Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V r. 2012 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2012 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v r. 2012 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. K 31. 12. 2012 byly vypřádány neinv. transfery s vypořádáním v běžném úč. období poskytnuté prostřednictvím zřizovatele, tj. transfery s UZ 33353, 00006, 33038. Probíhající projekty na delší časové období: a) projekt reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0073 realizovaný v rámci OPVK, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání SŠ - tzv. Peníze EU SŠ. Zahájen 7/2012. Byla poskytnuta 1. záloha neinv. dotace (60% celkových způsobilých výdajů), z níž bylo k 31. 12. 2012 hrazeno: a) provedení admin. agendy spojené s žádostí objednatele o fin. podporu z OPVK dodavateli služby a dále nákup IT techniky v rámci provedeného výběrového řízení na dodavatele zboží a služeb. b) Od 1. 8. 2012 je škola zapojena v projektu Partnerství do škol Comenius. Název projektu: "One year in Czech and Polish Regions" (žádost č.: COM-BP-2012-001). Celkový grant přidělený škole prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy, Dům zahraničních služeb, Praha 1 na realizaci projektu činí 20 tis. EUR. Období realizace 1. 8. 2012 - 31. 7. 2014. V 9/2012 přijata na účet školy záloha ve výši 80% celkového grantu, tj. 385.854,40 Kč. K 31. 12. 2012 nebyly z tohoto grantu čerpány žádné výdaje. Nevyčerpané fin. prostředky k 31. 12. 2012 z obou těchto projektů byly účtovány způsobem 388 / 414 - do RF školy (rozlišeno AE) a u projektu Šablony bylo účtováno o dohadné položce ke skutečným nákladům (388 / 672) tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. Dokončený projekt: V 1. pololetí 2012 byl finančně vypořádán (v rámci závěrečné zprávy) neinv. transfer poskytnutý prostřednictvím zřizovatele na delší časové období, tj. grantový projekt hrazený z dotace v rámci OPVK (reg. č. CZ.1.07/1.1.04/02.0129) - Zavádění nových metod vycházejících z právní praxe ve výuce společenskovědních předmětů, chemie a biologie na SŠ OK - dále "Právo ve výuce" (zahájení 1. 2. 2010, ukončení 31. 1. 2012). Předání závěrečné zprávy 29. 3. 2012. Dne 1 5. 5. 2012 zaslány poskytovatelem dotace uznané způsobilé výdaje k 6 MZ s žádostí o platbu, tj. závěrečné zprávě (tj. zaslán rozdíl mezi poskytnutou dotací ve výši 90% v průběhu projektu a skutečnými celkovými výdaji projektu). Dne 15. 5. 2012 provedeno závěrečné celkové finanční vyúčtování projektu. Celkové uznatelné plánované výdaje dle Smlouvy 4.272.288,80 Kč, celkové skutečné výdaje projektu za celou dobu realizace činily 4.230.700,80 Kč, celkem od poskytovatele dotace přijato za celou dobu realizace projektu 4.230.595,91 Kč, celkem úroky z projektového účtu za celou dobu realizace projektu 104,89 Kč. Úspora výdajů v rámci celého projektu 41.588,-- Kč (ZP, SP, cestovné, křížové financ., telekom. poplatky a bank. poplatky za vedení projekt. účtu). Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 903 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 911 - odepsaná pohledávka k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci řádné účetní závěrky jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem zaslaným zřizovateli v 2/2012. Ve 3. čtvrtletí 2012 provedena změna odpisového plánu v souvislosti s vyřazením U-ramp ze sportovního areálu školy. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2012 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2945.00 2945.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 0.00 0.00
3.Ostatní majetek903 2945.00 2945.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 2000.00 2000.00
1.Vyřazené pohledávky911 2000.00 2000.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 427228.88
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 427228.88
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 4945.00 432173.88
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 4945.00 432173.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 254199.00 284570.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 109257.00 122098.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 85341.00 105434.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení řádné účetní závěrky nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily významným způsobem finanční situaci organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

K 31. 12. 2012 nenastaly žádné skutečnosti, které by ve svém důsledku ovlivnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Na základě zřizovací listiny v platném znění má organizace svěřen zřizovatelem majetek k vlastnímu hospodářskému využití. Majetek je ve vlastnicví zřizovatele. K 31. 12. 2012 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem, nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Stav účtu IF (účet 416) a fin. prostředků na běžném účtu školy - IF (AE účtu 241) je k 31. 12. 2012 shodný. V r. 2012 nebyl IF čerpán k financování investičních potřeb. Ve 3. čtvrtletí 2012 byl IF čerpán jako doplňkový zdroj k úhradě oprav a údržby svěřeného majetku, tj. malování v budově školy (52 tis. Kč). Čtvrtletní odvody z odpisů byly provedeny ve výši a v termínech stanovených zřizovatelem. V 8/2012 došlo k vyřazení U-ramp ze sportovního areálu, tj. dlouhodobého hmotného majektu odpisovaného (z AE účtu 021 - Ostatní stavby). Jelikož U-rampy nebyly vedeny samostatně, ale jako součást celkové pořizovací ceny hřiště a sport. areálu v inventární kartě B/53/DHM, byla oslovena odborná firma, která vyčíslila písemně jejich reprodukční pořizovací cenu. U-rampy nebyly v době vyřazení doodepisovány. Po dopočítání odpisů za dobu užívání činila zůstatková cena U-ramp 75 tis. Kč (ta je součástí ř. 1 v položce F.II. Přílohy - Výše odpisů dl. nehm. a hm. majetku. O převod U-ramp neprojevila zájem žádná jiná organizace OK a ani o odkup U-ramp neprojevil zájem žádný zájemce. Až v 7/2012 byla ředitelka školy oslovena firmou PV-RECYKLING s.r.o., Brno, která nabídla odkup U-ramp za cenu kovového šrotu a jejich následnou demontáž (na náklady kupujícího). V 8/2012 došlo k odkupu U-ramp a jejich demontáži. Cena předmětu koupě, tj. U-ramp, byla stanovena smluvně za jednotkovou cenu odpovídající ceně obvyklé pro výkup kovového šrotu v daném místě a čase. Výnos z prodeje činil 6 tis. Kč. V 8/2012 byly U-rampy vyřazeny z účetní a fyzické evidence majektu. Majetek byl prodán za nižší než zůstatkovou cenu. Na základě jednání s OŠMT a OE škola požádala ve 4. čtv. 2012 zřizovatele o nařízení odvodu ve výši 69 tis. Kč z IF školy zřizovateli a poté byl škole zřizovatelem navýšen ve stejné částce příspěvek na provoz. Tím se pokryly náklady na doodepisování majetku. Nařízený odvod do rozpočtu zřizovatele ve výši 69 tis. je zahrnut v položce č. F.III. Přílohy - Investiční fond, v rámci ř. 3 - Odvod do rozpočtu zřizovatele. Zbývající část tohoto řádku, tj. 917 tis. Kč, tvoří zřizovatelem nařízené čtvrtletní odvody z odpisů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 20317383.60 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Nakládání se svěřeným majetkem v r. 2012: Pořízeny knihy do učitelské a žákovské knihovny, učebnice poskytované žákům školy bezplatně (nižší gymnázium, soc. slabší žáci), učební pomůcky (Bi, Z, Ch, TV), DDHM (projekční plátno, držák data projektoru, kopírka, mycí stroj a extraktor, trezor. archivační skříň a data projektor) - vše v rámci AE účtu 028. V rámci projektu OPVK "Šablony" pořízen DDHM a DDNM (IT technika, software) v celkové výši 515 tis. Kč a z RF ze zlepš. VH minul. účet. období pořízeno DDHM (IT technika) v celkové výši 164 tis. Kč. V 1. - 3. čtv. 2012 došlo v rámci účtu 022 k vyřazení souboru mov. věcí (počítač a tiskárna) a sam. mov. věci (videomagnetofon). Majetek byl v době vyřazení plně odepsán. Jednalo se o majetek bezúpl. převzatý v r. 1999 z majetku bývalé ISŠ Kojetín již jako používaný. Majetek byl nefunkční a nevyužitelný pro činnost organizace. Odborná firma doporučila vyřazení z evidence z důvodu neopravitelnosti. Ve 4. čtv. 2012 bylo provedeno přeřazení DHM - sam. movitých věcí (pořízených v letech 1993 - 1995) do DDHM, a to na základě doporučení zřizovatele a posouzení významnosti provedení změny způsobu vykazování uvedeného majetku v položkách úč. závěrky. Celková výše přeřazeného majetku činila 159 tis. Kč. Jde o majetek, který byl pořízen dle v minulosti platných úč. předpisů a v současnosti nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dl. majetku v platném prováděcím předpisu. Majetek byl v době přeřazení plně odepsán, jednalo se o labortorní stereomikroskopy (lupy), meotar, videorekordér a dvě uč. pomůcky do biologie. V rámci účtu 028 došlo v 1. - 4. čtv. 2012 k vyřazení DDHM: 10 počítačů, 2 data projektorů, kopírovacího stroje, laminátoru, televizoru, videa, meotarů, radiomagnetofonů, popisovače, data banky, termovazače a ostatního DDHM (včetně uč. pomůcek a knih z učitelské a žákovské knihovny a skladu učebnic). Ve všech případech se jednalo o majetek zastaralý, převážně nefunkční (některé předměty převzaty z majetku bývalé ISŠ Kojetín v r. 1999 již jako používané) a dále nevyužitelný pro činnost organizace. U elektrotechniky byly doloženy posudky odb. firem, příp. revizních zpráv o nefunkčnosti a nerentabilitě příp. oprav. Vyřazení svěřeného majetku bylo provedeno v souladu s přísl. ustanoveními zřizov. listiny organizace v plat. znění, Zásadami pro PO vydanými zřizovatelem a přísl. ustanoveními vnitřních směrnic organizace. Ve 3. čtv. 2012 byly vyřazeny U-rampy ze sportovního areálu školy (podrobně viz. část A.9. Přílohy). Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace vede u KB, pob. Kroměříž bank. účty: běžný účet, účet fondu FKSP. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 31. 12. 2012 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Zůstatek účtu 311 tvoří mj. a) Vymáhaná pohledávka za nájemcem ve výši 3 tis. Kč za pronájem a spoj. služby nebyt. prostor (šk. bufet) za 6/2011. Nájemci byly zaslány písemné výzvy k úhradě, které byly převzaty, ale dále na ně nebylo ze strany nájemce reagováno. Pohledávka prozatím nebyla odepsána do nákladů organizace. b) Vymáhaná pohledávka za bývalým nájemníkem ob. domu ve výši 8 tis. Kč za nájem a zálohy na energie za 6/2012 a vyúčtování energií a vody za 1-6/2012. S býv. nájemníkem byl sepsán splátkový kalendář, první splátku zaslal nájemník ve stanoveném termínu, tj. do 31.1.2013. Splácení je rozvrženo do 15 měsíců, od 1.1.2013 do 31.3.2014 (včetně). - Ohledně postupu ve vymáhání obou výše uvedených pohledávek jednala osobně ředitelka školy v 9/2012 se zástupci zřizovatele (odd. majetko-správní a OŠMT). c) Vymáhaná pohledávka po době splatnosti ve výši 4,5 tis. Kč za pronájem a s tím spoj. služby - šk. bufet za 11/2012, pohledávka byla po urgencích zaplacena na účet školy v 1/2013. Veškeré ostatní pohledávky a závazky jsou krákodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace. V rozvaze v části C.I., ř. 1 byl v rámci účtu 401 veden v předchozích letech oddělenou AE majetek pořízený v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021, 022 (na jednotlivé podíly: EU, SR, vlastní prostředky, tj. prostředky zřizovatele a čerpání IF školy). K 31. 12. 2012 byl zaúčtován převod zůstatku neodepsané části transferu k tomuto majetku na SU 403 (v Příloze č. položky C.1. - Zvýšení stavu transferů na pořízení dl. majetku za běžné úč. období. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi stavem fondu a fin. prostředky na účtu: předpis přídělu do fondu a úrok účtu za 12/2012, odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvaze), faktura za stravování zaměstnanců týkající se 12/2012, uhrazena 1/2013 a peněžní dar z fondu FKSP k živ. výročí (týká se 12/2012, převod mezi běžným účtem a účtem FKSP proveden v 1/2013). V Příloze v části F v položce A.III., řádek 9 - Ostatní užití fondu FKSP - čerpání na nákup vitamínových preparátů pro zaměstnance, masáže zaměstnanců apod. V přílozev části F v položce D II., ř. 2 - Tvorba RF jsou zaúčtovány nespotřebované dotace z rozpočtu EU, tj. projektu OPVK Peníze EU SŠ a projektu Partnertví škol Comenius. Položka D.III., ř. 5 - Čerpání RF - se skládá z čerpání prostředků fin. darů ve výši 93.844,-- Kč (účet 414) a čerpání RF ze zlepš. VH minul. účetních období 184.320,-- Kč (účet 413). Podrozvahová evidence - viz. textová část A.3. .
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

K 31. 12. 2012 a) Hlavní činnost: - kladný VH se skládá z: a) zůstatku provozních ONIV (UZ 00020) ve výši 21.370,40 Kč, b) ostatních vlastních výnosů ve výši 2.740,76 Kč, tj. úhrady za vystavení stejnopisů vysvědčení, za náhradní (ztracené) čipy pro žáky ke vstupním dveřím do budovy, přeplatek vyúčtování časopisů a výnosy z úroků bankovních účtů. VH ovlivňuje také způsob účtování dlouhodobě přijatých záloh na transfery (projekty na více let) - do výnosů účtovány skutečné náklady - výnosy jsou rovny nákladům. Do hospodaření byl zapojen RF z ost. titulů: tvorba (peněž. dary), čerpání (např. jízdné a startovné žáků na soutěže, spotř. materiál, prodloužení licence elektr. učebnice literatury, úhrada nezpůsob. výdajů projektu Právo ve výuce - poplatek za bank. kartu a 2x jistota na smluvní pokutu za porušení smlouvy k mobilním telefonům (účet 541) apod.). U účtu 541 se jedná o zrušení smlouvy s O2 ke dvěma mobil. telefonům projektu Právo ve výuce a převedení těchto telefonních čísel do Smlouvy o poskytování hlas. a dat. služeb mobil. komunikace na základě Rámcové smlouvy z 12/2010. Ředitelka školy rozhodla, že i za cenu úhrady smluvního penále za porušení smlouvy bude výhodnější převést tato telefonní čísla do Rámcové smlouvy, a to z důvodu celkové úspory propočítané na r. 2012 v rámci mobilních služeb. Do hospodaření školy byl zapojen i RF ze zlepš. VH minul. úč. období (nákup IT techniky, spotřebního materiálu), FO (čerpání na vyplacení odměny dle pokynu zřizovatele) a IF (čerpání na opravy a údržbu svěřeného majetku - malování v budově školy). V oblasti nákladů byla zavedena na základě přiděleného rozpočtu na provozní a především pak přímé výdaje značná úsporná opatření. Na základě zřizovatelem schváleného přídělu zlepšeného VH r. 2011 byly provedeny v 1. pololetí 2012 příděly do RF a FO organizace, což významným způsobem kladně ovlivnilo hospodaření organizace (možnost zapojení fondů na výdaje, na něž by nepostačoval příspěvek zřizovatele). V AE účtu 518 a 649 se projevuje ve výši 318 tis. Kč účtování školních akcí pro žáky. K 31. 12. 2012 nebyly hrazeny žádné mimořádné náklady (pojistné události apod.). K 31. 12. 2012 byly poskytnuty zřizovatelem (nebo jeho prostřednictvím) fin. prostředky na: provoz (UZ 00020 - §3121, §3142) 2.159.212,-- Kč, odpisy (UZ 00006) 1.222.688,-- Kč, přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) 12.522.000,-- Kč, hodnocení žáků v soutěžích - Excelence SŠ (účelová dotace - UZ 33038) 34.120,-- Kč, projekt v rámci OPVK - EU peníze SŠ - dotace na delší časové období ve výši 655.369,80 Kč, dotace od jiného poskytovatele (projekt Partnerství do škol Comenius) ve výši 385.854,40 Kč. V r. 2012 byl ukončen projekt v rámci OPVK "Právo ve výuce" - podrobně viz. část A.3. Přílohy. Z přímých dotací (UZ 33353) bylo vráceno na účet zřizovatele v rámci fin. vypořádání r. 2012 celkem 60,- - Kč, tj. vratka nedočeprané dotace na OON a tomu odpovídající odvody. b) Doplňková činnost: VH dopl. činnosti tvoří "čisté" nájemné svěřeného majetku snížené o 5 tis. Kč za opravy a údržbu svěřeného majetku (výměna vadného radiátoru v ob. domě).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o peněžních tocích.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - nesestavuje Přehled o změnách vlastního kapitálu.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 77891.52
A.II. Tvorba fondu 91412.00
1. Základní příděl 91412.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 107255.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 18655.00
3. Rekreace 1200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 8800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 19000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 14600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 45000.00
A.IV. Konečný stav fondu 62048.52

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 869189.32
D.II. Tvorba fondu 817780.85
1. Zlepšený výsledek hospodaření 263941.65
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 486075.20
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 67764.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 278164.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 278164.00
D.IV. Konečný stav fondu 1408806.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1613381.86
F.II. Tvorba fondu 1297800.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1297800.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1037697.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 986228.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 51469.00
F.IV. Konečný stav fondu 1873484.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 69247859.20 12166359.00 57081500.20 58303460.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 637000.00 637000.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 59970414.90 9980574.00 49989840.90 50907922.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 8640444.30 1548785.00 7091659.30 7395537.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 967640.00 0.00 967640.00 967640.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 123632.00 0.00 123632.00 123632.00
H.5.Ostatní pozemky 844008.00 0.00 844008.00 844008.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00