A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna účetní metody v roce 2011 - příprava odpisů dle ČÚS č.708. V roce 2011 účetní jednotka provedla dooprávkování dle vyhl. č.410 §66 odst.9 na účtech účtové skupiny 07, 08 se souvztažným zápisem na účet 406, přijaté dotace na pořízení investičního majetku na účet 401. Změny účetních metod r.2009 a r.2010 vyplývají z přechodu na účetnictví státu: změna účtování pořízení DM - účet 901 se převedl na účty 401 a 403, pořízení od r.2010 - s účtem 028 zároveň oprávky 088. Zásadní změna účtování nákladů a výnosů - změna účtování příjmů a výdajů - zrušeny účtové skupiny 21. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572), přijaté dotace do výnosů (účet 672). Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této odpisy ve výši 1.477.959,- Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 100.134.60 Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Hlavní činnost se řídí dle členění vyhl. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Účetní a finanční výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhl. č. 410/2010 Sb. 1) Ocenění a vykazování Zásoby - pořizovací cena - způsob účtování B DDHM - od 3 do 40 tis. Kč DDNM - od 0 do 60 tis. Kč Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Nabyté pozemky darem v roce 2012 byly oceněny na základě znaleckých posudků. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. 2) Změny způsobů oceňování - nenastaly. 3) Odpisový plán Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisový plán je stanoven dle příloh ČÚS 708. 4) Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí měně. 5) Peněžní fondy nejsou v účetní jednotce tvořeny. 6) Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je účtováno na podrozvaze. 7) Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí.Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné položky v hodnotě do 5 tis.Kč za položku a pravidelně se opakující platby do 17 tis. časově rozlišuje spotřebu vody a energií - viz Směrnice pro časové rozlišení č. 3/2010. 8) Účetní jednotka tvoří v r. 2012 opravné položky k pohledákám ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2647001.48 | 966637.89 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 150461.35 | 139571.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2496540.13 | 827066.39 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 100296.10 | 100296.10 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 100296.10 | 100296.10 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 30000.00 | 30000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 30000.00 | 30000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 2516000.00 | 2516000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 2516000.00 | 2516000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 261297.58 | -1419066.01 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 261297.58 | -1419066.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 34639.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 20209.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 90000.00 | 118865.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31. 12. 2012 učetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 100134.60 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
198153.00 | m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
11294721.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
4891310.00 | Znalecký posudek ze dne 27. prosince 1995 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 031 - změna stavu se týká především prodeje pozemků: p.č.648/25 - část stavebního pozemku na ulici Lesní za 222.486,53 Kč a p.č 1507/2, 1508/1,3 - silnice na území Troubska za 550.530,- Kč | A.II.1 | 12842468.02 |
účet 021 - změna stavu se týká především prodeje Rozvodů KBT v obci v zůstatkové hodnotě 2.315.272,- Kč a dokončením stavby přečerpávací stanice na ulici Veselská, ve výši 793.179,10 Kč | A.II.3 | 68662463.28 |
účet 022 - změna stavu se týká především zakoupení Technologie do dokončené stavby přečerpávací stanice na ulici Veselská, ve výši 1.341.318,- Kč V rámci roku 2012 proběhlo zakoupení vnitřního zařízení do rekonstruované budovy Mš Popůvky, které bylo předáno do užívání vlastní zřízené příspěvkové organizaci ve výši 107.470,- Kč a je evidováno na podrozvahové evidenci. | A.II.4 | 3119679.20 |
V rámci roku 2012 proběhlo zakoupení vnitřního zařízení do rekonstruované budovy Mš Popůvky, které bylo předáno do užívání vlastní zřízené příspěvkové organizaci ve výši 985.442,84 Kč a je evidováno na podrozvahové evidenci. | A.II.6 | 0.00 |
Účet 042 - změna stavu se týká především pokračující rekonstrukce budovy Mš Popůvky - za rok 2012 investováno 16.989.464,76 Kč, rekonstrukce bude dokončena v roce 2013 a dokončení rozpracovanosti u Přečerpávací stanice Veselská - zařazena do užívání ve výši 793.179,10 Kč. Dále je na účtu evidována pokračující výstavba vodovodu na ulici Lesní ve výši 194.810,- Kč a splaškové kanalizace ve výši 9.600.716,80 Kč. | A.II.8 | 27225839.56 |
Účet 346 - jedná se o pohledávku u Ministerstva pro místní rozvoj za socialní pohřeb. Zůstane jako pohledávka do ukončení dědického řízení. | A.II.16 | 6270.00 |
Účet 406 - změna stavu se týká změny metody tvorby opr. položek k účtu 315 | C.I.5 | -39117248.47 |
Účet 451 - evidovány následující úvěry: 636.678,76 Kč - Čsas - spláceno rovnoměrně, konečná splatnost 01-2014 7.482.462,07 Kč - Kb - spláceno rovnoměrně, konečná splatnost 09-2017 | D.II.1 | 8247333.71 |
Účet 459 - Jedná se o závazek vůči obci Troubsko - příspěvek na připojení do splaškové kanalizace, splatný v roce 2016. | D.II.8 | 5114480.13 |
Účet 331 - rozdíl mezi aktuálním a minulým obdobím je způsoben proplacením platů za 12-2012 do 31.12.2012. | D.III.13 | 0.00 |
účet 336 - rozdíl mezi aktuálním a minulým obdobím je způsoben proplacením platů za 12-2012 do 31.12.2012. | D.III.15 | 0.00 |
účet 342 - rozdíl mezi aktuálním a minulým obdobím je způsoben proplacením platů za 12-2012 do 31.12.2012. | D.III.17 | 0.00 |
Účet 374 - V roce 2011 obec získala dotaci na přípravu a provedení sčítání lidu, domů a bytů ve výši 5.681,- Kč. Skutečně použito bylo z této dotace 530,- Kč. Ve fin. vypořádání byla v r.2012 vrácena do SR částka 5.151,- Kč. V roce 2012 obec získala dotaci: 1) na financování volby do krajských zastupitelstev ve výši 23.000,- Kč. Skutečně použito bylo z této dotace 17.596,- Kč. 2) na financování volby prezidenta ČR ve výši 1.000,- Kč. Dotace nebyla využita. Ve fin. vypořádání bude v r.2013 vrácena do SR částka 6.404,- Kč. Na účet obce byla uvolněna 7.5.2012 neinvestiční dotace z MŠMT na realizaci projektu v rámci akce .EU peníze školám. ve výši: 111.471,72 Kč pod ÚZ 33123 (nástroj 32, zdroj 5) 19.671,48 Kč pod ÚZ 33123 (nástroj 32, zdroj 1) Příjemcem dotace je vlastní příspěvková organizace ZŠ Popůvky, na jejíž účet byla tato 28.5.2012 odeslána. | D.III.30 | 6404.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 646 - prodej rozvodů KBT | B.I.14 | 455000.00 |
Účet 647 - prodeje pozemků p.č.648/25, 1507/2, 1508/1,3, 1559/4, 1623/26 | B.I.15 | 1533990.00 |
Účet 664 - pozemky p.č. 648/25, 1507/2, 1528/1,3, 1559/4, 1623/26 | B.II.4 | 785482.84 |
Účet 672 1) Obec v roce 2012 použila 17.596,- Kč z dotace na financování voleb zastupitelstev krajů. 2) Rozpuštění investičních dotací v odpisech 1-12/2012 ve výši 100.134,60 Kč 3) Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 351.000,- Kč. | B.IV.2 | 468730.60 |
Účet 506 - Jedná se o mzdové náklady za stavební dozor a dozor bezpečnosti práce na stavbě přečerpávací stanice Veselská a rekonstrukci MŠ. | A.I.5 | -27300.00 |
Účet 553 - viz. B.I.14 | A.I.30 | 450000.00 |
Účet 554 - viz. B.I.15 | A.I.31 | 813056.53 |
Účet 557 - Nevymožitelné pohledávky, nebo pohledávky u kterých by náklady na jejich vymožení byly vyšší, než výnos z dané pohledávky. Jedná se o poplatky za psy a poplatky za svoz odpadu starší tří let. | A.I.34 | 29865.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 107006401.28 | 38343938.00 | 68662463.28 | 70789962.18 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 15504290.72 | 2009527.00 | 13494763.72 | 13600183.72 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1284362.00 | 189489.00 | 1094873.00 | 311430.90 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 51679293.55 | 20445385.00 | 31233908.55 | 31696103.45 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 37323716.57 | 15377568.00 | 21946148.57 | 24524268.67 |
G.6. | Ostatní stavby | 1214738.44 | 321969.00 | 892769.44 | 657975.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12842468.02 | 0.00 | 12842468.02 | 13587577.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 6377735.00 | 0.00 | 6377735.00 | 6377735.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1457344.12 | 0.00 | 1457344.12 | 1673780.65 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4018918.50 | 0.00 | 4018918.50 | 4568155.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 988470.40 | 0.00 | 988470.40 | 967906.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 1633732.10 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1633732.10 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 785482.84 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 785482.84 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 752224.62 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 752224.62 | 0.00 |