A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: - v případě opravných položek - zaúčtování odpovídající výše k 31.12. daného účetního období, - způsob účtování fondů prostřednictvím účtu 401 0019, - způsob účtování zásob metodou A, - zvolený způsob odepisování - rovnoměrný, Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a MP/28/OEKO v souladu s aktualizacemi. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9966053.61 | 8938624.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 71882.90 | 71882.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 818658.02 | 769427.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 9075512.69 | 8097314.09 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 102127.00 | 91437.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 102127.00 | 91437.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2036551.00 | 2039851.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 2036551.00 | 2039851.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 51823250.00 | 51833250.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 51770000.00 | 51770000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 53250.00 | 63250.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -39718518.39 | -40763337.39 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -39718518.39 | -40763337.39 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 59333.00 | 56551.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 29793.00 | 28558.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 46443.00 | 72951.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky existovala nejistá situace, v jejichž důsledku by mohlo dojít k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Jednalo se o probíhající daňovou kontrolu FÚ (Č.B.) - projekt "ZŠ Lomnice - opatření na úsporu energie". Předmětem kontroly byly prostředky poskytnuté z FS (ve výši 4 604 436,85 Kč) prostřednictvím MŽP na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ev.č. ISPROFIN 1152220548 a prostředky poskytnuté ze SFŽP (ve výši 270 849,21 Kč) na základě Smlouvy č. 08006833 o poskytnutí podpory ze SFŽP. Účetní jednotka si je vědoma, že by mohl hrozit odvod a penále za porušení rozpočtové kázně, ale daňová kontrola stále probíhá a není zcela ukončena, tudíž nejsou dosud známy přesné výsledky kontroly. Do 31.12. nebylo účetní jednotce známo, žádné konečné rozhodnutí. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky nastala situace, kdy došlo k návrhu na vklad do 31. 12. daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. Jedná se o bezúplatný převod deseti pozemků (č. 4171/5,77,79,81,82,87,109,111,112,123) od Pozemkového fondu na základě smlovy o bezúplatném převodu pozemků č. 1015991217 v celkové výši 31 743,- Kč. Rozhodnutí o provedení vkladu bude v následujícím účetním období. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací, tudíž neřeší krytí investičního fondu, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 10498331.84 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1935418.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,-Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Město Lomnice nad Lužnicí řádně splácí jednotlivé úvěry, zůstatky k 31.12. jsou následující: 451 0220 - ČS úvěr - 5 mil. Kč - 1 266 714,20 Kč 451 0221 - ČS úvěr - 4 mil. Kč - 1 387 056,48 Kč 451 0426 - KB úvěr - 4,5 mil. Kč - 2 137 500,-Kč 451 0640 - ČSOB úvěr - 37 mil. Kč - 33 597 305,04 Kč Nově byl v tomto roce čerpán i úvěr od ČS ve výši 1 779 550,60 Kč na akci Sběrný dvůr. KZ k 31.12.-1 679 550,60 Kč. | 451 | 0.00 |
Zůstalo zachováno rozmezí pro účtování na účet: 028 - DDHM - 3 000,- Kč až 40 000,- Kč 902 - Jiný DDHM - 300,- Kč až 2 999,- Kč | 028, 902 | 0.00 |
Jedná se zejména o částky nákladů, které souvisejí s r. 2012, avšak výdaj k datu účetní závěrky nebyl uskutečněn. | 383 | 0.00 |
388 0110 - MMR limitka 8 TI Lomnice nad Lužnicí 388 0120 - JčK-IN přísp.úroky z úvěrů předfin.pr.SD 388 0140 - JčK-IN gr.Obn.a dost.vod.v ul.Šal.a Bud. | 388 | 0.00 |
