A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní závěrka byla sestavena za použití účetních metod s předpokladem nepřetržitého trvání účetní jednotky. Nejsou známy důvody, které by měly vliv na fungování účetní jednotky v dalším účetním období. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V účetní jednotce nedošlo ke změně uspořádání a označování položek rozvahy a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování majetku ani zásob. Došlo ke změnám uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty dle směrné účtové osnovy vymezené zřizovatelem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou. Práva a povinnosti k majetku předanému k hospodaření organizaci, dále majetku, který organizace nabývá svojí činností pro svého zřizovatele, tzv. svěřený majetek, a majetku, který organizace nabývá do svého vlastnictví, jsou vymezena v Zásadách Zastupitelstva kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina. Dlouhodobý majetek je odpisován dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou. Evidence zásob je vedena způsobem „A“, s výjimkou zásob pohonných hmot, kde je uplatňován způsob „B“. Na skladě jsou zásoby vedeny v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Pohledávky při vzniku jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Závazky jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitými hodnotami. K rozvahovému dni nebyly zjištěny skutečnosti vyjadřující přechodné snížení hodnoty majetku, nebylo tedy účtováno o opravných položkách. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3175809.95 | 2407064.18 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 78079.25 | 79382.25 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3097730.70 | 2327681.93 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 207308.52 | 182127.12 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 207308.52 | 182127.12 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 150895.60 | 117300.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 69920.00 | 69312.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 43985.60 | 10998.80 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 36990.00 | 36990.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3232222.87 | 2471890.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3232222.87 | 2471890.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 682765.00 | 657444.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 292777.00 | 281791.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 182498.00 | 192666.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni zpracování roční účetní závěrky nedošlo k významným skutečnostem, které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke dni zpracování roční účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, které představují výrazné riziko při posuzování finanční situace účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni zpracování roční účetní závěrky nedošlo u účetní jednotky k převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka k rozvahovému dni zajistila finanční krytí fondu reprodukce majetku. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 0 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 021 - Stavby - 1.1.2012 bylo zařazeno do užívání TZ - rekonstrukce rozvodů elektroinstalace v celkové hodnotě 3,425.631,- Kč. Rekonstrukce byla hrazena majetkovým odborem zřizovatele. 27.8. 2012 bylo zařazeno do používání TZ - montáž protipožárních dveří v celkové hodnotě 565.100,85 Kč. Montáž byla hrazena z prostředků investičního fondu organizace v souladu se schváleným plánem čerpání investičního fondu. 1. 12. 2012 bylo zařazeno do používání TZ - rekonstrukce rozvodů elektroinstalace pokojů v celkové hodnotě 3,543.924,- Kč. Tato rekonstrukce byla hrazena majetkovým odborem zřizovatele. Pohyb na majetkových účtech 031 - pozemky, 032 - kulturní předměty nebyl žádný. Účet 241 vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek 2,576.604,54 Kč, z toho prostředky na provoz činí 2,424.458,86 Kč, prostředky rezervního fondu tvořeného z darů činí 13.000 Kč, prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření činí 77.427,13 Kč, prostředky investičního fondu činí 61.718,55 Kč. Účet 243 - FKSP vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek 25. 487,13 Kč . Účet 245 - depozitní účet vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek 636.805,03 Kč. Účet 311 - vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek 343.473,20 Kč. Pohledávky za provozovateli bufetu a kadřenictví činí 375 Kč, pohledávka za Krajským úřadem Kraje Vysočina z důvodu neuhrazené faktury za materiálové zajištění akce Barevné vánoce činí 2.000,- Kč. Pohledávka za VZP činí 341.098,20 Kč, což představuje neuhrazené faktury za vykázané zdravotní výkony za listopad a prosinec 2012. Účetní jednotka od července 2012 vykazuje z důvodu úbytků uživatelů služby zdravotní výkony pod stanovenou zálohovou platbu a VZP hradí námi vystavené faktury v požadované výši. Účet 324 - přijaté zálohy - vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek 1,189.794 Kč. Tento zůstatek tvoří přijaté zálohy na poskytování zdravotní péče za leden - červen 2012. Účet 388/0030 - dohadné účty aktivní - VZP vykazuje k datu roční účetní závěrky zůstatek ve výši 1,191.734,80 Kč. Účetní jednotka zaúčtovala předpis výkonů za poskytování zdravotní péče hrazené z prostředků veřejného zdravotního pojištění prostřednictvím dohadného účtu aktivního, protože Všeobecná zdravotní pojišťovna odmítá faktury za poskytování zdravotní péče přijmout a opakovaně je vrací účetní jednotce. Všeobecná zdravotní pojišťovna hradí příspěvkové organizace zálohy s tím, že vyúčtování poskytnuté zdravotní péče za rok 2012 bude pojišťovnou provedeno v průběhu roku 2013. Rozdíl mezi vykázanými zdravotními výkony (účet 388) a přijatými zálohami (účet 324) činí 1.940,80 Kč. Účty 289, 314, 346, 348, 374, 384, 408, 472, 451, 459 vykazují nulové zůstatky. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jednotlivé nákladové položky jsme realizovali dle schváleného finančního plánu. Plánované opravy byly realizovány dle schváleného finančního plánu a na základě výběrových řízení. Největšími nákladovými položkami jsou spotřeba potravin, spotřeba energií, opravy a udržování a mzdové náklady. Limit prostředků na platy činí 23,050.000 Kč, tento limit nebyl účetní jednotkou překročen. Odpisy nehmotného a hmotného majetku souhlasí se schváleným odpisovým plánem. Odvod odpisů nemovitého majetku byl uskutečňen ve stanovené výši dle pokynů zřizovatele. Tržby za úhrady uživatelů se snížily oproti schválenému finančnímu plánu o 245 tis. K č, PnP se zvýšily oproti původnímu finančnímu plánu z důvodu přehodnocení žádostí o PnP o 739 tis. Kč. Tržby za vykázané zdravotní výkony se oproti původnímu finančnímu plánu navýšili o 889 tis. Kč. Účet 672 - Dotace MPSV pro DS činí dle rozhodnutí MPSV 11,580.000 Kč a pro Odlehčovací služby činí136.000,- Kč. Dotace zřizovatele činila 2,887.000 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27850.78 |
A.II. Tvorba fondu | 231728.44 |
1. Základní příděl | 231728.44 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 222914.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 171912.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 18002.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 33000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 36665.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 93811.19 |
D.II. Tvorba fondu | 23009.35 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 10009.35 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 13000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 26393.41 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 26393.41 |
D.IV. Konečný stav fondu | 90427.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 294364.00 |
F.II. Tvorba fondu | 1245935.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1245935.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1478580.85 |
1. Financování investičních výdajů | 772580.85 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 706000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 61718.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78159778.85 | 9920087.00 | 68239691.85 | 61451481.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 78159778.85 | 9920087.00 | 68239691.85 | 61451481.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 846575.00 | 0.00 | 846575.00 | 846575.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 796255.00 | 0.00 | 796255.00 | 796255.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 50320.00 | 0.00 | 50320.00 | 50320.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |