A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhl. č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012 - Rozlišují se dlouhodobé (471,472) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na úč. 344, na dosavadním 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vl. instituce - daňové výnosy se účtují na účty skupiny 68x (místo dosavadních 63x) - náhrady mzdy za dočasnou pr. neschopnost jsou evidovány na účtu 521 (místo dosavadního 528) - odpisy DHM a DNM se vedou na účtu 551 a na účtech oprávek 08x a 07x, rozpuštění transferů na účtech 403 xxx a 672 700 - ve III. Q byla provedena aktivace vlastích zásob materiálu na účtu 508 . Ve IV. čtvrtletí bly rozpouštění dotací převedeno z účtu 403xxx na 403500 |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
§55 vymezení nákladů spojených s pořízením DM se řídí tímto paragrafem, § 65 postup tvorby a použitít opravných položek- v r. 2012jsme v II..Q opravné položky k pohledávkám netvořili, § 64 oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u u ostatního majetku určeného k prodeji-účetní jednotka vII.Q/2012 uplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji (§27, odst.7)- prodej traktoru Proxima, §66 odpisování majetku-v r. 2012 majetek odpisujeme, § 67 postup tvorby a použití rezerv-ÚSC tvořil zákonnou rezervu na rekultivaci skládky na účtě 555 a 441,v souladu s vnitřní smětrnicí o tvorbě a využití rezervy bylo opraveno účtování úroků, úroky byly účetně přidány na účet 441, aby byl shodný s účtem 241 11,byl přidán orj 999 k čerpáním rezervy, ke kterému došlo již minulý rok, proplaceno bylo v r. 2012 a vyúčtování rezervy také 2012. § 69 metoda časového rozlišení-účetní jednotka v IIQ/2012 časově nerozlišovala § 71 metoda oceňování souboru majetku-ÚSC tuto metodu nepoužil. Ve Iv. čtvrtletí ÚJ časově rozkišovala spotřebu energií v r. 2012 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 474639.60 | 454356.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 464112.60 | 443829.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 10527.00 | 10527.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 2201018.65 | 2201018.65 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2201018.65 | 2201018.65 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1218597.51 | 663612.51 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 443988.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 774609.51 | 663612.51 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 36733700.00 | 36783977.07 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 36733700.00 | 36733700.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 50277.07 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -32839444.24 | -33464989.31 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -32839444.24 | -33464989.31 |