Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z informací, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a není známá žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat. Používáme stejné metody platné po celé účetní období.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka dodržuje zásadu srovnatelnosti údajů vykazovaných v účetní jednotce.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, který byl novelizován zákonem č. 410/2010 Sb., v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví, která byla novelizována vyhláškou č. 435/2010 Sb., v souladu s vyhláškou č. 383/2009 Sb. - technická vyhláška, která byla novelizována vyhláškou č. 434/2010 Sb. a dále v souladu s vyhláškou č. 114/2002 Sb. o FKSP, která byla novelizována vyhláškou č. 365/2010 Sb. a dle účetních standardů s platností od 1.1.2012. Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu a dle vnitřních směrnic účetní jednotky. Účetnictví je zpracováno programovým produktem systému GORDIC, mzdy jsou zpracovány programem PERM3 firmy KVASAR, spol. s r.o. Zlín, který plně vyhovuje potřebám příspěvkové organizace ve školství a aktuálně reaguje na metodické změny, ke kterým došlo v roce 2012. Provádí výpočty mezd dle jednotlivých středisek na pedagogy a provozní zaměstnance a rozděluje mzdy provozních pracovníků na hlavní a hospodářskou činnost u těch pracovníků, kteří současně provádějí činnosti jak pro hlavní, tak i pro hospodářskou činnost.
Účetní jednotka má zpracován odpisový plán pro rok 2012, ve kterém je odepisován majetek, který je zařazen ve 2.,3. a 5. odpisové skupině. Majetek je odpisován účetními odpisy čtvrtletně. Odpisy jsou zaokrouhleny na Kč směrem nahoru. Majetek je odpisován pouze do výše vstupní ceny, popř. zvýšené vstupní ceny v případě technického zhodnocení. Vstupní cena pro zařazení majetku do účetnictví je u DHM ocenění převyšující částku 40 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok a u DNM ocenění převyšující částku 60 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Účetní jednotka v roce 2012 nepořídila DNM se vstupní cenou převyšující 60 000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDNM) je pořizován v účetní jednotce pouze dodavatelsky , je oceňován ve výši pořizovací ceny, tzn. včetně všech nákladů s pořízením souvisejících, v rozmezí 7 000 Kč - 60 000 Kč. Jeho uvedení do provozu je zachyceno na účtu 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku je zachyceno na účtu 558 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Účetní jednotka v roce 2012 nepořídila DHM se vstupní cenou převyšující 40 000 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) je pořizován v účetní jednotce pouze dodavatelsky , je oceňován ve výši pořizovací ceny, tzn. včetně všech nákladů s pořízením souvisejících, v rozmezí 1 000 Kč - 40 000 Kč. Jeho uvedení do provozu je zachyceno na účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku je zachyceno na účtu 558 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Na podrozvahových účtech 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek se vstupní cenou v rozmezí od 300 Kč do 1 000 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku je zachyceno na účtu 501 – Spotřeba materiálů. Na podrozvahových účtech je také sledována učitelská a žákovská knihovna, osobní ochranné pracovní pomůcky. Účetní jednotka časově rozlišila náklady a výnosy příštích období: v případě nákladů a výnosů spadajících do dvou účetních období, tzn. rok 2012 a rok 2013 poměrem dle skutečnosti měsíců, dnů, popř. hodin, které spadají do příslušného účetního období. Pokud se náklady týkaly pouze příštího období, tak v plné výši. Účetní jednotka k 31.12.2012 nepoužila dohadné účty pasivní. Všechny poskytnuté zálohy dodavatelům byly ke konci účetního období k 31. 12. 2012 vyúčtovány. Současně také byly všechny dodávky zboží, materiálů a služeb vyfakturovány, tudíž nevznikla potřeba vytvořit dohadné účty pasivní. Účetní jednotka k 31.12.2012 vytvořila dohadný účet aktivní z titulu poskytnutí 1. zálohy neinvestiční dotace na projekt s registračním číslem CZ 1.07./1.5.00/34.0081, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost na naší škole od 1.4.2012 do 31.3.2014. Dohadná položka byla vytvořena v plné výši 1. zálohy tohoto projektu k 31.12.2012. Náklady pro hospodářskou činnost byly fakturovány samostatně za danou hospodářskou činnost. U fakturace společných nákladů, jak pro hlavní, tak i hospodářskou činnost se vycházelo z kalkulací vypočtených na 1 hod. , na 1 měsíc nebo počtu odučených hodin v příslušných kurzech.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1172765.86 1003636.69
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 413666.45 408268.06
3.Ostatní majetek903 759099.41 595368.63
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 1172765.86 1003636.69
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 1172765.86 1003636.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 235423.00 288153.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 101254.00 124101.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 90210.00 129973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Nenastaly žádné skutečnosti, které ovlivnily finanční situaci účetní jednotky mezi rozvahovým dnem účetního období 31. 12. 2012 a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nenastaly žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne 31.12.2012 a které by změnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke dni účetní závěrky nebyl žádný převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. O podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí účetní jednotka tedy neúčtuje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond a fond reprodukce majetku je krytý k datu účetní závěrky finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Informace o individuálním referenčním množství mléka nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Informace o individuální produkční kvótě nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Informace o individuálním limitu prémiových práv nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Informace o jiných obdobných kvótách a limitech nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Informace o počtu jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku nejsou, protože účetní jednotka o nich neúčtuje.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Informace o celkové výměře lesních pozemků s lesním porostem nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Informace o ocenění lesních porostů jiným způsobem nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Účetní jednotka eviduje majetek v PC prostřednictvím účetního software GORDIC. Majetek je veden na evidenčních kartách majetku a odepisován až do hodnoty 0 Kč. K přírůstkům dlouhodobého majetku nedošlo, k úbytkům za 4. čtvrtletí 2012 došlo z titulu manipulace v kompetenci PO - byla vyřazena počítačová sestava na základě Rozhodnutí o přebytečnosti a neupotřebitelnosti DHM (viz Vyřazovací protokol č. 9/2012), které je podloženo Zprávou o technickém stavu elektrického spotřebiče, zpracovanou revizním technikem elektrozařízení ve výši 55 962,00 Kč. Na základě doporučení KÚ OK byl převeden majetek z DHM do DDHM v celkové výši 645 910,50 Kč (převodka č. 2, č.3) – konkrétně se jednalo o tento oceněný majetek v jednotlivých letech: a) majetek pořízený od 1.1.1993 do 31.12.1995 podle Postupů účtování č.j. V/20 530/1992 v hodnotě vyšší jak 10 000 Kč – hmotný investiční majetek, dnes již plně odepsaný, byl přeúčtován z účtu 022 na účet 028 k 31.12.2012 b) majetek pořízený od 1.1.1996 do 31.12.1998 podle Postupů účtování č.j. 283/71 706/1995 v hodnotě vyšší jak 20 000 Kč – hmotný investiční majetek, dnes již plně odepsaný, byl přeúčtován z účtu 022 na účet 028 k 31.12.2012. Zásoby účetní jednotka nemá.
Nedobytné pohledávky nejsou v účetnictví zachyceny. Krátkodobé pohledávky u odběratelů ve výši 188 400 Kč jsou především z výuky v odborných rekvalifikačních kurzech, které byly zahájeny na začátku školního roku 2012/2013 a budou ukončeny nejpozději v 05/2013. Nebyly zjištěny žádné rozdíly v porovnání mezi účetním stavem - účet 311 a knihou pohledávek k datu účetní závěrky. O nákladech příštích období v celkové výši 22 104 Kč bylo účtováno z titulu předplatného na rok 2013 v plné výši nebo v částečné výši , pokud náklady byly fakturovány do dvou účetních období – rok 2012 a rok 2013 u odborných časopisů, které jsou vydávány na školní rok 2012/2013, tzn. od září 2012 do června 2013. Tyto náklady příštích období jsou časově rozlišeny dle skutečných měsíců, které připadnou do jednotlivých účetních období. Na dohadných účtech aktivních je účtováno z důvodu zapojení účetní jednotky do projektu, který je realizován v rámci OP VK. Termín ukončení realizace tohoto projektu je stanoven na 03/2014. 1. přijatá záloha z tohoto projektu je v plné výši zaúčtována na dohadných účtech aktivních, neboť nedošlo k ukončení projektu a tedy ani k finančnímu vypořádání. Účetní stav pokladny a cenin odpovídá fyzické inventuře přepočítáním ke dni 31. 12. 2012. Zásoby cenin se účtují způsobem A. Účetní stav běžného účtu - účet 241 a účtu FKSP - účet 243 odpovídá výpisům z banky k těmto účtům. Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 19 506 Kč vznikly z titulu dobropisů k došlým fakturám za vyúčtování záloh ke službám dodávek plynu dle skutečného odběru. Ostatní krátkodobé závazky vznikly z titulu převodu (přeúčtování) závazků vůči zaměstnancům z mezd za měsíc prosinec 2012 na účet ostatních krátkodobých závazků, jelikož jsou mzdy vyplaceny bezhotovostně převodem z účtu. Finanční a účetní stavy fondů jsou ve stejné výši. Výjimku tvoří FKSP - rozdíl mezi účtem 412 a účtem 243 je vykazován a to ve výši tvorby FKSP za 12/2012 (7 561,74 Kč) FKSP byl tvořen a čerpán dle zákonných předpisů. Fond odměn byl tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 27 793,00 Kč a bylo čerpáno bylo ve výši 37 000 Kč na mimořádné odměny ředitele školy. Rezervní fond byl tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 72 988,86 Kč. Čerpání investičního fondu (na opravu střechy) v rámci kompetence PO (do 100 tis. Kč) bylo oznámeno příslušnému oddělení KÚ OK. Investiční fond byl tvořen odpisy, čerpáno bylo také na odvody zřizovateli. Závazky účtuje účetní jednotka vůči institucím sociálního zabezpečení - OSSZ Přerov, vůči Finančnímu úřadu v Hranicích, jednotlivým zdravotním pojišťovnám, které odpovídají mzdové inventuře dokladů dle rekapitulace mezd za 12/2012 a daňovému přiznáni k dani silniční za rok 2012. Výše závazků vůči dodavatelům jsou před dobou splatností a všechny vznikly v období 12/2012 a byly evidovány ve spisové služně účetní jednotky v 01/2013. Nebyly zjištěny žádné rozdíly závazků porovnáním účetního stavu - účet 321 - s knihou závazků k datu účetní závěrky. Výnosy příštích období vznikly u hospodářské činnosti. Časové rozlišení výnosů u všech kurzů bylo provedeno na základě časového rozvrhu konkrétního kurzu po jednotlivých měsících, tak aby účetní jednotka měla věrný obraz o výsledku hospodaření hospodářské činnosti v průběhu jednotlivých měsíců. V únoru 2012 účetní jednotka přijala 1. zálohu neinvestiční dotace na projekt v rámci OP VK. Hodnota této přijaté zálohy odpovídá částce na účtu 472. V rámci fin.vypořádání za rok 2012 byl účtován předpis vratky neinvestičního příspěvku na odpisy ÚZ 20 ve výši 2 429 Kč a neinvestiční dotace na opravu ÚZ 888 ve výši 148 Kč na účtě 349. Na účtu 408 – Opravy minulých období je vykazován zůstatek, který vznikl za účetní období rok 2010 na základě kontroly – Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky, Přerov, podle plánu kontrol za období 09/2009 – 08/2011 . Dne 19.10.2011 proběhla tato kontrola s tímto výsledkem: - ve vyměřovacích základech nebyly zjištěny žádné nedostatky, kontrola provádění úhrad – pojistné bylo hrazeno v předepsaném termínu a ve správné výši, pouze za 05/2010 bylo uhrazeno o 180,00 Kč více, čímž byl kontrolou zjištěn přeplatek pojistného ve výši 180,00 Kč. Závěr kontroly - přeplatek nebude vrácen, plátce provede snížení odvodu v následujícím zúčtovacím období. Prověření příčiny vzniku přeplatku: v roce 2010 v květnu mylně mzdová účetní vypočetla a vyplatila mzdu – odměnu ve výši 2 000 Kč u zaměstnance Mgr. Nečesaná Dagmar. Došlo k záměně zaměstnanců, neboť měla být vyplacena Mgr. Nečesané Marii.
Mgr. Nečesaná Dagmar dostala v 05/5010 vyplacenou mzdu, kterou neměla dostat, a bylo účtováno takto: HM 2 000 Kč-účet 521/331,ZP–zaměstnanec 90 Kč-účet 331/336,ZP–zaměstnavatel 180 Kč -účet 524/336.V 06/2010 provedla opravu mzdy mzdová účetní u Mgr. Nečesané Dagmar i hospodářka takto: HM – 2000 Kč-účet -521/-331,ZP – zaměstnanec 90 Kč-účet -331/-336. Mzdová účetní zapomněla opravit ZP – zaměstnavatele a také nepředala tuto informaci hospodářce, takže v přímých nákladech bylo uplatněno více o 180 Kč. Ta účtovala souhrnně po střediscích a tuto chybu neobjevila. S touto chybou seděly tedy předpisy i platby. Odvody celkem byly opraveny tedy jen ve výši 90 Kč.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Účetní jednotka účtuje hlavní činnost odděleně od hospodářské činnosti. Hlavními položkami nákladů jsou náklady na spotřebu energie a plynu, opravy a udržování, ostatní služby, mzdové náklady a s tím související zákonné sociální pojištění. Zvýšené náklady na opravy a udržování byly způsobené neplánovaným nalomením střešní atily nad technickým zázemím servru a archívu účetní jednotky a s tím spojeným nebezpečím utržení a zborcení celé atily, odstraněním závad z revizí (komín, elektrospotřebiče) a plánovanou akcí Oprava střechy financovanou ze zdrojů KÚ OK pod ÚZ 00 888. Zvýšené náklady na opravy a udržování byly také způsobené především likvidaci školní jídelny a její rekonstrukcí pro jiné účely (konferenční sál), která byla zahájena již koncem roku 2010. V rámci oprav rekonstrukce školní jídelny byla stržena stará podlaha a provedena pokládka nové podlahy včetně vrchní vrstvy linolea, také byla provedena malba těchto prostor. Tyto prostory bylo potřeba rekonstruovat co nejrychleji, aby mohly být využívány školou, ale také v rámci hospodářské činnosti. Účetní jednotka tak již na začátku roku 2012 téměř vyčerpala plánovanou výši na opravy a udržování z provozních prostředků (ÚZ20). Mzdové náklady jsou účtovány s analytickým rozlišením na platy a OON pedagogů a provozních pracovníků. Rozpočet přímých nákladů pro rok 2012 – platy byl v nedostatečné výši u provozních pracovních, proto došlo k úsporným opatřením v této oblasti a u zaměstnankyně, která měla možnost odejít do předčasného důchodu, byl nabídnut nižší úvazek. Ta tento úvazek odmítla. Její pracovní poměr skončil k 31.5.2012 s 3 – měsíčním odstupným a uvolněné pracovní místo bude obsazeno novým zaměstnancem na nižší úvazek (0,75). Náš dodatečný požadavek na odstupné pro provozního zaměstnance byl schválen. Mezi účtem 521 a výkazem P1-04 je rozdíl v platech ze státního rozpočtu o vyplacené DPN pro pedagogy ve výši 10 925 Kč. Zvýšené náklady z drobného dlouhodobého majetku vznikly v podstatné výši nákupem vybavení pro novou učebnu výpočetní techniky na odloučeném pracovišti v Přerově (dosud toto pracoviště počítačovou učebnu nemělo) a obnovením zastaralé výpočetní techniky na pracovišti školy v Hranicích – vše financování zdroji z projektu OP VK. Výnosy územních rozpočtů z transferů odpovídají přiděleným dotacím pro provoz (ÚZ20), skutečnému čerpání neinvestičního příspěvku na odpisy (ÚZ6) a skutečnému čerpání přidělené dotace MŠMT (ÚZ 33353), skutečnému čerpání neinvestičního příspěvku na opravu (ÚZ 00 888) a skutečnému čerpání 1. zálohy na zahájený a neukončený projekt v rámci OP VK. Nevyčerpaná část zálohy byla převedena do rezervního fondu.Výsledek hospodaření - zisk z hospodářské činnosti vznikl z pořádání kurzů se zdravotnickou tématikou, kterých bylo pořádáno v účetním období 12, z toho některé ještě běží a z pronájmů nebytových prostor. Náklady na hospodářskou činnost tvoří především mzdové náklady vyplývající z dohod o provedení práce. Mzdové náklady provozních zaměstnanců pro hospodářskou činnost jsou přesně sledovány podle pracovních činností jednotlivých provozních zaměstnanců (úklid, výpočty mezd, personální práce, sledování pohledávek, fakturace, účtování apod. ) pro daný kurz a pronájem a v této výši jsou zaúčtovány. Ostatní náklady jsou fakturovány samostatně nebo rozúčtovány na hlavní a hospodářskou činnost podle kalkulací a počtu hodin hospodářské činnosti. Výsledku hospodaření - ztráty v hlavní činnosti se dosáhlo především zvýšenými náklady v oblasti oprav, zvýšenou spotřebou plynu a energie v období zimních měsíců, především teplotně nízký průměr v měsíci únoru 2012.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 26195.44
A.II. Tvorba fondu 90223.61
1. Základní příděl 90223.61
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 101939.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 74046.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 10393.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 2500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 15000.00
A.IV. Konečný stav fondu 14480.05

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 85426.52
D.II. Tvorba fondu 111121.66
1. Zlepšený výsledek hospodaření 72988.86
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 38132.80
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 196548.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 88699.34
F.II. Tvorba fondu 233103.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 233103.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 257981.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 175078.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 82903.00
F.IV. Konečný stav fondu 63821.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 13533852.26 4565893.00 8967959.26 9220313.56
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 13492657.36 4531001.00 8961656.36 9186992.36
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 41194.90 34892.00 6302.90 33321.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 568339.00 0.00 568339.00 646619.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 72506.00 0.00 72506.00 73256.00
H.4.Zastavěná plocha 495833.00 0.00 495833.00 573363.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00