A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Zaveden účet 472 Douhodobé přijaté zálohy na transfery, účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku - prostřenictvím tohoto účtu je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku, který je evidován na účtech 028 a 018. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace má vypracovaný systém vnitřních směrnic týkajících se účetnictví, oběhu účetních dokladů a finanční kontroly. Majetek: Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován ve stávajícím členění : DDHM - DKP inventář od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč DDHM - A1 učební pomůcky od 3 000,- Kč do 5 000,- Kč DDHM - A2 učební pomůcky na 5 000,- do 40 000,- Kč DDHM - výukový SW - učební pomůky od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč DDNM - SW od 7 000,- Kč do 60 000,- Kč Majetek nižší hodnoty než 3 000,- Kč je sledován v operativní evidenci na podrozvahových účtech č. 902 - drobný hmotný majetek a 901 drobný nehm. majetek. Majetek v výpůjčce - budova Města Písek - Gymnázium zde provozuje školní jídelnu je evidován na podrozvahovém účtu 903 - Ostatní majetek Zásoby: O zásobách je účtováno způsobem "A" i "B". Způsobem "A" je účtováno o zásobách potravin ve školní jídelně a o zásobách kondomů a tamponů. Způsobem "B" je účtováno o zásobách kancelářského papíru. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9351349.24 | 9289795.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 601422.70 | 601422.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7388926.54 | 7327372.47 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1361000.00 | 1361000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 9351349.24 | 9289795.17 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9351349.24 | 9289795.17 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 520297.00 | 579243.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 223332.00 | 248729.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 167580.00 | 208320.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nedošlo k převodu vlastnictví k nemovitostem. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádně krytí fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 4206400.42 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 82471.80 | 13612.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není předmětem činnosti organizace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není předmětem činnosti organizace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není předmětem činnosti organizace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není předmětem činnosti organizace. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm.k)zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace nemá lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 042 Nedokončený dl. hmotný majetek - projekt na rekonstrukci dvora a opravu oken a fasády na budově A. | A.II.8. | 179600.00 |
Účet 311 Odběratelé - neuhrazené stravné od strávníků | B.II.1. | 12076.00 |
Účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy - nevyfakturové zálohy na energie, el. vodné, stočné, plyn, pára, odvoz odpadu ve škole a školní jídelně, předplatné- zálohy | B.II.4. | 297930.00 |
Účet 335 Pohledávky za zaměstnanci - zůstatek tvoří neuhrazené stravné od zaměstnance | B.II.10. | 279.00 |
Účet 388 Dohadné účty aktivní - dohad čerpání dotace na zateplení budovy B od Fondu soudržnosti a OPŽP - není dokončeno - není k datu účetní závěrky schváleno závěrečné vyhodnocení akce, projekt OPVK (33031) 1 100 199,-Kč - projekt na období 2012-2014 EU - OP vzdělávání pro konkurenceschopnost | B.II.27. | 5306599.42 |
Účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávka za pronájem tělocvičny, pohledávka za pronájem kantýny a byt školníka | B.II.28. | 31118.00 |
Účet 455 Dlouhodbé přijaté zálohy - zálohy na čipy na vstup do školy a školní jídelny - záloha bude studentům vrácena při ukončení studia | D.II.4. | 38700.00 |
Účet 324 Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy na stravné ve vlastní školní jídelně, zálohy od rodičů studentů na LVK v lednu 2013 | D.III.7. | 422237.00 |
Účet 374 Přijaté zálohy na transfery - nevyčerpaný zůstatek zálohy na dotace od zřizovatele na přímé náklady | D.III.30. | 137.00 |
Účet 389 Dohadné účty pasivní - zaúčtován dohad spotřeby energií ve škole a ve školní jídelně | D.III.33. | 387722.00 |
Účet 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - záloha ze státního fondu a OPŽP na zateplení budovy B a výměnu oken v této budově. Záloha byla přijata a práce byly provedeny v roce 2011, konečné vyúčtování bude k 30.11. 2012 4 206 400,42 Kč - k datu účetní závěrky za rok 2012 nebylo schváleno závěrečné vyhodnocení akce. Záloha na projekt OP VK 33031 Kč 1 100199,- - projekt na období 2012-2014. | D.II.9. | 5306599.42 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 649 Ostatní výnosy z činnosti - zaúčtovány příjmy (úhrady) od rodičů studentů za lyžařské kurzy , dopravu na exkurze a na výměnné pobyty v zahraničí, jsou zde také naúčtovány příspěvky od nadačního fond, příjmy za prodané čipy na vstup do školy a školní jídelny | B.I.2. | 936041.30 |
Účet 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů = UZ 33353 25 279 863 Kč , čerpání dotace na provoz ve výši 5 437 000,- Kč, UZ 33192 111 312,-Kč- dotace na byty pro belgické lektory, UZ 801 dotace na účast studentů na mistrovství světa v házené v Chorvatsku 5 000,-Kč, příspěvek od Česko-německého fondu budoucnosti 45 000,- Kč na výměnný pobyt studentů ve Vreden, UZ 33031 OPVK OP vzdělávání pro konkurenceschopnost 36 700,- | B.IV.2. | 30914875.00 |
Účet 528 Jiné sociální náklady - ochranné pracovní pomůcky, stravování zaměstnanců | A.I.17. | 48504.70 |
Doplňková činnost - obědy ve školní jídelně - jednorázová akce pro základní uměleckou školu v Písku - soutěž | B.II.2. | 1680.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 182265.95 |
A.II. Tvorba fondu | 184106.00 |
1. Základní příděl | 184106.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 241302.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 145704.00 |
3. Rekreace | 68000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17598.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 125069.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 557000.50 |
D.II. Tvorba fondu | 1104249.80 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 11403.80 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1063499.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 29347.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 35495.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 35495.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1625755.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2794844.12 |
F.II. Tvorba fondu | 1120904.45 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1129416.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | -8511.55 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 140153.67 |
1. Financování investičních výdajů | 140153.67 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3775594.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 81987557.79 | 24472474.00 | 57515083.79 | 58485643.79 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 81987557.79 | 24472474.00 | 57515083.79 | 58485643.79 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2556624.00 | 0.00 | 2556624.00 | 2556624.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 215595.00 | 0.00 | 215595.00 | 215595.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1386299.00 | 0.00 | 1386299.00 | 1386299.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 954730.00 | 0.00 | 954730.00 | 954730.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |