Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V roce 2012 škola přeúčtovala drobný hmotný a drobný nehmotný majetek tak, aby evidence tohoto majetku byla v souladu se Směrnicí KÚ SK č. 48. Dle této směrnice na účtech 018 je účtován drobný nehmotný majetek od Kč 5000,-- a na účtech 028 je účtován drobný hmotný majetek od Kč 1000,--. Nehmotný a hmotný drobný majetek nesplňující tuto hranici je evidován na podrozvahových účtech.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Obchodní akademie Vlašim časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Byly použity dohadné položky aktivní (skutečné náklady a nevyčerpaný transfer EU - projekt OPVK Šablony, který bude vyúčtován až v následujících letech)a pasivní (nevyúčtované náklady na elektrickou energii, vodné, stočné, které se týkají roku 2012). Na účtech 901 je účtován drobný nehmotný majetek a na účtech 902 je účtován drobný hmotný majetek v souladu se směrnicí KÚ SK č. 48, na účtě 943 je nepřipsaná záloha na dotaci - projekt OPVK Šablony.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1255079.881005723.50
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901543513.0263534.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902711566.86942189.50
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva415894.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943415894.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1670973.881005723.50
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991670973.881005723.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti284705.00306779.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění122333.00131487.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů88952.00103036.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
FKSP - rozdíl mezi peněžními prostředky fondu (účet 243) a fondem (účet 412) ve výši Kč 9181,-- je nepřevedená tvorba fondu za prosinec 2012, tvorba zaúčtována v roce 2012, převedeno v lednu 2013. Na rezervní fond (účet 414) škola převedla nevyčerpanou zálohu ve výši Kč 585 275,-- na projekt OPVK Šablony. Z rezervního fondu (účet 413) škola čerpala na rozvoj své hlavní činnosti částku Kč 1552,-- (fa evidovaná v KDF 218). Investiční fond pokryla škola svými výnosy pouze částečně a to ve výši Kč 29 930,13 za rok 2012, celkově je investiční fond kryt ve výši Kč 102 484,49.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Škola se účastní projektu OPVK - IP "Šablony". Nevyčerpané prostředky v celkové výši Kč 585 275,-- byly k 31. 12. 2012 převedeny do rezervního fondu.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Příspěvek na provoz od 1. 1. 2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10. 1. 2012). Investiční fond pokryla škola pouze částečně a to svými výnosy ve výši Kč 29 930,13. Nekrytí investiční fond za rok 2012 ve výši Kč 451 356,87 škola zaúčtovala do výnosů, zároveň snížila o tuto částku investiční fond. Provozní prostředky čerpala škola na nezbytně nutné výdaje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtě zachyceny náklady, které se týkají příštích období (předplatné novin, upgrade programů, pojištění majetku, doškolovacího kurzu, který bude realizován v roce 2013). B.II.25.51619.20
Dohadný účet 388 tvoří nevypořádaný transfer ve výši Kč 585 275,-- na projekt OPVK Šablony a čerpání transferu na projekt OPVK Šablony ve výši Kč 38 566,-- B.II.27.1871523.00
Na účte jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky a prostředky OPVK. B.III.9.4251087.90
Na účtě FKSP nepřeveden základní příděl FKSP za prosinec 2012. B.III.10.386492.50
Rezervní fond byl ve výši Kč 1552,-- použit na rozvoj hlavní činnosti - nákup drobného hmotného majetku (viz faktura evidovaná v KDF č. 218). C.II.3.48903.84
Na účtě 414 je zůstatek dotace OPVK Šablony. C.II.4.585275.00
Jedná se o předpis odvodu nájemného (za umístění nápojových automatů, za pronájem školního bytu) za IV. čtvrtletí 2012, nájemné bude odvedeno v lednu 2013. D.III.22.31977.00
Jedná se o nevyčerpanou dotaci na soutěž okresní kolo volejbal, vratka dle dopisu z KU SK bude vrácena v lednu 2013. D.III.29.80.00
Jsou zde zaúčtovány náklady, které patří do roku 2012, ale k těmto nákladům škola neměla k dispozici faktury (spotřeba elektrické energie, vodné, stočné, poplatek za odvoz kontejneru na PET lahve, poplatek za vedení účtu, náklady na telefon). D.III.33.186561.65
Vyúčtování tepla ve služebním bytě bylo provedeno k 31. 12. 2012, vratka přeplatku na zálohách za teplo ve výši Kč 1370,-- bude vrácena v lednu 2013. D.III.34.4110.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Obchodní akademie Vlašim nezajistila k 3 1. 12. 2012 krytí investičního fondu finančními prostředky ve výši Kč 451 356,87, proto snížila výsledkově investiční fond o tento rozdíl, od 1. 1. 2012 příspěvek na provoz školy neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů, svými vlastními výnosy pokryla škola odpisy částečně ve výši Kč 29 928,72. B.I.17.2708141.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.208290.25
A.II. Tvorba fondu98887.00
1. Základní příděl98887.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu104750.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování17450.00
3. Rekreace35900.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary23000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění28400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu202427.25

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.17853.28
D.II. Tvorba fondu585275.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie585275.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1552.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1552.00
D.IV. Konečný stav fondu601576.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.72554.36
F.II. Tvorba fondu29930.13
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku29930.13
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu102484.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby30272592.251556963.0028715629.2528745451.25
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu30051024.361543655.0028507369.3628536082.36
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení102734.826168.0096566.8297080.82
G.5.Jiné inženýrské sítě7903.31480.007423.317463.31
G.6.Ostatní stavby110929.766660.00104269.76104824.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky389603.130.00389603.13389603.13
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky60041.890.0060041.8960041.89
H.4.Zastavěná plocha329561.240.00329561.24329561.24
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61664537

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00