A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2012 došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování: - Rozlišují se nově dlouhodobé (471,472) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do 2011 vykyzovány bez rozdílu na SU 373 a 374 - nově účet 344 Jiné daně a polatky (dříve účet 345) - daňové výnosy se místo skupiny 63x učtují nově na 68x - náhrady za doč.prac. neschopnost se místo účtu 528 nově účtují na 521 - zákon.pojištění se místo účtu 528 nyní účtuje na 525 Jiné soc.pojištění -bankovní popatky se místo 569 nyní účtují na 518 - služby |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku. § 55 - úroky z úvěru se účtují do nákladů - účet 562 org. 3639 (úvěr 3.) - účet 562 org. 6310 (úvěr 2.) § 64 - účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji § 66 - účetní jednotka (UJ) od 1.1.2012 odepisuje dlouhodobý majetek. UJ stanovila pro zaúčtování zůstatkové ceny 5 %. § 67 - UJ rezervy netvořila § 69 - UJ ke dni účetní závěrky časově rozlišovala účet. zápisem 502/389 (zálohy na elektřinu do nákladů) 602/388 (dohadné výnosy za vytápění a služby) UJ časově rozlišila přijaté transfery ze SR účtem 384, předpisy nájemného bytových a nebytových prostor účtem 384 a poskytnuté transfery škole účtem 381 UJ - účtuje na podrozvahových účtech: 901 DDNM (1000,- Kč - 6999,-Kč) 902 DDHM (1000,- Kč - 2999,-Kč) - na účtě 903 majetek předaný do správy ZŠ a MŠ Višňová - na účtě 943 byla zaúčtována dotace na ZŠ ve výši 2.401.607,- Kč (dle podepsané smlouvy). v 12/2011 odúčtována částka ve výši 1.367.297,- 1. část přijaté zálohy v 5/2012 odúčtováno 433.909,- 2.část přijaté zálohy - na účtě 942 byla proúčtována v 9/12 dotace (Višňová alej 55.000,-) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1943537.69 | 1970150.55 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 6990.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 243125.97 | 231446.97 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1693421.72 | 1738703.58 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1020000.00 | 1034310.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1020000.00 | 1034310.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2963537.69 | 3004460.55 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2963537.69 | 3004460.55 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 26908.00 | 27029.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 12538.00 | 12591.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 74005.00 | 9819.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účet. jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
27.12.2012 UJ podala návrh na vklad na kupní smlouvu na prodej pozemku parc.č. 374/14 o výměře 122 m2. Pozemek byl k tomuto datu vyřazen z evidence majetku. K datu účetní závěrky nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemku z LV obce v KN. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
|
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -47900.88 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 541012.80 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka účtuje: - na účet 373 poskytnuté zálohy na transfery (ZŠ a MŠ) - z účtu 374 (přijatá 1. zálohu na dotaci - Regenerace ZŠ) byla částka přeúčtována na SU 472 Dlouhodobé přijaté zálohy, neboť 5.3.2012 byl podepsán dodatek smlouvy a tudíž prodloužena doba ukončení akce - na účet 377 pohledávky za fin. úřadem z účtu 343 - na účet 378 se účtují členské příspěvky SMO, zákonné pojištění za zaměstnavatele a krátkodobé závazky za příjmy ze známek na svoz TKO. - na účet 401 jmění účetní jednotky - na účet 403 transfery z hmotného majetku | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Od 2012 nový nákladový účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku místo účtu 501 který se dosud používal. Účtuje se zde majetek zaúčtovaný na účty 028 a 018. Majetek účtovaný na podrozvaze se dále proúčtujena na náklad.účty: 901 ... 518 902 ... 501 Na účet 549 se účtují náhrady, platby za dopravní ztrátovost, pojištění obce, zákonné pojištění zaměstnavatele. na 562 úroky z úvěru na 572 náklady na neinv. příspěvky na žáky a příspěvek vlastní PO. na účet 671 se od roku 2011 neúčtuje na 672 výnosy z neinvestičních nákladů za žáky z okolních obcí, transfery ze SR, dotace Sčítání lidu..., dotace z Fondu hejtmana na rekonstrukci kabin TJ | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
UJ v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
UJ v roce 2012 neměla povinnost sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 77477134.91 | 14837854.65 | 62639280.26 | 61465479.01 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 95833.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 12422221.76 | 3679237.00 | 8742984.76 | 6002802.56 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8753980.00 | 1322621.00 | 7431359.00 | 7609463.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4821944.75 | 2360024.50 | 2461920.25 | 2643048.25 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 50058195.30 | 6757356.00 | 43300839.30 | 44285079.30 |
G.6. | Ostatní stavby | 1420793.10 | 718616.15 | 702176.95 | 829252.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9539516.14 | 0.00 | 9539516.14 | 9060843.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 348708.93 | 0.00 | 348708.93 | 362462.71 |
H.4. | Zastavěná plocha | 180160.87 | 0.00 | 180160.87 | 268851.63 |
H.5. | Ostatní pozemky | 9010646.34 | 0.00 | 9010646.34 | 8429529.36 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |