Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Závazky z transferů vůči subjektům, které nejsou součástí ústředních či územních rozpočtů (např. církve, občanská sdružení#) jsou od 1.1.2012 vykazovány v položce D.III.20. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (účet 345) (do 31.12.2011 byly vykazovány na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky). Stav položky výkazu zisku a ztráty "B.I.13. Aktivace materiálu a zboží" (účet 621) vykázaný k 31. prosinci 2011 ve sloupci "Běžné účetní období" se v účetním období roku 2012 vykazuje v položce výkazu zisku a ztráty "A.I.6. Aktivace oběžného majetku" ve sloupci "Minulé účetní období", a to se záporným znaménkem. Od 1.1.2012 jsou účetní případy aktivace vykazovány v položce "A.I.6. Aktivace oběžného majetku" jakožto záporné náklady na účtu 507. V návaznosti na změnu směrné účtové osnovy od 1.1.2012, v jejímž důsledku už účtová osnova ani závazný vzor Výkazu zisku a ztráty neobsahuje položku A.I.10 - Náklady z dávek sociálního zabezpečení, je stav účtu 523 za "minulé období" vykázán pouze v součtové položce A. V souladu s principem, který pro řešení obdobného případu platil minulý rok, není (za minulé období) dodržen součtový vzorec v položce A (součet je větší než suma částí). Od 1.1.2012 jsou účetní případy nákladů z dávek sociálního zabezpečení vykazovány v položce A.III.1 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571). Dále byla v souladu s vyhláškou č. 403/2011 Sb. provedena změna způsobu vykazování příjmových a výdajových účtů. Zůstatek syntetického účtu 222 se vykazuje se záporným znaménkem v položce "C.IV.1. Příjmový účet organizačních složek státu" (tj. v pasivech, přitom do 31.12. 2011 byl vykazován s kladným znaménkem v rámci aktiv). Výdaje uskutečněné z výdajových účtů jsou vykázány v položce pasiv "C.IV.2. Zvláštní výdajový účet" (účet 223). Dále byl v souladu se změnou obsahového vymezení vybraných položek výkazu zisku a ztráty (daných vyhláškou č. 403/2011 Sb.) změněn a),,způsob vykazování rozdílů z přecenění při prodeji majetku oceněného reálnou hodnotou. Rozdíl je i nadále vykazován výsledkově, ale už ne prostřednictvím účtu 549 a 649 (Ostatní náklady/výnosy z činnosti), ale prostřednictvím položek A.II.4 a B.II.4 (účty 564 a 664 - Náklady / Výnosy z přecenění reálnou hodnotou.) b),,způsob vykazování nákladů na prodaný dlouhodobý majetek odpisovaný. Tato změna souvisí také se zahájením metody odpisování k 31.12.2011. Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (kromě pozemků) k okamžiku prodeje (tj. reálná hodnota) je od 1.1.2012 vykazováno v položkách A.I.29. a A.I.30. - Prodaný dlouhodobý nehmotný/hmotný majetek (účet 552 a 553). Do 31.12.2011 byla tato informace vykazováno jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401). Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku (hmotného i nehmotného) jsou od 1.1. 2012 nově vykazovány v položce výkazu zisku a ztráty č. A.I.35 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558). Meziroční změna vyplývá z vyhlášky č. 403/2011 Sb. Do 31.12.2011 byly obdobné náklady vykazovány v rámci účtů 501 - Spotřeba materiálu resp. 518 - Ostatní služby. Bezúplatně nabytý drobný dlouhodobý majetek od jiných vybraných účetních jednotek je přijímán přímo proti účtu oprávek 088* či 078* bez dopadu do výsledku hospodaření. Informace o ocenění bezúplatně nabytých zásob je od 1.1. 2012 vykazována v rámci položky B.I.17-Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) (resp. ve významných případech prostřednictvím D.III.32 - Výnosy příštích období (účet 384). Změna vyplývá z novely závazného Českého účetního standardu č. 706 - Zásoby. Do 31.12.2011 byla informace vykazována jako zvýšení jmění účetní jednotky (účet 401). V návaznosti na změnu obsahového vymezení položky A.I.24 - Dary (účet 543) jsou zde od 1.1.2012 vykazovány bezúplatné úbytky zásob a dlouhodobého majetku (zůstatková cena v případě odepisovaného majetku) v případech, kdy příjemcem není vybraná účetní jednotka. Do 31.12. 2011 byla informace vykazována podle povahy účetního případu, ne podle protistrany - obvykle jako snížení jmění účetní jednotky (účet 401). Účetní jednotka provedla k 1. lednu 2012 změnu způsobu vykázání vybraného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Jedná se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešních hranic pro zařazení na jednotlivé majetkové účty. Majetek pod 40.000,- Kč vedený na účtu 022 byl převeden na účet 028 resp. 902 a majetek pod 60.000,- vedený na účtu 013- Software byl převeden na účet 018 resp. 901. Bylo postupováno v souladu s výkladem Ministerstva financí, který byl zveřejněn na webových stránkách MF v části "Účetní reforma veřejných financí") v sekci Otázky a odpovědi pod číslem 1.2.21. Přetřídění bylo v souladu s doporučením MF provedeno nevýsledkově (rozvahově), zůstatková cena byla při dotvoření oprávek k takto vzniklému drobnému dlouhodobému majetku zaúčtována na účet 406, stav k 1. 1. 2012 Kč 12 774 785,74.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-708). Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Oceňování reálnou hodnotou Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 20 000,-Kč. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Změna aplikace principu významnosti při opravách chyb Pro opravy chyb nákladů a výnosů minulých období se od 1.1.2012 zohledňuje hranice významnosti stanovená přímo právním předpisem (§ 26 vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb.). Podle ní se účetní jednotka rozhoduje pro opravu výsledkově či rozvahově (prostřednictvím účtu 408). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka zjistila inventarizací potřebu tvorby opravných položek k majetku (v souladu s §66 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 k 31.12.2011 poprvé použila metodu odpisování a sestavila odpisový plán. V souladu s odpisovým plánem je v roce 2012 odepisováno měsíčně, podle pravidel zjednodušeného způsobu. Účetní jednotka neodpisuje pozemky a další majetek uvedený v §66 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: a),,majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku - stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b),,přísně zúčtovatelné tiskopisy, c),,pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis1) nebo příslušný účetní standard, d),,podmíněné pohledávky nebo závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e),,dlouhodobé podmíněné pohledávky nebo závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu nebo nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek - měsíční, čtvrtletní apod., f),,podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g),,podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h),,podmíněné pohledávky nebo závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i),,podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j),,podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k),,podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídající účtové třídě 0) najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, popř. dle sdělení majitele, nebo dle odborného odhadu, l),,informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m),,informace o podmíněném pasivu souvisejícím s držbou pokutových bloků s nominální hodnotou, nikoli bloků na pokutu na místě nezaplacenou, n),,podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak), o),,podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídající účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku - oceněné dle smlouvy, popř. dle sdělení majitele, nebo dle odborného odhadu. Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 307 883,50 Kč a sociálních půjček činí 22 000,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. Ve sloupci "minulé" nejsou vykázány údaje o nákladech / výnosech z přecenění reálnou hodnotou, protože v roce 2011 nebyla žádným právním předpisem uložena povinnost tyto informace sledovat odděleně. Účetní jednotka o nich účtovala spolu s jinými typy účetních případů jako o ostatních nákladech / výnosech z činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky35656755.2634540844.67
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9012951181.852860548.85
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90232705573.4131680295.82
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku13363543.8711935527.27
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96411308193.9010482683.90
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9662055349.971452843.37
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva191790500.0055391200.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985146720000.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98645070500.0055391200.00
P.VII.Vyrovnávací účty-169497288.61-32785882.60
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-169497288.61-32785882.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti18718157.0018607312.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění8321875.008115371.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů6453021.006455677.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
bez komente
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
§66 odst. 6 vyhlášky 410/2009 Sb. - text byl trochu novelizován "(6) Při převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí se uvede na analytických účtech, v inventurních soupisech a v příloze v účetní závěrce.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00bez komente
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00bez komente
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00bez komente
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00bez komente
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00bez komente
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00bez komente
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb. V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, která se v souladu s účetními metodami účtuje výsledkově. V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění. V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde oproti minulému období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tuto meziroční změnu je zpřesněné obsahové vymezení položek přehledu pro rok 2012 dané vyhláškou č. 403/2011 Sb. Po této novelizaci je zřejmé, že v položce C.I. skutečně nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, tak jsme se v minulém období domnívali, že jde o chybu v právním předpisu (§43 odst. 6 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb.). Nyní je zřejmé, že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I. V položce A.II.1 je uvedena změna stavu krátkodobých pohledávek očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku (kapitálový příjem) běžného období. V položce A.II.2 je uvedena změna stavu krátkodobých závazků očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (kapitálový výdaj) běžného období. V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. V položce C.I. jsou uvedeny jen peněžní toky odpovídající novelizovanému vymezení této položky podle vyhlášky č. 403/2011 Sb., tj. peněžní toky z vlastního kapitálu podle §26 vyhlášky č. 410/2009 Sb., bez fondů (blíže viz bod A.I.6). Obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje specifika hospodaření organizačních složek státu. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu FIN 2-04U, který byl v řádném termínu předán do CSÚIS.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
bez komenteDUMMY0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.7334395.01
A.II. Tvorba fondu9285558.00
1. Základní příděl9285558.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu9098205.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování7200965.80
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport9039.70
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary8000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1880200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu7521747.51

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu2000000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové2000000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu-2000000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1188377977.44-487852702.01700525275.43713661922.74
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1089760738.22-446948514.40642812223.82594036611.49
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky18437030.30-7595444.7310841585.5716489068.80
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení31076487.88-12940648.7418135839.1417485553.34
G.5.Jiné inženýrské sítě21050200.24-8714904.1812335296.0659586082.21
G.6.Ostatní stavby28053520.80-11653189.9616400330.8426064606.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky36149081.220.0036149081.2235630059.22
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky18870.000.0018870.0018870.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky583363.390.00583363.39583363.39
H.4.Zastavěná plocha29614282.080.0029614282.0829633435.28
H.5.Ostatní pozemky5932565.750.005932565.755394390.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou516809.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64516809.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou802923.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64802923.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051795

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji3082959.008449679.19
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 643082959.008449679.19