A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Škola bude nadále pokračovat ve své činnosti a používat stejné účetní metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení se v účetním období mění u těchto účtů: - na účtu 518 se účtují bankovní poplatky místo účtu 569 - na účet 521 se účtují náhrady platu za pracovní neschopnost - účet 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku, jedná se o náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny, na celé Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Podrozvahová evidence je tvořena k evidenci drobného dlouhodobého majetku, k pronajatému majetku, daňové úspoře a dlouhodobé pohledávce z transferů financovaných z EU. Účty v podrozvahové evidenci: účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 450 601,43 Kč účet 902/02 drobný majetek - učební pomůcky 500-1000 Kč 226 430,28 Kč účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 229 410,72 Kč účet 951/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8 969 594,50 Kč, ICT s programem DDT 41 600,00 Kč. Daňová úspora za rok 2012 činí 23 940,00 Kč. Dlouhodobá pohledávka z transferů financovaných z EU činí 387 053,60 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisuje škola prostřednictvím účetních odpisů. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc, po uvedení majetku do užívání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a doplňkovou činnost. K zabezpečení zásady věcné a časové souvislosti škola časově rozlišuje náklady a výnosy na veškerou činnost v souvislosti s konkrétním titulem i v dohadné výši, a sice mezi dvěma nebo více za sebou jdoucími účetními obdobími. Přeúčtování celkových nákladů školní jídelny na doplňkovou činnost: celkové náklady na školní jídelnu : počet všech porcí = cena Kč na 1 porci cena Kč na 1 porci x počet porcí doplňkové činnosti = náklad Kč doplňové činnosti. Přeúčtování společných nákladů z hlavní činnosti na doplňkovou činnost - ubytování na domově mládeže: celkové náklady na DM : počet kalendářních dní v roce x počet ubytovaných nocí doplňkové činnosti = náklad na doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 906442.43 | 850207.43 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 906442.43 | 850207.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 9398248.10 | 9011194.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 387053.60 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 9011194.50 | 9011194.50 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 23940.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 23940.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 10280750.53 | 9861401.93 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10280750.53 | 9861401.93 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 339764.00 | 351706.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 145943.00 | 166100.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 121840.00 | 136068.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Škola nepřeváděla žádné vlastnictví k nemovitosti, které by podléhalo vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Tato skutečnost nenastala. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Individuální referenční množství mléka škola nemá. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Individuální produkční kvótu škola nemá. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Individuální limity prémiových práv škola nemá. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Škola žádné kvóty a limity nemá. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Škola takový majetek nemá. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Škola lesní pozemky s lesním porostem nevlastní. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Škola má na skladě tento materiál: - potraviny na stravu 28 884,85 Kč - stravovací karty 1 767,00 Kč - stravovací čipy 32 545,00 Kč | B.I.2. | 63196.85 |
Jedná se o faktury z obchodního styku - příspěvek z FKSP, ostatní režie za stravování, spotřebu elektrické energie, které jsou splatné v měsíci lednu 2013. | B.II.1. | 4752.00 |
Jedná se o zálohy za lyžsařský výcvik, časopisy. | B.I.4. | 39392.00 |
Položka obsahuje uhrazené faktury za časopisy, provoz domény, hosting Savana a prezentaci školy | B.II.25. | 14872.01 |
Jedná se o dohadnou položku na neinvestiční dotaci - projekt OP VK. | B.II.28. | 580580.40 |
Položka obsahuje přijatou zálohu na neinvestiční dodati - projekt OP VK. | D.II.9. | 580580.40 |
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lnůtě splatnosti, jedná se o běžné dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v měsíci lednu 2013. Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti a nevede s nimi žádné soudní spory. | D.III.5. | 135099.74 |
Jsou zde přijaté zálohy od žáků, zaměstnanců a cizích strávníku na stravování a ubytování na leden 2013. | D.III.7. | 208723.00 |
Jedná se o závazek vůči zaměstnancům, který je splatný v měsíci lednu 2013. | D.III.13. | 878279.00 |
Položka obsahu odvody SP a ZP, které jsou splatné v měsíci lednu 2013. | D.III.15. | 485707.00 |
Jedná se o daň ze mzdy ve výši 121 480,00 Kč a srážkovou daň 360,00 Kč, která je splatná v lednu 2013. | D.III.17. | 121840.00 |
Jedná se o pronájem učebny v roce 2013. | D.III.32. | 2000.00 |
Položka obsahuje přijaté platby studentů na lyžařský výcvik ve výši 68 200,00 Kč a úroky na účtu FKSP 0,56 Kč. | D.III.34. | 68200.56 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší částku z této položky představuje spotřeba potravin 1 333 541,23 Kč a drobný nákup 234 626,15 Kč. | A.I.1. | 1807404.45 |
Tato položka obsahuje spotřebu elektrické energie, plynu a vody. | A.I.2. | 1325752.90 |
Jedná se o běžné opravy, malířské a natěračské práce ve škole, školní kuchyni a na domově mládeže. | A.I.8. | 187331.74 |
Tato položka zahrnuje služby jako je nájemné, zpracování mezd, poštovné, telefonní služby, bankovní služby, praní prádla, odvoz odpadu, servis a revize. Největší částku u služeb představuje praní prádla a likvidace odpadu 415 174,70 Kč, nájemné 269 662,00 Kč, servis a revize 64 536,23 Kč. | A.I.12. | 956750.22 |
Odpisy majetku se provádí měsíčně, dle odpisového plánu | A.I.28. | 79032.00 |
Jedná se o náklady na pořízení drobného douhodobého majetku - počítače do učebny výpočetní techniky, v rámci projektu OP VK - dataprojektory a notebooky do učeben - tiskárny - pracovní stoly a lavice do laboratoří ošetřovatelství | A.I.35. | 726868.95 |
Jsou zde tržby za stravování ve školní jídelně a za ubytování na domově mládeže. | B.I.2. | 1800994.00 |
Jedná se o tržby doplňkové činnosti z pronájmu učeben za školení a konference. | B.I.3. | 37300.00 |
Na účtě jsou tržby za stravovací karty a čipy účet 544=644. | B.I.12. | 25603.00 |
Jedná se o čerpání fondu odměn a fondu rezervního, za účelem dalšího rozvoje činnosti: - daňová úspora v roce 2009, 2010, 2011 - učební pomůcky 3 kusy projektorů, lavice, žákovské židle, pracovní stoly pro žáky do laboratoře ve výši 150 725,00 Kč - odměna ředitelky školy ve výši 29 900,00 Kč | B.I.16. | 180625.00 |
Jedná se o výnosy územních rozpočtů z transferů v roce 2012: 79 032,00 Kč - příspěvek na odpisy 2 590 000,00 Kč - příspěvek na provoz 16 810 700,00 Kč - přímé náklady na vzdělávání 70 013,55 Kč - projekt OP VK státní rozpočet 396 743,45 Kč - projekt OP VK prostředky EU 13 000,00 Kč - granty města Šumperk 5 708,00 Kč - podpora soc. znev. romských žáků středních škol | B.IV.2. | 19965197.00 |
Jedná se o běžné opravy, malířské a natěračské práce ve škole, školní kuchyni a na domově mládeže. | A.I.8. | 158279.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 54528.10 |
A.II. Tvorba fondu | 123855.00 |
1. Základní příděl | 123855.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 108980.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 80040.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 18092.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10848.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 69403.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 397425.44 |
D.II. Tvorba fondu | 311971.17 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 198147.77 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 113823.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 150725.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 150725.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 558671.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69003.25 |
F.II. Tvorba fondu | 87772.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 87772.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 59024.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 59024.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 97751.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1406696.35 | 1319848.00 | 86848.35 | 96976.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1254860.00 | 1254860.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 151836.35 | 64988.00 | 86848.35 | 96976.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 341180.00 | 0.00 | 341180.00 | 341180.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 41020.00 | 0.00 | 41020.00 | 41020.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 300160.00 | 0.00 | 300160.00 | 300160.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |