Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2539599.09 | 2387662.84 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 131227.29 | 131227.29 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2206765.70 | 2075652.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 201606.10 | 180783.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 932682.49 | 2891803.78 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 57400.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 539237.69 | 2606257.37 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 336044.80 | 285546.41 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3472281.58 | 4708373.80 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3472281.58 | 4708373.80 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Veškerý majetek je majetkem zřizovatele, příspěvkové organizaci je svěřený do užívání. | A. | 0 |
Příspěvková organizace hospodaří se svěřeným majetkem, vlastník je zřizovatel. | A.II. | 0 |
Pozemky vedené v účetnictví školy jsou jako veškerý majetek, ve vlastnictví zřizovatele. | A.II.1. | 0 |
Mezi kulturními předměty eviduje škola originál obrazu. | A.II.2. | 0 |
Budova školy je účetní jednotce svěřena zřizovatelem. Účetní jednotka se stará o její udržování a modernizaci. | A.II.3. | 0 |
Evidence drobného majetku, učebních pomůce je vedena na tomto účtu. | A.II.4. | 0 |
Příspěvková organizace nevede skladové hospodářství, koncem účetního období převádí do zásob materiál (zůstatky nespotřebované - PHM v automobilu, vysvědčení, kancel. papír, tonery...), který ihned po zahájení nového roku převádí zpět do spotřeby. Tato zásoba je v minimálním rozsahu. | B.I. | 0 |
Pro přelom účetního období, viz popis výše. | B.I.2. | 0 |
Do pohledávek jsou zahrnuty částky z odběratelských vztahů, které jsou sledovány a ze strany odběratelů jsou v řádném termínu hrazeny. | B.II. | 0 |
Na účtu odběratelé jsou fakturovány částky za pronájem automatů na potraviny. Odběratelé dodržují data splatností. | B.II.1. | 0 |
Zálohy jsou evidovány a jsou průběžně likvidovány a zúčtovávány. | B.II.4. | 0 |
Náklady příštích období zahrnují z největší části platné licence pro rok 2013, technickou podporu pro SAS, práva k užívání SW, předplatné periodik.... | B.II.25. | 0 |
Účetní jednotka má zřízeny bankovní účty u ČNB Brno. Samostatně je veden BÚ provozní, který zahrnuje finančí majetk fondů. Samostatně je veden BÚ FKSP, účet pro stravování žáků školy a odděleně jsou vedeny BÚ jednotlivých řešených projektů z ESF. | B.III. | 0 |
Na účtě jsou peněžní prostředky na financování nákladů spojených s provozem školy, prostředky na krytí nákladů na vzdělávání, zahrnuje FRM, Fond odměn, Fond rezervní a doplňkové činnosti. Samostatně je zaveden účet na stravování žáků. Na jednotlivé projekty ESF jsou u stejné banky vedeny samostatné bankovní účty. | B.III.9. | 0 |
U ČNB má organizace zřízen zvláštní samostaný účet pro FKSP. | B.III.10. | 0 |
Škola má zavedeny na stravování žáků čipy, malou část zahrnují poštovní známky. | B.III.15. | 0 |
Pokladna školy je taktéž rozdělena na samostatné poklady a to na provozní, pokladnu FKSP a na každý projekt z ESF je vedena odděleně. | B.III.17. | 0 |
Jedná se o majetek zřizovatele. | C. | 0 |
Jmění účetní jednotky zahrnuje z předešlých let fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč. | C.I.1. | 0 |
PO eviduje pět druhů fondů. | C.II. | 0 |
Fond odměn je tvořen ze zlepšeného HV minulých let. | C.II.1. | 0 |
FKSP je tvořen jedním procentem hrubých mezd zaměstnanců. Do odvodu je zapojena i tvorba z náhrad za pracovní neschopnost za 21 dní. | C.II.2. | 0 |
Rezervní fond je tvořen z HV minulých let. Pro přelom účetního období je fond navýšen o nespotřebované dotace z dlouhodobých řešených projektů, které po zahájení nového účetního období budou přeúčtovány zpět, na účet záloh. | C.II.3. | 0 |
Fond reprodukce majetku je tvořen z odpisů jednotlivých měsíců. Škola splnila odvod předepsaný zřizovatelem pro rok 2012 ve výši 2 200 tis. Kč. | C.II.5. | 0 |
Výsledek hospodaření je tvořen z Hlavní činnost a z Hospodářské činnost, kterou má PO ve Zřizovací listině povolenou. 0+ 0 | C.III. | 0 |
Hlavní činnost vykazuje HV 14 841,45 Kč + Hospodářká činnost 17 170,- Kč. | C.III.1. | 0 |
PO eviduje pouze krátkodobé závazky, které plynou z dodavatelských vztahů, výplat mezd za účetní období, odvody SP + ZP, daň z příjmu. | D.III. | 0 |
Dodavatelské faktury jsou hrazeny v termínech splatností. | D.III.5. | 0 |
Na krátkodobých zálohách jsou evidovány prostředky žáků na stravné, které se týkají následujících období. | D.III.7. | 0 |
Závazky vůči zaměstnancům zahrnují mzdu za měsíc prosinec, která bude zúčtována v následujícím daném výplatním termínu. | D.III.13. | 0 |
Odvody za SP a ZP budou taktéž odvedeny v řádném termínu. | D.III.15. | 0 |
Dań ze závislé činnosti bude taktéž v řádném termínu odvedena. | D.III.17. | 0 |
PO nedočerpala ve 100% výši účelovou dotaci (ÚZ 98 007 - PAP), proto vykazuje předpis odvodu do SR ve výši 14,- Kč. Částka byla odvedena v řádném termínu 15.1.2013. | D.III.21. | 0 |
Závazky krátkodobé zahrnují deponovanou mzdu zaměstnankyně, která na zákldě rozhodnutí bude poukázána příslušné organizaci. | D.III.34. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady jsou děleny na dvě činnosti: na Hlav.činnost a Hosp. činnost. | A.I. | 0 |
Materiál zahrnuje veškeré provozní náklady (čistící prostředky, PHM, učební pomůcky, kancelářské potřeby, knihy, časopisy....) | A.I.1. | 0 |
Škola nakládá úsporně s energiemi. | A.I.2. | 0 |
Škola má zájem na řádném stavu svěřeného majetku, proto dbá o jeho průběžnou údržbu a včasné opravy. | A.I.8. | 0 |
Zaměstnanci využívají při svých pracovních cestách hlavně hromadných dopravních prostředků. Účetní jednotka dodržuje zákon o cestovních náhradách. | A.I.9. | 0 |
Velkou část nákladů ostatních služeb zahrnuje náklad spojený s výukou žáků ISŠ Sokolnice. Dále drobné služby, telefonní hovory, bankovní poplatky, svoz odpadu a jiné nezanedbatelné položky jsou evidovány také na tomto účtě. | A.I.12. | 0 |
Mzdové náklady jsou součtem za celé období, zahrnují i OON za projekty, které jsou financovány z jednotlivých transferů ESF. | A.I.13. | 0 |
Zákonné sociální pojištění zahrnuje jak SP tak i ZP včetně projektů ESF. | A.I.14. | 0 |
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je vedeno na tomto účtu. | A.I.15. | 0 |
Příděl do FKSP. | A.I.16. | 0 |
Škola hradí zákonnou daň silniční. | A.I.18. | 0 |
Odpisy jsou tvořeny řádně s odpisovým plánem každoměsíčně. | A.I.28. | 0 |
Veškerý pořízený majetek trvalejší hodnoty a částky nižší než 40 tis. Kč vede jednotka na tomto účtě. Zahrnuje i majetek pořízený z dotací ESF, který spadá do vlastnictví zřizovatele. | A.I.35. | 0 |
Výnosy jsou tvořeny odděleně z Hlavní a Hospodářské činnosti. | B. | 0 |
Žáci naší školy v rámci výuky zhotovují výrobky, které díky zpracování a kvalitě jsou vystavovány a prodávány na různých školních prodejních výstavách. Tím se vytváří tržby. Do Hospodářské činnosti jsou zahrnuty výnosy z pronájmů potravinových automatů. | B.I.2. | 0 |
Ostatní výnosy zahrnují prostředky příspěvků žáků na OV provozních služeb. Za prostředky jsou pořizovány suroviny pro výuku. | B.I.17. | 0 |
Z účtů u ČNB vznikají za období úroky., které jsou i z dlouhodobých záloh transferů ESF. | B.II.2. | 0 |
Za poskytované služby žákům - vystavení duplikátu vysvědčení apd. | B.II.6. | 0 |
PO jsou transfery z největší části poskytovány prostřednictvím zřizovatele. | B.IV. | 0 |
Veškeré poskytnuté dotace PO, od zřizovatele na provoz, na přímé náklady na vzdělávání včetně účelových transferů, spotředované dotace na řešení projektů ESF. | B.IV.1. | 0 |
Do výnosů z transferů jsou použity provozní prostředky od zřizovatele a také přijaté transfery z ESF. Výnosy spojené s transferem s vyúčtováním na přímé náklady na vzdělávání jsou použity pouze ve výši nákladů v jednotlivých obdobích. Výnosy spojené s transfery z ESF jsou použity ve výši nákladů. | B.IV.2. | 0 |
HV za sledované období je včetně DČ 1 025 tis. Kč . | C.1. | 0 |
Za Hl. činnost je HV sledovaného období 1 017 tis. Kč, za Hospod. činnost 8,5 tis. Kč. | C.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2081.43 |
F.II. Tvorba fondu | 518023.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 518023.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 350427.00 |
1. Financování investičních výdajů | 350427.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 169677.43 |