A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo mezi roky 2009 a 2010 změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. Od 1.1.2012 byla na základě legislativních změn provedena další změna v obsahovém vymezení některých položek účetních výkazů. Nově jsou bankovní poplatky zachycovány v položce A.I.12 Výkazu zisku a ztráty (účet 518). náhrada za pracovní neschopnost v položce A.I.13 Výkazu zisku a ztráty (účet 521). náklady na preventivní prohlídky. školení. ochranné osobní pomůcky v položce A.I.16 Výkazu zisku a ztráty (účet 527). v položce A.I.35 Výkazu zisku a ztráty pak náklady při pořízení dlouhodobého hmotného (3-40tis.) a nehmotného majetku (7-60tis.) |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. používá účetní metody dle vyhl. 410/2009 Sb. Opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti nevytváří. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem: promítací zařízení - čtvrtletní odpis ve výši Kč 279. odpis interaktivního setu pořízeného v 1/2011 z grantu ESF-EVVO ve výši Kč 2000.- za čtvrtletí. V říjnu roku 2011 byl pořízen z investiční dotace od zřizovatele do školní kuchyně nový konvektomat. čtvrtletní odpis činí Kč 3.106.50. kdy poměrná část je účtována do hlavní i doplňkové činnosti. V květnu roku 2012 byl z nového grantu Inkluzívní škola pořízen další interaktivní set. Jeho čtvrtlení odpis byl vyčíslen na Kč 2.121.40.--. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů je postupováno dle § 69 výše uvedené vyhlášky. Dále účetní jednotka stanovila ve vnitřní směrnici. že pravidelně se opakující platby a platby nevýznamného charakteru nebude časově rozlišovat. jedná se zejména o předplatné odborných časopisů. nákup kalendářů a diářů. pravidelně se opakující roční platby za licence užívaných programů. roční pojistné z pojistné smlouvy atd. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti transferů. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost ve školní jídelně bylo v roce 2012 klíčováno dle počtu odebraných obědů v předchozím roce a přímé materiální a osobní náklady účtovány 84% do hlavní činnosti a 16% do hospodářské činnosti. Účetní jednotka účtuje o zásobách potravin ve školní jídelně způsobem A. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2841763.34 | 2799388.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 29646.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2812117.34 | 2799388.66 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1898280.68 | 459965.34 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1898280.68 | 459965.34 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 111000.00 | 111000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 111000.00 | 111000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4629044.02 | 3148354.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4629044.02 | 3148354.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 188488.00 | 200111.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 80236.00 | 85335.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 72406.00 | 78762.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Částka představuje náklad období let 2013-2015 na školní informační kanál (ŠIK). | B.II.25. | 59670.00 |
Na tomto účtu je zaúčtován dohad čerpání dotací ke dni 31.12.2012 podléhajících vyúčtování. Jedná se o následující dotace a částky:1) UZ33123-dotace EU-šablony ve výši Kč 545.545.29.2) UZ33030-dotace ESF-INKLUZE-přímé náklady ve výši Kč 620.117.41.3) UZ33030-dotace ESF-INKLUZE-nepřímé náklady ve výši Kč 48.134.--.4) UZ33926-dotace ESF-INKLUZE-investice ve výši Kč 84.856.--. | B.II.27. | 1298652.70 |
Na tomto účtu je zaúčtována celková výše získaného transferu na pořízení dlouhodobého majetku:1) z grantu EVVO/UZ33006-interaktivní set (80.000.-- Kč) snížená o částku vyjadřující pravidelné čtvrtletní odpisy majetku (rok 2011=7.333.-- Kč a 4 čtvrtletí roku 2012=8.000.-- Kč). KZ=64.667.-- Kč.2) z grantu INKLUZÍVNÍ ŠKOLA/UZ33926-interaktivní set (84.856.-- Kč) snížená o částku vyjadřující odpis za měsíc 6/2012 ve výši Kč 707.-- a 3.Q a 4.Q/2012=4.242.80 Kč. KZ=79.906.20 Kč. | C.I.3. | 144573.20 |
Na tomto účtu je ke dni 31.12.2012 zaúčtována výše nespotřebované dotace z rozpočtu grantů:1) EU-šablony UZ33123. která byla v průběhu roku 2012 průběžně čerpána a zúčtovávána do výnosů (účet 672). /PS k 1.1.2012: 231.188.38 - 229.119.78 (čerpání RF) = 2.068.60 Kč/2) ESF-INKLUZE-neinvestice UZ33030 ve výši Kč 38.151.513) ESF-INKLUZE-investice UZ33926 ve výši Kč 90.144.--Celková voýše nespotřebované dotace ESF INKLUZE činí k 31.12.212 Kč 128.295.51. | C.II.4. | 130364.11 |
Na tomto účtu je evidován ostatní dlouhodobý závazek vyplývající ze Smlouvy o provozování ŠIK (školní informační kanál) v letech 2013-2015 (obrazovka ŠIK). | D.II.8. | 55500.00 |
Na tomto účtu jsou zachyceny dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ke dni 31.12.2012. Jedná se o tyto transfery a částky:1) UZ33030-zál.na dotaci ESF-INKLUZE-neinvestice ve výši Kč 668.251.41. (706.402.92 - 38.151.51) 2) UZ33926-zál.na dotaci ESF-INKLUZE-investice ve výši Kč 84.856.--. (175.000.-- - 90.144.--)3) záloha na dotaci od MŽPČR-grant ARBORETUM ve výši Kč 56.000.--. | D.II.9. | 809107.41 |
Na tomto účtu je zachycena výše přijaté zálohy na transfery ke dni 31.12.2012. Jedná se o tyto částky a dotace:1) UZ33123-záloha na dotaci EU-šablony-ve výši Kč 545.545.29. | D.III.30. | 545545.29 |
Na tomto účtu jsou zachyceny výnosy roku 2013 v následujícím členění:a)Kč 4.225.-- předpis školného za kroužky 1.pol.šk.r.2012/2013 připadajícího do výnosu období 1/2013b)Kč 600.-- předpis nájmu ZUŠ Zbiroh na šk.r.2012/2013 připadajícího do výnosů období 1-6/2013. | D.III.32. | 4825.00 |
Na tomto účtu je ke dni 31.12.2012 zaúčtován:1) dohad spotřeby potravin - dodavatel BUMHO za měsíc 12/12 ve výši Kč 596.--. | D.III.33. | 596.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na tomto účtu je ke dni 31.12.2012 zachyceno čerpání fondů:1) Kč 1.490.-- čerpání FKSP na nákup vybavení pro zlepšení pracovního prostředí2) Kč 83.869.43 čerpání RF na provozní účely | B.I.16. | 85359.43 |
Na tomto účtu jsou souvztažně s účty 388. resp. 384. 414 či 403 zúčtovány transfery ve výši skutečně prokázaných nákladů ke dni 31.12.2012. Jedná se o tyto transfery a jejich výše:1) dotace od zřizovatele-Město Mýto na úhradu věcných nákladů ve školní jídelně ve výši Kč 242.369.--.2) dotace od zřizovatele-Město Mýto na úhradu provozních nákladů školy ve výši Kč 1.057.631.--.3) UZ33123-dotace EU-šablony ve výši Kč 229.119.78.4) UZ33006-dotace ESF-EVVO-PN ve výši Kč 396.559.86.5) UZ33006-dotace ESF-EVVO-NN ve výši Kč 54.926.26.--.6) UZ33030-dotace ESF-INKLUZE-PN ve výši Kč 620.117.41.7) UZ33030-dotace ESF-INKLUZE-NN ve výši Kč 48.134.--.8) částka vyjadřující odpis (1.-4.Q/2012) interaktivního setu pořízeného v rámci křížového financování z grantu EVVO-investice v 1/2011(souvztažně na straně MD účtu 403) ve výši Kč 8.000.--.9) částka vyjadřující odpis interaktivního setu za měsíce 6-12/2012 pořízeného v rámci křížového financování z grantu INKLUZE-investice v 5/2012(souvztažně na straně MD účtu 403) ve výši Kč 4.949.80.--.10) UZ33353-dotace SR na přímé nákl. na vzděl. ve výši Kč 8.195.000.--.11) Transfer od Česko-německého fondu budoucnosti ve výši Kč 60.000.--. | B.IV.2. | 10916807.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 51325.28 |
A.II. Tvorba fondu | 61815.71 |
1. Základní příděl | 61815.71 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 85169.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 19100.00 |
3. Rekreace | 22600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 21600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17869.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 27971.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 334828.73 |
D.II. Tvorba fondu | 128295.51 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 128295.51 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 332760.13 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 19770.92 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 312989.21 |
D.IV. Konečný stav fondu | 130364.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 110819.00 |
F.II. Tvorba fondu | 13542.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 13542.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 124361.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |