A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
OSS aúčtují účetní případy dle zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. , ČÚS 701-708. Zásoby se na skadě oceňují váženým aritmetickým průměrem z ocenění při pořízení majetku. Ocenění probíhá automaticky při vystavení výdejky, cena pro výdej je přepočítávána při ocenění každého nového příjmu. Hranice majetku: Dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60 000,-, drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7 000,- - 60 000,-Kč, software od 0,- Kč do 60 000,-Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7 000,-Kč. Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40 000,-Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 3 000,- - 40 000,-Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 000,-Kč. Pro vymáhání pohledávek uvedených v § 148 odst. 3 zák. č. 99/1963 a občanském soudním řádu v platném znění (náklady civilního řízení) se od 1.9.2011 uplatňuje postup stanovený daňovým řádem. Toto stanoví § 149 odst. 4 zák. č. 99/1963 Sb. , občanský soudní řád v platném znění, které bylo vloženo do zákona novelou č. 218/2011 Sb., zákon ze dne 21.6.2011, kterým se mění zákon č. 549/91 Sb. o soudních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. , kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění pozdějích předpisů a ČÚS O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B, tzn. v průběhu účetního období se nakoupené zásoby účtují na vrub účtu 501 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů nebo na bankovních účtech rozpočtových prostředků. Při uzávěrce k 31.12. se PS účtu 112 Materiál na skladě převede na vrub účtu 501. Stav zásob zjištěný podle skladové evidence se zaúčtuje na vrub účtu 112 se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 501. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1012692.54 | 1006345.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 749673.25 | 756690.02 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 263019.29 | 249655.74 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 5227017.36 | 5120782.23 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 5227017.36 | 5120782.23 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 158630.94 | 158627.94 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 3.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 158627.94 | 158627.94 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 522180.90 | 436765.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 522180.90 | 436765.20 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 5558898.06 | 5531734.85 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5558898.06 | 5531734.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 389470.00 | 530910.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 166929.00 | 227538.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 157664.00 | 252107.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V r. 2012 prováděla účetní jednotka odpisování dlouhodobého hmotného majetku, a to dle § 25 a 28 zák. č. 563/1991, dále dle vyhlášky č. 410/2009, Českého účetního standardu č.708 a Instrukce MS ČR č. 36/2010 o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu. Účetní odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny formou oprávek - účet 082 a vstupní cena majetku přechází postupně do nákladů - účet 551. Částky odpisů se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. OSS uplatňuje odpisování dlouhodobého hmotného majetku rovnoměrným a výkonným odpisem (osobní automobil). V případě nabytí majetku se zahajuje jeho odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém došlo k jeho zařazení do používání. Odpisy se do nákladů účtují čtvrtletně. Drobný dlouhodobý majetek je účtován do nákladů - účet 501 a při zařazení odepisován do 100% vstupní ceny - účet 088. K 31.12.2012 bylo použito první metody odpisování pohledávek vedených na účtu účt.skupiny 315. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
U významných položek rozvahy nebyly zjištěny velké rozdíly mezi běžným a minulým obdobím. Konečný zůstatek pohledávek k 31.12. 2011 = 12 647 184, 54, minulé období = 11 400 730,61. Došlo tedy k nepatrnému nárůstu nedoplatků u pohledávek vedených na účtu 315. U závazků vedených na účtech účtové třídy 3 byly zjištěny nižší částky k 31.12.2012- běžné období = 1 656 722,- minulé období = 2 260 383,-. Jde o závazky z mezd za období prosinec 2012 vůči zaměstnancům, zdravotním pojišťovnám, OSSZ a finančnímu úřadu, které jsou splatné 10.1.2013. U závazků vedených na účtu 378 došlo k nárůstu v běžném období = 1 804 498,- minulé období = 1 242 430,40. Časové rozlišení: účet 381 Náklady příštích období - zůstatek k 31.12.2012 = 0-Kč, k 31.12.2011 = 12 440,-Kč. účet 389 - Dohadné účty pasivní - zůstatek k 31.12.2012 = 1 018 000,-, k 31.12.2011 = 850 000,-Kč. Během roku jsou hrazeny zálohy na služby ÚZSVM, vyúčtování dojde následující rok. Dále byla poskytnuta záloha na vypracování znaleckých posudků. | 1 | 1.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výsledek hospodaření minulé období = 20 466 666,10, běžné období = 20 954 817,- . Nebyly zjištěny výrazné rozdíly. | 1 | 1.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48242.99 |
A.II. Tvorba fondu | 137309.00 |
1. Základní příděl | 137309.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 136160.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 120360.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10800.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 49391.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 23358.68 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 23358.68 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |