A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012. Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díly této nové metodě dpisy ve výši 7.099 tis. Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 1.156 tis. Kč . Pokud by tato metoda byla aplikována i v roce 2011, je možné předpokládat, že by na příslušných položkách výkazu zisku a ztráty byly zachyceny obdobné hodnoty a výsledek hospodaření za rok 2011 by byl z tohoto titulu nižší o 6 – 7 mil. Kč. Stálá aktiva vykazují ve sloupci korekce oproti minulému účetnímu období rozdíl k odpisům ve výši 1763 ti. Kč. Rozdíl vznikl vytvořením oprávek k účtu 469 za dlouhodobou pohledávkou z roku 2001 u níž nebyly v přechozím účetním období opr.položky proúčtovány. Na účet 469 převedeny dlouhodobé pohledávky z účtu 377/378 KTP QUANTUM Náchod. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A;zboží na skladě - muzeum, porvé k 31.12.2012 oceněno v pořizovacích cenách (kde nedohledáno dle obdobného zboží) a od roku 2013 způsob ocenění A , u vytěženého dřeva způdob B - k 31.12.2012 0,- hodnota na skladě dle prohlášení správce LH. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč , Majtek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou -celkově na 1.400 tis. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; v roce 2012 žádný pohyb. Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle §27, odst. 7 zákona o účetnictví. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2012 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 a dle bonity půdy. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. U akce Kanalizace Červená Kolonie však tvoří náklady investiční akce do doby zařazení do majetku. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí měsíční účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurz ČNB. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji poprvé k 31.12.2012. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí ale ročně rozlišuje dle výše záloh a smluv. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 24905655.92 | 23777846.59 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 24905655.92 | 23777846.59 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 24321.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 24321.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 24929976.92 | 23777846.59 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 24929976.92 | 23777846.59 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 169874.00 | 162694.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 75441.00 | 73521.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 59085.00 | 3989070.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V roce 2012 nedošlo ke snížení pohledávky z prodeje majetkového podílu dle smlouvu o zápočtu a prodeji podílu Rehamedica Žacléř a.s. z důvodu splatnosti závazku v roce 2013 ve výši 1000 tis.Kč -po splatnosti, vytvořena opravná položka pohledávky ve výši 400 tis. Vyúčtování dorazilo 28.1.2012 se splatností 14.1.2013, bude proúčtováno až v roce 2013 a snížena opravná položka. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitosti, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 14413469.82 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1156986.21 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
1302.00 | předměty muzejní povahy - CES |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
272498.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Prodej firmě KRNAP 1709 tis. Kč nákup 102 tis. | 031 | 1709.00 |
Zařazení inv. akcí do majetku k-ce Betlém 1.161 tis.Kč, kanalizace Bobr 18.053,- | 021 | 19214.00 |
prodej movitostí John Deer, vůz s plošinou , radlice 835 tis., nákup - technol. část kanalizace Bobr 184 tis., stomatologiská souprava 368 tis. | 022 | 0.00 |
vyřazení 021,022 kanalizace Bobr, komunikace Betlém, 19214 tis. Kč oprava -minulých období o fa a dorovnání akcí kanalizace Bobr a akce kanalizace Červená Kolonie 3.407 tis.Kč | 042 | 3407.00 |
přesunuta dlouhodobá pohledávka z roku 2001 z účtu 377 1763 tis. Kč | 469 | 1763.00 |
OP r 2012 transferů 1579 tis. Kč, část dotační zařazených akcí kanalizace Bobr, k-ce Betlém, elekrogaráže | 403 | 14407.00 |
Oceň rozdíly -pohledávky z poplatků 411 tis.Kč | 406 | 411.00 |
Oceň rozdíly - majetek určení k prodeji 1093 tis. Kč | 407 | 1093.00 |
Chyby min.období - kontrola účtu 321, 042 3.407 tis. Kč, neodúčtovana dohada 341 v roce 2011 ve výši 1.967 | 408 | 3407.00 |
Daň z příjmu | 384 | 2250.00 |
Nevyf. spotřeby energií | 389 | 1033.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1255710.99 |
G.II. Tvorba fondu | 189342.64 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 189342.64 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 197811.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1247242.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 386103484.53 | 98783177.92 | 287320306.61 | 264922428.32 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 179515051.88 | 42699101.92 | 136815949.96 | 129970807.35 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16208162.60 | 6685880.00 | 9522282.60 | 9724896.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 49184961.50 | 10651002.00 | 38533959.50 | 39152646.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 34556506.90 | 7903979.00 | 26652527.90 | 26206429.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 61625712.44 | 14713395.00 | 46912317.44 | 30102806.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 45013089.21 | 16129820.00 | 28883269.21 | 29764841.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22300834.98 | 0.00 | 22300834.98 | 23267716.56 |
H.1. | Stavební pozemky | 1347114.88 | 0.00 | 1347114.88 | 1344994.88 |
H.2. | Lesní pozemky | 6240603.20 | 0.00 | 6240603.20 | 7219286.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5895128.91 | 0.00 | 5895128.91 | 5830900.89 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8666192.91 | 0.00 | 8666192.91 | 8720738.91 |
H.5. | Ostatní pozemky | 151795.08 | 0.00 | 151795.08 | 151795.08 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 23411.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 23411.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |