A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka v období 2012 postupovala v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a bude v ní pokračovat i v dohledné budoucnosti. Žádná činnost nebyla omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy. Tam, kde je podle zákona o účetnictví možná dvojí úprava, bylo postupováno takto. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách v hodnotě od 1 000,- do 60 000,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je odepisován rovnoměrně na základě délky upotřebitelnosti. Do pořizovací ceny jsou zahrnovány vedlejší pořizovací náklady. Na odpisování dlouhodobého hmotného majetku je sestaven odpisový plán, který je schvalen zřizovatelem. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v hodnotě od 500,- do 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je evidován v účetnictví na účtech skupiny 028 v analytickém rozlišení na vlastní majetek a majetek zřizovatele. Drobný majetek v hodnotě do 499,- je evidován v operativní evidenci. Zásoby potravin jsou účtovány způsobem B, ostatní drobný režíjní materiál je účtován přímo do spotřeby. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 99120.65 | 95108.65 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 95108.65 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 99120.65 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 473079.69 | 390333.50 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 473079.69 | 390333.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 572200.34 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 572200.34 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
řádek A.II.3. Stavby - z prostředků investičních darů a peněžních prostředků získaných ze Zahradního setkání v roce 2011 byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek - bazén v pořizovací ceně 709 798,-. | A.II.3. | 2839192.00 |
řádek B.II.1 Odběratelé - konečný stav účtu k 31. 12. 2012 zahrnuje pohledávky za ošetřovné rodičů od roku 2010 do 2011 (Kč 54 760,-) a pohledávky z roku 2009 a starší (Kč 23 160,-). V roce 2012 byl proveden odpis nedobytných pohledávek ve výši Kč 82 tis., tím došlo ke snížení výše pohledávek z let 2009 a starší. Zbývající pohledávky jsou pohledávky za děti navštěvující k 31. 12. 2012 dětský domov. | B.II.1. | 545440.00 |
řádek B.II.5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - od 1. 1. 2012 jsou pohledávky za ošetřovné a příspěvek na dítě (dále jen PND) účtovány na účet 315. Již v roce 2012 vznikl nedoplatek na pohledávkách za ošetřovné ve výši Kč 41 771,-. | B.II.5. | 253460.00 |
řádek D.III.33. Dohadné účty pasivní - největší položku představuje dohad na spotřebovanou elektrickou energii za celý rok 2012 pro odběrná místa dětský domov Dagmar, byt Vychodilova a Voroněžská. Odhad byl vypočten ve výši Kč 136,7 tis. | D.III.33. | 758947.50 |
řádek D.III.34. Ostatní krátkodobé závazky - nejvýznamnější položkou účtu 378 jsou závazky vůči zaměstnancům, nebo-li čisté mzdy za měsíc prosinec 2012 ve výši Kč 380 450,-. | D.III.34. | 1284981.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
řádek A.I.1. Spotřeba materiálu - nějvětší položkou je spotřeba potravin ve výši Kč 466 tis. evidováno na účtu 501.0400. Další významnou položkou jsou náklady evidované na účtu 501.0940 - Ostatní spotřeba, které dosáhly výši Kč 81 tis. Ostatní položky účtu 501 se pohybovaly maximálně do 40 tis. Kč. | A.I.1. | 4235526.96 |
řádek A.I.2. Spotřeba energie - největší položkou jsou náklady za plyn v částce Kč 146 tis. a za elektřinu ve výši Kč 96 tis. | A.I.2. | 726037.77 |
řádek A.I.8. Opravy a udržování - z toho na stavební úpravy v DDD (oprava podlahové krytiny, odstranění havarijního stavu) byly použity náklady ve výši Kč 44,6 tis. Zbylá část nákladů na opravy strojů a zařízeních. | A.I.8. | 220756.00 |
řádek A.I.12. Ostatní služby - mezi významné položky syntetické účtu 518 jsou řazeny - pobyty dětí a ostatní akce hrazené z darů ve výši Kč 373 tis., stravné žáků ve výši Kč 145,4 tis. a v neposlední řadě služby za zpracování dat za rok 2012 ve výši Kč 100 tis. | A.I.12. | 4699395.00 |
řádek A.I.34 Náklady z vyřazených pohledávek jsou v částce Kč 82,7 tis.V příslušné výši byl odpis chovanců proveden z důvodů uplynutí doby k odepsání pohledávek, které na základě podložených dokumentů nebudou nikdy zaplaceny. | A.I.34. | 330984.76 |
řádek A.I.36 Ostatní náklady z činnosti - mezi nejvýznamnější položky tohoto účtů patří kapesné chovanců ve výši Kč 64,3 tis. a stipendium při odchodu z domova pro rok 2012 ve výši Kč 30 tis. | A.I.36. | 419287.00 |
řádek B.I.2 Výnosy z prodeje služeb - mezi hlavní výnosy patří ošetřovné předepsané rodičům ve výši Kč 188 tis. a příspěvek na dítě vyplacené úřadem práce ve výši Kč 170 tis. | B.I.2. | 1228509.00 |
řádek č. B.I.16 Čerpání fondů - v rámci tohoto účtu došlo k čerpání finančních darů ve výši Kč 360 tis. za služby, materiál pro děti a letní a zimní tábory. | B.I.16. | 1150321.80 |
řádek B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti - v rámci tohoto účtu dochází k čerpání věcných darů ve výši Kč 122 tis. za oblečení a obuv pro děti, potraviny a drobný dlouhodobý hmotný majetek. V roce 2012 byla zaúčtována schválená náhrada škody od pojišťovny ve výši Kč 52,7 tis. | B.I.17. | 875628.30 |
řádek B.IV.2 - Státní rozpočet přímé náklady na mzdy ÚZ 33353 (účet 672.0300) ve výši Kč 5 892 400,-. Dotace od zřizovatele na provoz (účet 672.0510) ve výši Kč 1 952 000,-. Účelová dotace od zřizovatele ÚZ 83 na přímé náklady (účet 672.0510) ve výši Kč 141 750,-. Účelová dotace z Magistrátu města Brna (účet 672.0600) ve výši Kč 78 000,-. | B.IV.2. | 48384900.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 372553.20 |
F.II. Tvorba fondu | 935506.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 419256.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 16250.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 500000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1009798.00 |
1. Financování investičních výdajů | 709798.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 300000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 298261.20 |