A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení položek účetních výkazů odpovídá vyhláškce č. 410/2009 Sb. Z důvodu věrného obrazu účetnictví bylo k 31.12.2011 provedeno plné dooprávkování dlouhodobého majetku.Od roku 2012 jsou účtovány odpisy hmotného a nehmotného majetku do nákladů (řádek A.I.28 výkazu zisku a ztráty a transférové podíly do výnosů (řádek B.I.16 výkazu zisku a ztráty ).Náklady do fondu oprav společenství vlastníků bytových jednotek jsou od roku 2012 účtovány dle vyúčtování fondu oprav společenství vlastníků bytových jednotek.Dohadné položky jsou stanoveny dle výše placených záloh vzatujících se k účetnímu období. Bezúplatně nabyté pozemky pořízené do konce roku 2011 jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou - zastavěná plocha 200,- Kč/m2 a ostatní pozemky 10,- Kč/m2. Odpisování se provádí na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných odpisů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví města je vedeno jako podvojné, na základě obecně závazných předpisů a vnitřní směrnice Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám dle § 64 vyhlášky č. 410/2009 sb.. Účetní jednotka časově rozlišuje významné položky nákladů a výnosů, zejména náklady a výnosy za energie a náklady související s pronájmem. nejsou časově rozlišovány nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich výši.Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku nerozlišuje do čtvrtletí. Jako podnikatelská činnost se účtují hospodářské operace související s provozem bytového fondu města, s běžným provozem vodovodní a kanalizační sítě města, provoz zpoplatněných parkovišť, provoz televizního kabelového rozvodu, prodej a nákup zboží (na nákladových a výnosových účtech účtového rozvrhu). Účetní jednotka v roce 2012 bude odepisovat majetek na základě odpisového plánu schváleného radou města ročním odpisem , v roce 2011 bylo provedeno doopravkování dlouhodobého majetku. Odpisy jsou stanoveny dle odpisového plánu pro jednotlivé druhy majetku. Součástí pořizovací ceny majetku jsou i výdaje na projekty, studie proveditelnosti a náklady související se zabezpečením financování prostřednictvím dotací. Zásoby jsou ocenňovány pořizovacími cenami a externími náklady přímo účtovanými dodavateli. Přepočet údajů v cizích měnách se provádí dle denního kurzu ČNB. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419. Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých účetních období na 408 je stanovena ve výši 0,3 % aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260000,- kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 236301843.65 | 241942991.52 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 18755.00 | 18755.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 236283088.65 | 241924236.52 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 690808.72 | 690808.72 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 690808.72 | 690808.72 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 405863.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 405863.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 403126.99 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 222796.29 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 180330.70 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 74643800.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 4907000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 35671000.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 34065800.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 162351588.38 | 242633800.24 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 162351588.38 | 242633800.24 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1278557.00 | 1312004.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 558862.00 | 566400.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 598007.00 | 463576.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách, které existovaly ke konci rozvahového dne.Účtování o vyřazeném majetku bude prováděno dle přesně vymezeného popisu dle provedené inventury vyřazovaného majetku Nejsou známy informace o skutečnostech, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a jejichž důsledky mají zásadní vliv na finanční situaci účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které jako nejisté podmínky existovaly ke konci rozvahového dne , které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nevedla na svých účtech k rozvahovému dni žádný majetek , u něhož k rozvahovému dni nedošlo k zápisu nabytí vlastnického práva do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nemá zřízen investiční fond nebo fond reprodukce majetku. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 18474012.21 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2727015.14 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka má oceněny ve výši 1 Kč žádné kulturní památky , sbírky, předměty kulturní hodnoty, u nichž při pořízení nebyla známa pořizovací cena . |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
9749005.00 | Organizace vykazuje na ř. A.II.1 (Pozemky) mimo jiné lesní pozemky s lesním porostem o celkové výměře 9 749 005 metrů čtverečních. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
555693285.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Ocenění lesních porostů je stanoveno dle vyhlášky č. 472/2008 Sb. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Byly zaúčtovány investiční dotace přijaté v předchozích letech 2003 - 2011 na pořízení dlouhodobého majetku na účet 403. Vyčíslení bylo provedeno v souvislosti s účetní metodou jejich rozpouštění do výnosů v souvislosti s odepisováním majetku. V roce 2011 byly rozpušteny podíly těchto dotací v poměru k vyoprávkování majetku, na jejichž pořízení byly určeny. V roce 2012 se účtovalo rozpuštění transferů ve věcné a časové souvislosti na účet 672 ve výši 2570783,- Kč. | C.I.3 | 0.00 |
V roce 2012 je poprvé účtováno o zálohách k poskytnutým transférům, které k datu účetní závěrky nebyly ještě vypořádány Jedná se dotace na financování provozu sportovišť - Krytý bazén s.r.o ve výši celkem 3880 tis. Kč, zimní stadion ve výši 2687 tis. Kč a 2000 tis. Kč a další menší dotace a granty. | A.II.24 | 0.00 |
V roce 2012 jsou na koci roku nevyfakturované uskutečněná plnění ve výši cca 536. tis. Kč a nevypořádané dohady přijatých transferů na financování projektu vzdělávání ředitelů škol ve výši 2.165 tis. Kč a investiční dotace na pořízení hmotného majteku ve výši 6.530 tis. Kčcelkem. | A.II.27 | 0.00 |
Navýšní z důvodu příznivého příjmu sdílených daní a daně z nemovitostí a úspory některých výdajů | A.III.11 a 12 | 0.00 |
Provedeno narovnání stavu pozemků k 31.12.2011 v průběhu roku 2011 na stav dle evidence z katastru nemovitostí - zvýšení evidence z důvodu bezúplatného nabytí nenavedených pozemků a z titulu koupě a snížení z titulu bezúplatných převodů , prodeje - celkově navýšení 2.285 tis. Kč | A.II.1 | 0.00 |
V roce 2012 byly zúčtovány dohady na nevypořádáné poskytnuté dotace ve výši 9873 tis. Kč, nevyúčtované dodávky energií cca 970 tis. Kč a nehrazené splátky ve výši 6.338 tis. Kč příspěvku na projekt čistá řeka Bečva z důvodu ujasnění dalšího průběhu financování projektu. , a na daň z příjmu předběžně vypočítanou ve výši 3.226 tis. kč | D.III.33 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce2012 oproti roku 2011 byly účtovány náklady na údržbu zeleně a veřejných prostranství na položku A..I.13 | A.I.8 | 0.00 |
Zvýšený příjem daně z nemovitosti z důvodu zvýšní koeficientu z 1 na 2 | B.V.5 | 0.00 |
V roce 2012 byly zúčtovány odpisy poprvní do nákladů na účet 551 ve výši 21114. tis. Kč | A.I.28 | 0.00 |
Obsahuje i zúčtování rozpuštění ve výši 2321 tis. Kč předběžně vypočítané daně zúčtované v roce 2011 proti stanovené daně vypočtené v roce 2012 dle daňového přiznání. | A.V.C | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
změna stavu pohledávek je způsobena zaúčtováním krátkodobých záloh na transfery poskytnuté a dosud nevyúčtované a dohadných účtů aktivních na dosud nevypořádané dotace přijaté, obě částky jsou ve výši přesahující 9 mil. Kč | A.II.1 | 0.00 |
Cash flow u této položky vyplývá především z nárustu dohadných závazků na účtě 389 - tj, dohad vytvořený na poskytnuté transfery dosud nevypořádané, neuhrazené závazky dlouhodobých smluv na příspěvky na projekt Čistá řeka Bečva a dohad na předběžný výpočet daně z příjmu | A.II.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Na této položce je obsažena změna jmění vyplývající z navedení inventurního rozdílu pozemků z roku 2011 ve výši 2.500. tis. Kč a bezúplatného nabytí pozemků v roce 2012 ve výši 3.500 tis. kč | A.I.3 | 0.00 |
Obsahuje i přijetí transferu na pořízení majetku svěřeného následně příspěvkovým organizacím , toto snížení transferů je uvedeno na položce A.I.3 tohoto výkazu. | A.III.3 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5031362.43 |
G.II. Tvorba fondu | 6809501.49 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 358548.75 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 6440721.89 |
4. Ostatní tvorba fondu | 10230.85 |
G.III. Čerpání fondu | 2790602.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 9050261.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 842271696.56 | 257332237.32 | 584939459.24 | 579307978.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 164945006.71 | 49272984.00 | 115672022.71 | 118900587.71 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 71249285.50 | 28988135.00 | 42261150.50 | 41596394.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 200000.00 | 53720.00 | 146280.00 | 151656.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 298885952.13 | 114598012.00 | 184287940.13 | 191401396.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 156937651.28 | 33932499.00 | 123005152.28 | 117269087.08 |
G.6. | Ostatní stavby | 150053800.94 | 30486887.32 | 119566913.62 | 109988857.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 139453678.97 | 0.00 | 139453678.97 | 133542267.98 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 37191302.20 | 0.00 | 37191302.20 | 37051345.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3890673.00 | 0.00 | 3890673.00 | 3809363.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 11280616.77 | 0.00 | 11280616.77 | 7371682.78 |
H.5. | Ostatní pozemky | 87091087.00 | 0.00 | 87091087.00 | 85309877.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |