A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. a 383/2009 B. vznikla naší organizaci povinnost předkládat Pomocný analytický přehled s účinností od 1.1.2012. Současně usnesením rady KHK ze dne 31.1.2012 vede účetnictví v plném rozsahu. Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci novely vyhlášky 410/2009 Sb. a účetních standardů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schvále- ného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, odepi- sovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Majetek pořízený do roku 2010 je odepisován následovně (největší položky) : Budovy DM, garaže 100 let Technologická zařízení - klimatizace 18 let Osobní automobil 8 let V případě svěřeného majetku zřizovatelem byly přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek dle dob životnosti výše uvedených. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u příspěvku na provoz od zřizovatele. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů jsou časově rozlišovány všechny položky. Dohadné položky týkající se spotřeby energií jsou propočítány dle odečtu měřidel. Opravné položky k pohledávkám byly vytvořeny k 31.12.2012 Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem : - přímé náklady ( materiál, služby) se přiřazují přímo k hlavní nebo hospodářské činnosti - přímé osobní náklady jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnost stravování s tím, že do hospodářské činnosti stravování jsou čtvrtletně převáděny podle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - pro hospodářskou činnost ubytování jsou uzavírány dohody o provedení práce. - společné náklady hlavní a hospodářské činnosti ( opravy, spotřeby materiálu, vybavení pokojů atd.) se účtují do hlavní činnosti, do hospodářské činnosti se přeúčtovávají čtvrtletně : u ubytování dle poměru lůžkodnů hlavní a hospodářské činnosti, u stravování dle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - v účetní závěrce je použito zaokrouhlení , které vychází ze znění vyhlášky č.16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 10010868.03 | 9746274.27 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 89536.80 | 89536.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9887550.23 | 9656737.47 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 33781.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 10010868.03 | 9746274.27 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10010868.03 | 9746274.27 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 435770.00 | 390717.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 186951.00 | 167646.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 532500.00 | 353675.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
bez komentáře |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka v souladu s rozhodnutím zřizovatele vede účetnictví v plném rozsahu a vytváří opravné položky k pohledávkám k datu 31.12.2012. Na řádku BII.5. a B II.28. se objevují pohledávky více než 180 dní po splatnosti v celkové výši 37624.01 Kč. V případě těchto pohledávek existuje významné riziko jejich nevymožení. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
bez komentáře |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
bez komentáře |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se naší organizace |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | naše organizace nemá majetek charakteru kulturních památek |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | naše organizace nevlastní ani nehospodaří s lesními pozemky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | naše organizace nevlastní ani nehospodaří s lesními pozemky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku na majetkových účtech je majetkem zřizovatele. | A II. | 104750951.55 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - zde jsou vykázány především zálohy na energie. | B II. 4. | 2134888.53 |
Krátkodobé přijaté zálohy - zde se jedná o přijaté zálohy za ubytování a stravování žáků. | D III. 7. | 1643488.48 |
Dohadné účty pasivní jsou tvořeny ke spotřebě energií. | D IV. 33. | 1669547.97 |
Na tomto řádku je vykázán zůstatek investičního fondu . | C II.5. | 480652.39 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z prodeje služeb zahrnují : Hlavní činnost: 9648102.25 Kč z toho : tržby za ubytování žáků 7752108.- Kč tržby za stravování žáků 1464166.26Kč tržby za služby ubytovaným žákům 270903.99 Kč tržby za stravování zaměstnanců 108904.42 Kč Hospodářská činnost: 934706.32 Kč z toho tržby za ubytování 678195.45 Kč a stravování 1256510.84 Kč | B. I. 2. | 10582808.57 |
Výnosy z pronájmu: Jedná se o dlouhodobý pronájem garáží, kanceláře a dvou bytů | B. I. 3. | 429885.20 |
Ostatní výnosy z činností : vykázaná částka 168787.35 Kč v hlavní činnosti je tvořena především : výnosy z kopírování 14605.37 Kč náhradami škod od žáků 49769.- Kč náhradymi škod od zaměstnanců 29026.03.- Kč výnosy za prodej čipů a průkazek žákům 59673.- Kč | B. I. 17. | 170440.61 |
Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů : přijatý příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele 4680800.00 Kč přijaté granty z odvětví školství 31000.00 Kč přijaté účelové prostředky ze státního rozpočtu ÚZ 33353 19139200.00 Kč MF- částečné pokrytí nákladů spojeným se zavedením výkazu PAP 65000.00 Kč přijatá dotace z Evrop.soc.fondu 785166.04 Kč | B. IV. 2. | 24701166.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 32274.02 |
A.II. Tvorba fondu | 143832.00 |
1. Základní příděl | 143832.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 112901.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 32840.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 51200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 2400.00 |
9. Ostatní užití fondu | 8961.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63205.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 395403.18 |
D.II. Tvorba fondu | 2048099.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2014449.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 33650.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 2041047.60 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 2000000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 41047.60 |
D.IV. Konečný stav fondu | 402455.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1041717.43 |
F.II. Tvorba fondu | 7583801.46 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1253329.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 4330472.46 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 2000000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 7644969.88 |
1. Financování investičních výdajů | 5962184.88 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 815785.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 867000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 980549.01 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 121984941.82 | 20513773.16 | 101471168.66 | 93316111.78 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 121984941.82 | 20513773.16 | 101471168.66 | 93316111.78 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |