A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Při přechodu účetnictví let 2011/2012 byla provedena změna účtování konečných stavů některých účtů z 31. 12. 2011 na počáteční stavy účtů1. 1. 2012 dle současné platné legislativy ČÚS, v důsledku toho bylo provedeno: - účtování z účtu 374 na účet 472 (pouze u víceletých projektů a dotací) - účtování bankovních poplatků z účtu 569 na 518 - účtování povinného pojištění Kooperativa zúčtu 549 na 525 - účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ netvořila žádné zákonné rezervy. Pohledávky ÚJ má jen k vlastním zaměstnancům z titulu poskytnutých půjček z FKSP (ty jsou řádně evidovány a zaměstnanci je splácejí dle dohodnutých pravidel.) Závazky jsou odvody na sociální a zdravotní zabezpečení, nesplacené faktury od dodavatelů. Odpisový plán byl schválen zřizovatelem až ve II. čtvrtletí roku 2012, dále majatek odepisoval již podle odpisového plánu. ÚJ nevlastní formou leasengu hmotný majetek, nemá ani žádné jiné půjčky, úvěry a hypotéky. Na účtu 941 je nepřipsaná záloha nároku na dotaci "EU peníze školám" ve výši 527 314,40 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 416241.69 | 375452.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 375452.00 | 375452.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 40789.69 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 527314.40 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 527314.40 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 943556.09 | 375452.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 943556.09 | 375452.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 346583.00 | 369882.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 184823.00 | 158155.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 134364.00 | 133612.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ vykazuje ztrátu 78 420,53 Kč. Ztráta vznikla tím, že měsíční náklady na energie byly v zimním období větší než 1/12 provozní dotace. Ceny energií se stále zvyšují, zatímco transfery na provoz se stále snižují. Loňská zima byla obzvlášť dlouhá, topilo se ještě v dubnu, aby se vyhovělo hygienickým podmínkám. Po odečtení ceny energií a stočného nám v rozpočtu zbývá 400. 000,00 Kč na celý rok. Z této částky musíme hradit všechny ostatní výdaje :státní maturity, jejichž náklady několikanásobně převyšují maturity školní. Škola v tomto roce musela nechat udělat revize hromosvodu a elektroinstalace, které se pohybují v desetisícových částkách, povinné zákonné pojištění, svoz odpadu atd. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ se účastní projektu OPVK, již byla přijata 1. platba ve výši 60% na způsobilé neinvestiční výdaje. Nevyčerpané prostředky 47 Kč byly přesunuty do rezervního fondu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz od 1. 1. 2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10. 1. 2012). Účetní jednotka nepokryla investiční fond finančnímy prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytné nutné výdaje školy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pohledávky za zaměstnanci tvořínesplcené zůstatky z půjček FKSP. | B.II.10. | 34360.00 |
Dohadný účet se skládá z nevypořádaného víceletého transferu na projekt OPVK. | B.II.27. | 1581943.20 |
Na účtu jsou vedenyběžné provozní a přímé finanční prostředky, prostředky OPVK. | B.III.9. | 1994399.00 |
Rezervní fond byl v částce 90615,88 Kč použit k rozvoji činnosti organizace. | C.II.3. | 0 |
Převeden zůstatek dotace OPVK | C.II.4. | 47.09 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Spotřeba materiálu je vyšší než loni o 700.000 Kč, z čehož je 646209 Kč materiál a DHIM z OPVK. | A.I.1. | 4961540.00 |
Nárůst o 90 000,- oproti loňskému roku, což zapříčinila dlouhá zima, ale i nárůst cen energií. | A.I.2. | 2392560.00 |
Služby jso v roce 2012 o 200.000 vyšší než v roce 2011. 42.000 Kč tvoří revize (elktro, hromosvod, TV nářádí, has. přístroje. 119 188 Kč Služby z OPVK, o 13000Kč se zvedli oproti loňskému roku finance za stočné, které činilo v letošním roce 127.959,0 Kč. | A.I.12. | 4410791.50 |
Veškeré příspěvky od rodičů (adaptační kurz, plavání, lyž. kurzy atd.) | B.I.17. | 2357344.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63576.82 |
A.II. Tvorba fondu | 129622.00 |
1. Základní příděl | 129622.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 86333.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 55632.00 |
3. Rekreace | 5400.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5880.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17421.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 106865.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 74968.73 |
D.II. Tvorba fondu | 115994.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15647.15 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 47.09 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 100300.50 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 190916.38 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 190916.38 |
D.IV. Konečný stav fondu | 47.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 204157.70 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 170000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 170000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 34157.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 88806964.50 | 2901238.00 | 85905726.50 | 85994544.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 88806964.50 | 2901238.00 | 85905726.50 | 85994544.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1067501.00 | 0.00 | 1067501.00 | 1067501.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1067501.00 | 0.00 | 1067501.00 | 1067501.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |