A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V naší organizaci nenastala proti roku 2011 žádná změna |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V roce 2012 nadále pokračujeme ve vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při účtování transferů používáme účet 672 s analytickým členěním. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek odepisujeme na základě odpisového plánu schváleného Radou OK. Odepisujeme jej včetně technického zhodnocení v průběhu jeho používání . Odpisy účtujeme 08. /551. Od 1/2012 účtujeme nově o pořízení majetku. Hmotný majetek od 300,- do 999,- účtujeme na 501 0370 a vedeme jej v podrozvaze na účtech 902. Hmotný majetek od 1.000,- do 39.999,- účtujeme na nový účet 558 0370 a zařazujeme na účty 028 a nehmotný majetek od 7.000,- do 59.999,- účtujeme na účet 558 0380 a zařazujeme i nadále na účet 018. Vyřazování majetku probíhá dle směrnice č. 13/2010 včetně dodatku č. 1 k této směrnici. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace. Opět časově nerozlišujeme ani z hlediska daňového nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje a příjmy, které není nutno dle platných účetních předpisů časově rozlišovat. Uzávěrky nezaokrouhlujeme a uvádíme údaje v Kč na 2 desetinná místa.Opravné položky jsme v roce 2012 netvořili. O podmíněných závazcích a pohledávkách účtujeme jen při platbách v EURO. Účtování o zásobách se řídí ČÚS č. 707. Zásoby oceňujeme stejně jako v roce 2011 a účtujeme o nich způsobem A. Jen o zásobách PHM účujeme způsobem B. O podrozvaze účtujeme stejným způsobem jako v roce 2011. Účtování o transferech se řídí ČÚS č. 703 pro rok 2012 a máme je ošetřeno ve směrnici 11/2010 včetně dodatku č. 1, kde se mění účet 671 na účet 672 analyticky rozdělen. O transferech účtujeme na základě Rozhodnutí MPSV nebo na základě Rozpočtových opatření od zřizovatele. V roce 2012 časově rozlišujeme transfery takto : transfery na provoz od MPSV rozlišujeme dle skutečného čerpání při čtvrtletních závěrkách. Transfery od zřizovatele na provoz i na odpisy časově rozlišujeme na čtvrtletí. Rezervy žádné netvoříme ani dle zákona o rezervách. Pohledávky vedeme stejným způsobem jako v předcházejícím roce. FKSP od 1.1. 2011 tvoříme 1% z hrubých mezd a z náhrad mezd. Od května již nenakupujeme obědy a vaříme v zařízení. Surovinová hodnota obědů činí 36,- Kč a z FKSP příspěvky na stravování činí u normální stravy 11,- Kč, u diet 11,- Kč a večeří 7,-Kč. Na základě doporučení z KÚ jsme přeřadili používaný a již zcela odepsaný majetek z 022 na 028 na příslušné analytické účty. V ro ce 2012 jsme dostali investiční příspěvek od zřizovatele ve výši 1.579.768,- Kč na nákup rehabilitačních přístrojů, automobilu tranzit, zvedáků pro manipulaci s klienty a na nákup malotraktoru. Všechny investice byly uskutečněny a se zřizovatelem vyúčtovány. Mimo to jsme z investičního fondu hradili mimořádnou opravu akumulačních nádrží v systému kogeneračních jednotek v hodnotě 276.727,- Kč a technické zhodnocení budovy DPS ve výši 49.464,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3689441.79 | 3720143.70 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3689441.79 | 3720143.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 16742.00 | 7972.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 16742.00 | 7972.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 55.00 | 55.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 55.00 | 55.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 679289.00 | 951350.10 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 679289.00 | 951350.10 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3026949.79 | 2776820.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3026949.79 | 2776820.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Beze změn tyto účtové skupiny 018, 021 a 032, Na účtech 022 a 028 došlo k přeúčtování odepsaného majetku a na účtu 022 jsme zaúčtovali pořízení investic z investičního příspěvku od zřizovatele. Na 028 jsme pořizovali majetek z důvodu přechodu vedení majetku z programu Preus na program fy GORDIC /nákup 2 ks tiskáren na štítky a 2 ks terminálů/. Na účtu 042 evidujeme 320.000,- na pořízení elektrorozvaděče pro nový pavilon, který budeme aktivovat až v roce 2013 po jeho dokončení. Na účtu 112 evidujeme skladové zásoby /potraviny, čistící prostředky, prací prostředky, všeobecný materiál/, na účtu 311 jsou pohledávky z nájemného za 12/2012, na účtu 314 je záloh na plyn na 1/2013, na účtu 315 vedeme pohledávky za uživateli služeb CHB za provedené služby v měsíci 12/2012 a pohledávky příspěvků na péči za 12/2012, na 335 jsou pohledávky za zaměstnanci za soukromé telefonní hovory za 12/2012 a. Na účtu 385 jsou úroky z účtu FKSP a depozitního účtu za 4. čtvrtletí 2012, na účtu 377 jsou pohledávky za soukromé telefonní hovory uživatelů služeb, poplatky k účtu FKSP a depozitnímu účtu. Na účtu 245 evidujeme depozita uživatelů služeb. Na účtech časového rozlišení jsou vedeny náklady a výdaje, výnosy a příjmy a všechny byly řádně zinventovány k 31.12.2012.-Fondy finanční účty k fondům 411 a 413 a 414 jsou beze změn, 412 - FKSP po zaúčtování tvorby a čerpání, 416 - Investiční fond - zde nám zůstalo 320.000 proti 042 / nedokončená investice - rozvaděč pro stavbu nového pavilonu DPS/. Na účtě 321 - závazky vůči dodavatelům 1.626.848,40 a částka 14.300 jako závazek z penzijního připojištění ke mzdám za 12/2012. účet 331 zaměstnanci - výplaty za 12/2012, 336 - závazek vůči institucím SZ a ZP z výplat za 12/2012, 342 - daň ze mzdy z mezd 12/2012 , 383 - poplatky k účtu FKSP a depozitnímu účtu za 4. čtvrtletí 2012. Na účtu 384 jsou evidovány tržby za obědy uživatelů služeb CHB na 1/2013, nájemné zaplacené na 1/2013 a část předplacené reklamy. Na účtu 389 jsou zaúčtovány dohadné položky za měsíc 12/2012 a to nevyfakturované dodávky za vodu a provedené supervize. Na účtu 378 jsou evidovány závazky vůči Kooperativě za 4.čtvrtletí 2012, pozůstalosti zemřelých uživatelů služeb, finanční hotovost uživatelů služeb v depozitních pokladnách a na depozitním účtu, vratky uživatelům služeb za 12/2012 a obstávky z mezd za 12/2012. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - především spotřeba potravin, čistících a pracích prostředků, nákup všeobecného, zdravotnického , kancelářského materiálu, 502 - spotřeba energií, 511 - především opravy na zařízení, 512 - cestovné , 518 - ostatní služby tj. telekomunikace, odvoz odpadů, hlídací služba, školení, revize a servisní práce a od 1/2012 se zde nově účtují i poplatky KB. Na účtech 521 - 527 jsou zaúčtovány mzdové náklady včetně odvodů, od 1/2012 používáme nový účet 525 0320 na zákonné pojištění Kooperativy z mezd a již nepoužíváme účet 549. Dále používáme nový účet 521 0350 - Náhrady v době nemoci místo účtu 528 0300, který jsme používali v roce 2010 a 2011. 538 - poplatky za znečišťování ovzduší, 551- odpisy majetku, 549 - pojištění odpovědnosti a nový účet 558 - Náklady z DDHM. Výnosové účty : 602 - výnosy z tržeb za pobyt v DPS, příspěvky na péči, nájemné uživatelů služeb v CHB, stravné, tržby za služby v CHB, tržby za provedené výkony od zdravotních pojišťoven, 603 - náklady z nájemného a nájemné, 649 - slevové kupony z Makra, tržby za soukromé telefonické hovory, proúčtování aktivačního protokolu a tržby z prodeje vyřazeného majetku /Kovošrot/, 662 - úroky KB, na účtu 672 jsou zaúčtovány výnosy z transferů MPSV, z transferů na provoz a z transferů na odpisy od zřizovatele. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 496249.10 |
F.II. Tvorba fondu | 3537634.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1957866.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1579768.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3511959.00 |
1. Financování investičních výdajů | 3235232.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 276727.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 521924.10 |