Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012:
-Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374,
-Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce,
-Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68.
-Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521.
-neúčtují se náklady z drobného dlouhodobého majetku na učet 501 nebo 518, ale na účet 558
- aktivace a změna stavu zásob vlastní výroby vykazována v nákladech – snížení nákladů účetní jednotky účty 506, 507, 508, 516
-nový účet 319 Pohledávky ze sdílených daní, používat v případě zaslání avíza od FÚ před platbou daní
- účet 525 Jiné sociální pojištění – povinně účtovat povinné úrazové pojištění
. účet 521 Mzdové náklady – obsahuje i náhradu mzdy za dočasnou pracovní neschopnost
. účet 543 Dary obsahuje náklady z vyřazení majetku z titulu bezúplatného předání subjektům, které nejsou vybranými účetními jednotkami (nepeněžní dary vybraným účetním jednotkám účet 401)
.účty 564 Náklady z přecenění na reálnou hodnotu a 664 Výnosy z přecenění na reálnou hodnotu – používat při přecenění reálnou
hodnotou
.účet 549 Ostatní náklady z činnosti – obsahuje zejména náklady na pojistné na neživotní pojištění (komerční pojištění – majetek,
povinné ručení)
-Opravné položky se tvoří i k ůčtům 311, 312,315, 316,317,318,351,361,377,462,464,466,469
účet 408 – Opravy minulých období – obsahuje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých
účetních obdobích výši výsledku hospodaření; za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv
netto za minulé účetní období nebo částky 260 000,00 Kč- oprava musísplňovat alespoň jedno z kritérií
účet 044 a 045 sledování výše technického zhodnocení DM
nejen v rámci jednoho účetního období – pokud nedosáhne v jednom účetním období částky pro technické zhodnocení (DNM 60 000,00, DHM
40 000,00) převede se do nákladů. V případě, že je předpoklad splnění těchto podmínek v následujících účetních obdobích, uvede účetní
jednotka nejpozději k rozvahovému dni běžného účetního období technické zhodnocení na účtech 041, 042.
Změna výkladu pojmů krátkodobosti a dlouhodobosti u podrozvahových účtů – krátkodobé podmíněné pohledávky a závazky
jsou takové, u nichž účetní jednotka předpokládá, že splnění všech podmínek pro provedení účetního zápisu v hlavní knize nastane v období
do jednoho roku včetně, ostatní podmíněné pohledávky a podmíněné závazky se považují za dlouhodobé
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka provozuje hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě.

Způsob ocenění majetku:

Dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně včetně nákladů s pořízením
DDHM - v pořizovací ceně od 3 000,00 do 40 000,00 Kč (028)
DDNM - v pořizovací ceně od 7 000,00 do 60 000,00 Kč (018)
Majetek s hodnotou nižší než 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové evidenci (902)

Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, nebyl pořízen.
Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně - nebyly pořízeny.

Drobný hmotný majetek zařaz. a vyřazovaný v roce 2011 účtován proti oprávkám. Zachována rovnost 078=018 a 088=028.

Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B.
Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku.
Účetní jednotky neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§ 27 ods. 7 zák.)

Účetní jednotka rezervy netvořila

Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby.

Příspěvková organizace vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu

P o d r o z v a h o v á e v i d e n c e:

901 - Jiný drobný dl.nehm. majetek r
902 - Jiný drobný dl. hmotný majetek
903 - Ostatní majetek - majetek převedený MŠ Teplice nad Bečvou a cena lesního porostu
911 - Odepsané pohledávky
934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv - budoucí převod pozemku od budoucího dárce KÚOK

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky19248611.4519175650.45
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90160000.0060000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90277998.5063363.50
3.Ostatní majetek90319110612.9519052286.95
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky712435.20718955.20
1.Vyřazené pohledávky911712435.20718955.20
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva411578.80411578.80
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934300000.00300000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951111578.80111578.80
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva-68491.00-66291.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986-68491.00-66291.00
P.VII.Vyrovnávací účty20441116.4520372475.45
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99920441116.4520372475.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti14679.0015720.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění9487.009954.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů7846.005331.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nebylo provedeno žádné doúčtování související s rokem 2011.

4111 příspěvek na volby do zastupitelstev krajů 22000,-
4112 příspěvek na státní správu a školství 107700,-Kč
4116 UZ 13234 dotace na VPP z ÚP: celkem 124000,-Kč
4113 UZ 89017 SZIF: 111096,94 Kč
4213 UZ 89517 SZIF 153287,96 Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K 31.12.2012. neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vklad do katastru nebyl účetní jednotkou podán
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti494661.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.000
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.000
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.000
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.000
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.000
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00633048 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
17314234.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
- účetní jednotka používá účet 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách

- účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích
- účetní jednotka eviduje na účtu 401 jmění účetní jednotky
- příspěvek vlastní PO se účtoval na účet 349
- na účtu 345 se účtovalo o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce,
- na účtu 343 se účtovalo o DPH - registrace k DPH od 20.11.2012
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ostatní náklady z činnosti
pojištění majetku

54934600.00
Členský příspěvek do SLM: 5000,- Kč
Členský příspěvek ve SpOV: 2000,- Kč
příspěvek ZO ČSOP Nový Jičín: 1000,- Kč
příspěvek posádce Dračí lodě "Zbrašov": 15000,- Kč
příspěvek Hranické rozvojové agentuře 3000,- Kč
příspěvek na dojíždějící žáky 112124,- Kč
příspěvek na dopravní obslužnost 37500,-Kč
příspěvek MŠ 280 000,- Kč
výkon přenesené působnosti v přestupk.řízení 3500,-
Členský příspěvek pro RP Regionu Hranicko 8900,-
příspěvek na dopravu - občan starší 70 let 5700,-
572474000.00
příspěvek za tříděný odpad (EKOKOM) 48850,- Kč
pojistné plnění 4072,- kč
korekce odpočtu za první zdaňovací období po datu registrace k DPH 6655,-
náhrada za zřízení věcného břemene - obec povinná - 2200,-
64961800.00
Dotace na volby do Zast.krajů 9068,- Kč
Dotace ze SR na výkon státní správy a školství: 107700,- Kč
Dotace na VPP z úřadu práce: 116000,-Kč
Odpis majetku pořízený z dotace 494 661,-Kč
672728000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
0
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
0
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15483.00
G.II. Tvorba fondu10060.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu10060.00
G.III. Čerpání fondu10678.00
G.IV. Konečný stav fondu14865.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby41129096.078825977.0032303119.0732919027.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky14400000.002017812.0012382188.0012563805.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2982227.751230176.001752051.751789335.75
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1100295.60453883.00646412.60660176.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení11265431.762524959.008740472.769041309.76
G.5.Jiné inženýrské sítě3305092.30642725.002662367.302752823.30
G.6.Ostatní stavby8076048.661956422.006119626.666111576.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3735155.390.003735155.393684666.99
H.1.Stavební pozemky6000.000.006000.006000.00
H.2.Lesní pozemky2842177.050.002842177.052791688.65
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky149607.420.00149607.42149607.42
H.4.Zastavěná plocha140763.000.00140763.00140763.00
H.5.Ostatní pozemky596607.920.00596607.92596607.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636622

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00