A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. ÚJ používá pro číslování účetních dokladů číselnou řadu započatou každý měsíc číslem 1. Doklady jsou rozděleny podle typu účetního případu. Každý měsíc je uzavírán přibližně 15. dne následujícího měsíce. Dne 1.4.2009 se stala účetní jednotka plátcem DPH. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní metody byly měněny v návaznosti na změny předpisů k účetním metodám, zejména prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 SB. a ČÚS č. 701-710 |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: - způsob účtování fondů prostřednictvím účtů skupiny 419 a 401. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS číslo 701-číslo 710 Oceňování Zásoby- pořizovací cena způsob A, propagační předměty způsob B Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč, dále pak vždy předměty z drahých kovů a věci z ukončeného leasingu v pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 5 do 60 tis. Kč Lesní hospodářské plány, povodňové plány, plány povodí a energetické audity považuje účetní jednotka za provozní výdaj. Dlohodobý majetek Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou - pořizovací cenou, úroky z úvěru na pořízení majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Za náklady související s pořízením jsou považovány i náklady vynaložené na zajištění financování DM včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů. Majetek pořízený bezúplatně - reprodukční pořizovací cenou, mimo majetek převzatý od vybraných účetních jednotek-v cenách dle evidence převodce. Ocenění reprodukčcní cenou je provedeno kvalifikovaných odhadem pracovníkem správy majetku města. Majetek určený k prodeji je oceněn reálnou hodnotou, je li prodejní cena vyšší než 40 tis.Kč. Při směně v roce 2012 nebyly pozemky přeceněny RH. Účetní jednotka provádí odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Doba odpisování je nastavena dle předpokládané životnosti majeku. Rámcově bylo nastaveno - budovy-90 let, komunikace 80-25 let podle funkce, vodovody a kanalizaace 50 let. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 192188586.61 | 194627112.69 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1746165.42 | 845168.81 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 190442421.19 | 193781943.88 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1291127.96 | 1295598.96 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1291127.96 | 1295598.96 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 59655408.98 | 34310283.42 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 8857560.92 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 39002686.48 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 1000000.00 | 2000000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 19600000.00 | 23400000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 52722.50 | 52722.50 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 8353083.84 | 16697789.84 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 8353083.84 | 16697789.84 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 102526000.00 | 121983000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 102526000.00 | 121983000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 142256039.71 | -91552205.23 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 142256039.71 | -91552205.23 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Stav cenných papírů ke dne 30.9.2012 vykazuje nestandardní situaci, která nastala v | 0 | 0.00 |
důsledku zaúčtování | 0 | 0.00 |
refundace dividendy majiteli akcií-dividenda ČEZ ve výši Kč 382.500,--. Tato byla | 0 | 0.00 |
zaúčtována jako 377-0111 | 0 | 0.00 |
Dal, což představuje snížení hodnoty účtu číslo 665-0300-výnosy z dlouhodobého finančního | 0 | 0.00 |
majetku. | 0 | 0.00 |
Rozpis účtu 408-Opravy minulých let | 0 | 0.00 |
- tento účet je analyticky ošetře a tuto skupinu tvoří účet číslo: | 0 | 0.00 |
408-0000 - Opravy minulých období rok 2010 | 0 | 0.00 |
- vyúčtování služeb u bytů a nebytů - evidence je vedena na RKS - viz. účetní doklad číslo | 0 | 0.00 |
705087/10 | 0 | 0.00 |
408-0400-Opravy minulých období rok 2011 | 0 | 0.00 |
- změny v majetku AQuapark Uh. Hradiště - evidence je vedena na EKO-viz. účetní doklad | 0 | 0.00 |
číslo 911/1/2012 | 0 | 0.00 |
- oprava vzájmeného zápočtu CTZ/Město UH - evidence je vedena na EKO-viz. účetní doklad | 0 | 0.00 |
číslo 76/11/2012 | 0 | 0.00 |
Dolní hranice účtování dobného majetku byla zachována - 1 tis. Kč na drobný hmotný majetek a 5 tis. na nehmot- | 0 | 0.00 |
ný majetek. | 0 | 0.00 |
Sloupec A II.3 účet 021 stavby | 0 | 0.00 |
změna stvu se týká především dokončení rozpracovanosti. Byla dokončena revitalitace Jezuitské koleje 67 mil. | 0 | 0.00 |
Kč, zkapacitnění silnice 27 mil. Kč, rekonstrukce byt. domu 13 mil. Kč, zateplení domů 16 mil. Kč, rekonstruk- | 0 | 0.00 |
ce kina Hvězda 10 mil. Kč. | 0 | 0.00 |