Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepoužívá jiné než metody určené předpisem. Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V roce 2012 nebyla provedna žádná změna ocenění v porovnání s minulým obdobím. Od roku 2011 došlo ke změně metody u vykazování služeb bytového a nebytového hospodářství. Do konce roku 2010 se zobrazovaly výsledkově, od roku 2011 se účtují jako „přeprodeje". Vliv se projevuje na účtu 324 a na účtu 311. V roce 2012 došlo k dalším změnám vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. Za rok 2012 vykázala díly této nové metodě na ř. A.I.28. odpisy ve výši 1656144 Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 379290 Kč (řádek B.IV.2 rozvahy). Pokud by tato metoda byla aplikována i v roce 2011, je možné předpokládat, že by na příslušných položkách výkazu zisku a ztráty byly zachyceny obdobné hodnoty a výsledek hospodaření za rok 2011 by byl z tohoto titulu nižší o 1276 tis.. Další vliv změny předpisů je možné najít na účtech 374 (krátkodobé přijaté zálohy na transfery) ze kterého v roce 2012 došlo k přeúčtování záloh na poskytnuté transfery na účet 472 (dlouhodobé přijaté zálohy na transfery). Další změny je možné najít na účtu 558, kam se nově účtuje pořizování drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a naopak se snížili náklady na účtu 501, kam se pořízení tohoto drobného dlouhodobého majetku účtovalo do 31.12.2011.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Popis činností, které účetní jednotka provozuje Hlavní činnost - výkon státní správy a samosprávy - v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2010 Sb. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka v roce 2012 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 436/2011 Sb., která je novelizací vyhlášky 410/2009 Sb. a to jednou ročně k rozvahovému dni. Časové rozlišení Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní jednotka v roce 2011 provedla dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a v roce 2012 zahájila odepisování majeteku v hlavní činnosti podle ČUS 708 a schváleného odpisového plánu účetní jednotky, ve kterém je stanoveno, že účtování o odpisech probíhá čtvrtletně, taktéž jsou čtvrtletně do výnosů rozpouštěny investiční transfery k odpisovanému majetku. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2012 neměla účetní případ v cizí měně. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Majetek určený k prodeji v roce 2012 se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu, tedy očekávanou prodejní cenou (variantně cenou obvyklou). Oceňování a vykazování majetku: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč, Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, Majetek s dobou použitelnosti déle jak 1 rok a pořizovací cenou od 500,- Kč do 1000,- Kč je sledován v podrozvahové evidenci účetní jednotky. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2012 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. V podrozvahové evidenci je také zachycen majetek svěřený zřízené PO - ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice k hospodaření. Příspěvkové organizaci je kromě neinvestičního příspěvku na provoz poskytován příspěvek na odpisy, a zároveň je nařízen odvod těchto odpisů zpět do rozpočtu obce, (což se projevuje na účtech 572 a 649). Při účtování o vyřazení dlouhodobého majetku je nezbytně nutné si nejprve zobrazit stavy (zůstatky) všech rozvahových účtů, které mají vazbu na daný (vyřazovaný) majetek - může se jednat o účty oprávek (07x,08x), opravných položek (15x,16x), dotací (403), v případě majetku určeného k prodeji a přeceněného reálnou hodnotou i účet oceňovacího rozdílu (407, popř. 790 při zachycení tohoto majetku ve vnitroorganizačním účetnictví). Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Úroky z investičního dlouhodobého úvěru po dobu výstavby jsou součástí pořizovacích nákladů investice, po zařazení pořizované investice do majetku jsou tyto úroky považovány za provozní náklad - toto ustanovení je zejména důležité při žádosti a účtování dotací k úrokům. . Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648) .

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 86471753.22 86409585.46
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 16000.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 647452.95 601285.19
3.Ostatní majetek903 85808300.27 85808300.27
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 10560.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 10560.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 19894842.54 5026750.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 5750.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 2000.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 19892842.54 4881000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 140000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 146048.00 108195.69
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 146048.00 108195.69
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 10132506.21 23485681.73
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 580000.00 16707979.19
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 9552506.21 6224029.54
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 553673.00
P.VII.Vyrovnávací účty 96098601.55 67842458.04
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 96098601.55 67842458.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 83235.00 69436.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 40378.00 34464.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 657140.00 576610.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K 31. 12. 2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 7169700.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 379290.07 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
8.00
V evidenci Městyse Lomnice je v inventární knize pod inventurními čísly 737 až 743 evidováno 7 kulturních památek oceněných dle §25 odst. 1 pís,. k) zákona o Účetnictví 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Pod inventárním číslem 3005 je evidován jeden předmět kulturní hodnoty, také oceněný dle výše uvedeného §25 odst. 1 písm. k). Celkem je tedy v evinci takto oceněných předmětů 8.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
760729.00
Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem činí 760729 m2.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
43361553.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Účet 021 - změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti. Byla dokončena stavba vodovodu pro napojení obcí Lomnice-Brusná-Řepka na Vírský oblastní vodovod v akci: Lomnice-zásobení pitnou vodou, tato investice stála celkem 21,556 tis. Kč, částečně tato akce byla financována z rozpočtu za pomoci dlouhodobého investičního úvěru, a částečně z dotace Jihomoravského kraje ve výši 1.978,5 tis. Kč a z dotace Ministerstva zemědělství ve výši 10.881 tis. Kč. Dále bylo provedeno technické zhodnocení komunikace Školní ve výši 391 tis. Kč. Snížení dlouhodobého majetku je naopak způsobeno prodejem plynovodu v ceně 1.573 tis. Kč. Celkem tedy tyto tři investiční akce způsobili změnu stavu dlouhodbých aktiv ve výši 20.375 tis. Kč.
A.II.3 20375290.71

Splácení investičních úvěrů městyse Lomnice: 1. Dlouhodobý investiční úvěr od banky Volksbank, a.s. ve výši 6.000.000,- Kč na výstavbu inženýrských sítí v lokalitě Družstevní, je splácen ve čtvrtletních splátkách, které činí 300.000,- Kč. Poslední splátka ve výši nesplaceného zůstatku jistiny úvěru spolu s příslušenstvím je splatná k 31.12.2015. 2. Dlouhodobý investiční úvěr od banky Volksbank, a.s. ve výši 5.000.000,- Kč na výstavbu vodovodu v akci: Lomnice-zásobení pitnou vodou, je splácen ve čtvrtletních splátkách, které činí 208.334,- Kč. Poslední splátka ve výši nesplaceného zůstatku jistiny úvěru spolu s příslušenstvím je splatná k 30.6.2018.
D.II.1 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1265810.22
G.II. Tvorba fondu 104264.29
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 24264.29
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 80000.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 92212.00
G.IV. Konečný stav fondu 1277862.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 121468865.56 13699787.00 107769078.56 88659603.05
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 25146840.40 1230761.00 23916079.40 24075347.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 13595046.00 1277668.00 12317378.00 12412186.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 294099.00 137044.00 157055.00 160511.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 28710340.54 5349478.00 23360862.54 23522456.74
G.5.Jiné inženýrské sítě 51791127.52 5170058.00 46621069.52 27054003.81
G.6.Ostatní stavby 1931412.10 534778.00 1396634.10 1435098.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5401415.94 0.00 5401415.94 5393815.39
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 2712770.04 0.00 2712770.04 2712770.04
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1646901.04 0.00 1646901.04 1646955.24
H.4.Zastavěná plocha 790724.72 0.00 790724.72 790807.97
H.5.Ostatní pozemky 251020.14 0.00 251020.14 243282.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 259713.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 259713.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 23426.10 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 23426.10 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00