A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vedení účetnictví účetní jednotky je upraveno zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 403/2011 a Českými účetními standardy č. 701 až 708. V souvislosti se změnou účtování při pořízení dlouhodobého majetku z investičních transferů došlo k přeúčtování účtu 401 - Jmění a účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výšii 25.903.721,03 Kč zápisem MD 401/D 403. Odpisy majetku související s tímto transferem za rok 2011 a rok 2012 byly k 31.12.2012 proúčtovány MD 403/D401 ve výši 347.112 Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí v plném rozsahu. Majetek je oceňován pořizovacími cenami. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Majetek se začíná odepisovat od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V účetnictví se eviduje majetek od pořizovací ceny 3000 Kč u hmotného dlouhodobého majetku a od 7000 Kč u nehmotného dlouhodobého majetku. Hmotný majetek v hodnotě od 300 Kč do 2999 Kč a nehmotný majetek v hodnotě 300 - 6999 Kč se eviduje v podrozvahové evidenci. U účtování zásob používá účetní jednotka způsob B. Při nabývání darů nemusí účetní jednotka žádat o souhlas zřizovatele v případě finančních darů účelově neurčených do 40.000 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3637567.16 | 3557537.21 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 68851.50 | 65851.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3341995.19 | 3266999.94 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 226720.47 | 224685.77 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 748384.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 748384.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6407037.90 | 6407037.90 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 6407037.90 | 6407037.90 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -2769470.74 | -2101115.89 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -2769470.74 | -2101115.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 278397.00 | 264170.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 119344.00 | 113250.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 89713.00 | 85323.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
bez obsahu |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
bez obsahu |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
bez obsahu |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
bez obsahu |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 25903721.03 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 347112.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | bez obsahu |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | bez obsahu |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | bez obsahu |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | bez obsahu |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | bez obsahu |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | bez obsahu |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | bez obsahu |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace pořizuje dle zřizovací listiny majetek do vlastnictví zřizovatele. | A.I, II. | 0.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery obsahuje přijatou zálohu na projekt EU "Naše škola v Evropě" ve výši 1.870.962 Kč | D.III.30. | 1870962.00 |
Účet 388 - Dohadné účty aktivní obsahuje dohadnou položku k projektu EU "Naše škola v Evropě" ve výši 1.274.778 Kč | B.II.27. | 1274778.00 |
Účet 384 - Výnosy příštích období zachycuje pohledávku za nájemci nebytových prostor ( tělocvičen) na rok 2013 | D.III.32 | 78145.00 |
Účet 383 - Výdaje příštích období zachycuje náklady spadající do roku 2012, které byly uhrazeny v lednu 2013 | D.III.31 | 189891.00 |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní představuje předpokládanou výši spotřeby vody za rok 2012 | D.III.33 | 123000.00 |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy obsahuje přijaté zálohy na stravné ve výši 114.081 Kč, přijaté zálohy na školní družinu a školní klub ve výši 24.450 Kč a ostatní | D.III.7 | 139431.00 |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na energie - vodné, plyn, teplo, elektřina | B.II.4 | 309916.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 672 Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy od zřizovatele na provoz za 1-12/2012 | B.IV.2 | 3337376.00 |
Účet 672 Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy od Krajského úřadu Moravskoslezského kraje (KÚ) na mzdové prostředky a ostatní neinvestiční výdaje (ONIV) za 1-12/2012 | B.IV.2 | 14546000.00 |
Účet 672 Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy z projektu "Naše škola v Evropě" za 1-12/2012 | B.IV.2 | 502000.00 |
Účet 672 Výnosy z vybraných místních institucí z transferů zachycuje výnosy z projektu SMO (Statutární město Ostrava) za 1-12/2012 | B.IV.2 | 93700.00 |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb zahrnuje zejména tržby za stravné ve výši 1.055.595 Kč a poplatky za školné ve školní družině a školním klubu ve výši 157.970 Kč a ostatní výnosy | B.I.2. | 1240536.00 |
Účet 648 - Čerpání fondů zahrnuje čerpání rezervního fondu - sponzorských darů ve výši 50.000 Kč, čerpání rezervního fondu na další rozvoj činnosti ve výši 30.800 Kč a čerpání fondu reprodukce majetku na pořízení nového majetku, na provedení oprav a údržby ve výši 176.150 Kč | B.I.16 | 256950.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69925.57 |
A.II. Tvorba fondu | 103886.00 |
1. Základní příděl | 103886.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 75668.66 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18009.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21859.66 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 32300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 98142.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 120478.09 |
D.II. Tvorba fondu | 140436.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 100436.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 40000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 80800.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 80800.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 180114.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 105434.85 |
F.II. Tvorba fondu | 576348.44 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 576348.44 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 343158.00 |
1. Financování investičních výdajů | 167008.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 176150.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 338625.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 66299201.03 | 5698640.00 | 60600561.03 | 61044765.03 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 66299201.03 | 5698640.00 | 60600561.03 | 61044765.03 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |