A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny týkající se obsahového vymezení rozvahy: Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé. Ve srovnatelném období roku 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé. V porovnání s rokem 2011 byly dotace s povinností finančního vypořádání účtovány prostřednictvím účtu 388 Dohadné položky aktivní, který se v roce 2011 nepoužíval. Změny obsahového vymezení výkazu zisku a ztráty: V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty : a) byla zřízena nová položka A.I.35 ( účet 558) pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta na účtu 501 - spotřeba materiálu a v roce 2011 činil objem spotřeby DDHM a DDNM 36 tis. b) náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na položku A.I.13 (účet 521). V roce 2011 byly zachycovány na účtu 528 a takto jsou i vykázány v rámci minulého období účetní závěrky k 31. 12. 2012. Objem těchto nákladů za rok 2011 činí 25 315,-. c) bankovní poplatky se účtují na účet 518 a v roce 2011 byly účtovány na účet 549. Objem těchto nákladů byl 10 tis. a takto jsou vykazovány v rámci minulého období účetní závěrky k 31. 12. 2012. d) zákonné pojištění zaměstnanců jsou nově směřovány na účet 525. Vroce 2011 byly zachycovány na účtu 524 a takto jsou vykazovány v rámci minulého období účetní závěrky k 31. 12. 2012. Objem těchto nákladů za rok 2011 činí 42 tis. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis nejzásadnějších aplikovaných metod v rámci účetního období: a) účtování transferů bylo prováděno na základě doporučené metodiky zřizovatele. b) naše organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu, nezpracovává výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách kapitálu , protože k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období nesplňuje obě kritéria uvedená v ustanovení § 20 odst. 1 písm.a) bod 1 a 2 zákona č. 5631991 Sb. o účetnictví v platném znění, a to : Aktiva celkem více než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu víc než 80 000 000 Kč. c) naše organizace provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Způsob odpisování se v porovnání s rokem 2011 nezměnil. V roce 2012 jsme nepořizovali žádný dlouhodobý majetek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 289418.00 | 294682.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 124050.00 | 126305.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 86192.00 | 103699.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2012 nenastaly zásadní skutečnosti, které mají významný vliv na účetní závěrku k 31. 12. 2012. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme žádné doplňující informace k sestavené účetní závěrce, které by odpovídaly nějaké nejistotě nebo riziku. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemáme žádné doplňující informace k zůstatkům vykazovaných na účtu 021 a 031. Nedošlo k žádným změnám v listech vlastnictví a ani k žádným jiným. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace k 31. 12. 2012 na základě pokynů zřizovatele zúčtovala investiční fond ve výši 271 152,- Kč a to zápisem 416 MD/648 D. Důvodem pro toto zaúčtování je nepokrytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem | AII, B1 | 0.00 |
majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | 0.00 | |
Krátkodobé poskytnuté zálohy, jsou zálohy na energie - teplo, vodné a stočné a elelktrická energie | B II 4. | 0.00 |
nebyly vyúčtovány do doby uzavření účetnictví. Vyúčtování proběhne v roce 2013. | 0.00 | |
Dohadné účty pasivní - přijatá dlouhodobá záloha na transfer Projekt EU Škola rytmu života | B II 27 | 0.00 |
Oceňovací rozdíly při změně metody , v roce 2010 bylo na základě pkynu č. 2/2010 provedeno | C I. 5 | 0.00 |
doúčtování odpisů z minulých let, tento oúčtovaný rozdíl je na účtu 406. | 0.00 | |
Dohadné účty pasivní jsou vytvořeny právě na nevyúčtované energie do předpokladané skutečnosti | D III, 33 | 0.00 |
k 31. 12. 2012 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis poskytnutých dotací : | B IV. 2 | 0.00 |
UZ 33353 - přímé náklady | -13959771.00 | |
Provozní dotace | -1750000.00 | |
Provozní dotace - pojistná událost | -1106.00 | |
UZ 33123 - OPVK - Projekt Škola rytmu života | -13196.00 | |
UZ01 0609 - zv.neinv.výdaje ZŠ 1. třídy | -41600.00 | |
celkem : | -15765673.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172110.36 |
A.II. Tvorba fondu | 103750.00 |
1. Základní příděl | 103750.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 100256.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 69999.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 25257.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 175604.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 287635.58 |
D.II. Tvorba fondu | 554486.70 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 94664.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 459821.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 40565.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 40565.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 801557.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 180923.00 |
F.II. Tvorba fondu | 281052.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 281052.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 271152.00 |
1. Financování investičních výdajů | 271152.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 190823.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 14052680.06 | 5401463.00 | 8651217.06 | 8932269.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14052680.06 | 5401463.00 | 8651217.06 | 8932269.06 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3438560.00 | 0.00 | 3438560.00 | 3438560.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3399000.00 | 0.00 | 3399000.00 | 3399000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 39560.00 | 0.00 | 39560.00 | 39560.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |