A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, zejména prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 s účinností od 1. 1. 2012: A. ČÚS č. 703 - transfery, který je od 1.1.2012 v novém znění, nové účty pohledávak a závazků k transferům: - 345 Závazky (z transferů) k osobám mimo vybrané vládní instituce - 346, 347, 348 a 349 pouze změna v názvu - 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery _ 472 Dlouhodobé příjeté zálohy na transfery B. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví - novela (vyhl. č. 436/2011 Sb.) - mění názvy SU 346, 347, 348, 349 - zavádí nové SU 345, 471, 472 - nový SU 558 pro pořízení DDM - nově se účtují na SU 344 Jiné daně a poplatky namísto SU 345 - zálohy na transfery se čelní na krátkodobé a dlouhodobé - mění se účtování aktivace majetku a zásob z vlastní činnosti - nově se účtuje prodej zboží (zásob) 544/501,darovaný materiál 501/649, - SU 406 se užívá pouze při oceňovacích rozdílech vlivem změny předpisů - nový SU 408 opravy minulých let, na který se účtují významnější částky oprav dle hladiny významnosti, tj. výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260.000,-Kč - SU 525 pro účtování zákonného pojištění Kooperativy namísto 528 - účty skupiny 63 byly pro ÚSC zrušeny a místo nich se užívají účty skupiny 68 - opravné položky se nově tvoří i k účtu 315 a 316 Změnou názvu účtů se také změnilo obsahové vymezení položek účetní závěrky. Došlo ke sjednocení náhledu na dlouhodobost a krátkodobost podrozvahy s rozvahou (do 12 měsíců včetně krátkodobé, nad 12 měsíců - Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě na ř. A.I.28 odpisy ve výši 587.629,- Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 40.746,60 Kč na ř. B.IV.2 výkazu zisku a ztrát. - Dle vnitřní směrnice se odpisy účtují čtvrtletně -Účetní jednotka převedla d.č. 125161 přijatou zálohu na transfer z r. 2011 ve výši 341.594,- Kč (rekonstrukce a dovybavení dětského hřiště) z účtu 374 000,UZ 17928 na účet dlouhodobých přijatých záloh na transfer 472 000, UZ 17928. V r.2011 se nerozlišovaly krátkodobé a dlouhodobé záloha a navíc byl předpoklad vyúčtování této dotace ze strany poskytovatele v r. 2012, což se nestalo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ = účetní jednotka Hlavní činnost: územní samospráva, veřejná správa - v členění dle vyhlášky 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Účetní a finanční výkazy: jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb. - ÚJ v r. 2012 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č. 410/2009 Sb., účtovány budou k 31.12.2012, v souladu se Směrnicí k tvorbě opravných položek k pohledávkám - zákonné rezervy ÚJ ke dni účetní závěrky netovří - Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí měně - ÚJ časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 5 tis.Kč a dále pravidelně se opakující platby a inkasa, jestliže se neočekává výrazná změna ceny přijatého plnění. Vždy se časově rozlišuje spotřeba plynu a el. energie, dotace a transfery. Viz Směrnice pro časové rozlišení - Peněžní (sociální) fond je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419) - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč (od 1 do 3 tis.Kč nebo nižší pokud tak ÚJ rozhodne v podrozvaze) - drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč (od 3 do 7 tis.Kč v podrozvaze) - v r. 2012 nebl pořízen žádný dlouhodobý majetek vlastní činností - majetek bezúplatně předaný státem v r. 2012 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 - změny způsobů oceňování: Nenastaly - odpisový plán: ÚJ provádí účetní odpisy prostřednictvím rovnoměrných čtvrtletních odpisů. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek - ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou ÚJ stanovila ve výši 260 tis. Kč nebo 0,3 % aktiv netto ÚJ za minulé období - hodnota, která je nižší. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1958761.87 | 1985518.48 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11196.40 | 11196.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 273162.57 | 268310.18 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1674402.90 | 1706011.90 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 2781.00 | 4323.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2781.00 | 4323.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 176068.00 | 70610.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 113193.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 62875.00 | 70610.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2137610.87 | 2060451.48 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2137610.87 | 2060451.48 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 30357.00 | 39853.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 13998.00 | 18056.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 7960.00 | 10606.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dne 19.12.2012 byl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí - bezúplatný převod pozemků parc. č. 588/3 a 591 v k.ú. Mankovice, k datu účetní závěrky nenabyl vklad právních účinků a nebyla doručena doložka o zápisu o zařazení pozemku na LV obce Mankovice. Převodce Česká republika - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, nabyvatel Obec Mankovice. K datu návrhu na vklad byly pozemky zařazeny do majetku obce v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708: p.č. 588/3 v ceně 12.780,- Kč p.č. 591 v cemě 2.317,- Kč |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 254112.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 40746.60 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
373722.00 | Hodnota zde uvedená je v metrech čtverečních, výpočet v D7 je v Kč |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
21302154.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
471 610 poskytnutá dotace Římskokatolické farnosti Mankovice do r. 2013 | A.IV.7 | 30000.00 |
373 610 Poskytnutá dotace TJ Tatran Mankovice-čerpání do r.2012 | B.II.24 | 30000.00 |
388 374 - 341594,- dohad čerpané dotace na dětské hřiště - MMR r.2011 218700,- dohad čerpané dotace na TZ dět.hřiště - MMR r. 2012 388 023 - 100.000,- dohadná položka za vodné r. 2012 | B.II.27 | 660294.00 |
389 053 -73660,- Kč dohad za spotřebu plynu v KD a OÚ 389 054 -173490,-Kč dohad za spotřebu elektřiny 389 23 48646,- Kč dohad za popl. za vodu 389 610 60000,-Kč dohad poskytnuté dotace | D.III.33 | 355796.00 |
022 020 Kč 92383,-Kč nákup lesnické techniky z finanční podporou SZIF 94991,-Kč nákup zahradního travního traktoru | A.II.4 | 618669.00 |
432 011 Kč 1.364.696,09 HV r.2011 (převod z účtu 431 300) | C.III.3 | 1961900.23 |
021 0613 329.960,- TZ dětského hřiště u ZŠ (z toho 218.700,- z dotace MMR | A.II.3 | 37861838.88 |
314 020 - 173.490,- Kč zálohy za elektřinu 73.660,- Kč zálohy za plyn | B.II.4 | 253750.00 |
344 060 - poplatky CÚ za vodu | B.II.15 | 146880.00 |
560.294,- Kč přijaté zálohy na dětské hřiště z MMR | D.II.9 | 560512.00 |
384 591 - 290000,- Kč DPPO - vlastní za obec, dohad za r. 2012 | D.III.32 | 290000.00 |
389 023 - 48.646,- dohad poplatku za vodu r. 2012 053 - 73.660,- dohad spotřeby plynu za r. 2012 054 - 173.490,- dohad spotřeby elektřiny za r. 2012 610 - 60.000,- dohad pro poskytnuté transfery | D.III.33 | 355796.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
511 300 156000,- oprava topení v KD 66.970,- oprava topení v KD 113379,- výměna oken a dveří has.zbrojnice 60.000,- Kč schody OÚ | A.I.8 | 320097.60 |
672 300 - 10.000,- fin.dar na ples OÚ 51.787,- souhrnný dotační vztah se SR I.Q.2012 51.787,- -.- II.Q.2012 51.787,- -.- III.Q.2012 51.787,- -.- IV.Q.2012 672 500 - 8626,-Kč čas.rozpuštění transferů za I.Q.2012 8996,-Kč -.- II.Q.2012 10648.90 Kč -.- III.Q.2012 12474,60 Kč -.- IV.Q.2012 | B.IV.2 | 289822.34 |
572 311 ve výši 954.000,- NIV ZŠ Mankovice (1-12/2012) 572 300 ve výši 125.092,- Kč NIV za dojíždějící žáky | A.III.2 | 773767.60 |
602 300, org.2310 vodné 227.732,-Kč | B.I.2 | 226796.00 |
501 org. 1032 - 167.040,- Kč sazenice les | A.I.1 | 557192.57 |
518 org. 1032 - 359.164,- Kč lesnické práce | A.I.12 | 1000890.63 |
538 300 org. 2310 - 48.646,-popl. za odebranou vodu CÚ za r. 2012 | A.I.20 | 52100.00 |
601 300 org. 1032 - 29.660,- těžba dřeva | B.I.1 | 36670.00 |
603 300, org. 1012 - 88.870,- nájem půdy | B.I.3 | 173747.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinna sestavit tento výkaz | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3362.34 |
G.II. Tvorba fondu | 28911.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 28911.00 |
G.III. Čerpání fondu | 29157.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 3116.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 37861838.88 | 9671082.33 | 28190756.55 | 28403031.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10890668.27 | 3946277.00 | 6944391.27 | 7049859.27 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 3211337.35 | 1017798.00 | 2193539.35 | 2299595.35 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 21990609.00 | 4318428.00 | 17672181.00 | 17947065.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1769224.26 | 388579.33 | 1380644.93 | 1106511.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3872356.03 | 0.00 | 3872356.03 | 3873455.03 |
H.1. | Stavební pozemky | 268166.24 | 0.00 | 268166.24 | 235804.24 |
H.2. | Lesní pozemky | 1871265.32 | 0.00 | 1871265.32 | 1871265.32 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 504547.81 | 0.00 | 504547.81 | 508121.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 900280.46 | 0.00 | 900280.46 | 946330.46 |
H.5. | Ostatní pozemky | 328096.20 | 0.00 | 328096.20 | 311933.20 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |