A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo díky aplikaci vyhlášky č. 410/2009 Sb.V POZDĚJŠÍM PLATNÉM ZNĚNÍ. Stravování žáků a zaměstnanců je zajištěno dodavatelsky a účtováno pouze na účtech 3.tř./311,335/. Veškeré akce , které si hradí žáci v plné výši jsou rovněž účtovány na účtu 3.tř., takže náklady a výnosy nejsou ovlivňovány hodnotami, které nezajišťují provoz organizace. Příspěvek ze SR je časově rozlišován a během roku účtován do výnosů jako dohadná položka vždy při jeho obdržení. Finančí krytí fondů, je zajištěno prostředky na účtu 241 a rozlišeno označením ORJ.Organizace má majetek pouze ve správě na účtech 018,022 a 028. Nemovitosti jsou ve výpůjčce, hodnota se mění o provedené technické zhodnocení zřizovatelem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
-účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Nejsou vytvářeny opravné položky k pohledávkám -účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání), naše organizace odepisuje pouze jeden předmět na účtu 022. -v případě svěřeného majetku zřizovatelem jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek podle dob životnosti -časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů nejsou časově rozlišovány položky v objemu do 2 tis. Kč/předplatné, telef.služby apod. -zásoby vlastní výroby nejsou, stav materiálu je zůstatek hygien.potřeb pro provoz, -účetní jednotka má pouze hlavní činnost vzdělávání a náklady má členěny pouze dle tzv. místa vzniku,tj. v mš nebo v zš - hranice zařazení majetku DDHM na účet 028 je od 3 tis.Kč, do 3 tis.Kč je veden v operativní evidenci na účtu 902 -účetní závěrka je sestavena na celé koruny s přesností na 2 desetinná místa -organizace neúčtovala o oceňovacích rozdílech na účtech 407,408 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 606265.16 | 599423.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 45685.53 | 40853.53 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 560579.63 | 558570.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 5247493.30 | 5247493.30 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 5247493.30 | 5247493.30 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -4641228.14 | -4648069.60 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -4641228.14 | -4648069.60 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 57127.00 | 50490.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 24637.00 | 22252.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 15881.00 | 12274.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nenastaly žádné skutečnosti, které by měly změnit finanční situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistují nejisté podmínky či situace, které by měnily finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nevlastní budovy a pozemky. Majetek užívá na základě smlouvy o výpůjčce. Hodnota majetku je na účtu 966. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce 416 je plně kryt finančními prostředky, které jsou součásti účtu 241 odlišeny ORG 416. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 20004.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | organizace neprodukuje |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | organizace nemá kvóty |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | organizace nemá |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | nesjou |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Organizace nemá majetek charakteru kulturních památek. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | organizace nevlastní lesní pozemky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | lesní porosty v organizaci nejsou |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Z účtu 022 byl přesunut předmět s hodnoutou pod 40 tis.Kč , plně odepsaný na účet 028. | 0.00 | |
Na účtu 311 je hodnota stravného jen žáků, která je účtována ve tř.3. Neúčtuje se do nákladů organizace dle směrnic. | 0.00 | |
Na účtu 314 je hodnota vyplacený záloh na el.energii. | 0.00 | |
335-hodnota stravného hrazeného zaměstnanci | 0.00 | |
na účtu 388 je dohada k přijaté záloze prostředků z EU na akci "Peníze školám-šablony". | 0.00 | |
Stav účtu 241 má prostředky na krytí fondů 411,413,414 a 416. | 0.00 | |
412-fond je čerpán na rekreační pobyt zaměstnanců, na stravné zaměstnanců příspěvkem 11,-Kč na den. Tvořen je 1% přídělu ze mzdových výdajů. Je kryt fin.prostředky na účtu 243. | 0.00 | |
321-Dodavatelé jsou ve lhůtě splatnosti | 0.00 | |
336-Platby SZ a ZP jsou ve lhůtě splatnosti | 0.00 | |
389-zaplacené zálohy na el.energii a plyn | 0.00 | |
472-přijatá záloha fin.prostředků z EU na "Peníze školá-šablony" | 0.00 | |
0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace má 9 zaměstnanců dohromady v základní a mateřské škole. Má pouze hlavní činnost . Mateřská škola je odloučené pracoviště. Nemovitosti užívá na základě smlouvy o výpůjčce se zřizovatelem Obec Mladějovice. Na účtu 022 vede movitý majetek-fotovaltický systém. | 0.00 | |
Tržby jsou za školné mateřské školy. | 602 | 67910.00 |
Čerpání fondu odměn a rezervního na pokrytí provozních nákladů, na které již nezbyly prostředky z příspěvku na provoz. | 648 | 14000.00 |
Tržba za sběr papíru | 649 | 14479.00 |
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 | ||
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace neuvádí přehled o peněžních tocích, protože nemá aktiva větší jak 40milionů korun a zároveň nemá obrat vyšší jak 80 milionů korun. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace neuvádí - účtuje ve zjednodušeném rozsahu.Nemá aktiva vyšší jak 40 milionů korun a zároveň nemá obrat vyšší jak 80milionů korun. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 50742.86 |
A.II. Tvorba fondu | 18851.00 |
1. Základní příděl | 18851.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 23315.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 12265.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8050.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 46278.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 112659.27 |
D.II. Tvorba fondu | 119943.69 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 45004.29 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 73939.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 1000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 9055.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 9055.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 223547.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 32185.30 |
F.II. Tvorba fondu | 20004.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 20004.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 52189.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |