A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: -Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, -Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, -Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. -Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. -Bankovní poplatky se účtují na účtu 518 narozdíl od roku 2011- 569. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody jsou v souladu s vyhláškou č. 410/2009 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B DrDHM - v pořizovací ceně od 500,- do 40000,- Kč DrDNHM - v pořizovací ceně od 1,- do 60.000,- DM hmotný a nehmotný vytvořený vlastní činností - nebyl v r.2011 pořízen. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2011 - nebyl v r.2011 pořízen. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly 3. Odpisový plán: Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku. 4. Časové rozlišení: Účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišuje účetním zápisem 5xx / 38x. Nevýznamné částky nepřesahující 5.000,- Kč a pravidelně opakující se platby bez ohledu na jejich velikost ÚJ časově nerozlišuje. 5. Opravné položky ÚJ účtuje k 31.12. daného účetního období. 6. Způsob účtování fondu prostřednictvím 401 419 7. Počínaje měsícem prosinec 2012 ÚJ Obec Chvalčov účtuje mzdy kontinuálně s aktuálním obdobím. Do rozpočtu r.2012 bylo zahrnuto 11 měsíců, mzdy za prosinec 12 budou součástí rozpočtu 2013. §55) jako náklady s pořízením DHM a DNHM počítáme náklady na poradenské služby, správní poplatky , projektové práce, náklady na přeložky. V případě přijetí investičního úvěru jsou součástí pořizovací ceny i úroky z úvěru. §64) Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji (na základě § 27odst.7 zákona 563/1991 Sb.) § 70 Účetní jednotka neúčtuje o kurzových rozdílech. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů Účetní jednotka zaokrouhluje částky pro sestavování účetní závěrky tak, aby bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech, a to aby aktiva se rovnala pasivům a výsledek hospodaření po zdanění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty se rovnal výsledku hospodaření v bilanci. Korekce rozdílu ze zaokrouhování se provádí na účtech 377,378. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3917897.15 | 3597709.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 180962.17 | 201224.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3736934.98 | 3396485.08 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 81050.00 | 81050.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 81050.00 | 81050.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 113400.00 | 3812119.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 113400.00 | 3812119.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4112347.15 | 7490878.25 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4112347.15 | 7490878.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 67697.00 | 61066.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 34120.00 | 31276.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 43884.00 | 16565.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní jednotce nenastaly skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách, či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce nenastaly skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejich důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni účetní závěrky účetní jednotka nepodávala návrh na vklad na katastr nemovitosti, který dosud nenabyl právní moci. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1428508.99 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | ÚJ neúčtovala |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | ÚJ neúčtovala |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | ÚJ neúčtovala |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | ÚJ neúčtovala |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Soubor majetku IM000144 sestává z: nářadí a náčiní tělocvičny v ceně 713.626,00 Kč vybavení posilovny 357.021,00 Kč venkovní mobiliář 382.670,00 Kč Cena celkem 1.453.317,00 Kč Účetní jednotka má 8 ks drobných církemních staveb oceněných ve výši 1 Kč dle § 25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci. Jedná se o kříže a Boží muka. IM000148 Socha Panny Marie s Jezulátkem IM000149 Kříž s Kristem na podstavci IM000150 Kříž s Kristem IM000151 Socha Sv. Anny IM000152 Kříž s Kristem IM000153 Kříž s Kristem IM000154 Socha Sv. Antonína IM000155 Kříž s Kristem IM000156 Pomník Sv. Josefa na Pasekách |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
769075.00 | pozemky s lesním porostem v m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
43837275.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | ÚJ nepoužívá |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Termínovaný vklad je tvořen cizími prostředky. Jedná se o složené kauce na výstavbu RD v lokalitě Javornická | A.III.7 | 0.00 |
Dlouhodbé pohledávky představují splátku dluhu vymáhanou prostřednictvím ČSSZ. | A.IV.6 | 0.00 |
Návratná fin. výpomoc poskytnutá manž. Mikulíkovým, splátky dle spl. kalendáře. Dlužné nájemné v ob. bytech. | B.II.28 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Ostatní náklady z činnosti představují náklady na pojistné, ostatní nákupy, dopravní oblužnost a ostatní neinv. transfery. | A.I.32 | 0.00 |
Ostatní výnosy z činnosti představují přijaté neinv. dary a náhrady a ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené. | B.I.25 | 0.00 |
Náklady na nezpochybnitelné nároky představují ostatní neinv. transfery neziskovým organizacím u nichž je prováděna předběžná, průběžná a následná kontrola využití příspěvku. Dále transfer zřízené PO. | A.III.2 | 0.00 |
Účetní jednotka využívá metodický pokyn .Příklady účtování pro obce a DSO od 1.1.2011. číslo MP/28/OEKO vydanou Jihočeským krajem. | 0 | 0.00 |
Od roku 2011 se pro přijaté provozní dotace používal jenom účet 672 | B.IV.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o peněžních tocích a o změnách vlastního kapitálu, protože k rozvahovému dni nesplnila obě kriteria uvedená v § 20 ost.1 písm. a). | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ nesestavuje přehled o změnách vlastního kapitálu, protože za bezprostředně předcházející účetní období nevykázala aktiva vyšší než 40 mil. Kč a zároveň nedosáhla ročního úhrnu čistého obratu více než 80 mil. Kč. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2968.71 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2968.71 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 183628790.85 | 49999468.05 | 133629322.80 | 132705582.41 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 52716728.47 | 16154076.00 | 36562652.47 | 37000208.47 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22181209.28 | 11289945.00 | 10891264.28 | 10832014.04 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2588259.40 | 587712.00 | 2000547.40 | 1011771.40 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 19651214.49 | 2415133.25 | 17236081.24 | 18556528.09 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 79926150.16 | 17826710.10 | 62099440.06 | 60352551.06 |
G.6. | Ostatní stavby | 6565229.05 | 1725891.70 | 4839337.35 | 4952509.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12642796.63 | 0.00 | 12642796.63 | 12575401.63 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 5766700.39 | 0.00 | 5766700.39 | 5766700.39 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2624537.19 | 0.00 | 2624537.19 | 2583906.19 |
H.4. | Zastavěná plocha | 159144.11 | 0.00 | 159144.11 | 140990.11 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4092414.94 | 0.00 | 4092414.94 | 4083804.94 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |