A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Během účetního období r. 2012 nenastaly skutečnosti, které by organizaci omezovaly nebo jí bránily v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty nebylo měněno a nebyl měněn způsob oceňování. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Karlovarský kraj je územním samosprávným ¨celkem a vede účetnictví v plném rozsahu (v souladu s ustanovením § 9 odst. 1 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví). Zásoby jsou účtovány způsobem B, t.j. v průběhu roku přímo do spotřeby a k datu účetní závěrky je jejich stav proúčtován na základě fyzické inventarizace. Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrně. Karlovarský kraj neměl žádnou zástavu na majetku. Účetní jednotka nemá žádný majetek pronajatý formou finančního leasingu. Na podrozvahových účtech je účtováno o následujících skutečnostech: na účtu SU 901 je evidovaný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, na účtu SU 902 jke evidovaný drobný dlouhodobý hmotný majetek, na účtu SU je evodován majetek příspěvkových organizací zřizovaných Karlovarským krajem, na účtu SU 941 jsou evidovány dlohodobé podmíněné pohledávky ve vztehu k prostředkům z EU, na účtu SU 943 jsou evidovány podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům (rozpočtové organizace), na účtu SU 949 je účtováno o pokutových blocích, na podrozvahovém účtu 951 jsou evidována věcná břemena, na účtu SU 972 je účtováno o podmíněných závazcích ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 11838408624.02 | 11226380142.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 783887.63 | 652355.63 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 11516733.98 | 9797215.12 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 11826108002.41 | 11215930571.86 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 630337430.41 | 672187272.91 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 11909289.89 | 15127194.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 610357887.52 | 646921825.91 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 7333100.00 | 9401100.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 737153.00 | 737153.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1117592341.26 | 1734106441.76 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 220256214.44 | 894193998.72 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 309229062.84 | 174422494.38 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 586819776.78 | 664209545.46 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 1287287.20 | 1280403.20 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 11351153713.17 | 10164649625.13 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 11351153713.17 | 10164649625.13 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 3074245.00 | 3184500.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1356096.00 | 1413397.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 3342691.89 | 1502589.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni 31.12.2012 neexistovaly žádné skutečnosti nebo podmínky či situace, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke dni 31.12.2012 neexistovaly žádné skutečnosti nebo podmínky či situace, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Karlovyrský kraj neměl ke dni účetní závěrky žádný nemovitý majetek, který ba zatím nebyl zapsán v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Karlovbarský kraj není příspěvkovou organizací a o fondech neúčtuje. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 55639772.50 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 4001676.70 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Organizace neeviduje ve svém účetnictví žádné lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Komentář k SU 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem:Karlovarský kraj má 100% majetkovou účast v následujících obchodníchspolečnostech: Karlovarská krajská nemocnice, a.s., Letiště Karlovy Vary, sr.o. a Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s. Komentář k SU 066 - Půjčky osobám ve skupině: Karlovarský kraj zde účtuje o dlouhodobé půjčce vůči své obchodní společnosti Letišti Karlovy Vary s.r.o. Dále má majetkovou účast ve společnosti Komunální odpadová společnost, a.s. (cca 54 %). Komentář k SU 459 - ostatní dlouhodobé závazky: Karlovarský kraj účtoval o dlouhodobém závazku vůči Městu Karlovy Vary ve výši 253 313 tis. Kč. Jedná se o dlouhodobý závazek ve výši 190 992 tis. Kč z titulu kupní ceny naobjekt Císařských lázních (Lázně I.), který je splatný do osmi let od podpisu smlouvy (tj. v průběhu roku 2016). V podmínkách uzavřené kupní smlouvy je stanoveno, že v případě, kdy kraj do doby 8 let od podpisu smlouvy provede opravy či technické zhodnocení předmětné nemovitosti v této výši, bude kupní cena o tuto částku snížena. A dále závazky v souhrnné výši 62 321 tis. Kč z titulu kupních smluv nemovitostí 3 škol v K. Varech (K. Sabiny, Bezručova a Ondřejská), kde je stanovena smluvní povinnost proinvestování 99% kupní ceny do roku 2020. Ke dni účetní závěrky byl na SU 459 evidován závazek vůči firmě T.G.,a.s. - z titulu provedeného technického zhodnocení na pronajatých objektech. K datu 31.12.2011 měl kraj zaúčtované závazky za institucemi sociálního zabezpečení, veřejného zdravotního pojištění a finančním úřadem pouze ve výši předpisů odvodů z platů za měsíc prosinec. Ke dni 31.12.2012 měl Karlovarský kraj 3 úvěry: úvěr ve výši 860 766 902,38 Kč na projekty spolufinancované z prostředků EU, úvěr ve výši 415 603 457,48 Kč na budovu Pavilonu akutní medicíny v K.Varech a úvěr ve výši 64 417 367,01 Kč na budovu záchranky. Všechny úvěry jsou řádně spláceny. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá žádné doplňující informace k položkám přehledu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 740194125.89 |
G.II. Tvorba fondu | 934967629.23 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 934967629.23 |
G.III. Čerpání fondu | 554268595.65 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1120893159.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3694287263.84 | 279016767.00 | 3415270496.84 | 2692562875.01 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2434982.00 | 37875.00 | 2397107.00 | 2430767.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2591134852.32 | 205162232.00 | 2385972620.32 | 1868462585.27 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 170647402.61 | 8248403.00 | 162398999.61 | 77183443.99 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 446823797.12 | 28315230.00 | 418508567.12 | 358370665.61 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 85797375.83 | 4375861.00 | 81421514.83 | 54446210.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 397448853.96 | 32877166.00 | 364571687.96 | 331669202.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1112097643.77 | 0.00 | 1112097643.77 | 1105332352.13 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 221268.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 94983966.85 | 0.00 | 94983966.85 | 95137415.73 |
H.4. | Zastavěná plocha | 105995170.35 | 0.00 | 105995170.35 | 103953609.83 |
H.5. | Ostatní pozemky | 911118506.57 | 0.00 | 911118506.57 | 906020058.57 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 2876102.49 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2876102.49 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |