A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Byly použity účetní metody v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny v ozačování položek včetně jejich obsahového vymezení a změny ocenění nenastaly, vyjma změn uvedených v novele vyhlášky 410/2009. Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě na ř. A.I.28. odpisy a do výnosů rozpustila investiční transfery řádek B.IV.2 rozvahy. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu účetní jednotkapostupovala dle §24, odst. 6 zákona o účetnictví a použila v souladu svnitřní směrnicí kurz vyhlášený Českou národní bankou k datu účetníhopřípadu. 2. Hladina významnosti dle §19, odst. 6 je stanovena na 1% hodnotyaktiv.3. Podle pořizovací ceny a doby použitelnosti se majetek dělí na:-dlouhodobý hmotný majetek ( dále jen DHM), v ocenění jedné položkypřevyšující částku 40 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok,-dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen DNM), v ocenění jedné položkypřevyšující částku 60 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok,-drobný dlouhodobý hmotný majetek (dále jen DDHM), tj. majetek v oceněníjedné položky 3 000,- Kč a vyšší, nepřevyšující 40 000,- Kč a s doboupoužitelnosti delší než 1 rok-drobný dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen DDNM), tj. majetek v ocenění jedné položky 5 000,- Kč a vyšší, nepřevyšující částku 60 000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. 4. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově na účty 548 a 648 souvztažně s účtem 419. 5. Účetní jednotka má majetkovou účast s rozhodujícím vlivem ve spol. Teplo Těšín a.s. a přecenila účet 061 ekvivaletní hodnotou. Při přecenění vycházela ze stavu rozvahy akciové společnosti k datu 31.12.2011. Stavy rozvahy za rok 2012 budou známy až v červnu 2013. Ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou je prováděno v souladu s vnitřní organizační směrnicí u staveb, pozemků a budov bez ohledu na cenu pořízení. U ostatního majetku pouze v případech kdy pořizovací cena nebo reprodukční cena ( v případě bezúplatného převodu) překračovala u hmotného majetku hodnotu Kč 40 000,-- a u nehmotného majetku Kč 60 000,--. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1113713195.85 | 1055926423.22 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 924969.50 | 875605.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7042330.25 | 7109403.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1105745896.10 | 1047941414.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 6045962.29 | 6045962.29 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 6045962.29 | 6045962.29 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 58787936.11 | 161666902.09 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 57382011.11 | 160172362.09 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 1405925.00 | 1494540.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 5000000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 5000000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1178547094.25 | 1218639287.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1178547094.25 | 1218639287.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
A II.8. účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek došlo ke snížení stavu účtu z důvodu dokončení a zařazení investičních akcí především pak akce SPORTMOST-Sportoní lávka ve výši 44 mil. Kč a Revitalizace povodí Olše ve výši 18 mil. Kč. | | 0.00 |
A.III.1. Majektové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem účet 061 - došlo k přecenení ekvivalencí viz. bod. A3 přílohy. | | 0.00 |
C.I.6. Jiné oceňovací rozdíly účet 407 - přecenění ekvivalencí viz. bod A3 ve výši 9,7 mil. Kč. Ostatní průběžné přecenění majetku určeného k prodeji. | | 0.00 |
Položka D.IV.30. účet 374 - přijaté zálohy na transfery obsahuje přijaté a nevyúčtované transfery obdržené jak v roce 2012, tak v předchozích letech, postup účtování podle ČÚS č. 703. | | 0.00 |
C.I.5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - nárůst stavu byl způsobem zaúčtováním opravných položek k účtu 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti v souladu s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. | | 0.00 |
C.I.7. Opravy minulých období účet 408 - došlo ke snížení hodnoty majetku o sadové a terenní úpravy u projektu SportPark - Sportovní sady, které byly zařazeny chybně jako investice. | | 0.00 |
D.II.8 Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 - každoročně se snižují o průběžné splátky. Nové dlouhodobé závazky nevznikly. | | 0.00 |
D.III.7. Krátkodobé přijaté zálohy účet 324 - stav se snížil z důvodu prodeje bytových domů, snížení počtu nájemců a jimi hrazených záloh. | | 0.00 |
D.III.33. Dohadné účty pasivní účet 389 - stav účtu se snížil především z důvodu, ukončení smluv s dodavateli energií a vyúčtování spotřeby energií k 31.12.2012. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Sloupec k položce A.I.17. - účet 528 jiné sociální náklady - veškeré náklady byly v letošním roce účtovány na účet 527, protože poskytovaná plnění jsou v uvedena v kolektivní smlouvě. | | 0.00 |
Sloupec k položce A.I.28. - účet 551 - odisy dlouhodobého majetku. V souladu s účetními předpisy začala úč. jednotka od 1.1.2012 odpisovat majetek. | | 0.00 |
Sloupec k položce A.II.5. - účet 569 - ostatní finanční náldy. Na tento účet již nebyly v souladu s účetními předpisy účtovány bankovní poplatky.Ty byly účtovány na účet 518 - ostatní služby | | 0.00 |
Sloupec k položce B.I.2. - účet 602 - výnosy z prodeje služeb - došlo k poklesu výnosů z důvodu... | | 0.00 |
Sloupec k položce B.I.6. - účet 606 - výnosy z místních poplatků - došlo k poklesu výnosů z důvodu přijetí zákona č. 458/2011 Sb., o změně zákonů související se zřízením jednoho inkasního místa a dalších změnách daňových a pojistných zákonů, došlo s účinností od 1.1.2012 ke zrušení § 10a zákona o místních poplatcích. Není již vybírán poplatek za povolení VHP, ale dochází k přerozdělení fin.prostředků přímo ze státního rozpočtu. Tyto prostředky se účtují nově na účet 688. | | 0.00 |
Sloupec k položce B.I.16. - účet 648 - čerpání fondů - celkově došlo ke snížení využití fondů k financování. | | 0.00 |
Sloupec k položce B.II.4. - účet 664 - výnosy z přecenění reálnou hodnotou - v roce 2012 se neprodávaly žádné bytové domy jako tomu bylo v předchozím roce, proto se výnosy z přecenění snížily. | | 0.00 |
Sloupec k položce B.V.6. - účet 688 od 1.1.2012 nový účet na který se přesunuly částečně příjmy z účtu 606 viz. bod. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |