Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost a nemá žádné informace, které by jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nebyly uskutečněny žádné organizační změny.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s novelou vyhláška č. 410/2009 Sb., platnou od 1. ledna 2011, kterou byly vydány nové České účetní standardy a novelou platnou od 1. ledna 2012, došlo v účetní jednotce, v návaznosti na výše uvedené, ke změnám postupů účtování, ke změně některých názvů účtů a jejich vykazování ve výkazech účetní závěrky. Způsoby oceňování a postupy odpisování zůstávají nezměněny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Naše organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě, dle usnesení Rady Olomouckého kraje. V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plyny na celý kalendářní rok, které v měsíci září doplňujeme o případné změny dle nákupů nového majetku během roku. Odpisové plány jsou zpracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. V rámci činnosti jsou sklady zásob vedeny způsobem A pro potřeby projektů z ESF jsou zásoby účtovány způsobem B. Organizace nevytváří zásoby vlastní činností. Hranice pro zařazování drobného hmotného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, drobný nehmotný majetek se eviduje od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, nad výše uvedené hranice, je oceňován pořizovacími cenami a je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V rámci časového rozlišení účtujeme o nákladech a výnosech příštích období. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období, s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešení pomocí dohadných položek. Časově nerozlišujeme platby za telefony, které se pravidelně opakují (od 21. předcházejícího měsíce do 20. běžného měsíce). Dohadné účty aktivní jsou použity do doby než dojde k vypořádání poskytnutých transferů. V případě zaokrouhlování postupujeme matematicky. Klíčování režijních nákladů hlavní a doplňkové činnosti se provádí výnosovou metodou.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky10876512.5712173336.76
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90210876512.5712173336.76
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky862666.43847666.43
1.Vyřazené pohledávky911862666.43847666.43
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1132395.200.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9431132395.200.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku41600.0041600.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96641600.0041600.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty12829974.2013062603.19
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99912829974.2013062603.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti948801.001386556.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění407135.00594279.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů382154.00699670.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Neuvádíme žádné další informace o podmínkách, či situacích, které by měly vliv na finanční situaci naší organizace ke konci rozvahového dne a okamžiku sestavení účetní závěrky. Nic takového se v naší organizaci neuskutečnilo.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, jejichž důsledky by významných způsobem měnily pohled na finanční situaci naší organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Převody vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyly uskutečněny.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je finančně krytý.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuálním množství mléka, o kterém neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech , protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuální produkční kvótě, o které neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech , protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuálním limitu prémiových práv, o kterém neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech , protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka nemá žádný údaj o jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých neúčtovala na rozvahových ani výnosových účtech , protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšili její významnost.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Majetek oceněn podle § 25 odst. 1. písm. k) zákona a podle § 71 odst.2 písm.a) vyhlášky nemáme v evidenci.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší právo hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší právo hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem a tudíž lesní porosty neoceňuje

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti až na základě upomínek, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. Nedobytné pohledávky, které jsme měli v evidenci byly, na základě rozhodnutí Rady Olomouckého kraje, odepsána do nákladů v roce 2011. V současné době nemáme žádné nedobytné pohledávky v evidenci. Firma RAŠINO a.s. Brno ukončila k 30. 9. 2012 pronájem prostor v areálu naší školy, pohledávka k datu účetní závěrky činí 456.324,00 Kč za období pronájmu do dubna 2012 až září 2012. Již v průběhu tohoto období jsme firmu RAŠINO neustále upomínali, firma dluh neuhradila, a tak jsme tuto pohledávku předali právnímu zástupci k vymáhání B.II.1.1066442.81
V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu. C.I.3.21406902.00
Krátkodobý úvěr, který jsme čerpali v prosinci 2011 na předfinancování projektů z ESF jsme splatili ke dni 31. 3. 2012. D.III.1.1380000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Fond odměn byl čerpán ve výši 24.100,00 Kč. Rezervní fond byl čerpán celkem ve výši 168.430,00, z toho bylo použito k dalšímu rozvoji činnosti školy, ke krytí vybavení jedné učebny pro teoretickou výuky (stoly, židle, katedra) 111.160,00 Kč. Dále byly z rezervního fondu použity prostředky účelových finančních darů v celkové výši 57.270,00 Kč, a to na materiál pro cvičné prace žáků odborného vycviku 36.429,00 Kč a exkurzi 20.841,00 Kč. Ke krytí oprav střechy odborného výcviku a střech budov vv areálu školy byl čerpán investiční fond ve výši 125.784,96 Kč. B.I.16.318314.96
Dotace proúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 48.403.511,00, projekt z ESF PROFESMODUL 1.733.941,72 Kč, projekt z ESF AUTODIAGNOSTIKA 1.010.373,74 Kč, příspěvek zřizovatele UZ00020 na provoz 8.054.000,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00006 na odpisy 3.050.050,00 Kč, dotace UZ 000115 na učňovská stipendia 394.600,00 Kč, dotace UZ33160 na podporu romských žáků 14.200,00 Kč, projekt Leonardo - Partnerství 30.477,20 Kč, projekt z ESF EU peníze středním školám 791.781,70 Kč, UZ 000888 dotace na opravy 963.636,00 Kč, UZ 98007 dotace na Pomocný analytický prřehled 65.000,00 Kč. B.IV.2.64511571.36
Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán podle očekávání. Negativní dopad na výši HV měly především zvýšené náklady za energie v návaznosti na zvýšení ceny, především vodného a stočného, topnou sezónu a provoz nástavby jednoho patra školy, která byla dokončena k 1. 9. 2011, což se projevuje ve zvýšení nákladů ve všech oblastech. Dalším vlivem je snížení koeficientu pro uplatnění DPH, které se projevuje zvýšením nákladů na účtu 549. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací, činnosti posilovny, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatel na provoz. C.2.148709.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.521542.30
A.II. Tvorba fondu362847.00
1. Základní příděl362847.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu462716.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování170971.50
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport19645.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary21000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění251100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu421672.80

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.181528.62
D.II. Tvorba fondu1355031.27
1. Zlepšený výsledek hospodaření130217.17
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1179573.10
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové45241.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu168430.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání168430.00
D.IV. Konečný stav fondu1368129.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.179317.38
F.II. Tvorba fondu3665755.52
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku3665755.52
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu3187572.96
1. Financování investičních výdajů753738.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele2308050.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku125784.96
F.IV. Konečný stav fondu657499.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby164805827.6339642645.36125163182.27127690772.27
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu72461096.1724540727.0047920369.1749130533.17
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1138135.00351145.00786990.00806010.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1079716.00571313.00508403.00525323.00
G.5.Jiné inženýrské sítě1091122.00949776.00141346.00153118.00
G.6.Ostatní stavby89035758.4613229684.3675806074.1077075788.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky36428513.000.0036428513.0036428513.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky25510.000.0025510.0025510.00
H.4.Zastavěná plocha11583916.500.0011583916.5011583916.50
H.5.Ostatní pozemky24819086.500.0024819086.5024819086.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13643606

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00