A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na účtu 406 jsou do roku 2010 vedeny oprávky k pohledávkám na účtu 311 - Odběratelé, které byly k 1.1.2010 zaúčtovány na SÚ MD 406 a D 194. Při přechodu účetnictví let 2011/2012 byla provedena změna účtování konečných stavů některých účtů k 31.12.2011 na počáteční stavy účtů dle současně platné legislativy (ČÚS), v důsledku toho bylo provedeno: Z důvodu změny obsahového vymezení účtů podle novely vyhlášky č. 409/2010 Sb. k 1.1.2012 je silniční daň nově vedena na syntetickém účtu 344 (k 31.12.2011 byl zůstatek silniční daně ve výši 928,- Kč veden na účtu 345). Změna v oblasti účtování nákladů: účtování bankovních poplatků z účtu 569 na 518, účtování povinného pojištění Kooperativa z účtu 549 na 525, účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na 521, účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na MD účtu 558. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření - byly použity dohadné položky aktivní (úhrada od žáků za autoškolu) a pasivní (např. nevyúčtované náklady na elektřinu, vodné, stočné, telefonní poplatky, servisní služby na kopírovacích zařízeních a pod.). Účetní jednotka eviduje pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 429 010,10 Kč. Na účtu 943 je nepřipsaná záloha nároku na dotaci "EU peníze středním školám" ve výši 584 388,80 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3324075.00 | 3542442.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 192642.80 | 215182.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3131432.20 | 3327260.05 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 10059.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 10059.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 584338.80 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 584338.80 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3918472.80 | 3542442.85 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3918472.80 | 3542442.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 569757.00 | 615475.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 244199.00 | 263554.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 374168.00 | 304525.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2011 (minulé období) účetní jednotka skončila se ztrátou v celkové výši 265 239,80 Kč, která byla po schválení zřizovatelem hrazena ze zisku minulých let. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Škola se účastní projektu peníze středním školám OPVK "Šablony". Nevyčerpané prostředky ve výši 876 508,20 Kč byly k 31.12.2012 převedeny do rezervního fondu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). Účetní jednotka nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy, proto jsme jej podle § 66 odstavec 8 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů k 31.12.2012 výsledkově snížili o 1 337 508,- Kč., tj. celá výše odpisů DHM z hlavní činnosti. Odpisy z doplňkové činnosti ve výši 113 097,- Kč byly finančně kryty. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Částka obsahuje projektovou dokumentaci na investiční akci "Aula SPŠ ve Vlašimi" ve výši 450 000,- Kč, která bude pokračovat v příším roce dle projektu ROP. Další položku ve výši 98 760,- Kč tvoří první část schválené investiční akce na změnu stravovacího systému (dofinancování bude rovněž v následujícím roce). Nejvyšší položkou je projektová dokumentace na akci "Změna zdroje vytápění a zateplení budov školy Luční 1699" v celkové částce 906 360,- Kč. (Faktury ve výši 590 400,- Kč a 315 960,- Kč byly splatné již v roce 2012, ale z důvodu nedostatku finančních prostředků na investičním účtu kraje budou uhrazeny až v lednu 2013.) | A.II.8. | 16006320.00 |
Účet 243 - Běžný účet FKSP vykazuje k 31.12.2012 zůstatek ve výši 226 809,18 Kč, účet 412 - FKSP 243 878,18 Kč. Rozdíl ve výši 17 069,- Kč je příděl FKSP za prosinec 2012, který bude převeden v lednu 2013. | B.III.10. | 907236.72 |
Na účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody jsou k 31.12.2012 uvedeny ve výši oprávek k neodepsaným pohledávkám na účtu 311 - Odběratelé 342 552,30 Kč, které byly k 1.1.2010 zaúčtovány na SÚ MD 406 a D 194. | C.I.5. | 1370209.20 |
Na účtu 414 - Rezervní fond z ostatních titulů má účetní jednotka nedočerpaný transfer z projektu EU - peníze středním školám ("Šablony") ve výši 876 508,20 Kč. | C.II.4. | 2629524.60 |
Zůstatek účtu 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je záloha (60%) ve výši 876 508,20 Kč, poskytnutá škole v roce 2012 v rámci projektu EU-peníze středním školám "Šablony". | D.II.9. | 3506032.80 |
Na účtu 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím je zaúčtován předpis odvodu za nezaměstnávání povinného podílu osob se zdravotním znevýhodněním ve výši 69 563,- Kč. | D.III.21. | 278252.00 |
Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím vykazuje zůstatek ve výši předpisu odvodu příjmů z pronájmu za IV.čtvrtletí 2012. | D.III.22. | 29970.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší položku účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti představují výsledkově snížené nekryté odpisy z hlavní činnosti podle § 66 odstavec 8 ve výši 1 337 508,- Kč, protože příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahoval finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012) a účetní jednotka vyčerpala provozní prostředky na nezbytně nutné výdaje školy. | B.I.17. | 9565035.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 243730.18 |
A.II. Tvorba fondu | 179144.00 |
1. Základní příděl | 179144.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 178996.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 121116.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29980.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 243878.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 803.12 |
D.II. Tvorba fondu | 886492.99 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 6117.79 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 876508.20 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3867.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3867.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3867.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 883429.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 198816.00 |
F.II. Tvorba fondu | 113095.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 113095.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 98760.00 |
1. Financování investičních výdajů | 98760.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 213151.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 53772063.40 | 14295605.80 | 39476457.60 | 39674798.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52580986.40 | 13946531.80 | 38634454.60 | 38831571.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 246289.00 | 63572.00 | 182717.00 | 182981.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 833499.00 | 195588.00 | 637911.00 | 638787.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 111289.00 | 89914.00 | 21375.00 | 21459.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1319942.00 | 0.00 | 1319942.00 | 1319942.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 654360.00 | 0.00 | 654360.00 | 654360.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 665582.00 | 0.00 | 665582.00 | 665582.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |