Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V r. 2012 došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám - především změně vyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 01. 01. 2012. Základní změny v oblasti „Výkazu zisku a ztráty“ jsou zejména tyto: náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou vykazovány na nákladovém účtu 558-Náklady z drobného dlouhodobého majetku (v r. 2011 byly vykazovány na jiných nákladových účtech, především na účtu 501 a 518), bankovní poplatky jsou vykazovány na účtu 518-Ostatní služby (v r. 2011 byly vykazovány na účtu 569-Ostatní finanční náklady), úrazové pojištění je vykazováno na účtu 525-Jiné sociální pojištění (v r. 2011 bylo vykazováno na účtu 524), náhrady vyplácené organizací při nemocech jsou na účtu 521-Mzdové náklady (v r. 2011 byly vykazovány na účtu 528), pro výnosy ze sdílených daní byly v r. 2012 určeny účty 681 až 688 (v r. 2011 to byly výnosové účty 631 až 639). Od 01. 01. 2012 začala účetní jednotka odpisování dlouhodobého majetku - odpisy jsou vykazovány na nákladovém účtu 551 (v r. 2011 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku jakožto změna metody - odpisy byly vykázány na účtu 406), zároveň s tímto začalo v r. 2012 rozpouštění alikvotní části investičních transferů do výnosů, a to na účet 672 (v r. 2011 byl podíl investičních transferů rozpuštěn proti účtu 401). V r. 2011 bylo přecenění majetku na reálnou hodnotu prováděno prostřednictvím výnosového účtu 649, v r. 2012 je přecenění realizováno přes účet 664. Zásadní změny v oblasti výkazu „Rozvaha“ jsou zejména tyto: změna obsahového vymezení účtu 345 - v r. 2011 se na tomto účtu vykazovaly „Jiné daně a poplatky“, v r. 2012 se na účtu 345 vykazují „Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce“. Pro vykazování daní a poplatků byl v r. 2012 určen účet 344-Jiné daně a poplatky. Na účtu 319-Pohledávky ze sdílených daní je v r. 2012 vykazována pohledávka z daně z příjmu kraje (v r. 2011 byla vykazována na účtu 341-Daň z příjmů). Od 01. 01. 2012 je rozdílné vykazování krátkodobých poskytnutých a přijatých záloh na transfery. V r. 2011 byly krátkodobé i dlouhodobé přijaté zálohy na transfery vykázány na účtu 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, v r. 2012 jsou dlouhodobé přijaté zálohy na transfery vykázány na účtu 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery; obdobně v r. 2011 byly krátkodobé i dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery vykazovány na účtu 373-Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, v r. 2012 jsou dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery vykazovány na účtu 471-Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery. V r. 2012 také došlo ze změně tvorby opravných položek k pohledávkám - od 01. 01. 2012 se nově tvoří také opravné položky k účtu 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny vevnitřních předpisech kraje (zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů avedení účetnictví , k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému,k vymáhání pohledávek). Pro vedení účetnictví je používánekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol.s r.o. s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů prozajištění správnosti jednotlivých výkazů. Moravskoslezský kraj i v roce 2012účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebylavymezena.Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem DPH, od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcemDPH. ƒOceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je vmajetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví stanoveno vesměrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví (pohledávky a závazkyse oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měnvyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán). Dalšípoužívané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku seprovádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve směrnici pro evidenci asprávu majektu MSK, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtůpořízení (mimo drobného DM), dlouhodobý majetek je od r. 2012 čtvrtletněodepisován prostřednictvím SÚ 551-Odpisy dlouhodobého majetku, a torovnoměrným způsobem. Pořizování zásob materiálu v průběhu účetního obdobíje účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. Tvorba a čerpánífondu se účtuje i v roce 2012 stejně jako v roce 2010 a 2011, tzn.prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Časové rozlišení nákladů a výnosů se provádí až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2012 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují). Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4. Účetní jednotka v roce 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky36153726373.1736008799117.49
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011291378.481538782.28
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9027288532.547605648.51
3.Ostatní majetek90336145146462.1535999654686.70
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva6540756381.086759930955.50
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94128061727.6236005974.16
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942252058930.460.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432398530420.042220565626.08
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9513862105302.964503359355.26
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva7453627003.448423426212.74
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97319039146.300.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9744916625162.285324648034.55
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.007743540.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98278320093.0375917929.83
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení98483938118.7983938118.79
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9862355704483.042931178589.57
P.VII.Vyrovnávací účty35240855750.8134345303860.25
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99935240855750.8134345303860.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti6154491.006199690.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění2809758.002810889.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů8090303.002521707.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Návrhy na vklad do KN, kdy k 31.12.2012 nenabyl vklad právního účinku.Smlouva Smluvní strana Předmět smlouvy PC Den podání návrhuna KNKS č. 02613/2012/IM ČEPS, a. s., prodej pozemků 1.663.808,- 11.12.2012DS č. 02808/2012/IM město Studénka přijetí daru pozemků 3.195,- 17.12.2012KS č. 02219/2012/IM fyzická osoba prodej pozemku 17.472,- 19.12.2012KS č. 02801/2012/IM TJ Sokol Opava nákup pozemku 89.000,- 19.12.2012DS č. 02421/2012/IM město Nový Jičín dar pozemku 1.926.475,- 20.12.2012DS č. 02422/2012/IM město Nový Jičín dar budovy a pozemku 24.767.933,- 20.12.2012DS č. 02423/2012/IM město Nový Jičín přijetí daru 2 budov a pozemků 16.826.862,- 20.12.2012KS č. 02822/2012/IM město Studénka nákup pozemků 2.111.500,- 20.12.2012DS č. 02829/2012/IM SM Ostrava dar budovy a pozemků 10.489.401,- 28.12.2012KS č. 02811/2012/IM fyzická osoba nákup ideální pol.budovy apozemku 1.101.000,- 28.12.2012
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1433883470.570.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti40697328.440.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00 Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00 Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Kraj evidoval na svých majetkových účtech v r. 2012 8 budov a stavebpřevedených na MSK v rámci převodu Národní kulturní památky Vítkovice,kterou tvořil areálVysokých pecí "Dolní oblast Vítkovice" a areál dolu "Hlubina" v ocenění 1Kč za 1 budovu či stavbu. Tyto budovy a stavby byly ve 12/2012 darovány dar.smlouvou č. 2417/IM společnosti Dolní oblast VÍTKOVICE - k 31.12.2012 tedyjiž v evidenci kraje není žádný tento majetek oceněný 1 Kč/ks.ƒ
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1Kraj je vlastníkem 8 lesních pozemků s celkovou výměrou menší než 10 ha (0,841 ha) v celkové pořizovací ceně Kč 1.258.185,00.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Moravskslezkého kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Aktiva se oproti stavu k 31. 12. 2011 (ve výši 9.390 mil. Kč) zvýšila o 1.707 mil. Kč a jejich stav k 31. 12. 2012 činí 11.097 mil. Kč. Stálá aktiva se zvýšila oproti r. 2011 o 2.051 mil. Kč, a to zejména zvýšením účtů 021-Stavby (o 549 mil. Kč), 022-Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (o 148 mil. Kč); na nárůstu majetku měl vliv převod majetku ze zrušené PO Nemocnice Nový Jičín k 01. 01. 2012 (nárůst na 021 a 022 o 564 mil. Kč). Další zvýšení je na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (o 727 mil. Kč), jde především o výdaje na rekonstrukci a modernizaci silnic a o výdaje na investiční projekty v sociální a zdravotní oblasti. Dále došlo ke zvýšení dlouhodobého finančního majetku o 131 mil. Kč (SÚ 061- navýšení kapitálu u Letiště Ostrava, a.s.) a zároveň vlivem vytvoření opravné položky k 061 (SÚ 171 k 061-Bílovecká nemocnice, a.s., ve výši 118 mil. Kč) se dlouhodobý finanční majetek zvýšil celkem jen o 12 mil. Kč. Nadále trvá dlouhodobý termínovaný vklad u Raiffeisenbank a.s. (SÚ 068) ve výši 150 mil. Kč. Stav dlouhodobých pohledávek se oproti r. 2011 zvýšil o 668 mil. Kč, a to zejména zvýšením účtu 471-Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (nárůst o 704 mil. Kč) především z důvodu převodu záloh na transfery z účtu 373-Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - změna metodiky podle ČÚS 703; k poklesu došlo u ostatních dlouhodobých pohledávek (SÚ 469 o 42 mil. Kč). Oběžná aktiva se oproti roku 2011 snížila o 346 mil. Kč, a to především snížením krátkodobých pohledávek (o 259 mil. Kč) a krátkodobého finančního majetku (o 85 mil. Kč). U krátkodobých pohledávek došlo k těmto změnám: největší snížení je u SÚ 373-Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery z důvodu převodu záloh na transfery z tohoto účtu na SÚ 471-Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (snížení o 681 mil. Kč), na druhé straně došlo k největšímu nárůstu u účtu 388-Dohadné účty aktivní (nárůst o 378 mil. Kč) zejména tvorbou dohadů k investičním dotacím. U krátkodobého finančního majetku došlo ke snížení finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 275 mil. Kč a ke zvýšení prostředků na SÚ 244-Termínované vklady krátkodobé založením krátkodobého termínovaného vkladu u JaT banky ve výši 150 mil. Kč. A. + B.11096674455.76
Pasiva se oproti stavu k 31. 12. 2011 (ve výši 9.390 Kč) zvýšila o 1.707 mil. Kč a jejich stav k 31. 12. 2012 činí 11.097 mil. Kč. Vlastní kapitál se zvýšil o 674 mil. Kč, dlouhodobé závazky se zvýšily o 2.212 mil. Kč a krátkodobé závazky se snížily o 1.181 mil. Kč. Nárůst vlastního kapitálu byl způsoben zejména zvýšením SÚ 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (nárůst o 1.032 mil. Kč, a to vlivem přijatých dotací a vytvořením dohadů k účtu 403, a to zejména na transfery od Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko); na druhé straně došlo k poklesu SÚ 401-Jmění účetní jednotky (pokles o 433 mil. Kč) a to zejména vlivem převodu majetku na příspěvkové organizace kraje (PO) a poskytnutím investičních transferů vlastním PO. Ke zvýšení záporného zůstatku došlo účtu u SÚ 406-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (o 153 mil. Kč), a to zejména vlivem tvorby opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku (SÚ 061) ve výši 118 mil. Kč. Výsledek hospodaření se v porovnání s rokem 2011 snížil o 253 mil. Kč (v r. 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v r. 2012 zisk jen 189 mil. Kč). Nárůst dlouhodobých závazků byl způsoben především převodem krátkodobých přijatých záloh na transfery na dlouhodobé zálohy (nárůst o 1.414 mil. Kč - převod ze SÚ 374 na SÚ 471). Nárůst byl zaznamenán i u SÚ 451-Dlouhodobé úvěry (nárůst o 465 mil. Kč) především přijetím další tranše úvěru od EIB (celkový objem úvěru u EIB je 1.610 mil. Kč a celkový objem úvěru u ČSOB je 194 mil. Kč). U dlouhodobých přijatých návratných finančních výpomocí došlo k poklesu o 132 mil. Kč, zůstatek SÚ 452 ve výši 1 mil. Kč představuje zatím nesplacenou návratnou finanční výpomoc přijatou od Státního fondu dopravní infrastruktury. U ostatních dlouhodobých závazků - SÚ 459 došlo k navýšení o 465 mil. Kč, a to především vznikem dlouhodobého závazku vůči Nemocnici Nový Jičín, a.s., a to z pronájmu podniku Nemocnice Nový Jičín ve výši 315 mil. Kč, a vznikem závazku vůči s.r.o. EVČ, Pardubice za provedené energetické úspory ve výši 176 mil Kč. Krátkodobé závazky se změnily oproti r. 2011 takto: největší pokles (o 1.424 mil. Kč) byl zaznamenán na SÚ 374, a to převodem krátkodobých přijatých záloh na transfery na dlouhodobé zálohy (převod na SÚ 471 - změna metody dle ČÚS 703), na SÚ 321-Dodavatelé došlo k nárůstu o 155 mil. Kč (především investiční akce - rekonstrukce silnic), u SÚ 389-Dohadné účtypasivní došlo ke zvýšení o 117 mil. Kč zejména vyšší tvorbou dohadů k SÚ 572-Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery. C. + D.11096674455.76
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 111 mil. Kč. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady k 31. 12. 2012 byly vyčísleny ve výši 5.248 mil. Kč, oproti stavu k 31. 12. 2011 (náklady ve výši 5.049 mil. Kč) došlo k nárůstu nákladů o 199 mil.Kč. Předmětem komentáře v oblasti nákladů jsou ty položky, u kterých došlo v r. 2012 oproti roku 2011 k nárůstu nebo poklesu o více než 1% z celkových nákladů, tj. o 52 mil. Kč. Největší pokles byl zaznamenán u nákladového účtu 518-Ostatní služby (pokles o 1.261 mil. Kč), jenž byl způsoben zejména změnou metodiky účtování nákladů na dopravní obslužnost, která se v r. 2011 účtovala na SÚ 518, v r. 2012 se účtuje na SÚ 572-Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (z účetního pohledu se jedná o transfer). Vlivem změny této metody vzrostly náklady na SÚ 572 o 1.190 mil. Kč; celkově došlo ve srovnání s r. 2011 k nárůstu na SÚ 572 o 1.352 mil. Kč (další nárůst byl způsoben zejména vyššími poskytnutými transfery pro územní samosprávné celky a ostatní subjekty). Od 01. 01. 2012 kraj odpisuje dlouhodobý majetek - na SÚ 551-Odpisy dlouhodobého majetku je vykázána částka 123 mil. Kč; zároveň od 01. 01. 2012 je rozpouštěná poměrná část investičních transferů na pořízení dlouhodobého majetku do výnosů - v r. 2012 to byla částka 40 mil. Kč (celkově byl výsledek hospodaření ovlivněn vlivem odpisování dl. majetku o 83 mil. Kč). A.5248099341.73
Výnosy k 31. 12. 2012 byly vyčísleny ve výši 5.437 mil. Kč, oproti stavu k 31. 12. 2011 (výnosy ve výši 5.491 mil. Kč) došlo k poklesu výnosů o 54 mil. Kč. Předmětem komentáře v oblasti výnosů jsou ty položky, u kterých došlo v r. 2012 oproti roku 2011 k nárůstu nebo poklesu o více než 1% z celkových výnosů, tj. o 54 mil. Kč. K poklesu výnosů došlo zejména u výnosového účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti - pokles oproti r. 2011 o 62 mil. Kč vlivem zejména nižších přijatých náhrad z pojistných událostí a změnou účtování ocenění dlouhodobého majetku reálnou cenou (v r. 2011 bylo účtováno prostřednictvím účtu SÚ 649, v r. 2012 pak přes SÚ 664-Výnosy z přecenění reálnou hodnotou). V r. 2012 došlo také k nižším výnosům z transferů - pokles u SÚ 672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů o 74 mil. Kč, a to zejména nižšími výnosy z transferů z ministerstev (pokles o 125 mil. Kč). B.5436909303.29
Výsledkem hospodaření ke dni 31. 12. 2012 je zisk ve výši 189 mil. Kč (po zdanění, před zdaněním 206 mil. Kč), ve srovnání s výsledkem hospodaření ke dni 31. 12. 2011, tj. se ziskem ve výši 442 mil. Kč po zdanění (před zdaněním 457 mil. Kč), však došlo ke zhoršení výsledku hospodaření o 253 mil. Kč. C.188809961.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz "Přehled o peněžních tocích" je sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Přehled o změnách vlastního kapitálu je komentován v části E.1 - v doplňujících informacích k položkám rozvahy. Na účtu 408-Opravy minulých období jsou účtovány opravy, které dosahují částky 260.000 Kč a vyšší. V r. 2012 se jednalo o opravy investičních a neinvestičních nákladů. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.116752656.17
G.II. Tvorba fondu54671703.01
1. Přebytky hospodaření z minulých let1090747.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů8323000.00
4. Ostatní tvorba fondu45257956.01
G.III. Čerpání fondu15209782.80
G.IV. Konečný stav fondu156214576.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2081956006.01449913758.001632042248.011082758138.30
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.002836483.004095854.004159402.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1617643616.59406508953.001211134663.59831696325.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky23143898.0011215714.0011928184.007535587.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení260469254.258671580.00251797674.2533263776.72
G.5.Jiné inženýrské sítě163778372.5519510739.00144267633.55197693178.63
G.6.Ostatní stavby9988527.621170289.008818238.628409868.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky229676015.100.00229676015.10281157077.70
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1258185.000.001258185.001258185.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky103750089.850.00103750089.85121022634.80
H.4.Zastavěná plocha66575755.550.0066575755.5582952261.00
H.5.Ostatní pozemky58091984.700.0058091984.7075923996.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou933597.180.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64933597.180.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou17100709.900.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6417100709.900.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji39097828.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 6439097828.000.00