Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 637617.00 | 637862.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11022.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 626595.00 | 637862.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 68250.00 | 68250.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 68250.00 | 68250.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 414641.60 | 124848.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 124848.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 414641.60 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1120508.60 | 799539.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1120508.60 | 799539.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Hospodaření účetní jednotky ke 31.12.2012 vykazuje zisk 12 967,96 Kč. ÚJ výrazně ušetřila na nákladech na energie oproti roku předcházejícímu. Důvodem je hlavně úprava topného systému, maximální šetření, výhodnější smlouva na dodávku elektrické energie a příznivější klimatické podmínky. Z dotace zřizovatele na provoz - 1.092.918,- Kč nemohly být veškeré provozní náklady plně pokryty. ÚJ z vlastních výnosů (poplatky za potrvzení a druhopisy vysvědčení, pronájem bytových a nebytových prostor, nápojových automatů) pokryla náklady na odpisy ve výši 35.597,- Kč a pokryla malou část provozních nákladů. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Škola ve 2.čtvrtletí 2012 přijala rozhodnutí o poskytnutí dotace z OP VK, který je financován ze strukturálních fondů EU - název projektu "EU - peníze pro SŠO Kolín", realizace bude probíhat v období 1.7.2012 - 30.6.2014, celková výše finančních prostředků 1.036.604,- Kč. ÚJ již obdržela 1. platbu ve výši 60% celkové částky ve výši 621.962,40 Kč - jako dlouhodobou zálohu (účet 472). Zatím byla čerpána pouze částka 6.000,- Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 615.962,40 Kč. byly převedeny do rezervního fondu z ostatních titulů (účet 414). Prostředky, které mají být proplaceny po ukončení projektu jsou evidovány v podrozvahové evidenci 414.641,60 Kč (účet 941). |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012) . ÚJ vytvořila fond reproduce majetku ve výši odpisů DHM v částce 35.597,- Kč. Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31.12.2012 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní závěrce - viz.§ 66, bod (8) vyhlášky 410/2009 Sb. - z finančních prostředků získaných pronájmem za nápojový automat, bytových a nebytových prostor, vystavením potvrzení a druhopisů vysvědčení. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Pohledávky za odběrateli z běžného období 20.981,55 Kč, vše ve lhůtě splatnosti. Staré pohledávky z předcházejících období ve 120.360,- Kč jsou po splatnosti, oprávky k nim byly vytvořeny v plné výši v roce 2010. Zatím nevyřazeno a nepřevedeno do podrozvahy z důvodů nedostatečných finančních prostředků ÚJ. | B.II.1. | 848049.30 |
Zaplacené zálohy na energie, elektrická energie 4-12/2012 ve výši 165.000,- Kč, topná pára 73.800,- Kč. | B.II.4. | 477600.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - doplatek stravného 12/2012, zaplaceno 01/2013. | B.II.10. | 6592.00 |
Vyfakturované a zaplacené náklady příštích období - předplatné, sw služby, hosting domény, pojištění majetku, tiskopisy vysvědčení apod. pro rok 2013. | B.II.25. | 73460.94 |
Projekt OPVK - EU peníze školám - ve výši přijaté zalohy 621.962,40 Kč, přijatá 1. splátka dlouhodobé zálohy. | B.II.27. | 1243924.80 |
Pohledávka za žáky - doplatek stravného za 12/2012, zaplaceno 01/2013. | B.II.28. | 3060.00 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní prostředky, přímé finanční prostředky, fond odměn, rezervní fond, fond reprodukce majetku, prostředky projektu OPVK. | B.III.9. | 4953424.80 |
Na účtu jsou vedeny prostředky FKSP, není převeden pouze doplatek příspěvku z mezd za období 12/2012 ve výši 1.676,55 Kč, převedeno 01/2013. | B.III.10. | 80578.29 |
Jmění ÚJ odpovídá zůstatkové hodnotě hmotného majetku ÚJ ve výši 12.749.253,- Kč. Odděleně je zde evidován původní účet 902 ve výši 116.000,- Kč, který sem byl převeden dle změn účetnictví k 1.1.2010. | C.I.1. | 51461012.00 |
Oceňovací rozdíly k nedobytným pohledávkám, vytvořeno v roce 2010. | C.I.5. | 240720.00 |
Fond odměn byl oproti roku 2011 snížen o 48.149,- Kč. Tyto odměny byly vyplaceny ve mzdách v období 12/2012. | C.II.1. | 247752.00 |
FKSP má nižší zůstatek oproti roku 2012. Důvodem jsou nižší příspěvky z mezd, vyšší čerpání příspěvků na stravování zaměstnanců, vyšší peněžní a nepeněžní dary, vyšší příspěvek zaměstnancům na penzijní a životní pojištění. | C.II.2. | 114143.92 |
RF zůstává ve stejné výši jako v předcházejícím roce. | C.II.3. | 60459.07 |
Na tento fond byl převeden nevyčerpaný zbytek dlouhodobé zálohy na projekt OPVK EU - peníze školám. | C.II.4. | 1231924.80 |
Fond reprodukce majetku je tvořen odpisy majetku za rok 2012. Fond je krytý výnosy za poskytované služby a pronájmy. | C.II.5. | 71194.00 |
Přijatá 1. dlouhodobá záloha na projekt OPVK EU - peníze školám. | D.II.9. | 1243924.80 |
Přijatá záloha na opravu v bytě nájemníka, oprava provedena 12/2012, faktura vystavena 01/2013. | D.III.7. | 3000.00 |
Mzdy období 12/2012. | D.III.13. | 523523.00 |
Odvody ZP a SP 12/2012. | D.III.15. | 299489.00 |
Daň ze mzdy 12/2012. | D.III.17. | 72821.00 |
Odvod nájemného za nápojové automaty, pronájem bytových a nebytových prostor, pronájem garáží a reklamní plochy. Závazek ke zřizovateli - odvod za pronájmy 4.Q/2012 - poukázáno na účet KÚSK 01/2013. | D.III.22. | 111056.60 |
Nevyfakturované náklady, které patří do roku 2012. K těmto nákladům nedošly v roce 2012 faktury (spotřeba elektrické energie, topné páry, vodné, telefony a internet, poplatky za vedení účtu FKSP, zpracováni mezd, oprava odpadů). | D.III.33. | 734412.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Vč. nakupovaných učebnic - evidovaných na samostatném analytickém účtu, které si hradili žáci sami ve výši 19.500,- Kč. Tento náklad je pokryt výnosy na samostatném analytickém účtu 649. | A.I.1. | 314804.60 |
Přes nárust cen energií došlo k výrazným úsporám oproti minulým rokům u všech druhů energií. Důvodem je hlavně úprava topného systému, maximální šetření a příznivější klimatické podmínky. | A.I.2. | 1989748.00 |
Z toho opravy a údržba DHM A DDHN ve výši 26.925,15 Kč. Náklady na malování tělocvičny ve výši 22.000,- Kč byly hrazeny zřizovatelem z příjmů z pronájmu - ÚZ 040. | A.I.8. | 146775.45 |
Náklady na cestovné pro pedagogy při lyžařských, turistických a seznamovacích kurzech, cestovné na semináře pro pedagogy i ostatní zaměstnance, cestovné hrazené předsedům komisí při maturitnícha a závěrečných zkouškách. | A.I.9. | 110968.00 |
Z toho na samostatném analytickém účtu částka 75.048,- Kč, hrazeno žáky (lyžařský výcvikový kurz, turistický, vstupné). Náklady za bezpečnostní řez stromů 35 400,- Kč - hrazené z příjmů z pronájmu ÚZ 040, náklady na mezinárodní spolupráci ve výši 4.800,- Kč z hrazené z příspěvku zřizovatele ÚZ 003, náklady na meznárodní spolupráci hrazené z příspěvku města Kolína ve výši 5 000,- Kč. | A.I.12. | 2948737.19 |
Mzdové náklady, nemocenské dávky, OPPP, dohoda OPVK ve výši 6.000,- Kč. | A.I.13. | 16658840.00 |
Sociální a zdravotní pojištění z mezd, z vyplacených odměn z fondu odměn a FKSP, zdravotní pojištění z dohod pro předsedy komisí maturitních a závěrečných zkoušek. | A.I.14. | 8523252.00 |
Povinné pojištění Kooperativa. | A.I.15. | 38616.00 |
Náklady na příděl do FKSP ze mzdy, nemocenských dávek, odměn z FO, příspěvek zaměstnavatele na obědy zaměstnanců | A.I.16. | 351266.00 |
Příspěvek na obědy žákům školy | A.I.17. | 22197.00 |
Odpisy DM | A.I.28. | 35597.00 |
Nákup drobného majetku | A.I.35. | 60387.00 |
Náklady technické zhodnocení budovy ve výši 4.998, pojištění majetku ve výši 37.126,- Kč, stipendia pro pro žáky oboru Pekař 14.000,- Kč, vyplacené mzdy předsedům komisí pro maturitní a závěrečné zkoušky 8.190,- Kč. | A.I.36. | 257257.84 |
Příjmy za potvrzení a druhopisy vysvědčení, pronájem bytových a nebytových prostor, nápojový automat. | B.I.2. | 138646.00 |
Příjmy hrazené žáky v hotovosti (nákup učebnic, lyžařský kurz, turistický kurz, vstupné) . Výše příjmů plně odpovídá evidovaným nákladům na samostatných analytických účtech 501 a 518. | B.I.17. | 380588.00 |
Dotace na přímé NIV - 11.309.442,- Kč, příspěvek zřizovatele na provoz - 1.092.918,- Kč, na mezinárodní spolupráci - 4.800,- Kč, na stipendia - 14.000,- Kč, čerpané příjmy z pronájmu - 57.400,- Kč, čerpaná část OPVK - 6.000,- Kč, příspěvek města Kolína na mezinárodní spolupráci - 5.000,- Kč. | B.IV.2. | 62447800.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 35597.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 35597.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 35597.00 |