A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetní období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupu účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., v souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: --- rozlišují se dlouhodobé (472, 471)a krátkodobé (373,374)zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374.--- Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce.---Od r.2012 - účet 347-závazky k vybr.ústředním vlád.institucím, 349-závazky k vybr.místním vlád.institucím, 346-pohledávky k vybr.ústřed.vl.institucím 348-pohledávky k vybr.místním vl.institucím--- Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63x, ale na syntetické účty skupiny 68x.--- Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy na dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521.--- Bankovní poplatky se oproti roku 2011 - účt 549, účtují výhradně na účtu 518.--- Komerční pojištění se účtuje na účtu 549, v roce 2011 - účet 518.Povinné úrazové pojištění-účet 525. --- Účetní závěrka za rok 2012 podléhá schválení ZO dle novely zákona o účetnictví 563/1991 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ účtuje o zásobách způsobem A i B - podrobně popsáno ve směrnici.---- DDHM - pořízovací cena 3000-40000.Náklady na pořízení DDHM i DDNM se účtuje od 1.1.2012 na účet 558---- EM - účet 902 poř.cena 100 - 2999,99 + doba použitelnosti nad 1 rok.---DDNM pořizovací cena 0,01 - 60000,-.---Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku.Odpisový plán je stanoven dle příloh ČÚS 708 - vyjímky tvoří majetek oceněný reálnou hodnotou (neodepisuje se). Odpisy k DM účtuje ÚJ čtvrtletně --- Od 1.1.2012 účtuje ÚJ pomocný analytický přehled.--- ÚJ nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhod.finanční ivnestice. --- Přepočt údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby nebyly dosud realizovány.--- Jednotlivé účetní případy ÚJ v průběhu roku časově neroslišuje dle čtvrtletí, bude účtováno až k 31.12.2012 (Výjimku tvoří - SFV-bylo započato s čas.rozlišení již od ledna 2012).----Reálná hodnota - v oddíle "přílohy" účetní závěrky KII - není uveden majetek určený k prodeji přeceněný reá lnou hodnotou z roku 2010 - bylo použito postupu účtování od ing. Lorence, který se do dnešní podoby "přílohy" nezobrazuje (v r.2010 oddíl KII neexistoval). Jedná se o majetek - IČ 1113 - byt ul Žižkova PC 50796,-/reálná hodnota Kč 891368,- a pozemky pč.962 - 641m2 - PC Kč 5269,-/ reálná hodnota Kč 128200,-. K IV/Q/2012 již opraveno - reálná hodnota vykazuje veškerý majetek ÚJ určený k prodeji - oddíl KII.----V I/Q/2012 účtovala ÚJ pořízení DDHM přes účet 042 - dle metodiky pro PAP - Gordic. V průběhu roku od tohoto účtování ÚJ upustila. --- V evidenci pozemků se nadkytly pozemky s věcným břemenem a současně se zástavním právem. ÚJ účtuje tyto pozemky na analytice zástavního práva - 031.xx99. V evidenci pozemků jsou tato obě omezení uvedena. --- Pozemek určený k prodeji, spolu s bytem Žižkova 540, nebyl oceněn rezálnou hodnotou - z důvodu nevýznamné hodnoty.---Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648) ------. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. ------ |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3083109.48 | 3036096.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1512785.41 | 1439931.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1570324.07 | 1596165.07 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7875020.00 | 3795265.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 5269.00 | 100665.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 3146747.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 898302.00 | 60100.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 100000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 44898.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 3679804.00 | 3634500.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 13890547.75 | 11044511.09 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 60000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 498498.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 185750.00 | 3623223.09 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 13206299.75 | 7361288.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -2932418.27 | -4213149.92 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -2932418.27 | -4213149.92 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 136847.00 | 123327.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 61981.00 | 56166.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 1412077.00 | 1295072.97 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ nemá informace o skutečnostech, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ nemá informace o nejistných podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci ÚJ..--- |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
úDne 20.12.2012 byly podány na vklad do KN pozemky dle darovací smlouvy sepsané mezi Obcí Hrušovany u Brna a DSO VaK Židlochovicko. Jedná se o pozemky p.č. 600,601,602,603,604/1, 604/2, 605, 606/1, 606/2, 607/1 a 608 vše v kú Unkovice. Celková účetní hodnota darovaných pozemků činí Kč 171 704,00. Pozemky jsou k 31. 12. 2012 stále zapsanány na Obec Hrušovany. Podrobný seznam s rozměry pozemků je uveden v příloze inventury pozemků k 31.12.2012. ---Jiné další návrhy na vklad do KN nejsou k 31.12.2012 podány. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 55000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 633178.80 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se ÚJ. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se ÚJ. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se ÚJ |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se ÚJ. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
1.00 | Kulturní památka - smírčí kříž č.10 - lokalita Podsedky (číslo registru ÚSKP23517/7-719) |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se ÚJ |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - přeplatek příspěvku ZŠ Židlochovice k 31.12.2012 | B.II.24. | 68858.00 |
Účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - 2854009,00 - VaK Židlochovicko k vyúčt.2013 + 65000,00 FK - k vyúčtování 2013 | A.IV.7. | 2919009.00 |
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry - položka obsahuje 3 úvěry (viz analyt. členění) s dobou splatnosti - 31.12.2017, 23.12.2016 a 1.4.2018. | D.II.1. | 16865547.06 |
Účet 452 - Přijaté návrt. finanční výpomoci dlouhodobé - přijatá půjčka od SFŽP - půjčka k 31. 3. 2012 splacena | D.II.2. | 0.00 |
Účet 401 - Jmění účetní jednotky | C.I.1. | 172669209.25 |
Účet 403 - Transfery na pořízení DM | C.I.3. | 45136035.27 |
Účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody | C.I.5. | -50367436.51 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ není povinna sestavovat tenot výkaz. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ není povinna sestavovat tenot výkaz. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 163379.87 |
G.II. Tvorba fondu | 163809.99 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 161213.62 |
4. Ostatní tvorba fondu | 2596.37 |
G.III. Čerpání fondu | 158188.57 |
G.IV. Konečný stav fondu | 169001.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 199930986.75 | 43813919.00 | 156117067.75 | 154590250.65 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 18951302.97 | 7667386.00 | 11283916.97 | 12262148.97 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 111340101.70 | 21291083.00 | 90049018.70 | 90046733.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 369437.64 | 151818.00 | 217619.64 | 221659.64 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 63418533.34 | 14385764.00 | 49032769.34 | 49306529.34 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 714242.71 | 135543.00 | 578699.71 | 529479.71 |
G.6. | Ostatní stavby | 5137368.39 | 182325.00 | 4955043.39 | 2223699.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22655605.93 | 0.00 | 22655605.93 | 22652196.93 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 20368.00 | 0.00 | 20368.00 | 20368.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 999937.30 | 0.00 | 999937.30 | 998910.30 |
H.4. | Zastavěná plocha | 652205.84 | 0.00 | 652205.84 | 712518.84 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20983094.79 | 0.00 | 20983094.79 | 20920399.79 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 840572.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 840572.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 128200.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 128200.00 | 0.00 |