A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemí informace, ža by existovala skutečnost, která by ji zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2010 jsou vedeny skladové zásoby prostřednictvím programu EIS firmy MÚZO Praha s.r.o. Zásoby jsou vedeny metodou FIFO (1. do skladu - 1. ze skladu). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace využívá pro zpracování účetnictví program EIS firmy MÚZO Praha s.r.o..Jednotlivé ukazatele účetních výkazů jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. Účetní jednotka od 1.1.2012 začala účtovat o odpisech dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odepisování. Hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je na KÚ (v resortu ČÚZK) stanovena do výše 5 % pořizovací ceny. Od 1.1.2012 vytváří účetní jednotka opravné položky k pohledávkám ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti pohledávky. První zaúčtování opravných položek bylo provedeno prostřednictvím účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. Účení jednotka při prodeji neupotřebitelného majetku přeceňuje předmětný majetek na reálnou hodnotu. Způsob ocenění nemovitých a movitých věcí je uveden ve Směrnici č. 10 pro vedení účetnictví ve znění platných dodatků. Účetní jednotla používá metodu časového rozlišení - t.j. zachycuje účetní operace do účetního období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a to prostřednictvím časového rozlišení nákladů a výnosů nebo prostřednictvím dohadných účtů. O pořízení a úbytku skladových zásob účtuje účetní jednotka způsobem A. Na podrozvahových účtech zachycuje účetní jednotka skutečnosti, které nelze zachytit v hlavní knize, a to za podmínky, že náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace nebo se jedná o informace, které jsou podstatné. Účetní jednotak zachycuje na podrozvahových účtech jiný drobný dlouhodobý majetek od 501,- Kč do 3.000,- Kč, knihy technické knihovny, vyřazené pohledávky a nájem cizího majetku dle jednotlivých pronajímatelů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5865627.73 | 5845264.62 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5865627.73 | 5845264.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1236.00 | 1236.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1236.00 | 1236.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6979264.16 | 7708728.75 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 6923236.16 | 7652700.75 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 56028.00 | 56028.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -1112400.43 | 1862228.13 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1112400.43 | 1862228.13 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 3465538.00 | 3171964.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1486664.00 | 1362345.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 1297688.00 | 1125560.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jenotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jenotky. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12.2009 převzala účetní jednotka bezúplatně software v hodnotě 448 tis. Kč. | A.I.5. | 0 |
K 31.12.2012 došlo k ponížení stavu pozemků z důvodu opravy zaúčtování delimitace Geodézie a současně k navýšení hodnoty pozemků na základě opravy zaúčtování Směnné smlouvy z r. 2011. | A.II.1. | 0 |
K 31.12.2012 došlo k ponížení stavu staveb z důvodu vyřazení příslušenství k budově - kuchyně - úplatným převodem v částce 211 tis. Kč a fyzickou likvidací v částce 139 tis. Kč. Dále pak k 31.12.2012 došlo k ponížení stavu staveb z důvodu opravy zaúčtování delimitace Geodézie a současně k navýšení hodnoty staveb na základě opravy zaúčtování Směnné smlouvy z r. 2011. | A.II.3. | 0 |
K 31.12.2012 došlo k navýšení stavu samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí z důvodu zařazení multifunkcí a switchů. Současně došlo k ponížení stavu z důvodu vyřazení výpočetní techniky, kopírek, multifunkcí a měřičské techniky likvidací, a dále pak z důvodu bezúplatného předání měřičské techniky ZKI ČB. | A.II.4. | 0 |
K 31.12.2012 došlo k ponížení stavu drobného dlouhodobého majetku z důvodu vyřazení nepotřebného a opotřebeného majetku - výpočetní techniky, nábytku, elektrospotřebičů, měřičské techniky, geodetických pomůcek, klimatizace, kopírky, kalkulaček a mobilních telefonů, nábytku, frankovacího stroje, řezačky, plynového sporáku a z důvodu úplatného převodu (termoporty a várnice). Dále pak k tomuto datu byl zařazen nový drobný dlouhodobý majetek - notebooky, vazač, židle, tiskárny, switche, testery kabelů a satelitní sestavy pro rekreační zařízení. | A.II.6. | 0 |
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2012 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v celkové hodnotě 12.874 tis. Kč , který představuje projektovou dokumentaci ke stavební akci "Stavební úpravy budovy KÚ" a úhradu provedených stavebních prací včetně úhrady za zajištění autorského dozoru, technického dozoru a koordinace BOZP. | A.II.8. | 77244000.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2012 dlouhodobě poskytnutou zálohu na karty CCS v hodnotě 30 tis. Kč. | A.IV.3. | 60000.00 |
Od 1.1.2012 začala účetní jednotka účtovat opravné položky k pohledávkám. První zaúčtování opravných položek bylo provedeno prostřednictvím účtu 406 - oceňovací rozdíl při prvotním použií metody. | B.II. | 4364.00 |
Účetní jednotka provedla k 31.12.2012 zaúčtování bezúplatného předání majetku ZKI ČB ve výši 293.262,- Kč, a dále pak opravu zaúčtování delimitace podílu Geodézie a zaúčtování Směnné smlouvy s Geodézií v r. 2011 v konečné celkové výši 4.847.630,- Kč. | C.I.1. | 22771840.00 |
Účetní jednotka poprvé v roce 2012 zaúčtovala opravné položky k pohledávkám, a to jako oceňovací rozdíl při prvotním použití metody. | C.I.5. | 210.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Od 1.1.2012 účetní jednotka účtuje podle doporučení Ministerstva financí opravy nepřesného odhadu pohledávek minulých období (energií) na příslušných položkách nákladů. | A.I.2. | 0 |
Výše příspěvku na stravování na 1 zaměstnance z nákladů organizace zůstala pro rok 2012 ve stejné jednotné výši jako v roce 2011, a to 20,- Kč/zaměstnanec/den. | A.I.16. | 0 |
Od 1.1.2012 začala účetní jednotka odepisovat dlouhodobý majetek. Ke dni 31.12.2012 byly zaúčtovány odpisy majetku v celkové výši 4.251 tis. Kč. | A.I.28. | 12753425.37 |
Od 1.1.2012 začala účetní jednotka vytvářet opravné položky k pohledávkám. Poprvé byly opravné položky zaúčtovány prostřednictvím účtu 406- Oceňovací rozdíly při prvotní změně metody, následně pak již na účet 556 -Tvorba a zaúčtování opravných položek. | A.I.33. | 5105.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1261875.75 |
A.II. Tvorba fondu | 975080.00 |
1. Základní příděl | 975080.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1674844.78 |
1. Půjčky na bytové účely | 491879.00 |
2. Stravování | 754193.00 |
3. Rekreace | 109275.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 33305.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 38100.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 87200.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 11100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 149792.78 |
A.IV. Konečný stav fondu | 562110.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 111464298.10 | 28851335.00 | 82612963.10 | 79317687.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1224813.00 | 811536.00 | 413277.00 | 428589.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 79968512.70 | 23741105.00 | 56227407.70 | 52704513.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 928775.00 | 234575.00 | 694200.00 | 712812.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 29342197.40 | 4064119.00 | 25278078.40 | 25471772.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 859219.89 | 0.00 | 859219.89 | 657176.89 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 841170.89 | 0.00 | 841170.89 | 639127.89 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18049.00 | 0.00 | 18049.00 | 18049.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |