Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V průběhu roku 2012 nedošlo k žádným organizačním změnám. Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, novelizován zákonem č. 410/2010 Sb.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s výše uvedenou vyhláškou došlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
Odpisový plán sestavuje každý rok dle pokynů KÚ Olomouckého kraje. V roce 2012 máme zařazený majetek v 1.,2., 3. a 5. odpisové skupině. V měsíci lednu 2012 jsme nově zařadili do 2. odpisové skupiny elektrický konvektomat v celkové hodnotě 120.989,-- Kč. Ukončenou stavební investiční akci na kuchyňském bloku v celkové hodnotě 732.599,20 Kč jsme také začali odepisovat v lednu 2012 v délce 60 let. Do DHM jsou zařazeny předměty s pořizovací cenou nad 40.000,-- Kč, do DNIM nad 60.000,-- Kč, do drobného hmotného majetku od 2.000,-- do 40.000,-- Kč a do drobného nehmotného majetku od 0,-- do 60.000,-- Kč.
Podrozvahové účty:
903 ostatní drobný DHM - majetek do 2.000,-- Kč = 1.061.528,72 Kč
911 odepsané pohledávky - nedoplatky ošetřovného = 542.814,-- Kč
951 cizí majetek - vlastní příjmy dětí = 120.754,80 Kč
951 cizí majetek = 1.312.669,-- Kč = 2 pronajaté byty, pronájem výdejníku vody a čerpadla k myčce.
Použité metody účtování - u standardu 703 transfery používáme metodu časového rozlišení. Všechny transfery jsou měsíčně časově rozlišeny. Faktury přijaté i vystavené každý měsíc účtujeme do daného období na základě účtu 311 a 321.Na konci účetního období se v organizaci používají účty časového rozlišení a u záloh za enerfii dohadné položky (pokud nejsou vyúčtované dle skutečnosti).Časově rozlišujeme všechny náklady a výnosy, které patří do daného období. Doplňková činnost je vymezena zřizovací listinou a je sledována odděleně. Činnost dětí má výchovný charakter a náklady VHČ činí přibližně 50 % příjmů VHČ. Stravování není ziskové. Příjmy z nájmu pokrývají náklady na opravy majetku. Ostatní vedlejší činnost se účtuje dle skutečných nákladů. Klíčování nákladů a vymezení doplňkové činnosti je v organizační směrnici.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1061528.721078298.61
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9031061528.721078298.61
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky542814.00525936.00
1.Vyřazené pohledávky911542814.00525936.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1433423.801056977.80
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9511433423.801056977.80
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3037766.522661212.41
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993037766.522661212.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti345695.00347939.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění148394.00150108.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů146462.00150521.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V krátkodobých pohledávkách evidujeme dluh za Union bankou ve výši 770,-- Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Krytí fondů:
Fond investiční je finančně krytý.
Fond rezervní není krytý o předpis pohledávek ošetřovného rodičů na děti ve výši 252.017,-- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Organizace nemá ve své evidenci žádné soubory majetku.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Běžný účet obsahuje provozní prostředky, prostředky fondu rezervního, darů, fondu reprodukce, odměn a spořící běžný účet. Jiné běžné účty 245 obsahují úspory dětí.
Poskytnuté dotace jsme čerpali na daný účel a všechny dotace byly využity a vyúčtovány. Z dotace na přímé náklady UZ 33353 jsme část ušetřeného pojistného použili na přímé ONIV (Kč 37.903,-- na školní potřeby a kapesné). Z fondu odměn jsme čerpali 8.800,-- Kč na odměnu ředitele. Ke konci roku jsme z investičního fondu využili 4.820,-- Kč na opravu budovy. Jednalo se o zednické a malířské práce v místnosti ošetřovatelek, kde proběhla celková rekonstrukce elektřiny a podlahy. Tyto práce byly hrazeny z příjmu nájmu služebního bytu. Rezervní fond byl tvořen přídělem ze zlepšeného VH ve výši 30.222,70 Kč a čerpán v roce 2012 nebyl. Rezervní fond nemáme krytý o předpis pohledávek ošetřovného rodičů na děti ve výši 252.017,-- Kč. V roce 2012 byly velkým příjmem rezervního fondu sponzorské dary ve výši 635.554,-- Kč. Většinou měly daný účel a získali jsme je od stálých sponzorů. Čerpání darů ve výši 526.096,-- Kč bylo použito na běžnou činnost domova. Od stálých i nových sponzorů jsme dále v roce 2012 obdrželi a zaúčtovali věcné dary ve výši 223.474,24 Kč. Jednalo se o vybavení domova, ale také oděvy, obuv, hračky, potraviny a další. Fond FKSP byl tvořen 1 % přídělu z mezd a náhrad pracovní neschopnosti a byl využit ve prospěch zaměstnanců - penzijní připojištění, dary a kultura.
Celková výše pohledávek za organizaci činí 545.853,-- Kč. Tyto pohledávky jsou z hlavní činnosti, ale organizace po konzultaci se zřizovatelem k těmto pohledávám netvoří opravné položky . V minulých letech jsme nedobytné pohledávky dle zřizovací listiny odepisovali. V listopadu 2012 jsme odepsali nedobytné pohledávky ošetřovného v celkové výši 45.480,-- Kč. Jednalo se o pohledávky v jednotlivých případech do výše 15.000,-- Kč, kdy se vymáhání jevilo jako neúspěšné a náklady by převýšily samostatnou pohledávku.
K 31. 12. 2012 proběhla inventarizace majetku, zásob, peněžních účtů, hotovosti v pokladně, cenin a všech účtů. Fyzická a dokladová inventarizace byla odsouhlasena a nebyly zjištěny přebytky ani manka. V roce 2012 nedošlo k pořízení ani vyřazení dlouhodobého majetku. Drobný hmotný majetek byl pořízen v celkové výši 231.720,-- Kč z provozních a vlastních prostředků organizace. Z provozních prostředků byl pořízen majetek za 88.712,-- Kč a ze sponzorských darů za 143.008,-- Kč. Vyřazení drobného majetku ve výši 143.969,-- Kč proběhlo z důvodu nepoužitelnosti majetku. Vyřazení majetku při inventarizaci proběhlo na základě likvidace, reklamace zboží a výbavy dětem. Inventarizace probíhala v daném termínu na základě směrnice, příkazu ředitele a inventarizačního plánu. Na závěr byl zpracován inventurní soupis a závěrečná zpráva.




AKTIVA0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2012 za celou organizaci činí 69.293,77 Kč. Ztráta hlavní činnosti je 14.678,23 Kč a zisk z vedlejší činnosti 83.972-- Kč. Ztráta v hlavní činnosti byla nepatrná a vznikla v důsledku vyšších provozních nákladů. Provozní dotaci od zřizovatele UZ 00020 jsme celou vyčerpali. V hlavní činnosti jsme využili ušetřené pojistné ze mzdových prostředků na učební pomůcky a kapesné dětí (celkem 37.903,-- Kč). Přímé ONIV v celkové výši 56.800,-- Kč jsme využili na náhrady platu nemocenských dávek (51.795,-- Kč) a na školení pedagogických pracovníků (5.005,-- Kč).
V hlavní činosti se v roce 2012 promítlo ve velké míře čerpání sponzorských darů (526.096,-- Kč). Dary jsou většinou účelové a domov je čerpá na dané provozní výdaje průběžně během celého roku. Dary jsme čerpali na vzdělávací a zájmovou činnost, školné, doučování, výbavu dětí, vybavení pokojů a domova, běžné léky a zdravotní služby, materiál na činnost a do kroužků, polatky za samostatné bydlení studentů domova a jiné. Jedná se o finanční dary, které nám ve velké míře ušetří provozní dotace a další příjmy. U vedlejší činnosti byl zisk tvořen z činností dětí, pořádáním plesu a příjmy z reklam. Ostatní příjmy vedlejší činnosti plně pokrývají náklady.
Náklady spotřeby elektrické energie a plynu byly proúčtovány na základě skutečnosti do nákladů daného roku. Provozní prostředky jsou čerpány rovnoměrně dle sestaveného rozpočtu.
Kladný hospodářský výsledek Kč 69.293,77 navrhujeme převést do rezervního fondu ve výši 67.293,78 Kč a do fondu odměn ve výši 1.999,99 Kč. Do fondu odměn navrhujeme převést jen nižší částku, protože výše fondu bude v roce 2013 postačující na pokrytí odměn ředitele, zaměstnanců a případné krytí nedostačujících prostředků. Po přídělu roku 2012 bude výše fondu odměn v celých korunách a bude činit 65.000,-- Kč.
Přidělené dotace v roce 2012 byly prostřednictvím KÚ Olomouckého kraje. Tyto jsme vyčerpali a zřizovateli ve finančním vypořádání vyúčtovali. Jedna dotace ve výši 10.000,-- Kč byla od Statutárního města Olomouce a byla v daném roce vyúčtována.

C.2.796805.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.10804.67
A.II. Tvorba fondu92297.00
1. Základní příděl92297.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu102020.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport14120.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění71900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu1081.67

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.802849.22
D.II. Tvorba fondu665776.70
1. Zlepšený výsledek hospodaření30222.70
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové586105.00
5. Peněžní dary - neúčelové49449.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu526096.06
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání526096.06
D.IV. Konečný stav fondu942529.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.154804.80
F.II. Tvorba fondu613048.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku613048.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu468820.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele464000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku4820.00
F.IV. Konečný stav fondu299032.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby30234995.255641968.9024593026.3525096943.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky29681133.305524735.2024156398.1024651084.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby553861.95117233.70436628.25445859.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1156320.000.001156320.001156320.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha617760.000.00617760.00617760.00
H.5.Ostatní pozemky538560.000.00538560.00538560.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00849235

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00