A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1.1. 2012 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 11.6.2012, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 až 710, MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od 1.1.2012, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) způsob účtování zásob B, b) způsob účtování fondů prostřednictvím účtu 401 0419, c) postupy účtování u opravných položek ÚJ tvoří až k 31.12. daného účetního období, ostatní zákonné rezervy a opravné položky ÚJ netvoří, e) časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 20 tis. Kč za položku a dále se opakující platby, výnosy a náklady se účtují časově rozlišené tj. do období s nímž věcně a časově souvisejí f) vyřazený majetek byl účtován na účtech třídy 5, g) nakoupený materiál se účtuje v pořizovacích cenách, h) dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách včetně nákladů s nimi souvisejícími, ch) dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek vede ÚJ od 1,-- Kč podle schválené vnitřní směrnice, i) Odpisový plán: ÚJ provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Ocenění reálnou hodnotou určeného k prodeji účtuje ÚJ v případě dosažení hranice významnosti , kterou účetní jednotka stanovila na částku 260 tis.Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 38335695.40 | 37246747.06 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 51256.26 | 46129.26 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 38284439.14 | 37200617.80 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 563.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 563.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7172731.00 | 19924813.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 18817513.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 6927555.00 | 900000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 245176.00 | 207300.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | -158308148.62 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | -158308148.62 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 203817138.02 | 57171560.06 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 203817138.02 | 57171560.06 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 305987.00 | 322299.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 134359.00 | 141469.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 220139.00 | 3866061.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 20294493.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1782616.03 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 osdt. 1 písm. k) zákona o účetnictví |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 308 359 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
17576463.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Hladina významnosti stanovena ve výši 1% z celkových aktiv tj. 9 mil. Kč | 0.00 | |
Zařazení staveb do užívání v hodnotě | A.II.3 | 58000000.00 |
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě | A.II.8 | 40000000.00 |
Pořízení spořících státních dluhopisů - datum emise 12.12. 2012 v hodnotě | A.III.3 | 25000000.00 |
Charakter nezařazeného nedokončeného majetku | 0.00 | |
1- nedokončené studie, plány, audity v hodnotě | A.I.7 | 2000000.00 |
2.-projektové a přípravné práce v hodnotě | A.II.8 | 6000000.00 |
K 31.12. 2012 byly vytvořeny dohadné položky aktivní na investiční dotace na základě uzavřených dohod: | 0.00 | |
1 - dotace od SFŽP a EU na Sběrný dvůr ve výši | A.II.27 | 1567000.00 |
2 - dotace od SFŽP a EU na Snížení energetické náročnosti kulturního domu ve výši | A.II.27 | 3560000.00 |
3 - dotace od SFŽP a EU na rekonstrukci podlah v ZŠ Mezimostí ve výši | A.II.27 | 900000.00 |
4 - dotace od SZIF na chodník z ul. 5. května k Tescu ve výši | A.II.27 | 900000.00 |
Informace prodlení se splatností u pohledávek vedených na účtě 315- jiné pohledávky z hlavní činnosti | 0.00 | |
1- neuhrazené poplatky za svoz komunálního odpadu za r. 2002-2012 ve výši | B.II.5 | 831000.00 |
2 - neuhrazené pokuty a náklady řízení komise pro projednávání přestupků ve výši | B.II.5 | 164000.00 |
ČS poskytla městu v r. 2003 dlouhodobý úvěr ve výši 19 mil.Kč zůstatek činí k 31.12.2012 | D.II.1 | 1300000.00 |
město přijalo od Sdružení měst a obcí Bukovská voda návratnou dlouhodobou finanční výpomoc v r. 2008 ve výši 5 mil. Kč. K 31.12.2012 činí zůstatek finanční výpomoci | D.II.2 | 3000000.00 |
Dlouhodobě přijaté zálohy od obyvatel bytů v bytovém domě Podhájek ve výši | D.II.4 | 29100000.00 |
Vzhledem k tomu, že k 31.12.2011 nebyl upřesněn AU u snížení stavu tranferů na pořízení DM, se v příloze odd. C.2. nezobrazila tato částka v minulém účetním období. Byla účtována na 403 0800 | C.I.3 | 7394400.39 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hladina významnosti u výnosů je stanovena ve výši 5% výnosů z činnosti tj. 1 865 tis. Kč. Město nemělo v roce 2012 žádné zahraniční výnosy. | 0.00 | |
Rozpis významných výnosů z činností města: | 0.00 | |
1 - výnosy z prodeje dřeva | B.I.1 | 395000.00 |
2 - výnosy za likvidaci komunálního odpadu pro obce | B.I.2 | 857000.00 |
3 - výnosy za třídění využitelných komodit z odpadu | B.I.2 | 362000.00 |
4 - výnosy za zveřejnění inzerátů a prodej měsíčníku Veselsko | B.I.2 | 584000.00 |
5 - výnosy za pronájem nebytových prostor | B.I.3 | 4294000.00 |
6 - výnosy z pronájmu veřejného vodovodu a kanalizace | B.I.3 | 8842000.00 |
7 - výnosy z pronájmu bytů | B.I.3 | 10441000.00 |
8 - výnosy z pronájmu tepelných zařízení | B.I.3 | 2220000.00 |
9 - místní poplatky za odstraňování komunálního odpadu | B.I.6 | 3195000.00 |
Hladina významnosti u nákladů je stanovena ve výši 5% z nákladů na činnost tj. 3 357 tis. Kč | 0.00 | |
Rozpis významných nákladů z činnosti | 0.00 | |
1 - oprava kaple Kalvárie | A.I.5 | 2124000.00 |
2 - opravy bytů | A.I.5 | 4587000.00 |
3 - služby poskytnuté Veselskými službami s.r.o. /veřejná zeleň, čištění města/ | A.I.8 | 7712000.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Při sestavování Přehledu o peněžních tocích bylo dodrženo obsahové vzmezení jednotlivých položek přehledu dle § 43 vyhlášky | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
- zvýšení stavu o čerpání SF | A.I.6. | 293000.00 |
- snížení stavu o tvorbu SF | A.I.6 | 173000.00 |
Investiční tranfery ze SFŽP z programu Zelená úsporám a zateplení domu tř.ČSA 179 a Sokolská ul. | A.III.6 | 1634000.00 |
Investiční tranfer ze SFŽP a EU z OPŽP na Sběrný dvůr | A.III.3 | 13300000.00 |
Investiční transfer z MŽP na snížení energetické náročnosti kulturního domu | A.III.3 | 3560000.00 |
Investiční tranfer na rekonstrukci podlah ZŠ Mezimosti | A.III.3 | 900000.00 |
Investiční tranfer na chodník ze zámkové dlažby k Tescu | A.III.3 | 900000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1194048.76 |
G.II. Tvorba fondu | 173414.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 173414.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 290337.16 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1077125.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 919683397.43 | 201585668.00 | 718097729.43 | 672365190.91 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 185141923.76 | 39933651.00 | 145208272.76 | 147387004.76 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 283158114.61 | 53045151.00 | 230112963.61 | 214356101.12 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 50651073.52 | 11603819.00 | 39047254.52 | 35187283.52 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 149488238.63 | 38849703.00 | 110638535.63 | 95376772.05 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 150926722.82 | 27264299.00 | 123662423.82 | 112655493.82 |
G.6. | Ostatní stavby | 100317324.09 | 30889045.00 | 69428279.09 | 67402535.64 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 53939794.87 | 0.00 | 53939794.87 | 53806006.47 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 511403.00 | 0.00 | 511403.00 | 511403.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 7115106.23 | 0.00 | 7115106.23 | 6977213.93 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4586399.00 | 0.00 | 4586399.00 | 4599279.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 41726886.64 | 0.00 | 41726886.64 | 41718110.54 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2470925.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2470925.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |