Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Vlivem změny předpisů k účetním metodám došlo ke změnám metod (prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví č. 410/2009 s účinnosti od 1. ledna 2012. Došlo k rozdělení přijatých záloh na transfery na krátkodobé a dlouhodobé. Ve srovnatelném období 2011 byly veškeré zálohy na transfery účtovány jako krátkodobé. V roce 2012 byly zálohy na projekt OPVK Metoda a zálohy na projekt Starttech, kde škola byla finančním partnerem příjemce podpory TUL Liberec vyúčtovány. Na účtu 374 je zůstatek ve výši Kč 343 481,91, který se týká vyúčtování zálohy na projekt INInet po schválení závěrečné MZ (konec projektu 31.12.2012). Ostatní dlouhodobé zálohy na transfery přijaté od 1. ledna 2012 jsou zachyceny na účtu 472. Ve výkazy zisků a ztráty došlo k následujicím změnám: byla zřízena nová položka - účet 55 spotřeba DDHM a DDNM. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta na účtě 501 spotřeba materiálu ve výši cca Kč 767 tis. Dále došlo ke změna účtování poplatků bance, který je zachycen v roce 2012 na účtě 518 (Kč 11 910,00) , v roce 2012 byl účtován na účtě 549 (Kč 14 790,00). Náhrady za první 3 týdny PN, hrazené zaměstnavatelem jsou v roce 2012 účtovány na účet 521 (Kč 86 295,00) oproti roku 2011, kdy byly účtovány na účet 528 (Kč 56 213,00). Aktivace služeb a DM je oproti roku 2011 účtována na účet 506. V souladu se změním vyhlášky č. 410/09 Sb. začala škola zúčtovávat alikvotní podíl investiční dotace EU do výnosů na účet 672 v celkové výši Kč 54 263,25.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Časové rozlišení nákladů je prováděno dle vnitřní směrnice u předplatného, nájemného za technické lahve, pojištění majetku a ostatních nákladů týkajících se dalšího období nad 1 tis. Kč. U výnosů jsou časově rozlišovány dotace a výnosy za více období (školné VOŠ, nájemné za čtvrtletí apod.). Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti je prováděno tímto způsobem: přímé náklady (materiál, energie, služby) jsou prvotně náklady hlavní činnosti a poté přeúčtovány na základě výpočtu kalkulace pro pronájmy (přímý materiál - dle výdejek materiálu, nepřímý materiál - stanovený procentem na 1 hod., energie vypočtené poměrem na m2, služby stanoveným procentem v poměru celkových nákladů). Mzdové náklady jsou přímo účtovány do doplňkové činnosti. Výpočty kalkulací jsou přílohou účtového rozvrhu pro platný rok. Oceňování a vykazování zásob se provádí způsobem účtování A (účet 111 a 112). Způsob účtování B se provádí jen u jmenovitě uvedených druhů zásob (čistící prostředky, kancelářský materiál, drobný el. materiál pořízený přímo ke spotřebě apod.). Jmenovitě je tento materiál uveden ve vnitřní směrnici. DDHM na účet 028 se účtuje od PC 1 tis., DDNM na účet 018 od PC 3 tis. V roce 2012 byl vytvořen DDHM vlastní činnosti, který byl zaktivován ve skutečných pořizovacích nákladech. Změny způsobů oceňování nenastaly. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 5.tř. a 648)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2653556.03 2619021.55
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 481556.50 452616.70
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1500387.74 1530529.56
3.Ostatní majetek903 671611.79 635875.29
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 27346.00 27346.00
1.Vyřazené pohledávky911 27346.00 27346.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1323527.60 1323527.60
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 1323527.60 1323527.60
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 3154459.61 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 3154459.61 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 319522.00 -1035693.56
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 319522.00 -1035693.56
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 6839367.24 5005588.71
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 6839367.24 5005588.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 723800.00 682441.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 310229.00 292611.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 290109.00 288520.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žáfdné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci školy, dlouhodobé pohledávky a poskytnuté finanční výpomoci škola nemá.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K 31. 12. 2012 nedošlo oproti roku 2011 ke změnám převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond je plně pokryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 1503980.54 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Účetní jednotka nevykazuje žádné lesní pozemky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
viz D.6.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, s výjimkou pořízeného vlastního majetku z minulých let, který je analyticky členěn (022-0081) ve výši Kč
A.II.4 1451529.20

v této položce je rovněž evidován vlastní majetek pořízený v minulých letech v celkové výši Kč
A.II.6 2919885.42

na tomto účtu organizace vykazuje investiční majetek pořízený z prostředků EU
C.I.3 1503980.54

dle ČÚS č. 708 se na tomto účtu eviduje dooprávkování (dopočet odpisů za rok 2012) z důvodů změny metody odepisování od 1.ledna 2013.
C.I.5 0.00

přijatá záloha na projekt OPVK Komplex ve výši Kč 2 584 609,60 a záloha na projekt EU peníze školám ve výši Kč 1 104 472,20
C.II.9 3689081.76

vratka nevyčerpaného příspěvku od zřizovatele na odpisy DM
C.III.22 24859.65

přijatá záloha od TUL Liberec, kde škola je finančním partnerem příjemce podpory v projektu INInet, který byl ukončen k 31.2.2012, ale dosud nebyla schválena závěrečná MZ.
C.III.30 343481.91

Pohledávka za zřizovatelem - schválená závěrečná MZ projektu Metoda 2009 (ukončení projektu 30.6.2012)
B.II.17 526354.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Rozdíly vznikly změnou účtování spotřeby DDHM a DDNM a vyšší spotřebou materiálu pro projekt OPVK Starttech.
A. I.1. 1075935.00

Nižší náklady na cestovné a pohoštění oproti roku 2011 (projekt OPVK Metoda 2009)
A.I.9. a A.I.10 40405.00

K 30.6.2012 byl ukončen projekt Metoda 2009, se kterým byla spojena platba za telekomunikační služby.
A.I.12. 297814.00

Jedná se zejména o prodej učebnic studentům školy.
A.I.25 97183.39

V roce 2012 dochází ke snížení odpisů z důvodu doodepsání majetku v průběhu roku.
A.I.28 128564.00

změna vyhlášky 410/2009 Sb. - nově zřízena nákladová položka.
A.I.35 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

pro tabulku není náplň
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

pro tabulku není náplň
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 755915.71
A.II. Tvorba fondu 225147.00
1. Základní příděl 225147.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 264544.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 154155.00
3. Rekreace 5040.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 11927.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 11422.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 82000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 716518.71

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1802100.67
D.II. Tvorba fondu 1691888.31
1. Zlepšený výsledek hospodaření 348056.42
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 1303831.89
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 30000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 10000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1268975.08
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1268975.08
D.IV. Konečný stav fondu 2225013.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 930060.61
F.II. Tvorba fondu 1406518.35
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 836528.35
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 569990.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1225868.50
1. Financování investičních výdajů 569990.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 132003.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 523875.50
F.IV. Konečný stav fondu 1110710.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 24594021.10 17899725.90 6694295.20 6809680.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 21717715.90 17265237.90 4452478.00 4510323.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 591606.20 266292.00 325314.20 337158.20
G.6.Ostatní stavby 2284699.00 368196.00 1916503.00 1962199.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 17717424.97 0.00 17717424.97 17717424.97
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 16204685.58 0.00 16204685.58 16204685.58
H.5.Ostatní pozemky 1512739.39 0.00 1512739.39 1512739.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 46747991

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00