A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní jednotka nemá informace, že by nastaly skutečnosti, které by její činnost omezovaly nebo ohrožovaly. Z tohoto důvodu ÚJ nevolila změnu účetních metod. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů - vyjádření MFČR: - podstatné je, že v zaokrouhlování částek v účetních výkazech bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech a to, aby A=P a výsledek hospodaření po zda- nění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty = výsledku hospodaření v bilanci.Jeden z mož- ných postupů může být následující: 1. nákladové a výnosové účty se nejprve zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčístí se výsledek hospodaření 2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem) 3. porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u nej- většího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optima- lizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) - tj. úpravou té položky, která měla při zaokrou- hlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. Zaokrouhlení se provedlo na účtech 377 a 378. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary. * poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572) , přijaté transfery se do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403 * investiční transfer na pořízení DM od zřizovatele poskytovaný PO bude účtován na účet 401 * Účet 346 - Pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy ....) * Účet 348 - Pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce , DSO ....) * Účet 347 - Závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy ....) * Účet 349 - Závazky k územním rozpočtům (kraje, obce, DSO .... * jak účty 346-349, tak i účty záloh z transferů 373 a 374 se použijí i pro dlouhodobé pohledávky a závazky * průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH * přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 942/D 999, ORG .... * přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 943/D 999, ORG ... * přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 942/D 999, ORG ..... * přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 943/D 999, ORG .... * poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 999, org.../D 973- TJ, ženy, včelaři, invalidé, SK, šachy, SDH * poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícéím období poskytnuté zálohovš se účtují na podrozvahové účty MD 999/ D 974 * poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 999/D 973 * poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 999/D 974 ÚJ neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení vč. způsobů oceňování. Změny, které byly provedeny, se týkají probíhající účetní reformy a novelizace zák. o účetnictví a prováděcí vyhlášky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- naše účetní jednotka neuplatnila přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§ 27, odst. 7 zák), prodávala pouze pozemky malé výměry a získané finanč. prostředky nemají významnou hodnotu pro ÚJ. (K 94, K 302, K 284) - účetní jednotka účtovala odpisy majetku až k 31. 12. 2012- tedy jinak, než je uvedeno ve Směrnici- čtvrtletně z důvodu nové aktualizace (kvůli odpisům majetku) programu TRIÁDA - MAJETEK, která byla dodána v závěru roku - účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišovala, účet 389 tvořen výší záloh, dále účet 381 - náklady příštích období tvoří závazek obce k Sdružení ČOV ve výši Kč 40.000,-- - proplacení v lednu 2013, dále účet 384 -Výnosy příštích období- vyplývá z proúčtování daně z příjmu právnických osob. Jinak ÚJ postupuje podle Směrnice o časovém rozlišení - účetní jednotka netvořila rezervy - účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala ÚJ vede podrozvahové účty - 901, 902 vč. ORG, 903 vč. ORG, 911 vč. ORG,942, 951, 973 vč. ORG, 986. Účet 999 je rozdělen ORG podle přísluš. podrozvahových účtů jeho stav k 31. 