Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1206099.13 | 306632.25 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1206099.13 | 306632.25 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 824703.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 824703.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 4237935.67 | 4268625.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 4237935.67 | 4268625.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -3031836.54 | 3137289.15 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -3031836.54 | 3137289.15 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Drobný dlouhodobý majetek je evidován od ceny 7.001,00 Kč za položku. Od roku 2012 začala účetní jednotka používat nový software pro evidenci majetku. V souvislosti s tím byl do DDNM převeden majetek, dříve chybně evidovaný na účtu 028 (v hodnotách i nižších než 7 tis. za položku) v celkové výši 34.497,00 Kč. | A.I.5. | 0 |
Pozemky jsou vedeny v účetní jednotce pouze evidenčně. Na majetkových účtech jjsou vedeny u zřizovatele. | A.II.1. | 0 |
Budova školy byla účetní jednotce předána k hospodaření k jejímu vlastnímu hospodářškému využití zřizovatelem. Je vedena na majetkových účtech a odepisována rovnoměrným způsobenm odepisování. | A.II.3. | 0 |
Od roku 2012 začala účetní jednotka používat nový software pro evidenci majetku. V souvislosti s tím byl DDHM v hodnotě nižší než 1001,- Kč (dříve byl evidován od hodnoty 501,00 Kč) převeden na účty podrozvahové evidnece. Celková hodnota převedeného majetku v roce 2012 činila 939.467,74 Kč | A.II.6. | 0 |
Dlouhodobý majetek se vstupní cenou od 40 tis. je odepisován rovnoměrným způsobem odepisování. Majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Jako DDHM je veden majetek v cenách od 1001 do 40000 Kč a při zařazení do užívání je odepsán 100%. Jako DDNM je veden majetek v cenách od 7001 do 60000 Kč a při zařezení do užívání je odepsán 100%. | AKTIVA CELKEM | 0 |
Zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. | B.I. | 0 |
Sklad potravin účtován způsobem A, Sklad učebnic účtován způsobem B. | B.I.2. | 0 |
Jedná se o zaplacené zálohy na el.energii a teplo v roce 2012 | B.II.4. | 0 |
Pohledávka za zaměstnancem z důvodu poskytnuté sociální půjčky v fondu FKSP. | B.II.10. | 0 |
Náklady na služby v roce 2013, náklady na pojištění v odbobí roku 2013. | B.II.25. | 0 |
Pohledávka za omylovou platbu uskutečněnou v roce 2012 - bude vrácena v roce 2013. | B.II.28. | 0 |
Poštovní známky, bezkontaktní čipy do ŠJ. | B.III.15. | 0 |
Účetní jednotka vede 3 pokladny - provozní, školní jídelny, fondu FKSP. | B.III.17. | 0 |
Jedná se o opravné faktury firem E-ON a CENTROPOL z důvodu chybného zapojení a zdvojené platby za el.energii v letech 2007-2010. Reklamace byla uskutečněna v roce 2010, vratky pak v letech 2010-2011. Částka je postupně čerpána na opravy školy v letech 2011-2013. Zůstatek pro rok 2013 činí 100 tis.Kč. | C.I.7. | 0 |
Zálohy na stravné ve ŠJ na leden 2013, zálohy na činnost kroužků v roce 2013, zálohy na školné ve ŠD v roce 2013. | D.III.7. | 0 |
Nedočerpané finanční prostředky SR. | D.III.21. | 0 |
Poplatky bance za prosinec 2012 zaplaceny v lednu 2013. | D.III.31. | 0 |
Dohadné položky na energie čerpané v roce 2012, stanoveny dle odpočtů dostupných měřidel. | D.III.33. | 0 |
Závazky k zaměstnancům v rámci spoření z mezd ve vyúčtování za období 12/2012. Závazky k žákům z důvodu plateb na školu v přírodě, LVK a školní výlet, jež budou realizovány v roce 2013. | D.III.34. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Na účty časového rozlišení účetní jednotka účtuje v průběhu celého roku. | A. | 0 |
Mimo jiné jsou zde účtovány náklady na zajištění a realizaci ŠvP,LVK a šk.výletů žáků | A.I.12. | 0 |
Zákonné - úrazové pojištění zaměstnanců (Kooperativa) | A.I.15. | 0 |
Odvody do FKSP Preventivní prohlídky zaměstnanců, vzdělávání zaměstnanců, OOPP pro zaměstnance. | A.I.16. | 0 |
Pojištění majetku, odpovědnosti, právní ochrany. | A.I.36. | 0 |
Tržby za stravování strávníků ŠJ. Tržby za výuku plavání žáků MŠ a jiných ZŠ. Příjmy na zajištění a realizaci ŠvP,LVK a šk.výletů žáků Tržby za výuku v zájmových kroužcích (hosp.čin.) | B.I.2. | 0 |
Výnosy z pronájmu služebního bytu, výnosy z pronájmu tělocvičny, bazénu, hřiště a jídelny školy. | B.I.3. | 0 |
Příjmy za ŠD. | B.I.8. | 0 |
Výnosy za učební pomůcky, které škola pro žáky nakupuje (pracovní sešity,výtvarné potřeby). | B.I.12. | 0 |
Čerpání rezervního fondu - využití úspory na dani z předchozích let - čerpání finančních postředků z darů | B.I.16. | 0 |
Zúčtování dohadných položek z r.2011. Výnosy za bezkontaktní čipy od strávníků ŠJ, tržby na přepouzdření bezkontaktních čipů. Částečné zúčtování účtu 408 do výnosů-použito na opravy školy v roce 2012. | B.I.17. | 0 |
Dotace od ÚSC i OŠ připadající na dané účetní období. | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 256171.80 |
F.II. Tvorba fondu | 1322039.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1122039.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 200000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1433761.00 |
1. Financování investičních výdajů | 424261.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1009500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 144449.80 |