Účtují se zejména platby za vodné, stočné, plyn (teplo), elektrickou energii - vyúčtování bude provedeno v následujícím účetním období. | 389 | 0.00 |
V případě ocenění reálnou hodnotou postupujeme dle aktuální metodiky JčK - MP/28/OEKO. | RH | 0.00 |
Město má zřízený pouze Sociální fond, zůstatek k 31.12. dle výpisu z bankovního účtu je 310 648,80 Kč. | SF | 0.00 |
Během roku 2012 byl zařazen následující majetek do užívání: 24.10.2012 - Zatraktivnění Naučné stezky Velký a Malý Lomnický ve výši 117 840,- Kč 31.12.2012 - Kanalizace v ulicích Budějovická, Šalounská - 2 334 413,- Kč 31.12.2012 - 8 TI Lomnice nad Lužnicí (kanalizace v ul. Zámecká, Zahradní) - 1 308 797,-Kč 31.12.2012 - Sběrný dvůr v L.n.L. - 6 909 972,09 Kč | 021 | 0.00 |
Během roku 2012 byl zařazen následující majetek do užívání: 21.6.2012 - Dýchací přístroje AUER - 2 ks - 83 895,- Kč 31.12.2012 - Technické vybavení SD - 1 604 184, 90 Kč | 022 | 0.00 |
Nejvýznamnějším pohybem na účtu 031(AU 0399 a 0599) je zvýšení hodnoty pozemku z důvodu budoucího prodeje - přecenění reálnou hodnotou na základě smlouvy o smlouvě budoucí s JčK. | 031 | 0.00 |
Nejvýznamnější položky nedokončeného DHM: 042 0340 - Obnova a dostavba vodovodu v ul. Buděj., Šalounská - ve výši 2 902 477,- Kč, 042 0170 - Analýza rizik L.n.L. - ve výši 1 959 919,- Kč. | 042 | 0.00 |
Nejvyšší částkou je IN grant na Obnovu a dostavbu vodovodu v ul. Buděj.,Šalounská ve výši 1 400 000,-Kč. | 374 | 0.00 |
Jde o pohledávku za prodej pozemků - 3. splátka ve výši 756 250,- Kč se uskuteční v následujícím období dle smlouvy. | 469 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka provádí odpisy měsíčně. (rovnoměrný způsob odepisování) | 551 | 0.00 |
Nejvýznamnější položku představuje prodej více pozemků na základě jediné kupní smlouvy ve výši 3 012 500,- Kč. | 554 | 0.00 |
Nejvýznamnější položky tvoří NI transfery na provoz pro příspěvkové organizace účetní jednotky. ZŠ a MŠ - ve výši - 2 753 104,- Kč Služby města Lomnice n. L. - ve výši 2 094 513,- Kč | 572 | 0.00 |
Podstatnou část tvoří odúčtování přecenění RH v rámci prodeje pozemků na základě jediné smlouvy ve výši 2 897 697,30 Kč. | 649 | 0.00 |
Navýšení v důsledku odepisování dotací na pořízení dlouhodobého majetku. | 672 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o peněžních tocích. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o změnách vlastního kapitálu. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 366372.80 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 49785.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 316587.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 371061047.15 | 88812118.00 | 282248929.15 | 277511798.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 122533059.88 | 26157262.00 | 96375797.88 | 97913560.88 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 77170410.55 | 28437700.00 | 48732710.55 | 49661599.55 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2210778.00 | 880884.00 | 1329894.00 | 1374040.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 41521791.90 | 10347651.00 | 31174140.90 | 32191323.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 69762301.65 | 13211708.00 | 56550593.65 | 54248731.65 |
G.6. | Ostatní stavby | 57862705.17 | 9776913.00 | 48085792.17 | 42122542.08 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 7836025.24 | 0.00 | 7836025.24 | 6287442.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 25412.36 | 0.00 | 25412.36 | 25412.36 |
H.2. | Lesní pozemky | 48948.00 | 0.00 | 48948.00 | 48948.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3444898.52 | 0.00 | 3444898.52 | 2319442.18 |
H.4. | Zastavěná plocha | 807795.40 | 0.00 | 807795.40 | 810123.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3508970.96 | 0.00 | 3508970.96 | 3083517.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | -62830.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | -62830.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |