Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení náklaů na nákladové účty:
- byla zřízena nová položka A.I. 35 ( účet 558) pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.( v roce 2011 v položce A.1.1 účet 501)
- náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směřovány na položku AI.I.13 (účet521, v roce 2011 byly zachycovány v položce A.I.17 (účet 528)
- školení zaměstnanců jsou nově směřovány na položku A.I.16 (účet 527), v roce 2011 byly zachycovány v položce A.I. 12 (účet 518)
- bankovní poplatky jsou v roce 2012 zachycovány na položku A.I. 12 ( účet 518), v roce 2011 byly zachycovány do položky A.II.5 (účet 569)
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města
Karviné č. 4419 ze dne 6.4.2010,
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím
rovnoměrných měsíčních odpisů ( odepisovat se začíná od měsíce následujícího
po zařazení majetku do užívání)


Od 1. 1.2012 se RKK řídí také dle ČÚS č. 708, kde je stanovena povinnost kategorizovat nový majetek dle stanovených odpisových skupin uvedených v příloze tohoto standardu.
U stávajícího, dosud ne zcela odepsaného majetku zařazeného do 31. 12. 2011, naše organizace odepisuje původně stanoveným procentem odepisování mimo odepisování budovy v Karviné Mizerově, kdy z důvodu věrnějšího zobrazení změnila systém odepisování z původní délky odepisování v délce 30 let na 48 let.
U konkrétního majetku, který bude ještě určitou dobu užívat i po 100% odepsání, přestane tento majetek dle principu významnosti odepisovat max. při 5% zůstatkové ceně, z ocenění tohoto dlouhodobého majetku( není upravována pořizovací cena, ale je promítáno do životnosti).

Pro účely odpisování provádí naše organizace kategorizaci dlouhodobého majetku dle
ČÚS č. 708, z níž vyplývá určení účetní odpisové skupiny. Dlouhodobý majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku, zařadí s přihlédnutím k charakteru majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. V případě souborů dlouhodobého majetku postupuje organizace obdobně.

V návaznosti na kategorizace dlouhodobého majetku naše organizace stanovuje pro účely sestavení odpisového plánu předpokládanou dobu používání příslušného dlouhodobého majetku, a to v letech, a se zohledněním zejména:
- charakteristiky dlouhodobého majetku (např. materiálové podstaty a její trvanlivosti),
- charakteru prostředí, ve kterém bude dlouhodobý majetek využíván (např. vystavení povětrnostním podmínkám, nadzemní uložení či nezastřešení),
- stupně intenzity užívání dlouhodobého majetku,
- rychlosti morálního zastarávání dlouhodobého majetku,
- opotřebení dlouhodobého majetku, jehož není účetní jednotka prvním uživatelem, ale jehož stav odpovídá opotřebení v první třetině jeho předpokládané doby používání,
- dalších specifických podmínek používání dlouhodobého majetku nebo jeho individuálních vlastností.
V případě nově pořízeného použitého dlouhodobého majetku (s výjimkou bezúplatného převodu), naše organizace sestavuje odpisový plán pro zbývající předpokládanou dobu používání. Předpokládaná doba používání bude stanovena individuálně. V takto sestaveném odpisovém plánu se nezobrazí předchozí doba používání majetku


Částky odpisů se zaokrouhlují na celé koruny nahoru.


V souladu se zněním vyhlášky 410/2009 Sb., v platném znění začala organizace zúčtovávat alikvotní podíl investiční dotace do výnosů na stranu MD účtu 672 ( v roce 2011 ještě účet 401. V roce 2012 bylo takto zúčtováno do výnosů 1 722 tis. Kč. Tento podíl byl následně odveden zřizovateli a zúčtován na stranu DAL účtu 672 ve stejné výši.
Organizace neprovádí daňové odpisy.

Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací a v oblasti všech provozních nákladů a předplatného časopisů a periodik. Nově od roku 2012 je aplikováno časové rozlišení výnosů u registračních poplatků od čtenářů ( účet 384 v roce 2012 ve výši 217 tis. Kč).

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno následujícím způsobem:
Přímé náklady se účtují podle faktur a dalších dokladů přímo do nákladů doplňkové činnosti. Je aplikován prováděcí vyhláškou preferovaný způsob rozklíčování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost, kdy je kritérium poměru výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Přičemž součástí výnosů hlavní činnosti jsou i dotace či příspěvky poskytované organizaci, dále prostředky z rozpočtu EU či z veřejných rozpočtů cizích států, za kalendářní rok vždy ke dni sestavení účetní závěrky. V naší organizaci se dále používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost střediskové hospodaření a soustava "klíčů kalkulačních listů" dle jednotlivých druhů nákladů, tato metoda podává přesnější obraz o nákladech příslušejících doplňkové činnosti díky adresnějšímu přiřazení těchto nákladů.


Účtování zásob - zvolen způsob "B" účtování zásob.

Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - organizace používá kurz aktuální kurz k okamžiku ocenění.

Hladina významnosti - účetní jednotka stanovila pravidlo hladiny významnosti již od 1,- Kč u všech účetních případů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky730485.030.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901409024.100.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902143027.300.00
3.Ostatní majetek903178433.630.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty730485.030.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999730485.030.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti381248.00400931.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění164637.00172485.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů126069.00134029.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
- k 31.12. 2012 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplnění vykazovaných údajů k datu sestavení závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
- k 31.12.2012 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplňující informaci k sestavené závěrce, která by odpovídala nějaké nejistotě, riziku.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
- k 31.12.2012 nenastaly skutečnosti, které by vyžadovaly informace k zůstatkům vykazovaným na účtu 021 a 031.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
- k 31.12.2012 bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu ( účet 416)disponibilními peněžními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období83701121.440.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1722020.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší příspěvkové organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší příspěvkové organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší příspěvkové organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší příspěvkové organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 - organizace nemá majetek charakteru kulturních památek , který je podle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1,- Kč.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Doplňující informace k položkám rozvahy:
AII, B1
- organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, s výjimkou § 27 odst. 5 písm.b) zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech, kdy Zastupitelstvo města Karviné schválenou zřizovací listinou dává předchozí písemný souhlas k nabytí majetku potřebného k výkonu činnosti do vlastnictví organizace.

AKTIVA0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis významných příspěvků a dotací:
- příspěvek zřizovatele na provozní náklady - zúčtováno k 31.12. 2012 20 040 000,- Kč
- příspěvek zřizovatele na odpisy - zúčtováno k 31.12. 2012 2 558 042,46 Kč
- dotace Moravskoslézkého kraje na zabezpečení výkonu regionálních funkcí - zúčtováno k 30.9. 2012 1 230 000,- Kč
B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.86127.43
A.II. Tvorba fondu128814.39
1. Základní příděl128814.39
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu122711.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování110711.20
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary7500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu92230.62

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.466457.81
D.II. Tvorba fondu264856.39
1. Zlepšený výsledek hospodaření247756.39
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové12000.00
5. Peněžní dary - neúčelové5100.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu125952.15
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání125952.15
D.IV. Konečný stav fondu605362.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3973114.58
F.II. Tvorba fondu2558042.46
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2558042.46
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu600120.45
1. Financování investičních výdajů600120.45
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu5931036.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby101842858.097594095.5894248762.515755031.25
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu97659627.637059180.5890600447.054726694.34
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1011337.6347340.00963997.6330856.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1596290.4648785.001547505.460.00
G.5.Jiné inženýrské sítě192268.465885.00186383.460.00
G.6.Ostatní stavby1383333.91432905.00950428.91997480.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky751597.000.00751597.00453000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha751000.000.00751000.00453000.00
H.5.Ostatní pozemky597.000.00597.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00