A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Není porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1.Změna v účtování pořizování majetku dlouhodobého - účet 901 se převedl na účet 401 a v účt. r. 2010 se zdroje krytí netvoří 2.Zmna účtování dlouh.majetku pořízeného bezúplatně 04x/401 3.Vyřazení DM pořízeného do r. 2009 se účtuje 401 4.Tvorba oprávek 5. Zásadní změna účtování nákladů v účt.třídě 5 a výnosů v účt.třídě 6 6.Změna v účt. příjmů a výdajů - zrušeny skupiny 21, na účtování příjmů a výdajů již nevážou další účetní případy jako bylo do 31.12.2010 účtování tvorby zdrojů 211/901 nebo regulace 215/217 a 218/211 7.Účty výsledku hospodaření 933,964,965 byly zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401. Od 1.1.2010 se na těchto účetech neúčtuje. 8.Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů 572, přijaté dotace do výnosů 67x 9.Majetek do 3 tisíc na pol.5137 se účtuje na účtu 558, majetek do 3tisíc na pol. 5137 se účtuje na účtu 501. 10.Podrozvahové účty 903 - majetek školy, 943 - Biokoridor pohledádvka v příštích letech dle smlouvy, 902 - OE majetek do 3 tisíc na pol 5137 11.Účet 403 - rozpouštění transfery (pořízení dlouhodobého majetku) |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou na Kč. Z těchto položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 Účetní jednotka v r. 2012 uplatnila reálnou hodnotu majetku dle směrnice o reálné hodnotě. Pokud účetní hodnota vyřazeného (prodaného) majetku (pozemku) přesáhne 10% z reálné ceny (dle znal.posudku, nebo prodejní ceny) neúčtuje se o reálné hodnotě. Tento rozdíl se považuje za nevýzn. rozdíl. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2721876.39 | 2650966.09 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 717478.93 | 714439.03 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2004397.46 | 1936527.06 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4000.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4000.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 505505.00 | 1266731.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 505505.00 | 1266731.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 47765.96 | 103638.70 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 47765.96 | 103638.70 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3183615.43 | 3814058.39 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3183615.43 | 3814058.39 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 20238.00 | 21824.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 9404.00 | 10084.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 15370.00 | 105392.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
-- |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Návrhy na vklad - prodané pozemky: Prodej parcely č. 5894/10. Částka byla uhrazena v r. 2011, návrh na vklad byl podán v lednu 2012 (KS Moudrá). NV 11.1.2012 Návrh na vklad p.č. 319 KS E-on trafačka 4m2 NV 24.2.2012 Návrh na vklad p.č. 5894/6 (RD 3) KS Kučerová R. NV 11.5.2012 Návrh na vklad p.č. 5894/3 (RD 6) KS Ryba NV 18.4.2012 Návrh na vklad p.č. 214/39 (Lužovi) KS NV 10.7.2012 Návrh na vklad p.č. 5894/7 (RD 1) KS Marek NV 5.11.2012 Návrh na vklad p.č. 214/40 (031410,031510) a 7/3 (031310) Závodský KS NV 30.11.2012 Případné rozdíly v datumech v zaúčtování jsou tolerovány, jako např. při pozdním zaslání návrhu na vklad prodávajícímu atd. Nejpozději k datu 31.12. aktuálního roku musí být veškerý majetek dle skutečného stavu. Obec Nenkovice v r. 2012 nekoupila, ani nepřijala jiným způsobem pozemky. Věcná břemena:E-on trafačka na hřišti-kabely: p.č.PK93/1, 2908/3, 3002 (Již byly účtovány na anal.věcných břemen) PK93/2 (031512), PK94 (031512), 98/2 (031412), 98/4 (031412), 98/7(031512), 5001 (031302), 5894/1 (031302) Věcná břemena: E-on - přípojka vNN Otruba - p.č. 2947/47 (před Otrubovým u hřbitova) E-on - p.č. 2947/1 a 2947/2 (Seďa) - již zatíženo VB (031412,031512) Věcnými břemeny byly zatíženy nově vzniklé parcely z některých postupně zaniklých parcel, např. zjedn.evidence. Celková tabulka pozemků - soupis je v příloze k Inventurám za rok 2012. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ne |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 16505.16 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | obec nemá majetek oceněný 1,- |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Obec nevlastní lesní pozemky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
jmění účetní jednotky Na účtu 401 je převedeno z účtů 901,902,903,933,964,965 | účet 401 | 0.00 |
oceňovací rozdíly při změně metody | úč 406,407 | 0.00 |
ostatní krátkodobé pohledávky | účet 377 | 0.00 |
ostatní krátkodobé závazky-kooperativa | účet 378 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
ostatní níklady z činnosti | 549 | 0.00 |
ostatní výnosy z činnosti | 649 | 0.00 |
náklady na nároky na prostředky rozpočtů ÚSC | 572 | 0.00 |
výnosy | 672 | 0.00 |
