A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vlivem změny předpisů k účetním metodám došlo ke změnám metod (prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví č. 410/2009 s účinnosti od 1. ledna 2012. Došlo k rozdělení přijatých záloh na transfery na krátkodobé a dlouhodobé. Ve srovnatelném období 2011 byly veškeré zálohy na transfery účtovány jako krátkodobé. V roce 2012 byly zálohy na projekt OPVK Metoda a zálohy na projekt Starttech, kde škola byla finančním partnerem příjemce podpory TUL Liberec vyúčtovány. Na účtu 374 je zůstatek ve výši Kč 343 481,91, který se týká vyúčtování zálohy na projekt INInet po schválení závěrečné MZ (konec projektu 31.12.2012). Ostatní dlouhodobé zálohy na transfery přijaté od 1. ledna 2012 jsou zachyceny na účtu 472. Ve výkazy zisků a ztráty došlo k následujicím změnám: byla zřízena nová položka - účet 55 spotřeba DDHM a DDNM. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta na účtě 501 spotřeba materiálu ve výši cca Kč 767 tis. Dále došlo ke změna účtování poplatků bance, který je zachycen v roce 2012 na účtě 518 (Kč 11 910,00) , v roce 2012 byl účtován na účtě 549 (Kč 14 790,00). Náhrady za první 3 týdny PN, hrazené zaměstnavatelem jsou v roce 2012 účtovány na účet 521 (Kč 86 295,00) oproti roku 2011, kdy byly účtovány na účet 528 (Kč 56 213,00). Aktivace služeb a DM je oproti roku 2011 účtována na účet 506. V souladu se změním vyhlášky č. 410/09 Sb. začala škola zúčtovávat alikvotní podíl investiční dotace EU do výnosů na účet 672 v celkové výši Kč 54 263,25. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Časové rozlišení nákladů je prováděno dle vnitřní směrnice u předplatného, nájemného za technické lahve, pojištění majetku a ostatních nákladů týkajících se dalšího období nad 1 tis. Kč. U výnosů jsou časově rozlišovány dotace a výnosy za více období (školné VOŠ, nájemné za čtvrtletí apod.). Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti je prováděno tímto způsobem: přímé náklady (materiál, energie, služby) jsou prvotně náklady hlavní činnosti a poté přeúčtovány na základě výpočtu kalkulace pro pronájmy (přímý materiál - dle výdejek materiálu, nepřímý materiál - stanovený procentem na 1 hod., energie vypočtené poměrem na m2, služby stanoveným procentem v poměru celkových nákladů). Mzdové náklady jsou přímo účtovány do doplňkové činnosti. Výpočty kalkulací jsou přílohou účtového rozvrhu pro platný rok. Oceňování a vykazování zásob se provádí způsobem účtování A (účet 111 a 112). Způsob účtování B se provádí jen u jmenovitě uvedených druhů zásob (čistící prostředky, kancelářský materiál, drobný el. materiál pořízený přímo ke spotřebě apod.). Jmenovitě je tento materiál uveden ve vnitřní směrnici. DDHM na účet 028 se účtuje od PC 1 tis., DDNM na účet 018 od PC 3 tis. V roce 2012 byl vytvořen DDHM vlastní činnosti, který byl zaktivován ve skutečných pořizovacích nákladech. Změny způsobů oceňování nenastaly. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 5.tř. a 648) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2653556.03 | 2619021.55 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 481556.50 | 452616.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1500387.74 | 1530529.56 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 671611.79 | 635875.29 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 27346.00 | 27346.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 27346.00 | 27346.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 1323527.60 | 1323527.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 1323527.60 | 1323527.60 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3154459.61 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3154459.61 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 319522.00 | -1035693.56 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 319522.00 | -1035693.56 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6839367.24 | 5005588.71 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6839367.24 | 5005588.71 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 723800.00 | 682441.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 310229.00 | 292611.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 290109.00 | 288520.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žáfdné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci školy, dlouhodobé pohledávky a poskytnuté finanční výpomoci škola nemá. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31. 12. 2012 nedošlo oproti roku 2011 ke změnám převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně pokryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1503980.54 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje žádné lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | viz D.6. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, s výjimkou pořízeného vlastního majetku z minulých let, který je analyticky členěn (022-0081) ve výši Kč | A.II.4 | 1451529.20 |
v této položce je rovněž evidován vlastní majetek pořízený v minulých letech v celkové výši Kč | A.II.6 | 2919885.42 |
na tomto účtu organizace vykazuje investiční majetek pořízený z prostředků EU | C.I.3 | 1503980.54 |
dle ČÚS č. 708 se na tomto účtu eviduje dooprávkování (dopočet odpisů za rok 2012) z důvodů změny metody odepisování od 1.ledna 2013. | C.I.5 | 0.00 |
přijatá záloha na projekt OPVK Komplex ve výši Kč 2 584 609,60 a záloha na projekt EU peníze školám ve výši Kč 1 104 472,20 | C.II.9 | 3689081.76 |
vratka nevyčerpaného příspěvku od zřizovatele na odpisy DM | C.III.22 | 24859.65 |
přijatá záloha od TUL Liberec, kde škola je finančním partnerem příjemce podpory v projektu INInet, který byl ukončen k 31.2.2012, ale dosud nebyla schválena závěrečná MZ. | C.III.30 | 343481.91 |
Pohledávka za zřizovatelem - schválená závěrečná MZ projektu Metoda 2009 (ukončení projektu 30.6.2012) | B.II.17 | 526354.06 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozdíly vznikly změnou účtování spotřeby DDHM a DDNM a vyšší spotřebou materiálu pro projekt OPVK Starttech. | A. I.1. | 1075935.00 |
Nižší náklady na cestovné a pohoštění oproti roku 2011 (projekt OPVK Metoda 2009) | A.I.9. a A.I.10 | 40405.00 |
K 30.6.2012 byl ukončen projekt Metoda 2009, se kterým byla spojena platba za telekomunikační služby. | A.I.12. | 297814.00 |
Jedná se zejména o prodej učebnic studentům školy. | A.I.25 | 97183.39 |
V roce 2012 dochází ke snížení odpisů z důvodu doodepsání majetku v průběhu roku. | A.I.28 | 128564.00 |
změna vyhlášky 410/2009 Sb. - nově zřízena nákladová položka. | A.I.35 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
pro tabulku není náplň | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
pro tabulku není náplň | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 755915.71 |
A.II. Tvorba fondu | 225147.00 |
1. Základní příděl | 225147.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 264544.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 154155.00 |
3. Rekreace | 5040.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11927.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11422.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 82000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 716518.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1802100.67 |
D.II. Tvorba fondu | 1691888.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 348056.42 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1303831.89 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1268975.08 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1268975.08 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2225013.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 930060.61 |
F.II. Tvorba fondu | 1406518.35 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 836528.35 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 569990.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1225868.50 |
1. Financování investičních výdajů | 569990.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 132003.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 523875.50 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1110710.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 24594021.10 | 17899725.90 | 6694295.20 | 6809680.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 21717715.90 | 17265237.90 | 4452478.00 | 4510323.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 591606.20 | 266292.00 | 325314.20 | 337158.20 |
G.6. | Ostatní stavby | 2284699.00 | 368196.00 | 1916503.00 | 1962199.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 17717424.97 | 0.00 | 17717424.97 | 17717424.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16204685.58 | 0.00 | 16204685.58 | 16204685.58 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1512739.39 | 0.00 | 1512739.39 | 1512739.39 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |