A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.1Řádná účetní závěrka k rozvahovému dni ke dni 31.12.2012Základní škola Kamenný Újezd 67. 330 23 NýřanyIČO: 49745255právní forma: příspěvková organizacepředmět podnikání: vzdělávání žákůOKEČ: 801020nadřízený orgán: Krajský úřad Plzeňského kraje. oddbor školstvístatutární zástupce: Mgr. Martina ŠamlotováZŠ účtuje v podvojném účetnictví podle zákona 563/1991 Sb. a Vyhl. 435/2010 Sb. kterou se mění některá ustanovení vyhl. 410/2009 Sb. v plném rozsahu. Organizaci zatím není známa informace o jejím zrušení ani žádnéinformace. které by zabraňovaly i v budoucnosti pokračovat v činnosti. kterou škola vykonává a tím ani měnit účetní metody.Sestavila: Průchová |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.2Org. neměnila oceňování majetku ani účel pro který byla zřízena.Na základě kategorizace majetku jsme přeúčtovali l účet z 029 oo na 021 00 a ostatní účty z 029 00 na 022 00. K tomu rovněž oprávky.Majetek na účtě 022 00. který byl nižší než 40000.- Kč jsme převedlina účet 028 00 zároveň s oprávkami.Celková částka převodu byla 92880.- Kč |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
A.3Na základě rozhodnutí zřízovatele účtujeme v plném rozsahu. Odpisy provádíme na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem-letos máme 0 hodnotu odpisů.vše odepsáno. nic nového nepořízeno.Opravné položky neúčtujeme. Hospodářskou činnost nemáme. Zásoby vedeme dle způsobu B.Čerpání transferu na provoz účtujeme na základě nákladů-koncem roku zůstatek nevyčeraného transféru převedeno navýnosy. Transféry na tzv. přímé účtujeme na Vámi určené dohadné účty aktivní dle skutečného čerpání daného měsíce.Vyčerpán celý. Transfér z ESF čerpán na základě nákladů. Zůstatek převeden na podrozvahový účet.Inventarizace pokladny a cenin provedena k 31.12.2012. neshlesdány žádné rozdíly.Na podrozvaze vedeme vysvědčení. zápisové lístky. pomůcky do 3000.- Kč. pronajatou budovu a nově stav transferu z ESF.který má přijít na účet. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 44103.68 | 40557.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 44103.68 | 40557.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 178356.40 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 178356.40 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 764802.00 | 764802.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 764802.00 | 764802.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -542341.92 | -724244.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -542341.92 | -724244.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 50524.00 | 77626.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 21655.00 | 33274.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 13374.00 | 28184.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtech 314 vedeme zálohy na vodu a plyn. El.energie vyúčtována. | B.II.4. | 0.00 |
Na účtě 348 účtujeme pohl. - provozní dotace -vyrovnáno. | B.II.17. | 0.00 |
na účtě 388 - z přímého transféru v částce 2686000.- -57000.-Kč vázání = 2629000.- Kč + 4000.-Kč došlo 2633000.-Kč použito 2633000.-Kč -účet vyrovnán. | B.II.27. | 0.00 |
na účtě 377 vedeme pohedávky za FKSP na stravenky a úroky. FKSP pohl. za bank.pop.-vyrovnán | B.II.28. | 0.00 |
bankovní účet FKSP - rozdíl k fondu o poplatky 113.50 a + úroky a 2.03 a o částku 865.18 . viz.C.II.2 /účet o 976.65Kč menší/ | B.III.10. | 0.00 |
účet 493 - výsledek hosp. 100457.14 Kč | C.III.1. | 0.00 |
výledke ve schval. řízení | C.III.2. | 0.00 |
Přijatá záloha na transfér z ESF UZ 33123 v částce 267534.60 Kč z celkové výše 445891.-Kč | D.II.9. | 0.00 |
Přijatý transfér v částce 26330000.- Kč účet 374 vyrovnán | D.III.30. | 0.00 |
383-výdaje příštích období - Kooperativa za 4.Q 2102.- Kč | D.III.31. | 0.00 |
účet 384 - / transfer na provoz 976000.- Kč / vyrovnán | D.III.32. | 0.00 |
389 - nevyfakturované dodávky za vodu 26000.- a plyn 360000.- Kč | D.III.33. | 0.00 |
378 - bankovní popl.. ZP na FKSP. úroky z FKSP na ZŠ-účet vyrovnán | D.III.34. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
649 - přeplatky energií při vyúčt. roku 2011 - koncem roku 2012 byly proúčtovány jako snižení spotřeby. | B.I.17. | 0.00 |
Za vedení běžného účtu byly zaúčtovány úroky v částce 960.69 Kč. ZŠ a FKSP | B.II.2. | 0.00 |
Transfer na provoz byl proúčtován do výnosů na základě skutečného čerpání nákladů. rovněž tak transfér na přímé náklady-během roku. koncem roku proúčtován zůstatek provoz.transférůVšechny transfery poskytnuty prostřednictvím KÚPK od MŠMT: položka 4122na rok 2012UZ 33152 na provoz 976000.- Kč došlo na účet 976000.- Kč . k 31.12.2012 použito: 876503.55 Kč- položka 4129 výsledek 99496.45 + úroky 960.69-= 100457.14 Kč UZ 33353 přímé výdaje 2633000.- došlo 26330000.-Kč. použito: 2633000.- Kč na platy bylo určeno 1976000.- Kč z toho na pedagog. prac. 1528000.--32590 Kč vázání = 1495000 Kč- použito 1495000.- na neped. prac. 448000.- Kč -9630 Kč vázání=438000 Kč- + 3000.Kč= 441000.- použito 441000.-Kč 401.- Nemoc UZ 33123 položka 4122 - prostřednictvím kraje poskytnut transfer na akci "EU peníze školám" (podíl ESF 85 procent a 15 procent SR) 445891.-Kč. došla 1. záloha 267534.60 Kč. zatím použito 22948.- Kč na rezervní fond převedeno 244586.60 Kč/41312 účet/ limit přepočtených pracovníků 7.95 skutečnost: 7.216 - úspora 0.734 / o 2 zaměstnance o prázdninách méně.4 zaměsstnancizkrácený úvazek/ | B.IV.2. | 0.00 |
Hospodářský výsledek 100457.14 Kč / prov.zůstatek + úroky/ | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9367.70 |
A.II. Tvorba fondu | 20816.00 |
1. Základní příděl | 20816.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 19896.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 19896.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 10287.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 161035.95 |
D.II. Tvorba fondu | 295969.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 51382.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 244586.60 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 457005.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 150652.50 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 150652.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 54982.00 | 54982.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 54982.00 | 54982.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |