A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM do účetnictví je 1001 Kč, od 100-1000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze. 384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání, pronájem hudebních nástrojů) 389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn) 383 - Výdaje příštích období (stravné, telefon) Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 683897.80 | 696061.80 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 282681.80 | 263880.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 401216.00 | 432181.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 683897.80 | 696061.80 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 683897.80 | 696061.80 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 258156.00 | 298185.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 110651.00 | 127802.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 88082.00 | 118390.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Rozvahový den je k 31. 12. 2012. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nevytváří v souladu s rozhodnutím zřizovatele o tom, že bude vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, opravné položky k pohledávkám. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka má krytý investiční fond. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka za období 10-12 2012 pořídila DNM v hodnotě 16.110,00 Kč. Pinnacle Střižna 7.620,00 Kč Microsoft Windows 2.577,00 Kč Notační software 5.913,00 Kč | A.I.5. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 10-12 2012 nepořídila žádný DHM. Konečný stav účtu 022 činí 874.067,00 Kč. | A.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 10-12 2012 nakoupila DDHM v hodnotě 340.895,00 Kč. Odsavač OPM 3.700,00 Kč Gr.karta,mechanika 1.050,00 Kč Ps. stůl 2.690,00 Kč 3 ks stojan kolo 9.097,00 Kč PC jednotka 12.640,00 Kč Monitor LCD 3.699,00 Kč Rozšíření PC 917,00 Kč Ps. stůl 3.807,00 Kč 2 ks Lunety 5.688,00 Kč Šicí stroj 7.990,00 Kč Ps. stůl 3.807,00 Kč Vrtačka,šrub.,br. 9.880,00 Kč Nábytek 31.200,00 Kč Topidlo Rowenta 1.002,00 Kč Kopírka Konica 32.468,00 Kč Projektor+plátno 17.420,00 Kč Sada mikrofonů 4.610,00 Kč Housle+smyčce 38.393,00 Kč Magn. Philips 2.299,00 Kř Reflektor+ovl.pul.21.770,00 Kč Mikrof.ke kameře 5.081,00 Kč Bedny Reprogen. 3.100,00 Kč Saxofon obal 1.390,00 Kč 5 ks diktafon 21.860,00 Kč 3 ks smyčec 3.570,00 Kč Flétna Amati 11.215,00 Kč Kytara Hanika 37.192,00 Kč 3 ks baryton 41.370,00 Kč Magnet. Philips 1.990,00 Kč ------------------------------ Celkem 340.895,00 Kč | A.II.6. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2012 eviduje na účtě 311 částku 7.212,00 Kč. K dnešnímu dni 30. 1. 2013 byla tato částka jž uhrazena. | B.II.1. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2012 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 159.215 Kč. Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu. | B.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2012 na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti částku 550,00 Kč. Tato částka obsahu dlužnou úplatu za vzdělávání z 1. pol. 2012/2013 - Kubelková, Kubelka. | B.II.5. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2012 eviduje na účtě 321 - dodavatelé částku 56.076,48 Kč. Neuhrazené PF: 40204 723,48 Kč 40237 623,00 Kč 40253 41.370,00 Kč 40255 3.807,00 Kč 40256 705,00 Kč 40260 3.000,00 Kč 40262 945,00 Kč 40263 175,00 Kč 40264 4.440,00 Kč 40265 243,00 Kč 40266 45,00 Kč -------------------- Celkem 56.076,48 Kč | D.III.5. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2012 na účtě 383 - Výdaje příštích období čásku 3.876,64 Kč. Jedná se o náklady roku 2012, přijaté faktury došlé v roce 2013. | D.III.31. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2012 na účtě 384 - Výnosy příštích období částku 163.350,00 Kč. Jedná se o úplatu za vzdělávání z HO, VO, TO a půjčovné hudebních nástrojů. | D.III.32. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2012 na účtě 389- Dohadné účty pasívní částku 160.400,00 Kč. Jedná se o elektrickou energii, plyn, vodu na ulici Žerotínova 11 a na výtvarném oboru Dr. E. Beneše. | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 31. 12. 2012 činí 1.557.223,00 Kč. Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů činí 31.512,00 Kč. Ostatní výnosy z činnosti (649) činí 899,00 Kč. Čerpání fondů (648) - 40.580,00 Kč. Rezervní fond - 27.580,00 Kč, fond odměn - 13.000,00 Kč. | B.I.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2012 v hlavní činnosti činí 28.664,74 Kč. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 164608.40 |
A.II. Tvorba fondu | 84131.00 |
1. Základní příděl | 84131.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 147377.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 79137.00 |
3. Rekreace | 14000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14740.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 36000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 101362.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 54622.16 |
D.II. Tvorba fondu | 155598.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 155598.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 27580.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 27580.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 182640.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24417.30 |
F.II. Tvorba fondu | 30086.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 30086.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 23000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 23000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 31503.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |