A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nebyly použity |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Nebylo použito |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Pro zajištění ustanovení zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, v platném znění byla v NCO NZO vydána Směrnice ředitelky č. 3/2007, pravidla, zásady a způsob účtování, která byla s účinností od 1. 8. 2011 nahrazena Metodickým pokynem č. MP R3.7, zásady účtování. V NCO NZO se účtuje v soustavě podvojného účetnictví, přičemž se využívá platné účetní osnovy pro rozpočtové a příspěvkové organizace. Tvorba a použití opravných položek a rezerv byly v účetním období roku 2012 použity - účet 194 - opravné položky k odběratelům - ve výši 19 918,60 Kč. NCO NZO neměnilo uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenění proti předchozímu účetnímu období. NCO NZO vede v účtové třídě 0 i v operativní evidenci jak hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek, tak i drobný dlouhodobý majetek. Drobný dlouhodobý majetek se po zaúčtování na příslušné účty účtové třídy 5 sleduje a eviduje i v operativní evidenci dle jednotlivých inventárních úseků. Drobný dlouhodobý majetek, mimo ochranné oděvy a pracovní pomůcky, které jsou vedeny na osobních kartách zaměstnanců, jehož pořizovací cena je nižší než 500,-- Kč/ks, se od účinnosti Směrnice ředitelky č. 3/2007, pravidla, zásady a způsob účtování, která byla s účinností od 1. 8. 2011 nahrazena Metodickým pokynem č. MP R3.7, zásady účtování, v operativní evidenci nesleduje. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí dle způsobu A, stanoveného v postupech účtování pro rozpočtové a příspěvkové organizace a obce, které vydalo FMF Praha, což znamená, že zásoby se přebírají na sklad, a to v pořizovacích cenách u nákupů a ve vlastních nákladech u zásob vlastní výroby účetním zápisem na účtu 112 - Materiál na skladě. Zásoby předané do spotřeby se účtují na vrub příslušného účtu účtové skupiny 50 - Spotřebované nákupy. Zásoby stejného druhu se vedou ve skladové evidenci metodou průměrných skladových cen. Účtovat nakoupený materiál, včetně drobného dlouhodobého hmotného majetku přímo do nákladů na vrub příslušného účtu účtové skupiny 50 - Spotřebované nákupy lze výjimečně, a to při dodržování zásad stanovených ve zvlášť k tomu účelu vydaném interním předpisu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 18224531.86 | 17980023.65 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 614303.70 | 324854.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9114865.16 | 9159805.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 8495363.00 | 8495363.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 327984.98 | 327984.98 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 327984.98 | 327984.98 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 3870875.75 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 980026.50 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 2890849.25 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 22423392.59 | 18308008.63 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 22423392.59 | 18308008.63 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5541361.46 |
C.II. Tvorba fondu | 80000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 80000.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 80000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 80000.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 5541361.46 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 11203315.04 |
E.II. Tvorba fondu | 3836888.60 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 441638.51 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3395250.09 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 414924.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 414924.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 14625279.64 |