A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě změny obsahového vymezení některých účtů prostřednictvím ČÚS bylo změněno účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku, náhrad za pracovní neschopnost zaměstnanců, bankovních poplatků a zákonného úrazového pojištění zaměstnanců. Dále došlo k přeúčtování transferu - dotace EU z účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery na nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. V souvislosti se změnou účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku byly provedeny změny v podrozvahové evidenci, kde byl knižní fond přeúčtován z účtu 902 Jiný drobný DHM na účet 903 - Ostatní majetek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. U nově zařazených věcí se doba odepisování stanoví individuálně podle předpokládané doby životnosti. Na majetkových účtech má organizace zachycen majetek svěřený zřizovatelem, vlastní a získaný darem. Operativní evidence je vedena u hmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 3 000,-- Kč a u nehmotného majetku s pořizovací cenou nižší než 7 000,-- Kč, tento majetek vede v podrozvahové evidenci. V průběhu roku organizace předala část majetku (školní hřiště, příčku a opěrnou zeď) SSRZ. Část tohoto majetku byla pořízena z dotace, proto byl snížen investiční transfer nejen o časové rozlišení, ale také o převod zbývajícího investičního transferu na přebrající organizaci. Zároveň byl na základě nové zřizovací listiny navýšen majetek o oplocení budov. Pro doplňkovou činnost organizace nemá samostatně vymezen majetek. O pronájmech účtuje v hlavní činnosti. V doplňkové činnosti účtuje výnosy z reklamy a dále zde účtuje o stravování cizích strávníků, a to režie na základě kalkulací a osobní náklady a spotřebu potravin dle skutečnosti a norem spotřeby. Od září doplňkovou činnost neprovozuje. Zúčtování pohledávek a závazků z FKSP za bankovními poplatky a úroky organizace provádí prostřednictvím účtu vnitřního zúčtování (395). Při účtování zásob používá variantu B. Organizace časově rozlišuje všechny náklady a výnosy prostřednictvím účtů časového rozlišení. Náklady, které nebyly do konce roku vyfakturovány, zaúčtovala prostřednictvím dohadného účtu. Výpočet provedla podle posledního vyúčtování. Náklady, které patří do sledovaného období a jejichž výše je známá až po 31.12.2012, zaúčtovala prostřednictvím účtu 383 - Výdaje příštích období. Organizace neúčtovala o cizích měnách. Vytvořila opravnou položku k pohledávce po splatnosti - neuhrazený nájem TV. O poskytnuté dotaci na provoz a na investice od zřizovatele účtuje předpisem na účet 384 - Výnosy příštích období, do výnosů zúčtovala měsíční zaslané provozní příspěvky. Zaslané prostředky z dotace ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání účtovala na přijaté zálohy a prostřednictvím dohadného účtu ve výši spotřebovaných nákladů do výnosů; k datu řádné účetní závěrky bylo provedeno vyúčtování záloh a dohadné položky. K prostředkům z dotace EU - OPVK - projekt Moderní škola 2011, které eviduje na dlouhodobých přijatých zálohách, vytvořila dohadnou položku ve výši zaslané zálohy; tato bude zúčtována až po ukončení projektu v následujícím období. Nespotřebovanou část dotace převedla do rezervního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5472291.00 | 5626100.51 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 42568.00 | 32812.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5022763.42 | 5592588.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 406959.58 | 700.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 946406.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 819906.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 126500.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 5472291.00 | 6572506.51 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5472291.00 | 6572506.51 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 404902.00 | 390361.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 173542.00 | 167450.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 163574.00 | 158228.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným informacím. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu sestavení účetní závěky není známa žádná nejistota či riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Bez komentáře. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond byl snížen o nekrytou část odpisů. Na odpisy neposkytuje zřizovatel dotaci. V příloze č. 5 - část F Investiční fond není pro odúčtování nekrytých odpisů náplň, proto je snížení fondu o nekryté odpisy zaúčtováno pod položku F.III.1. - financování investičních výdajů. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 557824.70 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
- majetek ve vlastnictví organizace | A.I.5. | 149046.60 |
- svěřený majetek, hodnota byla snížena o převod pozemku SSRZ | A.II.1. | 2808826.00 |
- svěřený majetek | A.II.3. | 31474271.51 |
- majetek svěřený a darovaný (kamerový systém) | A.II.4. | 3144216.15 |
- majetek ve vlastnictví organizace | A.II.6. | 6677613.65 |
- položku tvoří zálohy na plyn, teplo a zimní lyžařský výcvik | B.II.4. | 263100.00 |
- dohadná položka vytvořená k dotaci OPVK - Moderní škola 2011 | B.II.27. | 2049765.00 |
- pohledávka po splatnosti z pronájmu TV | B.II.28. | 1800.00 |
- investiční transfer snížený o časové rozlišení a převod na SSRZ | C.I.3. | 9789879.10 |
- nespotřebovaná část dotace EU, která bude použita v následujícím období | C.II.4. | 698523.20 |
- fond pěveckého kroužku | C.II.6. | 13326.47 |
- výsledek hospodaření je ovlivněn úsporou v opravách | C.III.1. | 54325.06 |
- dotace EU - OPVK - Moderní škola 2011 | D.II.9. | 2049765.00 |
- zálohy na stravovací čipy a zimní lyžařský výcvik | D.III.7. | 56900.00 |
- stravné, školné a pronájmy vybrané na rok 2013 | D.III.32. | 85993.00 |
- vratky stravného a exekuce | D.III.34. | 11540.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
- položka "spotřeba materiálu" je oproti minulému období snížena o přesun části nakupovaného majetku na účet 558 | A.I.1. | 1479218.07 |
- položka "opravy" byla oproti minulému období snížena z důvodu zajištění a provádění větších oprav v režii zřizovatele | A.I.8. | 144309.40 |
- smluvní pokuty od T-M za nedodržení min. měsíčního plnění | A.I.22 | 2967.10 |
-opravná položka k pohledávce po splatnosti | A.I.33. | 360.00 |
- náklady z DDM - nový účet vzniklý rozdělením účtu 501 a 518 | A.I.35. | 1228781.30 |
- zimní lyžařský výcvik (45.357,--), školy v přírodě (323.730,--), nákupy pro žáky (25.160,--), náklady pěveckého kroužku (111.540,--), soustředění DPS (77.400,-- Kč), ostatní (1.444,--) | A.I.36. | 584631.00 |
- stravné a výnosy za služby spojené s konáním voleb (v hospodářské činnosti také reklama) | B.I.2. | 1190986.00 |
- úplata za vzdělání (školné) | B.I.8. | 146350.00 |
- čerpání fondu pěveckého kroužku (112.940,--), zapojení investičního fondu na opravu části chladírenského boxu (49.788,-- Kč), zapojení fondu odměn (70.000,--), čerpání darů (15.000,--) a zapojení fondu na nekryté odpisy (830.840,70) | B.I.16. | 1078568.70 |
- výběry na školy v přírodě (207.730,--), lyžařský výcvik (45.357,--), soustředění DPS (77.400,-- Kč), nákupy pro žáky (25.160,--), Nadace OKD (132.900,--), za poškozený majetek, sběr, žákovské knížky a ostatní (16.253,-- Kč) | B.I.17. | 504800.00 |
- příspěvek na provoz, dotace EU - OPVK - Moderní škola, dotace SR na přímé výdaje na vzdělávání | B.IV.2. | 20003029.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 36077.78 |
A.II. Tvorba fondu | 113795.00 |
1. Základní příděl | 113795.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 130800.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3010.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 107600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 20190.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 19072.78 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96651.03 |
D.II. Tvorba fondu | 753321.67 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 39798.47 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 698523.20 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 15000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 15000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 834972.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56546.01 |
F.II. Tvorba fondu | 1187716.70 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 837716.70 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 350000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1179998.70 |
1. Financování investičních výdajů | 1179998.70 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 64264.01 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 31474271.51 | 11036585.61 | 20437685.90 | 24098916.63 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30806365.24 | 11008811.61 | 19797553.63 | 20267248.63 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 594385.27 | 23116.00 | 571269.27 | 591082.27 |
G.6. | Ostatní stavby | 73521.00 | 4658.00 | 68863.00 | 3240585.73 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2808826.00 | 0.00 | 2808826.00 | 2825164.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14235.00 | 0.00 | 14235.00 | 14235.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2794591.00 | 0.00 | 2794591.00 | 2810929.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |