A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 903 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 26263025.63 | 25531125.98 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1573618.07 | 1564420.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 24689407.56 | 23966705.91 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 575356.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 575356.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 26263025.63 | 26106482.78 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 26263025.63 | 26106482.78 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 244384.00 | 231582.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 105119.00 | 99665.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 81780.00 | 69796.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond ( zákon č. 250/2000 Sb. ) majetku je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. | A. I. 5. | 65545.80 |
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za 1. - 4. čtvrtletí roku 2012 nebyl pořízen žádný DHM. | A. II. 4. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. | A. II. 6. | 4994570.09 |
Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. | A. IV. 3. | 500.00 |
Na syntetický účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery bylo přeúčtováno z účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na tranfery - přijetí 1. zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost v částce 863 035,20 Kč. Ve 3. čtvrtletí roku 2012 přijetí 2. zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost v částce 575 356,80 Kč. Vypořádání této dotace se provede až po ukončení projektu. | D. II. 9. | 1438392.00 |
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. | B. I. 2. | 81835.52 |
Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky. Zůstatek tohoto účtu tvoří tři neuhrazené faktury za stravovací služby. | B. II. 1. | 54575.00 |
Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2012 ). | B. II. 28. | 764.00 |
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn. | B. III. 9. | 1741456.62 |
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. | B. III. 10. | 56082.53 |
Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů. | C. I. 1. | 111761.31 |
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2011 do fondu odměn byl v částce 1 900,- Kč. | C. II. 1. | 32998.00 |
Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. | C. II. 2. | 48705.87 |
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2011 do fondu byl v částce 517,59 Kč. | C. II. 3. | 160809.06 |
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. Za 1. - 4. čtvrtletí roku 2012 organizace obdržela čtyři peněžní dary v celkové částce 67 276,- Kč. Na tomto účtu je proúčtovaná nevyčerpaná dotace poskytnutá v roce 2012 na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost v celkové částce 170 567,- Kč ( prostředky z EU 85%: 144 981,95 Kč a prostředky ze SR 15%: 25 585,05 Kč ). | C. II. 4. | 244091.00 |
Syntetický účet 416 - Fond reprodukce majetku, investiční fond vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 4. čtvrtletí ve výši 5 495,- Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. | C. II. 5. | 240356.60 |
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | C. III. 1. | 24615.87 |
Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc prosinec 2012, který tvoří zůstatek účtu. | D. III. 14. | 639087.00 |
Na syntetickém účtu 336 - Zúčtování s institucemi SZ a ZP je zaúčtován předpis sociálního a zdravotního pojištění za zaměstnance a organizaci za měsíc prosinec 2012, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | D. III. 15. | 349503.00 |
Na syntetickém účtu 342 - Jiné přímé daně je zaúčtovaná zálohová a srážková daň z příjmu za měsíc prosinec 2012. | D. III. 17. | 81780.00 |
Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba elektrické energie, tepla, poplatky za telefon, vodné a stočné. | D. III. 33. | 978849.30 |
Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtováné připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2012 ), předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 4. čtvrtletí roku 2012 a předpis standardního pojištění. | D. III. 34. | 21371.46 |
Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii a teplo, lyžařský výcvik žáků. | B. II. 4. | 1102762.04 |
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ( prostředky ze státního rozpočtu a prostředky z EU ) ve výši vykázaných nákladů roku 2011 a 2012 ( neukončený projekt ). Na tomto účtu je proúčtovaná nevyčerpaná dotace poskytnutá v roce 2012 na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost v celkové částce 170 567,- Kč ( prostředky z EU 85%: 144 981,95 Kč a prostředky ze SR 15%: 25 585,05 Kč ). | B. II. 27. | 1438392.00 |
Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 4. čtvrtletí roku 2012 nadměrný odpočet v částce 1 162,- Kč, který tvoří zůstatek na účtu. | B. II. 14. | 1162.00 |
Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 87 212,80 Kč je odsouhlasen s hlavní knihou faktur v programu Win KDF. | D. III. 5. | 87212.80 |
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 19 649,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti. | B. III. 17. | 19649.00 |
Na syntetickém účtu 385 - Příjmy příštích období jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2012 ) - výnos roku 2012. | B. II. 26. | 1.46 |
Na syntetickém účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy jsou zaúčtované dvě přijaté zálohy na lyžařský výcvik žáků 4. - 7. třídy, který se uskuteční v měsíci únoru roku 2013. | D. III. 7. | 86950.00 |
Na syntetickém účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zaúčtované poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2012 ) - náklad roku 2012. | D. III. 31. | 764.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace za účetní období roku 2012 vykazuje zisk v celkové částce: 24 615,87 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti ( zisk ): 678,15 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 23 937,72 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 542, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | C. 2. | 24615.87 |
Organizaci byl v roce 2012 poskytnut příspěvek na provoz od zřizovatele v celkové částce 2 255 000,- Kč. | B. IV. 2. | 13573078.00 |
Organizaci byla v roce 2012 poskytnuta dotace ( UZ 33 353 ) ze státního rozpočtu v částce 10 850 200,- Kč, čerpáno k 31. 12. 2012 bylo 10 850 200,- Kč. Organizace obdržela ještě 2. zálohu na neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost v částce 575 356,80 Kč, čerpáno v roce 2012 bylo k 31. 12. 2012 celkem 467 878,- Kč ( prostředky EU 85%: 397 696,30 Kč a prostředky ze SR 15%: 70 181,70 Kč. ). | B. IV. 2. | 13573078.00 |
Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu a účtu FKSP. | B. II. 2. | 218.88 |
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně, 4. čtvrtletí roku 2012 odpisy v částce 5 495,- Kč. | A. I. 28. | 21998.00 |
Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání ) a mzdové prostředky hospodářské činnosti za 1. - 4. čtvrtletí roku 2012. | A. I. 13. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní a hospodářskou činnost roku 2012. | A. I. 14. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 1 % z objemu mzdových prostředků na platy a dočasnou pracovní neschopnost , osobní ochranné pracovní pomůcky za hlavní a hospodářskou činnost roku 2012. | A. I. 16. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 15. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly a neuplatněný odpočet DPH krácením, standardní pojištění - Kooperativa pojišťovna, a. s. | A. I. 36. | 207902.24 |
Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků. | B. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen dary. | B. I. 16. | 18907.00 |
Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti jsou účtované soukromé telefonní hovory pracovníků. | B. I. 17. | 388.33 |
Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku a pořízení Jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku. | A. I. 35. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu a účtu FKSP. | A. I. 12. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 542 - Jiné pokuty a penále je zaúčtovaná uložená pokuta a náhrady nákladů řízení za porušení povinností zjištěných při státním zdravotním dozoru Krajskou hygienickou stanicí Olomouckého kraje se sídlem v Olomouci, pracoviště Šumperk. | A. I. 23. | 3000.00 |
Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu jsou zaúčtovány výnosy z pronájmu školní kantýny, tělocvičny, keramické dílny. | B. I. 3. | 6380.00 |
Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla, elektrické energie a spotřeba vodného a stočného za hlavní a hospodářskou činnost roku 2012. | A. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učebnice, učební pomůcky, spotřební materiál, tiskopisy, tonery, čistící a úklidové prostředky, předplatné za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 66039.87 |
A.II. Tvorba fondu | 81163.00 |
1. Základní příděl | 81163.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 98497.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54557.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7760.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 18180.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 48705.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 248534.67 |
D.II. Tvorba fondu | 238360.59 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 517.59 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 144981.95 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 67276.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 25585.05 |
D.III. Čerpání fondu | 81995.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 81995.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 404900.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 218358.60 |
F.II. Tvorba fondu | 21998.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 21998.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 240356.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |