Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 736534.44 | 450556.90 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 736534.44 | 450556.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 84092.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 84092.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 820626.44 | 450556.90 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 820626.44 | 450556.90 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ vykazuje ztrátu v rámci hlavní činnosti (-5802,64 Kč), což je způsobeno výší dotace prostředků přímých NIV i provozních ONIV na období roku 2012. HV v rámci dopňkové činnosti vykazuje zisk (961590,10 Kč), pokrývá tak ztrátu v rámci hlavní činnosti. Zisk v rámci doplňkové činnosti byl v roce 2012 dosažen zejména díky nárůstu výkonů ubytování veřejnosti, což je odvislé od investiční činnosti v regionu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
ÚJ se účastní projektu ROP, který bude finančně kryt až od 1.čtvrtletí roku 2013 zdroji KÚ a EU. Pro přípravu tohoto projektu v roce 2011 byly použity prostředky RF s tím, že po zahájení financování bude toto překlenutí v RF vyrovnáno. Škola se účastní projektu peníze středním školám ÚZ 33031, nevyčerpané prostředky byly k 31.12.2012 převedeny do RF (414) ve výši 1080984,00 Kč. ÚJ uzavřela grantovou smlouvu pro Comenius Partnerství škol v rámci Programu celoživotního učení, nevyčerpaná záloha ve výši 218079,88 Kč byla k 31.12.2012 převedena do RF (414). |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Ve vykazovaném období došlo k převodu vlastnictví k Pozemku inv.č. 90000114, par.č. 5745 na LV 23017, KÚ - prac.Kladno, ostatní plocha, veřejná zeleň, 11788 m2, účetní cena 500.000,00 Kč, a to na základě Darovací smlouvy sepsané mezi Středočeským krajem, jako dárcem a Statutárním městem Kladnem, jako obdarovaným podepsané dne 23.5.2012. Dne 13.6.2012 byl u Katastrálního úřadu v Kladně, ve prospěch nabyvatele Statutárního města Kladna, podán návrh na zápis vkladu vlastnického práva k nemovitostem a z výše uvedených důvodů se nabyvateli dne 4.9.2012 předal pozemek par.č. 5745. ÚJ v roce 2012 provedla změnu v evidenci nemovitého majetku (Hlášení změn v evidenci nemovitého majetku ... ze dne 7.9.2012), účtováno MD 401a D 031 ve výši 500.000,- Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Za uplynulé období bylo o odpisech účtováno v souladu s ČÚS č. 708, dle změněné metodiky odpisování. Tvorba IF byla tvořena v souladu s Plánem odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku pro rok 2012. Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). ÚJ nepokryla IF finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy, ve výši tvorby účtováno 416/648 k 31.12.2012 v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. při roční účetní závěrce. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Vyřazení zastaralého softwaru z roku 1998 ve výši 5588,- Kč (MD 073 / D 013). | A.I.2. | 297960.00 |
Nákup softwaru v roce 2012 ve výši 4274,- Kč (MD 018 / D 401). | A.I.5. | 1356435.54 |
viz A.8. Informace podle § 66 odst. 6, účtováno MD 401 / D 031 ve výši 500.000,- Kč. | A.II.1. | 10563455.60 |
Pořízení DHM z investičních prostředků příjmů z pronájmů (akce č. 105 115 4002-2012) ve výši 292854,- Kč MD účet 022 / D účet 403. Vyřazení a provedení ekologické likvidace DHM se 100% oprávkami, a to s pořizovací cenou nad 40.000,- Kč (dopis 073871/2012/ KUSK) a s pořizovací cenou do 40.000,- Kč (který byl dle platných předpisů v minulých letech zařazen jako DHM). Celkově účtováno ve výši 1139731,- Kč MD 082 / D 022. | A.II.4. | 236153654.56 |
Nákup DDHM v roce 2012, celková výše 187288,97 Kč (MD 028 / D 088). Vyřazení a ekologická likvidace DDHM v celkové výši 475240,88 Kč (MD 088 / D 028). | A.II.6. | 52384304.07 |
Na účtu jsou vedeny zálohy na energie a platby za dodávky uskutečněné v roce 2013. Snížení proti roku 2011 je z důvodu fakturace skutečného odběru energií a vody na většině odběrných míst ke konci roku 2012. Tento vliv má přímou souvislost se snížením stavu na účtu D 389 k 31.12.2012. | B.II.4. | 1323826.05 |
Tento zůstatek se týká zúčtování refundovaných mezd, které dle inventurního zápisu k 31.12.2012 bude provedeno v lednu 2013. | B.II.5. | 5265.00 |
Pohledávky za zaměstnanci tvoří nesplacené zůstatky půjček FKSP k 31.12.2012. | B.II.10. | 12500.00 |
Pohledávky za stravovací poukázky za 12/2012. | B.II.28. | 51986.25 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky (RF a FO), navýšení k 31.12.2012 je z důvodu zisku za DČ a zálohy na víceleté projekty a dotace, které nebyly vyčerpány k 31.12.2012, účet D 414. | B.III.9. | 29303643.16 |
Fond FKSP není 100% finančně krytý: neuhrazené půjčky zaměstnanců MD 335 ve výši 6250,- Kč, nepřeveden základní příděl FKSP za 12/2012, nepřeveden příspěvek FKSP na stravování zaměstnanců za 12/2012, nepřevedena úhrada půjček zaměstnanců za 12/2012. | B.III.10. | 447259.30 |
Jmění ÚJ bylo sníženo o 1737205,- Kč, z důvodu odpisů DM v roce 2012 (1237205,- Kč účet D 416) a o 500.000,- Kč Darovací smlouva k pozemku - A.8. §66 odst. 6. | C.I.1. | 235715528.94 |
Investiční dotace KÚ - příjmy z pronájmů akce č. 105 115 4002-2012, Nákup plynového konvektomatu. | C.I.3. | 585708.00 |
Dooprávkování v souladu s ČUS č. 708 k 1.1.2012. DNM ve výši 6509,- Kč MD 406 / D 073. DHM ve výši 303729,- Kč MD 406 / D 081 a ve výši 500370,- Kč MD 406 / D 082. | C.I.5. | 2431824.00 |
V roce 2012 bylo z FO kryto nadlimitní čerpání mzdových prostředků: Prostředky na platy pedagog. pracovníků ve výši 97077,- Kč, prostředky na platy nepedagog. pracovníků ve výši 28217,- Kč, prostředky OPPP pedagog. pracovníků ve výši 61390,- Kč. Celkové čerpání FO v roce 2012 činilo 186684,- Kč. | C.II.1. | 8396930.22 |
Fond rezervní navýšen o nevyčerpané prostředky víceletých dotací a programů - A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) | C.II.4. | 3897190.74 |
Odvod nájemného za nebytové prostory, který bude po uhrazení nájemci poukázán na účet KÚ (závazek ke zřizovateli - odvod za pronájmy 4.Q.2012). | D.III.22. | 490864.50 |
Zaúčtovány náklady, které patří do roku 2012, ale k těmto nákladům k datu závěrky nebyly k dispozici faktury (spotřeba el. energie, zemního plynu). | D.III.33. | 422016.69 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Snížení nákladů v roce 2012 je dáno úspornými opatřeními a oddálením nákupu materiálu na opravy a udržování, ložního prádla, hygienických potřeb atd. | A.I.1. | 9631029.99 |
Nárůst cen a spotřeby energií proti minulému období o významnou částku. | A.I.2. | 16006746.72 |
ÚJ realizovala na základě provozní dotace ÚZ 901 akci č. 105 421 2060-2012 PD a Oprava havarijního stavu elektro v DM Sítná ve výši 1788433,- Kč, na základě ÚZ 040 financování z vrácených příjmů z pronájmu akce č. 105 415 3020-2012 Oprava oken škola Dubí I.etapa ve výši 549800,- Kč a Oprava oken škola Dubí II.etapa ve výši 646424,- Kč. Tyto akce zásadně ovlivnily nárůst nákladů na opravy a udržování. | A.I.8. | 22764469.14 |
V těchto nákladech tvoří nejvyšší podíl výplata stipendií žákům a to ve výši 325300,- Kč. Souvztažně je tato částka obsažena ve výnosech na účtu 672 | A.I.36. | 1153794.72 |
PO nezajistila k 31.12.2012 krytí IF finančními prostředky (A.9. Informace podle § 66 odst. 8) ve výši 1237205,- Kč, proto snížila výsledkově IF o tento rozdíl. Nadlimitní mzdové prostředky v celkové výši 186684,- Kč byly v roce 2012 čerpány zdrojově z FO. Přijaté finanční prostředky v roce 2012 na dary byly zúčtovány z RF ve výši 11742,- Kč. | B.I.16. | 8613786.00 |
ÚJ zúčtovala dotace na provoz z KÚ ve výši 11485628,- Kč, dotaci na stipendia ve výši 325300,- Kč, dotaci na nárok. z SR výši 32912308,- Kč, skutečně vynaložené prostředky v rámci ÚZ 33031 ve výši 20517,- Kč, skutečně vynaložené prostředky z dotace NAEP ve výši 56295,78 Kč. | B.IV.2. | 224000243.90 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 1237205.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1237205.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1237205.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 1237205.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |