A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. Účetní jednotka neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení včetně způsobů oceňování. Změny, které byly provedeny, se týkají probíhající účetní reformy a novelizace zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710. Účetní jednotka neúčtuje v cizí měně. Reálná hodnota zjištěna podle znaleckého posudku nebo použita cena obvyklá. Reprodukční pořizovací cena zjištěna na základě znaleckého posudku nebo odhadem ceny .Pohledávky odepsány na základě ukončeného dědického řízení po úmrtí dlužníka. Ostatní pohledávky převedeny na podrozvahu, tj. pohledávky, u kterých se upustilo od vymáhání (na základě schválení zastupitelstva městyse). Účtování o zásobách způsobem B. Na podrozvaze se účtuje o jiném drobném hmotném a nehmotném majetku, majetku v zástavě, majetku předaném do správy MŠ a ZŠ, zapůjčených věcech, pohledávkách, u kterých se upustilo od vymáhání, o Lesním hospodářském plánu a územním plánu, o vzniku možnosti získání transferu (podání žádosti o transfer nebo došlo k jiné skutečnosti, která je natolik určitá, že zakládá možnost poskytnutí nebo zprostředkování určitého transferu). Účetní jednotka provádí účetní odpisy způsobem rovnoměrným. Netvoří opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku.Provedla inventarizaci v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 270/2010 b., o inventarizaci majetku a závazků. Tvoří opravné položky k pohledávkám v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Upravila evidenci pozemků v souvislosti s pozemkovou úpravou pozemků - dle skutečného stavu vycházejícího z pozemkové úpravy - přírůstky byly zařazeny v ocenění MZe a úbytky byly vyřazeny v ceně účetní - vykázané na účtu 031 - Pozemky. Účetní jednotka nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji jen v případě dosažení hranice významnosti. Je to rozdíl mezi oceněním neto a RH majetku. Za významný rozdíl je považována částka 50 - 500 tis.Kč. Účetní jednotka vychází ohledně stanovení významnosti analogicky z vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 26, odst. 2 písm. d). Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, účetní jednotka provádí časové rozlišení nákladů a výnosů až k 31.12. daného účetního období. Účetní jednotka nemá sníženou hranici pro drobný hmotný a nehmotný majetek (DDHM v pořizovací ceně od 3.000,00 Kč do 40.000,00 Kč, DDNM v pořizovací ceně od 7.000,00 do 60.000,00 Kč). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 39454209.13 | 39920237.50 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 448999.45 | 446169.45 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 399691.77 | 368134.87 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 38605517.91 | 39105933.18 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 100951.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 100951.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 13005762.00 | 9929.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 11042633.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1948700.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 14429.00 | 9929.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 52560922.13 | 39930166.50 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 52560922.13 | 39930166.50 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Byla poskytnuta dotace na poskytování sociálních služeb na základě ROZHODNUTÍ č. 1 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu na rok 2012 (dle žádosti evidenční číslo M0196/2012) v celkové maximální výši 49.000,00 Kč (ve 3. splátkách, Pol. 4116, UZ 13305, náklady rozlišeny ORJ 4351,ORG 4116). Byl poskytnut finanční příspěvek na základě DOHODY o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku č. PDO-V-7/2012, dle DODATKU č. 1 (v období od 1.5.2012 do 31.12.2012,měsíční příspěvek 8.000,00 Kč), č. PDO-V-46/2012 (v období od 13.6.2012 do 31.12.2012, měsíční příspěvek 7.000,00 Kč), č. PDO-V45/2012 (v období od 13.6.2012 do 31.8.2012, měsíční příspěvěk ve výši 7.000,00 Kč), příjem dotace pol. 4116, UZ 13101, výdaje rozlišeny UZ 13101,příspěvek je vždy splatný do 30 kalendářních dnů ode dne, kdy bude doložen výkaz "Vyúčtování mzdových nákladů - VPP". Byla poskytnuta účelová finanční dotace dle SMLOUVY o poskytnutí účelové dotace č. 104920 12, určená na úhradu neinvestičních nákladů projektu "Bezpečné fotbalové branky" v celkové částce 30.000,00 Kč (příjem pol. 4122, výdaje OdPa 3419, pol. 5137). Byl pos kytnut investiční transfer "Podpora výstavby technické infrastruktury pro rok 2012" - prodloužení kanalizace a vodovodu v obytné zóně Koloveč jihozápad - ul. Sadová ve výši 250.000,00 Kč (pol 4216, UZ 17881,výdaje 2310 6121,2321 6121, UZ 17881). Transfer na volby do Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstev krajů v roce 2012 činil 29.500,00 Kč, vyčerpáno 23.765,00 Kč, vratka nevyčerpaného transferu činí 5.735,00 K (příjem 4111 UZ 98193, výdaje 6115 5139,5169,5175,5021,5168). Neinvestiční transfer z programu "Podpora obnovy přirozených funkcí krajiny" - Realizace IP Na milovkách v k.ú. Koloveč činil 203.495,00 Kč (příjem 4116, UZ 15002, výdaje 3745 513 9,5169). Neinvestiční transfer, poskytnuta účelová dotace z Plzeňského kraje - "Řešení havarijního stavu v budově ZŠ Koloveč" ve výši 300.000,00 Kč (příjem 4122). Při jata účelová dotace na výdaje spojené s Volbou prezidenta České republiky ve výši 2.000,00 Kč, která nebyla v roce 2012 vyčerpána. Úřad Městyse Koloveč řádně splácí úvěr u České spořitelny (Smlouva o úvěru č. 328-027-06, splátkový kalendář), poskytnutý v roce 2006 na financování projektu Bytové domy Koloveč - zateplení a stavební úpravy, měsíční splátky 17.000,00 Kč. Bylo provedeno zaúčtování ROZHODNUTÍ č. 11103903 - SFŽP "Snížení energetické náročnosti ZŠ Koloveč" na účet Dlouhodobé podmíněné pohle dávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí (941=11.042.633,00 Kč), Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (943=1.948.700,00 Kč). | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |