A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K organizačním změnám nedochází. organizace bude pokračovat ve své činnosti. použité účetní metody vychází z této skutečnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení byo změněno dle vyhl. č. 410/2009Sb.Změny účtování byly provedeny v souladu s Českými účetními standardy účinnými k 1. 1. 2012.Způsoby ocenňování změněny nebyly.Bylo účtováno na základě směrné účtové osnovy pro rok 2012 a obsahovému vymezení účtů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Je účtováno podle směrné účtové osnovy a účtového rozvrhu vytvořeného na základě závazné směrné účtové osnovy. Při sestavování účtového rozvrhu a vytváření analytických účtů organizace postupuje dle závazné analytiky pro PO a dle potřeb organizace k zaúčtování všech účetních případů a sestavení účetní závěrky.Organizace sestavuje odpisový plán k 1. 1. daného roku. dlouhodobý majetek je odpisován prostřednictvím účetních odpisů. Majetek je odpisován rovnoměrně.Vedení dlouhodobého majetku v účetnictvíDlouhodobý nehmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění jedné položky převyšující částku 60.000.-- Kč.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění majeku je v částce 7.000.-- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000.-- Kč.Dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší ne jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40.000.-- Kč.Drobný dlouhodobý hmotný majetek je majetek jehož ocenění je 40.000.-- Kč a nižší. pro vedení v účetnictví je stanovena dolní hranice 200.-- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Oceňování majetkuOceňování majetku a závazků se řídí příslušnými ustanoveními zákonač.563/1991Sb..Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví oceňuje organizace těmito způsoby:Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami nebo reprodukčními pořizovacími cenami.nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami.peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami.pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.Časové rozlišení nákladů a výnosůNáklady a výnosy se účtují do období s nímž časově a věcně souvisí.Náklady a výdaje. které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě nákladů příštích období-účet 381 a výdajů příštích obodbí-účet 383. Výnosy a příjmy. které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období-účet 384 a příjmů příštích období-účet 385 Organizace účtuje ke konci účetního obdboí i prostřednictvím dohadných účtů. pokud není známa přesná částka účetní operace.V podrozvahové evidenci je účtováno o majetku. který nesplňuje podmínku pro účtování majetku v hlavní knizeJiný drobný nehmotný majetek v ocenění nižžší než 7.000.-- Kč. majetek v operativní evidenci.který organizace sleduje. vyřazené pohledávky. u kterých bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 943 Dlouhodobé podmíněné pohledávky je zaúčtovaná podmíněná pohledávka - schválený investiční záměr na akci DDÚ Olomouc-rekonstrukce a přístavba objektu v Tršicích. číslo ISPROFIN 233V11000499.Finanční zdroje ze státního rozpočtu schváleny k 1.1. 2012 ve výši 24.481.761.50 Kč. v roce 2012 byly skutečně čerpány investiční prostředky ze SR ve výši 19.691.267.00 Kč. k 31.12.2012 je zúčtovaná podmíněná pohledávka ve výši 4.000.000.00 Kč na neinvestiční výdaje. které budou použity v roce 2013. Na účtu 941 Dlouhodobé podmíněné pohledávky byla vedena pohledávka z poskytnuté dotace v rámci projektu EU peníze školám.Celková výše dotace:367.612.-- Kč. v roce 2011 poskytnuta záloha ve výši 220.567.-- Kč. v roce 2012 byla poskytnuta záloha ve výši 147.045.--Kč. K 31.12.2012 byla dotace poskytnuta v plné výši. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 807253.79 | 798394.74 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 76882.20 | 72955.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 205358.24 | 403432.14 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 525013.35 | 322007.60 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 50093.50 | 48178.50 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 50093.50 | 48178.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 4000000.00 | 24628806.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 147045.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 4000000.00 | 24481761.50 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4857347.29 | 25475379.74 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4857347.29 | 25475379.74 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 490667.00 | 576641.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 210465.00 | 247155.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 157765.00 | 211645.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení ÚZ nedošlo k žádným mimořádným skutečnostem. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly skutečnosti. které by měnily pohled na finanční situaci organizaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2012 nedošlo k převodu vlastnictví k nemovitostem |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni sestavení účetní závěrky byl investiční fond krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Organizace nemá tento případ |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Organizace nemá tento případ |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Oragniazce nemá tento případ |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Organizace nemá tento případ |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Organizace nemá tento majetek |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace nemá lesní pozemky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zvýšení jmění organizaceV roce 2012 došlo ke zvýšení jmění jendotky:1/ Investiční akce na pořízení hmotného majektu ve výši 20.170.452.00 Kč2/ Doúčtování ocenění pozemků pořízeného bezúplatným převodem z Pozemkového fondu oceněného v účetnictví PF ve výši 70.537.00 Kč | C.I.1. | 360927423.00 |
Od roku 2011 jsou zdroje při pořízení dlouhodobého majetku účtovány na příslušnou stranu účtu 401 v souladu s ČÚS. | C.I.3. | 0 |
Fondy účetní jednotky Peněnžní fondy účetní jednotky jsou finančně krytéFond odměn ve výši 488.632.70 Kč nebyl v roce 2012 čerpánFond kulturních a sociálních potřeb ve výši 102.760.51 KčRezervní fond ze zlepšeného HV ve výši 387.511.50Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 52.067.00 Kč je tvořen z poskytnutých finančních darů ve výši 32.220.--Kč a nespotřebované dotace v rámci projektu EU peníze školám ve výši 19.847.16 KčFond reprodukce majetku ve výši 510.104.67 Kč. Fond byl tvořen v roce 2012 ve výši zúčtovaných odpisů 495.734.00 Kč. Prostředky FRM byly čerpány v roce 2012 na opravy HM a pořízení drobného hmotného a nehmotného majetku ve výši 227.682.16 Kč a na pořízení dlouhodobého hmotného majetku ve výši 379.175.00 Kč. | C.II. | 20033993.72 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z transerů:1/Prostředky SR na provoz poskytnuty ve výši 29.833.000 Kč. prostředky byly v plné výši použity.2/Výnosy z přijaté dotace pro oblast podpory z operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnostnázev projektu: EU peníze školámv roce 2012 skutečné čerpání poskytnuté dotace ve výši 228.347.84 Kč | B.IV. | 180368087.04 |
Zdrojem zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 216.339.73 Kč je úspora mzdových prostředků a zákonných odvodů a přídělu do FKSP.Úspora mzdových prostředků:107.444.00 KčÚspora zákonných odvodů: 108.895.73 Kč | C. | 865358.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 274055.94 |
A.II. Tvorba fondu | 186677.57 |
1. Základní příděl | 186677.57 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 357973.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 121060.00 |
3. Rekreace | 120544.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 107400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 8969.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 102760.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 420041.22 |
C.II. Tvorba fondu | 178673.16 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 119626.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 19847.16 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 39200.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 159135.82 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 36235.00 |
7. Ostatní čerpání | 122900.82 |
C.IV. Konečný stav fondu | 439578.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 621237.83 |
E.II. Tvorba fondu | 495734.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 495734.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 606867.16 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 379185.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 141578.76 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 86103.40 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 510104.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 43927667.00 | 7450590.60 | 36477076.40 | 36330692.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 37911383.70 | 4545067.20 | 33366316.50 | 33430559.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3746426.10 | 2237976.10 | 1508450.00 | 1520450.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 437486.00 | 154201.00 | 283285.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1832371.20 | 513346.30 | 1319024.90 | 1379682.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 754800.70 | 0.00 | 754800.70 | 684263.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 261377.00 | 0.00 | 261377.00 | 197765.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 276441.00 | 0.00 | 276441.00 | 271075.70 |
H.5. | Ostatní pozemky | 216982.70 | 0.00 | 216982.70 | 215423.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |