A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Pohledávky a závazky se oceňují při jejich vzniku jmenovitou hodnotou, hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou a majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody: MAJETEK A ZÁSOBY: Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 028, je-li jeho pořizovací cena vyšší než 500,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 40.000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDHM s pořizovací cenou do 500,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 902. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 018, je-li jeho cena vyšší než 1.000,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 60.000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDNM s pořizovací cenou do 1.000,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 901. Pro naplnění § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. byla k 31.12.2011 proúčtována hodnota oprávek k odpisovanému dlouhodobému majetku a drobnému dlouhodobému majetku jako oceňovací rozdíl při změně metody. Od 1.1.2012 účetní jednotka odpisuje dlouhodobý majetek čtvrtletně, rovnoměrným způsobem. KURZOVÉ ROZDÍLY: Zahraniční faktury: Závazek z došlé zahraniční faktury vzniká dnem uvedeným v "Platebním poukazu k provedení platby v devizách" podepsaný příkazcem operace. K tomuto dni je částka faktury v zahraniční měně přepočtena na českou měnu kurzem vyhlášeným k tomuto dni ČNB. V den zaplacení došlé zahraniční faktury je proúčtován kurzový rozdíl. Valutová pokladna: Pro přepočet zahraniční měny při zahraniční pracovní cestě zaměstnance na českou měnu se používá kurz vyhlášený ČNB ke dni určení zálohy. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny v pokladně v Kč. Tato je dána kurzem vyhlášeným ČNB ke dni výběru valut do pokladny. Pokud je den nákupu valut shodný se dnem výdeje valut, použije se kurz ze dne nákupu valut. Při vrácení valut do pokladny ze zahraniční pracovní cesty je použit kurz vyhlášený ČNB ke dni vrácení valut do pokladny. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny ke dni určení zálohy. Při vrácení valut z pokladny na účet ČNB je proúčtován kurzový rozdíl podle povahy do nákladů nebo do výnosů (v tomto případě je převeden na příjmový účet). K 31.12. jsou proúčtovány kurzové rozdíly pohledávek a závazků a podle povahy zaúčtovány do nákladů nebo výnosů. OPRAVNÉ POLOŽKY k pohledávkám jsou tvořeny čtvrtletně dle § 65 vyhl. 410/2009 Sb. a bez ohledu na výši pohledávky. K 1.1.2012 byly jako oceňovací rozdíl při změně metody proúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315. O ČASOVÉM ROZLIŠENÍ účetní jednotka účtovala v souladu s § 69 vyhl. 410/2009 Sb. a v souladu s vnitřními předpisy. PODROZVAHOVÉ ÚČTY: Podmíněná aktiva a pasiva se oceňují v souladu s § 72 vyhl. 410/2009 Sb. Na podrozvahových účtech jsou vedeny následující skutečnosti podstatné pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů. Na účtu 902 je veden DDHM v ocenění do 500,00 Kč za jednu položku v celkové hodnotě 213.815,32 Kč. Na účtu 903 je veden ostatní majetek - knihovní fond v ocenění 3.149.022,92 Kč. Na účtu 911 jsou vedeny vyřazené pohledávky v hodnotě 130.808,73 Kč (z toho 110.970,00 Kč za Evropskou komisí za refundace letenek), u nichž bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 934 jsou vedena věcná břemena (ÚOHS jako povinný) na pozemcích a budovách, s nimiž má ÚOHS příslušnost hospodařit v celkové výši 48.141,00 Kč. Na účtu 939 jsou vedeny KPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 15.909.068,06 Kč a na účtu 941 jsou vedeny DPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 4.005.847,70 Kč. Jedná se o 85% prostředků dle Podmínek použití prostředků pro realizaci projektů registračních čísel: CZ.1.04/4.1.00/48.00007; CZ.1.04/4.1.00/48.00016; CZ.1.04/4.1.00/58.00002; CZ.1.04/4.1.00/59.00001, CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financovaných z OP LZZ. Na účtu 942 jsou vedeny KPP za Evropskou komisí - refundace letenek v celkové výši 164.486,19 Kč. Na účtu 948 je vedena DPP ze soudního sporu ve výši 14.400,- Kč (trestní řízení - krádež). Na účtu 968 je vedeno umístění cizího majetku v sídle Úřadu. Jedná se o DDHM a DHM (technologie bezpečného komunikačního připojení k systému vládního utajeného spojení) Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje v hodnotě 376.185,30 Kč. Na účtu 973 jsou vedeny KPZ v celkové výši 559.133,00 Kč, jedná se o KPZ za služby poskytované a financované v rámci projektů OP LZZ. Na účtu 974 jsou vedeny DPZ v celkové výši 765.617,72 Kč, z toho 158.340,00 Kč za služby poskytované a financované v rámci projektů OP LZZ a 497.387,00 Kč z důvodu placení nájmu bytu pro předsedu ÚOHS na roky 2013-2015. Dále je na účtu 974 vedeno zřízení práva věcného břemene k pozemku ÚOHS (jako oprávněného) ve výši 4.248,00 Kč a DPZ za služby poskytované v rámci projektů OP LZZ avšak z nich nefinancované ve výši 105.642,72 Kč. Na účtu 984 je veden DPZ ze soudních sporů - žaloba proti ÚOHS ve výši 726.274,00 Kč. Způsob zaokrouhlování v účetních závěrkách: účetní závěrky jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3362838.24 | 2916752.07 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 826.03 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 213815.32 | 154893.79 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3149022.92 | 2761032.25 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 130808.73 | 117489.73 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 130808.73 | 117489.73 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 20141942.95 | 31031697.73 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 48141.00 | 48141.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 15909068.06 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 4005847.70 | 30865909.73 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 164486.19 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 103247.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 14400.00 | 14400.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 376185.30 | 376185.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 376185.30 | 376185.30 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 2051024.72 | 9280180.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 559133.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 765617.72 | 8728212.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 726274.00 | 551968.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 21208379.90 | 24409574.23 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21208379.90 | 24409574.23 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Ve sl. 2 SU 013, 014, 021 a 022 jsou vykázány oprávky k DM proúčtované k 31.12.2012. Oprávky k SU 028 a SU 018 se rovnají hodnotě vykázané v prvním sloupci rozvahy "brutto" a druhému sloupci rozvahy "korekce". | A.I.2. A.I.3. A.I.5. A.II.3. A.II.4. A.II.6. | 0.00 |
Ve sl. 1 SU 042 se jedná o pořízení pozemku v hodnotě 2.682.000,00 Kč. Ke dni 31.12.2012 nebyl podán návrh na vklad do KN. | A.II.8. | 2682000.00 |
Ve sl. 1 a 3 SU 314 se jedná zejména o zálohy na elektrickou energii, zálohy na energie pro pracoviště v Praze a zálohy na tiskoviny. | B.II.4. | 854909.66 |
Ve sl. 1 SU 315 se jedná o pohledávky za náklady řízení. Opravné položky k SU 315 jsou tvořeny čtvrtletně a k 31.12.2012 jsou ve výši 30.000,00 Kč. | B.II.5. | 301000.00 |
Ve sl. 1 SU 346 se jedná o schválený transfer projektu reg.číslo CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financovaného z OP LZZ. | B.II.16. | 1389553.40 |
Ve sl. 1 a 3 SU 381 se jedná o časové rozlišení nákladů na časopisy a inzerci. | B.II.25. | 140588.74 |
Ve sl. 1 a 3 SU 385 se jedná zejména o časové rozlišení dobropisu. | B.II.26. | 36424.00 |
Ve sl. 1 a 3 SU se jedná o náhradu škody (vykradení služebních vozidel) v částce 13.845,00 Kč a pohledávku za nájemným v částce 9.052,00 Kč. Pohledávka za nájemným je zčásti po splatnosti a opravná položka k 31.12.2012 činí 652,60 Kč. | B.II.28. | 22897.00 |
Ve sl. 1 a 3 SU 245 se jedná se o složené kauce ve výši 99.822.232,17 Kč, prostředky na účtu u ČSOB - karta VISA ve výši 2.261,02 Kč určené na výdaje vzniklé při pracovních cestách předsedy ÚOHS, mzdy a související výdaje za prosinec 2012 na depozitním účtu ve výši 11.417.300,00 Kč a mylnou platbu na depozitním účtu ve výši 33.213,50 Kč. | B.III.5. | 111275006.69 |
Ve sl. 1 a 3 SU 263 se jedná o zůstatek kreditu ve frankovacím stroj. | B.III.15. | 68289.89 |
SU 401 obsahuje mj. příjem investičního transferu z roku 2011 ve výši 2.504.995,00 Kč (program IOP reg.č. CZ.1.06/1.1.00/03.06171). | C.I.1. | 252660709.34 |
Ve sl. 2 SU 405 je uvedena částka -3.826,43 Kč. V minulém období se jednalo o zůstatky účtů 386 a 387 k 31.12.2009 převedené k 1.1.2010 v souladu s přílohou ČÚS č. 702. Ve sl. 1 SU 405 je uvedena částka 0,00 Kč vzhledem k přeúčtování této částky na účet406 v souladu s bodem 4 přechodných ustanovení vyhlášky č. 403/2011 Sb. | C.I.4. | 0.00 |
SU 406 obsahuje částku oprávek k DM k 31.12.2011, dále kurzový rozdíl ve výši -3.826,43 Kč převedený z účtu 405 změnou metody k 1.1.2012 a opravné položky k pohledávkám vedeným na SU 315 ve výši -70.425,00 Kč změnou metody k 1.1.2012. | C.I.5. | -64943598.44 |
Ve sl. 1 SU 412 je uvedena částka 474.727,26 Kč. Ve sl. 1 SU 243 (Běžný účet FKSP, položka B.III.10.) je uvedena částka 374.618,47 Kč. Rozdíl je způsoben převedením finančních prostředků 1% z mezd za prosinec 2012 na depozitní účet. | C.II.2. | 474727.26 |
Ve sl. 1 SU 325 se jedná o částku složených kaucí k 31.12.2012 podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Kauce budou podle Rozhodnutí úřadu buď vráceny příslušnému subjektu nebo převedeny na příjmový účet. | D.III.8. | 99822232.17 |
Ve sl. 1 SU 383 se jedná o faktury došlé v roce 2013 avšak týkající se roku 2012. | C.III.31. | 521700.68 |
Ve sl. 1 SU 389 se jedná o odhad nákladů na energie v roce 2012. | C.III.33. | 507094.00 |
Ve sl. 1 SU 378 se jedná o obstávku platu ve výši 807,00 Kč a mylnou platbu ve výši 33.142,50 Kč. | C.III.34. | 33949.50 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SU 511: Zejména náklady na opravu budovy Úřadu, pořízené změnou příslušnosti hospodařit s majetkem státu v roce 2011, v souvislosti s její rekonstrukcí. | A.I.8. | 42145535.76 |
Účetní jednotka účtovala na SU 527 Zákonné sociální náklady - příděl 1% z platů a náhrad v době nemoci do FSKP v souladu s odst. 5, bodem 5.1.1. ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky č. 704 Fondy účetní jednotky. | A.I.16. | 739118.65 |
SU 528: Náklady na nákup stravenek v souladu s odst. 5, bodem 5.1.2. ČÚS č. 704. | A.I.17. | 1312500.00 |
SU 538: Náklady na tuzemské dálniční známky. | A.I.20. | 16500.00 |
SU 541: Zaplacený úrok z přeplatku na pokutě. | A.I.22. | 9352722.52 |
SU 542: Vrácení pokut inkasovaných v minulých letech. | A.I.23. | 564343000.00 |
SU 551: Odpisy dlouhodobého majetku k 31.12.2012 ve výši 9.868.751,44 Kč a majetek vyřazený fyzickou likvidací ve výši 791.017,76 Kč. | A.I.28. | 10659769.20 |
SU 556: Zrušení části opravných položek vytvořených k 1.1.2012 změnou metody ve výši -46.425,00 Kč a opravné položky vytvořené v roce 2012 ve výši 6.652,60 Kč. | A.I.33. | -39772.40 |
SU 557: Vyřazené pohledávky za náklady řízení, z toho 48.000,00 Kč činí pohledávky postoupené Celnímu úřadu. | A.I.34. | 61319.00 |
SU 558: Náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku účtovaného na účtech 018 a 028. | A.I.35. | 8887177.63 |
SU 549: Vrácené kauce ve výši 6.232.530,00 Kč které byly již dříve převedeny do státního rozpočtu, náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku účtovaného na účtech 901 a 902 ve výši 62.399,10 Kč a dále zejména uhrazené náklady řízení, pojištění majetku a paušální náhrady dle zákona č. 236/1995 Sb. | A.I.36. | 8048181.37 |
SU 562: Úroky ze složených kaucí vrácených zadavatelům. | A.II.2. | 152188.83 |
SU 569 sl.3: Náklady na bankovní výlohy. Z důvodu změny obsahového vymezení položek výkazu zisku a ztráty podle § 33 odst. 1 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb. v roce 2012 účtovány v položce A.I.12. Ostatní služby (SU 518). | A.II.5. | 0.00 |
SU 602: Zejména výnosy za kopie spisů. | B.I.2. | 46570.27 |
SU 641: Úrok z prodlení k neuhrazeným nákladům řízení. Pohledávka za náklady řízení (včetně úroku) byla v roce 2012 odepsána. | B.I.9. | 2369.00 |
SU 642: Uhrazená pokuta ve výši 6.000.000,00 Kč uložená dle zákona o ochraně hospodářské soutěže a dále výnosy z pokut ukládaných podle zákona č. 215/2044 Sb., o úpravě některých vztahů v oblasti veřejné podpory a o podpoře výzkumu a vývoje. | B.I.10. | 6267600.00 |
SU 649: Zejména kauce převedené do státního rozpočtu a výnosy za náklady řízení. | B.I.17. | 10079974.59 |
SU 671: Výnosy z nároků na prostředky EU - projekty spolufinancované z EU (85%) v rámci programů OPL ZZ. | B.IV.1. | 5892410.52 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |