A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by ukončila činnost. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1. Změny v účtování pořizování dlouhodobého majetku - účet 901 se převedl na účet 401 a 403 v účtování r. 2010 se zdroje krytí netvoří. 2. Vyřazení DM pořízeného do roku 2009 je zaúčtováno 553/021. 3. Tvorba oprávek DM se účtovaly 406/078, 088. 4. Zásadní změna v účtování nákladů v účtové třídě 5 a výnosů v účtové třídě 6. 5. Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21. Proto se již neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217, 218/211. 6. Účty výsledku hospodaření 933, 964, 965 byly zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401. 7. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572), přijaté dotace do výnosů (672). 8. od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary 9. poskytnuté transfery se účtují do nákladů(572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403 - k 31.12.2011 se účtovaly oprávky k DM - došlo ke změně účtování dotací, nově se účtovalo i o finančních darech, zálohy se neúčtovaly 346/374 a 231/374, ale přímo 231/374 - došlo ke změnám v inventarizaci v návaznosti na vyhlášku č. 270/2010 o inventarizaci |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 § 64 Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty a ostatní majetku určeného k prodeji- účetní jednotka neuplatnile reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji(možnost využít § 27 odst. 7 zákona) § 65 Účetní jednotka k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky o opravných položkách neúčtovala. § 66 V roce 2010 se o odpisech DM neúčtovalo. § 67 Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. § 69 Účetní jednotka ke dni mezitímní účetní závěrky časově nerozlišovala. - účetní jednotka v roce 2011 neodepisuje majetek - účetní jednotka rezervy netvořila Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) způsob účtování zásob B b) postupy účtování u opravných položek až k 31.12 daného účetního období |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 53200.00 | 53200.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 53200.00 | 53200.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 35740.00 | 90689.50 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 35740.00 | 90689.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 248093.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 248093.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 337033.00 | 143889.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 337033.00 | 143889.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 37624.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 17352.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 4694.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Pozemek p. č. 194 v k. ú. Sl. Pavlovice byla nesprávně zaúčtována hodnota pozemku 49.105,- Kč bylo odúčtováno a znovu napořizovaná cena ve výši 72.681,- Kč. Nebyl zaúčtován septik na parcele 194 ve výši 112.541,- Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
|
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
účetní jednotka má ke dni účetní závěrky 1Q/2011 podán jeden návrh na vklad do katastru nemovitostí, p. č. 115/1 - zahrada o výměře 154m2 v k. ú. Slezské Pavlovice. Účetní jednotka má ke dni účetní závěrky 1Q/2012 podány dva návrhy na vklad do katastru nemovitostí, p. č. 255/2 o výměře 339m2 a p. č. 244 o výměře 1730m2. Účetní jednotka má ke dni účetní závěrky 1Q/2012 podány dva návrhy na vklad do katastru nemovitostí, p. č. 248 o výměře 614m2 a p. č. 247 o výměře 547m2. Účetní jednotka má ke dni účetní závěrky 2Q/2012 podány tři návrhy na vklad do katastru nemovitostí, p. č. 580/2 o výměře 4217m2, p. č. 212 o výměře 67m2 a p. č. 58 o výměře 20m2 v k. ú. Slezké Pavlovice. Účetní jednotka má ke dni účetní závěrky 4Q/2012 podán jeden návrh na vklad do katastru nemovitostí, p. č. 243, o výměře 1021m2. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -188485.68 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | -84697.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Nalezená stavba- německý pomník, oceněno 1,- Kč. Zařazen na účet 032 ke dni 31.12.2011, umělěcká díla a předměty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Úvěr se bude splácet ještě dva roky. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
přijaté provozní dotace na účet 672 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 23075596.70 | 11356894.35 | 11718702.35 | 9400407.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3553386.00 | 1465779.00 | 2087607.00 | 2132031.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9642981.00 | 6505160.35 | 3137820.65 | 426269.65 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2784068.70 | 1050608.00 | 1733460.70 | 1811940.70 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 6857050.00 | 2226393.00 | 4630657.00 | 4859005.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 238111.00 | 108954.00 | 129157.00 | 171161.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4101885.30 | 0.00 | 4101885.30 | 4136115.54 |
H.1. | Stavební pozemky | 102445.00 | 0.00 | 102445.00 | 4136115.54 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 736384.52 | 0.00 | 736384.52 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 118266.00 | 0.00 | 118266.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3144789.78 | 0.00 | 3144789.78 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |