Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2011 a 2012 změny v uspořádání,označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky,tak jak byly stanoveny vyhláškou č. 403/2011 Sb. a v souladu s metodickým doporučením odboru Účetnictví a auditu Ministerstva financí,které bylo zveřejněno na webových stránkách MF 22.března 2012. Změny byly zohledněny i v rámci otovírání účetních knih.
Stav položky výkazu zisku a ztráty "B.I.13. Aktivace materiálu a zboží" (účet 621) vykazovaný k 31.prosinci 2011 ve sloupci "Běžné účetní období" se v_účetním období roku 2012 vykazuje v položce výkazu zisku a ztrát "A.I.6. Aktivace oběžného majetku" ve sloupci "Minulé účetní období", a to se záporným znaménkem. Od 1.1.2012 jsou účetní případy aktivace vykazovány v položce "A.I.6. Aktivace oběžného majetku" jakožto záporné náklady na účtu 507.
Dále byla v souladu s vyhláškou č. 403/2011 Sb. provedena změna způsobu vykazování přijmových a výdajových účtů. Zůstatek syntetického účtu 222 se vykazuje se záporným znaménkem v položce "C.IV.1. Příjmový účet organizačních složek státu" (tj. v pasivech, přitom do 31.12.2011 byl vykazován s kladným znaménkem v rámci aktiv). Výdaje uskutečněné z výdajových účtů jsou vykázány v položce pasic "C.IV.2.Zvláštní výdajový účet"
účet 223).
Dále byl v souladu se změnou obsahového vymezení vybraných položek výkazu zisku a ztráty (daných vyhláškou č. 403/2011 Sb.) změněn
a) způsob vykazování rozdílu z přecenění při prodeji majetku oceněnéhzo reálnou hodnotou. Rozdíl je i nadále vykazován výsledkově, ale už ne prostřednictvím účtu 549 a 649 (Ostatní náklady/výnosy z činosti), ale prostřednictvím položek A.II.4 a B.II.4 )účty 564 a 664 - Náklady/výnosy z přecenění reálnou hodnotou.)
b) způsob vykazování nákladů na prodaný dlouhodobý majetek odpisovaný. Tato změna souvisí také se zahájením metody odpisování k 31.12.2011. Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (kromně pozemků)k okamžiku prodeje (tj. raálná hodnota) je od 1.1.2012 vykazováno v položkách A.I.29 a A.I.30. - Prodaný dlouhodobý nehmotný/hmotný majetek (účet 552 a 553). Do 31.12.2011 byla tato informace vykazována jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401).
Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku (hmotného i nehmotného) jsou od 1.1.2012 nově vykazovány v položce výkazu zisku a ztráty č. A.I.35 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558). Meziroční změna vyplývá z vyhlášky č. 403/2011 Sb. Do 31.12.2011 byly obdobné náklady vykazovány v rámci účtů 501- Spotřeba materiálu resp. 518 - Ostatní služby. Bezúplatně nabytý drobný dlouhodobý majetek od jiných vybraných účetních jednotek je přijímán přímo proti účtu oprávek 088* či 078* bez dopadu do výsledku hospodaření.
Informace o ocenění bezúplatně nabytých zásob je od 1.1.2012 vykazována v rámci položky B.I.17 - Ostatní výnosy z činnosti (účet 649)resp. ve významných případech prostřednictvím D.II.32 - Výnosy příštích období(účet 384). Změna vyplývá z novely závazného Českého účetního standardu č. 706 - Zásoby. Do 31.12.2011 byla informace vykazována jako zvýšení jmění účetní jednotky (účet 401).
Účetní jednotka provedla k 31. prosinci 2011 změnu vykazování vybraného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Jedná se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešních hranic pro zařazení na jednotlivé majetkové účty. Majetek pod 40 000,- Kč v celkové hodnotě 7 155 895,37 vedený na účtu 022 byl převeden na účet 028 a majetek pod 60 000,- Kč v celkové hodnotě 196 932,65 Kč vedený na účtu 013 - Software byl převeden na účet 018. Bylo postupováno v souladu s výkladem Ministerstva financí, který byl zveřejněn na webových stránkách MF v části ("Účetná reforma veřejných financí")v sekci Otázky a odpovědi pod číslem 1.2.21. Přetřídění bylo v souladu s doporučení MF provedeno nevýsledkově(rozvahově), zůstatková cena byla při dotvoření oprávek k takto vzniklému drobnému dlouhodobému majetku zaúčtována na účet 406 k 31.12.2011
V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky A.I.24 - Dary
(účet 543) jsou zde od 1.1.2012 vykazovány bezúplatné úbytky zásob v případech, kdy příjemcem není vybraná účetní jednotka.
Do 31.12.2011 byla informace vykazována podle povahy účetního případu, ne podle protistrany - obvykle jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701 až 708).
Informace jsou vedeny v Kč na dvě desetinná místa.
Metoda oceňování
Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví.
Účetní jednotka při zařazování nového drobného dlouhodobého majetku (DDM),nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění, užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č.410/2009 Sb. (§13 odst. 6 - tj. 3 resp 7 tis. Kč).
V evidenci je i (DDM) s nižší hranicí ocenění.
Oceňování reálnou hodnotou
Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetekn je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přecoňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku.
Účtováno je podle dostupných schémat z webových stránek Ministerstva financí (tj. zrušení oprávek a přecenění ze zůstatkové ceny prostřednictvím účtu 407). U majetku, který k okamžiku určení k prodeji neměl vytvořeny žádné oprávky , je přeceňování vůči pořizovací ceně.
Účtování o zásobách
Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob.
Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje.
O zásobách nabytých z titulu bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, účtuje účetní jednotka na účet
384-pokud nejsou tyto zásoby spotřebovány nebo nedochází k jejich
jinému úbytku v účetním období, ve kterém byly nabyty dle satndardu č. 707 - zásoby. Hranice významnosti je stanovená ve výši 50 000,00 Kč za položku v zápise o změně příslušnosti hospodaření s majetkem státu.
Časové rozlišení se provádí vždy bez ohledu na částku (i u každoročně se opakujících plateb) Test významnosti se uplatní pouze u časového rozlišení příjmů za věcné břemeno. Časově se nerozlišují skutečnosti zaúčtované jako podmíněné pohledávky, závazky, aktiva a pasiva - na podrozvahových účtech. Dohadné položky - nevyfakturované dodávky se účtují vždy bez ohledu na předpokládanou výši.
Změna aplikace principu významnosti při opravách chyb
Pro opravy chyb nákladů a výnosů minulých období se od 1.1.2012 zohledňuje hranice významnosti stanovená přímo právním předpisem (§ 26 vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb.). Podle ní se účetní jednotka rozhoduje pro opravu výsledkově či rozvahově (prostřednictvím účtu 408).U oprav minulých období se za hranici významnosti považuje každá jednotlivá oprava,jejíž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260.000 Kč.
Metoda opravných položek
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst.6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministersva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556.
K 1.1.2012 byla poprvé použita metoda tvorby opravných položek k ostatním pohledávkám z hlavní činnosti (účet 315). Účováno bylo rozvahově jako první použití metody (proti účtu 406)
Meziročně se vyhláškou č. 403/2011 Sb. změnilo číselné označení účtů, jejichž prostřednictvím se tvoří opravné položky k pohledávkám, ale vzhledm k tomu, že v účetní závěrce je informace uváděna jen jako částka v rámci sloupce Korekce (bez číselného označení), účetní jednotka zde tuto změnu blíže nekomentuje.
Opravné položky k majetku. Účetní jednotka nezjistila inventarizací potřebu tvorby opravných položek k majetku (v souladu s §66 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
Opravné položky k zásobám. První použití metody (tvorba OP k zásobám proti účtu 406) účetní jednotka použila k 31.12.2011 ve výši 832 795,18 Kč k přecenění zásob na základě inventarizace. Snížení takto vytvořených opravných položek je účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. V roce 2012 jsou opravné položky k zásobám účtovány výsledkově proti účtu 556.
Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663.
Metoda rezerv
Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s vnitřním pokynem, kterým byla stanovena pravidla pro tvorbu rezerv dle bodu 3.7. účetního standardu č. 705. Hranice významnosti stanovena ve výši 100 tis Kč. V současném období je vykazována rezerva vytvořená v roce 2011 ve výši 2 500 tis. Kč. Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. O tvorbě účetní jednotka účtuje na stranu MÁ DÁTI účtu 555 - Tvorba a zúčtování rezerv se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu
441 - Rezervy.
Metoda odpisování
Účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 k 31.12.2011 poprvé použila metodu odpisování a sestavila odpisový plán. V souladu s odpisovým plánem je v roce 2012 odpisováno měsíčně , podle pravidel rovnoměrného způsobu.
Hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení je stanovena ve výši 5% ocenění dlouhodobého majetku. Účetní jednotka při stanovení předpokládané doby postupovala dle bodu 5.5.2 a) -f) účetního standardu č.708.
Účetní jednotka neodpisuje pozemky a další majetek uvedený v §66 vyhlášky č. 410/2009 Sb.
Drobný dlouhodobý majetk
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp.078). DDM nabytý bezúplatně od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkamije účtován do nákladů (558) dle §33 e) "A.I.35. vyhlášky.č.403/2011 proti účtu vlastní jmění (401).
Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje"
vybraný majetek pod hranici ocenění DDM. Je stanoveno, že operativní evidence je povinná pro drobný hmotný a nehmotný majetek v ceně od 500,- Kč do 3000,- Kč, resp. do 7000,- Kč. Rovněž je povinná pro majetek podléhající revizím, pro osobní ochranné pracovní pomůcky, telefonní přístroje, měřící přístroje, software bez rozdílu pořizovací ceny, popelnice.
Všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání.
podmíněná pasiva související s držbou pokutových bloků s nominální hodnotou
podmíněná aktiva související s likvidacemi dopravních nehod
podmíněné pohledávky a závazky z dlouhodobých a opakujících se smluv
U podmíněných pohledávek z důvodu užívání majetku jinou osobou a podmíněných závazků z důvodů užívání cizího majetku se považuje za významnou částka 50 tis. Kč. Za nevýznamné se považují účetní případy pokud:
těmito osobami jsou OSS nebo státní příspěvkové organizace
jedná se o užívání pozemků
jedná se o užívání dlouhodobého nehmotného majetku
jedná se o užívání nemovitého majetku v rozsahu menším než 20% celkové podlahové plochy nemovitosti.
Od 1.1.2012 se změnil pohled na krátkodobost/dlouhodobost podrozvahových účtů. O krátkodobosti už nerozhoduje datum 31.12., ale standartně "délka" trvání účetního případu kratší než 1 rok.
Doplňující informace k příloze účetní závěrky
K části A.4.:
Z důvodu napravení chybného účtování v minulých letech byl nehmotný software pod hranici 7 tis.Kč ve výši 2 034 272,92 Kč, který byl v minulosti účtován do nakladů a evidován na účtu 018 se 100% oprávkou na účtu 078 převeden z rozvahy do evidence na podrozvaze na účtě - 901 Jiný DDNM pod stanovenou hranici.
Z důvodu napravení chybného účtování v minulých letech byl drobný dlouhodobý hmotný majetek pod hranici 3 tis.Kč ve výši
7 139 765,64 Kč, který byl v minulosti účtován do nakladů
a evidován na účtu 028 se 100% oprávkou na účtu 088 převeden z rozvahy do evidence na podrozvaze na účtě - 902 Jiný DDHM pod stanovenou hranici.
K části F:
Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 81 713,00 Kč.
Vzhledem k tomu, že v souladu s "_ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. Příděl do FKSP za měsíc prosinec 2012 ve výši
139 400,00Kč je uložen na účtu 245 - Jiné běžné účty a bude
převeden na účet 243 - běžný účet FKSP v lednu 2013, dle výše vyplacených mezd za prosinec 2012.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky13677922.723862950.87
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9012039176.920.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90211638745.803862950.87
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky304727.20304727.20
1.Vyřazené pohledávky911304727.20304727.20
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva23622467.0022732956.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93423247100.0022473300.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948146226.00146226.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949200509.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95128632.00113430.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku6750338.006836989.75
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.00689648.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9666750338.006147341.75
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva4871776.003625171.60
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9743520776.003490871.60
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9851000000.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986351000.00134300.00
P.VII.Vyrovnávací účty25983002.9216438472.72
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99925983002.9216438472.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti4218465.004212733.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění1841785.001842973.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů1365006.001483450.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Došlo k zatížení majetku věcným břemenem pro oprávněné město Žamberk za úplatu 1 000,00 Kč spočívající v právu uložení kanalizačního potrubí sběrače A na parcele číslo 139/1
v katastrálním území Žamberk. Pro Telefónicu Czech Republic, a.s.
za úplatu 920,00 Kč pro zřízení, provozování, údržbu a opravy podzemního komunikačního vedení k pozemku parc.č. st. 4066/1 zapsané na LV č. 12169 v katastrálním území Pardubice. Pro Telefónicu Czech Republic, a.s. za úplatu 800,00 Kč pro zřízení, provozování, údržbu a opravy podzemního komunikačního vedení k pozemku parc.č. 399/2 a č. 399/5 zapsané na LV č. 3418 v katastrálním území Ústí na Orlicí.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
Na riziko většího finančního výdaje ze soudního sporu je vytvořena rezerva ve výši 500 tis. Kč.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1660218.00970095.60
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Oprava účtování, která neovlivnila stav aktiv.
Z důvodu napravení chybného účtování v minulých letech byl nehmotný software pod hranici 7 tis.Kč ve výši 2 034 272,92Kč, který byl v minulosti účtován do nakladů a evidován na účtu 018 se 100% oprávkou na účtu 078 převeden z rozvahy do evidence na podrozvaze na účtě - 901 Jiný DDNM pod stanovenou hranici.
A.I.5.0.00
Bezúplatně nabytý majetek - Defibrilátor od vybrané účetní jednotky (ZZS Pardubice), který měla tato 100% odepsaný se zůstatkovou hodnotou 0,00 Kč. Byl zařazen na účet 022 samostatné movité věci a soubory movitých věcí se 100 % oprávkou na účet
082-oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí
z důvodu navázání na účtování u původní účetní jednotky.
A.II.4.366500.00
Bezúplatně nabytý majetek v rámci resortu ve výši 149 614,78 Kč je účtován na dlouhodobý drobný majetek (028)a na příslušný účet oprávek (088)ve 100 % výši.
Bezúplatně převedený majetek vybraným účetním jednotkám (obce, města)ve výši 257 872,70 je účtován zrušením oprávek účet 088 a vyřazením z účtu 028. VÚJ účtuje také pouze rozvahově na účet 028 se 100% oprávkou na účet 088. Účtování neovlivňuje stav aktiv.
Opravy účtování, které neovlivnily stav aktiv.
Z důvodu napravení chybného účtování v minulých letech byl drobný dlouhodobý hmotný majetek pod hranici 3 tis.Kč ve výši
7 139 765,64 Kč, který byl v minulosti účtován do nakladů
a evidován na účtu 028 se 100% oprávkou na účtu 088 převeden z rozvahy do evidence na podrozvaze na účtě - 902 Jiný DDHM pod stanovenou hranici.
Z důvodu napravení chybného účtování v minulých letech byl drobný dlouhodobý hmotný majetek pod hranici 500,-- Kč ve výši
197 208,42 Kč, který byl v minulosti účtován do nakladů
a evidován na účtu 028 se 100% oprávkou na účtu 088 vyřazen z evidence na rozvaze. Tento majetek není nyní evidován ani na podrozvaze, jelikož nesplňuje podmínky, které si organizace stanovila pro evidenci na podrozvaze na účtu - 902 Jiný DDHM pod stanovenou hranici.
A.II.6.149614.78
Bezúplatné nabytí příklepové vrtačky od jiného subjektu než vybrané účetní jednotky ve výši 11 790,00 Kč. DDM nabytý bezúplatně od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, je účtován do nákladů (558) dle §33 e) "A.I.35. vyhlášky.č.403/2011 a na příslušný účet oprávek (088).Dlouhodobý drobný majetek (028) proti účtu vlastní jmění (401).
Příjem finančních prostředků na pořízení dlouhodobého majetku pro účely požární ochrany, integrovaného záchranného systému a ochrany obyvatel (§ 45 odst. 11 zákona č. 218/2000 Sb.)ve výši
1 660 218,00Kč od Statutárního města Pardubice.
Bezúplatný převod majetku v rámci resortu z titulu organizačních změn ve výši 13 778,00 Kč - zůstatkové cena (5%) účet 401 vlastní jmění proti účtu 022 dlouhodobý hmotný majetek. Bezúplatný převod nepotřebného majetku vybrané účetní jednotce - obec, (navazuje na odpisy)ve výši 10 774,00 Kč -zústatková cena (5%) účet 401 vlastní jmění proti účtu 022 dlouhodobý hmotný majetek.
C.I.1.1647456.00
Na této položce je vykazován rozdíl z přecenění disponibilního majetku třídy 021(Kryt CO Javorka)určeného k prodeji na reálnou hodnotu, a to do doby prodeje nebo zrušení rozhodnutí o prodeji.C.I.6.387157.00
Na této položce je vykázán rozdíl z chybně spočítaného dooprávkování majetku k 31.12.2011 ve výši 601 286,05 Kč. Při nastavování odpisování v programu v prosinci 2011 došlo v majetku u některých karet k chybným úpravám názvu a datumu zařazení majetku na kartě. V lednu 2012 při následné kontrole byly dohledány chyby a přepočítáno doprávkování k 31.12.2011 tak, aby odpisy v roce 2012 a dalších letech byly již na těchto kartách správné.
V roce 2011 byla vytvořena pohledávka za J. Doležalem ve výši
vyplacené částky jako náhrady za ztrátu na výdělku a náhrady za bolest na základě zrušeného rozsudku Nejvyššího soudu ČR č.j. 21 Cdo 752/2010-192 ze dne 7.7.2011. Podle judikátu Nejvyššího soudu ČR č.j. 25 Cdo 1514/2009 se nejedná o bezdůvodné obohacení tehdy, spočívá-li právní důvod plnění v hmotném právu, právní důvod pak trvá i v případě zrušení pravomocného a vykonatelného rozsudku, který ho deklaroval. Z tohoto důvodu byla pohledávka ve výši částečně proplacené náhrady 1 469 821,56 Kč zrušena, jelikož soud v rozsudku nekonstatoval, že by nárok j. Doležala na náhradu škody na zdraví nevznikl, případně neexistoval,pouze konstatoval, že jeho výše může být jiná. Tento případ proto nemůže být posuzován jako bezdůvodné obohacení vzniklé plněním z právního důvodu, který odpadl.
C.I.7.2071107.61
V současném období je vykazována rezerva vytvořená v roce 2011 na opravu dlouhodobého nemovitého majetku ve výši 2 000 tis. Kč a rezerva na soudní spor ve výši 500 tis. Kč. D.I.1.2500000.00
Informace o ocenění bezúplatně nabytých zásob ve významných případech dle českého účetního standardu č. 706 - ZásobyD.III.32.551669.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozdíl vznikl změnou metody účtování nákladů z drobného dlouhodobého majetku - hmotného,který byl v minulém období účtován na tomto účtu a v roce 2012 je účtován na účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku.A.I.1.8574073.08
Náklady z drobného hmotného majetku vzniklého rozebráním vyřazeného dlouhodobého majetku (aktivace). Majetek je přijímán přímo proti účtu 028*. Náklady účtovány na účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku přímo proti účtu oprávek 088*.A.I.5.140000.00
Rozdíl vznikl změnou metody účtování nákladů z drobného dlouhodobého majetku - nehmotného, který byl v minulém období účtován na tomto účtu a v roce 2012 je účtován na účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku.A.I.12.241657.60
Bezúplatný převod nepotřebné zásoby hliníkových jídlonosičů pořízených v roce 1989 Oblastnímu spolku ČČK Ústí nad Orlicí.A.I.24.14483.28
Reálná hodnota dlouhodobého hmotného majetku - Plošina vozidlová zvedací. Plošina byla vedena v hodnotě 330 000,00 Kč a odepisována (55 000,00Kč) jako součást nemovitosti - stavby.
Přecenění (-258 000,00 Kč)na základě znaleckého posudku. Náklady z přecenění účtovány na účet 564.
A.I.30.17000.00
Reálná cena části prodaného pozemku. Pozemek byl veden v hodnotě 1 298,00 Kč a přeceněn na základě znaleckého posudku(+2992,00Kč).
Výnosy z přecenění účtovány na účet 664.
A.I.31.4290.00
Bezúplatné nabytí příklepové vrtačky od jiného subjektu než vybrané účetní jednotky. DDM nabytý bezúplatně od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, je účtován do nákladů (558) dle §33 e) "A.I.35. vyhlášky.č.403/2011 a na příslušný účet oprávek (088).Dlouhodobý drobný majetek (028) proti účtu vlastní jmění (401). A.I.35.11790.00
Rozdíl z přecenění při prodeji dlouhodobého hmotného majetku - Plošina vozidlová zvedací (součást nemovitiosti), oceněného reálnou hodnotou a prodaného jiné než vybrané účetní jednotce.A.II.4.258000.00
Výnos z prodeje Plošiny vozidlové zvedací.B.I.14.43992.00
Výnos z prodeje pozemku Pardubickému kraji. V prodejní ceně zahrnuty náklady na znalecký posudek.B.I.15.6660.00
Informace o ocenění bezúplatně nabytých zásob v rámci rezortu Ministerstva vnitra vykazovaných přímo do výnosů.B.I.17.177026.66
Výnos z přecenění prodávaného pozemku Pardubickému kraji.B.II.4.2992.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.682607.58
A.II. Tvorba fondu1666000.00
1. Základní příděl1666000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu2015002.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování670445.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary116000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1133854.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu94703.00
A.IV. Konečný stav fondu333605.58

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby367963803.2580245736.51287718066.74264006632.23
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu346268471.7475067600.14271200871.60242692920.73
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.005627574.49
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení10604571.602409738.188194833.427618945.42
G.5.Jiné inženýrské sítě3684387.401139886.002544501.402178627.39
G.6.Ostatní stavby7406372.511628512.195777860.325888564.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky18616118.600.0018616118.6018617416.60
H.1.Stavební pozemky9974247.860.009974247.868786207.86
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha4899.000.004899.00887480.00
H.5.Ostatní pozemky8636971.740.008636971.748943728.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou258000.003220280.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64258000.003220280.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou2992.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642992.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885869

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji1074318.001461480.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 641074318.001461480.00