12. 2012 je Kč 3.327.084,87. ÚJ - vede účetnictví v plném rozsahu dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí ustanovení zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví - účetní jednotka považuje za nehmotný majetek ÚPO (územní plán) - nemá sníženou hranici pro drobný hmotný a nehmotný majetek - účtuje o zásobách- zboží (zp. A - zn. TKO a zn. na psy) - provádí účetní odpisy pouze rovnoměrným způsobem - netvoří opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku - provedla inventarizaci v souladu se zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - tvoří opravné položky k pohledávkám v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. (u účtu 315/00-HROBY 2009-2013 netvořena opravná položka, neboť byla uzavřena ústní dohoda s bývalým starostou na každoročním splácení příslušné částky -je to bráno jako splátkový kalendář, který je plněn pravidelně podle příslušných let - nevlastní cenné papíry a majetkové účasti - provedla přeúčtování přídělu do SF M. Touškov z účtu 527 na účet 528-ORG 5192 a dále zobrazila závazek k SF (více se čerpalo než dodalo do SF) na základě doporučení dopisu kontrolního oddělení PK na podrozvahovém účtu 986 - č. dokladu 40044. - v listopadu 2011 získán použitý majetek - transportér, jelikož účetní nedostala patřičnou informaci, od kdy je majetek používán, byl dooprávkován datem zařazení naší účetní jednotkou. Soft. firma TRIÁDA nechtěla již zasahovat do výše oprávek z r. 2011, tak se v r. 2012 nastavil správný datum užívání majetku (12.12.2006 - sdělila starostka) a provedl se propočet odpisů na stanovená léta používání. audit 12. 11. 2012 - pohledávka u Pozemkového fondu přeúčtována z účtu 377/10 D na 408 MD a 951 MD/999-ORG 0951 - Kč 200.572,-- - oprava dooprávkování vodovodu z r. 2011 - 408 MD - 615.635,-- na 406/70 MD 615.635,-- |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3178070.68 | 3377899.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 32418.10 | 27282.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2253387.36 | 2283512.38 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 892265.22 | 1067105.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 15169.00 | 5993.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 15169.00 | 5993.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 200572.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 200572.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 66726.81 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 66726.81 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3327084.87 | 3383892.58 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3327084.87 | 3383892.58 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 31902.00 | 29779.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 15193.00 | 14284.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 13192.00 | 10817.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka použila účet 406 k zaúčtování nákladů a výnosů minulých let- r. 2011 - v r. 2012 získala obec investiční dotaci z KRAJE na Rek. MK u hřiště ve výši Kč 300.000,--. Ještě není provedeno vyúčtování, tudíž dotace zobrazena na účtu 374/00 - ORG 4412. - v prosinci 2012 obdržela obec dotaci na výdaje spojené s volbou prezidenta pro r. 2012-ÚZ 98008 ve výši Kč 2.000,--. Jelikož ji nevyužila, vrací ji v r. 2013 v rámci finančního vypořádání |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne, které by v ý z n a m n ý m způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. - u účtu 469/00 - ORG 0003 -splátka za 12/2012 provedena až v 1/2013, nebyl ale porušen splátkový kalendář (překážka byla na straně OÚ pro nemoc pracovníků, tudíž pokladna nefungovala) - u účtu 469/00-ORG 0005- dlužník si během r. 2012 zvýšil splátky (možnost ve smlouvě o koupi bytu)a tudíž je zbývající část pohledávky v r. 2012 plně uhrazena (prodej bytu K 167) - porušení podmínek nájemní smlouvy - nájem bistro od 1. 1. 2012 - 31. 12. 2012 - neplacení záloh na elektřinu - pohledávka ve výši Kč 40.493,--, bude řešit ZO na prvním zasedání v r. 2013 - porušení podmínek nájemní smlouvy - pronájem bytových prostor-identifikátor č. 14 - celková částka Kč 11.945,-- - bude řešit ZO na prvním zasedání v r. 2013 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dne 14. 12. 2012 byl podán návrh na vklad vlastnického práva do KN - prodej pozemku č.134/2, výměra 203 m2 (K 284). Pozemek byl datem podání návrhu vyřazen z majetkové evidence z účtu 031/81-ČD 40043. Tento pozemek stále zůstává na LV obce, právo nebylo k 31. 12. 2012 zapsáno. Rozdíl byl zdůvodněn v inventarizaci za rok 2012 a uveden v Závěrečné zprávě o provedení inventarizace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. Účetní jednotka netvoří dle zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -41195.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 874854.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka o této informaci neúčtovala. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka o této informaci neúčtovala. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka o této informaci neúčtovala. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka o této informaci neúčtovala. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
350708.00 | v r. 2010 akce: rekonstrukce kuchyně MŠ - soubor movitých věcí Kč 350.708,-- Kč |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
83672.00 | celkový výměra lesních pozemků ´22019 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
83672.20 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
83672.20 | Lesní pozemky má účetní jednotky oceněny 1m2 = Kč 3,80 Kč (celk. 22019 m2) |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
* účetní jednotka používá účet 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách (byty, el. k přeúčtování-K 41, K 46, bistro, stravenky, SBD - plyn, el.) * účetní jednotka používá účet 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery - krátkodobé * účetní jednotka používá účet 373 k účtování poskytnutých zálohách na transfery - včely, invalidé, TJ, ženy, SK, SDH, šach. oddíl /před vyúčt./ * účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích - SŹÚ, ROH, vratky, odvod do FKSP, poplatek za rohlas,CPOS, zák. poj. z odpověd. organ. * nový účet 344-Jiné daně a poplatky (bývalý účet 345) - k 1. 1. 2012 jsem převedla zůstatek účtu 345 na účet 344 - 344/345 * účet 345 - Závazky k osobám MIMO vybrané vládní instituce - obsahuje závazky vůči osobám, které nejsou vybranými účet. jednotkami, a to z titulu dotací, grantů, příspěvků, subvencí, dávek, nenávratných finanč. výpomocí, podpor a peněžitých darů. (jedná se o hasiče, myslivce a jiné organizace, kterým obec poskytuje dotace nebo příspěvky a tyto organizace nejsou vybranými účet. jednotkami). DO 31. 12. 2011 se používal účet 378 - Jiné krátkodobé závazky * účetní jednotka eviduje na účtu 401 -jmění účetní jednotky - obsahuje zejména bezúplatně převzatý, bezúplatně přešlý nebo předaný dlouhod. majetek (to zn., že i darovaný majetek se bude účtovat přes 401) a přírůstky nebo úbytky dlouh. majetku z důvodu změny příslušnosti k hospodaření nebo z důvodu svěření MAJETKU DO SPRÁVY nebo BEZÚPLATNÉHO převodu od zřizovatele podle jiných právních předpisů, jestliže se nevykazují na ostatních položkách vlastního kapitálu - přesuny mezi vybr. účet. jednotkami. Převod majetku od zřizovatele vlastní PO nebo naopak, se účtuje prostřednictvím účtu 401. Nepoužijí se účty účtové skupiny 55. * účet 406 - od 1. 1. 2012 změna názvu: Oceňovací rozdíly při p r v o t n í m použití metody. V r. 2012 již nepoužívat v souvislosti s předch. účet. obdobím. Na tento účet se budou účtovat náklady související s předchozím účet. obdobím, JENOM pokud tato změna vyplyne v důsledky ZMĚNY PRÁVNÍCH předpisů. * účet 408 - Opravy minulých období - obsahuje opravy minulých období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření, za významnou se považuje každá oprava, jejích výše dosahuje alespoň 0,3 % aktiv netto za minulé účetní období nebo částky Kč 260.000,--. * upřesnění účtu 032 - kulturní předměty - na tomto účtu se mohou účtovat jenom MOVITÉ kulturní předměty. Nelze na nich účtovat drobné stavby- např. kapličky. Tyto se musí účtovat na účtu 021. * účet 021 - Kulturní památky-do 1. 1. 2012 bylo možné nově zařazené kulturní památky-nemovitosti-ocenit 1,-- Kč. Od r. 2012 již tato možnost není, a proto se musí dodatečně zařazené kulturní památky ocenit RPC a ODEPISUJÍ SE. * účty 044 a 045 - uspořádací účty TZ- došlo od 1. 1. 2012 k upřesnění převodu těchto účtů k rozvahovému dni * účet 132 - Zboží na skladě - obsahuje NEMOVITÉ a movité VĚCI nabyté za účelem prodeje - př. koupě pozemku za účelem dalšího prodeje,bude účetní jednotka účtovat jako o zásobách na účet 132. * od 1. 1. 2012 změna v názvech účtů: 346-Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 348-Pohledávky za vybraními místními vládními institucemi 347-Závazky za vybranými ústředními vládními institucemi 349-Závazky za vybranými místními vládními institucemi * nově se od 1. 1. 2012 tvoří opravné položky k účtu 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti k účtu 316-Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé * Aktivace dlouh. i oběžného majetku: - od 1. 1. 2012 se aktivace účtuje do NÁKLADů - př. 042/506 Převod od 1. 4. 2011 z krátkodobé pohledávky (splátkový kalendář-byt č. 2) po splatnosti 90 dní na dlouhodobou - účet 469, org 0003 * 19. 9. 2011 - ČD 40025 - z účtu 401 odúčtována el. připojka měřice rychlosti u Jednoty (byl pořízen 11. 12. 2009 a tudíž zaúčtován na účet 901) který byl přendán směrem od Touškova a zřízena nová přípojka, zároveň o stejnou částku ponížen účet 022/30. * dne 18. 7. 2011 ČD 40019 účetní jednotka rozdělila účet 999-Vyrovnávací účet na org 902, org 903, org 0911 a org 0973, přidán ORG 0901, v r. 2012 přidány ORG 0951, 0986, 0942 SU 021 - přesuny technických znodnocení na příslušné karty 28. 11. 2011, proto se změnily stavy AU. SU 315/36 - odúčtování pohledávky zemřelé osoby, dle vyjádření notářky zastaveno dědické řízení - není nástupce. SU 403/00 dotace - rozdělen na oprávky k dotacím podle AU staveb - při. 403/10, 403/30, 403/50 apod. SU 406/00 - oceňovací rozdíly při změně metody- rozdělen kvůli dooprávkování dle AU staveb, dále podle toho, zda se jedná o stavbu nebo soubor movitých věcí - při ORG 021, 022 K 31. 12. 2011 provedeno dooprávkování majetku zápisem: 406 / 081, 082 oprávky dotací 403 / 401 účet 401 rozdělen dle AU staveb Dne 28. 3.2012 zjištěna chyba v oprávkách vodovodu -S 0054 - chybně nastaven datum užívání, doúčtováno 408/081/70-Kč 615.635,-, oprava zaúčtování při auditu dne 12. 11. 2012. Dne 20. 06. 2012 byl převeden výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení r. 2011 z účtu 432/30 D na 431/30 MD-Kč 1.043.142,18. Na účet 321 zaúčtovány faktury, které měly DUZP 30. 06. 2012, které měly DUZP 31. 12. 2012 Na účtu 349 - je závazek k ZŠ (na provoz), přestupky r. 2012 (Město M. Touškov), neinv. transf. ČOV Na účtu 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé -je zachycena NFV Mikroregionu Touškovsko ve výši Kč 141.000,-- (30. 07. 2012 - ČD 134)-(splatnost k 15. 12. 2012)- VRÁCENO zpět obci! Srpen 2012 - zahájena akce: Rekonstrukce MK na obytnou zónu ke hřišti - účet 042/10 - je vedeno jako nedokončené-není vyúčt., investiční dotace z Kraje Kč 300.000,-- K 293 -přispěvek na vybudování kanalizace v obci (splátka pohledávky 315/28-Kč 2.500,-- dle RS 2012-p. Lorenc zaúčtování na D účet 403- pol. 3122 - Účetní jednotka nevykazuje na účtu 364 - Závazky z neukončených finančních operací- žádný zůstatek. -ÚJ má úvěr u KB - výstavba 11 BJ, splatnost 6/2023. - Pracovnice, která má na starosti evidenci pozemků, provedla od 5.12 2012 do poloviny prosince důkladnou kontrolu pozemků a věcných břemen a byly tak narovnány správné stavy v účetnictví k 31. 12. 2012 podle výpisu z KN. | C.I.6. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Novela vyhlášky č. 410/2009 Sb. od 1.1.2012, byla provedena vyhl.č. 403/2011 Sb. ÚJ si v r. 2011 rozdělila nákladové účty 5xx a výnosové účty 6xx ještě na ORG - zachyceno v účtovém rozvrhu a aktualizováno. účet 518 - na tento účet se nově od 1. 1. 2012 účtují bankovní poplatky účet 521 - Mzdové nákl. - obsahuje nákl. na veškeré požitky zaměstnanců ze záv. činnosti- 2 zaměst. OÚ, 3 zaměst. ÚP, 9 zastupitelů, /dříve účet 528/ - ost. OV, OON-volby účet 521/00-ORG 0528 - zaúčtována náhrada za dočasnou PN účet 525 - Jiné sociální pojištění - nově se na tento účet bude účtovat zákonné pojištění Kooperativy nebo České pojišťovny - dříve účet 528-tento účet nemá teď ve vyhlášce obsahové vymezení účet 527/00- ORG 3639-Zákonné sociál. náklady - obuv pro prac. (komunál. rozvoj) účet 528/00- ORG 5192 - příspěvek pro sociální fond M. Touškov za každé čtvrtletí účet 528/00 - Jiné sociální náklady - ORG 6171-jednoráz. peněž. výpomoc k překlenutí tíživé fin. situace-osoba opatrovaná účet 543 - Dary-nákl. související s darováním majetku osobám, které n e j s o u vybranými účet. jednotkami ORG - 3113 - pro děti ZŠ a MŠ u zápisu ORG - 3399 - SPOZ /jubilanti/ účet 558 - NOVÝ- název: Náklady z drobného dlouhodobého majetku, použije se pro účtování pořízení DDHM a DDNM-předpis: 558/321 účet 554 - Prodané pozemky: prodej pozemku č. 540/2 o výměře 88 m2 K 302, prodej pozemku č. č. 459/26 K 94, ppč. 134/2-výměra 203 m2 K 284 účet 549 - Ostatní nákl. z činnosti- ORG 2221-dopravní obslužnost - ORG 2321-pojištění čerp. stan. ČOV - ORG 3421 - pojištění MDD - ORG 4351- CPOS M. Touškov-úhrada nákladů na peč. službu - ORG 5512 - pojištění oslav hasičů - ORG 6171-poplatek za rozhlas - ORG 6320-pojištění majetku obce - ORG 6409-NFV MIkroregionu (omylem peníze zaslány přímo firmě-stan) účet 562 - Úroky - placené úroky z úvěru 11 BJ účet 572 - změna názvu na: Náklady vybraných míst. vládních institucí na transfery - ORG 0027-finanč. dar požár RD K 27 - ORG 1212-finanč. dar Diakonie Broumov (sbírka šatstva) - ORG 2011-nákl. na SD za r. 2011 - ORG 2012-dar AVE - r. 2012 na kulturu (výdaj složkám) - ORG 2321-neinv. transfer ČOV - ORG 3113-neinv. příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Kozolupy - ORG 3330-příspěvek církvi na opravu kostela sv. Štěpána - ORG 3419-příspěvek na činnost TJ-110.000,-- - ORG 3429-příspěvek ost. složkám na činnost-včelaři 3000,--, invalidé 2000,--,ženy 8000,--, SK 4000,--, SDH 4000,--, ŠAKAL 3000,-- - ORG 3726-náklady na Sběrný dvůr M. Touškov - ORG 6171-MAS Radbuza-příspěvek na činnost a člen. příspěvek - ORG 6409- člen. příspěvek MIKROREGIONU - ORG 7805 - podíl na investici-MIKROREGION účet 591 - Daň z příjmů - oprava z minulého období r. 2011- pokud oprava nebude významná, zachytí se na položkách nákladů a výnosů, kterých se týkají /v dalším účet. období/ - pokud oprava bude významná,oprava se účtuje na účet 408-opravy minulých období (uvádí se hranice 260.000,-- Kč nebo 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účet. období) účet 602 - Výnosy z prodeje služeb-účtován příjem z mandlu, hřbitova, stravenky a zaplacení GP z r. 2011- K 302 - ORG 3113-přefakturace el.-síť prvky na bud. ZŠ r. 2012, ORG 3399, ORG 3632, ORG 3639, ORG 5512,ORG 6171 účet 603 - Výnosy z pronájmu-ORG 0032 - pronájem stodoly ppč. 32 -ORG 0089 - pronájem bistra (zpětně od 1. 1. 2012 uzavřena nájemní smlouva) -ORG 0291 - síťové prvky na bud. K 291-SBD (nájem. smlouva) -ORG 2310 - nájem vodovodu r. 2012 (smlouva) -ORG 3113 - síťové prvky na bud. K 1-ZŠ (nájemní smlouva-ing. Dvořák,Touškov.NET) -ORG 3392 - pronájem KD -ORG 3612 - pronájem bytů -ORG 3633 - nájem plyn. zař. r. 2012 -ORG 3639 - pronájem pozemků účet 604 - Výnosy z prodaného zboží - zn. TKO a zn. na psy účet 606 - Výnosy z místních poplatků - poplatek za psy r. 2012 účet 609 - ORG 1337- poplatek za TKO občanů r. 2012 účet 647 - Výnosy z prodeje pozemků - prodej ppč. 540/2, 459/26, 134/2 účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - ORG 3639 - sml. o zřízení věcného břemene č. IV-12-0005775/VB/001, ppč. 799/3-vzduch NN - ORG 3723-svoz separu, ORG 6171-sociální výpomoc v tíživé život. situaci účet 672 - Výnosy vybr. míst. vlád. institucí z transferů - změna názvu od 1. 1. 2012 - ORG 3111-neinv. transf. obec Bdeněves (na opravy třídy MŠ v ZŠ) - ORG 3113-neinv. příspěvky od obcí na žáky ZŠ za r. 2011 - ORG 3314-dotace na knihovnu od Města Plasy - ORG 3429-dar AVE r. 2012-SK - ORG 4112-neinv. dotace ze SR - ORG 4116-dotace z Úřadu práce na uklízeče veř. prostranství (1-2/2012, 4/12-12/12, 11/12-12/12-3 zaměst. - ORG 4359-dar AVE r. 2012-důchodci - ORG 6115-dotace na volby 11/2012 Kč 29.500,-- 672/AU- podle rozdělení dotací k dlouh. majetku - odpisy dotací v r. 2012 účty účtové skupiny 63 byly pro ÚSC k 1. 1. 2012 zrušeny a budou se používat účty účtové skupiny 68 /DANĚ/ K 31. 3. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert K 30. 06. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert K 30. 09. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert K 31. 12. 2012 účtovala ÚJ odpisy dlouh. majetku - provedena aktualizace programu TRIÁDA-Majetek | B.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje v r. 2012 tento výkaz. | C. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje v roce 2012 tento výkaz. | 1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 95664164.03 | 20253473.00 | 75410691.03 | 77814924.03 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 15417623.00 | 1562082.00 | 13855541.00 | 13995498.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19775833.19 | 5938861.00 | 13836972.19 | 13976741.19 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1056847.35 | 360615.00 | 696232.35 | 716576.35 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 53029822.98 | 11066005.00 | 41963817.98 | 43915606.98 |
G.6. | Ostatní stavby | 6384037.51 | 1325910.00 | 5058127.51 | 5210501.51 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1396823.80 | 0.00 | 1396823.80 | 1398282.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 83672.20 | 0.00 | 83672.20 | 83672.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 101885.60 | 0.00 | 101885.60 | 101885.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 76306.80 | 0.00 | 76306.80 | 68266.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1134959.20 | 0.00 | 1134959.20 | 1144458.20 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |