A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Národní knihovna jako účetní jednotka nemá žádnou informaci o tom, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v její činnosti. Z tohoto důvodu nenastala povinnost použít účetní metody způsobem tomu odpovídajícím. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním odbobí měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Národní knihovna se neodchýlila při uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty od vyhlášky č. 410/2009 Sb., jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 435/2010 Sb., č. 403/2011 Sb. a č. 436/2011 Sb. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Národní knihovna jako vybraná účetní jednotka postupovala při účtování v období 1.1.2012 až 31.12.2012 a při sestavování účetní závěrky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v aktuálním znění, se zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 410/2009 Sb., a dalšími předpisy v aktualizovaném znění pro státní příspěvkové organizace a uplatňovala účetní metody stanovené těmito předpisy. Při účtování zásob používá Národní knihovna způsob B. Majetek je účetně odepisován podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Při přepočtu cizích měn na měnu českou postupuje Národní knihovna v souladu s novelou zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 24, odst. 7 a používá v uvedeném období pevný kurz (kurz devizového trhu ČNB, vyhlášený k prvnímu dni období, pro které je pevný kurz používán). Informace o stavu účtových skupin 90 - 99 v knize podrozvahových účtů je uvedena v příloze - tabulka A .4. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 9364247.99 | 9638472.70 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9364247.99 | 9638472.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3247224.14 | 3247224.14 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3247224.14 | 3247224.14 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 749953643.20 | 1317874938.50 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 7561000.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 742309538.70 | 1317791834.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 83104.50 | 83104.50 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 3987746.00 | 3987746.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 3987746.00 | 3987746.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 10474327.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 10474327.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 748103042.33 | 1326772889.34 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 748103042.33 | 1326772889.34 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu - kromě běžných materiálových nákladů (spotřební materiál, PHM) jsou na tomto účtu zaúčtovány prostředky poskytnuté na akvizici knihovních dokumentů pro Slovenskou knihovnu v Praze (300 tis. Kč) a pro doplnění fondů NK ČR (15 326 tis. Kč). Prostředky FRM jako doplňkového zdroje financování pořízení majetku nebyly použity. | A.I.1. | 115737438.78 |
Spotřeba energie - plánované prostředky byly téměř beze zbytku vyčerpány, zůstatek je pouze 68 tis. Kč. | A.I.2. | 33818067.76 |
Opravy a údržba - MK přidělilo neinvestiční prostředky ze zrušeného Fondu národního majetku na akci revitalizace Klementina II. etapa. Prostředky FNM nebyly přiděleny rozpočtovou úpravou, ale oznámením o uvolnění mimorozpočtových prostředků. Na opravu a údržbu bylo z FNM čerpáno 5 596 190 Kč. Kč. Na ostatní běžnou údržbu byly použity také prostředky FRM jako doplňkového zdroje financování oprav a údržby majetku v objemu 7 386 843,79 Kč. | A.I.8. | 95182472.64 |
Cestovné - NK je členem v mezinárodních a národních organizacích a institucích, kde z pohledu celostátní působnosti zastupuje Českou republiku, a proto se účastní mnoha odborných jednání. Tyto aktivity znamenají však značné výdaje z provozního rozpočtu na cestovné. Nemalá část 55% služebních cest je hrazena z účelových dotací. | A.I.9. | 19189921.68 |
Náklady na reprezentaci - rozpočet byl překročen o 57 tis. Kč, převážně na náklady při jednáních vedení NK. | A.I.10. | 908264.58 |
Ostatní služby - mimo služby hrazené z příspěvku na provoz byly použity prostředky účelových dotací MK - VISK, program NAKI, institucionální prostředky VaV, projekt Vytvoření Národní digitální knihovny a prostředky od jiných poskytovatelů, poukázané přímo na účet NK např. projekty EU, Akademie věd ČR - Ústavu chemických procesů, Ústavu analytické chemie a Knihovny AV ČR za účelem nákupu služeb jako např. přístupy do databází, on-line přístupy. Téměř 42 % nákladů zaúčtovaných na účtu 518 je hrazeno z účelových dotací poskytnutých z kapitoly MK i od jiných poskytovatelů vč. EU. | A.I.12. | 764278708.90 |
Mzdové náklady byly čerpány 102% z ročního rozpočtu. Překročení rozpočtovaných nákladů na platy bylo pokryto z fondu odměn ve výši 8 327 Kč a ze mzdových prostředků od ostatních poskytovatelů. | A.I.13. | 496444068.00 |
Prostředky na zákonné sociální pojištění byly čerpány v souladu s platnými předpisy. | A.I.14. | 82293462.00 |
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odpisy byly překročeny z důvodu zařazení dlouhodobého majetku pořízeného z IOP a ERDF projekt Národní digitální knihovna. Zřizovatel posílil rozpočet NK na krytí odpisů pouze částečně. Upravený rozpočet na účtu 551 byl překročen o 4 %. | A.I.28. | 157384074.36 |
Výnosy z prodeje vlastních výrobků jsou k 31.12.2012 plněny na 87 %. Z důvodu zastaralého vybavení polygrafického střediska NK je vlastní výroba publikací redukována. | B.I.1. | 1222356.06 |
Výnosy z prodeje služeb jsou plněny na 112 %. Překročením výnosů služeb byl kompenzován výpadek výnosů z pronájmu účet 603. | B.I.2. | 16736644.44 |
Výpadek výnosů z pronájmů ve výši 708 tis. Kč, účet 603, z důvodů omezení práv nájemců v areálu Klementina a v Hostivaři, obě lokality jsou dotčené stavebními pracemi, se podařilo z větší částí kompenzovat výnosy z prodeje služeb, účet 602, rozpočet překročen o 595 tis. Kč. Výnosy z pronájmy byly splněny na 95 %. | B.I.3. | 81691890.90 |
Ostatní výnosy z činnosti byly splněny na 84 %. | B.I.17. | 210173.40 |
Příspěvek na provoz byl čerpán ve výši 244 784 000 Kč, dary byly zaúčtovány ve výši 30 300 Kč, účelové peněžní prostředky poskytnuté ze zahraniční byly zaúčtovány ve výši 2 161 597,46 Kč. Dále byla zaúčtována účelová dotace na úhradu odměn za půjčování v knihovnách ČR na základě zákona č. 121/2000 Sb. autorský zákon a zákona č. 257/2001 Sb., knihovní zákon ve výši 22 376 940 Kč, dotace na VISK ve výši 20 758 465,10 Kč, projekty VaV ve výši 3 876 000 Kč, projekty NAKI 14 779 845,85 Kč, účelová dotace na PaP 70 000 Kč, vydání metodického pokynu 30 000 Kč, NDK ve výši 17 400 644,70 Kč a neinvestiční dotace Rekonstrukce revitalizace Klementinum II. etapa z FNM ve výši 5 596 190 Kč. Dotace od jiných poskytovatelů 2 678 840 Kč a transfer na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 3 840 Kč. | B.IV.1. | 4683653283.54 |
Zlepšený hospodářský výsledek celkem 494 353,47 Kč je tvořen zlepšeným hospodářským výsledkem z hlavní činnosti 446 462,03 Kč a zlepšeným hospodářským výsledkem z hospodářské činnosti ve výši 47 891,44 Kč. K dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření nebyly použity prostředky rezervního fondu NK dle zák. č. 218/2000 Sb., § 57, odst. 3 na úhradu provozních nákladů nezajištěných vlastními výnosy nebo příspěvkem MK. Prostředky fondu reprodukce majetku jako doplňkového zdroje financování oprav a údržby dle zák.č218/2000 Sb., § 58, odst. 2), písm. b) byly použity ve výši 1 606 482,65 Kč, schválený rozpočet použití tohoto fondu účet 648 byl 6 000 tis. Kč. Fond odměn 8 327 Kč byl čerpán na úhradu prostředků na platy vyplacených nad limit, zaúčtován jako použití fondu účet 648. | C.2. | 6920948.58 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13178971.52 |
C.II. Tvorba fondu | 4072893.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77351.95 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 3980541.68 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 9169230.46 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 1633.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 7000000.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 2161597.46 |
6. Peněžní dary - účelové | 6000.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 8082634.69 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20037215.72 |
E.II. Tvorba fondu | 28127839.06 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 26226839.06 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 7000000.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | -5099000.00 |
E.III. Čerpání fondu | 19057233.97 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 11670390.18 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 7000800.59 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 386043.20 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 29107820.81 |