Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1307832.46 | 1205955.45 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1307832.46 | 1205955.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 654371.48 | 654371.48 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 654371.48 | 654371.48 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 82308040.94 | 71789438.94 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 82044602.00 | 71526000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 263438.94 | 263438.94 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 84270244.88 | 73649765.87 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 84270244.88 | 73649765.87 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Budova Rudolfina je národní kulturní památkou, z tohoto důvodu se neodepisuje. Oprávky k účtu 021 ve výši 15.394.376,50 Kč jsou tvořeny odpisy technologií budovy z let 1993 - 2001 (výtahy, elektroinstalace atp.). | A.II.3. | 61577506.00 |
Opravné položky k pohledávkám: Prvotní blok opravných položek ve výši 3 013 465,17 vznikl v roce 2010 v souvislosti se vznikem úpravy definující požadavky na tvorbu opravných položek (účtováno proti účtu 406). V rámci inventarizace pohledávek k 31.12.2012 a jejich pasportizace bylo zjištěno, že tato opravná položka byla vytvořena v nesprávné výši (nepokrývá brutto hodnotu veškerých pohledávek, ke kterým měla být tvořena) a proto musela být navýšena o 175.181,34 Kč, a to oproti účtu 556 tak, aby k veškerým "historickým" pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve 100procentní výši. Dále Česká filharmonie tvořila v průběhu roku 2012 opravné položky pro běžné pohledávky z obchodního styku, které byly více jak 90 dní po splatnosti (10 procent hodnoty pohledávky za každých 90 dní po splatnosti, více viz komentář k položce VZZ A.I.33.). | B.II.1. | 50344697.85 |
V roce 2012 byla vytvořena opravná položka proti pohledávce za Miladou Čížovou, která v roce 1999 zpronevěřila svěřené prostředky při výkonu funkce pokladní/účetní v zaměstnaneckém poměru u České filharmonie. Česká filharmonie disponuje rozsudkem Městského soudu v Praze ze dne 15.3.2001 (právní moci nabyl dne 11.7.2001) a rozsudkem Vrchního soudu v Praze; odsouzené Miladě Čížové (odsouzena za trestný čin podvodu a zpronevěry) uložena povinnost zaplatit náhradu škody ve prospěch České filharmonie. Na majetek Milady Čížové již proběhla v roce 2005 exekuce, a to bez jakéhokoli významnějšího výtěžku. Pohledávka je promlčena a fakticky nevymahatelná. | B.II.5. | 23172540.00 |
Obsah účtu oceňovacích rozdílů koresponduje s hodnotou pohledávek, které byly v okamžiku legislativní změny formulující povinnost příspěvkových organizací vytvářet v účetnictví opravné položky k nesplaceným pohledávkám více než 2,5 roku po splatnosti. Jedná se o pohledávky ke společnostem Passkal (1.754 tis.Kč) Animal Globe (203 tis.Kč), Agentura Rudolfina (214 tis.Kč), Prague Jazz Open (324 tis.Kč) Chur )145 tis. Kč, Radical Centre (49 tis. Kč, Opera Nova (57 tis. Kč) Chrismas Music Management (79 tis.Kč) Sukův komorní orchestr (46 tis.Kč), Euroconcert Suise Art (38 tis.Kč), Ing. Radek Volráb (30 tis.Kč), Euro Pragensis Art (22 tis.Kč) a další. Splatnost těchto pohledávek spadá do období 29. 3. 1995 až 27. 4. 2007. | C.I.5. | 39175047.21 |
Zápisy na pasivním účtu opravy minulých období byly provedeny v průběhu roce 2012, a to z následujících důvodů: (1) Česká filharmonie evidovala mezi pohledávkami pohledávku ve výši 419.922,61 Kč vůči společnosti Grafenegg Kulturbetriebsges Mbh z roku 2007. V rámci pasportizace pohledávek bylo zjištěno, že se nejedná o pohledávku, ale o skutečnost, že z honoráře České filharmonie za účast na festivalu v Grafeneggu vznikl Rakouské republice nárok na daň z tohoto honoráře. Tato daň byla pořadatelem festivalu zadržena a odvedena na účet rakouské daňové správy. Tato částka tedy měla být v roce 2007 zachycena jako náklad a nikoli evidována jako pohledávka vůči agentuře organizující účast České filharmonie na tomto festivalu. (2) v rámci auditu vazby mezi systémem prodeje vstupenek a účetním systémem České filharmonie bylo zjištěno, že minimálně od roku 2007 neprobíhala detailní inventarizace časového rozlišení na účtu 384, kde je evidována hodnota již prodaných vstupenek na akce konané po dni příslušené účetní závěrky. Na účtu 384, kde měly být evidovány pouze vstupenky prodané na akce České filharmonie (tedy budoucí výnosy organizace) byly ovšem evidovány i vstupenky prodané pro cizí pořadatele. Tyto ovšem měly být správně zachyceny jako závazek k tomuto pořadateli - tento typ závazků nebyl historicky v rozvahách České filharmonie vůbec vykazován. V rámci inventarizace prodaných vstupenek pro cizí pořadatele v roce 2012 byl proto tento závazek vyčíslen a účtován ve výši 784.320 Kč proti účtu 408. | C.I.7. | 31310307.86 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tvorba a zúčtování opravných položek se týká pohledávek, které jsou více jak 90 dní po splatnosti a kde ČF v souladu s příslušnou zákonnou úpravou vytváří OP ve výši 10% hodnoty pohledávek za každých 90 dnů po splatnosti. K 31.12.2012 byly tvořeny opravné položky na tyto pohledávky (společnost, splatnost, hodnota pohledávky): Concerto, 21.12.2010, 49 160 Kč, CONCERTO, 21.12.2010, 14 400 Kč, F 341 o.s., 18.3.2011, 16 440 Kč, Centrum ruského vzdělávání v ČR, 6.4.2011, 26 084,80 Kč, Teris, a.s., 15.8.2011, 33 085,20 Kč, Octavia Records, 13.4.2012, 72 3403,20 Kč, Octavia Records 10.7.2012, 141 523,11 Kč, Octavia Records, 21.7.2012, 35 065,28 Kč, Sound Trust, 12.7.2012, 57 600 Kč, Autic, 14.5.2012, 10 553 Kč, Coloseum restaurant, 17.9. 2012, 7 886 Kč. K 31.12.2012 byla dotvořena na základě analýzy pohledávek k celkovému bloku historických pohledávek z období před rokem 2007 opravná položka ve výši 175 181,34 Kč (více viz komentář k rozvahovému účtu 406). | A.I.33. | 37304755.80 |
Kč 595,23- pohledávka byla ve vztahu k zahraničnímu subjektu M&F,Seoul,Korea, což je nehospodárné. Kč 46 273,07- podle právního názoru bylo možné dosáhnout maximum od dlužníka Ing. V.Kasíka bývalého zaměstnance | A.I.34. | 187472.92 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 114000.00 |
C.II. Tvorba fondu | 2698640.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 2630000.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 68640.00 |
C.III. Čerpání fondu | 729000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 729000.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 2083640.00 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19837032.59 |
E.II. Tvorba fondu | 9738447.52 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 9583614.99 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 148880.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 5952.53 |
E.III. Čerpání fondu | 2676589.81 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2119536.80 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 557053.01 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 26898890.30 |