A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Ú č t o v á n í v roce 2012 Změny v účtech novelou vyhl.410/2009 Sb.,jsou tyto: -všechny sdílené daně jsou účtovány místo účtů 631 0300-639 0300 na účty 680 0300-688 0300 -závazky z transferů mimo vybr.úč.jednotky již ne účet 378 0370 ale účet 345 0300 -bankovní poplatky již ne účet 569 0300 ale účet 518 0300 -náhrady za dočasnou pracovní neschopnost již ne účet 528 0300 ale účet 521 0301 -povinné úrazové pojištění účet 525 0300 -bezúpl.převody majetku mimo vybr.úč.jednotky (např.dary,humanit.pomoci)účet 543 0300 -pojistné komerční,neživotní již ne účet 518 0300 ale účet 549 0300 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
M e t o d y používané v roce 2 0 1 2: § 27 Zákona o účet. a § 64 Vyhl.410/2009-Oceňovací rozdíly při uplatnění reál.hodnoty u ost.majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka měla v roce 2012 uplatňovat r e á l n o u hodnotu u majetku určeného k prodeji, ale z důvodu nevýznamných částek ji neuplatňovala. O d e p i s o v á n í majetku dle ČÚS 708: Zásadní změna je, že účetní jednotka od 1.1.2012 majetek odepisuje, a to rovnoměrným způsobem. Odpisy SW /013/ účtováno-MD 551 0300/DAL 073 0100 Odpisy DNM-ostatní/019/ účtováno-MD 551 0300/DAL 079 0100 Odpisy DHM-budovy a stavby/021/ účtováno-MD 551 0300/DAL 081 0100-081 0600 rozpuštění dotací z DHM:MD 672 0330/DAL 403 0300 Odpisy DHM-movitý majetek/022/ účtováno-MD 551/0300/DAL 082 0150-082 0160,rozpuštění dotací z DHM:MD 672 0330/DAL 403 rozpuštění dotací z DHM:MD 672 0330/DAL 403 0300 Režim p ř e n e s e n í daňové povinnosti dle zákona o DPH č. 235/2004 Sb. § 92a,92e. Účtování v hlavní činnosti: Částka vč.DPH MD 511,042/DAL 321 0350 základ daně /DAL 343 0025 DPH Úhrada faktury Základ daně MD 321 0350/ DPH MD 231 pol.8901/DAL 231-částka včetně DPH,položka 5171,6121 Odvod FÚ MD 343 0040/DAL 231 s pol.8901 Účtování ve vedlejší hospodářské činnosti: Účetní postup je shodný s hlavní činností. U převodu DPH z VHČ do hlavní činnosti účtujeme: MD 231 pol.8901/DAL 343 0040 Účtování o opravných položkách místních poplatků a pokut: MD 406 0901-406 0947/DAL 192 0901-192 0947 k datu 31.12.2011 MD 556 / DAL 192 platné účtování od roku 2012 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 338905976.85 | 338397858.35 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4645.52 | 1293.72 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 338901331.33 | 338396564.63 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 148640.00 | 67313.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 148640.00 | 67313.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 5243902.04 | 4652501.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 1115540.44 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 3265885.60 | 3391505.60 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 862476.00 | 1260996.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1018888.41 | 1641164.13 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 1018888.41 | 1641164.13 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 148526321.80 | 148621893.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 147132564.00 | 147732564.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 1393757.80 | 889329.80 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 194753308.68 | 192854615.02 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 194753308.68 | 192854615.02 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1272836.00 | 1284520.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 555578.00 | 560637.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 4475210.96 | 4671690.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci k 31.12.2012 neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Všechny vklady do katastru k 31.12.2012 jsou zároveň zapsány na listu vlastnickém. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1480000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3455941.77 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | ÚSC se netýká. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | ÚSC se netýká |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | ÚSC se netýká. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | ÚSC se netýká. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | O souboru kulturních předmětů účetní jednotka neúčtovala. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem k 31.12.2012 činí 723,09 ha, což je 7.230.900 m2. Ocenění lesních porostů je 57,- Kč/1 m2. Do oddílu D.7. se uvede tedy následující ocenění: 7.230.900 m2 x 57,- Kč = 412.161.300,- Kč |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
412161.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 401-Jmění účetní jednotky k 31.12.2012: -401 0300 tvorba a použití sociálního fondu -401 0901 fond dlouhodobého majetku účtování na straně DAL účtu 401 0901:zařazení hasičs.auta do DHM-převod z DDHM,navýšení hodnoty pozemků o úpravu v pozemcích předaných k hospodaření PO MŠ Střed,zavedení kopírky do DHM, pozemky nabyté dědictvím po zemřelé M.Majerichové,doplnění pozemků k.ú.Kyjov dle oznámení kat.úřadu Kyjov, pozemky k.ú.Boršov nabyté bezplatně od ČR-ÚZSVM účtování na straně MD účtu 401 0901:pozemek jako dar města Kyjova 14-ti obdarovaným dle smlouvy o bezpl.převodu, investiční dotace PO, a to ZUŠ Kyjov na sanaci zdiva-aula,MŠ Nádražní na pořízení konvektomatu,MŠ Za Stadionem na rekon- strukci šaten | C.I.1. | 0.00 |
Účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku k 31.12.2012 -příjem inv. dotace z MMR ČR z progr. IOP na pořízení Územního plánu Kyjova - účtováno na stranu DAL účtu 403 0300 -příjem finanč.daru od DACOM Pharma,Kyjov na podporu činnosti JSDH Kyjov - účtováno na stranu DAL účtu 403 0400 -příjem finanč.datu od ASEKOL Praha na projekt Zabezpeč.sběr.dvoru kamer.systémem - účtováno na stranu DAL účtu 403 0400 -rozpuštění dotací na pořízení DHM v souvislosti s odpisy DHM - účtováno na stranu MD účtu 403 0500 | C.I.3. | 0.00 |
Účet 377-Ostatní krátkodobé pohledávky v roce 2012 -377 0100 - energie - VHČ byty -377 0200 - soc.ubytování - VHČ ubytovna -377 0300 - vyúčtování prodeje stravenek, vstupenky - hlavní činnost -377 0301 - kauce na výběr.řízení na prodej pozemku k.ú.Boršov (ÚZSVM), převoz na záchytku - hlavní činnost -377 0320 - sml. o postoup.pohl. Falcon - hlavní činnost -377 0330 - pohřebné | B.II.28. | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky - účet 378 -378 0300 - srážky z mezd - telefony -378 0301 - srážky z mezd - stravenky -378 0302 - srážky z mezd - odbory -378 0303 - srážky z mezd - důchodové a kapitálové pojištění -378 0304 - srážky z mezd - exekuce -378 0306 - srážky z mezd - nájemné za byt -378 0310 - omylné platby - výdaje -378 0320 - omylné platby - příjmy -378 0340 - protiúčet depozitního účtu -378 0360 - nákup pozemků -378 0365 - postoupení pohledávky dlužníka Falcon | D.III.34. | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy k 31.12.2012 -455 0360 předplacené nájmy bytů se stavem k 30.9.2012 ve výši 730.018,- Kč | D.II.4. | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé k 31.12.2012 -452 0140 zůstatek nesplacené půjčky na kanalizaci Bohuslavice ze SFŽP ve výši 13.401.000,- Kč bude splacen v roce 2018 | D.II.2. | 0.00 |
Dlouhodobé úvěry k 31.12.2012: -účet 451 - všechny úvěry jsou k 31.12.2012 splaceny | D.II.1. | 0.00 |
Účet 406 0901-406 0947 - Opravné položky k místním poplatkům a pokutám k 31.12.2011 Účet 406 0938 - Opravné položky k pokutám okresního úřadu k 31.12.2011 | C.I.5. | 0.00 |
Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem MD 061 0100/DAL 231 0300 - jedná se o převod základního kapitálu ve výši 200.000,- Kč do společnosti Lesy města Kyjova,s.r.o. | A.III.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Ostatní náklady z činnosti v roce 2012: -549 0100-0200 týká se VHČ -549 0300 pojistné a jiné -549 0305 psovodi -549 0370 odúčtování neuplatněného DPH u městského stadionu (zálohový koeficient 0.39) | A.I. | 0.00 |
Účet 572 v roce 2012: - 572 0300 příspěvky PO na provoz - 572 0310 členské příspěvky - 572 0320 postoup.pohl.dluž.Falcon - 572 0330 přísp. na dopravní obslužnost | A.III.2. | 0.00 |
Účet 649 v roce 2012: - 649 0300 finanční příspěvek od zaměstnanců, náhrada škody,zpětný odběr odpadů EKO-KOM, odvod z investič.fondů PO - 649 0301 pokuty - 649 0370 podíl na úhradě energií na stadionu | B.I. | 0.00 |
Účet 672 v roce 2012: -672 0301 příjem dotace na souhrnný dotační vztah, na meliorační a zpev. dřeviny, na činnost OLH, na VPP od Úřadu práce -672 0302 dotace na úhradu ztráty vzniklé poskytov. žák. jízdného -672 0305 přísp. od obcí na technologické centrum -672 0313 přísp. od obcí na provoz JSDH -672 0321 veřejnoprávní smlouvy od obcí za přestupky, za soc.práv.ochr.dětí, za žáky, na zabezpečení provozu knihovny -672 0330 odpisy /rozpuštění dotací z DHM/ | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 107562.42 |
G.II. Tvorba fondu | 929882.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 929882.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1025596.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 11848.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 935527027.38 | 216173150.72 | 719353876.66 | 721483103.29 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 155967624.55 | 36731504.00 | 119236120.55 | 120615905.70 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 162168399.39 | 48593077.00 | 113575322.39 | 115779374.39 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 10022068.67 | 1220371.00 | 8801697.67 | 2155816.67 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 186427827.04 | 40568493.00 | 145859334.04 | 146076411.72 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 312181851.27 | 70590515.02 | 241591336.25 | 243946015.05 |
G.6. | Ostatní stavby | 108759256.46 | 18469190.70 | 90290065.76 | 92909579.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 136249845.11 | 0.00 | 136249845.11 | 129507459.54 |
H.1. | Stavební pozemky | 11532697.22 | 0.00 | 11532697.22 | 11604232.77 |
H.2. | Lesní pozemky | 24598422.86 | 0.00 | 24598422.86 | 24595670.68 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 30522132.65 | 0.00 | 30522132.65 | 22886249.66 |
H.4. | Zastavěná plocha | 17518694.06 | 0.00 | 17518694.06 | 21037431.15 |
H.5. | Ostatní pozemky | 52077898.32 | 0.00 | 52077898.32 | 49383875.28 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |