A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka (ÚJ) pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcívyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1. 2012 u naší ÚJ zejména u těchto účtů:-účet 518 – obsahuje i náklady na bankovní služby (v roce 2011 – účet 569)-účet 521 – obsahuje i náklady na náhrady mzdy za dočasnou pracovníneschopnost (v roce 2011 – účet 528)-účet 525 – obsahuje náklady na povinné úrazové pojištění zaměstnanců (vroce 2011 – účet 549)-účet 558 – obsahuje náklady ve výši ocenění DDNM a DDHM (v roce 2011 –účet 501)Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Za rok 2012 vykázaladíky této nové metodě na ř. A.I.28. odpisy ve výši Kč 2 731 567,65 a dovýnosů rozpustila investiční transfery ve stejné výši (řádek B.IV.2výsledovky). Na účtu 672 0700 je rozpuštěn i investiční transfer majetku,který byl 2012 vyřazen. Výsledek hospodaření naší ÚJ není metodouodpisování ovlivněn. Přijaté zálohy na transfery od kraje JMK a kraje Vysočina jsou evidovány naúčtu 472 (v roce 2011 – účet 374).Z důvodu sesouladění zaúčtování vypořádání přijaté dotace s poskytovatelem(MMR ČR) došlo k posunutí okamžiku zaúčtování tohoto vypořádání donásledujícího roku (vyšší zůstatek účtu 374 a 388). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis činnosti, kterou ÚJ provozuje:Hlavní činnost - zákon 248/2000 Sb. o podpoře regionálního rozvojeInformace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč. ZaDDHM ÚJ vždy považuje nábytek a mobilní telefony bez ohledu na vstupní cenu.Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč.Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - v roce 2012 nebyl pořízendlouhodobý majetek vlastní činností. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisování majetku: Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisovánrovnoměrným způsobem měsíčně. ÚJ má sestaven odpisový plán.4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnuDenní kurs ČNB ÚJ použila při:-vyplácení záloh za zahraniční pracovní cesty. Při vyúčtování poskytnutézálohy na pracovní cestu se pro přepočet na českou měnu použije kurs ČNB,který byl platný k datu vyplacení zálohy v zahraniční měně.Denní kurs uplatňovaný příslušným peněžním ústavem ÚJ použila při:-úhradě závazku v cizí měně uskutečněné prostřednictvím korunového účtu vpeněžním ústavu (tj. proplacení zahraniční faktury z bankovního účtu),-platbě platební kartou v domácí a zahraniční měně,-úhradě pohledávky.Pevný kursByl stanoven dle kursu ČNB z prvního pracovního dne kalendářního roku a bylpoužit u:-přijaté zahraniční faktury,-příjmu valut do pokladny,-předpisu pohledávky.5. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (VC Kč 66 723,--, oprávky Kč 43015,--) byl v 06/2012 oceněn reálnou hodnotou (Kč 8 400,--) a v 9/2012 bylprodán za Kč 1 155,--. Drobný dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (VCcelkem Kč 520 695,12, oprávky celkem Kč 520 695,12) byl v 6/2012 oceněnreálnou hodnotou (Kč 89 700,--) a v 9/2012byl prodán celkem za Kč 19 006,--(1 ks notebooku nebyl prodán pro svoji nefunkčnost – byl vyřazen likvidací).7. Časové rozlišeníÚJ časově nerozlišovala:-pokud částka jednoho účetního případu, která by ovlivnila výsledekhospodaření daného roku, nepřesáhla 2 000,- Kč (dle § 69 odst. 3 vyhlášky410/2009 Sb.),-předplatné novin a časopisů,Výpočet nákladů a výnosů do období byl prováděn s přesností na měsíce.ÚJ časově rozlišovala k rozvahovému dni tj. k 31. 12. U přijatých aposkytnutých transferů, které podléhají vypořádání, ÚJ časově rozlišovala ike dni mezitímní účetní závěrky.Významnost informací v účetní závěrce je popsána ve vnitřní směrnici –Účetnictví Regionální rady regionu soudržnosti Jihovýchod a oběh účetníchdokladů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 95977.01 | 95977.01 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 95977.01 | 95977.01 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 65937.44 | 65937.44 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 65937.44 | 65937.44 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 10231735626.12 | 11837726626.12 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 10231735626.12 | 11837726626.12 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 3128209653.94 | 4518223400.93 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 3128209653.94 | 4518223400.93 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7103687886.63 | 7319665139.64 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7103687886.63 | 7319665139.64 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Náklady příštích období – účet 381Obsahuje náklady roku 2013. | 381 | 479185.07 |
Výdaje příštích období - účet 383Obsahuje odvod za neplnění povinného podílu zaměstnávání osob se ZPS . | 383 | 89090.00 |
Výnosy příštích období – účet 384Obsahuje zůstatek dotace od MMR na TP k použití v následujících letech. | 384 | 33248821.13 |
Dohadné položky aktivní – účet 388Obsahuje dohad použití dotací MMR, krajů a PAS, očekávané vratky – přeplatekškolení, náhradu škody a část ze storna letenky. | 388 | 1671928363.58 |
Dohadné účty pasivní – účet 389Dohad – předpis vůči PCO a MMR odvodů, které nebyly k 31. 12. 2012 uhrazenypříjemci, a nevyfakturované dodávky k 31. 12. 2012. | 389 | 15742216.33 |
Vlastní jmění – účet 401Počáteční stav účtu 401 v roce 2010 ve výši Kč 82 185 386,74 byl vytvořentěmito zůstatky účtů z roku 2009:Fond dlouhodobého majetku Kč -25 042 354,02, Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let Kč 104 376 495,16, Saldo výdajů a nákladů Kč 2 933 586,54, Saldo příjmů a výnosů Kč -82 340,94.Na účet 401 byla přeúčtována hodnota dlouhodobého majetku, který byl pořízendo 31. 12. 2009 z přijatých dotací.31. 12. 2011 byl doopravován majetek podle ČUS 708 a na účet401 bylzaúčtován dotační podíl k tomuto dooprávkování. | 401 | 91781325.57 |
Změna metody – účet 406Zaúčtovány náklady a výnosy předchozích let - celkem rozdíl Kč 53 894,61,oprávky k DDHM a DDNM a opravné položky Kč 7 402 783,42, finanční vypořádáníKč -112 477 063,58 a Kč 3 516 846,52, dooprávkování DM k 31. 12. 2011 – Kč8063 413,00. | 406 | 93440126.03 |
Fondy – účet 419Komentář:Tento účet zahrnuje fond sociální a fond rezervní (jedná se o peněžnífondy). | 419 | 8389058.69 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |