A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V souladu s § 7 odst. 3 zákona o účetnictví používá Okresní soud v Jihlavě účetní metody způsobem,který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která ji omezuje nebo zabraňuje v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nezměnila uspořádání a označování ani obsahové vymezení a způsoby oceňování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát mezi jednotlivými účetními obdobími. Hranice majetku: Dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60.000,- Kč, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7.000,- až 60.000,- Kč, software od 0 Kč do 60.000,- Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7.000,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40.000,- Kč, Drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 3.000,- až 40.000,- . Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3.000,- Kč se účtuje na podrozvahových účtech dle skupin majetku. Na PÚ se dále účtuijí odepsané pohledávky, knihovní fond, cizí majetek a podmíněné závazky a pohledávky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní závěrka je sestavena ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu ustanovení § 18 odst.1 písm.c) zákona a tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisku a ztrát, PRI - příloha. Účetní jednotka používá účetní metody dle: - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů - vyhlášky č. 410/2009 Sb. kterou se provádějí někerá ustanovení z.č. 563/1991 Sb. o účetnictví - Českých účetních standardů č. 701, 702, 703, 704, 707 a 708. - Metodických pokynů Ministerstva spravedlnosti ČR - Instrukce účetní jednotky stanovující rozsah a způsob vedení účetnictví Pořízení a úbytek zásob je účtován dle ČUS č. 707 a účtuje se způsobem B. K 31.12.2012 bylo podle ČÚS č. 706 použito první metody odpisování - opravné položky a vyřazení pohledávek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1273769.62 | 1253013.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 73080.00 | 73080.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 922765.62 | 914082.20 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 277924.00 | 265851.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3045443.28 | 2848391.28 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3045443.28 | 2848391.28 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 253513.09 | 253509.09 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 253513.09 | 253509.09 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1584271.54 | 1362683.05 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 1584271.54 | 1362683.05 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2481428.27 | 2485212.34 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2481428.27 | 2485212.34 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 716981.00 | 866051.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 309733.00 | 371891.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 278471.00 | 384816.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření OS Jihlava dle § 19 odst. 5 zákona o účetnictví: - na účtu 018 došlo ke snížení o cca 150.000,- Kč z důvodu vyřazení nepoužívaného softwaru - na účtu 021 nedošlo od minulého roku k žádným změnám - na účtu 022 došlo ke zvýšení KZ, jedná se o BP kopírky, tiskárny a serveru z KS Brno - na účtu 028 došlo ke změnám z důvodu BP tabletů, tiskáren a monitorů od KS Brno, nákupu skartovaček a kopírky - navýšení o 432.000,- Kč, také došlo k vyřazení opotřebovaných PC, kancelářských a elektrických strojů - snížení o 140.000,- Kč - na účtu 112 - materiál na skladě došlo ke snížení zůstatku o cca 60.000,- Kč - (menší nákup kancelářských potřeb) na účtu 314 se zůstatek zvýšil zhruba o 180.000,- Kč - z tohoto účtu jsou placeny zálohy na energie - vyúčtování bude provedeno v průběhu ledna a února r. 2013 - na účtu 315 -došlo k navýšení zůstatku o 1.260.000,- Kč - vyšší předpis pohledávek - na účtu 378 se zvýšil zůstatek o 1.718.000,- Kč z důvodu složených jistot na dražbu nemov., kauce a soudní úschovy - na podrozvahových účtech č. 9 se zůstatek nepatrně zvýšil cca o 4.000,- Kč, vzhledem k nárůstu podmíněných závazků, došlo k odpisu pohledávek a nákupu majetku do 3.000,- Kč účtovaný v OE. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
pro výpočet výkazu KAP a TOK nebyly splněny obě podmínky - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil podmínka splněna nebyla, stálá aktiva - brutto, více než 40 mil podmínka splěna byla | A. | 279933659.81 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
pro výpočet výkazu KAP a TOK nebyly splněny obě podmínky - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil podmínka splněna nebyla, stálá aktiva - brutto, více než 40 mil podmínka splěna byla | B. | 12923814.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 251097.60 |
A.II. Tvorba fondu | 260540.00 |
1. Základní příděl | 260540.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 322050.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 201550.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 84000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21600.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 189587.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 249033900.82 | 15047306.00 | 233986594.82 | 237099530.82 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 249033900.82 | 15047306.00 | 233986594.82 | 237099530.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1000.00 | 0.00 | 1000.00 | 1000.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 400.00 | 0.00 | 400.00 | 400.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 600.00 | 0.00 | 600.00 | 600.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |