A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Mateřská škola Sluníčko Šumperk, Evaldova 25, příspěvková organizace bude i nadále pokračovat ve své činnosti.Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztrát a jejich obsahovému vymezení. Od 1.1.2012 se na účet 521 zahrnuje i náhrada mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti (původně 528), z náhrady mzdy za dobu pracovní neschopnosti dochází k tvorbě FKSP. Nově používán účet č. 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku. Na účtu 501 DDHM a 518 DDNM (majetek vedený v podrozvahové eivdenci). Nově účtujeme o poplatcích z BÚ - účet 518 - původně účet 569. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele na základě usnesení RM č. 4716/10 ze dne 30.12.2009. Způsob oceňování pořizovací cenou. Odpisování majetku - v souladu s odpisovým plánem (čtvrtletně), účetní odpisy lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. Organizace neúčtuje o rezervách ani o opravných položkách. Metoda časového rozlišení: dohadné položky používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování - dohadné účty pasivní - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období a zálohy na energie Jesle Ječmínek. Náklady pro hospodářskou činnost - klíčování čtvrtletně dle platných směrnic. Na účtu 018 DDNHM s cenou Kč 7.001,-- až Kč 60.000,--, na účtu 901drobný nehmotný majetek Kč 1.001,-- až Kč 7.000,--. Na účtech 022 samostatné movité věci s oceněním vyšším než Kč 40.000,--, na účtu 028 DDHM s cenou Kč 3.001,-- až Kč 40.000,--. DDHM v pořizovací ceně Kč 1.001,-- až Kč 3.000,-- se vede v podrozvahové evidenci na účtu 902. Evidence majetku je vedena v programu EMA GORIC. Na podrozvahovém účtu 966 je veden majetek ve výpůjčce (budovy, pozemky). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1821597.06 | 1782409.36 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 20976.80 | 12485.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1800620.26 | 1769923.56 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 22881578.70 | 22881578.70 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 22881578.70 | 22881578.70 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -21059981.64 | -21099169.34 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -21059981.64 | -21099169.34 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 284313.00 | 288957.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 121862.00 | 123852.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 86441.00 | 93633.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni neexistují žádné nejisté podmínky ani situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nebyl převeden žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Negativní |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Negativní |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Negativní |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Negativní |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Negativní |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Negativní |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Negativní |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I - hospodaření s majetkem - ř. 5 - PS k 1.1.2012 = 137.424,50, pořízení majetku Kč 17.092, stav k 31.12.2012 154.516,50. A.II ř.4 PS k 1.1.2012 Kč 1.904.234,20, pořízení Kč 70.200,--, vyřazení z důvodu opotřebení Kč 20.483,80, stav k 31.12.2012 Kč 1.953.950,40. ř. 6 DDHM - PS k 1.1.Kč 6.497.148,31, pořízení DDHM Kč 434.784,40, vyřazení Kč 314.883,02, stav k 31.12. Kč 6.617.049,69. Konečné zůstatky na majetkových účtech odpovídají výsledkům inventarizace. | A.I,II | 0.00 |
materiál na skladě - potraviny - Kč 114.182,90, stav souhlasí s inventurními soupisy k 31.12.2012. B.II ř. 1 odběratelé dluží Kč 9.676,30 (stravné D.Studénky, Králec, jesle - zabezpečení). ř. 4 - krátkodobé zálohy Kč 1.492.060 - zálohy energie (plyn, elektřina, tep. energie, voda), ř.10 pohledávky za zaměstnanci (stravné 12/2012, půjčky z FKSP), ř. 28 - ostatní krátkodobé pohledávky (stravné a školné 12/2012) Kč 275.609,--. ř. 27 - dohadné účty aktivní Kč 95.060,-- (zálohy na energie jesle), prostředky ze státního rozpočtu byly vyčerpány v plné výši, dohadný účet k 31.12. zrušen takto 374/388 - žádný odvod do státního rozpočtu (celkem škola obdržela Kč 12.490.100,-- (UZ 33 353). | B.I.2, B.II | 0.00 |
Stav na BÚ Kč 2.095.976,97 - je tvořen z prostředků na provoz Kč 1.007.707,51, fond reprodukce Kč 282.858,90, fond rezervní Kč 772.366,56, fond odměn Kč 33..044,--. Stavy na analytických účtech souhlasí se zůstatky fondů. | B.III.9. | 0.00 |
stav na účtu FKSP Kč 24.085,85, stav pokladny k 31.12 Kč 11.229,-- - odpovídá výsledkům inventarizace | B.III.10., 17. | 0.00 |
výsledek hospodaření Kč 79.345,63, z toho hospodářská činnost Kč 26.910,15 a hlavní činnost Kč 52.435,48. Výsledek hospodaření bude po schválení rozdělen do Fondu odměn a Rezervního fondu. | C.III.1. | 0.00 |
ř. 5 - škola dluží dodavatelům Kč 1.304,17 - doloženo inventarizací, stav v účetnictví odpovídá neuhrazeným fakturám. ř. 7 - přijaté zálohy jesle energie Kč 95.060,-- | D.III.5.7. | 0.00 |
ř. 13 mzdy zaměstnanců 12/2012 Kč 722.427,--, ř. 15. sociální + zdravotní 12/2012 zdrav. poj Kč 121.862, sociální Kč 284.313,-- (celkem Kč 406.175,--). ř. 16 záloha na daň 12/2012 Kč 86.441,-- | D.III.13.15.16. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z prodeje služeb (stravné, školné, věcné náklady na stravu z cizích subjektů . Králec, D.Studénky). Výnosy z pronájmu - jesle, Sateza. Čerpání fondu odměn Kč 54.500,--. Ostatní výnosy z činnosti (plnění z pojistných událostí, sponzorské dary, přeplatky energie z roku 2011) | B.I | 0.00 |
transfery KÚ Kč 12.490.100,--, MěÚ Šumperk dotace na provoz Kč 2.822.000,--, MěÚ Šumperk grant Zpívejte s námi od jara do zimy Kč 629,-- Celkem Kč 15.312.729,-- | B.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Negativní | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Negativní | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48954.91 |
A.II. Tvorba fondu | 94091.00 |
1. Základní příděl | 94091.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 109091.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 85591.00 |
3. Rekreace | 13500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 4000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 33954.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 740497.69 |
D.II. Tvorba fondu | 49868.87 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 31868.87 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 18000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 18000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 18000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 772366.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 168916.90 |
F.II. Tvorba fondu | 184142.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 184142.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 70200.00 |
1. Financování investičních výdajů | 70200.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 282858.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |