A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nezměnila v tomto účetním období uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě usnesení Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 v souladu s ustanovením § 9 odst. zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace eviduje v účetnictví nehmotný majetek v ceně od 1000,-Kč, hmotný majetek od 500,- Kč. Hmotný majetek v hodnotě od 150,00 do 499,99 Kč vede na podrozvahovém účtu (902). Na podrozvaze jsou dále evidovány odepsané pohledávky (911) a majetek ve výpůjčce. Odpisový plán byl v závěru roku navýšen o 30,- Kč. Dotace na odpisy byla vyčerpána na 100%. V letošním roce došlo k proúčtování pohledávek resp. organizace upustila od vymáhání od pohledávek v celkové výši 53 142,00 Kč. Jednalo se výlučně o pohledávky do výše 15 000,- Kč za jednotlivcem, které organizace prominula v rámci pravomoci vyplývající ze zřizovací listiny. Další odpis pohledávek převyšující patnáctitisícový limit bude proveden po schválení Radou Olomouckého kraje v průběhu roku 2013. Z hlediska skutečného zobrazení hospodářského výsledku bylo kritérium významnosti stanovenou ve výši 0,5% z celkového obratu výnosů v organizaci. Účet Náklady příštích období použila pro zúčtování nákladů, které věcně přísluší až do roku 2013 (předplatné tisku, webhosting, údržba internetových stránek, licence roku 2013). Dohadný účet pasivní použila pro vyúčtování záloh na energie. Jedná se o zálohy na plyn - vyúčtování proběhne v měsíci lednu a vodné, stočné - organizace nebyly v průběhu II. pololetí fakturovnány žádné zálohy, vyúčtování proběhne až v měsíci únoru. Předpokládanou spotřebu vody organizace odhadla na základě srovnatelného období resp. II. pololetí roku 2011. Organizace v roce 2012 obržela účelové dary. Jednalo se celkem o 4 dárce, kteří darovali finanční hotovost v celkové výši 32 000,- Kč. Všechny tyto prostředky jsou určeny k pokrytí výdajů na vybavení multismyslové místnosti ve speciální škole. V organizace se uskutečnila v průběhu měsíce prosince fyzická inventura veškerého majetku vč. operativní evidence a také dokladová inventura účtů ke stavu k 31.12.2012. Majetek - operativní evidence (podrozvahový účet) - přírůstek celkem v roce 2012 - 30 146,00, úbytek (fyzická likvidace) celkem 3 809,00. Stav majetku k 31.12.2012 - 82 949,08. Organizace nadále eviduje v podrozvahové evidenci majetek ve výpůjče v celkové hodnotě 80 878,00. U tohoto majetku nedošlo v průběhu roku k žádným změnám. Při fyzické a dokladové inventuře nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Podrobněji o přírůstcích a úbytcích majetku skupiny 018, 022, 028 viz komentář v rozvaze. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 163827.08 | 137490.08 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 163827.08 | 137490.08 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1125977.00 | 1072835.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1125977.00 | 1072835.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1289804.08 | 1210325.08 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1289804.08 | 1210325.08 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 739702.00 | 715421.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 317032.00 | 306622.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 323340.00 | 312961.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V organizaci nenastaly žádné skutečnosti a události v období mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky (od 31.12.2012 do 15.1.2013), které by poskytovaly další informace o podmínkách a situacích v okamžiku sestavování účetní závrky a ovlivnily situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Organizace nemá žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly v okamžiku sestavování roční účtní závěrky (31.12.2012) a změnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl investiční fond plně krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá majetek této kategorie. | A.I.2. | 0.00 |
Organizace eviduje majetek v hodnotě od 1 000,- Kř. Organizace pořídila v roce 2012 majetek v celkové hodnotě 21 480,- Kč a vyřadila majetek v celkové hodnotě 800,-. U této kategorie majetku proběhla řádná inventura ke konci účetního období. | A.I.5. | 360750.50 |
V roce 2012 proběhla oprava kategorie pozemků na základě prověření zařazení pozemků a po konzultaci s KÚ Olomouckého kraje (Ing. Korejtko) - nejednalo se o zahrady a pastviny, ale o ostatní pozemky (586 266,00) a zastavěné pozemky - parkoviště (202 627,00). U této kategorie majetku proběhla řádná inventura ke konci účetního období. Organizace zjistila, že zapsání věčného břemene (Moravská Vodárenská a.s. Olomouc a Vodovody a kanalizace Prostějov a.s.) bylo provedeno. | A.II.1. | 5895371.37 |
Organizace provedla inventarizaci budov dle výpisu z katastru nemovistostí ze dne 12.12.2012. Evidence je bez chyb. | A.II.3. | 53996347.90 |
U této kategorie majetku proběhla řádná inventura ke konci účetního období. Organizace nepořídila v roce 2012 žádný majetek spadající do tého kategorie. V průběhu roku došlo k vyřazení 3 položek (verikalizační lavice, kopírka, promítací přístroj - celkem 131 401,20). 2 položky majetku (konvektomat, schodolez - celkem 301 560,00) - převod práva k hospodaření s majetkem Olomouckého kraje. | A.II.4. | 1636564.55 |
Organizace eviduje v této kategorii majetek v hodnotě od 500,- do 39 999,99 Kč. V průběhu roku zakoupila majetek v celkové hodnotě 652 789,00 Kč. Jednalo se zejména o vybavení základní školy v souvislosti s jejím stěhováním do nových prostor. Částka 369 720,- připadá na pořízení dataprojektorů a interaktivní tabule, čerpaných z účelových prostředků projektu. Vyřazen byl majetek v celkové hodnotě 644 727,63 - z toho částka 149 493,82 připadá na převzetí majetku jinými organizacemi v rámci Olomouckého kraje. | A.II.6. | 0.00 |
Zálohy - jedná se o pravidelně se opakující měsíční zálohy (energie - plyn 149 950,- , strava - žáci ZŠ - 5 000,-, strava na dětském domově - 80 000,- a záloha na stravu v ZŠ Dr. Horáka 350,-). U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2012. | B.II.4. | 235300.00 |
Pohledávky - příspěvek na úhradu péče - ošetřovné - 1 125 977,-. V roce 2012 proběhl odpis těchto pohledávek v celkové výši 53 142,-. Jednalo se o pohledávky do výše 15 tis. za jednotlivcem, jejichž rešení je v kompetenci organizace. Dále pohledávky - přídavek na dítě v celkové výši 24 830,-. U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2012. | B.II.5. | 1206304.00 |
Pro věrné zobrazení účetnictví organizace využila účtování přes účet 381 - Náklady příštích období. Jedná se o předplatné tisku, prodloužení licencí na následující rok, údržbu webových stránek a poplatek za lyžařskou školu, která se uskuteční až v roce 2013. | B.II.25. | 40380.00 |
Jedná se projekt EU peníze školám. Tato částka koresponduje s účtem 472 - Dlouhodobé zálohy na trasnfery. Projekt bude ukončen až v roce 2014. Nevyčerpané prostředky projektu byly přeúčtovány na rezervní fond ve výši 107 571,00 Kč. | B.II.27. | 548772.00 |
Jedná se o zúčtování poplatků a úroků účtu FKSP. Běžný účet FKSP 24 746,11, účetní stav fondu 412 - 24 916,11. Rozdíl úroky+ poplatky 73,81, nepřevedený příděl FKSP ve výši 97,-- | B.II.28. | 24916.92 |
Účetní stavy běžných účtů souhlasí se stavem fyzickým dle výpisů z banky. Běžný účet - 1 309 136,25, spořící účet 3 503 581,56. U těchto účtů proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2012. | B.III.9. | 4812717.81 |
Účetní stav účtu FKSP souhlasí s fyzickým stavem dle výpisu z banky. Rozdíl mezi běžným účtem a fondem FKSP - úroky+poplatky 73,81, nepřevedený příděl FKSP - 97,-. U tohoto účtu proběhla dokladová inventura ke stavu k 31.12.2012. | B.III.10. | 24746.11 |
Účetní stav pokladny souhlasí se stavem fyzickým. Inventura probíhá pravidelně 4x do roka. | B.III.17. | 13343.00 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl fond odměn plně krytý finančními prostředky. V průběhu roku byl čerpán - vyplacení odměny za hospodářskou činnost. | C.II.1. | 1156.00 |
Při sestavování roční účetní závěrky byl fond kulturních a sociálních potřeb plně krytý finančními prostředky. Rozdíl v účtu 241 a 412 - viz B.III.10. | C.II.2. | 0.00 |
Při sestavování účetní závěrky nebyl rezervní fond plně krytý finančními prostředky. Účetní stav fondu k 31. 12. 2012 1 860 773,86. "Nekrytí finančních prostředků by lo sníženo zúčtováním zhoršeného výsledku hospodaření - ztráty za rok 2012 ve výši 285 571,59, fyzický stav fondu 487 641,29 Kč. Celkový rozdíl mezi fyzickým a účetním stavem RF k 31.12.2012 - 1 373 132,57. V průběhu roku nebyl rezervní fond čerpán. | C.II.3. | 1860773.86 |
Rozdíl finančního krytí rezervního fondu je ovlivněn ZHV, kterých bylo dosaženo v minulých letech. Jednalo se o výnosy resp. předpisy pohledávek na příspěvky na úhradu péče. Tyto prostředky jsou ve výnosech organizace, ale zůstaly ve velké míře finančně nekryté tzn. že organizace je stále eviduje jako neuhrazené pohledávky. Fyzicky tedy peníze z těchto pohledávek nikdy fyzicky neobdržela. Částečně bylo toto finanční nekrytí poníženo zúčtováním ztráty, kterou dosáhla organizace v roce 2011. | C.II.3. | 0.00 |
Použití rezervního fondu z ostatních titulů – proúčtování nákladů – Projekt EU školám – Vzdělávání pro konkurenceschopnost v celkové výši 329 263,20. Zúčtování do výnosů na účet 672 a ne jako použití fondů 648. Ke konci roku přeúčtování nevyčerpaných prostředků projektu ve výši 107 571,-. Ke konci roku také organizace obdržela účelové dary na vybavení multismyslové místnosti ve speciální škole. Jednalo se celkem o 4 dárce a celkovou částku 32 000,- Kč. | C.II.4. | 141071.00 |
Při sestavování mezitímní účetní závěrky byl investiční fond plně krytý finančními prostředky, v průběhu roku 2012 nebyl čerpán na nákup nového majetku. | C.II.5. | 666305.76 |
Organizace dosáhla zlepšeného hospodářského výsledku jen vlivem předpisu pohledávek příspěvku na úhradu péče. Celkově v roce 2012 předepsala částku 283 381,00, uhrazena byla však pouze částka 134 248,00. Dále byl rozdíl mezi předepsanými a uhrazenými pohledávkami snížen o podhledávky odepsané v celkkové výši 53 142,00. Hospodářský výsledek opět není plně finačně krytý a to ve výši 95 991,00. ZHV celkem 100 881,24 - z toho finanční krytí - 4890,24. Návrh na rozdělení ZHV - FO 3000,- a RF 97 881,24 - z toho 95 991,- je finančně nevykryto. | C.III.1. | 100881.24 |
Dotace UZ 33123 – Projekt EU – vzdělávání pro konkurenceschopnost – projekt končí v roce 2014. Organizace obdžela již obě zálohy. | D.II.9. | 548772.00 |
Neuhrazené faktury ve lhůtě splatnosti. | D.III.5. | 53355.00 |
Zálohy na stravu – děti na ZŠ (přeplatky za období 9-12. 2012 a zálohy na leden 2013) | D.III.6. | 11602.00 |
Čistá mzda k vyplacení za měsíc prosinec 2012. | D.III.13. | 1770258.00 |
Závazky SP (739702,00) a ZP (317032,00) za 12/2012. | D.III.15. | 1056734.00 |
Záloha na daň z příjmů za 12/2012. | D.III.16. | 323340.00 |
Zúčtování předpokládaných nákladů na energie při neexistenci řádného účetních dokladu ( plyn – náklady ve výši uhrazených záloh – 149 950, vodné, stočné – dle odhadu spotřeby za stejné období minulého roku a propočtu aktuální ceny - 68 586. | D.III.33. | 218536.00 |
Ostatní krátkodobé závazky – předpis odvodů na vkladní knížky a běžné účty klientů dětského domova. | D.III.34. | 58154.00 |
U všech účtů organizace provedla dokladovou inventarizaci ke stavu k 31.12.2012. Organizace neshledala při dokladové inventuře účtů a fyzické inventuře žádné inventarizační rozdíly. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace neměla větší problémy s rozpočtem a čerpáním prostředků na provoz. Přesto musela přijmout některá úsporná opatření, aby byly prostředky ke konci roku dostačující. Začátkem roku 2012 totiž měla neočekáváné výdaje, související s vybavením přestěhovaných prostor speciální školy. Jednalo se zejména o vybavení prostor novým nábytkem. | 0.00 | |
Čerpání prostředků v této položce je nižší oproti plánu - přesun části prostředků na položku 558 - Pořízení majetku | A.I.1. | 1208544.06 |
Náklady na energie oproti plánu překročeny cca o 35 tisíc. Nárůst způsoben přestěhovánín do nových prostor - speciální škola Tetín 7. | A.I.2. | 1054219.69 |
Nižší čerpání oproti plánu. Potřeba oprav - zejména u přístrojů a zařízení nebyla tak vysoká. | A.I.8. | 228919.80 |
Mzdové náklady - organizace obdržela dotaci na mzdy v celkové výši 18 135 000 - UZ 33353 + UZ 33315 (asistent pedagoga). Žádnou jinou účelovou dotaci v roce 2012 organizace neodržela. Dotaci na přímé náklady vyčerpala na 100%. Čerpání - mzdy pedagogové - 16 174 000, mzdy nepedagogové - 1 881 000,-, OON - celkem 147 300 - z toho UZ 33353 - 80 000,- a UZ 33123 (Projekt) 67 300,-. Odměna z FO - 2000,-. DNP v celkové výši 53 708,- | A.I.13. | 18258008.00 |
Náklady na zákonné sociální pojištění kopírují čerpání mezd , část těchto nákladů zúčtovány z provozu - jedná se o odvody za peněžní odměny FKSP. | A.I.14. | 6169340.00 |
Jedná se o dary klientům dětstkého domova, kteří ukončili pobyt v zařízení a splnili zákonné podmínky pro poskytnutí daru - odchodné do života. | A.I.24. | 44973.00 |
Celkové odpisy 1 052 539,- z toho dotace UZ 00006 - 1 047 030, provoz 5 509,-. Jednalo se o mimořádný odpis resp. doodepisování jedné položky majetku. Tento majetek byl ukraden neznámým pachatelem (zaprotokolované Policií ČR). | A.I.28 | 1052539.00 |
Vzhledem ke stěhování speciální školy do nových prostor vyvstala větší potřeba nákupu nového školního nábytku a nezbytného vybavení - celkem v hodnotě 652 789,- vč. dovybavení dětského domova a nové kartotéky v SPC. Finanční prostředky ve výši 369 720,- byly použity na nákup interaktivních tabulí a dataprojektorů - jednalo se o prostředky Projektu EU peníze školám (UZ 33123) | A.I.35 | 0.00 |
Jedná se výlučně o prostředky vynaložené na pojištění a kapesné dětem na DD. | A.I.36. | 118657.00 |
Jedná se o výnosy - příspěvek na úhradu péče a přídavek na dítě. Zatímco přídavky na děti jsou uhrazeny ve 100% výši, z výnosů na ošetřovné je kazdoročně fyzicky uhrazen pouze malá část pohledávek. Organizace tak dosahuje zlepšeného výsledku hospodaření, který však není kryt finančními prostředky. V roce 2012 zůstává z celkové částky 283 381,- uhrazeno 134 248,-, další část pohledávek byla odepsána - celkem 53 142,-. Neuhrazeno zůstává v roce celkem 95 991,--. | B.I.2. | 576991.00 |
Čerpání fondu odměn. | B.I.16. | 2000.00 |
Jedná se o úroky ze spořícího účtu. Tyto výnosy jsou vyšší oproti plánu. | B.II.2. | 21334.23 |
Výnosy - přímé náklady - UZ 33353 - 24 623 400,-, provoz - UZ 00020 - 4 598 000,-, odpisy - UZ 00006 - 1 047 030,-, UZ 33123 ve výši spotřebovaných prostředků 441 201,- | B.IV.2. | 30709631.00 |
Organizace dosáhla zlepšeného výsledku hospodaření, který však není krytý finančními prostředky. Z částky 100 881,24 zůstává finančně nekrytá částka rozdílu neuhrazených pohledávek za ošetřovné ve výši 95 991,-. Finanční krytí představuje částku 4 890,24. Organizace navrhuje následovné rozdělení ZVH - 3 000,- - fond odměn (na vyplacení odměny z hospodářské činnosti) a 97 881,24 - příděl do rezervního fondu, z toho 1 890,24 zároveň s finančním krytím. | C.1. | 100881.24 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nevystavuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a tento výkaz nevystavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 16309.92 |
A.II. Tvorba fondu | 181107.00 |
1. Základní příděl | 181107.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 172500.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 28580.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 128420.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 2000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 24916.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2477108.65 |
D.II. Tvorba fondu | 139571.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 107571.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 32000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 614834.79 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 285571.59 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 329263.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2001844.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 398796.76 |
F.II. Tvorba fondu | 1052539.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1052539.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 785030.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 785030.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 666305.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 53996347.90 | 17334709.00 | 36661638.90 | 37563378.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52121806.90 | 16870859.00 | 35250947.90 | 36121379.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 486925.00 | 103916.00 | 383009.00 | 400475.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1005409.00 | 299822.00 | 705587.00 | 713577.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 382207.00 | 60112.00 | 322095.00 | 327947.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5895371.37 | 0.00 | 5895371.37 | 5895371.37 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 585266.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 847229.37 | 0.00 | 847229.37 | 1049856.37 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5048142.00 | 0.00 | 5048142.00 | 4260249.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |