A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dodatkem č. 6 ke Zřizovací listině , který byl schválen Usnesením Zastupitelstva kraje dne 19. 3. 2012, byla škole schválena doplňková činnost v oblasti: hostinská činnost, mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti. Současně obdržela od MŠMT akreditaci k provádění vzdělávacích programů a vydávání osvědčení o jejich absolvování. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 1. 1. 2012 byly provedeny změny v účtování některých položek: - přeúčtování z účtu 374 na účet 472 u víceletých projektů, účtování bankovních poplatků z účtu 569 na účet 518, účtování povinného pojištění odpovědnosti Kooperativa z účtu 549 na účet 525, účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521, účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku z účtu 501 na účet 558. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
K 31. 12. 2012 je účetnictví vedeno v plném rozsahu. Účetní jednotka časově rozlišila náklady, které se týkají příštího období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku (nevyúčtované zálohy energií, předplatné apod.). Účetní jednotka nemá žádné leasingové smlouvy ani netvoří opravné položky, neeviduje pohledávky po lhůtě splatnosti. Na účtu 414 jsou evidovány nedočerpané prostředky projektu Comenius a EU Peníze školám pro rok 2013. Na účtu 939 je zaúčtován nárok na dotaci projektu OPVK (ÚZ 33006). Na účtu 901 je zaúčtován drobný dlouhodobý nehmotný majetek do částky 7.000,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 11448.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11448.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1501624.25 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 1501624.25 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1513072.25 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1513072.25 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Díky projektu OPVK (ÚZ 33006) škola nevykazuje ztrátu na provozních prostředcích- část provozních nákladů je refundována z tohoto projektu. Jinak by škola vykazovala ztrátu 80.000,- Kč kvůli vysokým zálohám na energie. Účetní jednotka vykazuje v hlavní činnosti zisk, což neodpovídá skutečnosti (na účet 672 je účtována dohadná položka nákladů projektu OPVK ÚZ 33006 a tento výdaj zatím není krytý další zálohou - viz účet 472). |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Škola se účastní projektu Comenius, který končí v červnu 2013. V roce 2012 bylo proúčtováno na tento projekt 145.229,54 Kč, nedočerpaný zbytek v částce 29.410,74 Kč byl převeden do rezevního fondu pro rok 2013. Dále má škola projekt EU Peníze školám (ÚZ 33123) - v roce 2012 proúčtováno 341.106, 95 Kč, nedočerpaný zbytek ve výši 86.830,25 Kč byl převeden do rezervního fondu pro rok 2013. Škola má i projekt OPVK (ÚZ 33006), který probíhá od 1. 8. 2012 - 31. 1. 2013. Celková částka projektu je 2.502.624,25 Kč (účet 939), v roce 2012 obdržela zálohy ve výši 1.001.082,-Kč (účet 472) a návratnou půjčku od zřizovatele ve výši 250.270,- Kč (účet 289), proúčtováno v nákladech bylo 1.710.604,14 Kč (účet 388/672) a po podané 3. monitorovací zprávě čeká na proplacení proúčtovaných nákladů. V roce 2012 bylo z rezervního fondu čerpáno 167.272,- Kč na projekt Nadace Slunce, který byl ukončen k 30. 6. 2012. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz v roce 2012 neobsahuje finanční prostředky na krytí odpisů ve výši 61.899,- Kč. Vzhledem k tomu, že z projektu OPVK (ÚZ 33006) byla refundována část provozních nákladů školy, mohly být odpisy částečně finančně kryty (41.899,- Kč). Zbývající nekrytá část odpisů ve výši 20.000,- Kč byla proúčtována dle vyhlášky 410/2009 Sb. zápisem 416/649. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
nevyúčtované zálohy energií - vytvořena dohadná položka | B.II.4. | 85240.00 |
přeplatné 2013 | B.II.25. | 8845.75 |
projekt OPVK (ÚZ 33006) - proúčtované náklady za rok 2012 - projekt bude ukončen k 31. 1. 2013 | B.II.27. | 3421208.28 |
nespotřebované poštovní známky | B.III.15. | 216.00 |
výběr 250 Euro na projekt Comenius - bude vyúčtováno v lednu 2013 po realizaci zahraniční cesty v rámci projektu | B.III.16. | 12670.00 |
Fond FKSP nesouhlasí s účtem FKSP (nepřevedeny poplatky a úroky na BÚ k 31. 12. 2012, nepřeveden základní příděl za 12/2012, neuhrazen předpis faktury za vitamíny pro zaměstnance. | C.II.2. | 765670.40 |
Převedeny nevyčerpané prostředky z projektu Comenius a EU Peníze školám (ÚZ 33123) pro rok 2013. | C.II.4. | 232481.98 |
částečné finanční krytí fondu ve výši 41.899,- Kč díky refundaci nákladů na provoz z projektu OPVK v roce 2012 | C.II.5. | 170045.88 |
přijatá záloha na projekt OPVK (ÚZ 33006), který končí 31. 1. 2013 | D.II.9. | 2002164.00 |
přijatá návratná půjčka od zřizovatele k projektu OPVK (ÚZ 33006), který končí 31. 1. 2013 | D.III.4. | 500540.00 |
neuhrazené faktury k 31. 12. 2012, zejména z projektu OPVK (ÚZ 33006) | D.III.5. | 644985.20 |
předpis platby zákonného pojištění Kooperativa za 4. Q. 2012 | D.III.31. | 22787.26 |
dohadná položka - spotřeba nevyúčtovaných energií | D.III.33. | 87870.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
materiál z projektu EU Peníze školám (ÚZ 33123) a projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.1. | 10362.46 |
spotřeba energií v rámci projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.2. | 10688.27 |
cestovní náhrady v rámci projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.9. | 1630.00 |
služby v rámci projektů EU Peníze školám (ÚZ 33123), OPVK (ÚZ 33006), Comenius a nadace Slunce | A.I.12. | 1681711.72 |
mzdy a dohody na projekt OPVK (ÚZ 33006) a projekt Comenius | A.I.13. | 613039.00 |
SP a ZP z projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.14. | 50187.00 |
příděl do FKSP z projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.16. | 14760.00 |
z projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.20. | 87.81 |
DDHM z projektu EU Peníze školám (ÚZ 33123), z projektu OPVK (ÚZ 33006) a nadace Slunce | A.I.35. | 1654492.32 |
z projektu OPVK (ÚZ 33006) | A.I.36. | 3642.87 |
rezervní fond na projekt Nadace Slunce pro rok 2012 - ukončen k 30. 6. 2012 | B.I.16. | 334544.00 |
nekryté odpisy 2012 - účtováno 416/649 dle vyhlášky 410/2009 Sb. | B.I.17. | 40000.00 |
projekt EU Peníze šklám (ÚZ 33123) ve výši 341.106,95 Kč, projekt OPVK (ÚZ 33006) vwe výši 1.710.604,14 Kč, projekt Comenius ve výši 145.229,54 Kč. | B.IV.2. | 6590821.89 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43123.94 |
F.II. Tvorba fondu | 41899.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 41899.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 85022.94 |