Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 90619.85 | 70903.85 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 90619.85 | 70903.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 5598228.00 | 5598228.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 5598228.00 | 5598228.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | -5507608.15 | 5527324.15 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -5507608.15 | 5527324.15 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Hodnota netto samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí je ve sledovaném období nižší oproti období minulému. Došlo ke snížení hodnoty tohoto majetku v důsledku odepisování majetku. Tato situace se odráží i ve výši jmění účetní jednotky (položka C.I.1.). | A.II.4. | 927067.50 |
Zásoby materiálu na skladě (položka B.I.2.) v běžném období vykazují nižší zůstatek oproti minulému období v důsledku nižšího nákupu potravin ke konci běžného období. | B.I.2. | 45751.86 |
Položka B.II.5. jiné pohledávky z hlavní činnosti odráží stav neuhrazené (dlužné) úplaty za vzdělávání a stravného ze strany dětí. resp. jejich zákonných zástupců. Ve srovnání s minulým obdobím je jejich dluh vyšší. Stravné bude vybráno inkasem z běžných účtů zákonných zástupců dětí v lednu 2013. Dlužná úplata bude vymáhána v roce 2013. | B.II.5. | 4841.34 |
Položka B.II.25. náklady příštích období představuje časově rozlišené náklady na předplatné tisku uhrazené ke konci běžného období. | B.II.25. | 185.13 |
Hodnota netto samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí je ve sledovaném období nižší oproti období minulému. Došlo ke snížení hodnoty tohoto majetku v důsledku odepisování majetku. Tato situace se odráží i ve výši jmění účetní jednotky (položka C.I.1.). | C.I.1. | 1029583.35 |
Fond odměn byl v běžném období použit v plné výši na dokrytí mezd. | C.II.1. | 0 |
Fond reprodukce majetku zvrostl v běžném období o hodnotu odpisů. které byly finančně pokryty. | C.II.5. | 236845.00 |
Účelným využíváním zdrojů se podařilo vytvořit zlepšený hospodářský výsledek ve výši 209386.06 Kč. Prostředky budou po schválení zřizovatelem rozděleny do fondů příspěvkové organizace a použity k jejímu dalšímu rozvoji. | C.III.1. | 0 |
Stav účtu 384 - výnosy příštích období je tvořen předem přijatými platbami za koužky na rok 2013. | D.III.32. | 178.64 |
Výše účtu 389 - dohadné účty pasivní je dána především vyfakturovaným doplatkem za elektrickou energii z důvodu chybné funkce měřidla. Zřizovatel jedná se společností E-on o výši dluhu. proto vyfakturovoanou částku nepovažujeme za konečnou. | D.III.33. | 16966.75 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Položka A.I.1. spotřeba materiálu je v hlavní činnosti v běžném období výrazně nižší než v minulém období. neboť neobsahuje náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Hodnota pořízeného drobného dlouhodobého majetku v běžném období tvoří samostatnou položku výkazu zisku a ztráty A.I.35.Účetní jednotka v běžném období účtuje i o nákladech a výnosech hospodářské činnosti. neboť za tuto činnost považuje po konzultaci se zřizovatelem provozování kroužků pro děti. V položce A.I.1. se ve sloupci hospodářské činnosti objevují náklady na spotřebovaný materiál a pomůcky při provozu kroužků. | A.I.1. | 7236461.65 |
Položka spotřeba energie je v běžném období výrazně vyšší oproti minulému období z důvodu zaúčtování doplatku za elektrickou energii (viz. komentář k položce D.III.33. dohadné účty pasivní rozvahy). | A.I.2. | 3692035.40 |
Položka mzdové náklady představuje jednak náklady na platy pedagogů a nepedagogů vyčerpané v rámci přímých výdajů na vzdělávání ve výši 2967400 Kč a jednak náklady na mzdy hrazené z rozpočtu zřizovatele.Ve sloupci hospodářská činnost jsou náklady na odměny vedoucích kroužků. | A.I.13. | 155839.55 |
Náhrada mzdy za prvních 21 dní pracovní neschopnosti tvoří v běžném období součást mzdových nákladů (položka A.I.13.). V minulém účetním období byla uvedena v položce A.I.17. jiné sociální náklady. | A.I.17. | 0 |
Na účtu 551 - odpisy dlouhodobého majetku je účtováno o opisech. které byly v běžném období finančně kryty zřizovatelem. | A.I.28. | 1858.59 |
Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku byly v minulém účetním období součástí spotřeby materiálu (položka A.I.1.). V běžném účetním období se uvádějí samostatně v položce A.I.35. | A.I.35. | 1318.00 |
Placené úroky z běžných účtů jsou ve výkazu zisku a ztráty v běžném období zahrnuty v položce A.I.12. ostatní služby. zatímco v minulém období figurovaly v ostatních finančních nákladech. | A.II.5. | 0 |
Na účtu 602 - výnosy z prodeje služeb je v běžném období účtováno v hlavní činnosti o výnosech za stravné. v hospodářské činnosti o platbách za kroužky. | B.I.2. | 1864573.50 |
V položce B.I.8. se objevuje úhrada úplaty za vzdělávání. Oproti minulému období tento výnos vzrostl. neboť došlo ke zvýšení vybírané úplaty za vzdělávání ve školním roce 2012/2013. tj. od září roku 2012. | B.I.8. | 13315.40 |
V běžném období byl účetní jednotkou čerpán fond odměn. použit byl na mezd pracovníků. V minulém období bylo třeba zapojit rezervní fond na dokrytí běžných provozních výdajů účetní jednotky. | B.I.16. | 492.52 |
Příspěvek na provoz schválilo Zastupitelstvo Městyse Jedovnice na svém zasedání konaném dne 7.3. 2012 ve výši 2098000 Kč. Tyto prostředky byly do konce roku 2012 převedeny zřizovatelem na účet účetní jednotky.Dotace na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) byla účetní jednotce přiznána na základě rozpočtových změn č. 9 a č. 51 z 2.2. a 7.3.2012 ve výši 4108000 Kč. Dne 19.4.2012 byl rozpočtovou změnou č. 103 navýšen ropočet o 37000 Kč. Rozpočtovou změnou č. 323 z 5.10.2012 v souvislosti s úpravou rozpočtu dle rychlého hlášení byla dotace snížena o 35000 Kč. V souvislosti s "vázáním prostředků" byl rozpočet na přímé výdaje zkrácen o 88000 Kč (ropočtová změna č. 326 z 5.10.2012). Poslední rozpočtová změna č. 398 z 30.11.2012 znamenala navýšení rozpočtu o finanční zdroje z rezervy (zmírnění vázání). a to o 7100 Kč. Konečný rozpočet přímých výdajů pro rok 2012 tak činil 4029100 Kč. Finanční prostředky byly zaslány účetní jednotce na účet a byly beze zbytku vyčerpány na stanovený účel. | B.IV.2. | 1041607.00 |
Účelným využíváním zdrojů se podařilo vytvořit zlepšený hospodářský výsledek ve výši 209386.06 Kč. Vzhledem k tomu. že organizace. které nebyly zřízeny za účelem podnikání. mohou v daňovém přiznání snížit základ daně o částku až 300000 Kč. nebude účetní jednotka odvádět ze zlepšeného výsledku hospodaření daň z příjmů. Prostředky budou po schválení zřizovatele rozděleny do fondů příspěvkové organizace a použity k jejímu dalšímu rozvoji. | C. | 1675088.48 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56469.50 |
F.II. Tvorba fondu | 61953.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 61953.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 118422.50 |