A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
ÚJ v loňském roce účtovala přijetí transferu s vyúčtováním na přímé náklady na vzdělávání (peníze z kraje) přes účet 346 a čerpání jako 374/672. V letošním roce účtuje dle ČUS 703 příjem přes 241/374, čerpání 388/672 a následné vyúčtování ke dni 31.12. 346/388 374/346 . ÚJ účtovala příjem zálohy na dotaci z EU UZ 33123 přes účet 374, v letošním roce na základě ČÚS 703 převedla příjem zálohy na dotaci z účtu 374 na účet 472, na který následně bude účtovat další přijaté zálohy. Na základě novely vyhlášky 410/2009 Sb. účtuje ÚJ od letošního roku poplatky bance a poplatky za poštovní přihrádku na účet 518 (ř. A.I.8 výkaz zisků a ztrát), v loňském roce účtovala na účet 569 ( ř.A.II.5 výkaz zisků a ztrát), dále náhradu mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na na účet 521 ( ř. A.I.9), v loňském roce na 528 (ř. A.I.14 výkaz zisků a ztrát) a vzdělávání zaměstnanců na 527 (ř. A.I.13 výkaz zisků a ztrát), v loňském roce na 518 (ř.A.I.8 výkaz zisků a ztrát). ÚJ se rozhodla na základě směrnice č.2 o účtování a odepisování majetku, která je v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. v měsíci říjnu převést DDNM ve výši 7.000 - 60.000,- z majetkového účtu 013 (ř.A.I.2) na 018 (ř.A.I.5) a dále v měsíci listopadu JDDHM v hodnotě do 3.000,- Kč vyřadit z majetkového účtu 028 (ř. A.II.6) v celkové hodnotě 2.128.696,76 Kč a účtovat o něm pouze na podrozvahovém účtu 902, čímž došlo ke snížení na ř.A.II.6 oproti předchozímu účetnímu období. Dále byl na podrozvahu účet 902 zařazen JDDHM evidován jako POE1 a na účet 901 zařazen JDDNM evidován jako POE2. POE1 a POE2 nebyly vedeny na žádném majetkovém účtu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ provádí od letošního roku odepisování dle ČÚS 708 a na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů ( odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání). Časové rozlišení nákladů a výnosů aplikuje ÚJ u všech položek týkajících se poskytnutých transferů s vyúčtováním (peníze z kraje, z EU) i provozního příspěvku od zřizovatele. Ze zásady časového rozlišení jsou vyjmuty nevýznamné částky pravidelně se opakující, které nepřesahují 1.000,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2635862.34 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 71278.50 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2564583.84 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2635862.34 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2635862.34 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 318346.65 |
F.II. Tvorba fondu | 104936.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 104936.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 160000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 160000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 263282.65 |