A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
- Změny v účtování pořizování DM - účet 901 se převedl na účet 401 a 403, v roce 2010 se zdroje krytí netvoří. - Změny účtování DM pořízeného bezúplatně se účtuje 02,03,04/901 - Změna účtování DDHM pořízeného úplatně i bezúplatně (tvoříme oprávky) účtování 028/088 - Změna účtování DDNM pořízeného úplatně i bezúplatně (tvoříme oprávky) účtování 018/078 - Vyřazení DM pořízeného do 31.12.2009 je zaúčtováno 401 901/01x, 02x, 03x, oprávky k majetku pořízeného do 31.12.2009 zaúčtováno 401 901/078,088 - Změna účtování nákladů (tř.5) a výnosů(tř.6) - Změna účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21x, proto se již neúčtuje u DM tvorba zdrojů 211/901 ani regulace příjmová 215/217, - regulace výdajová 218/211 - od roku 2011 došlo k změně v účtování transferů, kdy se za transfery považují vešjeré dotace, granty, příspěvkyi finanční dary - Poskytnuté transfery se účtují do nákladů účet 572, přijaté transféry do výnosů účet 672, to jsou neinvestiční. Investiční transfery se účtují na účet 403.Investiční transfer na pořízení DHM od zřízovatele poskytovaní vlastní PO bude účtován na účtě 401. Souvztažným zápisem pro přijaté transfery se účtuje na účtech: 346- Pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, st.fondy..) 348- Pohledávka za územními rozpočty (kraje, obce, DSO..) 347- Závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, st.fondy..) 349- Závazky k územním rozpočtům (kraje, obce, DSO..) Transfery, které podléhají vyúčtování se účtují na zálohách na účtech 373 a 374 a zároveň na podrozvahových účtech 942/999 942.( 942-krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným rozpočtům) Přijetí i poskytnutí dlouhodobých záloh na transfery se účtují na účtech 455( dlouhodobé přijaté zálohy), 465(dlouhodobé poskytnuté transfery)a zároveň se účtují na podrozvahových účtech 943/999 943 (943-dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným rozpočtům) * 2011 - Z důvodu věrného obrazu a zvýšení vypovídací schopnosti výkazů účetní jednotka přistoupila organizačnímu přeřazení dlouhodobého majetku na účtu 022 s nižší pořízovací cenou do 40 tis.Kč do drobného dlouhodobého majetku s ohledem na obsahové vymezení položek. Z účtu 022 xxx bylo odečten majetek v celkové hodnotě 454 043.90 rozděleno na účty 028 0300 ve výši 426 059,90, dooprávkování 406 300/088 000 účet č. 901 100 ve výši 8 134,-, ( 022 000 -8 134,-, 406 300) 902 101 2 850,-, (022 000 -2 850,- 406 300) 018 001 ve výši 17 000,- ( dooprávkování 406 300/078 301 * Změna v účtování transferů, za transfery se považují dotace, granty, příspěvky i finanční dary. * Poskytnuté transfery se účtuji do nákladů na účet číslo 572, Přijaté transfery do výnosů na účet číslo 672. Investiční transfery na účet číslo 403. * Průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a ni náklady nezobrazí se ve VH * Přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následovně(ex post) se účtují na podrozvahových účtech 942/999 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Účetní jednotka v roce 2011 neodepisuje majetek. Bylo provedeno dooprávkování a připraveny podklady pro odepisování majetku v roce 2012. účetní jednotka časově rozlišovala 2012 Analytické rozdělení u účtu 031 xx1-Věcná břemena, 031 xx2 majetek v zástavě, 031 xx3 majetek ve výpůjčce, 031 xx4 Dopočet RH , Analytické rozdělení u účtu 021 xx1 majetek v zástavě Oceňování materiálu a zboží na skladě je v pořízovacích cenách. Zásoby se účtují způsobem B Odpisy se provádí na základě odpisového plánu čtvrtletně Přepočet cizí měny na českou se provádí ke dni uznatelného plnění Opravné položky účetní jednotka tvoří k účtu 311, 315, 462,469 časově rozlišujeme vše známé skutečnosti Peněžní fondy účtujeme výsledkově na účty 548 a 648 Přepočet cizí měny se přepočítává kurzem ke dni uznatelného plnění |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2612698.86 | 2735160.12 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 31694.22 | 22234.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 902967.07 | 690093.41 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1678037.57 | 2022832.71 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 119327.83 | 114145.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 119327.83 | 114145.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 322826.70 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 322826.70 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 88642141.30 | 94471460.30 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 856099.00 | 1067483.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 63750.00 | 156668.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 75398644.00 | 75398644.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1180150.00 | 6639167.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 11087914.00 | 11087914.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 55584.30 | 121584.30 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 247140.68 | 134484.68 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 194340.68 | 134484.68 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 52800.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 11400000.00 | 11400000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 11400000.00 | 11400000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 80049854.01 | 85786280.74 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 80049854.01 | 85786280.74 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 130387.00 | 114307.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 58907.00 | 52241.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 27181.00 | 56616.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dne 27.12.2012 byl podán návrh na vklad pozemkových parcel č.105/5 o výměře 180 m2 oddělené z pozemkové p.č.105/3 vklad práva zapsán 14.1.2013 . Dne 27.12.2012 byl podán návrh na vklad pozemkové p.č. 1434/3 o výměře 309 m2(zahrada). Vklad práva zapsán 9.1.2013. Dne 27.12.2012 byl podán návrh na vklad pozemkové p.č. 3816/6 oddělené z pozemkové p.č. 3816/4 vklad práva zapsán 14.1.2013. Tyto pozemky obec eviiduje na svých majetkových účtech 031 k podání návrhu na vkald, ale na LV ještě nebyly k 31.12.2012 zapsány. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
|
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 6083590.76 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 565623.90 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
3.00 | Válečný hrob, dvě kapličky Majetek je evidován na majetkových účtech 021 a 032 |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
99.26 | Celková výměra pozemky lesních porostů v ha. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
56575179.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Byla dokončena TZ ZŠ ve výši 7 259 282 tis. dotace na tuto akci ve výši 6 000 000,- TZ budovy čp.191 ve výši 217 000,- na účtu 042 nedokončený majetek ve výši 855 099,25 provozní budova Cyklotrasa za Volným 30 870,- kanalizace 3 728 503.50 kanal Arnultovice 9 800,- Základní škole byl předán majetek ve výši 990,- do podrozvahové evidence a Klávesy v hodnotě 12 000,- | A.II.3 | 0.00 |
Převedeno z MSK Kulturní předměty Zámek hodnota 13 925 935.33Kč Ohradní zeď 497 004,- Kašna 220 000,-Kč Altán 38 977,- Soch 6,-Kč(6x1x,-) Dveře 30,-(30x1,-) | A.II.2 | 0.00 |
Převedeno z MSK pozemky kolem zámku v hodnotě 1 466 560,- Přecenení reálnou hodnotou pozemky určené k prodeji k 31.12.2010 a nepřevedené. Navýšení ceny pozemků o 73 576.96 Kč. | A.II.1 | 0.00 |
Předprodej služeb souvísející s bytovým hospodářstvím. | D.IV.8 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
2012 Daň z příjmů ve výši 562200,- Zaúčtována dohadnou položkou. | VI.2. | 0.00 |
| VI.2. | 0.00 |
Poskytnutý transfer zřízené ZŠ a MŠ Jindřichov ve výši 2 050 000,- TJ Slezan Jindřichov ve výši 140 500,- Policii CR 12 000,- Mikroregion-herní prvky 62 986,- Členské příspěvky 6 709,- Mikroregion Osob. 7 125,- Manažer 47 025,- Příspěvek Mokroreg Krnovsko 17 100,- Dar MAS Osoblaha 19 421,- Janov 2 000,- Postiženým 3 500,- Dopravní obslužnost 11 156,- | A.III.2. | 2379522.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
| C.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 999128.75 |
G.II. Tvorba fondu | 716044.33 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 716044.33 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 107204.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1607968.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 164226276.12 | 48325433.00 | 115900843.12 | 110507748.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 26659493.92 | 10930492.00 | 15729001.92 | 15995689.92 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 68744591.30 | 12762058.00 | 55982533.30 | 49137141.30 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 14552000.00 | 5966324.00 | 8585676.00 | 8731200.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 18267010.82 | 4757659.00 | 13509351.82 | 13827817.42 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 30148350.08 | 12662429.00 | 17485921.08 | 18089005.08 |
G.6. | Ostatní stavby | 5854830.00 | 1246471.00 | 4608359.00 | 4726895.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 14797670.65 | 0.00 | 14797670.65 | 14692574.91 |
H.1. | Stavební pozemky | 838675.56 | 0.00 | 838675.56 | 799266.48 |
H.2. | Lesní pozemky | 3325233.45 | 0.00 | 3325233.45 | 3325233.45 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 969449.26 | 0.00 | 969449.26 | 942555.29 |
H.4. | Zastavěná plocha | 536991.04 | 0.00 | 536991.04 | 553692.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 9127321.34 | 0.00 | 9127321.34 | 9071827.09 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 13574.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 13574.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 41356.21 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 41356.21 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |