A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V účetnictví roku 2012 byly provedeny změny účtování bankovních poplatků z účtu 549 na účet 525. Dále pak byla provedena změna v účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521. Změna též nastala v účtování povinného pojištění z účtu 549 na účet 525. Účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku taktéž doznalo změny a to z účtu 501 na účet 558. U DDHM a DDNM došlo k úpravě pořizovací ceny k zařazení na účty 018 a 028 dle kontroly KÚSK Praha. Jednalo se o snížení ceny z 3000.- Kč na 1000.- Kč. z 7000.- Kč na 5000.- Kč a následnému přeúčtování z podrozvahové evidence na uvedené účty. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví v letošním roce bylo vedeno v plném rozsahu a u odpisů DHM nedošlo k žádným změnám. nebyly použity dooprávky. neboť v naší organizaci máme k odpisu jen dvě budovy. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov. neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů. Časově se rozlišují náklady. které se týkají roku následujícího. aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Jedná se např. o časopisy. tiskopisy. příhradečné a pojistné budovy. Pohledávky naše organizace vykazuje jen krátkodobé. jedná se o nezaplacené telefonní poplatky zaměstnanci za poslední čtvrtletí sledovaného roku.Na účtě odběratelé je zachycen předpis faktury za pronájem nebytových prostor za poslední čtrvrtletí. k úhradě dojde až v roce následujícím. Dohadný účet aktivní vykazuje částku první zálohy na projekt peníze školám. tzv. šablony. Jedná se o částku 614 278.20 Kč. Na účtu 941 00 je zachycena nepřipsaná záloha nároku na dotaci EU-peníze školám ve výši 409 518.80 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 742347.02 | 2175784.83 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 742347.02 | 2175784.83 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 409518.80 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 409518.80 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1151865.82 | 2175784.83 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1151865.82 | 2175784.83 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 258741.00 | 248396.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 110899.00 | 106577.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 89280.00 | 86936.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Krátkodobý finanční majetek 241 Běžný účet celkem 1 978 388.78 Kč 241 10 běžný účet částka 1 350 609.33 Kč. Naúčtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky. Součástí tohoto účtu jsou analyticky odděleny účty 241 51 fond odměn částka 9642.52 Kč. tento účet je tvořen převodem části hospodářských výsledků minulých let 241 53 rezervní fond částka 15 457.68 Kč. tento účet je taktéž tvořen převodem části hospodářských výsledů minulých let 241 54 rezervní fond-šablony. zde jsou zachyceny finanční prostředky projektu peníze školám. částka 569 278.20 Kč 241 55 fond rozvoje investičního majetku. zde jsou zachyceny částky převedených odpisů z let minulých. částka 33401.- 243 10 fond kulturních a sociálních potřeb - částka 197 192.57 Kč. tento fond není finančně krytý o nepřevedené poplatky a úroky FKSP za měsíc prosinec 2012. o nepřevedený základní příděl FKSP za měsíc prosinec 2012. 263 50 účet cenin zahrnuje nakoupené poštovní známky. které nebyly k 31.12.2012 spotřebovány a to v částce 3118.- Kč. | B.III. | 39216588.30 |
Účet 311 zde je zachycen předpis vystavené faktury za pronájem nebytových prostor za IV.čtvrtletí- 2746.- Kč 314 účet krátkodobých poskytnutých záloh a to na časopisy 1 514.- Kč. záloha na prosinec na el. energii 10 000.- Kč. u těchto záloh není ještě zúčtování-daňový doklad 335 pohledávky za zaměstnanci - zde je zachycen předpis dlužné částky 3059.-Kč za telefonní poplatky od zaměstnanců za IV.Q 2012 381 náklady příštích období. zde jsou zachyceny náklady příštího roku. které byly zaúčtovány v roce letošním - jedná se např. o pojištění budovy 8631.- Kč. příhradečné České poště 720.- Kč. tiskopisy 4994.43 Kč. časopisy 5922.- Kč 388 tento účet je tvořen první zálohou EU-šablony částka 614278.20 Kč | C. | 9126104.82 |
Jmění účetní jednotky bylo navýšeno o částku odpisů DHM za rok 2012. | C.I.1. | 12614774.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 251370.86 |
A.II. Tvorba fondu | 87920.00 |
1. Základní příděl | 87920.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 139293.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20512.50 |
3. Rekreace | 81505.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7117.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 7000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 23159.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 199997.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15457.68 |
D.II. Tvorba fondu | 569278.20 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 569278.20 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 584735.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 33401.05 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 33401.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18285917.08 | 13157362.59 | 5128554.49 | 5133796.49 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 450539.00 | 76932.50 | 373606.50 | 374056.50 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 17817441.78 | 13062493.79 | 4754947.99 | 4759739.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 17936.30 | 17936.30 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 784301.21 | 0.00 | 784301.21 | 784301.21 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 179400.00 | 0.00 | 179400.00 | 179400.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 251801.21 | 0.00 | 251801.21 | 251801.21 |
H.5. | Ostatní pozemky | 353100.00 | 0.00 | 353100.00 | 353100.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |