812.25
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu124377.86
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování27129.56
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4448.30
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění82800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu128908.50

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.617857.15
D.II. Tvorba fondu794771.90
1. Zlepšený výsledek hospodaření225892.34
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie568879.56
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu1412629.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1485981.62
F.II. Tvorba fondu1133238.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1101738.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku31500.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1187950.00
1. Financování investičních výdajů43000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1144950.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1431269.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby53160220.3019537552.5833622667.7233184701.32
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu51416483.1018700365.1032716118.0032246975.60
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1197168.35692344.63504823.72524191.72
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě187251.0063072.00124179.00130419.00
G.6.Ostatní stavby359317.8581770.85277547.00283115.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1938005.000.001938005.001966725.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky308170.000.00308170.00308170.00
H.4.Zastavěná plocha655468.000.00655468.00656588.00
H.5.Ostatní pozemky974367.000.00974367.001001967.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00