A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1.Organizace od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky 410/2009 Sb. vykazuje hodnotu pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na ř. A.I.35 Výkazu zisků a ztráty. Do 31.12.2011 byla daná hodnota zahrnuta do spotřeby materiálu (ř.A.I.1) a takto je také vykázána v účetní závěrce 2012 v rámci srovnatelného období. Odhadovaná hodnota pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2011 činí 281.402,-Kč. 2.Obec od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky 410/2009 začala účtovat o nákladech z odpisů (řádek A.I.28 Výkazu zisků a ztráty a zároveň zúčtování alikvotního podílu přijatých investičních dotací začleněných na ř.B.IV.2). Pokud by bylo odepisovánoi v roce 2011 odhadujeme, že by objem odpisů činil zhruba 7 148 204 Kč a zúčtovaný objem dotací do výnosů cca 3 048 500 Kč. Odhadujeme tedy, že by účetní výsledek srovnávacího období byl zhruba o 4 099 704 Kč ve srovnávacím období, pokud by byla zohledněna metoda odepisování. Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č.403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: § 55 při pořizování dlouh.majetku úroky z případného úvěru do pořizovací ceny nezapočítáváme. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. § 65 k opravné položky k pohledávkám jsou zaúčtovány k 31.12.2011 Účetní jednotka v roce 2012 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb.K 1.1.2012 byly zaúčtovány opravné položky k účtu 315 ve stavu k 31.12.2011 § 64 účetní jednotka uplatňuje reálnou hodnotu v souladu se směrnicí v případě prodeje pozemku a prodeje dlouh.majetku Reálnou hodnotu stanovuje na základě ocenění znalce § 66 účetní jednotka od 1.1.2012 dlouhodobý majetek odepisuje,k 31.12.2011 majetek dooprávkovala. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s vyjímkami konkrétních majetkových položek. § 67 účetní jednotka k 31.12.2011 rezervy netvořila. Účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti. § 69 účetní jednotka ke dni účetní závěrky nerozlišuje pravidelně se opakující platby dle směrnice § 71 účetní jednotka pozemky vyřazuje přes účet 554 Oceňování a vykazování Zásoby -pořizovací cena,způsobem A Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně 500-40 tis.Kč Hmotný DM vytvořený vlastní činností- ve skutečných pořizovacích nákladech, v r.2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Nabyté pozemky směnou v roce 2012 oceňujeme na základě znaleckých posudků Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2012 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby za I. pol. r.2012 nebyly realizovány v cizí měně Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 209545765.13 | 205204350.84 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1501965.85 | 1514229.55 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 208043799.28 | 203690121.29 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 181093.00 | 231267.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 181093.00 | 231267.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 111015323.90 | 89174551.90 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 24837881.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 78019504.00 | 80875511.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 500000.00 | 500000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 7657938.90 | 7799040.90 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 45064286.10 | 45072586.10 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 44923238.00 | 44923238.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 51000.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 141048.10 | 98348.10 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 275677895.93 | 249537583.64 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 275677895.93 | 249537583.64 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 131957.00 | 149394.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 58222.00 | 65695.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 185520.22 | 44870.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2012 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky. Máme předepsaný závazek z odvodu dotace a penále k 30.6.2012 v rozvaze, k 30.9. 2012 dle rozhodnutí snížený na částku 4 664 800,-Kč.Aktuaální stav k 31.12.2012 je tedy 4 664 800,-Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012 účetní jednotka podala návrhy na vklad na kupní smlouvy na prodeje a nákupy pozemků. p.č. 1363/10 KÚ Hořehledy ocenění 50,- Kč p.č. 127/28 KÚ Číčov ocenění 1 679,- Kč p.č. 140/103 KÚ Struhaře ocenění 159,- Kč p.č. 1903/9 KÚ Sp.Poříčí ocenění 7 300,- Kč K datu návrhu na vklad byly pozemky z evidence majetku vyřazeny a zařazeny. K datu předání závěrky nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení a zařazení pozemků z LV obce v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
* účetní jednotka není příspěvkovou organizací |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 13735781.69 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3061007.24 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty Město nemá majetek oceněný 1,-Kč |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Celková výměra lesního porostu 3 585 000 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
204345000.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
na účtě 401 účtujeme jmění účetní jednotky, SF ,bezúplatné převody.Vše odděleno analytikou. | C.I.1. | 351046105.34 |
na účtě 373 účtujeme krtk.poskytnuté zálohy na transfery. Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou poskytnutou zálohu na transfer. | B.II.24. | 70000.00 |
Město má osm dlouhodobých úvěrů- spláceno rovnoměrně | D.II.1. | 24562717.29 |
Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou přijatou zálohu na transfery vyčleněnou na nový SÚ.zálohy na transfery jsou odděleny AÚ. | D.III.30. | 510308.70 |
účet 021- změna stavu se týká zařazením TZ staveb MK Lipnice 823 tis. Kč zařazením stavby hráze a rybníka Šafranice 1 870 tis. Kč vyřazení prodané stavby č.p.8 v Hořehledech 490 tis. Kč. | A.II.3. | 409711598.54 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
na účtě 649 účtujeme zaokrouhlování, pojistné plnění. Z vykazované částky je 21,5 tis. bezúplatný převod materiálu od HZS ČR. | B.I.17. | 30156.11 |
na účtě 572 účtujeme členské příspěvky, příspěvky PO,NO (oddělenou analytikou) Z vykazované částky činí 2 512 tis. příspěvek vlastní zřízené PO. | A.III.2. | 3376074.10 |
na účtu 672 účetní jednotka účtuje přijaté transfery odděleno analytikou Ze zde vykázané hodnoty činí 3 061 tis. Kč rozpouštění investičních dotací, 1 591 tis. dotace na správu a školství z MF, 493 tis. z MK a 387 tis. z MPSV. | B.IV.2. | 6574725.05 |
Na účtu 562 účetní jednotka účtuje úroky z poskytnutých úvěrů | A.II.2. | 731803.06 |
Ze zde vykázané hodnoty činí 290 tis. Kč pojistné a 82 tis.popl.za dopravní obslužnost | A.I.36. | 378006.76 |
Jedná se o výnos získaný prodejem nemovitosti č.p.8 v KÚ Hořehledy. | B.I.14. | 470064.00 |
Ze zde vykázané hodnoty činí 59 tis.získaných prodejem pozemku v KÚ Číčov a 31 tis. v KÚ Struhaře. | B.I.15. | 114256.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz | R. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz | D. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 168021.82 |
G.II. Tvorba fondu | 162356.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 162356.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 164607.20 |
G.IV. Konečný stav fondu | 165770.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 409711598.54 | 125639112.10 | 284072486.44 | 288667609.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 95185396.50 | 21866660.00 | 73318736.50 | 74866990.50 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 123535351.00 | 50847614.00 | 72687737.00 | 73892261.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 66594832.10 | 14974606.00 | 51620226.10 | 52855902.10 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 63891476.17 | 20188219.60 | 43703256.57 | 44626402.25 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 40417109.35 | 8954538.25 | 31462571.10 | 32275835.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 20087433.42 | 8807474.25 | 11279959.17 | 10150218.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 55392857.20 | 0.00 | 55392857.20 | 55299645.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 13890597.50 | 0.00 | 13890597.50 | 13912382.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 18662803.90 | 0.00 | 18662803.90 | 18674979.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 19988666.20 | 0.00 | 19988666.20 | 19887177.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2850789.60 | 0.00 | 2850789.60 | 2825105.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 151322.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 151322.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |