A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. v souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - se rozlišují dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládí instituce, - oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68 - oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521 - oproti roku 2011 se bankovní poplatky účtují na SÚ 518; veškeré pojistné se účtuje na účet 549; pořízení drobného hmotného a nehmotného majetku se účtuje na účet 558. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Oceněn reálnou hodnotou byl majetek určený k prodeji již v roce 1999, kdy byly uzavřeny smlouvy o uzavření budoucí smlouvy o převodu vlastnictví bytu a kupní smlouvy, jedná se o bytovu jednotku 6bj, elektrickou přípojku a pozemky č. parcely 64 a 70/1 (oprava 113/2011). Byla provedena jedna směna pozemků - nový pozemek par. č. 728/3 vyměněn za pozemek par. č. 116 a par. č. 727/1. Na podrozvaze zaúčtován drobný hmotný i nehmotný majetek pod limit 3000.-Kč na účtu 902; lesní porost, čtyřkolka v majetku SO Hornolidečksko, odepsané pohledávky, zástavní právo k dotaci na 6bj. Účetní jednotka neúčtovala o kurzových rozdílech. Časově rozlišeny pouze zálohy na elektriku a plyn, dohadné položky - zálohy na služby za rok 2012, kdy vyúčtování bude v roce 2013. Na účtu 377 - hotovost odcizená v roce 2009, v soudním rozhodnutí proti pachatelům není uvedeno do kdy mají škodu uhradit, proto se nevytvořily opravné položky. Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku - roční odpis. V roce 2012 ještě uplatněn zjednodušený odpis, od 1.1.2013 bude rovnoměrný. U dlohodobého majetku je stanovena zůstatková cena 5 %. Na účet 346 zaúčtována dotace od SZIF na revitalizaci obce, dle dohody o poskytnutí dotace a dotace na VPP za listopad a prosinec 2012, které jsme neobdrželi, ale máme na ně nárok dle dohody. Na účtu 383 jsou základy faktur vystavených v lednu za prosinec 2012 - s ohledem na DPH. Na dohadných účetech jsou skutečně zaplacené zálohy na plyn a elektřinu a skutečně přijaté zálohy na služby 6bj. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 61237128.63 | 61207107.68 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 318183.63 | 288162.68 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 60918945.00 | 60918945.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 95301.00 | 95301.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 95301.00 | 95301.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1178995.00 | 125000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 1178995.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 125000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | -3980.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | -3980.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | -1920000.00 | -1920000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | -1920000.00 | -1920000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 64431424.63 | 63351388.68 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 64431424.63 | 63351388.68 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 22763.00 | 18789.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 11003.00 | 9208.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 32145.00 | 58658.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
|
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke konci účetního období nebyly podány žádné návrhy na vklad do Katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 125000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 212988.60 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1065935.00 | Výměra lesních pozemků je v m2. Pozemky jsou zalesněny. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
60758295.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o splátky na nákup bytů pořízených z dotace, převod po 20 letech od kolaudace, tj. v roce 2019. | D.II.4 | 2785650.50 |
Účet 401 má analytiky: 000 - majetek darovaný nebo převedený bezplatplatně do majetku obce od roku 2010 901 - majetek obce - dlouhodobý hmotný i nehmotný 933 - hospodářské výsledky do roku 2009 964 - převod v rámci převodového můstku 2009-2010 965 - převod v rámci převodového můstku 2009-2010 | C.I.1 | 38466518.83 |
Na účtu 403 901 jsou vedeny investiční dotace na pořízení dlouhodobého hmotného majetku. | C.I.3 | 7430894.63 |
Na účet 406 bylo v roce 2010 zaúčtováno: oprávky drobného hmotného a nehmotného majetku (hmotný 1364615 Kč, nehmotný 74537.50 Kč), dále vyúčtování služeb 6bj za rok 2009 (12352.-Kč); vyúčtování záloh za elektriku a plyn za rok 2009 (elektrika 62858.05 Kč, plyn 40956.85 Kč); vystavená faktura za třídění odpadu pro EKOKOM za 4.čtvrtletí 2009 (4029.20 Kč); vyúčtování příspěvku SO Hornolidčska poskytnutého v roce 2009 (253120.- Kč); odvod na FÚ dle kontroly za rok 2009 (85.- Kč); proúčtovaná daň z příjmů za obec (82000.- Kč); splátky na byt Řepkovi - předpis už v roce 2009 (25000.- Kč); odepsaná pohledávka z roku 2001 (33846.- Kč); neivestiční část dotace na rozhlednu pořízenou v roce 2009 a příslib také v roce 2009 (49252.39 Kč). V roce 2011 bylo na účet 406 zaúčtováno: dooprávkování dlouhodobého nehmotného majetku (61 500.- Kč), dooprávkování dlouhodobého hmotného majetku (10 362 902.- Kč), splátka na byt Řepkovi - předpis v roce 2009 (12500.- Kč), přeřazení majetku viz opravy 112 a 68. V roce 2012 bylo na účet 406 zaúčtováno 112 500 Kč - splátka na byt Řepkovi předpis v roce 2009. | C.I.5 | -12340629.41 |
Na účet 408 bylo zaúčtováno v roce 2011 přeúčtování majetku v návaznosti na odpisování majetku v roce 2012, kdy do odpisování byl opět zařazen majetek vedený na účtu 902 z důvodu pořízení z dotace. Podrobnosti oprava 68 v roce 2011. | C.I.7 | 65887.92 |
Na účet 407 je účtováno přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji na základě smluv o smlouvě budoucí - 6bj budova, el. přípojka a pozemky, vše rozděleno analytikou - 021,022,031. | C.I.6 | -5552082.80 |
Na účtu 346 jsou uvedeny neobdržené dotace na revitalizaci a VPP, na které je dohoda se SZIF a ÚP. Vyúčtování zaslané v roce 2012, peníze by měly dojít v roce 2013. | B.II.16 | 1131885.00 |
Na účtu 374 zůstala nespotřebovaná dotace na volby do zastupitelstva kraje. | D.III.30 | 13226.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Započítáno: pojištění majetku dle smluv (40883.- Kč) poplatek OSA (272.- Kč) | A.I.36 | 41155.00 |
Plnění z pojistné smlouvy za krádež vloupáním v roce 2011 ve výši Kč 6356,- a plnění z pojistné smlouvy za krádež vloupáním v roce 2012 ve výši Kč 91397,- a refundace pojistění pracovníků vykonávajících veřejnou službu ve výši Kč 753.-. | B.I.17 | 98506.00 |
Opravy škod po vloupání v lednu 2012 (66 808.02 Kč) a ukradené ceniny a hotovost (31 350.- Kč). | A.I.26 | 98158.02 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 29680104.46 | 10768802.00 | 18911302.46 | 19317202.46 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3770010.65 | 0.00 | 3770010.65 | 3770010.65 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18637124.71 | 7712434.00 | 10924690.71 | 11182270.71 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 222309.00 | 91721.00 | 130588.00 | 133384.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 3105459.10 | 1304506.00 | 1800953.10 | 1863269.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3670531.00 | 1541629.00 | 2128902.00 | 2202318.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 274670.00 | 118512.00 | 156158.00 | 165950.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10094132.17 | 0.00 | 10094132.17 | 10098993.32 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 9185605.35 | 0.00 | 9185605.35 | 9185605.35 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 478700.06 | 0.00 | 478700.06 | 478546.06 |
H.4. | Zastavěná plocha | 362950.88 | 0.00 | 362950.88 | 363104.88 |
H.5. | Ostatní pozemky | 66875.88 | 0.00 | 66875.88 | 71737.03 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |