A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Základní škola a mateřská škola Dubicko, PO, Zábřežská 143, 789 72 Dubicko bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování bylo postupováno v souladu s Vyhláškou č. 410/2009, která byla novelizována vyhl. č. 435/2010, vyhl. č. 403/2011 Sb. a vyhláškou 436/2011 Sb. Vzhledem k jinému obsahovému vymezení došlo k následujícím změnám ve výkazu Zisku a ztrát: z 501 na 558 náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku z 518 na 558 náklady z drobného dlouhodobého nehmotného majetku z 518 na 527 náklady spojené s odborným rozvojem zaměstnanců z 528 na 521 náhrada mzdy za dočasnou pracovní neschopnost z 569 na 518 bankovní služby z 569 na 549 pojistné na neživotní pojištění
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele-Obec Dubicko. Odpisování majetku - v souladu s odpisovým plánem - čtvrtletně. Účetní odpisy jsou rovnoměrné do výše pořizovací ceny majetku. Odpisy se v plné výši odvádějí 2x ročně zřizovateli. Způsob oceňování - pořízovací cenou. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví dle zákona o účetnictví. Podrozvaha: majetek: 901-nehmotný do 7 tis. Kč, 902-hmotný do 3 tis. Kč, zvlášť učební pomůcky do 3 tis.Kč. k 1.1.2012 převod na účet 903 - učitelská, odborná a žákovská knihovna, - podmíněné pohledávky: 941 - dotace UZ 33 123 OP VK-EU peníze školám, hrazená z EU - nárok, od 1.8.2012 grant Comenius-nárok, ostatní kr.podmíněná pasíva: 985 - sledování ročního obratu DPH - ostatní dl.podmíněná pasíva: 986 - sledováníé úspory daňové povinnosti. Metoda časového rozlišení: - 381 - převázně předplatné časopisů - 384 - neinvestiční transfér bez vypořádání - příspěvek od zřizovatele, roční rozpis od zřizovatele 348/384, ČR výnosů čtvrtletně 384/672, příjem prostředků 241/348 - 388 - použití u dotace OP VK-EU čtvrtletně, vyúčtování na základě monitorovacích zpráv .u projektu Comenius - čtvrtletně. K 31.12.2012 převod nevyčerpáné částky do RF 388/414. Dále u dotací, které na konci roku podléhající vypořádání ÚZ 33 353, čtvrtletně skutečnost čerpání 388/672, příjem dotace 241/374, vyúčtování a vyr. zálohy provedeno k 31.12. - 389 - dohadné položky energií-účtování měsíčně, vyúčtování na základě dodavatelských faktur Zaokrouhlování ve výkazech na celé Kč s přesností na 2 deset.místa, Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost ve školní jídelně - na základě počtu odebraných obědů. Vnitropodnikové účetnictví - nepoužíváme. Celé účetnictví je rozdělené podle středisek a účtuje se přímo. Organizace neúčtuje o rezervách ani o opravných položkách
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3521693.48 | 3263643.18 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 235808.00 | 226736.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3086069.48 | 3036907.18 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 199816.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 483561.20 | 122979.80 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 122979.80 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 483561.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 432048.00 | 429254.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 432048.00 | 428325.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 929.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3573206.68 | -2957368.98 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3573206.68 | -2957368.98 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
veškerý majetek je svěřen do správy
| A.sl.3 | 35368105.23 |
Stavby- navýšení -bylo předáno od zřizovatele k hospodaření TZ budovy v hodnotě 4 143 874,47 Kč
| A.II.3 sl.1 | 43444469.99 |
materiál na skladě ve ŠJ
| B.I.2. | 201176.77 |
krátkodobé zálohy energií
| B.II.4 | 286319.00 |
dohadné účty A-čerpání UZ 33 123 OP VK-EU k 31.12.12 543 390,03, nevyčerpaná část zál přev. do RF 36 240,57 Comenius k 31.12.12 70 902,70, nevyčerpaná část zál. přev.do RF 317 660,50
| B.II.27 | 968193.80 |
běžný účet tvořený z prostředků: SR 750 tis.,zřizovatel 6 tis.,Comenius 280 tis.+ OP VK-EU 42 tis. = RF z ost. titulu, RF z z VH 61 tis, FO 25 tis.,
| B.III.9 | 1164308.90 |
fond DHM 35 368 105,23 navýšen o TZ budovy 4 143 874,47 Kč,fond oběž. A.-88 827 Kč
| C.I.1. | 35456932.43 |
RF z ost. titulů - převod nevyčerpané zál : OP VK-EU 36 240,57 Kč, Comenius 317 660,50 Kč
| C.II.4. | 353901.07 |
dlouhodobá zál. OP VK-EU 579 630,60 Kč, Comenius 388 563,20
| D.II.9. | 968193.80 |
příjaté zál. na stravné v ŠJ
| D.III.7. | 91503.00 |
dohadné účty na energie, vyúčtování bude na základě faktur
| D.III.33. | 271320.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
náklady z hlavní činnosti, z toho: SR UZ 33 353 8 489 000 Kč, UZ 33 123 OP VK-EU 543 412 Kč, Comenius 70 902,70 Kč, zřizovatel + vlastní zdroje 4 075 259,90 Kč
| A sl.1 | 13178574.60 |
výnosy z hlavní činnosti, z toho: SR UZ 33 353 8 489 000 Kč, UZ 33 123 OP VK-EU 543 412 Kč, Comenius 70 902,70 Kč, zřizovatel + vlastní zdroje 4 074 846,09 Kč
| B.sl. 1. | 13178160.79 |
výnosy z transférů: SR 33 353 8 489 tis.Kč, 33 123 OP VK-EU 543 390,03 Kč,Comenius 70 902,70 Kč zřizovatel 2 872 830 Kč
| B.IV.2.sl. 1 | 11976122.73 |
ztráta v hlavní činnosti je pokryta výnosem z hospodářské činnosti - cizí strávníci a akce ve ŠJ | C.1.sl. 1 | 413.81 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 535558.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 452518.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 83040.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 535558.00 |
1. Financování investičních výdajů | 83040.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 452518.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |