Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka v období 2012 postupovala v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a bude v ní pokračovat i v dohledné budoucnosti. Žádná činnost nebyla omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy. Tam, kde je podle zákona o účetnictví možná dvojí úprava, bylo postupováno takto. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách v hodnotě od 1 000,- do 60 000,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je odepisován rovnoměrně na základě délky upotřebitelnosti. Do pořizovací ceny jsou zahrnovány vedlejší pořizovací náklady. Na odpisování dlouhodobého hmotného majetku je sestaven odpisový plán, který je schvalen zřizovatelem. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v hodnotě od 500,- do 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je evidován v účetnictví na účtech skupiny 028 v analytickém rozlišení na vlastní majetek a majetek zřizovatele. Drobný majetek v hodnotě do 499,- je evidován v operativní evidenci. Zásoby potravin jsou účtovány způsobem B, ostatní drobný režíjní materiál je účtován přímo do spotřeby. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky99120.6595108.65
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.0095108.65
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90299120.650.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky473079.69390333.50
1.Vyřazené pohledávky911473079.69390333.50
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty572200.340.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999572200.340.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti154259.00160027.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění66127.0068586.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů52205.0097874.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. Náklady a výnosy z přelomu účetního období byly časově rozlišeny a předpokládané náklady a výnosy byly zachyceny v účetnictví formou dohadných položek.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka má 20 ks kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodonty oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci (na účtu 032.0100). Dále v evidenci má účetní jednotka 27 ks uměleckých děl oceněné na základě znaleckého odhadu (na účtu 032.0200).
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
řádek A.II.3. Stavby - z prostředků investičních darů a peněžních prostředků získaných ze Zahradního setkání v roce 2011 byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek - bazén v pořizovací ceně 709 798,-. A.II.3.2839192.00
řádek B.II.1 Odběratelé - konečný stav účtu k 31. 12. 2012 zahrnuje pohledávky za ošetřovné rodičů od roku 2010 do 2011 (Kč 54 760,-) a pohledávky z roku 2009 a starší (Kč 23 160,-). V roce 2012 byl proveden odpis nedobytných pohledávek ve výši Kč 82 tis., tím došlo ke snížení výše pohledávek z let 2009 a starší. Zbývající pohledávky jsou pohledávky za děti navštěvující k 31. 12. 2012 dětský domov. B.II.1.545440.00
řádek B.II.5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - od 1. 1. 2012 jsou pohledávky za ošetřovné a příspěvek na dítě (dále jen PND) účtovány na účet 315. Již v roce 2012 vznikl nedoplatek na pohledávkách za ošetřovné ve výši Kč 41 771,-. B.II.5.253460.00
řádek D.III.33. Dohadné účty pasivní - největší položku představuje dohad na spotřebovanou elektrickou energii za celý rok 2012 pro odběrná místa dětský domov Dagmar, byt Vychodilova a Voroněžská. Odhad byl vypočten ve výši Kč 136,7 tis. D.III.33.758947.50
řádek D.III.34. Ostatní krátkodobé závazky - nejvýznamnější položkou účtu 378 jsou závazky vůči zaměstnancům, nebo-li čisté mzdy za měsíc prosinec 2012 ve výši Kč 380 450,-. D.III.34.1284981.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
řádek A.I.1. Spotřeba materiálu - nějvětší položkou je spotřeba potravin ve výši Kč 466 tis. evidováno na účtu 501.0400. Další významnou položkou jsou náklady evidované na účtu 501.0940 - Ostatní spotřeba, které dosáhly výši Kč 81 tis. Ostatní položky účtu 501 se pohybovaly maximálně do 40 tis. Kč. A.I.1.4235526.96
řádek A.I.2. Spotřeba energie - největší položkou jsou náklady za plyn v částce Kč 146 tis. a za elektřinu ve výši Kč 96 tis. A.I.2.726037.77
řádek A.I.8. Opravy a udržování - z toho na stavební úpravy v DDD (oprava podlahové krytiny, odstranění havarijního stavu) byly použity náklady ve výši Kč 44,6 tis. Zbylá část nákladů na opravy strojů a zařízeních. A.I.8.220756.00
řádek A.I.12. Ostatní služby - mezi významné položky syntetické účtu 518 jsou řazeny - pobyty dětí a ostatní akce hrazené z darů ve výši Kč 373 tis., stravné žáků ve výši Kč 145,4 tis. a v neposlední řadě služby za zpracování dat za rok 2012 ve výši Kč 100 tis. A.I.12.4699395.00
řádek A.I.34 Náklady z vyřazených pohledávek jsou v částce Kč 82,7 tis.V příslušné výši byl odpis chovanců proveden z důvodů uplynutí doby k odepsání pohledávek, které na základě podložených dokumentů nebudou nikdy zaplaceny. A.I.34.330984.76
řádek A.I.36 Ostatní náklady z činnosti - mezi nejvýznamnější položky tohoto účtů patří kapesné chovanců ve výši Kč 64,3 tis. a stipendium při odchodu z domova pro rok 2012 ve výši Kč 30 tis. A.I.36.419287.00
řádek B.I.2 Výnosy z prodeje služeb - mezi hlavní výnosy patří ošetřovné předepsané rodičům ve výši Kč 188 tis. a příspěvek na dítě vyplacené úřadem práce ve výši Kč 170 tis. B.I.2.1228509.00
řádek č. B.I.16 Čerpání fondů - v rámci tohoto účtu došlo k čerpání finančních darů ve výši Kč 360 tis. za služby, materiál pro děti a letní a zimní tábory. B.I.16.1150321.80
řádek B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti - v rámci tohoto účtu dochází k čerpání věcných darů ve výši Kč 122 tis. za oblečení a obuv pro děti, potraviny a drobný dlouhodobý hmotný majetek. V roce 2012 byla zaúčtována schválená náhrada škody od pojišťovny ve výši Kč 52,7 tis. B.I.17.875628.30
řádek B.IV.2 - Státní rozpočet přímé náklady na mzdy ÚZ 33353 (účet 672.0300) ve výši Kč 5 892 400,-. Dotace od zřizovatele na provoz (účet 672.0510) ve výši Kč 1 952 000,-. Účelová dotace od zřizovatele ÚZ 83 na přímé náklady (účet 672.0510) ve výši Kč 141 750,-. Účelová dotace z Magistrátu města Brna (účet 672.0600) ve výši Kč 78 000,-. B.IV.2.48384900.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.10256.16
A.II. Tvorba fondu46698.00
1. Základní příděl44698.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu2000.00
A.III. Čerpání fondu37358.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování32773.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu585.00
A.IV. Konečný stav fondu19596.16

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.614107.32
D.II. Tvorba fondu1316215.80
1. Zlepšený výsledek hospodaření745122.20
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové462793.60
5. Peněžní dary - neúčelové108300.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu883440.60
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele500000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání383440.60
D.IV. Konečný stav fondu1046882.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.372553.20
F.II. Tvorba fondu935506.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku419256.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů16250.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu500000.00
F.III. Čerpání fondu1009798.00
1. Financování investičních výdajů709798.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele300000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu298261.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8729097.001737144.006991953.006569483.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky8019299.001719396.006299903.006569483.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby709798.0017748.00692050.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky553935.000.00553935.00553935.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha418400.000.00418400.00418400.00
H.5.Ostatní pozemky135535.000.00135535.00135535.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62158465

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00