A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka prohlašuje, že bude nepřetržitě pokračovat v činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by jí zabraňovala v činnosti pokračovat. Dále prohlašuje, že nedošlo k žádným organizačním změnám. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka prohlašuje, že nedošlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení a nezměnily se způsoby oceňování. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušené formě dle Usnesení Olomouckého kraje UR/2965/2009. Na podrozvahových účtech je veden majetek do 3.000,- Kč v celkové hodnotě 1.196.894,77 Kč , odepsané pohledávky ošetřovného v celkové hodnotě 534.783,- Kč a majetek ve výpůjčce v celkové hodnotě 124.284,- Kč. Jedná se o zapůjčenou výpočetní techniku, digitální fotoaparát a videokameru z projektu "Investice do rozvoje vzdělání", který po uplynutí lhůty bude přecházet do našeho majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1196894.77 | 1202988.32 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1196894.77 | 1202988.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 534783.00 | 534783.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 534783.00 | 534783.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 124284.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 124284.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1855961.77 | 1737771.32 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1855961.77 | 1737771.32 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 135750.00 | 134817.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 58182.00 | 57784.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 45520.00 | 47490.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Veškerý majetek je ve vlastnictví Olomouckého kraje a organizace ho pouze spravuje. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Na účtu 416 je o 2.746,- Kč více než na účtu 241. Jedná se o vratku dotace na odpisy, která bude realizována v lednu roku 2013 (začátkem roku 2012 jsme obdrželi dotaci od zřizovatele na rekonstrukci koupelny v hlavní budově, kterou jsem považovala za investiční dotaci, ale při vyúčtování dotací za rok 2012 se ukázalo, že se nejednalo o investiční dotaci ale o dotaci neinvestiční, takže jsem musela opravit účtování o této akci a zároveň provést opravu v odpisech za rok 2012) |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě v souladu s legislativou od 1.1.2010 - České účetní standardy, vyhláška 410. Majetek je ve správě organizace - vlastníkem je Olomoucký kraj. Na podrozvahových účtech vedeme drobný dlouhodobý majetek do 3.000,- Kč a nedobytné pohledávky . Opravné položky neúčtujeme, protože vedeme účetnitví ve zjednodušené formě. Organizace má dva účty založené u Komerční banky. Na jednom účtu jsou vedeny: běžný účet, účet RF, IF a FO, na druhém účtu je veden zvlášť účet FKSP. Organizace nemá žádný úvěr. Pohledávky účetního období jsou vedeny na účtu 315 a pohledávky starší jsou vedeny na účtu 469. Odepsané pohledávky jsou vedeny na podrozvahovém účtu 911. Pohledávky jsou pravidelně vymáhány. O zásobách účtujeme metodou B. V dubnu 2012 byla provedena oprava koupelny v 1. NP hlavní budovy v celkové výši 246.690,- Kč. Tato akce byla částečně realizována z prostředků Olomouckého kraje (neinvestiční dotace na opravu ve výši 200.000,- Kč) a částečně z vlastních prostředků na IF ve výši 46.690,- Kč. Dále byla z IF hrazena výměna velkých rozbitých dveří na vychovatelně v malé budově za dveře normální velikosti (dozděna příčka, osazena nová zárubeň a pořízeny nové dveře) v celkové hodnotě 8.002,50 Kč. Tyto výdaje na opravy a údržbu nemovitého majetku byly proúčtovány do výnosů přes účet 648. Na základě doporučení zřizovatele byl přeřazen majetek , který byl v minulosti pořizován podle platných předpisů a v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu. Jedná se o majetek v celkové hodnotě 174.886,60 Kč a byl přeřazen z účtu 022 na účet 028. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dotace na provoz byla zaúčtována v plné výši na účet 348/384, 241/348 a každý měsíc byla rozpouštěna 1/12 na účet 384/672. Neinvestiční dotace na přímé náklady a na odpisy, byly zaúčtovány k 31.12.2012 podle skutečného čerpání na účet 672. Neinvestiční dotace ve výši 200.000,- Kč na opravu koupelny byla zaúčtována na účet 348/672 a sledována pod UZ 00888. Celkové finanční dary za rok 2012 jsme obdrželi ve výši 116.008,- Kč a věcné dary ve výši 242.325,20 Kč. Největším věcným darem byly prací prášky od firmy HIPS v celkové výši 93.808,- Kč, cukrovinky od firmy Kaufland ve vši 39.033,20 Kč , limonády z firmy Veseta LKitovel v celkové výši 22.650,- Kč, lékárenské zboží pro děti z nadace Malý Noe ve výši 14.000, Kč a letní rekreace pro děti (tábory) ve výši 42.800,- Kč. Mezi nejvýznamnější sponzory , kteří věnovali finanční částky patřili manželé Částkovi, kteří měsíčně pravidelně hradí částku 3.000,- Kč, takže za rok 2012 se jednalo celkem o částku 36.000,- Kč a firma Česká pošta, která věnovala DD 56.000,- Kč - účelový finanční dar na zřízení dětského koutku (byla pořízena venkovní trampolína a zahradní domeček na kolech pro malé děti) | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 184587.69 |
A.II. Tvorba fondu | 47000.00 |
1. Základní příděl | 47000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 69238.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 34328.00 |
3. Rekreace | 3800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4110.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 18000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 162349.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1094817.01 |
D.II. Tvorba fondu | 116008.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 64100.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 51908.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 117911.69 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 1903.69 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 116008.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1092913.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86152.07 |
F.II. Tvorba fondu | 46730.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 46730.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 92049.50 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 37357.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 54692.50 |
F.IV. Konečný stav fondu | 40832.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2156606.00 | 876458.10 | 1280147.90 | 1326877.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | -1280147.90 | 1280147.90 | 1326877.90 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1807128.00 | 1807128.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 143978.00 | 143978.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 205500.00 | 205500.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 43747.00 | 0.00 | 43747.00 | 43747.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 43747.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 43747.00 | 0.00 | 43747.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |