A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Organizace požádala o rozšíření okruhů doplňkové činnosti o překladatelskou a tlumočnickou činnost, služby v oblasti administrativní správy a zprostředkování obchodu a služeb. Od 1.9.2012 začala provozovat v rámci DČ zprostředkování vystavování karet ISIC a ITIC. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.8.2012, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. Dne 1.8.2012 účetní jednotka změnila účtování spotřeby poštovních známek, která bude vykazována na účtu 518. Dále bylo provedeno přeúčtování technického zhodnocení hmotného majetku z účtu 549 na účet 501 a časového rozlišení účtu 403. Vzhledem k tomu, že účetní jednotka neodepisuje v souladu s ČÚS č. 708, účtuje o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MD 403 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 401 namísto účtu 672, a to v částce tohoto odpisu násobené transferovým podílem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2206148.91 | 2156063.53 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 250874.95 | 227372.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1933945.96 | 1866828.57 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 21328.00 | 61862.01 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 493221.60 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 493221.60 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 30315.60 | 21120.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 30315.60 | 21120.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2669054.91 | 2134943.53 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2669054.91 | 2134943.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 350889.00 | 362832.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 150396.00 | 155517.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 104482.00 | 116027.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Odpisy za rok 2012 nebyly v celkové výši zřizovatelem kryty. Část odpisů je kryta vlastními příjmy získanými z pronájmů a provozování DČ, část odpisů je kryta úsporou NIV (oproti rozpočtu došlo k úspoře v položce spotřeba energie a nákl. z DDHM). Ve výši zbývajícího rozdílu byla provedena úprava zúčtovaných odpisů dle § 66 odst. 8 vyhl. č. 410/2009 Sb. Provozní příspěvek byl použit na úhradu nejnutnějších nákladů spojených s provozem školy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 20960.00 | 20960.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. Ve 4. čtvrtletí r. 2012 byl pořízen zvětšovací program ve výši 28 tis. Kč v rámci RP "Kompenzační pomůcky pro žáky se zdrav. postižením". | A.I.5. | 28200.00 |
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. Během 1. - 4. čtvrtletí r. 2012 byl pořízen DDHM ve výši 569 tis. Kč, z toho 454 tis. Kč v rámci OP "Vzdělání pro konkurenceschopnost" a 18 tis. Kč v rámci RP "Kompenzační pomůcky pro žáky se zdr. postižením". | A.II.6. | 568522.00 |
Náklady na technické zhodnocení v r. 2012 hrazené z provozních prostředků představují částku 39 tis. Kč, z toho 23 tis. Kč činí výměna plastových oken za luxvery a 12 tis. Kč instalace nového top. tělesa v bud. TV II, 4 tis. Kč pořízení hasicích přístrojů. Technické zhodnocení budovy TV I jako součást investice-výměna oken s použitím trojskel činilo 158 tis. Kč, z toho 125 tis. Kč bylo hrazeno z GP "Rekonstrukce stávajících sportovišť". | A.II.9. | 196463.40 |
Účetní jednotka během účetního období nepřijala žádné finanční výpomoci. | B.II.6. | 0.00 |
Účet 408-Opravy minulých období nebyl v r. 2012 použit. | C.I.7. | 0.00 |
Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | D.III.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce (účet 389 - 450 572,18 Kč). | A.I.2. | 1281891.03 |
Účetní jednotka k 31.12.2012 časově rozlišuje příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost (DČ) uhrazené předem (účet 384 - 35 706,00 Kč). | B.I.2. | 121790.00 |
Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Finanční vypořádání záloh na transfery je prováděno v souladu s MP/84/OEKO-Příklady účtování PO. Ve výši zálohy na transfer "OP Vzdělání pro konkurenceschopnost" byla vytvořena dohadná položka a nespotřebované prostředky ve výši 184 tis. Kč byly převedeny do rezervního fondu. Výše výnosů a nákladů je ovlivněna poskytnutými finančními prostředky z grantů. V r. 2012 jsme obdrželi přísp. na činnost SG v rámci GP Jihoč. krajské podpory sportu ve výši 90 tis. Kč, rekonstrukci sportovišť ve výši 125 tis. Kč, RP "Kompenzační pomůcky pro žáky se zdr. postiž. v r. 2012" ve výši 46 tis. Kč a zálohu na transfer OP "Vzdělání pro konkurenceschopnost" ve výši 740 tis. Kč. | B.IV.2. | 22429070.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 94754.79 |
A.II. Tvorba fondu | 129865.23 |
1. Základní příděl | 129865.23 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 157605.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 29205.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 105200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 67015.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 103629.31 |
D.II. Tvorba fondu | 225993.34 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 36225.94 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 184462.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 5305.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 62029.03 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 27783.33 |
5. Ostatní čerpání | 34245.70 |
D.IV. Konečný stav fondu | 267593.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1144619.76 |
F.II. Tvorba fondu | 947584.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 822754.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 124830.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 388958.21 |
1. Financování investičních výdajů | 388958.21 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1703245.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 31647692.31 | 8938264.00 | 22709428.31 | 23160826.31 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 31647692.31 | 8938264.00 | 22709428.31 | 23160826.31 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 654640.00 | 0.00 | 654640.00 | 654640.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 637920.00 | 0.00 | 637920.00 | 637920.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16720.00 | 0.00 | 16720.00 | 16720.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |