A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nenastavá skutečnost, která by zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti naší jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ZÁKLADNÍ ÚDAJE: Nadřízený orgán: Plzeňský kraj, Škroupova 18, Plzeň Název účet.jednotky: Domov sociálních služeb Liblín, příspěvková organizace Sídlo: Liblín 1/1, 331 41 Kralovice Právní forma: příspěvková organizace IČ: 48379794, DIČ: CZ 48379794 - plátci DPH čtvrtletně. Předmět činnosti: zařízení sociálních služeb - domov pro osoby se zdravotním postižením, které v souladu s ustanovením §48 zákona č. 108/2006Sb., o sociálních službách, poskytuje pobytové služby osobám, které mají sníženou soběstačnost z důvodu zdravotního postižení, a jejich situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. ÚČETNÍ POSTUPY: a) dlouhodobý majetek je oceněn v pořizovacích cenách, včetně souvisejících nákladů. Odpisový plán a sazby účetních odpisů jsou stanoveny z hlediska času a doby upotřebitelnosti. Jsou výpočítány z ceny, ve které byl majetek oceněn, a to do její výše. Majetek je veden v cenách nad 40 tis. Kč. b) drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v cenách od Kč 7 tis. do Kč 60 tis.. c) drobný dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný je veden v cenách od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a je jednorázově odpisován ve výši 100% do nákladů. d) pozemky a kulturní předměty - neodepisují se. e) zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách, včetně souvisejících nákladů. Veškeré zásoby jsou vedené aritmetickým průměrem. Zásoby - hlavně potraviny)jsou vedeny přes účet 111 - pořízení materiálu. Na konci měsíce je celková výše potravin jedním účetním zápisem převedena na sklad. Poté se provede odpis dle výdejek skladnice do spotřeby. Spotřeba je rozdělena na prostředky použité z dotace - UZ 13305 (spotřeba potravin pro uživatele) a na prostředky bez dotace- UZ 0000 (spotřeba potravin pro ostatní strávníky+knedlíky). f) pohledávky jsou především ze smluvních vztahů domova s odběrateli (zdravotní pojišťovny,uživatelé DSS, doplňková činnost apod.). V případě účtu 311AN a účtu 377AN se tvoří opravné položky ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Zaúčtování opravných položek je provedeno vždy k 31. 12. g)závazky - patří se především neuhrazené faktury ke dni sestavení rozvahy, nevyplacené mzdové prostředky zaměstnancům, a s tím spojené odvody na zdravotní a sociální pojištění a odvody místně příslušnému finančnímu orgánu. h) časové rozlišení - jsou zde účtovány náklady a výnosy, které věcně souvisejí s rokem předcházejícím nebo s I. čtvrtletím roku současného. Výjimku tvoří příspěvek od uživatelů na péči, o kterém se bude účtovat v okamžiku vyplacení obcí III. typu (např. zpětné přiznání příspěvku na péče v případě přehodnocení zdravotního stavu uživatele). Další výjimku tvoří vyúčtování prováděných zdravotních výkonů od zdravotních pojišťoven. Úhrada výkonů se účtuje až v okamžiku úhrady na účet, tedy do období, ve kterém se objeví na výpisu z banky. ch)podrozvahová evidence - uvádíme informace na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění. Je zde evidován majetek organizace do 3 tis. Kč a postžirové účty a vkladní knížky uživatelů DSS Liblín. Postžirové účty byly zrušeny ke konci měsíce srpna 2012. Pro účtování transferů v roce 2012 byl použit doporučený postup od Krajského úřadu Plzeň (zřizovatel). Celá výše schválené dotace se promítne na podrozvahovém účtu 942AN a při každém příjmu od zřizovatele je postupně odepisována. Měsíční vyúčtování transferu (1/12) se promítne na účtu 672 AN s UZ 13305 proti účtu 388AN (dohadný účet aktivní). Roční vyúčtování (skutečně vyčerpané náklady) se promítne na účtech 374AN (přijaté zálohy) a 388AN (dohadné účty aktivní). Od 1. října 2012 budou změněny postupy účtování u drobného majetku: a) drobný dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný je veden v cenách od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a je jednorázově odpisován ve výši 100% do nákladů. Tento majetek je evidován na účtech 028ANx088AN. Co se týká spotřeby, tak bude účtován na spotřebu ihned (ne přes sklad) - účet 558 AN b) drobný majetek v cenách do 3 tis. Kč. Tento majetek je evidován na podrozvahových účtech 902AN. Bude účtován do spotřeby přes sklad nebo ihned dle uvážení ved. PEÚ - účet 501 AN.Bude provedeno rozdělení jednotlivého majetku od ledna - září 2012 na správné účty. V měsíci prosinci bylo provedeno dle metodiky zřizovatele přecenění dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis.Kč. Přecenění se zaúčtovalo na účet 406AN strana MD - oceňovací rozdíly při prvním použití metody proti účtu 088AN strana DAL. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2409245.00 | 2388715.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2409245.00 | 2388715.66 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 2218.38 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2218.38 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 134779.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 134779.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 7955495.36 | -8933833.63 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 7955495.36 | -8933833.63 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -5409252.98 | 11322549.29 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -5409252.98 | 11322549.29 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 476029.00 | 459989.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 203819.00 | 197157.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 218438.00 | 146606.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nemáme informace, že by takové skutečnosti nastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace, že by takové skutečnosti nastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se naší účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Zde se významně promítla k 31. prosinci 2012: Oprava traktoru ZETOR 5211 16 000,00 Kč Výměna střešního okna a oprava plechové kry- tiny na odd. B1 - zámeček 34 000,00 Kč Výměna TV-DVB-T rozvodů na odd. B1 - zámeček 29 000,00 Kč Oprava prádelenských strojů (repase bubnu) 47 000,00 Kč PD na akci "Oprava cest v zámeckém parku DSS Liblín" (UZ 05094) 66 000,00 Kč "Odstranění havarijního stavu dřevěného schodiště" (UZ 06033) 269 000,00 Kč | A.I.8. | 461000.00 |
Nárůst položky ovlivnily: Přepojení vodovodního potrubí a odpadů v kotelně + hlavní budově 8 000,00 Kč Vyčištění okapových žlabů na budově čp. 1 11 000,00 Kč | A.I.12. | 19000.00 |
Dotace od MPSV (UZ 13305) - přiznaná dotace ve výši 8 508 000 Kč KÚPK - neinvestiční příspěvek - oprava vodovodu 600 000 Kč KÚPK - neinvestiční příspěvek - Den PK v Liblíně 50 000 Kč KÚPK - navýšení neinves. přísp. 4 290 000 Kč KÚPK - neinv.přísp."Oprava a vybudování cest v zámeckém parku" - proj. dokumentace 66 000 Kč KÚPK - "Odstranění havarijního stavu schodiště" 269 000 Kč Město Plasy - neivestiční příspěvek provoz 1 000 Kč | B.IV.2. | 13784000.00 |
Čerpání fondů: Dary účelově určené - nákup BONNOMATU s mincovníkem + 4 x koncentrát REDMAX (schváleno v r. 2011 zřizovatelem)42 000 Kč Dary účelově určené - "Den s PK v DSS Liblín" 58 000 Kč Dary účelově určené - uhrazená pohledávka - uživatel Kašubiaková - úhrada nákladů za stravu a pobyt 2 944 Kč Dary účelově určené - Bono Gastro - nápojový vířič 22 800 Kč | B.I.16. | 125744.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52086.34 |
A.II. Tvorba fondu | 173500.00 |
1. Základní příděl | 173500.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 196919.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 132891.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 64028.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 28667.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1090799.57 |
D.II. Tvorba fondu | 293551.50 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 97707.50 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 83744.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 112100.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 202629.96 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 202629.96 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1181721.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3306619.75 |
F.II. Tvorba fondu | 2324583.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1398819.20 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 737640.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 188124.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2010455.92 |
1. Financování investičních výdajů | 1506193.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 504262.92 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3620747.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17769630.30 | 9039206.00 | 8730424.30 | 11014572.30 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 13315934.30 | 7687572.00 | 5628362.30 | 7783138.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3530497.00 | 676376.00 | 2854121.00 | 2970221.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 923199.00 | 675258.00 | 247941.00 | 261213.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 685275.40 | 0.00 | 685275.40 | 752289.54 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 256824.40 | 0.00 | 256824.40 | 256824.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 150002.40 | 0.00 | 150002.40 | 175797.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 278448.60 | 0.00 | 278448.60 | 319667.74 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |