Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s obsahovým vymezením ČÚS 703 byl transfer vykazován v mezitímních účetních závěrkách v rozvaze na ř. B. II. 27 a záloha na ř. D. III. 30, ke dni 31.12.2012 byla dohadná položka odúčtována.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu
- účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů
- hranice pro zařazení majetku je stanovena na 2 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 2 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902
- pořízení majetku nad 2 000,- do 40 000,- Kč, je účtováno na účet 558, majetek do 2 000,- na účet 501.
- hospodářská činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy)
- klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12.
- účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč
- časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu ze školného
- časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie, plynu, vodného a stočného.




Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky602624.69588714.84
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902602624.69588714.84
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky4250.004250.00
1.Vyřazené pohledávky9114250.004250.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva501.00501.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951501.00501.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty607375.69593465.84
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999607375.69593465.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti150503.00185414.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění64633.0079467.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů50654.0077442.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka použila v souladu s rozpočtem schváleným zřizovatelem částku 130 300,- Kč z rezervního fondu. Konečný zůstatek fondu činí 127 275,60 a je plně krytý disponibilními fin. prostředky.
Účetní jednotka použila i finanční prostředky z rezervního fondu z ostatních titulů, 31000,- převedla se souhlasem zřizovatele do IF (nákup klavíru) a neúčelový dar ve výši 1000,- použila na nákup televizoru pro taneční obor.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nevytváří, v souladu s rozhodnutím zřizovatele o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, opravné položky k pohledávkám.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Nemovitost je vlastnictvím zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Finanční krytí investičního fondu je zajištěno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Budova školy je vlastnictvím zřizovatele.A.II.3.6862061.10
Zálohy na el. energii, plyn, vodné a stočné.B.II.4.49600.00
Neuhrazená úplata za školné 1. pol. 2012/2013- nejedná se o nedobytné pohledávky. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 1110,- Kč.B.II.5.3340.00
Pohledávka ve výši 120,- Kč(předpis úhrady)za popl. 12/2012 FKSP.B.II.28.120.00
BÚ - 241 10 - 948 055,84
FO - 241 11 - 92 000,-
RF - 241 13 - 127 275,60
IF - 241 16 - 59 120,30
Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky.
B.III.9.1226451.71
Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky.B.III.10.43564.95
Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261.B.III.17.19800.00
Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný.
Vysoký hospodářský výsledek je ovlivněn nižší spotřebou el. energie, plynu a vody, na úspoře (cca 100000,-) se projevila nižší cena sjednaná zřizovatelem. Organizace dosáhla vyšších výnosů výběrem školného proti předpokladu(cca 40 000,-). Organizace také důsledně sledovala ceny materiálu a služeb, došlo proto i k úspoře při nákupu kancelářského papíru, tonerů a jiného rež. materiálu, v neposlední řadě má vliv na vysoký hosp. výsledek i ukončení smlouvy s operátorem T Mobile - došlo ke snížení plateb za telefony.
C.III.1.196767.91
Dohadné položky za el. energii, plyn, vodné a stočné - podle skutečné spotřeby.D.III.33.85693.62
Splatnost závazků je leden 2013.D.III.15.215136.00
Mzda za 12/2012, která bude proplacena v lednu 2013. 0,41 Kč je nepřevedený úrok FKSP.D.III.34.375540.41
Nezaplacené faktury za 12/2012 - splatnost je v roce 2013 - dle inv. zjištění odpovídá skutečnosti.D.III.5.2046.80
Nezaplacené náklady roku 2012 - faktury přijaty a proplaceny v lednu.D.III.31.4514.45
Školné za leden 2013 zaplacené v roce 2012.D.III.32.111570.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Část spotřeby je stanovena dohadnými položkami - nebyly dodány faktury.A.I.2.198317.98
Předepsaná úplata za vzdělávání za 1 - 12/2012.B.I.2.1020140.00
Rezervní fond ve výši 130 300,- Kč byl čerpán na opravu soc. zařízení v přízemí školy. Z fondu odměn bylo čerpáno 2000,- na odměny a 24752,- na překročení rozpočtovaného objemu mezd. 1000,- Kč byl čerpán z rezervního fondu z ost. titulů - dar od fyzické osoby.B.I.16.158052.00
Odúčtování doh. položek na el. energii a plyn - rozpuštění, platba za upomínky a technické zajištění koncertu pořádaného MKS Mohelnice.B.I.17.13339.00
Viz bod C.III. 1. rozvaha. HČ tvoří výnosy z pronájmu majetku a náklady na opravu majetku.C.2.196767.91
UZ 00006 139 878,-
UZ 33353 6 768 700,-
UZ 99999 125 000,- dotace od města Mohelnice na činnost včetně grantu ve výši 15 000,- na koncert "Hudba kontinentů"

B.IV.2.7033578.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.33484.54
A.II. Tvorba fondu50175.00
1. Základní příděl50175.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu35161.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování23548.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport7613.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu48498.54

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.137222.29
D.II. Tvorba fondu152353.31
1. Zlepšený výsledek hospodaření120353.31
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové31000.00
5. Peněžní dary - neúčelové1000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu162300.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele31000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání131300.00
D.IV. Konečný stav fondu127275.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.113870.30
F.II. Tvorba fondu171128.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku140128.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu31000.00
F.III. Čerpání fondu225878.00
1. Financování investičních výdajů119000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele106878.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu59120.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby6862061.102685246.004176815.104291415.10
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6862061.102685246.004176815.104291415.10
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky81170.000.0081170.0081170.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha81170.000.0081170.0081170.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00