A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nezměnila v tomto účetním období oproti minulému účetnímu období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsob oceňování v souladu s vyhláškou 435/2010 . |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Majetek DDHM a DDNM - rozsah ceny pořízení od Kč 500,- do 39 999,- se vede v účetnictví na účtech 028 a 018. Dlouhodobý drobný majetek v pořizovací ceně do Kč 499,- se vede v účetnictví na podrozvahové evidenci na účtu 902 a na účtu 903 se eviduje pronajatá budova, audiovizuální pomůcky, knihovna, prádlo a cizí majetek. Na konci každého čtvrtletí účtovala organizace na dohadných položkách aktivních - zde účtovala skutečné náklady na odpisy a přímé výdaje. Organizace účtuje o zásobách zůsobem B. Během roku 2012 organizace účtovala do doplňkové činnosti organizování čtyř kurzů první pomoci a kurz pro seniory, Dále zde účtovala příspěvek Města Prostějov na zdravotnickou osvětu a pronájem tělocvičny pro masérský kurz , Jógaklub a ZUŠ Němčice nad Hanou a chodby pod automatem . U kurzu je stanovena výše lektorného podle délky konání jednotlivých kurzů. Náklady doplňkové činnosti související s el.energií, topením , vodou , čistícími prostředky a mzdou uklizečky na akcích doplňkové činnosti byly přeúčtovány z hlavní do doplňkové činnosti za 1. a 2. pololetí 2012. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 11331829.55 | 11232690.45 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 148184.20 | 144927.40 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 11183645.35 | 11087763.05 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 349429.60 | 686070.53 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 349429.60 | 686070.53 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 11681259.15 | 11918760.98 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 11681259.15 | 11918760.98 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 253562.00 | 288206.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 108679.00 | 123611.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 87890.00 | 112996.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nestaly se žádné významné události v období od 31. 12.2012 do 15.1.2013 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K žádným důležitiým událostem ani situacím po 31. 12 .2012 nedošlo |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K žádným podmíněným přírůstkům a úbytkům nemovitostí nedošlo |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Při sestavování účetní závěrky je investiční fond plně krytý finančními prostředky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Není náplň. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Není náplň. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Není náplň. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Majetek DDHM a DDNM - rozsah ceny pořízení od Kč 500,- do Kč 39 999,-. Ostatní majetek vedený na podrozvahové evidenci představuje hodnotu pronajaté budovy, audiovizální pomůcky, učebnice pro sociálně slabé žáky, knihovnu školy, prádlo a ochranné oděvy a cizí majetek. | 0.00 | |
Během roku 2012 byl vyřazen jeden DHM - nefunkční dataprojektor v hodnotě Kč 48 790,- . Dále byl vyřazen DDHM v celkové hodnotě Kč 25 934,- a to starý nábytek, sportovní potřeby, elektrospotřebiče a jeden PC. Zakoupen byl DDHM v celkové hodnotě Kč 219 443,- : kancelářský nábytek do učeben v hodnotě Kč 147 200,- elektrospotřebiče v hodnotě Kč 30 378,- a PC v hodnotě Kč 41 865,- . V rámci projektu Peníze SS byla zakoupena výpočetní technika a elektrotechnika v hodnotě Kč 330 382,-. Také byl zakoupen DDNM v hodnotě Kč 15 120,- . | 0.00 | |
Dohadné účty aktivní vykazují výši poskytnutou zálohu v roce 2012 na projekt Peníze SŠ. Nevyčerpaná část této zálohy v roce 2012 byla převedena do rezervního fondu a v roce 2013 budou tyto peníze vyčerpány. | 0.00 | |
Náklady příštích období představují předplatné na časopis Zpravodaj pro mzdovou účetní na I. pololetí 2013 a předplatné na rok 2013 na časopisy pro potřeby školy. Ostatní krátkodobé pohledávky - neuhrazené vyúčtování plynu, vody a elektrické energie od 2 subjektů, kterými organizace přeúčtováná skutečně spotřebovanou energii za období prosinec 2012. Tyto pohledávky budou uhrazeny začátkem ledna 2013. | 0.00 | |
Vykázané finanční prostředky na BÚ souhlasí s výpisy z KB a jsou tvořeny BÚ, účtem fondu odměn, rezervního a investičního fondu , projektu spolufinancovaného EU a projektu Peníze SŠ. | 0.00 | |
Běžný účet FKSP souhlasí s výpisem KB. | 0.00 | |
Vykazovaný stav cenin souhlasí se skutečným stavem poštovních známek v organizaci . K 31. 12. 2012 byla provedena čtvrtletní inventarizace cenin a pokladní hotovosti. | 0.00 | |
Vykazovaný stav souhlasí se skutečným stavem pokladní hotovosti. | 0.00 | |
Účetní stav u rezervního, investičního fondu a fondu odměn souhlasí s finančním krytím. Účetní stav u FKSP nesouhlasí s finančním krytím o nepřevedené poplatky KB ve výši Kč 156,- , obědy hrazené z provozu ve výši Kč 313,- a doplatek na zálohu na příděl do FKSP za měsíc prosinec 2012 ve výši Kč 117,- . Převod těchto finančních prostředků bude proveden začátkem měsíce ledna 2013. | 0.00 | |
Za rok 2012 má organizace kladný hospodářský výsledek: v hlavní činnosti ve výši Kč 10 750,69 a v doplňkové činnosti Kč 73 180,40. | 0.00 | |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry představují zálohu na projekt Peníze SŠ. Projekt byl zahájen v roce 2012 a bude ukončen v roce 2014. | 0.00 | |
Stav účtu dodavatelé je tvořen doposud neuhrazenými fakturami za prosinec 2012 : vyúčtování plynu, elektrické energie, kancelářský nábytek, praní prádla a odvoz odpadu. Všechny tyto faktury obdržela organizace koncem měsíce prosince a jejich úhrada byla provedena v první dekádě měsíce ledna 2013. | 0.00 | |
Stav účtu 331 vykazuje spoření vyúčtování mezd pracovníků organizace za měsíc 12/2012, které bylo zaměstnancům odesláno na jejich účty 8. 1. 2013. Stav účtu 336 vykazuje neuhrazené závazky ze sociálního a zdravotního pojištění z vyúčtování mezd za 12/2012 , které byly uhrazeny 8.1.2013. Stav účtu 342 vykazuje neuhrazené přímé daně z vyúčtování mezd za 12/2012 a i tyto byly uhrazeny 8.1.2013. | 0.00 | |
Účet 389 ve výši Kč 12 700,- je předpokládaná výše nákladů na elektrickou energii za prosinec 2012. Vyúčtování bude provedeno pravděpodobně v měsíci únoru 2013. | 0.00 | |
Ostatní krátkodobé závazky ve výši Kč 20 747,- představují penále za nesplnění povinného podílu občanů se zdravotním postižením. Finanční převod bude proveden v lednu 2013. | 0.00 | |
Účtování a pořizení zásob v organizaci se provádí podle způsobu B. Zásobami v organizaci jsou především kanceláské potřeby, čistící prostředky a prádlo a ochranné oděvy. Zbytečné nákupy na sklad kancelářských potřeb a čistících prostředků organizace neprovádí. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace neměla během roku 2012 žádné mimořádné výdaje a také nebyly žádné větší problémy s provozem organizace. | 0.00 | |
Za rok 2012 obdržela organizace tyto dotace : dotaci na provoz, na odpisy , na přímé výdaje a dotaci na rozvojový program " Hodnocení žáků a škol podle výsledků v s outěžících v roce 2011 - Excelence středních škol 2011. . Dále organizace obdržela příspěvek od Města Prostějov na doplňkovou činnost ve výši Kč 30 000,-. V roce 2012 čerpala organizace dotaci na projekt OPVK ve výši Kč 574 064,73 a na projekt Peníze SŠ ve výši Kč 385 018,-. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nesetavuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 65396.55 |
A.II. Tvorba fondu | 94524.00 |
1. Základní příděl | 94524.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 80397.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54397.00 |
3. Rekreace | 14000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 79523.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 260893.49 |
D.II. Tvorba fondu | 84170.98 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 84170.98 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | -62790.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | -62790.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 407854.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45484.73 |
F.II. Tvorba fondu | 54559.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 54559.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 42559.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 42559.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 57484.73 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |