A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Není nám známo. že by naše činnost byla v průběhu účetního období ukončena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka se řídí Zákonem o účetnictví 563/1991 Sb.. Vyhláškou 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy. Účtování zásob - způsobem B Časové rozlišení- zaplacené zálohy za elektřinu a plyn přes dohadný účet do nákladů Účetní standard č. 703 - Transfery Účtování transferu ze státního rozpočtu: ÚZ 33353 Příjem MD 241 200/D 374 100 Zápočet pohledávky ve výši nákladů MD 374 100/D 346 300 Vyúčtování k datu účetní závěrky MD 346 300/D 672 610 Účtování příspěvku na provoz od zřizovatele: Příjem ve výši čtvrtl. zálohy MD 241 /D 374 150 Zápočet pohledávky ve výši nákl. MD 374 150/D 348 Vyúčtování k datu úč. závěrky MD 348 /D 672 600 Předpis příspěvku ve výši rozpočtu MD 942 300/D 999 310 Odúčtování ve výši čtvrtl. zálohy MD 999 310/D 942 300 Od 1.1.2012 vyhláška 410/2009 Sb. mění směrnou účtovu osnovu. Dochází k přejmenování některých účtů. dále ke změně zatřídění účtů. Od 1.1.2012 do Mzdových nákladů účet 521 se zahrnuje i náhrada mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti. která se účtovala na účet 528 - Ostatní sociální náklady. Zálohy na transfery z evropských fondů se účtují na účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Dále jsou to tyto nové účty. na které účetní jednotka účtuje: 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. místo účtu 501 516 - Aktivace vnitroorganizačních služeb Bankovní poplatky se účtují na účet 518 - Ostatní služby Na účtě 527 se kromě základního přídělu z mezd do FKSP sledují ochranné pracovní pomůcky zaměstnanců. semináře zaměstnanců. příspěvek na obědy zaměstnanců Účetní jednotka neeviduje odpisovaný majetek. protože má majetek pouze do 40 tis. Kč |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 18519904.30 | 18473830.90 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 70791.00 | 28915.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 432187.85 | 427990.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 18016925.45 | 18016925.45 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 540453.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 540453.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 18519904.30 | 19014283.90 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 18519904.30 | 19014283.90 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 107561.00 | 115468.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 46098.00 | 44455.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 32246.00 | 38684.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na tomto účtě je zaúčtovaný darovaný DDHM do 40 tis.- nábytek do MŠ a ZŠ | C.I.1. | 31800.00 |
Zůstatek záloh na obědy ve školní jídelně. který se převádí do r. 2013 | D.II.7. | 31510.00 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Od 1.1.2012 nově zavedený účet. je zde zaúčtovaný nevyčerpaný transfer z projektu EU Peníze školám. Nevyčerpaná záloha ke dni 31.12. 2011 činila 24 564.34 Kč a byla přeúčtována z účtu 374 Přijaté zálohy na dotace na účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů. V roce 2012 byla přeúčtována z účtu 414 na výše uvedený účet 472. V únoru 2012 nám byla připsána na účet druhá část zálohy ve výši 216 181.20 Kč. která byla také zaúčtována na účet 472. Ke dni roční účetní závěrky 31.12.2012 čerpala účetní jednotka transfer ve výši 225 237.-- Kč - z toho 55 457.-- Kč na mzdy a zákonné odvody. 33 423.- Kč na učební pomůcky a 2 300.-- Kč na semináře. školní multilicence a licence 39 377.--. DDHM 94 680.-- . Zůstatek činí 15 508.54 Kč. Tento zůstatek byl přeúčtován z účtu 472 500 a 472 550 na účet 414 520 a 414 525. | D.II.9. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
602 - Tržby z prodeje služeb Tržby za obědy ve školní jídelně. úplatu za předškolní vzdělávání. úplatu za školní družinu | B.I.2. | 1426521.00 |
648 - Čerpání fondů Čerpání daňové úspory za rok 2010 a 2011 ve výši 13 300.-- Příspěvek z FKSP na obědy zaměstnanců ve výši 17 465.-- Finanční dary ve výši 27 000.-- | B.I.16. | 231060.00 |
649 Ostatní výnosy z činnosti Dar na dopravu ve výši 20 000.-- Darovaný nábytek ve výši 2 420.-- Vrácený přeplatek daně z FÚ ve výši 360.-- | B.I.17. | 91120.00 |
672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů Je zde zaúčtován transfer z projektu EU Peníze školám ve výši skutečně čerpaných nákladů ke dni 31.12. 2012 . tj. 225 237.-- Kč. ÚZ 33123. Dále je zde zaúčtován transfer od zřizovatele ve výši čerpání nákladů 1 459 000.-- Kč. Transfer ze SR ve výši skutečně čerpaných prostředků 4 599 700.-- Kč. ÚZ 33353. | B.IV.2. | 50271496.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 41025.72 |
A.II. Tvorba fondu | 37070.00 |
1. Základní příděl | 37070.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 29488.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17465.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11527.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 496.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 48607.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 109336.71 |
D.II. Tvorba fondu | 68494.36 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52985.82 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 15508.54 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 37864.34 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 37864.34 |
D.IV. Konečný stav fondu | 139966.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |