A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola Ruda nad Moravou, okres Šumperk bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a jejich obsahového vymezení: 348-Pohledávky za rozpočtem ÚSC na Pohledávky za územními rozpočty, 374-Přijaté zálohy na dotace na Přijaté zálohy na transfery, 672 Výnosy z nároku na prostředky rozpočtů ÚSC na Výnosy územních rozpočtů z transferů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele: Obec Ruda nad Moravou. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku -lineární, do výše pořizovací ceny majetku. Zaokrouhlování ve výkazech, dle nastavení programu firmy Gordic Jihlava, ručně nelze zaokrouhlovat. Organizace neúčtuje o rezervách ani o pravných položkách (§65 a 67). Metoda časového rozlišení: dohadné položky používáme u záloh na energie u kterých nedošlo k vyúčtování - dohadné položky pasivní - účet 389. Dohadný účet aktivní - použití u dotací (trnsfery) ze státního rozpočtu, které na konci roku podléhají vyúčtování - UZ 33353 - účtování příjem transferu 241/374, dohadný účet aktivní čtvrtletně dle skutečných nákladů 388/672, k 31.12. na základně účtování ze státním rozpočtem je zrušen dohadný účet aktivní - 388/-672, zaúčtování skutečnosti 348/672, vypořádání zálohy 374/348, v případě přeplatku 374/241. Prostředky na provoz z rozpočtu zřizovatele nepodléhají ročnímu vyúčtování a celý rozpočet na rok byl zaúčtován takto: 384/672. Zůstatek nedočerpaného příspěvku na provoz bude součástí výsledku hospodaření. Projekt OP VK 1. záloha zaúčtována na účet 472/241. V rámci účtování projektu OP VK použity UZ 32133123 15% SR, 32533123 85% EU. Nedočerpané prostředky budou převedeny do rezervního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1351496.08 | 1245328.08 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 202590.51 | 202590.51 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1148905.57 | 1042737.57 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2115737.28 | 3334062.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 1714234.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 401503.28 | 3334062.40 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 68482090.32 | 67963759.87 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 68482090.32 | 67963759.87 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -65014856.96 | -63384369.39 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -65014856.96 | -63384369.39 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 301915.00 | 265070.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 130018.00 | 113749.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 119056.00 | 86771.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení ÚZ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investičního majetku je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I - hospodaření s majetkem - ř.5 - 171187,80 A .I. ř.2 114142,40 beze změny, A II ř. 3 518330,45 TZ ROP a zřizovatel A.II. ř. 4 Dlohodobý majetek - 5031102,85,028 DDHM -5136585,21 došlo k nákupu DDHM. | A.I.II | 0.00 |
B.I.2 - materiál na skladě (potraviny+karty, čipy) 15449,60 Kč. stav souhlasí s invent. soupisy k 31.12.2012. B.IIř.1-odběratelé škole dluží 28520 Kč (stravné+nájemné), B.II.ř.4 -krátkodobé zálohy 271104 Kč (plyn, elektřina, předplatné, služby) | B.I, II | 0.00 |
B.III - stav na BÚ prostředky na provoz 1583037,11 Kč, Fond odměn 13 161,05 Kč. Fond IM 486369,24 Kč. Fond rezervní 1036855,87 Kč mimo jiní obsahuje zůstatek FP OP VK a FP z projektu Comenius.. BÚ ŠJ 332407,70 Kč. Stavy na anal. účtech souhlasí se zůstatky fondů C.II.1,3,4,5. | B.III. | 0.00 |
B .III 10 - stav účtu FKSP 40263,28 Kč. Ř 17 pokladna ZŠ 0,-Kč a pokladna ŠJ 0,- Kč. Stavy na bankovních účtech dle výpisů a fyz. stav v pokladnách odpovídá údajům v účetnictví. | B.III | 0.00 |
C.III.1. Výsledek hospodaření - hlavní činnost - 19525,66 Kč, Doplňková činnost 24127,20Kč. | C.III.1 | 0.00 |
D II - účet 472 záloha na projekt OP VK. D.III. ř.5 - Dodavatelé - škola dluží dodavatelům 288297 Kč, stav v účetnictví odpovídá neuhrazeným fakturám. ř.7 - přijaté krátkodobé zálohy - stravné 215860 Kč. Ř 13, 15, 17, 34 - zústatky odsouhlaseny ze mzdovou rekapitulací, ř. 30 učet 374 přijaté zálohy na transfery - projekt Comenius, ř. 33 dohadný účet pasivní - plyn, elektřina, potraviny, služby.. | D.II,, III | 0.00 |
Podrozvahová evidence A.4.P.I.1 a 2.ř.: účet 901 jiný drobný nehmotný majetek (do 7000Kč) stav k 31.12. 202590,51 Kč, účet 902 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (do 1000) stav 31.12. 1148905,57 Kč., účet 966 P.V.ř.6. stav 31.12. 68482090,32 Kč hodnota navýšena z důvodu TZ budovy. Budova, pozemek - majetek obce Ruda n.M., P.IV.ř.7. účet 942 - krátkodobá podmíněná pohledávka - projektová žádost Comenius 401503,28, ř. 5 účet 939 - OPVK 1714234,00 Kč. | Podrozvahové účty PI - PVII | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady HČ 18541517,94 Kč z toho prostředky MŠMT UZ 33353 a prostředky od zřizovatele, vlastní zdroje, prostředky projektu ROP, prostředky projektu OP VK, prostředky projektu Comenius. Od 1.1.2012 se účtuje pořízení DDHM a DDNH na účet 558, poplatky na BÚ účet 518, pojištění 549, DNP se účtují na účet 521. | A.sl.1 | 0.00 |
Výnosy HČ 18561043,60 Kč z toho prostředky MŠMT UZ 33353 a prostředky od zřizovatele, vlastní zdoje, stravné žáci a zaměstnanci, projekt ROP, projekt OP VK, projekt Comenius. | B.sl.1. | 0.00 |
Náklady DČ 676399,80 Kč - spotřeba materiálu, mzdové náklady, odvody jsou účtovány měsíčně, náklady na energie a služby jsou přeúčtovány k 31.12. | A.sl.2 | 0.00 |
Výnosy DČ 700527 Kč.- výnosy ze stravování. | B sl.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - tyto informace nevyplńuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - tyto informace nevyplńuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 64681.28 |
A.II. Tvorba fondu | 94446.00 |
1. Základní příděl | 94446.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 109084.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 77584.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 31500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 50043.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 410862.12 |
D.II. Tvorba fondu | 642033.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 7956.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 634077.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 16040.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 1500.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 14540.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1036855.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 304705.24 |
F.II. Tvorba fondu | 669759.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 205664.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 464095.20 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 24000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 24000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 950464.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 518330.45 | 6096.00 | 512234.45 | 494330.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 518330.45 | 6096.00 | 512234.45 | 494330.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |