A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka vznikla 1.9.2011 splynutím tří účetních jednotek, které zanikly 31.8.2011. Stavy účetních účtů byly převzaty v částkách a obsahových vymezeních zaniklých účetních jednotek dle předávacích protokolů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování o zásobách (potraviny a čipy) provádí způsobem A a zásoby jsou naskladňovány a vyskladňovány metodou FIFO. Účetní jednotka v roce 2012 neprodávala majetek, při opravách šaten - odpad odvezla na skládku a tržbu za odpad zachytila na účtě 649. Úplata za poškozené učebnice zachycen na účtě 649 a použito na nákup nových učebnic. Opravné položky byly tvořeny pouze u dvou pohledávek po splatnosti delší jak 90 dnů a to za každých 90 dnů po splatnosti 10 % z hodnoty pohledávky - jeden odběratel (nájemné nebytových prostor) Účetní jednotka provádí odepisování majetku převzatého po zániku tří účetních jednotek způsobem, který zvolily a jejich odpisový plán byl schválen zřizovatelem (způsob odpisování pokračuje). Jedná se o stavby a samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Nově se odepisují stavby zařazené do užívání a samostatné movité věci a soubory movitých věcí, které byly zařazeny do užívání (stavby) a pořízeny novou účetní jednotkou (samostatné movité věci a soubory movitých věcí) od 1. 9.2011. Drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999,99 Kč na podrozvahovém účtě 902. Drobný nehmotný majetek od 500 Kč do 6.999,99 Kč na podrozvahovém účtě 901. Drobný hmotný majetek od 3.000 Kč do 39.999,99 Kč na rozvahovém účtě 028. Drobný nehmotný majetek od 6.000 Kč do 59.999 Kč na rozvahovém účtě 018. Svěřené zůstávají budovy a pozemky dle zřizovací listiny. Odepisuje se majetek rovnoměrnými měsíčními odpisy a hladinu významnosti účetní jednotka stanovila ve výši 5 % od roku 2013. V roce 2012 došlo k technickému zhodnocení budovy zřizovatelem - TZ (budova školní družiny) - zachyceno na účtě 021. Účetní jednotka neměla v roce 2012 nařízen odvod odpisů zřizovateli, z odpisů tvoří investiční fond, který bude použit na nový investiční majetek organizace případně na nutné opravy a rekonstrukce. Příspěvková organizace má hospodářskou činnost. Jedná se stravné pro cizí strávníky (obědy cizí strávníci a svačiny žáků) a dále pronájmy nebytových prostor. Hospodářská činnost je zachycena na účetních účtech vedené s analytickým rozčleněním. Dohadné položky jsou zjišťovány dle nabídek dodavatelů a samoodečtu ze zařízení. Časově jsou rozlišeny všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení. Organizace neúčtovala o cizích měnách. Transfery na provoz od zřizovatele účetní jednotka účtovala přes výnosy příštích období a jejich postupným měsíčním rozpouštěním na výnosový účet 672 v analytickém členění. Přijaté transfery ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) účtuje účetní jednotka na 374 v analytickém členění a měsíčně dle skutečného čerpání zúčtovává na výnosový účet 672 v analytickém členění. Transfér z prostředků EU (ÚZ 33123) byl od zaniklé příspěvkové organizace (ZŠ Těrlicko, č.p. 419) převzat z účetní evidence dle předávacího protokolu ve výši, která byla dána rozhodnutím o celkovém poskytnutí na účetním účtu 374 v analytickém členění, vyčerpaná výše převzata na účetním účtu 388 a očekávaná výše na účetním účtu 348. Tento způsob převzatého zaúčtování byl ponechán vzhledem k termínu vypořádání poskytnutého transferu. Zúčtování skutečného čerpání transferu bylo zaúčtováno dle metodiky KÚ na účet 388 a 672 v analytickém členění. Nevyčerpaná část k 31.12.2012 činí 36.289,-- Kč. Transfer z prostředků EU (ÚZ 33123) zaniklé příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Hradiště, č.p. 147) byl plně přijat na účet nové příspěvkové organizace a v roce 2012 byl částečně čerpán a zúčtováván z 374 a na 672 v analytickém členění. Nevyčerpaná část k 31.12.2012 činí 186.766 Kč. Hladina významnosti pro opravy nákladů a výnosů minulých účetních období účtu 408 je stanovena ve výši 0,3 % hotnoty aktiv netto nebo dosahující částku 260.000 Kč. Účetní jednotka opravy nákladů a výnosů v roce 2012 týkající se účtu 408 něměla. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3696636.76 | 3504015.19 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 280432.79 | 251445.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3416203.97 | 3252569.79 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 154053.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 154053.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 61408.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 61408.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3635228.76 | 3658068.79 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3635228.76 | 3658068.79 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 378831.00 | 353220.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 162778.00 | 152137.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 112002.00 | 107613.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu sestavení účetní závěrky není známa žádná nejistota nebo riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitosti, který by podléhal vkladu do katastru nemovitostí, nebyl uskutečněn. - Nemovitosti jsou svěřené do užívání od zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Výše investičního fondu je kryta finančními zdroji. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 22876.57 |
A.II. Tvorba fondu | 122448.00 |
1. Základní příděl | 122448.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 111422.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 70042.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 19470.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 19910.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 33902.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 956070.88 |
D.II. Tvorba fondu | 60924.64 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15954.64 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 35500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 9470.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 19209.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 19209.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 997786.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 190594.89 |
F.II. Tvorba fondu | 478901.76 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 478901.76 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 607218.85 |
1. Financování investičních výdajů | 286380.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 320838.85 |
F.IV. Konečný stav fondu | 62277.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 41462628.48 | 11252145.95 | 30210482.53 | 30600438.11 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 40542565.48 | 11037463.15 | 29505102.33 | 29883557.11 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 920063.00 | 214682.80 | 705380.20 | 716881.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 320679.00 | 0.00 | 320679.00 | 320679.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 58730.00 | 0.00 | 58730.00 | 58730.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 215445.00 | 0.00 | 215445.00 | 215445.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 46504.00 | 0.00 | 46504.00 | 46504.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |