A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především vyhlášky č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2012. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě ve výkazu zisku a ztráty na ř. A.I.28 odpisy ve výši 5 177 859,20 Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 1 676 007 Kč (řádek B.IV.2 výkazu zisku a ztráty). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě Hospodářská činnost = pronájmy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1. Oceňování a vykazování: Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč. Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25 zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do této kategorie bez ohledu na pořizovací cenu. Majetek s hodnotou od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - v roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem. 2. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy. Při určení doby životnosti byla využívána kategorizace majetku se zatříděním do jednotlivých skupin odpisování. Dle vnitřní směrnice č.17 "Odpisový plán" je o účetních odpisech účtováno 1x ročně. Účetní odpisy byly zaúčtovány v prosinci 2012. 3. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. 4. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3 % aktiv netto účetní jednotky za minulé období nebo 260 tis. Kč, a to ta hodnota, která je nižší. Pro rok 2012 činí hranice významnosti částku 260 tis.Kč (0,3% aktiv k 31.12.2011 činí 1.085 tis.Kč). 5. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 109951726.25 | 109060330.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1009441.80 | 913639.96 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 108942284.45 | 108146690.65 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 385344.64 | 385344.64 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 385344.64 | 385344.64 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 84233.00 | 65018.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 84233.00 | 65018.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9445.00 | 37741.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 94629.00 | 294189.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | -85184.00 | -256448.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | -6243482.00 | -6289475.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | -6243482.00 | -6289475.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 116655340.89 | 115762427.25 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 116655340.89 | 115762427.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 208518.00 | 196103.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 96013.00 | 90661.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 563294.00 | 96923.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Na rozvahovém účtu 459 účetní jednotka eviduje k 1.1.2012 závazek z odvodu dotace včetně penále ve výši 2.271.151 Kč. Finanční úřad v Karlových Varech vydal rozhodnutí o rozložení úhrady daně a příslušenství na splátky (odvod dotace + penále). Měsíční splátky činí 50 000,- Kč. Za rok 2012 byla provedena úhrada ve výši 600.000 Kč (12 x 50.000 Kč). Zůstatek závazku z odvodu dotace včetně penále činí k 31.12.2012 částku ve výši 1.671.151 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18 soch oceněných 1,- Kč (§ 25 odst.1 písm. k) zákona o účetnictví). Dále vede účetní jednotka ve své evidenci následujících devět předmětů kulturní hodnoty oceněné podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění platných předpisů: 1. obraz abstrakce - vlajky (modré pozadí) 2. obraz Himmelkron 3. obraz - ABSTRAKCE 4. obraz - Himmel.klášter - ptačí perspektiva 5. originál grafiky v paspartě - PATROLA 6. obraz - Himmelkronský klášter v rámečku 7. kresba - krajina s řekou 8. stříbrná plastika na podstavci - Jeruzalém 9. grafika - Lothar Rentsch |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Hodnota lesních porostů ve výši 509 507 m2 x 57,- Kč je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
29041899.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Sloupec "k položce" A.II.3 účet 021 - změna stavu se týká především převzetí účelových polních cest ve výši 4.774 tis. Kč, zařazení do užívání komunikace Truhlářská ve výši 1.327 tis. Kč a zařazení do užívání nově vybudovaného chodníku na Starém náměstí ve výši 476 tis. Kč. Sloupec "k položce" A.II.8 účet 042 - změna stavu se především týká těchto rozpracovaných akcí: Varovný monitorovací systém ve výši 3.844 tis. Kč Splavnění řeky Ohře ve výši 3.387 tis. Kč Sloupec "kpoložce" A.IV.1 účet 462 - v roce 2012 byla poskytnuta návratná finanční výpomoc Správě majetku Kynšperk nad Ohří, spol. s r.o. ve výši 1.500 tis. Kč. Sloupec "k položce" B.II.5 účet 315 - v roce 2012 byly zaúčtovány opravné položky k pohledávkám z hlavní činnosti a ve srovnání s minulým obdobím se snížily o 966 tis. Kč. Sloupec "k položce" B.II.27 účet 388 - dohadné účty aktivní - zde je zaúčtována dohada na investiční dotaci na projekt "Splavnění levobřežního ramene řeky Ohře" ve výši 2.702 tis.Kč a další dotace, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2012: 1. dotace na PAP 70 tis.Kč 2. dotace na volbu prezidenta 20 tis. Kč 3. dotace pro SDH na akceschopnost 161 tis.Kč Sloupec "k položce" C.I.3 účet 403 - změna stavu se týká převzetí účelových polních cest od Pozemkového úřadu Sokolov ve výši 4.774 tis.Kč a zaúčtovaných oprávek k majetku, které se týkají roku 2011. Dále je zde zaúčtována očekávaná investiční dotace na projekt "Splavnění levobřežního ramene řeky Ohře" z Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad ve výši 2.702 tis.Kč, kterou bychom měli v roce 2013 obdržet. Sloupec "k položce" C.III.1 účet 493 - výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje ztrátu ve výši 778 tis. Kč. Ztráta je způsobena zaúčtováním účetních odpisů dlouhodobého majetku ve výši 5.178 tis. Kč. Sloupec "k položce" D.II.1 účet 451 - přijatý úvěr od ČSOB a.s. ve výši 5.856.22 tis. Kč. Úvěr bude splacen do 31.12. 2016. Sloupec "k položce" D.III.5 účet 321 - změna stavu je způsobena došlou, ještě neuhrazenou fakturou od firmy SUPTel a.s. Plzeň na varovný monitorovací systém, faktura byla v roce 2012 uhrazena pouze částečně ve výši 586 tis.Kč a v roce 2013 zbývá uhradit částku 2.929 tis.Kč. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Sloupec "k položce" A.I.8 účet 511 - ve srovnání nákladů za opravy a udržování s minulým obdobím došlo v hlavní činnosti k nárůstu o 1.576 tis. Kč. Zvýšené náklady byly způsobeny provedením oprav komunikací ve městě. Sloupec "k položce" A.I.20 účet 538 - odvod 50% správních poplatků Finančnímu úřadu Sokolov za povolené výherní hrací automaty ve výši 137 tis.Kč. Dále jsou zde zaúčtovány dálniční známky a správní poplatky. Sloupec "k položce" A.I.36 účet 549 = pojištění osob a majetku Výnosy: Sloupec "k položce" B.I.8 účet 609 = odvod výtěžku VHP, výnosy za prodané dříví Sloupec "k položce" B.I.17 účet 649 = náhrady za pojistné události, odpisy příspěvkových organizací, příspěvky od firmy EKO-KOM za zajištění zpětného odběru | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 404000.15 |
G.II. Tvorba fondu | 379954.79 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 380000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | -45.21 |
G.III. Čerpání fondu | 353442.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 430512.94 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 249227836.20 | 56138870.00 | 193088966.20 | 190190940.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 51437897.42 | 10561140.00 | 40876757.42 | 41522573.42 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58257276.09 | 16856524.00 | 41400752.09 | 41794556.09 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9095710.30 | 3737848.00 | 5357862.30 | 5517382.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 92957581.70 | 21086114.00 | 71871467.70 | 67169892.65 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 476262.00 | 200045.00 | 276217.00 | 285757.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 37003108.69 | 3697199.00 | 33305909.69 | 33900778.69 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 76784469.94 | 0.00 | 76784469.94 | 77029226.86 |
H.1. | Stavební pozemky | 2801871.60 | 0.00 | 2801871.60 | 2794963.60 |
H.2. | Lesní pozemky | 1160899.90 | 0.00 | 1160899.90 | 1161314.10 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 16737364.44 | 0.00 | 16737364.44 | 16580268.44 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2552680.12 | 0.00 | 2552680.12 | 2646914.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 53531653.88 | 0.00 | 53531653.88 | 53845766.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |