A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V účetní jednotce nedošlo v uplynulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V organizaci nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování. V souvislosti se změnou ČÚS 703 Transfery bylo upraveno účtování o víceletém projektu s názvem E-projekt, reg. č. CZ.1.07/1.1.00/14.0103, který bude vyúčtován až v roce 2014. Poskytnuté zálohy byly přeúčtovány na účet Dlouhodobé přijaté zálohy zápisem 374/472. Dohadné položky aktivní u transferů, které podléhají vypořádání, jsou účtovány vždy k datu účetní závěrky (388/672). U transferů, které nepodléhají vypořádání, účtuje organizace k datu účetní závěrky o časovém rozlišení výnosů. Ke 31.8.2012 byly vypořádány projekty s reg.č. CZ.1.07/1.2.12/01.0027 (PMT) a CZ.1.07/2.3.00/09.0017 (Mates). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Přehled projektů,probíhajících v účetním období 2012: CZ.1.07/1.1.00/26.0047 Matematika pro všechny (MPV) - období 7/2012-12/2014, škola je partnerem UP Olomouc CZ.1.07/1.1.00/14.0103 eProjekt- mezipředmětové vztahy ve výuce (EP) - období 3/2011-2/2014 CZ.1.07/1.2.12/01.0027 Zkvalitnění přípravy matematických talentů (PMT) - období 3/2009-2/2012 - PROJEKT UKONČEN CZ.1.07/2.3.00/09.0017 Mates - podpora systematické práce se žáky v oblasti matematiky (MATES) - období 7/2009-6/2012, škola je partnerem UP Olomouc - PROJEKT UKONČEN CZ.1.07/1.5.00/34.1105 EU-peníze školám - období 9/2012-8/2014 Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisuje se od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2012 je 476.157 Kč, z toho 7.840 Kč jsou odpisy z bytu školníka a jsou kryty výnosy v hospodářské činnosti. Pronájem bytu byl ukončen k 31.7.2012. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek v pořizovací ceně do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu jeho použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční cenou. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období, se kterým věcně a časově souvisejí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (např. předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou aplikovány u všech položek transferů vždy k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti v rozvaze: Významnou položkou je ta, která přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy (311 tis.Kč). Ve výkazu zisku a ztráty se výše významné položky odvíjí od 1% celkové sumy výnosů v hlavní činnosti ( 416 tis.Kč), pokud je v této položce více nesourodých případů. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnost provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převáděna ze mzdových nákladů hlavní do doplňkové činnosti. Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo vedlejší činnosti. K převodu nákladů dochází jen u pronájmů a kurzů. Kalkulace nákladů pro pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a nápojových automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se používá aktuální denní kurz ČNB, při nákupu valut se přebírá kurz směnárny. Při pořízení majetku se používá kurz ČNB, platný v den uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti s pracovními cestami do Rakouska, Itálie, Anglie a Chorvatska. Ve valutové pokladně je zůstatek 135,3 euro. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4094583.85 | 3911304.95 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3661782.85 | 3588504.95 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 432801.00 | 322800.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4094583.85 | 3911304.95 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4094583.85 | 3911304.95 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Kromě majetku uvedeného v rozvaze vede organizace v podrozvahové evidenci další majetek v celkové hodnotě 4.094.583,85 Kč. Jedná se o majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč = 3.661.782,85 Kč cizí majetek = výpočetní technika UP Olomouc + Cermat 168.920 Kč najatý majetek = automaty na nápoje a tyčinky 263.881 Kč. | A.II. | 14040179.98 |
V roce 2012 bylo pořízeno: tři interaktivní tabule 297.480 Kč (z E-projektu), rozšíření počítačové sítě o další počítače 118.080 Kč, osvětlená informační tabule před budovou školy 57.832,68 Kč. Celková výše odpisů byla 476.157 Kč, odvod z odpisů zřizovateli byl ve výši 361.317 Kč. | A.II.4. | 1036828.51 |
Položka zahrnuje dotace, které podléhají zúčtování: - E-projekt: 396.960 Kč pořízené investice, 4.107.632,80 Kč výše vyčerpaných nákladů, 1.969.688,81 nevyčerpaná dotace ve výši fondu rezerv - EU-peníze školám: 72.747 Kč výše vyčerpaných nákladů, 1.157.027,40 nevyčerpaná dotace ve výši fondu rezerv | B.II.27. | 7704056.01 |
Jedná se zejména o pohledávky vzniklé a zaúčtované v rámci projektů: - 243 tis.Kč pohledávky za projekty EP a MPV z titulu výplaty mezd za prosinec - 20 tis.Kč převod do FKSP + úhrada příspěvku na stravování - 10 tis.Kč ostatní pohledávky, které se vztahují k běžnému provozu a jsou uhrazeny vždy do konce následujícího měsíce. Organizace nemá žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. | B.II.28. | 264730.44 |
Přehled zůstatků na analytikách účtu 241: běžný účet (HČ) 484.699,81 Kč účet VHČ 156.477,35 Kč termínovaný účet (týdenní) 3.052.569,17 Kč účet E-projektu 2.423.949,50 Kč účty krytí fondů 289.557,56 Kč účet projektu MPV 1.347.246,71 Kč účet projektu EU-peníze školám 1.157.027,40 Kč účet darů (fond rezerv) 70.882,74 Kč | B.III.9. | 8982410.24 |
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku ve výši 473.392,68 Kč. Snížení v důsledku účtování o odpisech ve výši 476.517 Kč. | C.I. | 14040179.98 |
Příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku 2011 ve výši 53.831,29 Kč. Čerpání k dalšímu rozvoji své činnosti ve výši 12.267,90 Kč (na učební pomůcky a na opravy). | C.II.3. | 132659.18 |
V tom: - nespotřebovaná dotace z projektu OPVK CZ.1.07/1.5.00/34.1105 (EU-peníze školám) ve výši 1.157.027,40 Kč. - nespotřebovaná dotace z projektu OPVK CZ.1.07/1.1.00/14.0103 (E-projekt) ve výši 1.969.688,81 Kč. - přijaté peněžní dary 68.929,87 Kč, z toho účelové dary ve výši 7.038,64 Kč, neúčelové ve výši 61.891,23 Kč. | C.II.4. | 3195646.08 |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti = 0 Kč Naše organizace dosáhla vyrovnaného hospodářského výsledku. Výsledek hospodaření ve vedlejší hospodářské činnosti = 79.246,27 Kč Organizace provozuje ve vedlejší činnosti: pronájmy, pořádání kurzů, pořádání společenských akcí. | C.III.1. | 79246.27 |
Přijaté dlouhodobé zálohy : E-projekt 6.474.281,61 Kč, probíhá v období 3/2011 - 2/2014 EU-peníze školám 1.229.774,40 Kč, probíhá v období 9/2012 - 8/2014. | D.II.9. | 7704056.01 |
V tom: závazky k dodavatelům z hlavní činnosti 648.942,91 Kč, z FKSP 11.832 Kč, z E-projektu 313.680 Kč. | D.III.5. | 974454.91 |
Závazky k zaměstnancům z mezd za prosinec. | D.III.13. | 1640213.00 |
Závazky k institucím sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám z titulu mezd za prosinec. | D.III.15. | 895965.00 |
V tom: vedlejší hospodářská činnost 85.620 Kč (příjmy z kurzu, který začíná až v r.2013 + časové rozlišení probíhajících kurzů) 1.253.497 Kč projekt MPV, nespotřebovaná část příspěvku od partnera | D.III.32. | 1339117.00 |
V tom: - 384 tis.Kč přijaté platby od žáků na školní akce - 234 tis.Kč závazky v rámci projektů (mzdy) - 24 tis.Kč. FKSP a dary Krátkodobé závazky jsou vyrovnávány průběžně, obvykle během následujícího měsíce. | D.III.34. | 642470.16 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
V tom: 551 tis.Kč z provozních ONIV (materiál na opravy, do kopírek, na úklid, kancelářské potřeby, apod.) - 56% 46 tis.Kč z přímých ONIV (učebnice, knihy) - 5 % 268 tis.Kč učebnice a časopisy hrazené žáky - 27 % 103 tis.Kč materiál hrazený z projektů - 10% 13 tis.Kč materiál z ostatních zdrojů - 2 % Srovnání s minulým obdobím: V roce 2011 byla spotřeba materiálu 2.173 tis.Kč - od roku 2013 jsou nákupy drobného dlouhodobého majetku na účtě 558 (912 tis.Kč). V roce 2011 také činil materiál pořízený z projektů 723 tis.Kč, v roce 2012 jen 103 tis.Kč - důvodem je ukončení projektů, které měly v rozpočtu prostředky na pořízení materiálu. | A.I.1. | 981163.46 |
V tom: Elektřina 400 tis.Kč, voda 151 tis.Kč, vytápění budovy 1.226 tis.Kč, plyn 1 tis.Kč. Náklady na energie jsou 100% hrazeny z provozních prostředků. | A.I.2. | 1778369.18 |
Náklady na opravy budovy 422 tis.Kč, na opravy drobného majetku 68 tis.Kč. Z provozních prostředků hrazeno 98% nákladů, z rezervního fondu 2%. Z vedlejší hospodářské činnosti hrazeno 46 tis.Kč (ve výši čistého nájemného z bytu za 1-7/2012). | A.I.8. | 490219.50 |
V tom: 49 tis.Kč z provozních ONIV (přímo nesouvisí s výukou) - 12 % 138 tis.Kč z přímých ONIV (přímo souvisí s výukou) - 35 % 173 tis.Kč cestovné hrazené z projektů - 44 % 35 tis.Kč cestovné z fondů a ostatních zdrojů - 9 % | A.I.9. | 395075.05 |
V tom: 1.785 tis.Kč z provozních ONIV (telefon, internet, softwarové služby, stravování žáků, nájemné..) - 38,5 % 2.288 tis.Kč služby hrazené žáky - 50 % 525 tis.Kč služby hrazené z projektů - 11 % 20 tis.Kč služby hrazené z ostatních zdrojů - 0,5 % | A.I.12. | 4618047.83 |
V tom: 21.735 tis.Kč z přímých ONIV - 91,5 % 1.918 tis.Kč OON hrazené z projektů - 8 % 56 tis.Kč z fondu odměn a z ostatních zdrojů - 0,5 % | A.I.13. | 23708946.79 |
V tom: 7.326 tis.Kč ke mzdám z přímých ONIV - 95 % 359 tis.Kč odvody k OON hrazeným z projektů - 4,5 % 12 tis.Kč z fondu odměn a z ostatních zdrojů - 0,5 % | A.I.14. | 7697041.25 |
V tom: 216 tis.Kč odvod do FKSP 15 tis.Kč semináře 183 tis.Kč stravování zaměstnanců 11 tis.Kč OOPP, lékařské prohlídky 53 % nákladů hrazeno z přímých ONIV, 47 % hrazeno z provozních ONIV. | A.I.16. | 424836.41 |
Odpisy jsou účtovány měsíčně v souladu s odpisovým plánem a jsou 100% kryty příspěvkem zřizovatele. | A.I.28. | 466533.87 |
V tom: 554 tis.Kč z provozních ONIV ( nábytek, učební pomůcky)- 60,5 % 107 tis.Kč z přímých ONIV (učební pomůcky) - 12 % 225 tis.Kč z projektů (nábytek) - 25 % 18 tis.Kč z fondu rezervního - 2 % 8 tis.Kč z účelové dotace - 0,5 % | A.I.35. | 911626.12 |
Příjmy od žáků na úhradu akcí v rámci výuky. Všechny akce, pořádané v rámci výuky, procházejí přes účetnictví školy. Příjmy a výdaje se vždy rovnají. | B.I.2. | 2288091.78 |
V tom: 813 tis.Kč příjmy od partnera projektu Mates = 59% 272 tis.Kč příjmy od partnera projektu MPV = 20% 268 tis.Kč příjmy od žáků = 19% 31 tis.Kč ostatní výnosy = 2% | B.I.17. | 1384331.88 |
V tom: 2.222 tis.Kč dotace na úhradů nákladů z projektů = 5,9% 29.596,5 tis.Kč dotace na přímé ONIV = 78% 5.990 tis.Kč dotace na provoz a odpisy = 16% 25,5 tis.Kč ostatní účelové dotace = 0,1% | B.IV.2. | 37834345.10 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 184924.34 |
F.II. Tvorba fondu | 476157.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 476157.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 537229.68 |
1. Financování investičních výdajů | 175912.68 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 361317.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 123851.66 |