Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.


A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012.

Účetní jednotka rozšířila od 1.1.2012 vedlejší hospodářskou činnost z důvodu převodu činnosti ze společnosti zřízené a 100% vlastněné Městské služby Moravský Beroun, s.r.o. na město. Jde o činnosti - lesní hospodářství, správa vodovodů a kanalizací, provoz restaurace R-klub, a autodoprava. Do 1.1.2012 byla předmětem vedlejší hospodářské činnosti pouze správa bytů a nebytových prostor.

Účetní jednotka převzala od 1.9.2012 od Olomouckého kraje Základní školu na ul. Masarykova Moravský Beroun, kde byla prováděna speciální výuka a jeji činnost svěřila své příspěvkové organizaci Základní škola, ulice Opavská Moravský Beroun.






A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje:

Hlavní činnost: v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě
Podnikatelská činnost (hospodářská činnost): správa bytů a nebytových prostor, činnosti v lesích, vodovody a kanalizace, autodoprava, restaurace R-klub


Účetní a finanční výkazy:
Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách
1. Oceňování a vykazování:
Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; v hospodářské činnosti způsobem A
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 500 Kč do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 60 tis. Kč
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech
Reprodukční pořizovací ceny: Darovaný majetek a majetek zavedený do majetkové evidence legalizaci je oceněn na základě znaleckých posudků.

2. Tvorba a použití opravných položek a rezerv:
Účetní jednotka v roce 2011 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka netvoří zákonnou rezervu. Ostatní opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří.

3. Časové rozlišení:
Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 3 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány.

4. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku:
Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu provedla plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD /078 D.
Účetní jednotka provedla k 31.12.2011 na základě ČÚS č. 708, kterým byla upravena změna metody, dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování a sestaven odpisový plán.
Dooprávkování bylo provedeno účetním zápisem 406 MD / 073, 079, 081, 082 DAL.
od 1.1.2012 zahájila účetní jednotka odepisování majetku.

5. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn:
Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2011 neměla účetní případ v cizí měně.

6. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji:
Na základě vyhlášení záměrů na prodej byl majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotu.

7. Peněžní fond (sociální fond) je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky208606436.32331508235.66
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek903208606436.32331508235.66
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3474582.19138500.00
1.Vyřazené pohledávky9113474582.19138500.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva6301980.001519668.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9426301980.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.001519668.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva5604650.001869100.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9724794250.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973604000.00557000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974206400.001312100.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty212778348.51331297303.66
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999212778348.51331297303.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů475807.99256118.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka nezaznamenala další informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.




A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá ke konci rozvahového dne žádné informace o nejistých podmínkách a nejistých situacích.




A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31. 12. 2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky předmětů muzejní a galerijní hodnoty.

Organizace má následující majetek charakteru kulturních památek, který je podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1 Kč
- Socha Panny Marie 1 ks
- Hřbitovní plastika "Kristus Vítězný" 1 ks
- Kamenný kříž Sedm Dvorů 1 ks
- Hrobka rodiny Martínkovi 1 ks
- Zastavení Křížové cesty 14 ks




D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Celková výměra lesních porostů, kterou účetní jednotka vlastní je 504,1354 ha = 5 041 354 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
287357178.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
162471130.00Ocenění lesních porostů vymezených v části D.6. Přílohy k účetní závěrce bylo provedeno znaleckým posudkem ze dne 18.03.2012 se stavem k 13.03.2012. Ocenění lesních porostů činí na základě tohoto znaleckého posudku 162 471 130 Kč.





Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účet 021 - stavby
K významnému meziročnímu pohybu došlo:
Úbytky
- prodej bytového domu ul. Masarykova - 722 527 Kč
- prodej bytového dmu náměstí 9. května - 896 840 Kč
- prodej objektu Odborného léčebného ústavu - 973 703,50 Kč

Přírůstky
- uvedení do užívání - zpevněná plocha radnice - 667 945,31 Kč
- uvedení do užívání - parkoviště na ulici Střední - 671 945 Kč
- technické zhodnocení budovy ZŠ - obrat i na str. DAL - převod na podrozvahu - majetek svěřený ZŠ
- vícenález - kanalizace na ulici Nádražní - 700 000 Kč

A.II.3.0.00
Účet 451 - dlouhodobé úvěry
6 231 920,00 Kč
8 749 049,70 Kč
4 250 000,00 Kč
úvěry jsou spláceny rovnoměrně čtvrtletně, celková částka činí 19 230 969,70 Kč


D.II.1.0.00
Účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

K významnému meziročnímu pohybu došlo:
úbytky
- vyřazení řídícího systému ČOV

přírůstky
- pořízení nového poloautomatického řídícího systému ČOV - 1 174 700 Kč
- nákup kolového traktoru - 387 600 Kč
- pořízení majetku - v rámci dotavaného projektu - Protipovodňová opatření "Rozhlas" - 3598 380 Kč
- pořízení souboru majetku - v rámci dotovaného projektu - Lesní technika - 1 061 600 Kč
- pořízení majetku - v rámci dotovaného projektu - Svoz odpadu - 837 600 Kč

A.II.4.0.00
účet 388 - dohadné účty aktivní

k významným obratům došlo - dohad výše dotace:
dohadné účty aktvivní - Protipovodň.opatř."Rozhlas" 3 407 209,00
dohadné účty aktivní - Svoz odpadu pro město 688 338,00
dohadné účty aktvivní - lesní technika 414 920,00
dohadné účty aktivní - projekt protipovodňová opatř. 831 330,00
B.II.27.0.00
účet 311 - odběratelé
Bylo provedeno vyřazení pohledávky z důvodu nedobytnosti na podrozvahu
významná částka - 2 245 103 Kč - nájemné byty
B.II.1.0.00
účet 377 - ostatní krátkodobé pohledávky
Bylo provedeno vyřazení pohledávky z důvodu nedobytnosti na podrozvahu
významná částka - 1 076 098 Kč - úroky z prodlení - nájemné byty
B.II.28.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 557 - náklady z yřazených pohledávek
Bylo provedeno vyřazení pohledávky z důvodu nedobytnosti na podrozvahu

významný obrat celkem 3 342 722 Kč u hospodářské činnosti
- 2 245 103 Kč - nájemné byty
- 1 076 098 Kč - úroky z prodlení - nájemné byty
A.I.34.0.00
účet 572 - náklady místních vládníchinstitucí na transfery
významný meziroční obrat:
- příspěvek MŠ - 1 750 000 Kč
- příspěvek ZŠ - 2 845 000 Kč
- příspěvky ost. sdružením - 676 748,80 Kč
A.III.2.0.00
účet 553 - prodaný dlouhodobý hmotný majetek
významný meziroční obrat - 3 330 193 Kč
A.I.30.0.00
účet 554 - prodané pozemky
významný meziroční obrat - 1 489 149 Kč
A.I.31.0.00
účet 672 - výnosy vybraných míst.vládních istitucí z transferů

významné výnosy:

souhrnný dotační vztah 2,116.600,00 Kč
protipovodňová opatření - projekt 831 330,00 Kč
B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu426135.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let426135.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu426135.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby274402271.6864740438.96209661832.72208069758.87
G.1.Bytové domy a bytové jednotky62193725.099555776.0052637949.0955185610.94
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu51300935.6617714743.0033586192.6631347458.76
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2685890.411276492.711409397.701812724.70
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení57502254.418103257.2849398997.1349327685.29
G.5.Jiné inženýrské sítě85020483.8726157307.8358863176.0457999343.32
G.6.Ostatní stavby15698982.241932862.1413766120.1012396935.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky48569466.000.0048569466.0049635416.00
H.1.Stavební pozemky173465.000.00173465.00173465.00
H.2.Lesní pozemky21677355.000.0021677355.0021677355.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky5875280.000.005875280.005886903.00
H.4.Zastavěná plocha2664911.000.002664911.003233002.00
H.5.Ostatní pozemky18178455.000.0018178455.0018664691.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1841211.500.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641841211.500.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00