A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní jednotka trvá. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterouse mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - rozlišují se dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (376,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374 - evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce -oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za DPN na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje k 31.12.2012 o opravných položkách k pohledávkám. Účetní jednotka uplatnila v r. 2012 reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka v r. 2012 odepisuje čtvrtletně dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Účetní jednotka k datu účetní závěrky netvořila rezervy. Účetní jednotka k 31.12.2012 časově rozlišuje. Účetní jednotka k 31.12.2012 neúčtuje o kurzových rozdílech. Účetní jednotka nemá na účtě 022 oceněn soubor majetku. Účetní jednotka má na účtě 032 oceněn soubor předmětů částkou 1,- Kč (muzejní sbírka). Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B. Účetní jednotka tvoří sociální fond proti jmění účetní jednotky. Příspěvková organizace (ZŠ a MŠ Čestice) v roce 2012 účtuje ve zjednodušeném rozsahu Účetní jednotka vede na podrozvaze majetek pod stanovenou hranici, svěřený majetek ZŠ a MŠ, odepsané pohledávky, věcná břemena k cizím prostředkům, výpůjčku PC od SOŠP Čestice, výpůjčku techniky na údržbu veřejné zeleně, výpůjčku pozemku (kotelna) a dlouhodobé závazky (pozemky) na základě nájemní smlouvy- úplatné užívání. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710, MP/28/OEKO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4198742.47 | 3928164.97 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 770501.67 | 763964.67 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3428240.80 | 3164200.30 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 850.00 | 850.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 850.00 | 850.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 20000.00 | 20000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 20000.00 | 20000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 193832.80 | 193832.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 35000.00 | 35000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 158832.80 | 158832.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4025759.67 | 3755182.17 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4025759.67 | 3755182.17 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 42151.00 | 46955.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 19962.00 | 22022.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 40624.00 | 14787.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou známy skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční sitauci účetní jednotky. Účetní jednotka nepoužila účet k opravám účetních případů minulých let. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce neexistovaly nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nemá k 31.12.2012 podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ÚZS není příspěvkovou organizací, proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 122800.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1245972.31 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | bez komentáře |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | bez komentáře |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | bez komentáře |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | bez komentáře |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
1.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 1 sbírku muzejní povahy oceněnou ve výši 1, -Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
120.72 | Účetní jednotka má ve vlastnictví 120.72 ha lesů Výměra lesních pozemků byla v účetnictví oceněna hodnotou 57,- Kč/m2 dle vyhlášky č. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
68810400.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 403 jsou účtovány přijaté dotace na dlohodobý majetek. Přijaté dotace jsou čtvrtletně rozpouštěny do výnosů na účet 672 700. | účet 403 | 0.00 |
K 31.12.2012 má účetní jednotka rozpracováno 11 nedokončených akcí | účet 042 | 0.00 |
účtovány předpokládané výdaje za rok 2012 na energie a náklady u faktur týkajících se roku 2012, u kterých si budeme uplatňovat odpočet DPH a budou tedy zapsány až v roce 2013 | účet 389 | 0.00 |
Proti účtu 401 účtuje účetní jednotka dotaci a čerpání sociálního fondu. | účet 401 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účetě 549 je účtováno zákonné pojištění vozidla, pojištění budov, refundace mzdy při školení SDH,vratka poplatku za VHP (zaplacena v r. 2011 dopředu na I. pololetí 2011 a v r. 2012 se již neplatí), zaokrouhlení a neuplatněná DPH a náklady přefakturované spotřeby el.energie v nebytových prostorách, které pronajímáme. | účet 549 | 0.00 |
Účtován příspěvek pro ZŠ a MŠ, Svazku obcí šumavského Podlesí, SMS ČR, SPOV, SOB a SMOOS, dotace spolkům v obci, dohad přestupků na základě veřejnoprávní smlouvy. | účet 572 | 0.00 |
Účtován výtěžek z VHP za rok 2011, odvod za vynětí půdy ze ZPF a úplatné věcné břemeno. | účet 609 | 0.00 |
účtovány přijaté dotace z KÚ, na žáky a státní správu, VPP. Od roku 2012 se zde účtuje rozpuštění transferů na dlouhodobý majetek. | účet 672 | 0.00 |
Účtován přeplatek poplatku za komunální odpad. Dále účtováno odúčtování oceňovacího rozdílu při prodeji pozemku. Výnosy z přefakturace spotřeby elektrické energie v nebytových prostorách, které pronajímáme. | účet 649 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 89503.40 |
G.II. Tvorba fondu | 20000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 20000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 51067.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 58436.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 109680366.19 | 26985685.70 | 82694680.49 | 84368648.49 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 20201030.80 | 9936693.00 | 10264337.80 | 10270509.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6397982.00 | 2973191.00 | 3424791.00 | 3623127.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 43510509.00 | 7254765.60 | 36255743.40 | 37126163.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 25995945.43 | 4331314.05 | 21664631.38 | 22108331.38 |
G.6. | Ostatní stavby | 13574898.96 | 2489722.05 | 11085176.91 | 11240516.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6596612.41 | 0.00 | 6596612.41 | 6513667.33 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 432316.00 | 0.00 | 432316.00 | 352281.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 420709.61 | 0.00 | 420709.61 | 420709.61 |
H.4. | Zastavěná plocha | 79020.64 | 0.00 | 79020.64 | 79020.64 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5664566.16 | 0.00 | 5664566.16 | 5661656.08 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 9043.44 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 9043.44 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |