A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace z důvodů splácení úvěru na stavbu kanalizace dlouhodobé pohledávky vůči členským obcím a tyto pohledávky odúčtovala z podrozvahy. Dále opravila transfér na splátky úvěru z neinvestičního na investiční, tím snížila výnosový účet 672 pro rok 2012. Opravu minulých let 2010 a 2011-transféry od obcí na splátku úvěru zaúčtovaných v minulých letech mylně na účet 672 opravila účtováním 408/403. Z důvodů, že veškerý majetek Svazku byl pořízen z transféru od obcí. Svazek nedisponoval svými prostředky, které by mohl použít na pořízení majetku, byl doúčtovány transféry na pořízení DM do výše hodnoty majetku 401/403. Bylo přepočítáno rozpuštění transféru v roce 2011 a zaúčtováno ve správné výši v roce 2012 401/403. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2012 nedošlo k žádným významným změnám proti roku 2011. Organizace pokračuje ve své činnosti. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použití vyhlášky č. 410/2009 Sb.: § 55 - účetní jednotka oceňuje dle vyhlášky. UJ má směrnici o zařazením DM do majetku. Výše ocenění od kdy UJ zařazuje: DNM v ocenění 1 položky nad 60 000,-Kč, DDNM v ocenění jedné položky nad 1000,-Kč do 60000,-Kč. U DHM v ocenění jedné položky či souboru věcí nad 40000,-Kč, u DDHM v ocenění jedné položky nad 3000,-kč do 40000,-Kč. § 56 - vymezení nákladů s pořízením cenných papírů -nepoužívá se. § 57 - organizace bude účtovat o zásobách způsobem B. §§ 58vymezení nákladů souvisejících s pořizením pohledávek, §59 oceňovací rozdíly při uplatnění realné hodnoty a ocenění ekvivalencí u cenný papírů a podílů, §60 oceňovací rozdíly při uplatnění realné hodnoty u zjišťovacích derivátů ,§61 oceňovací rozdíly při uplatnění realné hodnoty u derivátů k obchodování,§63 oceňovací rozdíly při uplatnění realné hodnoty pohledávek, které účetní jednotka nabyla a určila k obchodování- tyto § UJ nepoužila. § 64- oceňovací rozdíly při uplatnění realné hodnoty u majetku určeného k prodeji účetní jednotka upravila ve směrnici, ve které stanovila hodnotu do které, z důvodu nevýznamonosti nebude přeceňovat reálnou cenou. Realná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku-za navýznamný rozdíl je považována částka 50000,-Kč a nižší. Prodej majetku bude realizován v krátkodobém horizontu -2let.Realná hodnota je objektivně zjistitelná (§27 odst.7). Nepřeceňují se zásoby, OE, majetek určený ke směně, majetek určený k narovnání vlast.vzthaů (do 200m2 nebo do hodnoty 100 000,-kč,krátkodobý fin.majetek. § 65 postup tvorby a použití opravných položek má UJ upravenou ve směrnici.Opravné položky tvoří ve výši 1O% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. O opravných položkách účtuje 1x ročně. O tvorbě opravných položek u majetku rozhoduje inventarizační komise při provádění inventarizace, dle potřeby. §66 odpisování majetku UJ upravila ve své směrnici. O odpisech účtuje 1x ročně.UJ odpisuje rovnoměrně. §67 postup a tvorby a použití rezerv, bude použito v souladu s §. Doposud UJ tuto účetní metodu neopoužila. § 69 - používá se dle požadavků zákona u významných informací. UJ má upravenou tuto účetní metodu ve směrnici. Ze zásady časového rozlišení se stanoví vyjímky a to u nevýznamných částek nepřesahujících 5 000,-Kč a pravidelně se opakujících plateb bez ohledu na jejich výši. Časové nerozlišování těchto plateb nesmí výrazněji ovlivnit věcnou a časovou souvislost. §70 metoda kurzových rozdílů. UJ tuto metodu nepoužila. §71 metoda oceňování souboru majetku-používá se v souladu s ustanovením daného paragrafu. §72 některá specifika oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv-používá se v souladu s ustanovením vyhlášky. UJ upravuje účtování a podmíněných pasivech a aktivech ve směrnici k podrozvaze. §73 vybrané druhy finančního zajištění (repo obchody),§74-uplatnění realné hodnoty u závazku vrátit cenný papír, který UJ zcizila a k okamžiku ocenění jej nezískala zpět-UJ tyto účetní metody nepoužila. § 70 - nepoužívá se. § 71 - používá se v souladu s ustanovením daného paragrafu. § 72 - používá se dle ustanovení vyhlášky. §§ 73-74 - nepoužívá se. Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 37347569.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 37347569.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 396160.00 | 404160.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 396160.00 | 404160.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -396160.00 | 36943409.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -396160.00 | 36943409.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 11027.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 4726.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 48765.00 | 1500.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Skutečnosti uvedené v § 19 odst. 5 písm. a zákona č. 563/1991 Sb. nemáme. Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Skutečnosti podle §19 odst.5 písm.b) zákona č. 563/1991 Sb. nemáme. Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V UJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 188917064.30 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3940124.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Nemáme. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Nemáme. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Nemáme. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Nemáme. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Nemáme. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | DSO nemá žádné lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | ÚSC nemá žádné takové lesní porosty. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zařazení do majetku Hydrovrt. | 021 | 383825.00 |
Nákup nábytku do kanceláře, videotelefon, zabezpečovací signalizace, korba. | 028 | 65221.00 |
Tvorba opravných položek za nazaplacené stočné. | 194 | 114235.60 |
Vyfakturované, nezaplacené stočné. | 311 | 722342.00 |
zálohy na el.energii | 314 | 822558.33 |
Dohadná položka za el.energii, vodu. | 389 | 859282.33 |
oprava účtování min.let-transféry od obcí na pořízení DM-ve výši hodnoty majetku. | 401 | 38138817.93 |
Oprava dooprávkování majetku za rok 2011. | 401 | 2549565.00 |
Oprava AU 403100-300 114 819 745,-, 403210-310 3 508 066,37. Oprava dooprávkování za rok 2011 403 300 2 702 682,-Kč, 403 310- -104 556,-Kč, 403 322- -48 561,-Kč. Doúčtování transféru za min.roky obce 403 310 73 138 817,93. Rozpouštění transféru rok 2012 403 500-3 923 964,-, 403 510-16 160,-Kč. | 403 | 0.00 |
Opravy AU. | 406 | 0.00 |
Zaplacené transféry od obcí na splátky úvěru za rok 2010 a 2011, které byly zaúčtovány na účet 672. | 408 | 6402229.00 |
Dlouhodobé pohledávky za obcemi -splátky úvěru na stavbu kanalizace. | 460 | 25008026.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SU: 501-nejpodstatnějším nákladem je nákup PHM a nákup chemie 511-nejpodstatnějším nákladem je údržba a servis ČOV.,opravy chodníku po kanl. 518-nejpodstatnějším nákladem je technický dozor ČOV,odstraňování,likvidace kalů ČOV 562-splátka úroků z úvěru 549 -pojištění majetku 602-stočné 672-neinvestiční příspěvky od obcí-členské příspěvky, příspěvky na činnost DSO,příspěvky na splátky úroků z úvěru od členských obcí. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Sestavuje se k 31.12.2013. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 196581120.46 | 10794101.00 | 185787019.46 | 189330358.46 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 196197295.46 | 10790901.00 | 185406394.46 | 189330358.46 |
G.6. | Ostatní stavby | 383825.00 | 3200.00 | 380625.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 373420.00 | 0.00 | 373420.00 | 373420.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 368356.00 | 0.00 | 368356.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 373420.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5064.00 | 0.00 | 5064.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |