A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Nenastala u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. Pro rok 2012 vyhláška 403/2011 Sb., ČÚS č. 701,703,706 a 707. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dále v souladu s prováděcí vyhláškou č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Použité účetní metody jsou v souladu s ČÚS č. 701-710. Účetní jednotka v roce 2012 tvořila zásoby u potravin do školní jídelny, zboží do školního kiosku a u čisticích prostředků. Byla použita metoda B. K 31.12.2012 dle inventurního stavu zůstatek zboží byl vložen na sklad - účty 112 a 132. K 31.12.2012 byla vytvořena opravná položka k pohledávkám (nezaplacené faktury z roku 2010 a 2011) za pronájem prostor školy. Výše opravné položky k 31.12.2012 - 5994,- Kč. Účtováno na účet 194. Dlouhodobý majetek účetní jednotka eviduje v pořizovací ceně, včetně nákladů s jeho pořízením. Součástí vstupní ceny je i DPH. Majetek je zařazován do skupin dle ocenění. Doba použitelnosti tohoto majetku je delší než 1 rok. STAVBY - skupina 021 - odepisovaný majetek, ke kterému byly v průběhu používání a dle schválené výše rozpočtovaných prostředků tvořeny oprávky - účet 081. Dle členění evidujeme 2 stavby - budovu (pro služby obyvatelstvu) a hřiště (ostatní stavby). DDNM - majetek s PC od 7000 Kč do 60000 Kč. Evidence na účtu 018, oprávky na účtu 078. DHM - majetek s PC vyšší než 40000 Kč. Evidence na účtu 022, oprávky na účtu 082. Odepisovaný majetek. Odpisy dle schváleného odpisového plánu jednotlivého majetku. DDHM - majetek s PC od 3000 Kč do 40000,- Kč Evidence na účtu 028, oprávky na účtu 088. Inventární karty odepisovaného majetku jsou vedeny v elektronické podobě. DDHM v operativní evidenci - tento majetek je veden na podrozvahových účtech 902. Do této skupiny účetní jednotka zařazuje majetek s PC od 501 Kč do 3000 Kč. Odpisy jsou prováděny dle předem schváleného odpisového plánu jednotlivého druhu majetku. Odpisy rozlišujeme na odpisy : 1. kryté finančními prostředky zřizovatele a na 2. nekryté finančními prostředky zřizovatele. Nekryté odpisy účetní jednotka účtuje na účtech 551/08., 416/648. Z toho důvodu není zkreslen hospodářský výsledek. V evidenci není žádný majetek oceňovaný reprodukční cenou. V průběhu účetního období účetní jednotka nenakupovala žádný majetek, zásoby ani služby v cizích měnách. V účetnictví byl použit u nákladů princip časového rozlišení. Na účtu 388 k 31.12.2012 zůstává nevyúčtovaná transfer MŠMT - EU peníze školám. Jedná se o dlouhodobý transfer (r.2011-2013). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3825544.07 | 3687048.15 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 105626.95 | 110301.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3719917.12 | 3576746.20 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 587480.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 587480.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3825544.07 | 4274528.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3825544.07 | 4274528.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 257489.00 | 317544.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 110362.00 | 135884.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 90672.00 | 133389.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V roce 2012 účetní jednotka neobdržela finanční prostředky od zřizovatele na krytí odpisu dlouhodobého majetku. Výše odpisu, která nebyla kryta dotací zřizovatele v roce 2012 činila částku 372 107,- Kč. Investiční fond byl na základě doporučení zřizovatele snížen o tuto částku. Účtováno 416/648. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se organizační jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se organizační jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se organizační jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se organizační jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný takový majetek v evidenci k 31.12. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se organizační jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se organizační jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadná položka aktivní - dlouhodobý transfer-prostředky EU, ukončení r. 2013 | DII.9-388 | 1468702.00 |
Dohadná položka pasivní - nevyfakturované služby a energie k 31.12.2012 | DIII.33-389 | 1444874.00 |
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Transfer zřizovatel - Město Ústí nad Labem | B IV.2-672 | 1934416.00 |
Transfer Krajského úřadu Ústeckého kraje - UZ33353 | B IV.2-672 | 11653633.00 |
Transfer EU - projekt Peníze školám - čerpání v roce 2012 | B IV.2-672 | 688420.00 |
Mzdové náklady k 31.12.2012 - včetně HČ | A I.13-521 | 8688876.00 |
Odpisy DHM - pokryté i nepokryté dotací zřizovatele | A I.28-551 | 444187.00 |
Čerpání fondu - odpisy nepokryté dotací zřizovatele | B I.16-648 | 372107.00 |
Úhrada poškozených učebnic, žákovských knížek, aj. | B I.17-649 | 4533.00 |
Čerpání fondu - finanční dary neúčelové | B I.16-648 | 9000.00 |
Čerpání fondu - zapojení fondu do provozu organizace (pokrytí nákladů k dalšímu rozvoji organizace) | B I. 16-648 | 401877.37 |
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se organizační jednotky | 0.00 | |
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se organizační jednotky | 0.00 | |
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 157371.14 |
A.II. Tvorba fondu | 83831.00 |
1. Základní příděl | 83831.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 98405.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 35574.00 |
3. Rekreace | 9000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 300.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 9000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 42531.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 142797.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 547732.32 |
D.II. Tvorba fondu | 700299.53 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 70705.53 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 620594.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 9000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 410877.37 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 410877.37 |
D.IV. Konečný stav fondu | 837154.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 181288.40 |
F.II. Tvorba fondu | 444187.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 444187.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 372107.00 |
1. Financování investičních výdajů | 372107.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 253368.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 54599784.48 | 4638400.00 | 49961384.48 | 50361884.48 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 49756104.48 | 2687000.00 | 47069104.48 | 47308104.48 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4843680.00 | 1951400.00 | 2892280.00 | 3053780.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4846136.40 | 0.00 | 4846136.40 | 4846136.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 411633.40 | 0.00 | 411633.40 | 411633.40 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4385328.00 | 0.00 | 4385328.00 | 4385328.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 49175.00 | 0.00 | 49175.00 | 49175.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |