A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k meziročním změnám metod vlivem změny zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vlivem změny vyhlášky č. 410/2009. Sb. a dále vlivem vydání nových ČÚS číslo 703, 705, 706, 707,708,709, 710. Došlo ke změně obsahového vymezení a změně názvu účtů 345 až 349, SÚ 373 a 374, 406, 408,471, 472, 552-553, 557, 572, 586, 643, 672, 688. Vznikly nové účty 506-508, 516, 558, 681-682, 684-686, 688. Podle ČÚS č. 703 se nově nepředepisují přijaté zálohy na transfery a byla změněna metoda účtování průtokových transferů. Na základě ČÚS 708 si účetní jednotka zvolila rovnoměrné odpisování majetku. Na SÚ 403 D jsou vedeny investiční dotace - transfery na pořízení dlouhodobého majetku a transfery převzaté od jiné účetní jednotky. K 31.12.2012 byl majetek 019, 021, 022 odepisován zápisem 551/079, 551/081, 551/082 a účetní jednotka rozpouští část dotací ve výši podílu transferu u majetků DNH zápisem 403 0301 / 672 0301, DHM 403 0300 / 672 0300, 403 0400 / 672 0400. Vlivem odpisů došlo k navýšení oprávek a snížení zůstatkové hodnoty majetků na SÚ 019, 021 a 022. V roce 2012 obec obdržela investiční dotaci na "Plynofikaci místní části Paceřice Husa" ve výši 19 889,98,- Kč. Od ro ku 2011 celková výše dosud nevypořádané dotace činí 11 182 204.30,- Kč a je evidována na SÚ 403, 472 a 388. Na základě zjištění skutečné výše účtu 042 0100 týkající se Plynofikace místní části Paceřice Husa, byl tento účet přeúčtován na účet 021 0500 v hodnotě skutečné výše majetku 11 856 928.80,-Kč. Vyřazování majetku opotřebením DDHM 088 / 028, vyřazení z pomocné evidence 999 0902/902 0200, svěřeného majetku PO 999 0903 / 903 0100, vyřazení Plynofikace Paceřice z roku 2002 v hodnotě 3 516 115.40,-Kč zápisem 081 0500/021/0500. Plynofikace byla v roce 2011 dooprávkována a v 2012 odepsána zápisem 551 0300 / 081 0500, ve výši zůstatkové hodnoty prodána zápisem 553 0300 / 081 0500. Použitá metodika - Metodický pokyn, Jihočeský kraj. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě ČÚS 708 si účetní jednotka zvolila rovnoměrné odpisování majetku. Na SÚ 403 D jsou vedeny investiční dotace - transfery na pořízení dlouhodobého majetku a transfery převzaté od jiné účetní jednotky. K 31.12.2012 byl majetek 019, 021, 022 odepisován zápisem 551/079, 551/081, 551/082 a účetní jednotka rozpouští část dotací ve výši podílu transferu u majetků DNH zápisem 403 0301 / 672 0301, DHM 403 0300 / 672 0300, 403 0400 / 672 0400. Vlivem odpisů došlo k navýšení oprávek a snížení zůstatkové hodnoty majetků na SÚ 019, 021 a 022. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 908427.26 | 1414727.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4740.00 | 4740.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 362615.15 | 365478.15 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 541072.11 | 1044509.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 10087.70 | 29977.68 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 10087.70 | 29977.68 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 918514.96 | 1444705.53 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 918514.96 | 1444705.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 19255.00 | 18412.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 9202.00 | 8841.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 6177.00 | 6102.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 11128475.80 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zařazení dokončeného majetku “Plynofikace místní části Paceřice – Husa“ na účet 021 0500/042 0100 v celkové hodnotě majetku 12 856 928.80,-Kč Účetní jednotka bezúplatně převzala od Ministerstva zemědělství a následně zavedla do majetkové a účetní evidence účelovou polní cestu C58 v hodnotě 4 427 493,-Kč i s převzatým investičním transferem v hodnotě 4 302 933,- Kč. Účtováno: 021 0400 MD 4 427493,- 401 0300 D 124 460,- 403 0200 D 4 302 933,- Účetní jednotka bezúplatně převzala od DSO Mikroregion Jizera a následně zavedla do majetkové a účetní evidence investiční majetek (TZ Hasičské zbrojnice Paceřice) v hodnotě 106 924.20,- Kč. V této částce se obci vrací vlastní podíl v hodnotě 53 462.20,- Kč a následně předává transfer od Libereckého kraje. Účtováno: 021 0300 MD 106 924.20,- 672 0500 D 53 462.20,- 403 0400 D 53 462,- Na účtě 462 0700 vede účetní jednotka dlouhodobé poskytnuté návratné finanční výpomoci obyvateli obci se splatností 3 let. ÚJ - nemá účetní obrat na účtě 341 Daň z příjmu z důvodu nízkého výsledku hospodaření a kde si tento výsledek může odečíst při ročním zúčtování Daně z příjmu právnických osob. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26924176.10 | 2568515.00 | 24355661.10 | 7852127.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2808334.30 | 1155513.00 | 1652821.30 | -2388483.70 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1566512.00 | 602677.00 | 963835.00 | 1459587.80 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 8646091.00 | 249416.00 | 8396675.00 | 4218598.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 13062316.80 | 259942.00 | 12802374.80 | 3721503.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 840922.00 | 300967.00 | 539955.00 | 840922.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2362909.25 | 0.00 | 2362909.25 | 2362917.52 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 53064.86 | 0.00 | 53064.86 | 53064.86 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 68508.81 | 0.00 | 68508.81 | 68517.08 |
H.4. | Zastavěná plocha | 62342.05 | 0.00 | 62342.05 | 62342.05 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2178993.53 | 0.00 | 2178993.53 | 2178993.53 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |