Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Škola bude nadále pokračovat ve své činnosti a používat stejné účetní metody.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení se v účetním období mění u těchto účtů:
- na účtu 518 se účtují bankovní poplatky místo účtu 569
- na účet 521 se účtují náhrady platu za pracovní neschopnost
- účet 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku, jedná se o náklady na pořízení drobného
dlouhodobého majetku.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny, na celé Kč s přesností na dvě
desetinná místa.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Podrozvahová evidence je tvořena k evidenci drobného dlouhodobého majetku,
k pronajatému majetku, daňové úspoře a dlouhodobé pohledávce z transferů financovaných z EU.
Účty v podrozvahové evidenci:
účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 450 601,43 Kč
účet 902/02 drobný majetek - učební pomůcky 500-1000 Kč 226 430,28 Kč
účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 229 410,72 Kč
účet 951/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8 969 594,50 Kč,
ICT s programem DDT 41 600,00 Kč. Daňová úspora za rok 2012 činí 23 940,00 Kč.
Dlouhodobá pohledávka z transferů financovaných z EU činí 387 053,60 Kč.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisuje škola prostřednictvím účetních odpisů.
Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její
výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc, po uvedení
majetku do užívání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona
o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a doplňkovou činnost.
K zabezpečení zásady věcné a časové souvislosti škola časově rozlišuje náklady
a výnosy na veškerou činnost v souvislosti s konkrétním titulem i v dohadné výši, a sice
mezi dvěma nebo více za sebou jdoucími účetními obdobími.
Přeúčtování celkových nákladů školní jídelny na doplňkovou činnost:
celkové náklady na školní jídelnu : počet všech porcí = cena Kč na 1 porci
cena Kč na 1 porci x počet porcí doplňkové činnosti = náklad Kč doplňové činnosti.
Přeúčtování společných nákladů z hlavní činnosti na doplňkovou činnost - ubytování na domově mládeže:
celkové náklady na DM : počet kalendářních dní v roce x počet ubytovaných nocí doplňkové činnosti
= náklad na doplňkovou činnost.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky906442.43850207.43
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902906442.43850207.43
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva9398248.109011194.50
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941387053.600.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9519011194.509011194.50
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva23940.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98623940.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty10280750.539861401.93
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99910280750.539861401.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti339764.00351706.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění145943.00166100.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů121840.00136068.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti nejsou.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti nejsou.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Škola nepřeváděla žádné vlastnictví k nemovitosti, které by podléhalo vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tato skutečnost nenastala.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Individuální referenční množství mléka škola nemá.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Individuální produkční kvótu škola nemá.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Individuální limity prémiových práv škola nemá.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Škola žádné kvóty a limity nemá.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Škola takový majetek nemá.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Škola lesní pozemky s lesním porostem nevlastní.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Škola má na skladě tento materiál:
- potraviny na stravu 28 884,85 Kč
- stravovací karty 1 767,00 Kč
- stravovací čipy 32 545,00 Kč
B.I.2.63196.85
Jedná se o faktury z obchodního styku - příspěvek z FKSP, ostatní režie
za stravování, spotřebu elektrické energie, které jsou splatné v měsíci lednu 2013.

B.II.1.4752.00
Jedná se o zálohy za lyžsařský výcvik, časopisy.B.I.4.39392.00
Položka obsahuje uhrazené faktury za časopisy, provoz domény, hosting Savana a prezentaci školy
B.II.25.14872.01
Jedná se o dohadnou položku na neinvestiční dotaci - projekt OP VK.B.II.28.580580.40
Položka obsahuje přijatou zálohu na neinvestiční dodati - projekt OP VK.D.II.9.580580.40
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lnůtě splatnosti, jedná se o běžné
dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v měsíci lednu 2013. Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti a nevede s nimi žádné soudní spory.
D.III.5.135099.74
Jsou zde přijaté zálohy od žáků, zaměstnanců a cizích strávníku na stravování a ubytování na leden 2013.D.III.7.208723.00
Jedná se o závazek vůči zaměstnancům, který je splatný v měsíci lednu 2013.D.III.13.878279.00
Položka obsahu odvody SP a ZP, které jsou splatné v měsíci lednu 2013.D.III.15.485707.00
Jedná se o daň ze mzdy ve výši 121 480,00 Kč a srážkovou daň 360,00 Kč,
která je splatná v lednu 2013.
D.III.17.121840.00
Jedná se o pronájem učebny v roce 2013.D.III.32.2000.00
Položka obsahuje přijaté platby studentů na lyžařský výcvik
ve výši 68 200,00 Kč a úroky na účtu FKSP 0,56 Kč.
D.III.34.68200.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Největší částku z této položky představuje spotřeba potravin 1 333 541,23 Kč
a drobný nákup 234 626,15 Kč.
A.I.1.1807404.45
Tato položka obsahuje spotřebu elektrické energie, plynu a vody.A.I.2.1325752.90
Jedná se o běžné opravy, malířské a natěračské práce
ve škole, školní kuchyni a na domově mládeže.
A.I.8.187331.74
Tato položka zahrnuje služby jako je nájemné, zpracování mezd, poštovné,
telefonní služby, bankovní služby, praní prádla, odvoz odpadu, servis a revize.
Největší částku u služeb představuje praní prádla a likvidace odpadu
415 174,70 Kč, nájemné 269 662,00 Kč, servis a revize 64 536,23 Kč.
A.I.12.956750.22
Odpisy majetku se provádí měsíčně, dle odpisového plánuA.I.28.79032.00
Jedná se o náklady na pořízení drobného douhodobého majetku
- počítače do učebny výpočetní techniky, v rámci projektu OP VK
- dataprojektory a notebooky do učeben
- tiskárny
- pracovní stoly a lavice do laboratoří ošetřovatelství
A.I.35.726868.95
Jsou zde tržby za stravování ve školní jídelně a za ubytování na domově mládeže.B.I.2.1800994.00
Jedná se o tržby doplňkové činnosti z pronájmu učeben za školení a konference.B.I.3.37300.00
Na účtě jsou tržby za stravovací karty a čipy účet 544=644.B.I.12.25603.00
Jedná se o čerpání fondu odměn a fondu rezervního,
za účelem dalšího rozvoje činnosti:
- daňová úspora v roce 2009, 2010, 2011 - učební pomůcky 3 kusy projektorů,
lavice, žákovské židle, pracovní stoly pro žáky do laboratoře
ve výši 150 725,00 Kč
- odměna ředitelky školy ve výši 29 900,00 Kč
B.I.16.180625.00
Jedná se o výnosy územních rozpočtů z transferů v roce 2012:
79 032,00 Kč - příspěvek na odpisy
2 590 000,00 Kč - příspěvek na provoz
16 810 700,00 Kč - přímé náklady na vzdělávání
70 013,55 Kč - projekt OP VK státní rozpočet
396 743,45 Kč - projekt OP VK prostředky EU
13 000,00 Kč - granty města Šumperk
5 708,00 Kč - podpora soc. znev. romských žáků středních škol
B.IV.2.19965197.00
Jedná se o běžné opravy, malířské a natěračské práce
ve škole, školní kuchyni a na domově mládeže.
A.I.8.158279.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.54528.10
A.II. Tvorba fondu123855.00
1. Základní příděl123855.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu108980.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování80040.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport18092.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu10848.00
A.IV. Konečný stav fondu69403.10

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.397425.44
D.II. Tvorba fondu311971.17
1. Zlepšený výsledek hospodaření198147.77
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie113823.40
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu150725.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání150725.00
D.IV. Konečný stav fondu558671.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.69003.25
F.II. Tvorba fondu87772.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku87772.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu59024.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele59024.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu97751.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1406696.351319848.0086848.3596976.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1254860.001254860.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby151836.3564988.0086848.3596976.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky341180.000.00341180.00341180.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha41020.000.0041020.0041020.00
H.5.Ostatní pozemky300160.000.00300160.00300160.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00