A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu se změnou vyhlášky č.410/2009 Sb.pro rok 2012 došlo k těmto změnám : účtování bankovních poplatků z účtu 569 na účet 51802, účtování povinného pojištění Kooperativa z účtu 549 na účet 525, účtování náhrad za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na 521, a účtování pořízení drobného dlohodobého majetku na MD účtu 558. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provedla kategorizaci dlohodobého majetku a zařadila majetek do účetních odpisových skupin vycházejících z Klasifikace produkce "CP-CPA" . Byla přehodnocena doba odepisování u 4 kusů dlouhodobého majetku a bylo provedeno dooprávkování ve výši 9 321,- Kč . MD 406 D 082 - oceňovací rozdíl při změně metody. Účetní jednotka časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Byly použity dohadné položky na nevyúčtované náklady dodávky tepla .Časově byly rozlišeny výnosy a náklady sociálních dávek na děti , aby nevyčerpané sociální dávky nezkrelily hospodářský výsledek. Účetní jednota eviduje pohledávky po lhůtě splatnosti, týká se to pouze ošetřovného na děti, které jsou po schválení zřizovatele plně odepisovány. ÚJ netvořila opravné položky k pohledávkám ošetřovného, jelikož rozhodnutím zřizovatele bude vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.Převážná část ( téměř všechny) pohledáveky z ošetřovného jsou nevymahatelné. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 192710.00 | 185307.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 2850.00 | 2850.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 189860.00 | 182457.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 488291.10 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 488291.10 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 71339.57 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 71339.57 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 192710.00 | 744937.67 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 192710.00 | 744937.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 275602.00 | 239571.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 118471.00 | 102685.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 106187.00 | 90401.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Fondy příspěvkové organizace jsou finančně kryté, mimo investičního fondu.Ztráta z hlavní činnosti byla vyrovnána z rezervního fondu organizace ve výši 16202,70 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Z podrozvahového účtu byly vyňaty již odepsané-vyřazené pohledávky ošetřovného, jelikož není žádný předpoklad , že by některá pohledávka byla uhrazená.Byly provedeny všechny správní úkony k vymáhání pohledávek. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V rozpočtu na rok 2012 nebyly zahrnuty finanční prostředky na odpisy majetku.Investiční fond nebyl krytý, tudíž bylo krytí fondu provedeno v souladu s vyhl.410/2009 Sb. při roční uzávěrce - viz.§66, odst. 8 vyhlášky . |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o poskytnutou zálohu na teplo, která nebyla k 31.12.2012 vyúčtována | B.II.4. | 642600.00 |
Jedná se o pohledávky ošetřovného, které je převážně nedobytné.Některé pohledávky jsou u zřizovatele ke schválení na odpis. | B.II.5. | 2602730.97 |
Na účtě 241 jsou vedeny provozní prostředky , rezervní fond z darů a ze sociálních dávek, z výsledku hospodaření a fond odměn. Jednotlivé účty jsou vedeny analyticky.Ze sociálních dávek nám zbývá 4 534 227,44 Kč. | B.III.9. | 30312738.56 |
Na účtě 243 není ke konci roku 2012 převeden příděl do FKSP a čerpání poplatků z FKSP.Provedeno v roce 2013.Rozdíl z BÚ a fondem. | B.III.10. | 66014.34 |
Jedná se o zůstatkovou cenu neodepsané stavby. | C.I.1. | 56031.50 |
Oceňovací rozdíly byly použity pro dooprávkování majetku zařazeného dle kategorizace dlouhodobého majetku. | C.I.5. | 18642.00 |
Jedná se o dodavetelské faktury, které byly zaplaceny až v roce 2013. | D.III.5. | 695852.00 |
Jedná saea o doplatek mezd za 12/2012. | D.III.13. | 635780.00 |
Tato částka se týká pouze za měsíc prosinec 2012- odvody ZP a SP . | D.III.15. | 788146.00 |
Jedná se o nevyčerpané sociální dávky ze rok 2012. Budou dočerpány v roce 2013. | D.III.32. | 288629.00 |
Dohadné účty pasivní -jedná se o předpoklad spotřeby tepla. | D.III.33. | 301300.00 |
Koncem roku 2012 nám byly zaslána částku daru omylem 2x. Jednalo se o částku 95 000 Kč . | D.III.34. | 209194.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Ve výnosech jsou příjmy ze sociálníh dávek dětí , jsou vyrovnány proti nákladům, aby nebyl ovlivněn hospodářský výsledek. Dále je zde předepsáno ošetřovné na děti , z kterého nám přijde na účet minimum. | B.I.2. | 12507446.00 |
Fondy byly čerpány na mzdy pro osobní asistenty , dále byl čerpán dar z Perkins, který byl pro rok 2011/2012, a dále na nekrytý investiční fond - odpisy r.2012. | B.I.16. | 2649046.41 |
Dotace od zřizovatele a bze SR byla plně vyčerpána . | B.IV.2. | 12620243.00 |
Ztrátový výsledek hospodaření ve výši 16 202,70 Kč byl krytý z rezervního fondu organizace. | C. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25418.78 |
A.II. Tvorba fondu | 82585.00 |
1. Základní příděl | 82585.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 80740.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 57540.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 23200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 27263.78 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5861853.52 |
D.II. Tvorba fondu | 1405464.18 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 203600.13 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1201864.05 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 660744.47 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 16202.70 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 644541.77 |
D.IV. Konečný stav fondu | 6606573.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 111223.35 | 64513.00 | 46710.35 | 58389.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 111223.35 | 64513.00 | 46710.35 | 58389.35 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |