A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změměno oproti roku 2011 na základě novelizace právních předpisů, např. vyhl. č. 410/2009 Sb. - novela od 1.1.2012 vyhl. 403/2011 Sb., novela ČÚS č. 701, 703, 706, 707 (účtování bankovních poplatků na účet 518, drobného dlouhodobého majetku na účet 558, změna názvu účtu 348 - pohledávky za místními vládními institucemi, účet 521 obsahuje náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost) |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí Libereckého kraje účtováno ve zjednodušeném rozsahu. Majetek je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem měsíčními odpisy (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání). Majetek je oceňován pořizovací cenou, majetek vytvořený vlastní činností ani cenné papíry nebyly pořizovány, nevznikla potřeba stanovit reprodukční pořizovací cenu. Od roku 2012 je účtován drobný DHM od 500,- do 3.000,- Kč (vč. výjimky mobil. telefonů za 1,- Kč) na účet 501, evidován 902/999. Drobný DHM od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč na účet 558, zařazen 028/088 a drobný DNM od 1,- Kč do 60.000,- Kč na účet 558, zařazen 018/078. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou, zásoby vytvořené vlastní činností se nevyskytly, pro všechny druhy zásob se používá způsob účtování "A".Dohadné účty pasivní - 389 jsou pou žívány v případě nevyfakturované dodávky např. za vodu, elektřinu. Dohadný účet aktivní - 388 byl použit na roční finanční vypořádání předběžných měsíčních úhrad VZP. Přepočet cizích měn na českou měnu se provádí kurzem vyhlášeným ČNB, platným v den uskutečnění účetního případu. Rozdělování nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností je prováděno měsíčně na základě měsíčních přehledů, přeúčtování odpisů mezi hlavní a hospodářskou činností k 31.12. téhož roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1758017.00 | 1688569.90 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 129395.60 | 124105.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 971435.00 | 887310.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 657186.40 | 677154.30 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 48652.38 | 40880.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 35092.38 | 28094.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 13560.00 | 12786.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1779549.38 | 1703877.90 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1779549.38 | 1703877.90 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 473935.00 | 453082.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 203136.00 | 194276.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 137369.00 | 139528.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Na základě podepsaného Dodatku č. 7 ke Zvláštní smlouvě č. 7L54W007 s Všeobecnou zdravotní pojišťovnou bylo odhadem provedeno roční finanční vypořádání předběžných měsíčních úhrad za ošetřovatelskou péči v roce 2012, částka zaúčtována na účet 388/602. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka v období, za které sestavuje účetní závěrku, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31. 12. 2012 zajištěno finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
019 - KZ 69.600,-, pasporty budovy B,C v digitální podobě | A.I.6. | 0.00 |
042 - KZ 59.880,-, projektová dokumentace k el. požární signalizaci, akce bude dokončena v roce 2013 | A.II.8. | 0.00 |
311 - KZ 173.530,-, fa VZP - úhrada ošetřov. péče 11-12/2012 166.834,-, faktury za vydané obědy cizím strávníkům splatné v 1/2013 6.696,- Kč | B.II.1. | 0.00 |
314 - KZ 6.300,-, kauce tlakové lahve PB 800,-, peněžitá záruka karty CCS 5.500,- | B.II.4. | 0.00 |
381 - KZ 91.199,89, pojištění majetku a automobilů 44.583,-, náklady příštích období - ostatní (VEMA, ESET, AME, GORDIC, DNS) 33.624,89, předplatné 12.992,- | B.II.25. | 0.00 |
388 - KZ 120.000,-, odhad ročního finančního vypořádání předběžných měsíčních úhrad VZP ČR | B.II.27. | 0.00 |
377 - KZ 6.706,60, pohledávky ošetřovného 6.590,-, poplatky FKSP 116,60 (budou převedeny v 1.Q.2013) | B.II.28. | 0.00 |
493 - KZ 39.987,20, hospodářský výsledek za hlavní činnost - 61.151,66, za hospodářskou činnost + 101.138,86 | C.III.1. | 0.00 |
324 - KZ 7.000,-, kauce nájemného za pronájem části pozemku Pekárně Šumava s.r.o. 3.500,-, kauce nájemného za pronájem části pozemku stánek 3.500,- | D.III.7. | 0.00 |
349 - KZ 2.569,-,vratka odpisů - roční zúčtování odpisů hlavní a hospodářské činnosti 2012, odvedeno v lednu 2013 | D.III.22. | 0.00 |
383 - KZ 116,60, bankovní poplatky FKSP, převedeno v 1.Q.2013 | D.III.31. | 0.00 |
389 - KZ 17.889,14, nevyfakturovaná dodávka SČVK - vodné, stočné za 12/2012 | D.III.33. | 0.00 |
378 - KZ 66.965,06, exekuce mzdy 12/2012 11.790,-, přeplatky příspěvků na péči 23.581,-, přeplatky ošetřovného 31.594,-, nepřevedené úroky FKSP 0,06 (bude převedeno v 1.Q.2013) | D.III.34. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
557 - KZ 6.998,38, odpis nedobytné pohledávky fy UNICOS Klatovy 1.651,38, vyřízené dědické řízení 5.347,-, dluh na ošetřovném nebude uhrazen | A.I.34. | 0.00 |
602 - KZ 17,660.841,-, v roce 2012 došlo oproti roku 2011 k výraznému snížení tržeb - příspěvků na péči. V roce 2012 zemřelo 45 klientů, převážně s vyššími příspěvky na péči, přijati byli klienti s příspěvky nižšími, jejich zdravotní stav však této výši neodpovídal. Přestože jsme žádali o oprávněné navýšení příspěvků na péči, nebylo vždy vyhověno a doba vyřízení navýšení příspěvků na péči činila několik měsíců. | B.I.2. | 0.00 |
672 - KZ 16,812.431,-, příspěvek na provoz 8,386.660,-, příspěvek na odpisy 844.771,-, dotace MPSV 7,571.000,-, dotace MO Vratislavice nad Nisou 10.000,- | B.IV.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o peněžních tocích. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o změnách vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26154.66 |
A.II. Tvorba fondu | 167531.94 |
1. Základní příděl | 167531.94 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 180250.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 113250.00 |
3. Rekreace | 13000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 46500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 13436.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 135882.66 |
D.II. Tvorba fondu | 105698.01 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 7158.01 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 98540.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 118300.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 118300.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 123280.27 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 323301.90 |
F.II. Tvorba fondu | 856944.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 856944.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 706767.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 478968.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 227799.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 473478.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 70843741.80 | 26612664.00 | 44231077.80 | 44710045.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 70305179.80 | 26149031.00 | 44156148.80 | 44627196.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 411079.00 | 336150.00 | 74929.00 | 82849.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 127483.00 | 127483.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9211216.00 | 0.00 | 9211216.00 | 9211216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6855210.00 | 0.00 | 6855210.00 | 6855210.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2247305.00 | 0.00 | 2247305.00 | 2247305.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 108701.00 | 0.00 | 108701.00 | 108701.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |