A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
NÚLK využívá metody časového rozlišení v rámci hlavní činnosti následovně: - při vydávání periodického časopisu Národopisná revue účtuje celoroční předplatné na účtu 384 a při vydání jednotlivých čísel převádí podíl na jedno číslo do výnosů, - při úhradě předpatného odborných časopisů účtuje NÚLK na účet 381 a do nákladů až v období, kterého se týkají, dále na účtu 381 je zaúčtován poplatek za logo CIOFF zaplacený dopředu na 10 let (zaplaceno v roce 2011), který se postupně jednou desetinou rozpouští každoročně do nákladů. Na účtu 389 - je zaúčtována částka 117.353,- Kč, jedná se o dohadnu položku nevyfakturovaného plynu k 31.12.2012, která bude zrušena při vyúčtování plynu v roce 2013. Dále NÚLK využívá metody kurzových rozdílu - organizace vede valutovou pokladu v měnách potřebných pro zahraniční služební cesty. Při nákupu cizí měny účtuje v kurzu ČNB. Kurz se používá do doby nového nákupu měny. Na konci roku se přepočte zůstatek na kurz ČNB ke dni 31.12. K datu závěrky je evidována pokladna v EUR, USD a CHF. Na účtu 388 jsou dohadně zaúčtovány do 31.12.2012 neschválené dotace - zahr. příspěvek ve výši 12.975,-17 Kč (projekt ve spolupráci s Autonomní neziskovou organizací "Ekologicko osvětové centrum - Chráněná území", Moskva, Rusko). Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Národní ústav lidové kultury k 31.12.2012 při vedení účetnictví postupoval podle: - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, - vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., vydaných v souladu s ustanovením § 36 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a průběžně oznámených v plném textu pod čísly 701 až 710 ve Finančním zpravodaji MF. Při sestavování účetní závěrky postupoval též dle pokynů MK č.j. MK-S 17601/2012 OE ze dne 31.12.2012. Na základě těchto pokynů dochází v účetním období roku 2012 ke změně účtování nákupu drobného hmotného a nehmotného majetku, který se účtuje na účet 558, náhrada při nemoci je účtována na účtu 521 a při pořizování výrobků vlastní činností NÚLK účtuje na účty aktivací 508, 516. Od 1.1.2012 účtuje NÚLK pojištění na účet 549, bankovní poplatky na účet 518 a dálniční poplatky na účet 538. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
NÚLK používá pro věrné zobrazení účetnictví následující metody: - Metodu časového rozlišení a Metodu kurzových rozdílů. Na účtu 032 je z roku 2011 zaúčtována sbírka muzejní povahy podle Metody ocenění souboru majetku, sbírka je zapsána v CES pod číslem MSZ/002,05,15/272002 a byla oceněna 1,- Kč. Na podrozvahových účtech účtuje NÚLK o ochranných známkách, licencích Evidence lidových výrobců, drobném dlouhodobém hmotném majetku v pořizovacích cenách 1,- až 3000,- Kč, metodickém materiálu /v ks/, tiskopisech /vstupenky v ks/, valutové pokladně /v cizí měně/, pohledávkách splatných k 31.12.1994, krátkodobých podmíněných pohledávkách z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, krátkodobých podmíněných pohledávkách ve vztahu k jiným zdrojům /příspěvek na provoz, účelové dotace/ a dlouhodobých podmíněných pohledávkách ve vztahu k jiným zdrojům. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3478033.74 | 3486327.27 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 337944.00 | 337944.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3090655.62 | 3051556.81 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 49434.12 | 96826.46 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 152662.00 | 152662.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 152662.00 | 152662.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 19660000.00 | 6933000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 19660000.00 | 6933000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 23290695.74 | 10571989.27 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 23290695.74 | 10571989.27 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Pozemky evidované v majetku NÚLK se neodepisují. | A.II.1. | 3068545.00 |
Na účtu 025 Pěstitelské celky trvalých porostů - je zaevidována hodnota vinice v areálu MVJVM. Vinice je součástí prohlídkové trasy. Jsou 100 % odepsány. | A.II.5. | 4560000.00 |
Organizace vede veškerý majetek v pořizovacích cenách. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je odepisován 100 %. Na účtu 028 je účtován DDHM v hodnotě 3.000,- Kč - 40.000,- Kč. DDHM v hodnotě 1,- Kč - 3.000,- Kč je účtován v podrozvahové evidenci na účtu 902/1... | A.II.6. | 54566468.05 |
Na účtu 042 jsou k 31.12.2012 dosud nezrealizované projekty a nedokončené investice: Kanalizace a úprava nádvoří - projekt 78.750,- Kč, Rekonstrukce vodovodu /část areálu parku/ - projekt 20.000,- Kč, Vodní tok /MVJVM/ - projekt - 34.200,- Kč, rozestavěný rodinný dům z Horňácka /MVJVM/ 771.520,- Kč, Vestavba výtahu v budově zámku a obnova vybraných místností - 5,208.366,- Kč. | A.II.8. | 42789852.00 |
Na účtu 121 jsou ke dni 31.12.2012 zaúčtovány náklady na popisné štítky k jednotlivým DVD /tance, řemesla/. | B.I.4. | 41086.06 |
Zásoby vedené na účtu 123 jsou tvořeny výrobky, které jsou určeny k prodeji, stav zásob výrobků je zapříčeněn zejména rozsahem hlavní činnosti. Při pořízení výrobků se náklady vedou na účtu 121, při dokončení se převádí v pořizovací ceně na účet 123. | B.I.6. | 15821230.65 |
K 31.12.2012 byl Fond reprodukce čerpán v celkové výši 1,906.235,- Kč. Z toho 732.772,- Kč stavební práce na stavbě rodinného domu Horňácko /MVJVM/, 37.456,- Kč - stav. povolení a organ.výběr.řízení, část stav. prací - Vestavba výtahu, 540.634,- Kč elektroinstalace výstav. prostor zámku, 42.846,- Kč destilační přístroj /konzerv.dílna/, 414.493,- Kč Pojízdné regály /depozitář/, 101.634,- Kč lampy ke skeneru, 34.200,- Kč proj. dokum. Vodní tok MVJVM a 2.200,- Kč - dopl. programu pro publikování mapové aplikace hrazeného z projektu NAKI. | C.II.5. | 55570558.80 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Z důvodu změny účtování od 1.1.2012 a zrušení účtů účtové skupiny 61 je na účtu 508 ve sloupci Skutečnost minulého roku uveden konečný zůstatek součtu účtů: 611 Změna stavu nedokončené výroby, 613 Změna stavu výrobků a 614 Změna stavu ostatních zásob v celkové částce 917.274,44 Kč. | A.I.7. | 794661.50 |
Z důvodu změny účtování od 1.1.2012 a zrušení účtu 622 Aktivace vnitroorganizačních služeb je na účtu 516 ve sloupci Skutečnost minulého roku zaúčtován zůstatek účtu 622 v částce -975.806,90 Kč. | A.I.11. | 746.20 |
Na účtu 547 byl k 31.12.2012 zaúčtován na základě rozhodnutí inventury z účtu 042 vyřazený projekt Expozitura hudebních nástrojů, který je již zastaralý a v současné době nevyhovující pro další použití. | A.I.26. | 252000.00 |
Organizace používá rovnoměrného odpisování dlouhodobého hmotného majetku v souladu se Zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českého účetního standardu 708 Odpisování dlouhodobého majetku. NÚLK postupuje při zařazení a odpisování dlouhodobého majetku tak, aby byl majetek odepisován po celou dobu užívání. Neodepisuje pozemky. | A.I.28. | 18400858.00 |
Na základě rozhodnutí inventury byly vytvořeny opravné položky k zásobám, jejichž pořizovací cena byla vyšší než cena prodejní. Jedná se o zastaralé zásoby, které jsou v současné době již málo prodejné. | A.I.33. | 1766483.80 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 220694.12 |
C.II. Tvorba fondu | 231482.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 83964.37 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 147517.92 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 147517.92 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 147517.92 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 304658.49 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4806696.88 |
E.II. Tvorba fondu | 2656594.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 27900.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2628694.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 1906235.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1906235.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 5557055.88 |