A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Od 29. 11. 2005 má dle zřizovací listiny povolenou doplňkovou činnost na specializovaný maloobchod. Organizace nemá informace, že by měla být některá její činnost omezena nebo zrušena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novely ČÚS. K 1.1.2010 byly počáteční zůstatky syntetických účtů dle platné účtové osnovy pro rok 2010 nastaveny převodovým můstkem dle ČÚS č. 702. Pro rok 2012 byl sestaven účtový rozvrh dle platné účtové osnovy dle přílohy č. 7 Vyhlášky 410/2009. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu v programu "EIS JASU", účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavována v rozsahu Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha. Výkazy jsou předkládány v Kč s přesností na 2 desetinná místa. Vzhledem k výši "aktiva celkem" nemá povinnost předkládat výkazy Přehled o peněžních to cích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled. Při zpacování účetnictví se řídí Z 563/1991 Sb. o účetnictví, Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ČÚS a případně Pravidly a Metodickými pokyny pro příspěvkové organizace Kraje Vysočina. Účtový rozvrh je sestaven dle platné účtové osnovy podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb. příloha č. 7, analytické členění syntetických účtů účtových tříd č. 5 a 6 je v souladu s Pravidly Kraje Vysočina č. 15/11 ze dne 20. 12. 2011. Při hospodaření s majetkem postupuje dle Z 250/2000 Sb. a Zásad zastupitelstva Kraje Vysočina č. 9/11 ze dne 13. 12. 2011. Odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny dle Pravidel Kraje Vysočina č. 2/08 ze dne 19. 2. 2008. Účetní jednotka užívá zejména tyto účetní metody: Majetek: Nemovitý majetek (budovy a pozemky) má dle zřizovací listiny svěřen k hospodaření a evidován na majetkových účtech rozvahy. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek analyticky členěný na svěřený a vlastní dle Zásad zastupitelstva Kraje Vysočina č. 9/11. Rozdělení a ocenění drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je plně dle Vyhlášky č. 410/2009, dolní hranice nebyla snížena. Odpisy: Odpisový plán dlohodobého majetku je sestavován dle Pravidel Kraje Vysočina č. 2/08, odpisy jsou zúčtovány měsíčně, při výpočtu se vychází z pořizovací ceny majetku. U budov, protože jsou kulturní památkou, je jejich pořizovací cena plně odepsána. V průběhu používání se u nich odepisuje pouze technické zhodnocení a při výpočtu odpisů se vychází pouze z této hodnoty technického zhodnocení, bez promítnutí pořizovací ceny budov. Ve výši ročních odpisů budov je uložen odvod z IF do rozpočtu zřizovatele. Oceňování: Majetek, zásoby, pohledávky a závazky jsou oceňovány v okamžiku pořízení pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou (bezúplatné nabytí) včetně všech nákladů s pořízením souvisejících. Hospodářská činnost: Účetní jednotka má dle zřizovací listiny povolenou hospodářskou činnost od 29. 11. 2005. Jedná se o komisní prodej odborných publikací zaměřených na výtvarné umění, historii a architekturu. K oddělenému účtování nákladů a výnosů za hlavní a hospořáskou činnost používá analytické členění účtů. Zásoby: Účtování o zásobách je prováděno způsobem A. V hlavní činnosti je účtováno o zboží - vlastní katalogy k výstavám, majetek v rozvaze. V hospodářské činnosti je účtováno o zboží v komisním prodeji od cizích subjektů, majetek v podrozvaze. Časové rozlišení: Účetní záznamy jsou zúčtovány k okamžiku uskutečnění účetního případu. Pro správné zúčtování nákladů a výnosů, příjmů a výdajů v běžném účetním období jsou používány účty časového rozlišení a dohadných položek. Metoda kurzových rozdílů: Při oceňování majetku a zásob, pohledávek a závazků v cizí měně a finančního mejetku (BU+pokladna) se používá aktuální kurz ČNB platný v den uskutečnění, případné kurzové rozdíly jsou zúčtovány do nákladů nebo výnosů. Podrozvahová evidence: V podrozvahové evidenci je evidován DDNM pod 7tis. (901), DDHM pod 3tis. (902) a jako ostatní majetek publikace prodávané v komisním prodeji od cizích subjektů v rámci hospodářské činnosti (903). Dále jsou v podrozvaze evidovány smlouvy o nájmu majetku jako krátkodobé podmíněné závazky (uzavřené na obodobí 1 roku - 963), nebo dlouhodobé podmíněné závazky (uzavřené na dobu delší 1 roku - 964), stejně tak i krátkodobé podmíněné pohledávky (do 1roku - 921) nebo dlouhodobé podmíněné pohledávky (delší 1 roku - 922). V případě evidence těchto nájemních smluv v podrozvaze bylo zúčtování provedeno ve výši reprodukční pořizovací ceny pronajímaného majetku. Jako dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí (941) byla zúčtována dotace Fondu malých projektů Vysočina-Dolní Rakousko (EU) na výstavu Zamlčená moderna. Dle Smlouvy o financování ze dne 19. 3. 2012 mezi Sdružení obcí Vysočiny, z.s.p.o. a OGV v Jihlavě sjednáno poskytnutí dotace z Evropského fondu pro regionální rozvoj ve výši 20.000,- EUR, v podrozvaze zúčtována částka 518.200,- Kč jako dlouhodobá pohledávka, vyúčtování 2013. Účetní jednotka nepoužívá metodu opravných položek k pohledávkám a zúčtování rezerv. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 718376.89 | 743654.49 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 58231.90 | 57940.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 617319.99 | 613537.89 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 42825.00 | 72176.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 46400.00 | 46400.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 46400.00 | 46400.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 518200.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 518200.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 180000.00 | 180000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 20000.00 | 20000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 160000.00 | 160000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1102976.89 | 970054.49 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1102976.89 | 970054.49 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 83618.00 | 110317.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 35845.00 | 47285.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 22696.00 | 34079.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu účetní závěrky má organizace zúčtovanou neuhrazenou pohledávku po splatnosti ve výši 8.456,- Kč. Jedná se o vyúčtování služeb na základě uzavřené Smlouvy o nájmu nebytových prostor mezi OGV v Jihlavě a Jihlavským spolkem amatérských filmařů o.s. Služby byly poskytnuty při pořádání Mezinárodního festivalu dokumentárních filmů 2012 a dle smlouvy řádně vyúčtovány vydanou fakturou se splatností 21. 12. 2012. Pohledávka nebyla organizaci uhrazena ani k datu zpracování a odeslání účetní závěrky. Ze strany vedení organizace bylo přistoupeno k upomínce, bohužel zatím vše bez kladné odezvy. Vzhledem ke splatnosti pohledávky nebylo přistoupeno k zúčtování opravné položky. V roce 2012 organizace získala finanční příspěvek z Rakouského kulturního fóra na doprovodné aktivity (přednášky a koncerty) pořádáné souběžné s výstavou Zamlčená moderna. Příspěvek byl schválen ve výši 1.500,- EUR, po závěrečném vyúčtování bylo bylo poskytnuto 1.300,- EUR. Finanční prostředky byly poskytnuty od Rakouského ministerstva zahraničí a zúčtovány platným kurzem ČNB v celkové výši 32.838,- Kč jako výnosy ze zahraničí (672 340). Tento výsledek kladně ovlivnil výsledek hospodaření účetní jednotky. V roce 2012 byla podepsána Smlouva o výpůjčce uměleckých exponátů a Smlouva o zajištění fakultativních služeb spojených s organizací výstavy v celkové částce 332.000,- Kč. Jedná se o pořádání výstavy Veduty 19. století ze sbírky Patrika Šimona, která se uskuteční v období 7. 2. - 28. 4. 2013. Uzavřením těchto smluv je organizace zavázána k výraznému finančnímu plnění v nastávajícícm účetním období 2013. K datu účetní závěrky neexistovaly žádné jiné závažné situace, v jejichž důsledku by došlo ke změně finanční situace účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V roce 2012 pořádala organizace významnou a rozsáhlou výstavu Zamlčená moderna, která byla v plné výši financována z neinvesitční dotace zřizovatele Kraje Vysočina, schválena usnesením ZK č. 0550/07/2011 ze dne 13. 12. 2011 ve výši 1.000 000,- Kč. V lednu 2012 byla organizaci schválena dotace Fondu malých projektů Vysočina - Dolní Rakousko (EU) na projekt pořádání výstavy Zamlčená moderna v maximální možné výši 20.000,- EUR (zúčtováno v podrozvaze viz. bod A3). Po skončení projektu byla předložena Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování skutečných nákladů dne 29. 11. 2012. Konečná částka podpory tohoto projektu bude známa až po schválení splnění podmínek celého projektu v průběhu roku 2013. Pokud bude vše bez závažných nedostatků schváleno, příjem této dotace v roce 2013 kladně ovlivní finanční situaci účetní jednotky. Dne 15. 12. 2012 došlo k poškození vypůjčeného osponátu p. Marka Pražáka s názvem "Některé myšlenky". Došlo k úplnému zničení exponátu, jehož hodnota je 10.000,- Kč, bez zavinění jiné osoby. Škodní událost byla sepsána a předána k řešení pojišťovně prostřednictvím pojišťovacího makléře společnosti Aon Risk Solutions, pobočka Jihlava. Výsledky posouzení likvidního řízení nejsou k datu zpracování účetní závěrky známy, stejně tak zatím nedošlo k úhradě vzniklé škody majiteli. K datu účetní závěrky neexistovaly žádné jiné nejisté situace, v jejichž důsledku by došlo ke změně finanční situace účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nejsou známy žádné informace od zřizovatele, že by byl dán návrh na změnu vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má k datu účetní závěrky krytý investiční fond finančními prostředky na běžném účtu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | - PO nevyplňje |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | - PO nevyplňuje |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | - PO nevyplňuje |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | - PO nevyplňuje |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | OGV v Jihlavě spravuje dle Z 122/2000 Sb. sbírku "Sbírka Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě" evidovaná v CES pod evidenčním číslem sbírky: GVJ/001-06-25/008001. Sbírka byla založena v roce 1954. K datu účetní závěrky 2011 ocenila organizace sbírku ve výši 1,- Kč dle § 25 písmeno k) zákona 563/1991 Sb. a zúčtovala v rozvaze na účet 032 (analyticky 032 010). Evidence sbírky je vedena v programu DEMUS a k 31. 12. 2012 čítá 6.357 ks sbírkových předmětů. Dále má organizace v rozvaze na účtu 032 (analyticky 032 030) evidovanou doprovodnou sbírku "Sbírka hmatového umění - Touch art OGV v Jihlavě", která nepodléhá dle zákona č. 122/2000 Sb. evidenci v CES. Sbírka byla za ložena v roce 2006, k 31. 12. 2012 čítá 7 ks sbírkových předmětů v celkové hodnotě 87.500,- Kč, evidence je vedena v programu DEMUS. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | - PO nevyplňuje |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | - PO nevyplňuje |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
013 - Software - v průběhu roku nově zařazeno/vyřazeno 0,- Kč | A.I.2. | 143445.00 |
018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací cena 7-60tis.) - v průběhu roku nově zařazeno celkem 16.200,- Kč; vyřazeno 12.185,- Kč | A.I.5. | 132839.40 |
031 - Pozemky - pozemky na LV č. 1044; v průběhu roku beze změn | A.II.1. | 994267.00 |
032 - Kulturní předměty - analyticky 032 010 "Sbírka Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě" evidence CES dle Z 122/2000 Sb., zůstatek 1,- Kč - analyticky 032 030 "Sbírka hmatového umění - Touch art OGV v Jihlavě" dle Z 122/2000 Sb. nepodléhá evidenci v CES, zůstatek 87.500,- Kč | A.II.2. | 87501.00 |
021 - Stavby - budova v Komenského ul. 10 a na Masarykově nám. 24, evidence na LV č. 1044, v průběhu roku beze změn | A.II.3. | 14088729.00 |
022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - v průběhu roku beze změn | A.II.4. | 3561963.20 |
028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací cena 3-40tis.) - v průběhu roku nově zařazeno celkem 28.379,- Kč, vyřazeno celkem 56.177,- Kč | A.II.6. | 1939206.02 |
AKTIVA CELKEM Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. Kč a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuelně vzhledem k jejich povaze. | AKTIVA CELKEM | 0.00 |
132 - Zboží na skladě - v průběhu roku příjem katalogů a publikací určených k prodeji k vlastním výstavám: "Martin Mainer" 100ks, 25.000,- Kč; "Zamlčená moderna" 200ks, 188.000,- Kč; "Jiří Jun" 23ks, 11.385,- Kč; "Gerboc/Petrbok/Pitín" 60ks, 9.120,- Kč; "Emanuel Ranný" 600ks, 307.500,- Kč; "pohlednice" 3200ks, 16.000,- Kč; meziroční n árůst hodnoty skladu zboží o 95.348,- Kč | B.I.8. | 494946.00 |
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - nevyúčtované zálohy elektrické energie 28.400,- Kč a zemního plynu 111.000,- Kč | B.II.4. | 148860.00 |
335 - Pohledávky za zaměstnanci - příruční sklad katalogů a publikací k prodeji na vrátnici Komenského ul. 37.694,- Kč a Masarykovo nám. 55.619,- Kč | B.II.10. | 93617.00 |
342 - Daň z příjmu - analyticky 342 010 - daň zálohová za 12/2012 21.879,- Kč 342 020 - daň srážková za 12/2012 817,- Kč | B.II.12. | 22696.00 |
348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - příslušné provozní a účelové neinvestiční dotace od zřizovatele byly poukázány v předepsané výši, zůstatek 0,- Kč | B.II.17. | 0.00 |
241 - Běžný účet - analyticky 241 010 provozní prostředky 94.977,68 241 020 rezervní fond 62.205,91 241 030 fond odměn 162.447,- 241 040 investiční fond 121.635,25 | B.III.9. | 441265.84 |
243 - Běžný účet FKSP - účet FKSP celkem 74.602,51 Kč | B.III.10. | 74602.51 |
401 - Jmění účetní jednotky - analyticky členěno 401 010 Jmění účetní jednotky - fond dlouhodobého majetku 8.808 648,25 Kč = účtová tř. 0 - 401 020 Jmění účetní jednotky - fond oběžných aktiv 120.244,33 Kč | C.I.1. | 8928892.58 |
331 - Zaměstnanci - analyticky 331 010 výplata čistých mezd zaměstnanců v pracovním poměru za 12/2012 194.891,- Kč - 331 020 výplata čistých mezd dohod o pracovní činnosti za 12/2012 24.649,- Kč 331 030 výplata čistých mezd dohod o provedení práce za 12/2012 7.650,- Kč | D.III.13. | 227190.00 |
336 - Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění - analyticky 336 010 sociální pojištění za 12/2012 83.618,- Kč 336 020 zdravotní pojištění za 12/2012 35.845,- Kč | D.III.15. | 119463.00 |
349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím - odvod z IF do rozpočtu zřizovatele byl poukázán v předepsané výši, zůstatek 0,- Kč | D.III.22. | 0.00 |
384 - Výnosy příštích období - analyticky 384 050 - darované zboží určené k prodeji, zůstatek 24.225,- Kč - příslušné provozní a účelové neinvestiční dotace od zřizovatele byly poukázány v předepsané výši, zůstatek 0,- Kč | D.III.32. | 24225.00 |
389 - Dohadné účty pasivní - zúčtovány dohadné položky k 31. 12. 2012 na spotřebu zemního plynu 96.927,- Kč, spotřebu elektrické energie 34.000,- Kč, vodné a stočné 4.414,- Kč a dohadná položka k prodeji zboží v doplňkové činnosti 75,- Kč | D.III.33. | 135416.00 |
PASIVA CELKEM Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19,odst. 6) v částce 50tis. Kč a vyšší. Komntáře k nižším částkám jsou pouze individuelně vzhledem k jejich povaze | PASIVA CELKEM | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
NÁKLADY Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuelně vzhledem k jejich povaze | A. | 0.00 |
501 - Spotřeba materiálu - z toho spotřeba PHM 102.876,- Kč; spotřeba instalačního materiálu k výstavám 50.854,- Kč; katalogy a publikace na propagaci 370.071,- Kč | A.I.1. | 613897.70 |
502 - Spotřeba energie - z toho vodné a stočné 50.529,- Kč - z toho zemní plyn 253.470,- Kč - z toho elektrická energie 224.340,- Kč spotřeba energií byla v závěru roku doúčtována dohadnou položkou podle průměrné spotřeby za poslední zúčtované období | A.I.2. | 528339.00 |
504 - Prodané zboží = jedná se o celkové náklady s prodejem vlastních katalgů a publikací k výstavám v hlavní činnosti 61.794,- Kča cizích publikací v komisním prodeji v doplňkové činnosti 32.846,- Kč | A.I.4. | 94640.00 |
511 - Opravy a udržování - z toho opravy nemovitého majetku (budov) 202.268,50 Kč; částečně hrazeno z IF - z toho opravy a údržba movitého majetku 131.420,40 Kč; částečně hrazeno z IF | A.I.8. | 336688.90 |
512 - Cestovné = cestovné tuzemské 15.975,- Kč + cestovné zahraniční 25.822,- Kč | A.I.9. | 41797.00 |
513 - Náklady na reprezentaci - představuje celkové náklady na občerstvení a cataring při vernisážích výstavy a dalších významných kulturních akcí pořádaných ve spolupráci se zřizovatelem; zúčtován výnos z reklam v podobě naturálního plnění na občerstvení ve výši 10.000,- Kč | A.I.10. | 118321.00 |
518 - Ostatní služby - z toho telefony + internet 103.366,- Kč; úklid 117.000,- Kč; servis a revize 96.546,50 Kč; smlouvy s externími kurátory k výstavám 753.728,- Kč; autorská práva a licence k výstavám 67.500,- Kč; náklady na propagaci a tiskoviny k výstavám 159.431,70 Kč; nákup sbírkových předmětů 175.000,- Kč; restaurování sbírkových předmětů 92.000,- Kč a ostatní služby spojené s hlavní náplní činnosti organizace (převážně náklady na doprovodné aktivity k projektům Zamlčená moderna a Vysočina fandí kultuře) 1.177 663,- Kč. | A.I.12. | 2920087.96 |
521 - Mzdové náklady - z toho mzdy zaměstnanců 3.004 510,- Kč; schválený objem prostředků na platy 3.085 000,- Kč; úspora 80.490,- Kč - z toho dohody o pracovní činnosti 458.432,- Kč - z toho dohody o provedení práce 129.923,- Kč - z toho náhrada za dočasnou pracovní neschopnost zaměstnanci 16.951,- Kč | A.I.13. | 3609816.00 |
524 - Zákonné sociální pojištění = sociální pojištění placené zaměstnavatelem 861.305,- Kč + zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem 310.067,- Kč | A.I.14. | 1171372.00 |
527 - Zákonné sociální nákladdy - z toho zákonný příděl do FKSP 30.215,- Kč ( =1% platy + náhrada za nemoc zaměstnanců) - z toho příspěvek na stravenky zaměstnanců 78.300,- Kč; stravenky TICKET v hodnotě 60,- Kč; příspěvek z provozních prostředků 30,- Kč, příspěvek z FKSP 10,- Kč, příspěvek zaměstnance 20,- Kč | A.I.16. | 136895.00 |
51 - Odpisy dlouhodobého majetku = odpisy dlouhodobého nehmotného majetku 11.988,- Kč + odpisy dlouhodobého hmotného majetku 760.457,- Kč ve výši odpisů nemovitého majetku 465.000,- Kč uložen odvod z IF do rozpočtu zřizovatele | A.I.28. | 772445.00 |
549 - Ostatní náklady z činnosti - z toho roční pojištění majetku, odpovědnosti, služebních vozidel a přepravy uměleckých děl ve výši 122.917,- Kč; mimořádné pojištění pobytů výstav 141.284,- Kč | A.I.36. | 269903.50 |
VÝNOSY CELKEM Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle §19, odst. 6) v částce 50tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuelně vzhledem k jejich povaze | B. | 0.00 |
602 - Výnosy z prodeje služeb - z toho vlastní výnosy ze stupného na výstavy, výtvarné kurzy a pořádané kulturní akce 66.707,- Kč - z toho výnosy z propagace a reklamy 56.000,- Kč - z toho ostatní výnosy ze služeb 164.198,- Kč (převážně přefakturace skutečných nákladů spojených s pořádáním vernisáže a dernisáže E.Ranného, společenského večera Zlatá jeřabina, pořádání Muzejní a galerijní noci a Mezinárodního festivalu dokumentárních filmů) | B.I.2. | 289246.00 |
604 - Výnosy z prodaného zboží = celkové tržby z prodeje vlastních katalogů a publikací k výstavám v hlavní činnosti 61.252,- Kč a cizích publikací v komisním prodeji v doplňkové činnosti 40.295,- Kč | B.I.4. | 101547.00 |
648 - Čerpání fondů - z toho čerpání IF na opravy a údržbu nemovitostí 182.987,- Kč - z toho čerpání IF na opravu a údržbu movitého majektu 109.829,40 Kč - z toho čerpání RF tvořeného z výsledku hospodaření k dalšímu rozvoji činnosti 65.000,- Kč - z toho čerpání RF tvořeného z finančních darů k dalšímu rozvoji činnosti 25.000,- Kč | B.I.16. | 382816.40 |
672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transférů - z toho 672 311 - příspěvek zřizovatel běžný provoz 7.519 000,- Kč; účelový znak 0 - z toho 672 312 - příspěvek zřizovatel projekt Zamlčená moderna 1.000 000,- Kč; účelový znak 8101 - z toho 672 313 - příspěvek zřizovatel projekt Vysočina fandí kultuře 1.500 000,- Kč; účelový znak 8102 - z toho 672 340 - výnosy ze zahraničí - finanční prostředky Rakouského ministerstva zahraničí 32.838,- Kč (viz bod A6); účelový znak 8103 | B.IV.2. | 10051838.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá povinnost předkládat výkaz "Přehled o peněžních tocích" | R. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá povinnost předkládat výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" | CELK0000 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 82715.88 |
A.II. Tvorba fondu | 30215.00 |
1. Základní příděl | 30215.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 30596.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26100.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2496.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 82334.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 65256.67 |
D.II. Tvorba fondu | 86949.24 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 61949.24 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 25000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 90000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 90000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 62205.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 107006.65 |
F.II. Tvorba fondu | 772445.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 772445.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 757816.40 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 465000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 292816.40 |
F.IV. Konečný stav fondu | 121635.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 14088729.00 | 7558680.00 | 6530049.00 | 6994881.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14088729.00 | 7558680.00 | 6530049.00 | 6994881.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 994267.00 | 0.00 | 994267.00 | 994267.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 994267.00 | 0.00 | 994267.00 | 994267.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |