A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S novelou č. 403/2011 zákona 410/2009 Sb. došlo od 1. 1. 2012 ke změně obsahového vymezení. zřízení a zrušení některých účtů. dále z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti se mění vykazování na některých položkách Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty oproti roku 2011. Přehled nejdůležitějších změn:ú. 021 - nově zde i nemovité kulturní památky (dříve i 032)ú. 344 - nově jiné daně a poplatky (dříve 345)ú. 345 - nově závazky z transferů mimo vybrané úč. jednotky (dříve 378)ú. 408 - nová metoda vykazování významných oprav chyb min. let - nad 260 tis. Kč nebo 0.3% aktiv netto za min. úč. období tj. pro naši účetní jednotku od hodnoty 76690.56 Kč (dříve mohlo být výsledkově nebo 408)ú. 472 - nově zde přijaté zálohy na transfery s vypořádáním delším než 1 rok od přijetí 1. zálohy na účet ÚJú. 506 - nově v nákladech aktivace dlouhodob. majetku (dříve 623.624)ú. 507 - nově v nákladech aktivace oběž. majetku (dříve 621)ú. 508 - nově v nákladech změna stavu vl. výroby (dříve 611.612.613)ú. 516 - nově v nákladech aktivace vnitroorg. služeb (dříve 622)ú. 518 - nově zde vykazovány bankovní poplatky (dříve 569)ú. 521 - nově náhrady za DPN vyplácené organizací (dříve 528)ú. 525 - nově zde povinné úrazové pojištění organizace (Kooperativa - dříve 549)ú. 527 - změna vykazování hodnoty týkající se daňově účinného stravného (dříve 518)ú. 558 - nový účet pro pořízení DDNM a DDHM (dříve 518 a 501)ú. 407 - nově při prodeji majetku na 564 nebo 664 (dříve sk.55) |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele stanovena metoda účtování v plném rozsahu.Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy dle odpisového plánu pro r. 2012 schváleného zřizovatelem. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání.Na základě provedeného sběru IS KEVIS a zatřídění svěřeného majetku dle klasifikací CZ-CC a CZ-CPA (příloha č. 1 ČUS 708) bude zřizovatelem provedena analýza v oblasti odpisování majetku a příspěvkové organizace zřizované Plzeňským krajem budou informovány o dalším způsobu odpisování majetku od 1. ledna 2013.Účetní jednotka časově rozlišuje náklady. výnosy. příjmy a výdaje. Transfery bez vyúčtování byly průběžně čtvrtletně zaúčtovávány v poměrné výši do výnosů z účtu časového rozlišení 384 - Výnosy příštích období. kam byl v lednu r. 2012 zaúčtován předpis celého ročního objemu přidělených prostředků.Transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období a poskytovány formou záloh byly zaúčtovány v plné výši na podrozvahové evidenci ú.942. Příjem průběžných záloh (dvouměsíční) byl zaúčtován prostřednictvím účtu 374 a čerpání je průběžně čtvrtletně zúčtováno do výnosů jako dohadná položka aktivní MD 388 a DAL 672 dle skutečné výše čerpání. K 31.12. je skutečná výše čerpání zúčtována jako pohledávka na účtě 348 oproti dohadné položce aktivní 388. současně přijaté zálohy zúčtovány proti pohledávce 374/348 a vynulována podrozvahová evidence.Rezervy účetní jednotka netvoří.Opravné položky účetní jednotka tvoří dle z. 563/1991 v souladu s §23 novelizované vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle bodu 4 ČUS 706.Způsob rozdělování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost upravuje vnitřní směrnice č. 9/2009 - Doplňková činnost školy. Přímé náklady jsou stanoveny přesným výpočtem dle odečtů energií. ostatní náklady jsou stanoveny jednotlivými kalkulacemi či sjednanými nájemními smlouvami.Účetní jednotka vede zásoby dle druhů činností oběma způsoby A i B. vždy každý jednotlivý druh má pouze jeden způsob evidence. Tento postup je upraven vnitřní směrnicí č. 4/2010 - Vnitřní předpis pro evidenci. účtování a oceňování zásob.Účetní jednotka oceňuje dle §25 zákona 563/1991 Sb.. metoda FIFO.Účetní jednotka není plátcem DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 814617.08 | 656380.42 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 807611.38 | 651627.52 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 7005.70 | 4752.90 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1815965.63 | 1389760.58 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1815965.63 | 1389760.58 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2630582.71 | 2046141.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2630582.71 | 2046141.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 663503.00 | 605834.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 284897.00 | 259817.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 273317.00 | 237702.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K vykazovaným údajům nemáme žádné významné doplňující informace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Vzhledem k vykazovaným údajům nemáme žádné doplňující informace o hrozících rizikách. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemáme doplňující informace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má plně pokrytý investiční fond finančními prostředky evidovanými odděleně na analytickém účtu č. 241 55. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 57600.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadná položka obsahuje průběžné čerpání transferů k 31. 12. 2012:1. K transferu OP VK EU 1.3 Podpora profesního rozvoje pedagogických pracovníků ISŠ živnostenské Plzeň. Škroupova 13. ÚZ 33030. Kč 252 014.65 (reg. č. CZ.1.07/1.3.47/01.0008). Z toho 57 600.00 DP na investiční dotaci.2. K transferu OP VK EU 1.5 Modernizace vzdělávání. ÚZ 33031. Kč 867 047.20 (reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730) | B.II.27. | 1119061.85 |
Vytvořena dohadná položka na investiční dotaci k projektu OP VK reg.č. CZ.1.07/1.3.47/01.0008 (investice zakoupena. uhrazena i zaevidována v majetkové evidenci v prosinci 2012. odepisování a čerpání 403/672 začne od ledna 2013). | C.I.3. | 57600.00 |
Na položku byla převedena nespotřebovaná část dotací ze zahraničí ve výši 446 446.10 Kč. | C.II.4. | 452446.10 |
Na účet 416 během roku 2012 přijat a vyčerpán investiční příspěvek od zřizovatele Kč 48000.00 na externí zpracování žádosti o studii proveditelnosti projektu do 19. výzvy ROP NUTS II. Jihozápad. oblast podpory 2.4. | C.II.5. | 849862.67 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery:1. Záloha transferu ÚZ 33030 ve výši 347 440.15 Kč.2. Záloha transferu ÚZ 33031 ve výši 1 160 467.80 Kč. | D.II.9. | 1507907.95 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Pokuta FÚ 500.00 Kč za opožděné tvrzení daně 78.00 Kč. | A.I.23. | 500.00 |
Položka obsahuje čerpání transferů k 31.12.2012.1. Transfer zřizovatele na provoz ve výši 5680000.00 Kč (nespotřebovaná část 20000.00 přidělená z projektu eBezpečnost bude vyčerpána do 30.6.2013).2. Vypořádaný transfer na přímé výdaje ve školství - ÚZ 33353 - ve výši 28497000.00 Kč.3. Dohadná pol.-transfer OP VK EU 1.5 Modernizace vzdělávání reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730 ve výši 867 047.20 Kč.4. Dohadná pol.-transfer OP VK EU 1.3 Podpora profesního rozvoje ped.prac.ISŠŽ. Plzeň reg. č. CZ.1.07/1.3.47/01.008 ve výši 194 414.65 Kč. | B.IV.2. | 35238461.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 178882.63 |
A.II. Tvorba fondu | 210829.00 |
1. Základní příděl | 210829.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 207116.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 170649.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11786.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 22000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2681.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 182595.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 587265.74 |
D.II. Tvorba fondu | 586403.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 73956.95 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 446446.10 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 66000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 60000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 60000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1113668.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 745614.87 |
F.II. Tvorba fondu | 553026.80 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 505026.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 48000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 448779.00 |
1. Financování investičních výdajů | 448779.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 849862.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28635727.23 | 12663112.75 | 15972614.48 | 15928019.48 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 28149401.23 | 12473784.75 | 15675616.48 | 15626209.48 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 178902.00 | 178902.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 307424.00 | 10426.00 | 296998.00 | 301810.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3468870.00 | 0.00 | 3468870.00 | 3468870.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2673044.83 | 0.00 | 2673044.83 | 2666911.34 |
H.5. | Ostatní pozemky | 795825.17 | 0.00 | 795825.17 | 801958.66 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |