Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Veškeré metody použité v této účetní závěrce vycházejí z předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky Vodohospodářské sdružení obcí západních Čech (dále jen VSOZČ), dobrovolný svazek obcí. Není nám známa žádná skutečnost, která by v dohledné budoucnosti omezovala nebo ohrožovala naši činnost.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a v jejich obsahovém vymezení došlo pouze ke změnám vlivem změny vyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. V rozvaze to bylo rozdělení přijatých záloh na transfery na dlouhodobé a krátkodobé (v našem případě se jednalo vždy o dlouhodobé zálohy) a ve výkazu zisku a ztrát došlo ke změně ve vykazování bankovních poplatků z finančních nákladů na náklady provozního charakteru, jmenovitě ostatní služby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o použitých účetních metodách: 1. Veškerá činnost účetní jednotky je účtována v rámci hlavní činnosti. Rozdělení na hlavní činnost, pronájem a případné další činnosti je pro daňové účely řešeno mimoúčetně. 2. Účetní a finanční výkazy - účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších změn a doplňků. 3. Tvorba a použití opravných položek a rezerv - účetní jednotka k datu účetní závěrky nevykazuje pohledávky nad 90 dnů po splatnosti, a proto zatím netvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti. Účetní jednotka netvoří ani žádné zákonné rezervy dle zákona o rezervách. 4. Časové rozlišení - účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis.Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby vztahující se ke stejnému titulu. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (audit, přezkum hospodaření, daňové poradenství) nejsou časově rozlišovány. 5. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - účetní jednotka neodepisuje majetek. U majetku pronajatého v rámci nájmu části podniku provádí na základě smlouvy odpisy nájemce. 6. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - účetní jednotka přepočítává údaje v cizí měně na českou měnu dle denního kurzu ČNB. 7. Způsoby oceňování a) dlouhodobý majetek - ve skutečné pořizovací ceně, majetek určený k prodeji v reálné hodnotě (zatím se u nás nevyskytuje) b) majetkové cenné papíry (akcie) - ve skutečné pořizovací ceně c) zásoby - žádné nejsou evidovány d) pohledávky - jmenovitou hodnotou e) závazky - jmenovitou hodnotou f) peněžní prostředky a ceniny - jmenovitou hodnotou.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky5384689103.005110318845.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9035384689103.005110318845.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva48881487.0061796772.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí93913442137.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94131570304.0046194152.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421155418.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432713628.0015602620.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva151206496.43151360794.66
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982151206496.43151360794.66
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty5282364093.575020754822.34
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9995282364093.575020754822.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů2468498.50300631.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému byly účetní výkazy sestaveny, nedošlo podle našeho názoru k žádným významným událostem, které by mohly ovlivnit finanční, majetkovou a důchodovou situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31. 12. 2012 účetní jednotka nemá žádný podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Není relevantní - týká se příspěvkových organizací.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období53567039.610.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti15725315.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se VSOZČ.

D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se VSOZČ.

D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se VSOZČ.

D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se VSOZČ.

D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Majetek v nájmu části podniku - veškerý provozovaný vodohospodářský majetek VSOZČ provozuje v souladu se "Smlouvou o nájmu části podniku a o provozování vodovodních, kanalizačních a dalších vodohospodářských zařízení a poskytování služeb s tím souvisejících ze dne 8.9.1994 ve znění pozdějších změn a doplňků" odborný provozovatel VAK K.Vary, a.s. - zůstatková cena majetku v nájmu části podniku činila k 31.12.2011 3.278.504 tis. Kč, k 31.12.2012 3.454.634 tis. Kč.A.IV.6.3454633828.00
Majetková účast ve Vodárnách a kanalizacích Karlovy Vary, a.s. (dále jen VAK K.Vary, a.s.) - počet ks akcií 57 745, tj. 46,76 % základního kapitálu VAK K.Vary, a.s. - cena v účetnictví celkem 51.006 tis. Kč - průměrná cena 1 akcie 883,30 Kč.A.III.2.51005934.93
Odběratelé - jedná se především o pohledávky za VAK K.Vary, a.s. Tyto pohledávky ve výši 36.782 tis.Kč představují k 31.12.2012 neuhrazené faktury za nájemné roku 2012 splatné do 31.5.2013.B.II.1.51005934.93
Dohadné účty aktivní - jedná se především o dosud nevypořádané investiční dotace, a to ze státního rozpočtu celkem ve výši 78.314 tis.Kč a od Karlovarského kraje ve výši 3.275 tis.Kč.B.II.27.51005934.93
Dlouhodobé bankovní úvěry - nesplacený zůstatek dlouhodobých komerčních bankovních úvěrů na investiční výstavbu, a to k 31.12.2011 za 117.751 tis.Kč a k 31.12.2012 za 127.163 tis. Kč. - nesplacený zůstatek dlouhodobých zvýhodněných (bezúročných) úvěrů na investiční výstavbu, a to k 31.12.2011 za 23.700 tis. Kč a k 31.12.2012 za 14.133 tis. Kč.D.II.1.51005934.93
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - stav dlouhodobých přijatých záloh na transfery k 31.12.2011, tj. 75.811.200,00 Kč, je vykázán dle předpisů pro rok 2011 v položce D.III.30.D.II.9.51005934.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výnosy z pronájmu - nájemné nad odpisy od VAK K.Vary, a.s. ve výši 8.373 tis. Kč - nájemné z pronájmu pozemků ostatním nájemcům ve výši 337 tis. KčB.I.3.8710047.00
Dividendy - předpis výplaty dividend po zdanění za rok 2011 na základě rozhodnutí valné hromady VAK K.Vary, a.s.B.II.5.10382188.00
Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek - voda převzatá od VAK K.Vary, a.s.A.I.3.10382188.00
Ostatní služby Mezi významné ostatní služby patří: - služby od VAK K.Vary, a.s. dle smlouvy (vedení účetnictví, poradenství ekonomické a účetní, vedení technických karet, vedení evidence majetku a veškeré technické a ekonomické dokumentace a právní služby) ve výši 1.999 tis.Kč - odkanalizování a čištění vody odpadní od VAK K.Vary, a.s. ve výši 1.811 tis.Kč - služby dle příkazní smlouvy ve výši 480 tis.Kč.A.I.12.10382188.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Ostatní peněžní toky z dlouhodobých aktiv - nájem ve výši odpisů.B.III.87126936.00
Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu - přijaté dotace a příspěvky na investice.C.I.53414059.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Jmění účetní jednotky - bezúplatné převody - bezúplatnými převody jsou v případě zvýšení stavu vklady majetku členských obcí do správy a hospodaření VSOZČ (29 mil.Kč) a v případě snížení stavu vrácení majetku členským obcím ze správy a hospodaření VSOZČ (0,8 mil.Kč).A.I.3.29017178.00
Transfery na pořízení dl.majetku - bezúplatné převody - bezúplatnými převody jsou vklady majetku členských obcí do správy a hospodaření VSOZČ pořízeného obcemi z investičních transferů.A.III.2.152980.00
Snížení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti - souvisí s odpisováním majetku pořízeného z dotací, které v našem případě (majetek v nájmu části podniku) není účtováno proti výnosům, ale jako snížení pohledávky z pronájmu.A.III.5.152980.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby454324.000.00454324.001271071.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě454324.000.00454324.001271071.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8252.000.008252.008252.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky8252.000.008252.008252.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47700521

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00