Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetnictví vedeme v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Bylo postupováno v souladu se zákonem.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Škola vede účetnictví ve zjednodušené formě. Majetek je odepisován podle pokynu zřizovatele. Do účetnictví je zařazován DDHM od 3000,- Kč a DDNM od 7000,- Kč (tento majetek je odepisován jednorázově). Na podrozvahových účtech je sledován majetek, který má dobu použitelnosti delší než jeden rok a cenu pořízení od 500 Kč do 2 999 Kč. Používáme metodu časového rozlišení u všech nákladů a výnosů, které se nevztahují k příslušnému kalendářnímu roku. Rovněž využíváme dohadné účty aktivní i pasivní, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku v daném období. V rámci mezitimní uzávěrky máme stanovenou hranici významnosti 100 000,- Kč. Na doplňkovou činnost je v organizaci vytvořena vnitřní směrnice, kde jsou rozlišeny jednotlivé účty. Při rozdělování nákladů mezi hlavní a vedlejší činností se vychází z platných kalkulací, které jsou pro jednotlivé činnosti stanoveny. U střediska jídelna jsou náklady rozúčtovány dle skutečně uvařených jídel pro doplňkovou činnost.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4939370.445012606.58
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90126082.0026082.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024913288.444986524.58
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1261899.291261899.29
1.Vyřazené pohledávky9111261899.291261899.29
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku74662.2074662.20
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96674662.2074662.20
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva32680.0042184.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98632680.0042184.00
P.VII.Vyrovnávací účty6093927.536391352.07
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996093927.536391352.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti733092.00706043.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění309865.00302989.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů277134.00228711.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Příspěvková organizace vede evidenci a účetnictví svěřeného majetku, který byl předán k hospodaření KÚ Olomouc. Organizace provádí pouze účetní odpisy ve výši stanovené zákonem. Aby mohla účetní jednotka od 1.1.2013 postupovat v souladu s novelizovaným ČUS č. 708, musela k 31.12.2012 upravit zůstatek účtu 401 tak, že je tvořen pouze neodepsanou částí dotace přijaté od zřizovatele, případně z vlastních zdrojů. Zároveň byl navýšen syntetický účet 403 o neodepsané části z transferu na pořízení dlouhodobého majetku. A.II.0.00
Skladové zásoby jsou účtovány metodou A. B.I.0.00
Na dohadných účtech evidujeme náklady týkající se transferů, veškerých projektů a běžných nákladů přesahujících hranici významnosti 100 000.00 Kč. B.II.27.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V hlavní činnosti skončila organizace záporným hospodářským výsledkem -442407,56Kč, v doplňkové činnosti kladným hospodářským výsledkem + 449364,72 Kč. Dotace od zřizovatele nepokryjí provozní náklady. Hlavním důvodem je odloučené pracoviště Kojetín,kde neprobíhá výuka a přesto se zde musí z provozních prostředků hradit ostraha objektu, energie i opravy, které odčerpávají z dotací více než 1 mil. Kč. Na tuto skutečnost již upozorňujeme několik let. Ve srovnání s rokem 2011 jsme v doplňkové činnosti získali více finančních prostředků, které jsme museli použít na pokrytí ztráty v hlavní činnosti. C.2.6957.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.105704.48
A.II. Tvorba fondu270367.50
1. Základní příděl252004.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu18363.50
A.III. Čerpání fondu269795.02
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování145350.00
3. Rekreace9798.64
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary41196.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění67500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5950.38
A.IV. Konečný stav fondu106276.96

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1092441.24
D.II. Tvorba fondu639144.80
1. Zlepšený výsledek hospodaření61159.50
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie577985.30
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu9884.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání9884.00
D.IV. Konečný stav fondu1721702.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.907449.55
F.II. Tvorba fondu3000445.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2995945.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku4500.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu3212546.78
1. Financování investičních výdajů698126.50
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele2145000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku369420.28
F.IV. Konečný stav fondu695348.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby133075152.4940680488.0092394664.4975538382.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu119073673.9234679199.0084394474.9267304707.89
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky15000.0015000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení2747488.001355990.001391498.001436655.00
G.5.Jiné inženýrské sítě1230864.30750738.00480126.30513495.30
G.6.Ostatní stavby10008126.273879561.006128565.276283524.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5167721.000.005167721.005167721.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky149920.000.00149920.00149920.00
H.4.Zastavěná plocha1863005.000.001863005.002093105.00
H.5.Ostatní pozemky3154796.000.003154796.002924696.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00