Hospodářský výsledek za ro 2010 je záporný. Největší položka, která v letošním roce prošla účetnictvím je prodej akcíí Vak, v hodnotě 3.489.000,-Kč za cenu 2.000.000,-Kč. Tyto budou zařazeny do rozpočtu pro výstavbu inž.sítí. | HV | 0.00 |
Hv je převeden v částce -419818.88 Kčna účet 432 300 z účtu 431 300 po schvále v ZO převedeno k 1.6.2011. | HV | 0.00 |
HV z roku 2011 je 2755399.49 Kč. Převedeno z útu 431 300 k 31.3.2012 na účet 432 300. Schváleno v ZO v závěrečném účtu za r.2011. | HV | 0.00 |
Výnosy | 672 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Obec Nenkovice má účet bankovní u KB Kyjov. Na účtu k 31.12.2011 byl zůstajek 75738.56Kč. Na účtu k 31.12.2012 byl zůstatek 98000.91Kč. V roce 2012 je nadále bank. účet u KB bez poplatků. Pouze udržován jako aktivní s nejnutnějšími pohyby. Na účtu k 30.9.částka 38.130,41Kč. Za tyto pohyby je pouze manipulační poplatek. | účet u KB | 0.00 |
Obec k 21.6.2011 zřídila BÚ u ČS, na základě zřízení úvěrového účtu u ČS BÚ a úvěrový účet budou komunikovat mezi ssebou bez ovlivnění obce. Úvěr pro obec je stanoven na 4.450.000,-Kč. Úvěr na uhrazení faktury za stavbu inž. sítí je rozvržen do r. 2031. Při prodeji jednotlivých pozemků, bude úvěr snížen buďto ve splátkách a nebo v délce splácení. Tímto se snižuje i cílová částka, kterou se obec zavázala úvěrem splatit. V roce 2011 bylo splaceno v mimořádných splátkách 352100,-Kč. konečný zústatek na úvěrovém účtu k 31.12.2011 je: -4097900,-kč Běžný účet u české spořitelny k 31.12.2011: 1228065.93Kč. Úvěrový účet v r.2012 k.z. ke splacení k datu: 30.6.2012 je 3704410,-Kč 30.9.2012 je 3646615,-Kč 31.12.2012 je 3422745,-Kč Splaceno k 31.12.2012 bylo 1027255,-Kč. (Běžné splátky + 4 mimořádné z prodaných pozemků na nové RD) Na běžném účtu u ČS je zůstatek k 30.9.2012 1516932.02,-Kč. Na běžném účtu u ČS je zůstatek k 31.12.2012 1475384.48Kč | účet u Čs | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Učet 021 byl rozdělen (anal) do (G1 - G6) G1- bytové domy a bytové jednotky G2- budovy pro služby obyvatelstvu G3- jiné nebyt.domy G4- komunikace a veř.osvětlení G5- jiné inž.sítě G6- ostatní stavby Pozemky: účet 031 byl rozdělen (anal) do (H1 - H5) intravelán 031 100 - 031 500, extravelán 031 110 - 031 510 H1- stavební pozemky H2- lesní pozemky H3- zahrady, pastviny, louky, rybníky H4- zastavěná plocha H5- ostatní pozemky Věcná břemena na pozemcích byly analyticky oddělena: 302,312,402,412,502,512 Zastavené pozemky - Česká spořitelna - oddělené analylicky 031 301 | 021-22,031 | 0.00 |
0 | 0.00 | |
Inžl. sítě a jejich výstavba vedena na účtu 042 015. Uhrazením celkové částky a konečné kolaudaci bylo převedeno na stavby 021 7058376,-Kč. Kolaudace byla provedena k 26.10.2011 vodovod a kanalizace. Kolaudace byla provedena k 25.11.2011 veřejné osvětlení a plynovod Částka 2162935,-Kč + 300 Kč (poplatek uhrazen v prosinci), tato částka zústáva na účtu 042 015: nedokončený majetek - komunikace. Komunikace prozatím nesplnuje podmínky, nebyla zkolaudována. Byl uhrazen poplatek 300,-Kč stav.úřadu na prodloužení povolení. Platby za poplatky, tech., stav, dozor projekt ajiné, byly procentuelně- poměrově rozděleny (viz tabulka) a započítány k jednotlivým inž.dílům a zařazeny na účet 021. Dotace z r. 2010-11 na projekt byla taktéž rozdělena do pěti dílů a přiřazena k jedn.dílům po 16tisících, tak aby byly tvořeny oprávky a rozpouštění dotace 403/401. V r. 2012 byla prodána stavba- plynovod - KS s JMP Net dne 21.3.2012. vstupní cena 468.428,-kč. Koupě za 135.500,-Kč Rozpuštění dotace k 31.12.2012 plynovod (nová lokalita) při prodeji 13,-k 31.12.2011 a 15987,-Kč k 31.12.2012. (Celkem tedy rozpuštěno 16000,-Kč) V letošním roce 403/672. | 042 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30635644.61 | 6413325.00 | 24222319.61 | 18704946.11 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 113500.00 | 107825.00 | 5675.00 | 9440.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9377367.13 | 3505529.00 | 5871838.13 | 5924242.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1029652.00 | 222682.00 | 806970.00 | 835710.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 9854639.00 | 1637244.00 | 8217395.00 | 8788236.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10260486.48 | 940045.00 | 9320441.48 | 3147317.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10508266.06 | 0.00 | 10508266.06 | 10571218.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5774411.47 | 0.00 | 5774411.47 | 5831016.21 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3497483.14 | 0.00 | 3497483.14 | 3499384.14 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1236371.45 | 0.00 | 1236371.45 | 1240818.45 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 331364.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 331364.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 1296077.26 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1296077.26 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 1111600.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1111600.00 | 0.00 |