A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou změny |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nejsou změny |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Oceňování DHM a DNM - Pro oceňování majetku jsou používány tyto druhy cen: - pořizovací cena - tj. cena, za kterou byl majetek pořízen, vč. nákladů souvisejících s pořízením; - vlastní náklady - v případě majetku vytvořeného vlastní činností; - reprodukční pořizovací cena - v případě bezůplatného nabytí majetku nebo pokud nelze zjistit vlastní náklady. Oceňování zásob - Organizace používá při účtování pořízení materiálu v daném účetním období způsob A. Dále je stanovena vyjimka o účtování materiálu přímo do spotřeby, vždy se zřetelem, že spotřeba materiálu vykázaná v účetní závěrce musí odpovídat skutečné spotřebě materiálu. Odpisování DHM a DNM - Při odepisování DHM /DNM/ se postupuje podle II. varianty. Majetek se odepisuje počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení majetku do užívání lineární metodou s rovnoměrným měsíčním odpisem. Majetek se odepisuje do výše vstupní ceny do konce měsíce, ve kterém byl vyřazen z používání. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4201908.26 | 4159467.47 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 19671.00 | 13459.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4147237.26 | 4111008.47 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 35000.00 | 35000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 89679.70 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 89679.70 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 21845850.32 | 20913029.99 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 21845850.32 | 20913029.99 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -17554262.36 | -16753562.52 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -17554262.36 | -16753562.52 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 724022.00 | 779655.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 310568.00 | 334299.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 143434.00 | 243765.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Není |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Není |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Není |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Není |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Není |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
AKTIVA: Stálá aktiva - dlouhodobý hmotný majetek - organizace používá ke své činnosti již plně odepsaný majetek, hodnota tohoto majetku činí 22,6% z celkové pořizovací hodnoty. Oběžná aktiva - náklady příštích období - zde jsou účtovány mimo jiné uhrady z roku 2004 za nájem nebytových prostor na roky 2013-2014 (2.765 tis.Kč) a polovina na rok 2015 (1.058 tis.Kč) uhrazena v roce 2012. V roce 2012 bylo odúčtováno nájemné na rok 2012 ve výši 1.382 tis.Kč . PASIVA: Cizí zdroje - výnosy příštích období - zde je zaúčtován příspěvek od Jihomoravského kraje na nájem nebytových prostor na roky 2013-2014. V roce 2012 byl odúčtován příspěvek na rok 2012 ve výši 1.382 tis. Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady : V roce 2012 došlo ke změnám účtování - pořízení DDHM na účet 558 (dříve 501), zákonné pojištění za pracovní úraz a nemoc z povolání na účet 525 (dříve 549), náhrada mzdy za nemoc na účet 521 (dříve 528), bankovní poplatky 518 (dříve 569). Od roku 2012 platí veškeré pojištění majetku, kromě majetku pořízeného z ESF, povinné ručení vozidel a ostatní pojištění Jihomoravský kraj, proto nastalo snížení na účtě 549, ale zároveň na tomto účtě nastalo zvýšení za odvod na Úřad práce za ne plnění povinného podílu osob se zdravotním postižením. Výnosy: Ve výnosech je navýšeno čerpání fondů (účet 648) o krytí nákladů z rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření. Na účtě 672 jsou zaúčtované dotace z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu na rok 2012 (podpora poskytování sociálních služeb) ve výši 16.225 tis. Kč, příspěvek na provoz bez účelového určení od zřizovatele JMK ve výši 4.121 tis. Kč a příspěvek na provoz účelově určený (úhrada nájemného na roky 2012 ,2013, 2014 hrazeného předem v roce 2004 České provincii kongregace seseter sv. Hedviky) od zřizovatele JMK ve výši 1.382 tis. Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 278320.62 |
A.II. Tvorba fondu | 283455.00 |
1. Základní příděl | 283455.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 247108.32 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 225072.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5664.52 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10800.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5571.80 |
A.IV. Konečný stav fondu | 314667.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1796024.84 |
D.II. Tvorba fondu | 748790.12 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 528455.79 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 220334.33 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1012596.17 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 207779.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 804817.17 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1532218.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 367944.55 |
F.II. Tvorba fondu | 2078631.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1421852.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 449000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 207779.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2152065.11 |
1. Financování investičních výdajů | 891295.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 998000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 262770.11 |
F.IV. Konečný stav fondu | 294510.84 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11858200.54 | 1428789.00 | 10429411.54 | 10586623.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7372136.54 | 598005.00 | 6774131.54 | 6866291.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 213971.00 | 31034.00 | 182937.00 | 185613.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 569565.00 | 123515.00 | 446050.00 | 460282.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3702528.00 | 676235.00 | 3026293.00 | 3074437.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 192338.00 | 0.00 | 192338.00 | 192338.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 192338.00 | 0.00 | 192338.00 | 192338.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |