A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše PO vykonává činnost základní školy. odborného učiliště. dětského domova. školní jídelny a internátu. Při stanovení účetních metod ani k datu sestavení mezitnimní účetní závěrky k 30.12.2012 nejsou známy žádné skutečnosti. které by zabraňovaly v další činnosti školy a je tedy možno vycházet z předpokladu. že tato činnost bude pokračovat bez omezení. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Rozhodnutím zřizovatele je naše organizace povinna vést účetnictví ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu zákona o účetnictví. Účetní jednotka se řídí účtovým rozvrhem sestaveným na základě směrné účetní osnovy .návrhem účtového rozvrhu JmK a novelizovanými standardami pro rok 2012. Podvojné účetnictví je vedeno v peněžních jednotkách české měny. Účetním obdobím je kalendářní rok. Nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách. které zahrnují cenu pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících. Drobný nehmotný a hmotný majetek pode stanovenou hranici je veden v podrozvahové evidenci. Drobný nehmotný majetek od 7 000.- do 60 000.- a drobý hmotný majetek od 3 000.- do 40 000.- Kč je veden na majetkových účtech. Nakoupené zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody vedení skladu A. Odepisování majetku je prováděno měsíčně v souladu se schváleným odpisovým plánem. Dohadné položky jsou vytvářeny u nevyfakturovaných dodávek energií ve výši záloh u mezitimních závěrek a k datu 31.12. jsou upřesněny dle stavu elektroměrů. plynoměrů a vodoměrů na skutečné čerpání. Dále jsou vytvářeny dohadné položky k nákladům a výnosům vztahujícím se k vykazovanému období u kterých není známa přesná částka.Uspořádání a označování položek účetní závěrky je v souladu se změnami novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.. ve znění poždějších předpisů a novely ČÚS. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V průběhu roku 2012 jsou užívány platné účetní metody. U časového rozlišení je splněn požadavek. aby ve výsledku hospodaření účetní jednotky byly obsaženy náklady a výnosy. které s tímto obdobím časově a věcně souvisejí. Musí být splněna podmínka. že je znám účel. přesná částka a období. kterého se týkají. Jedná se např. o pojištění majetku. poplatky a úroky FKSP aj. Pokud nejsou splněny uvedené podmínky jedná se o dohadné položky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2308164.47 | 2509073.77 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2308164.47 | 2509073.77 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 231907.60 | 186958.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 231907.60 | 186958.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 176968.80 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 176968.80 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 227040.00 | 159324.07 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 227040.00 | 159324.07 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 23540.00 | 39690.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 23540.00 | 39690.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2466460.87 | 2497018.30 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2466460.87 | 2497018.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 293405.00 | 317401.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 125752.00 | 136040.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 122958.00 | 134309.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Naše organizace sestavuje v průběhu účetního období. kterým je kalendářní rok tři mezitimní závěrky a řádnou účetní závěrku k poslednímu dni účetního období. K datu řádné účetní závěrky tj. 31.12.2012 nebyly zjištěny žádné mimořádné situace ani skutečnosti. které by existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu 31.12.2012 neexistovaly mimořádné skutečnosti. které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci naší účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni sestavení řádné účetní závěrky je částka zůstatku investičního fondu stejná s částkou finančních prostředků vedených na AU 241. na kterém je evidováné finanční krytí tohoto fondu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K datu 31.12.2012 bylo provedeno vyřazení DHMv hodnotě 1 054 049.74 Kč a DDHM v celkové výši 665 900.88 Kč. Z podrozvahové evidence byl vyřazen majetek za 170 314.30 Kč.Dále byl z důvodu nesplnění podmínek daných obsahovým vymezením položek rozvahy přeřazen majetek z účtu 013 na 018 ve výši 41 839.- Kč a z účtu 022 na 028 v hodnotě 864 260.91 Kč. | AKTIVA CELKEM | 261232040.88 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadná položka je tvořena předpokládanými náklady na plyn ve výši 1 163 500.- Kč. elektrickou energii za 64 070.- Kč. telefon 1 000.-Kč.voda 1 000.- Kč.Byl proveden odpis pohledávek ošetřovného ve výši 41 720.- Kč. ubytování 1 400.- Kč.Účet 672 se skládá z následujících položek:- provoz 3 920 000.-- ÚZ 33353 11 769 663.- vratka 637.-- ÚZ 33160 6 450.- vratka 10 486.-- dotace MK 1 000 000.-- dotace EU 93 927.- ve výši čerpání 2012 | A. | 177522006.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 103482.80 |
A.II. Tvorba fondu | 87648.00 |
1. Základní příděl | 87648.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 57170.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 15970.00 |
3. Rekreace | 31500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 133960.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 267015.21 |
D.II. Tvorba fondu | 172500.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 974.54 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 171526.20 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 21857.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 21857.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 417658.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 245631.54 |
F.II. Tvorba fondu | 1225608.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1225608.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1195168.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 800000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 395168.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 276071.54 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 60659744.63 | 22925189.76 | 37734554.87 | 39062898.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 161566.00 | 161566.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 40002041.02 | 16848782.61 | 23153258.41 | 24111102.05 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 230530.00 | 138052.00 | 92478.00 | 96330.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 565530.00 | 322252.00 | 243278.00 | 271754.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 19700077.61 | 5454537.15 | 14245540.46 | 14583712.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 805768.29 | 0.00 | 805768.29 | 805768.29 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 119706.00 | 0.00 | 119706.00 | 119706.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 179209.85 | 0.00 | 179209.85 | 179209.85 |
H.4. | Zastavěná plocha | 304511.58 | 0.00 | 304511.58 | 304511.58 |
H.5. | Ostatní pozemky | 202340.86 | 0.00 | 202340.86 | 202340.86 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |