Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3826573.32 | 3760419.10 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3826573.32 | 3760419.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1928474.91 | 490362.37 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 490362.37 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1928474.91 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 5758498.23 | 4250781.47 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5758498.23 | 4250781.47 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na základě pokynu majetkového odboru KÚ OK došlo k přeúčtování budovy čp. 209 (učebny pečovatelského oboru a v prvním patře nájemník) z účtu 021000 - Budovy, haly, stavby (Bytové domy a bytové jednotky) na účet 021200 - Budovy pro služby obyvatelstvu ve výši 327.194,-- Kč. Rovněž oprávky ve výši 155.395,-- Kč byly přeúčtovány z účtu 081000 - Oprávky k budovám, halám a stavbám na účet 081200 - Oprávky-Budovy pro služby obyvatelstvu. V roce 2010, kdy došlo k rozúčtování účtu 021 na analytiky dle využití budov, bylo v pokynu kraje sděleno, že budovy, které jsou pronajímány mají zařazeny jako Bytové domy a bytové jednotky. Názor pana Korejtka je, že pokud převládá (přepočteno na m2) výuka, budova má být zařazena jako Budovy pro služby obyvatelstvu. Dojde tak ke sjednocení evidence budov PO a kraje. K 31.12.2012 nedošlo k žádným jiným změnám. | A.II.3. | 37786077.70 |
Zásoby účtujeme způsobem B. K datu 31.12.2012 jsou na účtu 112 inventurní stavy skladů. | B.I.2. | 295947.65 |
Na tomto účtu jsou evidovány pohledávky za dětskými domovy za stravu a ubytování žáků, faktury za služby a výrobky vyráběné žáky při PPŽ. Od 16.7.2010 evidujeme jednu pohledávku starší 1 roku. Jedná se o fakturu za žákem rozbité okno (VYFA 210068, spl. 16.7.2010, částka 630,-- Kč). Částka je společně s dluhem na stravě a ubytování vymáhána exekučně. Jiné dlužné částky se nám daří vymáhat nejpozději do půl roku. | B.II.1. | 77244.00 |
Na účtech jsou evidovány následující zálohy: zálohy na plyn (102.104,-- Kč). Dodavatelská firma si zálohovou platbu nespárovala se skutečnými náklady a zaslala nám fakturu v plné výši a opravu faktury odmítla provést. Zálohová platba byla vrácena na náš BÚ dne 4.2.2013. | B.II.4. | 102104.00 |
Zde jsou evidovány pohledávky za stravu a ubytování za žáky. Situace s vymáháním dluhů je vzhledem ke stagnaci ekonomiky čím dále horší. V současné době máme podáno několik exekucí. Ostatní rovněž průběžně vymáháme. K 31.12.2011 jsme z účtů 315900 a 315901 přeúčtovali nevymožitelný dluh za stravu a ubytování ve výši 3.450,-- Kč na účet 557000-Náklady z odepsaných pohledávek a v podrozvahové evidenci na účty 911000/999333. Dluh nebude nikdy vymožen, dlužník (otec žáka) zemřel a žák se na uvedené adrese nezdržuje a mi nemáme jinou možnost, jak vypátrat, kde se zdržuje. | B.II.5. | 139724.00 |
Stálé provozní zálohy na pobočkové pokladny - vedoucí ŠJ 3.000,-- Kč, automontážní obor 1.000,-- Kč. | B.II.10. | 4000.00 |
Na účtu 241100 - BÚ provozu je zůstatek 6.226.086,72 Kč, na účtu 241107 - BÚ-ESF-PROMOST - 2.331,19 Kč, účet 241245 BÚ - ESF (počítače a AutoCAD) je ji nulový. Projekt byl ukončen, nevyčerpaná částka byla vrácena kraji). Účet 241300 - BÚ-fond odměn - 48.896,-- Kč, částka souhlasí s fondem. Účet 241400 - BÚ-rezervní fond - 43.601,19 Kč, z toho 16.500,-- dar od fyzické osoby účelový, 2.000,-- Kč dar od fyzické osoby neúčelový a 27.120,19 Kč - příděl z rozdělení HV r. 2011. Z účelového daru bylo čerpáno 2.019,-- Kč na vybavení internátu-hry. Částka nesouhlasí s fondem. Na fondu (414520-RF-nespotř.dotace rozp. EU) je zaúčtována částka 18.467,19 Kč-nevyčerpané prostředky EU. Účet 241500 - BÚ-fond reprodukce - Zůstatek k 31.12.2012-241.199,40 Kč. PS 446.743,40 Kč, příděl z odpisů 899.502,-- Kč, čerpání: 1) vratky z odpisů 677.862,-- Kč, 2) nákup konvektomatu 389.486,-- Kč, 3) nákup plynové stoličky 40.698,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. | B.III.9. | 6562114.50 |
Kontrola okruhu FKSP: Účet 243100 BÚ FKSP - 266.333,27 Kč + 261243 Pokladna FKSP - 15.960,-- Kč = celkem 282.293,27 Kč + 31.216,-- Kč příděl za 12/2012 + 102,-- Kč poplatky 12/2012 - 2,18 Kč úroky 12/2012, + 64,-- Kč vratka příspěvku na obědy za neodhlášené obědy+4,14 dorovnání přídělu do fondu z důvodu chybného zaokrouhlování mzdového programu= 313.677,23 Kč. Účet 412*** zůstatek 313.677,23 Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 266333.27 |
Komentář u účtu 243100. | C.II.2. | 255606.09 |
Příděl do fondu z rozděleného hospodářského výsledku roku 2011. | C.II.3. | 27120.19 |
Komentář u účtu 241400. | C.II.4. | 16481.00 |
Výsledek hospodaření za 1-12/2012 je v HČ zisk ve výši 288.808,70 Kč a v DČ zisk 77.292,23 Kč. Po součtu činí zisk organizace 366.100,93 Kč. Zisk je tvořen z ušetřenými náklady na energie-zejména plyn a to z důvodu prázdnin a teplého počasí v září a prosinci, kdy jsme v celém zařízení netopili. | C.III.1. | 366100.93 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování. | D.III.7. | 157677.00 |
Dohadné položky k energiím: na žádost o mimořádnou fakturaci-vyúčtování energií (plyn, elektřina) k 31.12.2012 byly dohadné položky v plné výši proúčtovány. | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba energií: Vzhledem k dlouhé a mrazivé zimě v první polovině roku jsme zaplatili za spotřebu plynu v období 1-12/2012 1.133.236,-- Kč (z toho: HČ 848.444,44 Kč-velkoodběr a DČ 91.526,56 Kč, budova F-tělocvična 121.307,-- Kč, budova E-zámečnická dílna 64.212,-- Kč a budova N-lakovna 7.746,-- Kč). Platby za elektrickou energii činí 569.008,59 Kč (z toho: HČ 537.622,20 Kč a DČ 31.386,39 Kč). Vodné a stočné 223.802,--Kč (z toho: HČ 211.536,49 Kč a DČ 12.265,51 Kč). | A.I.2. | 1926046.59 |
Výnosy z PPŽ - výroba výrobků. Z toho spotřeba materiálu - 56.348,81 Kč, režijní náklady - 29.179,19 Kč, režijní náklady-doprava - 4.700,-- Kč. | B.I.1. | 90228.00 |
Spotřeba materiálu na zakázky-služby 19.211,49 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby - 45.489,50 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava 27.736,-- Kč. Stravné zaměstnanců (vč.FKSP) - 225.716,-- Kč, stravné žáků - 1.014.349,-- Kč, ubytování žáků - 242.050,-- Kč, ost. výnosy - 58.410,29 Kč, výnosy za DČ - 50.851,-- Kč. Výnosy-rekvalifikace-údržba zeleně-48.000,-- Kč, výnosy-strava žáků-ESF-Promost-19.975,-- Kč a výnosy-ubytování žáků-ESF-Promost-3.750,-- Kč (žáci se stravovali a byli ubytováni na učilišti-náklad ESF a výnos školy. Obojí je účtováno v DČ, ovšem bez zisku-k akcím z ESF nelze kalkulovat zisk. DČ-Výnosy-výroba potravin-50.574,-- Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-31.677,-- Kč, ostatní výnosy63.230,29 Kč. | B.I.2. | 1791758.29 |
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-49.500,-- Kč, služby spojené s nájmem-16.800,-- Kč. | B.I.3. | 66300.00 |
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého daru od právnické osoby - Nadační fond J & T, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na 2. pololetí školního roku 2011/2012 byl poskytnut ve výši 270.300,-- Kč, z toho bylo vyčerpáno 220.714,-- a zbytek bude dle Smlouvy vrácen zpět. Bylo hrazeno ubytování, strava, svářečský kurz, autoškola a jízdné žáků. Na 1. pololetí školního roku 2011/2012 byl škole poskytnut dar ve výši 191000,-- Kč, z toho bylo vyčerpáno na stravu, ubytování, pracovní pomůcky žáků 113.753,-- Kč a zbytek byl dle Smlouvy vrácen zpět. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Z účelového daru na vybavení internátu materiálem na volnočasové aktivity žáků (5.000,-- Kč) bylo vyčerpáno 2.019,-- Kč na nákup míčů, karet, her, floorbalových míčků atd. Celkem čerpání rezervního fondu činí 336.486,-- Kč. Z fondu odměn bylo čerpáno na odměnu řediteli 4.000,-- Kč - za výnosy z doplňkové činnosti dle pokynu KÚ OK. | B.I.16. | 340486.00 |
Náhrada od pojišťovny Kooperativa ve výši 59.306,-- Kč- mrazem prasklé potrubí na truhlářské dílně-poškozená podlaha a stěny a 3.058,-- Kč za rozbité sklo vchodových dveří panelového domu, které neúmyslně rozbil žák při produktivních pracích žáků. Jednorázový příjem za pronájem tělocvičny - 1.500,-- Kč. | B.I.17. | 63864.00 |
Účet 672100-Výnosy-provoz - 3.270.000,-- Kč. Dle podrobně zpracované tabulky bylo z příspěvku na provoz vyčerpáno v nákladech 3.071.071,73 Kč-do zisku vstupuje 198.928,27 Kč. Z vlastních prostředků (strava zaměstnanců, strava a ubytování žáků, náhrada za škodní událost a jiné drobné příjmy) činily výnosy 1.575.755,44 Kč a náklady (potraviny, energie na ubytování) činily 1.494.275,01 Kč-do zisku vstupuje 81.480,43 Kč. Po součtu obou částek 198.928,27 Kč a 81.480.,43 Kč je výsledným součtem zisk v HČ ve výši 280.408,70 Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci kuchaři - 50.000,-- Kč, účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia - 66.000,-- Kč za 1-6/2012 + 70.100,-- Kč za 9-12/2012, účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-29.474.000 Kč, účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy - 897.862,-- Kč, výnosy-podpora romských žáků 290.651,-- Kč z toho: 98.857,-- Kč za 1-6/2012 a 191.794,-- Kč za 9-12/2012. Výnosy-Projekt: Třídím, třídíš, třídíme - 23.000,-- Kč, kompenzační pomůcky - 90.102,-- Kč. Výnosy-ESF-Motivace ke studiu (PROMOST) - 1.168.877,22 Kč, v nákladech je rovněž částka 1.168.877,22 Kč. Od KÚ jsme obdrželi finanční prostředky ve výši 997.987,63 Kč, finančně bylo vyčerpáno 979.520,44 Kč. Zůstatek nevyčerpaných finančních prostředků ve výši 18.467,19 Kč byl účetně převeden na rezervní fond (388107/414520). Rozdíl mezi náklady 1.168.877,22 Kč a skutečně čerpanými finančními prostředky ve výši 189.356,78 Kč činí nevyplacené odměny ve výši 126.367,-- Kč (účet 331245)-zaměstnanci písemně souhlasili s tím, že jim odměna bude vyplacena až po obdržení zálohy z 2. MZ (již 2 měsíce čekáme na vyúčtování kraje) a zbytek částky 26.055,40 Kč jsem si půjčila 14.1.2013 z RF na úhradu odvodů a daní z platů za 12/2012. Není to ideální postup, ale jak jinak to máme řešit? | B.IV.2. | 35400592.22 |
Výsledkem hospodaření za období 1-12/2012 je po započtení HČ a DČ zisk ve výši 366.100,93 Kč. Hlavní činnost zisk 280.408,70 Kč (podrobný popis u účtu 672100), doplňková činnost zisk 85.692,23 Kč (svačiny zaměstnanců a žáků, výroba potravin ve ŠJ dle zakázek, nahodilý příjem z pronájmu tělocvičny, nahodilý příjem z ubytování děvčat basketbalistek, příjem z pronájmu bytu). Zisk je dosažen především úsporou energií. | C.2. | 366100.93 |