Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
Účetní jednotka nemá informace, že by nastaly skutečnosti, které by její činnost omezovaly
nebo ohrožovaly. Z tohoto důvodu ÚJ nevolila změnu účetních metod.
Způsob zaokrouhlování účetních výkazů - vyjádření MFČR:
- podstatné je, že v zaokrouhlování částek v účetních výkazech bylo docíleno splnění
základních vazeb v účetních výkazech a to, aby A=P a výsledek hospodaření po zda-
nění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty = výsledku hospodaření v bilanci.Jeden z mož-
ných postupů může být následující:
1. nákladové a výnosové účty se nejprve zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku
a ztráty a vyčístí se výsledek hospodaření
2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje
rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného
období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty
ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem)
3. porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u nej-
většího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optima-
lizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) - tj. úpravou té položky, která měla při zaokrou-
hlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení.
Zaokrouhlení se provedlo na účtech 377 a 378.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary.
* poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572) , přijaté transfery se do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403
* investiční transfer na pořízení DM od zřizovatele poskytovaný PO bude účtován na účet 401
* Účet 346 - Pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy ....)
* Účet 348 - Pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce , DSO ....)
* Účet 347 - Závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy ....)
* Účet 349 - Závazky k územním rozpočtům (kraje, obce, DSO ....
* jak účty 346-349, tak i účty záloh z transferů 373 a 374 se použijí i pro dlouhodobé pohledávky a závazky
* průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH
* přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 942/D 999, ORG ....
* přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 943/D 999, ORG ...
* přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 942/D 999, ORG .....
* přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 943/D 999, ORG ....
* poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 999, org.../D 973- TJ, ženy, včelaři, invalidé, SK, šachy, SDH
* poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícéím období poskytnuté zálohovš se účtují na podrozvahové účty MD 999/ D 974
* poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 999/D 973
* poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 999/D 974
ÚJ neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení vč. způsobů oceňování.
Změny, které byly provedeny, se týkají probíhající účetní reformy a novelizace zák. o účetnictví a prováděcí vyhlášky.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- naše účetní jednotka neuplatnila přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§ 27, odst. 7 zák),
prodávala pouze pozemky malé výměry a získané finanč. prostředky nemají významnou hodnotu pro ÚJ. (K 94, K 302, K 284)
- účetní jednotka účtovala odpisy majetku až k 31. 12. 2012- tedy jinak, než je uvedeno ve Směrnici- čtvrtletně
z důvodu nové aktualizace (kvůli odpisům majetku) programu TRIÁDA - MAJETEK, která byla dodána v závěru roku
- účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišovala, účet 389 tvořen výší záloh, dále účet 381 - náklady
příštích období tvoří závazek obce k Sdružení ČOV ve výši Kč 40.000,-- - proplacení v lednu 2013, dále účet
384 -Výnosy příštích období- vyplývá z proúčtování daně z příjmu právnických osob. Jinak ÚJ postupuje podle
Směrnice o časovém rozlišení
- účetní jednotka netvořila rezervy
- účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala
ÚJ vede podrozvahové účty - 901, 902 vč. ORG, 903 vč. ORG, 911 vč. ORG,942, 951, 973 vč. ORG, 986. Účet 999 je rozdělen ORG podle přísluš.
podrozvahových účtů jeho stav k 31. 12. 2012 je Kč 3.327.084,87.

ÚJ - vede účetnictví v plném rozsahu dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí ustanovení zák. č. 563/1991 Sb.,
o účetnictví
- účetní jednotka považuje za nehmotný majetek ÚPO (územní plán)
- nemá sníženou hranici pro drobný hmotný a nehmotný majetek
- účtuje o zásobách- zboží (zp. A - zn. TKO a zn. na psy)
- provádí účetní odpisy pouze rovnoměrným způsobem
- netvoří opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku
- provedla inventarizaci v souladu se zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci
majetku a závazků
- tvoří opravné položky k pohledávkám v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. (u účtu 315/00-HROBY 2009-2013 netvořena opravná položka, neboť byla uzavřena ústní dohoda s bývalým starostou na každoročním splácení
příslušné částky -je to bráno jako splátkový kalendář, který je plněn pravidelně podle příslušných let
- nevlastní cenné papíry a majetkové účasti
- provedla přeúčtování přídělu do SF M. Touškov z účtu 527 na účet 528-ORG 5192 a dále zobrazila závazek k SF (více se čerpalo než dodalo do SF)
na základě doporučení dopisu kontrolního oddělení PK na podrozvahovém účtu 986 - č. dokladu 40044.
- v listopadu 2011 získán použitý majetek - transportér, jelikož účetní nedostala patřičnou informaci, od kdy je majetek používán,
byl dooprávkován datem zařazení naší účetní jednotkou. Soft. firma TRIÁDA nechtěla již zasahovat do výše oprávek z r. 2011, tak se
v r. 2012 nastavil správný datum užívání majetku (12.12.2006 - sdělila starostka) a provedl se propočet odpisů na stanovená léta
používání.
audit 12. 11. 2012 - pohledávka u Pozemkového fondu přeúčtována z účtu 377/10 D na 408 MD a 951 MD/999-ORG 0951 - Kč 200.572,--
- oprava dooprávkování vodovodu z r. 2011 - 408 MD - 615.635,-- na 406/70 MD 615.635,--

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3178070.683377899.58
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90132418.1027282.10
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9022253387.362283512.38
3.Ostatní majetek903892265.221067105.10
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky15169.005993.00
1.Vyřazené pohledávky91115169.005993.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva200572.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951200572.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva66726.810.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98666726.810.00
P.VII.Vyrovnávací účty3327084.873383892.58
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993327084.873383892.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti31902.0029779.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění15193.0014284.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů13192.0010817.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka použila účet 406 k zaúčtování nákladů a výnosů minulých let-
r. 2011
- v r. 2012 získala obec investiční dotaci z KRAJE na Rek. MK u hřiště ve výši Kč 300.000,--.
Ještě není provedeno vyúčtování, tudíž dotace zobrazena na účtu 374/00 - ORG 4412.
- v prosinci 2012 obdržela obec dotaci na výdaje spojené s volbou prezidenta pro r. 2012-ÚZ 98008
ve výši Kč 2.000,--. Jelikož ji nevyužila, vrací ji v r. 2013 v rámci finančního vypořádání
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne, které by v ý z n a m n ý m
způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.

- u účtu 469/00 - ORG 0003 -splátka za 12/2012 provedena až v 1/2013, nebyl ale porušen splátkový
kalendář (překážka byla na straně OÚ pro nemoc pracovníků, tudíž pokladna nefungovala)
- u účtu 469/00-ORG 0005- dlužník si během r. 2012 zvýšil splátky (možnost ve smlouvě o koupi bytu)a tudíž
je zbývající část pohledávky v r. 2012 plně uhrazena (prodej bytu K 167)
- porušení podmínek nájemní smlouvy - nájem bistro od 1. 1. 2012 - 31. 12. 2012 - neplacení záloh na
elektřinu - pohledávka ve výši Kč 40.493,--, bude řešit ZO na prvním zasedání v r. 2013
- porušení podmínek nájemní smlouvy - pronájem bytových prostor-identifikátor č. 14 - celková částka
Kč 11.945,-- - bude řešit ZO na prvním zasedání v r. 2013
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Dne 14. 12. 2012 byl podán návrh na vklad vlastnického práva do KN - prodej pozemku č.134/2, výměra 203 m2
(K 284). Pozemek byl datem podání návrhu vyřazen z majetkové evidence z účtu 031/81-ČD 40043. Tento pozemek stále
zůstává na LV obce, právo nebylo k 31. 12. 2012 zapsáno. Rozdíl byl zdůvodněn v inventarizaci za rok 2012 a uveden
v Závěrečné zprávě o provedení inventarizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
Účetní jednotka netvoří dle zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC investiční fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-41195.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti874854.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka o této informaci neúčtovala.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka o této informaci neúčtovala.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka o této informaci neúčtovala.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka o této informaci neúčtovala.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
350708.00v r. 2010 akce: rekonstrukce kuchyně MŠ - soubor movitých věcí Kč 350.708,-- Kč
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
83672.00celkový výměra lesních pozemků ´22019 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
83672.20
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
83672.20Lesní pozemky má účetní jednotky oceněny 1m2 = Kč 3,80 Kč (celk. 22019 m2)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
* účetní jednotka používá účet 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách (byty, el. k přeúčtování-K 41, K 46, bistro, stravenky,
SBD - plyn, el.)
* účetní jednotka používá účet 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery - krátkodobé
* účetní jednotka používá účet 373 k účtování poskytnutých zálohách na transfery - včely, invalidé, TJ, ženy, SK, SDH, šach. oddíl /před vyúčt./
* účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích - SŹÚ, ROH, vratky, odvod do FKSP, poplatek za rohlas,CPOS, zák. poj.
z odpověd. organ.
* nový účet 344-Jiné daně a poplatky (bývalý účet 345) - k 1. 1. 2012 jsem převedla zůstatek účtu 345 na účet 344 - 344/345
* účet 345 - Závazky k osobám MIMO vybrané vládní instituce - obsahuje závazky vůči osobám, které nejsou vybranými účet. jednotkami, a to
z titulu dotací, grantů, příspěvků, subvencí, dávek, nenávratných finanč. výpomocí, podpor a peněžitých darů. (jedná se o hasiče,
myslivce a jiné organizace, kterým obec poskytuje dotace nebo příspěvky a tyto organizace nejsou vybranými účet. jednotkami).
DO 31. 12. 2011 se používal účet 378 - Jiné krátkodobé závazky

* účetní jednotka eviduje na účtu 401 -jmění účetní jednotky - obsahuje zejména bezúplatně převzatý, bezúplatně přešlý nebo předaný dlouhod.
majetek (to zn., že i darovaný majetek se bude účtovat přes 401) a přírůstky nebo úbytky dlouh. majetku
z důvodu změny příslušnosti k hospodaření nebo z důvodu svěření MAJETKU DO SPRÁVY nebo BEZÚPLATNÉHO
převodu od zřizovatele podle jiných právních předpisů, jestliže se nevykazují na ostatních položkách
vlastního kapitálu - přesuny mezi vybr. účet. jednotkami.
Převod majetku od zřizovatele vlastní PO nebo naopak, se účtuje prostřednictvím účtu 401. Nepoužijí se
účty účtové skupiny 55.
* účet 406 - od 1. 1. 2012 změna názvu: Oceňovací rozdíly při p r v o t n í m použití metody. V r. 2012 již nepoužívat v souvislosti s předch.
účet. obdobím. Na tento účet se budou účtovat náklady související s předchozím účet. obdobím, JENOM
pokud tato změna vyplyne v důsledky ZMĚNY PRÁVNÍCH předpisů.
* účet 408 - Opravy minulých období - obsahuje opravy minulých období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši
výsledku hospodaření, za významnou se považuje každá oprava, jejích výše dosahuje alespoň 0,3 % aktiv
netto za minulé účetní období nebo částky Kč 260.000,--.
* upřesnění účtu 032 - kulturní předměty - na tomto účtu se mohou účtovat jenom MOVITÉ kulturní předměty. Nelze na nich účtovat drobné stavby-
např. kapličky. Tyto se musí účtovat na účtu 021.
* účet 021 - Kulturní památky-do 1. 1. 2012 bylo možné nově zařazené kulturní památky-nemovitosti-ocenit 1,-- Kč. Od r. 2012 již tato možnost
není, a proto se musí dodatečně zařazené kulturní památky ocenit RPC a ODEPISUJÍ SE.
* účty 044 a 045 - uspořádací účty TZ- došlo od 1. 1. 2012 k upřesnění převodu těchto účtů k rozvahovému dni
* účet 132 - Zboží na skladě - obsahuje NEMOVITÉ a movité VĚCI nabyté za účelem prodeje - př. koupě pozemku za účelem dalšího prodeje,bude
účetní jednotka účtovat jako o zásobách na účet 132.
* od 1. 1. 2012 změna v názvech účtů: 346-Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi
348-Pohledávky za vybraními místními vládními institucemi
347-Závazky za vybranými ústředními vládními institucemi
349-Závazky za vybranými místními vládními institucemi
* nově se od 1. 1. 2012 tvoří opravné položky k účtu 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti
k účtu 316-Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
* Aktivace dlouh. i oběžného majetku: - od 1. 1. 2012 se aktivace účtuje do NÁKLADů - př. 042/506

Převod od 1. 4. 2011 z krátkodobé pohledávky (splátkový kalendář-byt č. 2) po splatnosti 90 dní na dlouhodobou - účet 469, org 0003

* 19. 9. 2011 - ČD 40025 - z účtu 401 odúčtována el. připojka měřice rychlosti u Jednoty (byl pořízen 11. 12. 2009 a tudíž zaúčtován na účet 901)
který byl přendán směrem od Touškova a zřízena nová přípojka, zároveň o stejnou částku ponížen účet 022/30.

* dne 18. 7. 2011 ČD 40019 účetní jednotka rozdělila účet 999-Vyrovnávací účet na org 902, org 903, org 0911 a org 0973, přidán ORG 0901,
v r. 2012 přidány ORG 0951, 0986, 0942
SU 021 - přesuny technických znodnocení na příslušné karty 28. 11. 2011, proto se změnily stavy AU.

SU 315/36 - odúčtování pohledávky zemřelé osoby, dle vyjádření notářky zastaveno dědické řízení - není nástupce.
SU 403/00 dotace - rozdělen na oprávky k dotacím podle AU staveb - při. 403/10, 403/30, 403/50 apod.

SU 406/00 - oceňovací rozdíly při změně metody- rozdělen kvůli dooprávkování dle AU staveb, dále podle toho, zda se jedná
o stavbu nebo soubor movitých věcí - při ORG 021, 022
K 31. 12. 2011 provedeno dooprávkování majetku zápisem: 406 / 081, 082
oprávky dotací 403 / 401 účet 401 rozdělen dle AU staveb
Dne 28. 3.2012 zjištěna chyba v oprávkách vodovodu -S 0054 - chybně nastaven datum užívání, doúčtováno 408/081/70-Kč 615.635,-, oprava
zaúčtování při auditu dne 12. 11. 2012.
Dne 20. 06. 2012 byl převeden výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení r. 2011 z účtu 432/30 D na 431/30 MD-Kč 1.043.142,18.
Na účet 321 zaúčtovány faktury, které měly DUZP 30. 06. 2012, které měly DUZP 31. 12. 2012
Na účtu 349 - je závazek k ZŠ (na provoz), přestupky r. 2012 (Město M. Touškov), neinv. transf. ČOV
Na účtu 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé -je zachycena NFV Mikroregionu Touškovsko ve
výši Kč 141.000,-- (30. 07. 2012 - ČD 134)-(splatnost k 15. 12. 2012)- VRÁCENO zpět obci!
Srpen 2012 - zahájena akce: Rekonstrukce MK na obytnou zónu ke hřišti - účet 042/10 - je vedeno jako nedokončené-není vyúčt.,
investiční dotace z Kraje Kč 300.000,--
K 293 -přispěvek na vybudování kanalizace v obci (splátka pohledávky 315/28-Kč 2.500,--
dle RS 2012-p. Lorenc zaúčtování na D účet 403- pol. 3122
- Účetní jednotka nevykazuje na účtu 364 - Závazky z neukončených finančních operací- žádný zůstatek.
-ÚJ má úvěr u KB - výstavba 11 BJ, splatnost 6/2023.
- Pracovnice, která má na starosti evidenci pozemků, provedla od 5.12 2012 do poloviny prosince důkladnou kontrolu
pozemků a věcných břemen a byly tak narovnány správné stavy v účetnictví k 31. 12. 2012 podle výpisu z KN.




C.I.6.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Novela vyhlášky č. 410/2009 Sb. od 1.1.2012, byla provedena vyhl.č. 403/2011 Sb.
ÚJ si v r. 2011 rozdělila nákladové účty 5xx a výnosové účty 6xx ještě na ORG - zachyceno
v účtovém rozvrhu a aktualizováno.
účet 518 - na tento účet se nově od 1. 1. 2012 účtují bankovní poplatky
účet 521 - Mzdové nákl. - obsahuje nákl. na veškeré požitky zaměstnanců ze záv. činnosti- 2 zaměst. OÚ, 3 zaměst. ÚP, 9 zastupitelů,
/dříve účet 528/ - ost. OV, OON-volby
účet 521/00-ORG 0528 - zaúčtována náhrada za dočasnou PN
účet 525 - Jiné sociální pojištění - nově se na tento účet bude účtovat zákonné pojištění Kooperativy nebo České pojišťovny - dříve
účet 528-tento účet nemá teď ve vyhlášce obsahové vymezení
účet 527/00- ORG 3639-Zákonné sociál. náklady - obuv pro prac. (komunál. rozvoj)
účet 528/00- ORG 5192 - příspěvek pro sociální fond M. Touškov za každé čtvrtletí
účet 528/00 - Jiné sociální náklady - ORG 6171-jednoráz. peněž. výpomoc k překlenutí tíživé fin. situace-osoba opatrovaná
účet 543 - Dary-nákl. související s darováním majetku osobám, které n e j s o u vybranými účet. jednotkami
ORG - 3113 - pro děti ZŠ a MŠ u zápisu
ORG - 3399 - SPOZ /jubilanti/
účet 558 - NOVÝ- název: Náklady z drobného dlouhodobého majetku, použije se pro účtování pořízení DDHM a DDNM-předpis: 558/321
účet 554 - Prodané pozemky: prodej pozemku č. 540/2 o výměře 88 m2 K 302, prodej pozemku č. č. 459/26 K 94, ppč. 134/2-výměra 203 m2
K 284
účet 549 - Ostatní nákl. z činnosti- ORG 2221-dopravní obslužnost
- ORG 2321-pojištění čerp. stan. ČOV
- ORG 3421 - pojištění MDD
- ORG 4351- CPOS M. Touškov-úhrada nákladů na peč. službu
- ORG 5512 - pojištění oslav hasičů
- ORG 6171-poplatek za rozhlas
- ORG 6320-pojištění majetku obce
- ORG 6409-NFV MIkroregionu (omylem peníze zaslány přímo firmě-stan)
účet 562 - Úroky - placené úroky z úvěru 11 BJ
účet 572 - změna názvu na: Náklady vybraných míst. vládních institucí na transfery
- ORG 0027-finanč. dar požár RD K 27
- ORG 1212-finanč. dar Diakonie Broumov (sbírka šatstva)
- ORG 2011-nákl. na SD za r. 2011
- ORG 2012-dar AVE - r. 2012 na kulturu (výdaj složkám)
- ORG 2321-neinv. transfer ČOV
- ORG 3113-neinv. příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Kozolupy
- ORG 3330-příspěvek církvi na opravu kostela sv. Štěpána
- ORG 3419-příspěvek na činnost TJ-110.000,--
- ORG 3429-příspěvek ost. složkám na činnost-včelaři 3000,--, invalidé 2000,--,ženy 8000,--,
SK 4000,--, SDH 4000,--, ŠAKAL 3000,--
- ORG 3726-náklady na Sběrný dvůr M. Touškov
- ORG 6171-MAS Radbuza-příspěvek na činnost a člen. příspěvek
- ORG 6409- člen. příspěvek MIKROREGIONU
- ORG 7805 - podíl na investici-MIKROREGION
účet 591 - Daň z příjmů - oprava z minulého období r. 2011- pokud oprava nebude významná, zachytí se na položkách nákladů a výnosů, kterých
se týkají /v dalším účet. období/
- pokud oprava bude významná,oprava se účtuje na účet 408-opravy minulých období
(uvádí se hranice 260.000,-- Kč nebo 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účet.
období)
účet 602 - Výnosy z prodeje služeb-účtován příjem z mandlu, hřbitova, stravenky a zaplacení GP z r. 2011- K 302
- ORG 3113-přefakturace el.-síť prvky na bud. ZŠ r. 2012, ORG 3399, ORG 3632, ORG 3639, ORG 5512,ORG 6171
účet 603 - Výnosy z pronájmu-ORG 0032 - pronájem stodoly ppč. 32
-ORG 0089 - pronájem bistra (zpětně od 1. 1. 2012 uzavřena nájemní smlouva)
-ORG 0291 - síťové prvky na bud. K 291-SBD (nájem. smlouva)
-ORG 2310 - nájem vodovodu r. 2012 (smlouva)
-ORG 3113 - síťové prvky na bud. K 1-ZŠ (nájemní smlouva-ing. Dvořák,Touškov.NET)
-ORG 3392 - pronájem KD
-ORG 3612 - pronájem bytů
-ORG 3633 - nájem plyn. zař. r. 2012
-ORG 3639 - pronájem pozemků
účet 604 - Výnosy z prodaného zboží - zn. TKO a zn. na psy
účet 606 - Výnosy z místních poplatků - poplatek za psy r. 2012
účet 609 - ORG 1337- poplatek za TKO občanů r. 2012
účet 647 - Výnosy z prodeje pozemků - prodej ppč. 540/2, 459/26, 134/2
účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - ORG 3639 - sml. o zřízení věcného břemene č. IV-12-0005775/VB/001, ppč. 799/3-vzduch NN
- ORG 3723-svoz separu, ORG 6171-sociální výpomoc v tíživé život. situaci
účet 672 - Výnosy vybr. míst. vlád. institucí z transferů - změna názvu od 1. 1. 2012
- ORG 3111-neinv. transf. obec Bdeněves (na opravy třídy MŠ v ZŠ)
- ORG 3113-neinv. příspěvky od obcí na žáky ZŠ za r. 2011
- ORG 3314-dotace na knihovnu od Města Plasy
- ORG 3429-dar AVE r. 2012-SK
- ORG 4112-neinv. dotace ze SR
- ORG 4116-dotace z Úřadu práce na uklízeče veř. prostranství (1-2/2012, 4/12-12/12, 11/12-12/12-3 zaměst.
- ORG 4359-dar AVE r. 2012-důchodci
- ORG 6115-dotace na volby 11/2012 Kč 29.500,--
672/AU- podle rozdělení dotací k dlouh. majetku - odpisy dotací v r. 2012
účty účtové skupiny 63 byly pro ÚSC k 1. 1. 2012 zrušeny a budou se používat účty účtové skupiny 68 /DANĚ/

K 31. 3. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert
K 30. 06. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert
K 30. 09. 2012 neúčtovány odpisy dlouh. majetku z důvodu nepřipravenosti a neznalosti aktualizace-firma TRIÁDA-Ing. Schubert
K 31. 12. 2012 účtovala ÚJ odpisy dlouh. majetku - provedena aktualizace programu TRIÁDA-Majetek



























B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka nesestavuje v r. 2012 tento výkaz.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka nesestavuje v roce 2012 tento výkaz.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby95664164.0320253473.0075410691.0377814924.03
G.1.Bytové domy a bytové jednotky15417623.001562082.0013855541.0013995498.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu19775833.195938861.0013836972.1913976741.19
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1056847.35360615.00696232.35716576.35
G.5.Jiné inženýrské sítě53029822.9811066005.0041963817.9843915606.98
G.6.Ostatní stavby6384037.511325910.005058127.515210501.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1396823.800.001396823.801398282.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky83672.200.0083672.2083672.20
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky101885.600.00101885.60101885.60
H.4.Zastavěná plocha76306.800.0076306.8068266.00
H.5.Ostatní pozemky1134959.200.001134959.201144458.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257940

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00