Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2329712.25 | 2403328.67 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 14485.60 | 7376.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2315226.65 | 2395952.67 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 1952391.42 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 1952391.42 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 465419.90 | 465419.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 465419.90 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 465419.90 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 299459.92 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 299459.92 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1564832.43 | 4821139.99 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1564832.43 | 4821139.99 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
SYU 112 zahrnuje potraviny školní kuchyně ve výši 267 tis. Kč, kancelářské potřeby a čistící prostředky ve výši 22 tis. Kč, zásobu bezkontaktních stravovacích čipů a 20 tis. Kč. Zásoby jsou doloženy řádnou inventurou k rozvahovému dni. | B.I.2. | 1237454.56 |
Pohledávky na SYU 311 byly všechny uhrazeny během ledna 2013. | B.II.1. | 26576.80 |
Jedná se o zálohy na odběr elektrické energie za 11.-12/2012 150 tis. Kč a odběr plynu pro školní družinu za 03-12/2012 85 tis. Kč poskytnuté dodavatelské firmě Armex, zálohu na jazykový pobyt v Londýně v roce 2013 17,5 tis. Kč a drobné částky na předplatné odborných časopisů. | B.II.4. | 1275220.00 |
Na SYU 381 jsou zaúčtovány předplacené noviny a časopisy za rok 2013 v jednotlivé částce vyšší než 1.000,- Kč, SW aktualizace na rok 2013 a časové rozlišení předem uhrazeného pojištění rizik u pojišťovny Kooperativa ve výši 56 tis. Kč. | B.II.25. | 249604.00 |
SYU 241 zahrnuje peněžní prostředky na účtu školní jídelny ve výši 77 tis. Kč prostředky na účtu ke Grantu EU 299 tis. a peněžní prostředky na běžném účtu školy, které jsou v účetnictví analyticky členěny k pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce majetku a hospodaření školy, celkem 2.416 tis. Kč. | B.III.9. | 16755333.24 |
Prostředky na běžném účtu FKSP jsou odsouhlaseny se stavem fondu s přihlédnutím k časovému posunu finančního vyrovnání přídělu z mezd za 12/2012 a dorovnání úroků a bankovních poplatků účtu FKSP za rok 2012 z běžného účtu školy. | B.III.10. | 171232.52 |
SYU 403 zachycuje majetek pořízeny z transferů mimo státní rozpočet snížený o účetní odpisy tohoto majetku. | C.I.3. | 283930.00 |
Jedná se o závazky se splatností v lednu roku 2013. | D.III.5. | 9371.68 |
Na SYU 324 jsou zachyceny přijaté zálohy na obědy na rok 2013 přijaté od strávníků školní jídelny celkem 214 tis. Kč, přijaté vratné zálohy na stravovací čipy 45 tis. Kč a zálohy od žáků na exkurzi do Londýna v roce 2013. | D.III.7. | 1119524.00 |
Na účtu nevyfakturovaných dodávek je zachycena dohadná položka na odběr plynu ve školní družině od 03/2012 ve výši 106 tis. Kč, odběr elektrické energie za 11 a 12/2012 v ZŠ i ŠD 182 tis. Kč a vodné, stočné ve školní družině 10-12/2012. Dohadné položky na nevyfakturované dodávky byly účtovány v průběhu roku vždy k datu mezitímní účetní závěrky, tedy čtvrtletně a v průběhu posledního čtvrtletí roku měsíčně. | D.III.33. | 2080561.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Na účtu 501 je evidována především spotřeba potravin ve školní kuchyni celkem 1.914 tis. Kč, z toho v rámci hospodářské činnosti za 572 tis. Kč. Další významnou položkou jsou náklady na pořízení učebnic, učebních pomůcek a materiálu pro výuku 175 tis. Kč, spotřeba čistících prostředků 112 tis., kancelářských potřeb 103 tis. Kč. Spotřeba energií na hospodářskou činnost v rámci školní kuchyně z důvodu neexistence samostatných měřících zařízení byla stanovena k rozvahovému dni poměrným propočtem z celoroční spotřeby školy a zaúčtována. | A.I.1. | 24517710.90 |
Spotřeba energií byla k rozvahovému dni dodavateli zúčtována. Dohadné položky byly k 31.12. vytvořeny jen na spotřebu plynu ve školní družině 03-12/2012, spotřebu elektrické energie ve škole i školní družině 11,12/2012 a vodné, stočné školní družina 10-12/2012. | A.I.2. | 11061829.95 |
Významnější položkou s narůstajícím trendem v rámci ostatních služeb jsou výdaje na správu a údržbu PC a SW 117 tis. Kč (loni 88 tis. Kč), zpracování účetnictví, mezd a statistiky 258 tis. (loni 203 tis. Kč), správa a úklid tělocvičen pro hospodářskou činnost 88 tis. Kč (loni 92 tis. Kč). V rámci účtu Ostatní služby je účtován odvoz odpadu, údržba zeleně v okolí školy, pravidelné revizní práce na majetku školy celkem 322 tis. Kč (loni 259 tis. Kč). | A.I.12. | 7929178.96 |
Mzdové náklady byly pokryty jak ze zdrojů státního rozpočtu, tak i ze zdrojů grantů EU, dotace Magistrátu města Brna a hospodářské činnosti školy. | A.I.13. | 7355313.27 |
Jedná se o odpisy nemovitého majetku převzatého do účetní evidence od zřizovatele ve výši odpisů 2.174 tis. Kč, odpisy dlouhodobého movitého majetku 209 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z tranferů Kč 24 tis. byly zároveň zúčtovány do výnosů SYU 403/672. | A.I.28. | 11913822.50 |
Jedná se o náklady na pořízení dlouhodobého drobného hmotného i nehmotného majetku do 40 tis. pořizovací ceny celkem za 160 tis. Kč, učební pomůcky ve stejných limitech 471 tis. Kč a náklady na technické zhodnocení majetku v podlimitní výši celkem 14 tis. Kč. | A.I.35. | 3225917.50 |
Přes SYU 549 jsou účtovány náklady na pojištění rizik ze správy majetku školy 61 tis. Kč ročně a náklady na školní akce, které jsou následně hrazeny žáky. Protipoložkou těchto nákladů je SYU 649. Tento způsob účtování je používán jednak kvůli kontinuitě s minulými účetními obdobími a též pro drobné rozdíly ze zaokrouhlení, které by při rozvahovém způsobu účtování bylo potřeba průběžně srovnávat. | A.I.36. | 3508836.73 |
Na SYU Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtovány příspěvky rodičů na provoz školní družiny v částce 144 tis. a výnosy z prodeje obědů 2.296 tis. Kč (loni 2.432 tis. Kč). K poklesu odběru obědů došlo po zavedení DPH od 04/2012 a s tím spojeném navýšení ceny. | B.I.2. | 12200809.40 |
Výnosy z pronájmu tělocvičen činí 337 tis. Kč, výnosy z ostatních pronájmů 43 tis. Kč. | B.I.3. | 760209.00 |
Škola obdržela od zřizovatele dotaci ve výši 5.869.300,- Kč, účelové dotace od Magistrátu města Brna celkem 203.000,- Kč, dotace z fondů EU celkem 1.461.216,71 Kč a účelové dotace z ministerstva přes odbor školství magistrátu 12.287.000,-. Na SYU 672 jsou zaúčtovány výnosy z odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z tranferů ve výši 23.502,- Kč. | B.II.2. | 138908130.97 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 270512.74 |
F.II. Tvorba fondu | 2359262.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2359262.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2273581.00 |
1. Financování investičních výdajů | 99385.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2174196.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 356194.24 |