A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění pro rok 2012 byla provedena změna v zaúčtování některých položek účetních výkazů. Na ř. C.I.5. (účet 406) Rozvahy naúčtována částka ve výši 198,40 Kč (z předcházejících let) - oběžná aktiva. Do r. 2011 na základě převodového můstku bylo účtováno na ř. C.I.1. (účet 401 s analytikou) - Jmění účetní jednotky. Na ř. A.I.15. Výkazu zisku a ztrát - Jiné sociální pojištění naúčtováno "zákonné pojištění odpovědnosti - Kooperativa". Na ř. A.I.35. Výkazu zi sku a ztrát účetní jednotka účtuje od 1.1.2012 náklady z drobného dlouhodobého majetku (včetně majetku v podrozvahové evidenci) - členěno analyticky. Bankovní poplatky jsou od 1.1.2012 účtovány na ř. A.I.12. Výkazu zisku a ztrát - Ostatní služby - s analytikou. Náhrady za pracovní neschopnost od 4. do 21. dne účetní jednotka účtuje na účet 521 - Mzdové náklady - s analytikou. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Odepisování majetku provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím ronoměrných odpisů (majetek se začíná odepisovat od prvního dne následujícího měsíce po zařazení do užívání). Účetní jednotka odepisuje majetek ve vlastnictví zřizovatele svěřený příspěvkové organizaci k hospodaření - 3 budovy - vykázané na účtu 021 a samostatné movité věci a soubory movitých věcí - vykázané na účtu 022. V prvním pololetí 2012 účetní jednotka požádala zřizovatele o úpravu účetních odpisů na rok 2012 z důvodu navýšení hodnoty nemovitého majetku (budovy MŠ Zlepšovatelů a budovy MŠ Mitušova 4 - dle přípisu zřizovatele) a pořízení DHM z nadačního příspěvku EVRAZ (vybavení zahrady MŠ Mitušova 4). Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) od 7 000,- Kč do 60 000,- Kč je vykazován na účtu 018 a 100% odepsán. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč účetní jednotka vykazuje na účtu 028 a je 100% odepsán. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000,- Kč do 2 999,99 Kč je vykazován v podrozvahové evidenci na účtu 902 se souvztažným zápisem na 999. Zásoby - pořízení, evidence, oceňování - účetní jednotka účtuje způsobem B, zásoby se oceňují pořizovací cenou. V průběhu roku jsou veškeré nákupy účtovány v pořizovací ceně na vrub příslušných účtů účtové skupiny 501 - spotřeba materiálu. Je vedena evidence zásob (potravin a čisticích prostředků). Koncem účetního období je na základě inventury provedeno přeúčtování. Jako doplňkovou činnost schválenou zřizovatelem provozuje účetní jednotka pronájem nebytových prostor (soukromé MŠ Liduška a výuka AJ pro děti), dále jsou v doplňkové činnosti zaúčtovány věcné náklady za obědy soukromé MŠ Liduška (pouze děti). Doplňková činnost je v účetnictví sledována odděleně od hlavní činnosti. Prostředky získané z doplňkové činnosti používá MŠ na dokrytí potřeb v činnosti hlavní. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1712956.89 | 1650461.89 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1712956.89 | 1650461.89 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1712956.89 | 1650461.89 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1712956.89 | 1650461.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 193010.00 | 182481.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 82727.00 | 78217.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 55871.00 | 46493.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní jednotce nedošlo v mezidobí mezi datem ke kterému je závěrka sestavena a datem sestavení závěrky k významným změnám, které se váží k vykazovaným údajům. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka vykazuje na účtu 021 - Stavby - ř. A.II.3. Rozvahy - tři budovy, které jsou vlastnictvím zřizovatele (majetek předaný do správy příspěvkové organizaci k hospodaření). |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25440.50 |
A.II. Tvorba fondu | 67611.00 |
1. Základní příděl | 67611.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 51637.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2664.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 26400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 11573.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 41414.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 117006.81 |
D.II. Tvorba fondu | 75697.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 8787.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 66910.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 110470.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 110470.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 82234.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 276058.23 |
F.II. Tvorba fondu | 385457.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 144815.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 57552.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 183090.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 247974.00 |
1. Financování investičních výdajů | 240642.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 7332.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 413541.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 8677885.75 | 1824715.00 | 6853170.75 | 3296320.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8677885.75 | 1824715.00 | 6853170.75 | 3296320.75 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |