Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokldu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i nadále a nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změny v obsahovém vymezení náplně některých položek v účetních výkazech a změny struktury výkazů jsou způsobeny vlivem platnosti prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. V rozvaze jsou od roku 2012 přijaté zálohy a transfery rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé ( naší organizaci nebyly poskytnuty). Nastaly změny v přiřazování nákladů na nákladové účty: nově účet 558 pro spotřebu DDHM a DDNM, na účet 521 se nově účtuje náhrada poskytnutá zaměstnanci za nemoc.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

1.) Účetní jednotka není plátcem DPH a účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. 2.) Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací, kromě dotace na provoz. 3.) Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost hostinství je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady se přiřazují prvotně do hlavní činnosti a do hospodářské činnosti se část převede na konci každého čtvrtletí podle procentuelního podílu počtu uvařených obědů pro cizí strávníky z celkově uvařených obědů za čtvrtletí, b.) přímé osobní náklady se přiřazují do hlavní i do hospodářské činnosti prvotně při vzniku, do VHČ ve výši počtu uvařených obědů ve VHČ násobeném kalkulační položkou osobní režie c.) náklady na spotřebu energií se prvotně přiřazují do hlavní činnosti a na konci účetního období se část převede do hospodářské podle procentuelního podílu počtu uvařených obědů pro cizí strávníky z celkově uvařených obědů za celý uplynulý rok. 4.) Do hospodářské činnosti "pronájem majetku" se oddělují všechny vzniklé náklady prvotně při vzniku. 5.) Zásoby eviduje organizace v pořizovací ceně a účtuje do spotřeby způsobem B, pouze potraviny pro školní jídelnu účtuje způsobem A. Drobný DHM eviduje organizace od 2,000,- do nižší 3.000,- Kč na účtu 902 v podrozvaze a od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 028. Drobný DNM eviduje organizace od 5.000.- do nižší 7.000,- Kč na účtu 901 v podrozvaze a od 7.000,- do 60.000,- Kč na účtu 018. Vedlejší výdaje související s pořízením majetku účtuje organizace k ceně majetku. 6.) Jednotka provádí účetní odpisy a účtuje o nich měsíčně dle vlastního odpisového plánu vytvořeného dle závazné směrnice jejího zřizovatele. 7.) Časové rozlišení jednotlivých účetních případů provádí účetní jednotka pouze na konci účetního období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 150909.20 132197.04
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 6490.00 6490.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 131299.00 109896.00
3.Ostatní majetek903 13120.20 15811.04
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 335524.50 286353.50
1.Vyřazené pohledávky911 335524.50 286353.50
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 15000.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 15000.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 501433.70 418550.54
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 501433.70 418550.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 116095.00 105941.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 50022.00 45540.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 40974.00 34296.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nevytváří opravné položky k pohledávkám, neboť v souladu s rozhodmutím zřizovatele vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Nicméně na řádku rozvahy B.II.5 rozvahy se objevují pohledávky více než 180 dní po splatnosti v celkovém objemu cca Kč 400.000,-. Obáváme se, že u těchto pohledávek existuje významné riziko jejich nevymožení, neboť jsou to pohledávky za rodiči dětí umístěných v dětském domově. Rodiče dětí se nezdržují na adrese svého bydliště, jsou tedy nedostižní a bez prostředků. Pokud to právní úprava povoluje, pohledávky se postupně odepisují do nákladů se snahou nedostat organizaci do ztráty.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Účetní jednotka nemá k 31.12.2012 podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

1.) Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý majetek vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele, vyjímku tvoří pouze majetek, který organizace získala darem. Ten organizace eviduje na účtu s analytickou evidencí 028 0100 ve výši Kč 174.935,-. 2.) Na položce rozvahy D III.30, účet 374, organizace vykazuje Kč 19.000,- , což je neinvestiční účelová dotace na "Sportovní potřeby" od zřizovatele. Tato dotace je předm ětem finančního vypořádání v příštím roce. V běžném roce byla poskytnuta v plné výši a skutečné čerpání ke krytí nákladů činí též 19.000,- Kč, což je zachyceno v rozvaze na položce B II.27, účet 388.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

1.) Ve Výkazu zisku a ztráty na položce A.I.34, účet 557, organizace vykazuje částku Kč 49.171,-, což jsou skutečné odpisy nedobytných pohledávek, které jsou nadále evidovány na podrozvahovém účtu. 2.) Na položce A.I.36, účet 549, je vykazována částka Kč 87.406,98, která se skládá z: pojistného Kč 43.223,98,- , z kapesného dětem ze zákona Kč 31.391,-, technického zhodnocení budovy do 40 tis.Kč v částce Kč 12.792,-. 3.) Na položce B.IV.2, účet 672, jsou zaúčtovány celkem ve výši Kč 6.207.106,- tyto přijaté dotace: a.) provozní dotace od zřizovatele kč 1.425.333,- b.) dotace Přímých NIV a ONIV od MŠMT přes zřizovatele Kč 4.692.802,- c.) tři účelové dotace neinvestiční na projekty z GFLK od zřizovatele Kč 20.000,- , Kč 15.000,- a Kč 15.000,- d.) dvě účelové dotace neinvestiční z rozpočtu LK od zřizovatele Kč 19.971,- a Kč 19.000,-.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1728.50
A.II. Tvorba fondu 34312.05
1. Základní příděl 34312.05
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 32436.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 15636.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 16800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 3604.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 877579.23
D.II. Tvorba fondu 77559.25
1. Zlepšený výsledek hospodaření 2384.25
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 52875.00
5. Peněžní dary - neúčelové 22300.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 186802.42
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 75845.00
5. Ostatní čerpání 110957.42
D.IV. Konečný stav fondu 768336.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 368143.60
F.II. Tvorba fondu 233323.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 53323.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 180000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 58527.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 33726.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 24801.00
F.IV. Konečný stav fondu 542939.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 5033659.40 2145139.00 2888520.40 2922246.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5033659.40 2145139.00 2888520.40 2922246.40
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 382100.00 0.00 382100.00 382100.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 252200.00 0.00 252200.00 252200.00
H.4.Zastavěná plocha 129900.00 0.00 129900.00 129900.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00