A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu změny vyhlášky č. 410/2011 Sb. a dále vlivem vydání nových ČÚS. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) Způsob účtování zásob: periodický způsob (způsob B) b) Způsob odepisování DHM: rovnoměrný, měsíční odpisy c) Způsob oceňování majetku: - nakoupený DHM, DNM a zásoby se oceňují pořizovací cenou (cena pořízení + náklady s pořízením související), v případě vytvoření majetku vlastní činností se oceňují též vlastními náklady (aktivace majetku) - darovaný DHM, DNM a zásoby jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou d) Ocenění majetku určeného k prodeji: reálná hodnota majetku je stanovena kvalifikovaným odhadem nebo na základě znaleckého posudku, základním kritériem pro stanovení RH je cena, za kterou je účetní jednotka schopna realizovat daný majetek na trhu v daném místě a čase e) Tvorba opravných položek: - o opravných položkách účtuje účetní jednotka k rozvahovému dni daného roku - účetní jednotka tvoří opravné položky k účtům DNM (019), DHM (021, 022) - účetní jednotka vytvoří opravné položky k pohledávkám (311, 315) ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky - účetní jednotka vytvoří opravné položky k odpisovanému dlouhodobému majetku, pokud zjistí, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví včetně oprávek a toto významné snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru, za významné se považuje více jak 20% snížení hodnoty tohoto majetku - účetní jednotka vytvoří opravné položky k neodpisovanému dlouhodobému majetku a k zásobám, pokud zjistí, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví a toto významné snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru, za významné se považuje více jak 20% snížení hodnoty tohoto majetku f) Postup při časovém rozlišení: - o časovém rozlišení účtuje účetní jednotka pouze k 31.12. daného účetního období - do účtů časového rozlišení účetní jednotka zahrne náklady, výdaje, výnosy a příjmy daného roku, k jejichž fakturaci a doručení faktur dojde po 15.1. následujícího roku a pokud fakturovaná částka přesáhne hranici 10.000 Kč v jednotlivých případech, jinak je považována účetní jednotkou z hlediska časového rozlišení za nevýznamnou. - do účtů časového rozlišení dále nevstupují položky pravidelně se opakující (fakturace a doručení faktur po 15.1. následujícího roku) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 404902.44 | 396717.44 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 16117.98 | 16117.98 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 388784.46 | 380599.46 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 2564.00 | 2564.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2564.00 | 2564.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3591681.75 | 27296655.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3591681.75 | 23454578.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 3842077.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 5568864.06 | 34881269.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 5568864.06 | 34881269.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -1569715.87 | -7185332.56 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1569715.87 | -7185332.56 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 7920.00 | 6424.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 6640.00 | 5999.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 92221.00 | 424416.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účení jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účení jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 21162999.25 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 19912.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka hospodaří s 1 052 969 m2 lesních pozemků s lesním porostem. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
60019233.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
(018) Dolní hranice pro účtování DDNM zůstává zachována. | A.I.5 | 7001.00 |
(028) Dolní hranice pro účtování DDHM zůstává zachována. | A.II.6 | 3001.00 |
(021) Zařazení do užívání - Autobusová zastávka Obyčtov, horní | A.II.3 | 335780.00 |
(021) Zařazení do užívání - Veřejné osvětlení Jamská | A.II.3 | 254418.80 |
(021) Zařazení do užívání - Komunikace Jamská | A.II.3 | 1879799.86 |
(021) Zařazení do užívání - Vodovod Jamská | A.II.3 | 678037.74 |
(021) Zařazení do užívání - Kanalizace dešťová Jamská | A.II.3 | 1978424.64 |
(021) Zařazení do užívání - Kanalizace splašková Jamská | A.II.3 | 539160.00 |
(021) Plynárenské zařízení Jamská (již vyřazeno, prodej k 31.12.2012) | A.II.3 | 769303.06 |
(042) Nedokončený DHM - Stavba "Kanalizace a ČOV Obyčtov" - Stavba je uvedena do zkušebního provozu, fakturace pokračuje, kolaudace proběhne do 14.2.2014 | A.II.8 | 27968281.97 |
(042) Nedokončený DHM - Stavba sportoviště - sportovní areál bude zařazen do užívání v roce 2013 | A.II.8 | 430008.20 |
(388) Dohadné účty aktivní - Dotace SFŽP - FS (EU) Stavba "Kanalizace a ČOV Obyčtov" | B.II.27 | 18759402.13 |
(388) Dohadné účty aktivní - Dotace SFŽP - (ČR) Stavba "Kanalizace a ČOV Obyčtov" | B.II.27 | 1103494.12 |
(388) Dohadné účty aktivní - Dotace KÚ Jihlava - Stavba "Kanalizace a ČOV Obyčtov" | B.II.27 | 1193103.00 |
(388) Dohadné účty aktivní - Dotace KÚ Jihlava Stavba "Autobusové zastávky Obyčtov, horní" | B.II.27 | 107000.00 |
(388) Dohadné účty aktivní - Dotace MMR (r.2011) - Inženýrské sítě - Komunikace Jamská | B.II.27 | 700000.00 |
(388) Časové rozlišení je v účetní jednotce prováděno pouze k 31.12. daného účetního období. | B.II.27 | 0.00 |
(451) Přijaté úvěry - Úvěr "Kanalizace a ČOV Obyčtov", úvěr vyčerpán, výše úvěru 6 000 000 Kč, splaceno 0 Kč, úroková sazba pohyblivá 1M PRIBOR + pevná odchylka ve vý ši 1,72 % p.a. z jistiny úvěru, úvěr nad 10 let, splatnost do 30.9.2026 | D.II.1 | 6000000.00 |
(451) Přijaté úvěry - Úvěr "Obytný soubor 15 RD", úvěr vyčerpán, výše úvěru 4 927 077 Kč, splaceno 158 235 Kč, úroková sazba pevná 3,99 % p.a. z jistiny úvěru, úvěr n ad 10 let, splatnost do 30.6.2027 | D.II.1 | 4768842.00 |
(389) Časové rozlišení je v účetní jednotce prováděno pouze k 31.12. daného účetního období. | D.III.33 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
(649) Minusový stav účtu 649 je způsoben opravou dokladu roku 2011 | B.I.17 | -14410.00 |
(672) Dotace od ÚP - VPP | B.IV.2 | 119000.00 |
(646) Výnos z prodeje DHM (plynárenské zařízení) | B.I.14 | 257500.00 |
(647) Výnosy z prodeje pozemků | B.I.15 | 287700.00 |
(553) Prodaný DHM (plynárenské zařízení) | A.I.30 | 257500.00 |
(564) Náklady z přecenění RH (prodej plynárenského zařízení) | A.II.4 | 511803.06 |
(572) Poskytnuté transfery - NI příspěvek zřízené PO | A.III.2 | 150000.00 |
(572) Poskytnuté transfery - NI příspěvky obcím (za žáky ZŠ) | A.III.2 | 230004.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17811343.37 | 3393135.00 | 14418208.37 | 9091292.33 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 5000.00 | 4950.00 | 50.00 | 50.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 5140228.00 | 1227866.00 | 3912362.00 | 4228650.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 717361.00 | 253667.00 | 463694.00 | 275434.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4690047.09 | 539180.00 | 4150867.09 | 1741016.43 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 7001330.28 | 1367472.00 | 5633858.28 | 2557239.90 |
G.6. | Ostatní stavby | 257377.00 | 0.00 | 257377.00 | 288902.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9256431.12 | 0.00 | 9256431.12 | 9267141.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 429045.00 | 0.00 | 429045.00 | 429045.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 171325.80 | 0.00 | 171325.80 | 163500.80 |
H.4. | Zastavěná plocha | 196295.00 | 0.00 | 196295.00 | 196295.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 8459765.32 | 0.00 | 8459765.32 | 8478301.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 511803.06 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 511803.06 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |