A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé. Ve srovnatelné období roku 2011 byly veškeré zálohy na transfery zachycovány jako krátkodobé a takto jsou i vykázány v rámci účetní závěrky k 31.12.2012 v sloupci minulé období. V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty: - byla zřízena nová položka A.I.35 (účet 558) pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku . Za rok 2011 (srovnávací období) je tato spotřeba zahrnuta v položce A.I.1 (účet 501 - spotřeba materiálu). Odhadujeme, že za rok 2011 činil objem spotřeby DDHM a DDNM 151 tis. - náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na položku a.I.13 (účet 521). V r.2011 (srovn.období) byly zachycovány na položce A.I.17 (účet 528) a takto jsou i vykázány v rámci minulého období účetní závěrky k 31.12.2012. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1.1.2012 účetnictví v plném rozsahu. Náklady a výnosy jsou účtovány do období s nímž časově i věcně souvisí. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost se provádí přímo, tzn. přímé náklady a přímé osobní náklady se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti. Zásoby - nákup úklidových prostředků a materiálu pro výuku chemie (nad 3000Kč/nákup) je účtován dle metody "B" s přehlednou pomocnou evidencí - karty a event. aktivací koncem roku a nákup PH je účtován dle metody "A". Materiál zakoupený k přímé spotřebě (např. náplně do tiskáren, dr.mat. na údržbu je účtován do spotřeby. Drobný dlouhodobý majetek hmotný jsou samostatné movité věci jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je nižší než 40000,00Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění je nižší než 60000,00Kč. V roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činnností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Změny způsobu oceňování nenastaly. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČSÚ 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí měně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 604789.60 | 601199.60 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 604789.60 | 601199.60 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 737190.40 | 475486.11 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 737190.40 | 475486.11 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 649440.00 | 649440.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 95880.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 553560.00 | 649440.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 692540.00 | 427245.71 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 692540.00 | 427245.71 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 488850.00 | 465633.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 209627.00 | 199572.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 179104.00 | 167836.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace k 31.12.2012 zúčtovala investiční fond podle ustanovení §66 odst.8 vyhlášky č. 410/2009Sb. ve výši 346.544,90Kč a to zápisem MD 416/D 649. Důvodem pro toto zúčtování byla skutečnost, že se organizaci nepodařilo zajistit finanční zdroje ke krytí investičního fondu v důsledku nekrytí nákladů z odpisů dotací zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nemá. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřiz. listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřízovatele. | A.II | 0.00 |
předpis úhrad DČ- školní jídelna 12/2012 | B.II 1. | 14722.10 |
zálohy: SV 12/12; plyn za r.12; SEVZ předpl. r.12 | B.II 4. | 35550.00 |
OP VK (ÚZ32533012+32133012); UZ33031; OLP/3430/2011; OLP/2994/2011 | B.II 27. | 2698506.00 |
Dooprávkování - změna metody dle ČSÚ708 | C.I. 5. | 1550842.38 |
BÚ k 31.12.2012 hlavní činnost 1913460,02Kč dopl.činnost 400782,60Kč fond odměn 22900,00 fond investiční 1135679,22 projektový účet ESF-OP VK 14706,08Kč projektový účet Moderní škola 1088875,60Kč | B. III. 9 | 4576403.52 |
FKSP - zde nesouhlasí vazba na pol. č. C. II. 2 o 11753,00Kč, rozdíl činí tyto položky: 15587,00Kč jed. příděl za 12/12 (bank.převod až v 1/13); 8334,00Kč fa přijatá P.Wellfare (b.převod v 1/13); 4500,00Kč předpis úhrady za divadlo r.13 (381/243) | B.III 10. | 62620.57 |
Dl. přijaté zálohy na transfery OP-VK Příprava lektorů 1880148,00Kč OP-VK Moderní škola 1105785,60 | D. II. 9 | 2985933.60 |
Faktury došlé č. 268-278 uhrazené v r.2013 | D. III. 5. | 73695.78 |
platy zaměstnanců ze 12/12 | D. III. 13. | 1288559.00 |
ZP+ČSSZ odvody za 12/12 | D. III. 15. | 698477.00 |
předpis FÚ daně za 12/12 | D.III. 17 | 179104.00 |
Náhradní plnění za r.12 - předpis odvodu dle §81 odst.2 písm.c) zákona č.435/2004Sb., o zaměstnanosti | D. III. 19. | 70173.00 |
projekty: OLP/2994/2011 185000,00Kč OLP/3430/2011 633158,00Kč | D. III. 30 | 818158.00 |
dohadné položky ve výši záloh: el.energie 160000,00Kč; SV 26010,00Kč; plyn 8640,00Kč doh.položka dle dotazu u dodavatele Mader 10512,00Kč | D. III. 33. | 205162.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2012 oproti roku loňskému byly z účtu 501 vyčleněny náklady za spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na účet 558. | A. I. 1. | 145909.77 |
pára 2294099,60 SV 356686,00Kč plyn 9305,96Kč el.energie 772052,91Kč | A. I. 2. | 3432144.47 |
hl.činnost 644639,40Kč OLP/2994/2012 185000,00Kč OLP/3430/2012 633158,00Kč | A. I. 8. | 1462797.40 |
z provozu 5741,00Kč; z ONIV přímého-pedagogové 97588,00Kč; z projektů 2420,00Kč | A. I. 9. | 105749.00 |
z provozu 604661,00 (telefony, poštovné, revize, odvoz odpadků, ostraha, internet apod., dopl.činnost 3854,00; ONIV přímý 21440,00 (školení pedagogů), z projektů 46659,20Kč | A. I. 12. | 676614.20 |
ochr. pomůcky, prev. prohlídky | A. I. 17. | 3846.00 |
správní poplatky | A. I. 20. | 450.00 |
účetní odpisy majetku dle odpis. plánu | A. I. 28. | 1439092.90 |
V roce 2012 oproti roku loňskému byly z účtu 501 vyčleněny náklady za spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na účet 558. | A. I. 35. | 338976.20 |
pojištění majetku, bank. poplatky, náhr. plnění UZ33028 153000,00 | A. I. 36 | 341039.39 |
DČ - služby spojené s pronájmem bytových a nebytových prostor | B. I. 2. | 934825.00 |
DČ - pronájmy bytových a nebytových prostor | B. I. 3. | 202410.60 |
čerpání FKSP 63800,00Kč RF 559226,20Kč | B. I. 16. | 623026.20 |
Kooperativa náhrada škody, výnosy za vystavení náhr. dokladů; | B. I. 17 | 304235.90 |
příspěvek provozovatele na: provozní náklady 4769658,00 UZ33353 platy a odvody 24332881,00 UZ98007 65000,00 OLP/1825/2012 95000,00 OLP/2750/2012 10000,00 OLP/3228/2012 30000,00 OLP/2994/2012 185000,00 OLP/3430/2012 633158,00 UZ33028 153000,00 UZ33031 16910,00 UZ33034 87615,00 UZ33038 109184,00 OPVK Př.lektorů 143909,20 | B. IV. 2. | 30631315.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 98809.57 |
A.II. Tvorba fondu | 180341.51 |
1. Základní příděl | 180341.51 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 204777.51 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 108540.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12450.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 29000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 43680.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 3120.00 |
9. Ostatní užití fondu | 7987.51 |
A.IV. Konečný stav fondu | 74373.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 463911.89 |
D.II. Tvorba fondu | 95314.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 86814.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 8500.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 559226.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 528128.20 |
5. Ostatní čerpání | 31098.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1068605.22 |
F.II. Tvorba fondu | 1439092.90 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1439092.90 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1372018.90 |
1. Financování investičních výdajů | 706560.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 654000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 11458.90 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1135679.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 110476994.36 | 15984803.00 | 94492191.36 | 95101865.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 88343039.86 | 14115713.00 | 74227326.86 | 74450242.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 22133954.50 | 1869090.00 | 20264864.50 | 20651622.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9178160.00 | 0.00 | 9178160.00 | 9178160.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6455164.00 | 0.00 | 6455164.00 | 6455164.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2722996.00 | 0.00 | 2722996.00 | 2722996.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |