A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Novelizací vyhlášky č. 410/2009 Sb. a některými ČUS došlo ke změně názvů, obsahovému vymezeni SÚ. Účetní jednotka změnila uspořádání AÚ. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v plném rozsahu. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odepisuje dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu, odpisy DHM jsou stanoveny lineárně se zohledněním intenzity využití daného předmětu. Evidence zásob je vedena metodou typu A. Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám jsou tvořeny ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti, účtovány k 30.09. a 31.12. daného účetního období. K pohledávce "Roudná" se OP tvoří v souladu s vnitřní směrnicí a je o ní účtováno k 31.12. daného účetního období. O dohadných položkách nákladů a výnosů účtuje u částek nad 5 tis. Kč. O časovém rozlišení účtuje v souladu s vnitřním předpisem. Časově se nerozlišují nevýznamné částky, pravidelně se opakující. O transferech: transfer bez vyúčtování (na provoz z rozpočtu PK) s časovým rozlišením měsíčně, ve výši poskytnutých záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze SR) dohadně čtvrtletně ve výši skutečných nákladů se současným podrozvahovým zápisem ve výši čtvrtletních záloh, transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace na akci EU peníze školám) jako přijatou dlouhodobou zálohu se současným podrozvahovým zápisem o saldu peněžních prostředků. Nevyčerpaná část ve vztahu k nákladům daného účetního období je převedena na účet rezervního fondu z ostatních titulů. V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM - pod limit ………………... 264.278,-- Kč, 902 - jiný DDHM - pod limit ………………... 4,717.182,90 Kč, 903 - ostatní majetek 358.598,- Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,-- Kč, najatý konvektomat 238.800,- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy (vysvědčení) v hodnotě 29.798,-- Kč. 911 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 488.097,90 Kč, z toho pohledávky - neuhrazené platby žáků za ubytování a stravování v DM a za pronájem tělocvičny ve výši 29.250,20 Kč, vyřazená pohledávka v částce 675.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, a pohledávky za ubytování a stravování žáků v DM a za pronájem tělocvičny ve výši 26.441,00 Kč. Vyřazená pohledávka Hoffman 15.830,70,- Kč, ViaOptima 17.785,-Kč. Podmíněná pohledávka = soudní poplatky k žalobám: Roudná ve výši 31.776,00 Kč, fa Hoffman ve výši 1.180,00 Kč, žáci ve výši 13.080,- Kč. 941 - Dlouhodobá podmíněná pohledávka ve výši 1,123.558,-- Kč na transfer s vyúčtováním - projekt OPVK Hotelnictví pod ÚZ 33031. 968 - Dlouhodobý podmíněný závazek ve výši 51.741,-- Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5340058.90 | 5326343.80 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 264278.00 | 264278.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4717182.90 | 4707045.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 358598.00 | 355020.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 810342.90 | 484097.90 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 810342.90 | 484097.90 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1123558.00 | 2808895.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1123558.00 | 2808895.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 51741.00 | 51741.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51741.00 | 51741.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7325700.80 | 8671077.70 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7325700.80 | 8671077.70 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tvorba přídělu do FKSP činí 318.587,88 Kč; náklady spojené s pracovněprávními vztahy činí 104.848,77 Kč. | A.I.16. | 423436.65 |
z toho AÚ 55102 obsahuje dooprávkování ve výši 35.798,-Kč spojené s vyřazením majetku. | A.I.28. | 1009384.00 |
Obsahuje tvorbu a zúčtování opravné položky ve výši -201.863,90- Kč z toho činí tvorba OP 65.1672,- Kč, zúčtování OP 267.535,90 Kč. | A.I.33. | -201863.90 |
Na AÚ 54913 je roční zúčtování DPH s FÚ Plzeň ve výši 232.320,53 Kč, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění mot. vozidel ve výši 21.561,00 Kč, AÚ 54908 obsahuje škodní události ve výši 2.510,40 Kč, odměny členů MZ a ZZ ve výši 24.440,00 Kč jsou na AÚ 54910, na AÚ 54901 a 54902 jsou nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů ve výši 37,54 Kč. | A.I.36. | 280869.47 |
Účet zachycuje zapojení investičního fondu rozpočtovaného ke krytí výdajů na opravy nemovitého majetku. | B.I.16. | 150000.00 |
AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů ve výši -4,67 Kč. AÚ 64902 obsahuje výnosy z náhrad pojistných událostí ve výši 4.661 Kč, AÚ 64903 obsahuje výnosy za zúčtování služeb nájemců bytů za minulé období ve výši 20.039 Kč, dále za zúčtování energií za minulé období ve výši 49 Kč a nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů k TZ majetku ve výši 0,20 Kč. | B.I.17. | 24744.53 |
Čerpání přijatých transferů: Zúčtovatelný NIV transfer ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 43,546.000,- Kč byl vyčerpán plně NIV transfer bez vyúčtování poskytnutý zřizovatelem na krytí provozních výdajů ve výši 7,756.000,- Kč byl vyčerpán v plné výši NIV transfer s vyúčtováním v roce 2014 ÚZ 33031 (na akci EU peníze školám) zaúčtovaný ve výši 1,647.829,-Kč, ke krytí zaúčtovaných nákladů. | B.IV.2. | 53099829.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3437331.60 |
F.II. Tvorba fondu | 1009384.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1009384.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 897030.00 |
1. Financování investičních výdajů | 897030.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3549685.60 |