A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní metody se nemění. Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Položky Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty se mění. Jedná se o změny, ke kterým dochází novelizací právních předpisů. Poplatky z běžného účtu se nově účtují od roku 2012 na účet 518. (Rok 2011 účet 569) . Nákup DHM a DNHM se účtuje v roce 2012 na účet 558. (Rok 2011účet 501 a 518). Náhrada mzdy z důvodu pracovní neschopnosti na účet 521. (Rok 2011 účet 528). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování o zásobách je v našem zařízení metodou A. Zásoby v roce 2012 byly oceněny pořizovací cenou. Jedná se o zásoby: potraviny, čistící a ochranné prostředky, drobný materiál na vybavení kuchyně a hygienické vybavení, pracovní obuv a oděv, kancelářské potřeby, obaly. Jako o zásobách se v zařízení neúčtuje o materiálu, který je požadován např. útvarem údržby, ale i zdravotnickým presonálem nebo THP a je prakticky ihned po zakoupení spotřebován. V roce 2012 bylo oceňování majetku pořizovací cenou = cena, za kterou byl majetek pořízen + náklady s pořízením související. Na DDHM aDNHM se eviduje majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou minimálně Kč 1.000,- .Dále i majetek s nižší hodnotou než Kč 1.000,-. který je pro organizaci potřebný k zachycení např. varné konvice, zdravotnické teploměry, prostěradla, deky, ubrusy, povlečení, ... Dodatečně byla v roce 2012 oceňena jedna socha - podle novely zákona č. 304/2008 Sb., kterou se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZU“), a která byla vydána v souvislosti vytvořením účetnictví státu. Mimo jiné tato novela doplňuje § 25 v bodě 1 k) o ustanovení, podle kterého se kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena, oceňují ve výši 1 Kč. Krajským úřadem Libereckého kraje byla v roce 2012 předána decentralizace vytápění areálu lokálními plynovými kotli v hodnotě Kč 1.474.744,-. K této částce byly připočteny vlastní náklady na realizaci (zpracování projektu, odborné posudky, správní poplatky) decentalizace plynovými kotli, které nám byly poskytnuty ve finanční formě darů v hodnotě Kč 122.095,-. Odepisování majetku v roce 2012 bylo rovnoměrné, dle odpisového plánu, stanoveného metodickým pokynem KU Libereckého kraje. Byla použita maximální doba odpisování. Účetní jednotka používá dohadné položky u nevyúčtovaných dodávek plynu, elektrické energie a vody. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2174917.84 | 2376652.47 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2174917.84 | 2376652.47 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2174917.84 | 2376652.47 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2174917.84 | 2376652.47 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 382309.00 | 396867.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 163867.00 | 170102.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 112898.00 | 129016.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti či podmínky, které ke konci roku existují a významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky, nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté podmínky či situace, které existují ke konci rozvahového dne, jsou dopočtené výnosy za celý rok 2012 pro VZP. U těchto pohledávek si nejsme zcela jistí, zda nám je VZP uzná v námi propočtené výši Kč 109.270, 80. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemá náplň. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Nemá náplň. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Krajským úřadem Libereckého kraje byla v roce 2012 předána decentralizace vytápění areálu lokálními plynovými kotli v hodnotě Kč 1.474.744,-. K této částce byly připočteny vlastní náklady na realizaci (zpracování projektu, odborné posudky, správní poplatky) decentalizace plynovými kotli, které nám byly poskytnuty ve finanční formě darů v hodnotě Kč 122.095,-. Ostatní stavby - oprávky jsou stejné jako v roce 2011. | 021 | 28005475.25 |
Dohadné účty aktivní - tvořené poprvé v roce 2012 - výnosy za VZP - měsíčně fakturovaná záloha, kterou určila VZP. Po ukončení roku zpracován přepočet za celý rok, dopočtený nárok na neproplacené vykazování zdravotních úkonů nad rámec zálohy. | 388 | 109270.80 |
Oproti roku 2011 snížení nákladů přístích období. V roce 2011 jsme topili LTO, kdy jsme na konci roku vykazovali skutečnou spotřebu a tudíž dodávku LTO v 12/2011 jsme časově rozlišovali. V roce 2012 topíme plynem, který nám měsíčně fakturují dodavatelé. Tím se snížili propočty nákladů příštích období z minulých let. | 381 | 35017.00 |
Zvýšení z důvodu technického zhodnocení decentralizace vytápění areálu DD Sloup Kč 1.596.839,-. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Kč 29.582.487,11. Účet 401 Fond dlouhodobého majetku Kč 29.582.487,11 + 401 - fond oběžných aktiv Kč 370.631,26 | 401 | 29953118.37 |
Byl zcela vyčerpán rezervní fond, na posílení investičního fondu na rekonstrukci plynového topení. | 413,414 | 0.00 |
Byl z větší části vyčerpán fond reprodukce investičního majetku, investiční fond na rekonstrukci plynového topení. | 416 | 115559.56 |
Dohadná položka na spotřebu plynu za rok 2012 Kč 119.360,-, na spotřebu elektrické energie Kč 202.600,- na spotřebu vodného Kč 92.600,-. | 389 | 414560.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Poskytnuta účelová dotace z Fondu kulturního dědictví Libereckého kraje na restaurování soch na zámku Sloup v Čechách. Při opravě soch proúčtována do nákladů na 511. ostatní náklady na údržbu Kč 540.746,90 jsou běžné plánované náklady na rok 2012. | 511 | 640746.90 |
Zvýšení mzdových nákladů, z důvodu navýšení dvou zaměstnanců - PSP do přímé péče, celkem mzdové náklady ( základní platové tarify, osobní příplatky, příplatky zvláštní, příplatky za vedení, příplatky za soboty, neděle, svátky a noc, mimoříádné odměny a odměny z FKSP) Kč 14.860.202.. V roce 2011 57 zaměstnanců v roce 2012 59 zaměstnanců. OON Kč 39.920,-. Náhrada mzdy z důvodu pracovní neschopnosti Kč 107.178,- | 521 | 15007300.00 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - od roku 2012 poprvé účtováno na tento účet. Z převážné většiny jde o náklady na vybavení a zařízení pro uživatele. | 558 | 469173.00 |
Ostatní finanční náklady. Jde o poplatky na běžném účtu. od roku 2012 se účtují poprvé na účet 518. | 569 | 0.00 |
Zvýšily se oproti roku 2011 příspěvky na péči cca o Kč 600.000,- a zvýšili jsme ošetřovné o cca Kč 235.000,-. | 602 | 17104993.70 |
Oproti roku 2011 jsme použili v roce 2012 čerpání fdondů pouze na nákup DHM z účelově určených finančních darů v částce Kč 62.000,- | 648 | 62000.00 |
Zvýšení odvodů na OSSZ a YP z důvodu navýšení dvou zaměstnanců do přímé péče. | 524 | 5059115.00 |
Nově účtováno na tento účet zákonné sociální pojištění za zaměstnance. | 525 | 61327.00 |
Náhrada mzdy z důvodu pracovní neschopnosti. V roce 2012 se účtuje na účet 521. | 528 | 0.00 |
Dotace na restaurování soch od | 672 | 11888000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37122.89 |
A.II. Tvorba fondu | 150895.00 |
1. Základní příděl | 150895.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 159822.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 118622.00 |
3. Rekreace | 21700.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 28195.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 57256.23 |
D.II. Tvorba fondu | 134375.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 72375.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 62000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 191631.27 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 129631.27 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 62000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 869090.59 |
F.II. Tvorba fondu | 841527.97 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 429896.70 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 282000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 129631.27 |
F.III. Čerpání fondu | 1595059.00 |
1. Financování investičních výdajů | 88445.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1506614.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 115559.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 32563234.20 | 4557758.95 | 28005475.25 | 26646063.25 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71211.00 | 18561.44 | 52649.56 | 53126.56 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23865674.10 | 2517256.50 | 21348417.60 | 21513641.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3947792.00 | 938971.83 | 3008820.17 | 3037431.17 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 122902.50 | 23832.00 | 99070.50 | 99894.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3227202.60 | 863024.66 | 2364177.94 | 799946.94 |
G.6. | Ostatní stavby | 1328452.00 | 196112.52 | 1132339.48 | 1142022.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 218788.53 | 0.00 | 218788.53 | 218788.53 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 28739.00 | 0.00 | 28739.00 | 28739.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 54980.00 | 0.00 | 54980.00 | 54980.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 135069.53 | 0.00 | 135069.53 | 135069.53 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |