A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1.Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí svého zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu, odepisuje majetek na základě schváleného odpisového plánu a to prostřednictvím rovnoměrných účetních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. U nově pořízených věcí je postup následující: majetek se zařadí do odpisových skupin a posléze je stanovena roční a měsíční odpisová sazba.UJ odepisuje : hl. budova- objekt č. 1 - 80 let, hl. budova- objekt č. 2- 60 let, hospodářská budova- 22 let, podium dřevoocelová stavba- 25 let, oplocení - venkovní úpravy - 20 let, ost.stavby - venkovní úpravy- 40 let a to dle znaleckého posudku. V případě pořízení staršího vybavení je nastavována doba životnosti individuálně. V případě svěřeného majetku od zřizovatele jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek dle životnosti. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek , nejen v oblasti dotací. Doplňkovou ( hospodářskou) činnost organizace nemá. Oceňování a vykazování- zásoby- pořizovací cena, způsob účtování B. 2. Majetek: drobný hmotný majetek od 500-2.999,- Kč, DDHM od 3.000,- -40.000,- Kč, DHM nad 40.000,- Kč. drobný nehmotný majetek od 500-4.999,- Kč, DDNM od 5.000,--60.000,- Kč, DNM od 60.000,- Kč 3. Metoda kurzových rozdílů: dle aktuálního kurzu ČNA v den uskutečnění účetního případu, nebo potvrzení o výměně cizí měny ve směnárně dle aktuálního denního kurzu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2507027.76 | 1996832.54 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 92467.00 | 91303.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2414560.76 | 1905528.84 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2507027.76 | 1996832.54 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2507027.76 | 1996832.54 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 107523.00 | 113370.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 46624.00 | 49132.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 49248.00 | 48810.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dne 15.12.2012 došlo ke krádeži na majetku organizace zatím neznámým pachatelem, škoda vyčíslena v účetní hodnotě: 6.595,- Kč, jedná se o drobný majetek na účtech 028 a 902, který byl na základě protokolu škodné komise ke dni 31.12.2012 vyřazen, jelikož k tomuto datu v organizaci již nebyl. Případ nahlášen policii ČR a v lednu 2013 zaslán na pojišťovnu, k rozvahovému dni nedošel potvrzovací dopis pojišťovny o výši plnění, proto nebyla případná náhrada proúčtová do účetnictnictví PO. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Příspěvkové organizaci k datu sestavení účetní závěrky nejsou známy skutečnosti, které by představovaly nějaké riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Příspěvková organizace vykazuje na ř. A II Rozvahy pozemky - účet 031 v celkové hodnotě 431 tis. Kč, stavby- účet 021 v celkové hodnotě 6 002 tis. Kč. Tento majetek byl organizaci předán k hospodaření od svého zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond příspěvkové organizace ( účet 416) je plně kryt finančími prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | nejsou |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | nejsou |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | nejsou |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | nejsou |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | nejsou |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | nejsou |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | nejsou |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
311- odběratelé | B II 1. | 0.00 |
314- posk. provozní zálohy- vratná záloha na barely na vodu- pitný režim pro děti při akcích | B II 4. | 1560.00 |
315- pohledávky ze pravidelné činnosti- zájmové útvary florbal + florbal repre- byly zaslána upomínka | B II 5. | 1900.00 |
335- pohledávky za zaměstnanci- vyúčtování mob. telefonu za 12/2012- bude uhrazeno ve výplatě za 1/2013 | B II10. | 2931.00 |
381-náklady příštích období- jsou zde plytby za služby placené v roce 2012 a související s rokem 2013( webhosting, startovné FBC, TK Marendi-poplatek za klub atd..) | B II 25. | 16972.50 |
388- dohadné účty aktivní - jde o aktiva jež nelze vykázat jako obvyklé pohledávky- výnos z těchto položek je prokazatelně protipoložkou k nákladům, které byly v běžném účetním období vynaloženy. Dohady na čerpání transferů: energie 2012 ve výši 560.000,- Kč, dotace NIDM Praha EDS 3 + EDS 4 ve výši 116857,- Kč,trensfer MSK KU Ostrava ve výši 49.998,- Kč, NIDM Praha Vylezte ze sklepů ve výši 88993,90 Kč | B II 27. | 815848.90 |
245- jiné běžné účty- účet založen pro projekt z VIsegrád Found, který PO obdržela a čerpala v roce 2012, doplatek dotace přišel v prosinci 2012 po nestihla zrušit účet a převést prostředky. | B III 5. | 16207.96 |
241- běžný účet | B III 9. | 1872003.29 |
243- běžný účet FKSP | B III 10. | 126532.08 |
262- ceniny- známky 10*13 ks | B III 15. | 130.00 |
261-pokladna | B III 17. | 10335.00 |
321- dodavatelé- faktury došlé do 31.12.2012 neuhrazené k 31.12.2012, proplaceny budou v 1/2013 | D III. 5 | 219633.50 |
324- krátkodobé přijaté zálohy- zálohy na hůlky- mažoretky- při vrácení hůlky budou záloha vrácena zpět | D III 7 | 3150.00 |
331- zaměstanci výplata za 12/2012 splatná v 1/2013 | D III 13 | 300255.00 |
336-zúčt. s institucemi soc. a zdrav. pojištění- za 12/2012 splatné v 1/2013 | D III15 | 154147.00 |
342- jiné přímé daně ( srážková a zálohová daň ze mzdy 12/2012) splatné v 1/2013 | D III17 | 49248.00 |
349- závazky k vynraným místním vk. institucím- zřizovatel ( vratka nevyč. příps. na odpisy 2012) | D III 21 | 35.00 |
374- zálohy na transfery krátkodobé- transfery: provoz energie- 560000, záloha NIDM Praha 82966,32 a záloha na transfer MSK 50000 | D III 30 | 692966.32 |
383- výdaje příštích období náklady související s rokem 2012, ale úhrada bude provedena v lednu 2013- faktury došlé po 31.12.2012 ( zpr. mezd, stravování, telefony, vyúčt. energii atd..) | D III 31 | 74937.84 |
384- výnosy příštích období- z prav. činnost- převod plateb z roku 2012- patřících do roku 2013 a nepr. činnost- kurz keramiky | D III 32 | 373026.94 |
389- dohadné účty pasivní- nevyfakturované energie- za rok 2012- pouze voda- odhad dle odečtu vodoměru | D III 33 | 2754.90 |
378- ost. krát. závazky- popl. odborové organizaci ze mzdy- ředitelka + exekuce ze mzdy- vše bude uhrazeno v 1/2013 | D III 34. | 6240.00 |
472- dlouhodobé zálohy na transfery- transfery NIDM EDS 3 a EDS 4 na 2012/2013 | D II 9 | 295144.19 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 521- mzdové náklady je největším nákladem organizace- představuje platy zaměstnanců a odměny z dohod- DPP a DP4, platy zaměstnanců jsou financovány z MŠMT prostřednictvím KU Ostrava, 2 pracovnice- kuturně vých pracovník jsou hrazeny z provozu- prostředků zřizovatele města Český Těšín, odměny z dohod jsou financovány- část z KU MSK Ostrava- přímé náklady na vzdělávání, část z prostředků města, část z vl zdrojů organizace a část z transferů. | A I 13 | 4892190.00 |
účet 602-výnosy z prodeje služeb- jsou zed vl. příjmy ( hl. činnost) platby za zájmové vzdělávání, platby za tábory, akce , spontánní činnost a ostatní | B I 2 | 1437391.62 |
účet 648- čerpání fondů-PO čerpala v roce 2012 fond odměn a rez. fond- z daru | B I 16 | 191600.00 |
účet 672- výnosy vybraných ústředních vl. institucí z transferů- přímé, provozní, dotace NIDM Praha, Visegrád, | B IV 2 | 8555099.50 |
Výsledek hospodaření před zdaněním-tvořen překročením výnosů z hl. činnosti- vl zdrojů PO | C 1 | 161196.27 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
nenastaly | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
nenastaly | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 109966.00 |
A.II. Tvorba fondu | 37789.00 |
1. Základní příděl | 37789.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 18375.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 12144.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4231.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 129380.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25227.03 |
D.II. Tvorba fondu | 94956.73 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 39956.73 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 55000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 55000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 55000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 65183.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 220266.00 |
F.II. Tvorba fondu | 94356.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 94356.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 314622.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 6002202.00 | 508848.00 | 5493354.00 | 5587710.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6002202.00 | 508848.00 | 5493354.00 | 5587710.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 431181.00 | 0.00 | 431181.00 | 431181.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 137308.00 | 0.00 | 137308.00 | 137308.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 293873.00 | 0.00 | 293873.00 | 293873.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |