A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka se od 1.1.2012 řídí novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění, a novelou ČUS č. 703 - Transfery, kde mimo jiné došlo ke změnám v uspořádání a označování položek. Účetní jednotka se dále řídí metodickým pokynem Krajského úřadu Jihočeského kraje MP/28/OEKO - Příklady účtování pro obce a DSO, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. Ke změně došlo u účtování závazků z titulu transferů vůči ostatním subjektům, které se od 1.1.2012 účtují na účet 345. Původní účet 345 - Jiné daně a poplatky byl přečíslován na účet 344. Došlo ke změně účtování sdílených daní, kdy došlo jednak ke změně účtů na 68x a od 1.1.2012 se účtuje předpis pohledávky z těchto daní na účtech 319. Došlo ke změně hladiny významnosti ke stanovení hladiny významnosti u účtování na účtu 408 - Opravy minulých let, kdy za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alepoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260 000,- Kč. Účetní jednotka na tomto účtě dosud neúčtovala. V oblasti nákladových účtů jsou nově evidovány bankovní poplatky na účtu 518 (do 31.12.2011 účet 569). Pro účtování pořízení drobného DHM byl zaveden účet 558 - Náklady z drobného DHM. Nově se na účtech 564 - Náklady z přecenění reálnou hodnotou a 664 - Výnosy z přecenění reálnou hodnotou účtuje o majetku určeného k prodeji. U podrozvahových účtů došlo ke změně výkladu pojmu krátkodobosti a dlouhodobosti, kdy za krátkodobé podmíněné pohledávky a krátkodobé podmíněné závazky se považují takové, u nichž lze předpokládat, že dojde k jejich naplnění v období do jednoho roku včetně. Vyhláškou 410/2009 Sb. byl upraven okamžik zahájení odepisování u nemovitostí, které podlehají zápisu do KN, a to k prvnímu dni měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad do KN. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka hradí úroky z poskytnutého úvěru na revitalizaci ČOV, úvěru na výstavbu fotovoltaické elektrárny na objektech ZŠ Ševětín a úvěru na revitalizaci náměstí Ševětín.Tyto úroky neúčtuje do hodnoty pořízeného majetku, protože tyto investice již byly zařazeny do majetku, ale do nákladů na účet 562. Ke dni sestavení účetní závěrky účetní jednotka účtovala o opravných položkách k pohledávkám, na účtě 194 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám z účtu 311, na účtě 199 opravné položky k pohledávkám z účtu 377 a nově na účtě 192 opravné položky k pohledávkám z účtu 315. Při prodeji majetku účetní jednotka uplatňuje metodu oceňování reálnou cenou. V roce 2012 došlo k prodeji pozemků a dlouhodobého hmotného majetku (traktor). V roce 2012 jednotka standardně odepisovala dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v souladu s ČÚS č.708 měsíčními odpisy dle schváleného odpisového plánu. Rezervy dle § 67 účetní jednotka tvořila na úhradu nákladů spojených s probíhajícím soudním sporem se společností DELTA-F v celkové částce 4 001 390,16 Kč. Metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 - 708 a Metodického pokynu Krajského úřadu Jihočeského kraje MP/28/OEKO .Příklady účtování pro obce a DS, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 54983340.09 | 52756015.24 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 322407.80 | 266379.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 54660932.29 | 52489635.79 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 23300.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 23300.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2048866.80 | 26412811.07 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 2033444.40 | 2033444.40 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 18558842.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 15422.40 | 5820524.67 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 98170.00 | 119140.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 22962.00 | 22962.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 75208.00 | 96178.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 8182120.00 | 8218924.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 255120.00 | 256320.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 7927000.00 | 7962604.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 48775216.89 | 70830762.31 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 48775216.89 | 70830762.31 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 53114.00 | 41668.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 27618.00 | 22737.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 171915.00 | 234706.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za sledované účetní období nedošlo k zaúčtování opravných účetních operací k předcházejícímu období proti účtu 408. Na účtech 34x účetní jednotka účtovala o svých závazcích vůči finančnímu úřadu z titulu odvodu daně z příjmu ze závislé činnosti, daně z převodu nemovitostí a daně z příjmu právnických osob za rok 2011. O pohledávkách a závazcích z ručení na účtech 36x účetní jednotka neúčtovala. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Pohled na finanční situaci účetní jednotky v daném období by mohla ovlivnit výše pohledávky za firmou ČEBUTEX CB ve výši 807 990,- Kč včetně úroků, která je vymáhána soudní cestou a vzhledem k zániku firmy se jeví jako nedobytná. Finanční situaci by dále mohlo velmi výrazně ovlivnit probíhající soudní řízení ve věci žaloby na zaplacení 7 927 000,- Kč společnosti DELTA-F a.s. v souvislosti s neuskutečněnou výstavbou bioplynové stanice v obci Ševětín. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke změně vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, a tento vklad nenabyl ke dni účetní závěrky právní moci, k 31.12.2012 nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 10069123.54 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | -2897536.93 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Na účtu 032 účetní jednotka o souboru kulturních památek, sbírek apod. oceněných 1,- Kč v daném účetním období účtovala, a to opravou zařazení nalezeného majetku - kříže, kapličky a pomník sv. Jana Nepomuckého v katastru městyse. Tento majetek byl opravným účetním dokladem převeden na účet 021 632 - stavby. Na účet 032 se účtuje pouze movitý majetek. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
630495.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
35938215.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 377 - účetní jednotka zde účtuje o ostatních krátkodobých pohledávkách z titulu přeúčtování nakoupených služeb (voda, teplo, elektrická energie) souvisejících s nájmem obecních bytů a nebytových prostor, pohledávky z titulu přefakturace ostatních nakoupených služeb, případně o mylných platbách a dále o pohledávkách z titulu pojistných událostí. | B.II.28 | 341776.92 |
Účet 378 - účetní jednotka zde účtuje o ostatních krátkodobých závazcích vůči fyzickým a právnickým osobám z nájmu bytů a nebytových prostor, o závazcích vyplývajících ze zúčtování mezd (spoření, půjčky). | D.III.34 | 10478.00 |
Účet 401 - zde jsou zaúčtovány zdroje krytí dlouhodobého majetku pořízeného do 31.12.2009 z účtu 901, převod výsledku hospodaření z účtu 933 a převody z účtu 964 a 965. V daném účetním období se zde účtovalo o tvorbě a čerpání sociálního fondu, o investičním příspěvku příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ševětín (90 tis.), převod majetku městyse k hospodaření ZŠ a MŠ Ševětín (1 294 tis.), odvod ZŠ a MŠ z investičního fondu do rozpočtu městyse (788 tis.). Od 1.1.2012 došlo ke změně analytického členění tohoto účtu. | C.I.1 | 115756223.44 |
Účet 406 - k rozvahovému dni byl tento účet použit k zaúčtování části opravných položek k pohledávkám na účtech 315, a to z důvodu změny účetních předpisů, kdy se poprvé o opravných položkách k těmto pohledávkám účtuje v roce 2012. | C.I.5 | -56496863.38 |
Účet 403 - na tomto účtě účetní jednotka účtuje o přijatých transferech na pořízení dlouhodobého majetku a o rozpouštění přijatých dotací v souvislosti s účtováním měsíčních odpisů majetku se souvztažným zápisem na účet 672. Od 1.1.2012 došlo ke změně analytického členění tohoto účtu. | C.I.3 | 23416598.59 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 572 - zde účetní jednotka účtovala o nákladech na poskytnuté transfery (na provozní výdaje ZŠ a MŠ Ševětín, dotace na provoz kina, dotace DSO Budějovicko-Sever aj). | A.III.2. | 3979595.30 |
Účet 649 - výnosy za zpětný sběr tříděného odpadu (sklo, plasty, papír, železo, elektroodpad, světelná zařízení aj.) a náklady na pojištění majetku. | B.I.17 | 246971.12 |
Účet 672 - výnosy z přijatých transferů na provoz ZŠ Ševětín a MŠ Ševětín, na opravy vodovodu, provoz sběrného dvora, transfery ze státního rozpočtu na volby a transfer Jihočeského kraje na rekonstrukci veřejného osvětlení. Dále se zde účtují výnosy z rozpouštění přijatých transferů na pořízení dlouhodobého hmotného majetku v souvislosti s účetními odpisy majetku. | B.IV.2 | 3494209.07 |
Účet 525 - účetní jednotka na tomto účtě účtuje náklady na zákonné pojištění podle zák. 125/93 Sb. | A.I.15 | 5076.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše účetní jednotka nemá povinnost tento výkaz tvořit. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Naše účetní jednotka nemá povinnost tento výkaz tvořit. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 290701.22 |
G.II. Tvorba fondu | 33279.25 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 33203.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 76.25 |
G.III. Čerpání fondu | 20690.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 303290.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 136610560.42 | 49914706.00 | 86695854.42 | 73123900.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2548844.30 | 738722.00 | 1810122.30 | 1832514.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16397620.24 | 6589324.00 | 9808296.24 | 10882770.24 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3388515.70 | 1397791.00 | 1990724.70 | 2033108.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 31965246.79 | 13291942.00 | 18673304.79 | 18946192.79 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 62863000.10 | 26402529.00 | 36460471.10 | 37717795.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 19447333.29 | 1494398.00 | 17952935.29 | 1711519.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6338424.80 | 0.00 | 6338424.80 | 10610522.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1133503.40 | 0.00 | 1133503.40 | 1159733.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 203743.60 | 0.00 | 203743.60 | 408042.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 300310.00 | 0.00 | 300310.00 | 318874.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4700867.80 | 0.00 | 4700867.80 | 8723872.80 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 13562.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 13562.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 3522724.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3522724.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 923500.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 923500.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |