A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období 2012 ve své činnosti, nedošlo ke změnám účetní metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty. - došlo ke změně účtu pro účtování pořízení drobného DNM a DHM - nový účet 558 - jiné daně a poplatky, které se účtovaly na účet 345 se nově účtují na účtu 344 k 1.1.2012 se zůstatky z účtu 345 převedly na účet 344 - bankovní poplatky se nově od 1.1.2012 účtují na účet 518 - ostatní služby - účet 408- opravy, které jsou významné a ovlivnily by v minulých letech hosp. výsledek - náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově účtovány na účet 521, v roce 2011 vykazovány na účtu 528 - nově se na tento účet účtuje zákonné pojištění Kooperativy - čtvrtletní odvody pojištění, které se v předchozím období účtovaly na účet 528 - úpřesnění účtu 032 - na tomto účtu se mohou účtovat pouze movité kulturní předměty. - opravné položky se od 1.1.2012 nově tvoří k účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti - stavy položek Změna stavu výrobků/účet 613/ se od 1.1.2012 vykazuje na účtu 508 - změna stavu zásob vlastní výroby |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody v roce 2012. - účetní jednotka účtuje od 1.1.2012 v plném rozsahu. - časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek dotací. - účetní jednotka rozděluje náklady mezi hlavní a hospodářskou činnost dle činností. Energie a služby se přeúčtovávají z hlavní činnosti do činnosti hospodářské - účtování materiálových zásob dodavatelsky v roce 2012 způsobem A - drobný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně od 3000 do 40000 tis. Kč - majetek v hodnotě od 1000 do 2999 se účtuje na účty 902 - účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu - přepočet údajů v cizých měnách na českou měnu je účtováno dle směrnice - Leonardo, zahraniční služební cesty - peněžní fondy jsou účtovány - účet 648 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 10391498.42 | 10352958.27 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 445026.77 | 417924.77 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9946471.65 | 9935033.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3177894.90 | 3232468.90 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3177894.90 | 3232468.90 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 5814571.50 | 4214696.11 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 9075.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 5617760.50 | 3996357.11 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 196811.00 | 209264.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 113533.00 | 1949533.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 8000.00 | 1844000.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 105533.00 | 105533.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 19270431.82 | 15850590.28 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19270431.82 | 15850590.28 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 902423.00 | 945147.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 386781.00 | 405088.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 701033.26 | 1063655.52 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka vykazuje v aktivech na účtu 021 20 stavební úpravy budovy Zámecká - PITEVNA na základě Protokolu o předání a převzetí nemovitého majetku LK-pořízeného v rámci projektu " Zlepšení technického zázemí školy pro rozvoj spolupráce s podnikatelským prostředím" číslo projektu CZ.1.13/4.2.00/21.01098 Účetní jednotka vykazuj e v aktivech na účtu 022 02 zařazení Vyvážecí soupravy VIMEK 608 na základě Protokolu o předání a převzetí movitého majetku LK-pořízeného v rámci projektu"Zlepšení te chnického zázemí školy pro rozvoj spolupráce s podnikatelským prostředím" číslo projektu CZ.1.13/4.2.00/21.01098 Účetní jednotka vykazuje v závěrce 2012 fond reprodukc e ve výši 1677982,23 Kč, který je kryt disponobilními peněžními prostředky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka vytváří opravné položky k pohledávkám/Školní statek Frýdlant, CREAT s.r.o. Praha 4, Šteigr J., Poustka 8 / |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nemá k 31.12.2012 podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má k 31.12.2012 zajištěné finanční krytí investičního fondu 416 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nevykazuje k 31.12.2012 v účetnictví lesní pozemky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka k 31.12.2012 nevykazuje v účetnictví lesní pozemky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka k 31.12.2012 vykazuje v účetnictví na účtu: 022 - vlastní majetek ve výši 79000,-- Kč 028 15 - vlastní majetek Grant Systém dalšího vzdělávání pracovníků školy v oblasti ICT - CZ 0015 - 155599,99 Kč 028 55 - vlastní majetek Grant Inovace výuky za využití modulového systému vzdělávání - CZ 0055 - 295102,75 Kč 028 430 - vlastní majetek Grant PORADENSTVÍ - 21934,80 Kč 028 440 - vlastní majetek Grant Vytvoření databáze výukových prezentací pro odborné předměty - 129370,00 Kč 028 70 - vlastní majetek Grant Modulové vyučování v odborném výcviku technických oborů - 440324,19 Kč 028 701 - vlastní majetek Grant Péče o krajinu - 416707,70 Kč 028 71 - vlastní majetek Comenius 2011-2013 - 25409,80 Kč 028 77 - vlastní majetek Grant Vzdělávání v lesnických disciplínách - 73440,00 Kč 028 90 - vlastní majetek darovaný Bělíkova - 79186,00 Kč 028 91 - vlastní majetek darovaný Zámecká - 196140,00 Kč 028 11 - vlastní majetek Euroregion Nisa č.254 - 3624,00 Kč 018 30 - vlastní majetek - 161416,60 Kč 018 70 - vlastní majetek Péče o krajinu - 10000,00 Kč Celkem vlastní majetek - 1836839,23 Kč | 0.00 | |
K položce D III.30 - na účtu 374 vykazuje účetní jednotka transfér ve výši 78843, který je předmětem vypořádání. Odvod zůstatků účtu v roce 2013. Účet 408 - opravy minulých období - -95860,50 Kč Školní statek Frýdlant | A. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek - Školní statek Frýdlant Účet 557 - Náklady z vyřazených pohledávek - Školní statek Frýdlant Účet 551 - skutečné odpisy svěřeného majetku a majetku vlastního odpisy stroje VIMEK a budovy PITEVNA - 403/672 | A. | 0.00 |
Účet 643 Výnosy z vyřazených pohledávek - 194327,00 Kč /Školní statek Frýdlant, Šteigr J., Poustka/ Účet 648 Čerpání fondů - 232241,08 Kč | A.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejsou doplňující údaje k přehledu o peněžních tocích a přehledu vlastního kapitálu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 829806.97 |
A.II. Tvorba fondu | 332866.00 |
1. Základní příděl | 332866.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 600371.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 87699.00 |
3. Rekreace | 48500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 224672.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 114500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 125000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 562301.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.47 |
D.II. Tvorba fondu | 941363.26 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 941363.26 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 699514.05 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 467272.97 |
2. Úhrada sankcí | 231730.03 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 511.05 |
D.IV. Konečný stav fondu | 241849.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1416815.33 |
F.II. Tvorba fondu | 1813329.90 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1662916.90 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 150000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 413.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1552163.00 |
1. Financování investičních výdajů | 589915.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 962248.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1677982.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 124940036.21 | 33456402.77 | 91483633.44 | 89169672.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 978794.75 | 813754.56 | 165040.19 | 171604.19 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 91464901.29 | 25586563.66 | 65878337.63 | 62701781.63 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 114662.00 | 114662.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1662521.43 | 692346.02 | 970175.41 | 1187743.57 |
G.6. | Ostatní stavby | 30719156.74 | 6249076.53 | 24470080.21 | 25108543.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10392686.82 | 0.00 | 10392686.82 | 10393925.22 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6141817.82 | 0.00 | 6141817.82 | 6143056.22 |
H.4. | Zastavěná plocha | 937970.00 | 0.00 | 937970.00 | 937970.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3312899.00 | 0.00 | 3312899.00 | 3312899.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |