A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Dle platné legislativy (ČÚS) bylo od r. 2012 provedeno: - účtování bankovních poplatků z účtu 569 na účet 518, účtování povinného pojištění Kooperativa z účtu 549 na 525, účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na 521, účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na MD účtu 558,účtování poskytnutých záloh na dlouhodobé transfery na nový účet 472. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Naše PO netvořila zákonné rezervy. Majetek je odepisován dle zřizovatelem schváleného plánu účetních odpisů pro r. 2012. Nevlastníme majetek pořízený formou leasingu. Náklady a výnosy týkající se budoucího období jsou rozlišovány použitím dohadné položky aktivní, pasivní/nevyúčtované zálohy na el.energi, plyn, vodu. Na podrozvahovém účtě 941 je nepřipsaná záloha nároku na dotaci "EU peníze školám" ve výši 234453,20 Kč. Do 31.12.2012 bylo účetnictví vedeno v plném rozsahu. Od 1.10.2012 byla zrušena registrace DPH, PO je tudíž od tohoto data neplátcem DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1682567.91 | 1754606.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 156065.80 | 159917.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1526502.11 | 1594688.40 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 234453.20 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 234453.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1917021.11 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1917021.11 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 201755.00 | 288129.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 86505.00 | 123493.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 69591.00 | 279030.21 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Výsledek hospodaření k 31.12.2012 vykazuje v hlavní činnosti zisk ve výši 6958,45 Kč. Vzniklá ztráta -305633,39 byla výsledkově pokryta o rozdíl nepokrytého investičního fondu ve výši 312591,84. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Škola se účastní na projektu OPVK.. Byla přijata první platba ve výši 60% na způsobilé neinvestiční výdaje.Nevyčerpané prostředky ve výši 332062,80 byly převedeny k 31.12.2012 do rezervního fondu. Na účtě 941 vedeme dlouhodobě podmíněnou pohledávku - projekt OPVK - financovaný z evropských strukturálních fondu a státního rozpočtu. Celková plánovaná čáska projektu je 586133,- Kč.Zůstatek účtu je 234453,20, t.j. částka, která ještě nebyla proplacena. Projekt bude ukončen v roce 2014. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Nebylo zajištěno úplné krytí investičního fondu finančními prostředky, neboť nebyly poskytnuty finanční prostředky ke krytí odpisů od KÚSK. Vzniklá ztráta byla výsledkově pokryta o tento rozdíl. PO nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
korekce k účtu O22 - bylo provedeno dooprávkování v souladu s ČUS č. 708 o částku 161112,50 | A.II.4. | 10651055.40 |
účet 388 - dohadný účet aktivní - víceletý transfer na projekt OPVK ve výši 351679,80 Kč | B.II.27. | 703359.60 |
účet 243-rozdíl k FKSP - jedná se neprovedené převodu k 31.12.2012 /přísp.na stravné, penzijní připoj., příděl do FKSP, poplatky za účet, neuhrazené faktury z FKSP/ | B.III.10. | 155983.26 |
bylo provedeno dooprávkování majetku dle ČUS č. 708 ve výši 161112,50 | C.I.5. | 358912.20 |
účet 414 - nedočerpaný trasfer z EU | C.II.4. | 332062.80 |
účet 324 přijaté zálohy - obsahuje zejména záloha na stravování, které činí 256815,- Kč | D.III.7. | 572670.00 |
účet 389-náklady, které patří do roku 2012 a k 31.12.2012 nebyla k dispozici faktura /spotř.el.energie, za plyn, vodu/ | D.III.33. | 82490.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
K 30.9.2012 byly zrušeny opravné položky účtu 556 ve výši 14150,- Kč z důvodu úhrady těchto pohledávek. | A.I.33. | -28300.00 |
Na účtě 549 tvoří podstatnou část částka za vrácený odpočet DPH. Od 1.10.2012 byla zrušena registrace DPH. Zásoby byly dodaněny a DPH odvedeno. Celková částka činí 127108,69 Kč. | A.I.36. | 735081.51 |
účet 649 - částku 312591,84 představuje nekrytý investiční jfond, o kterou PO tento fond výsledkově snížila | B.I.17. | 1043582.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 36005.00 |
A.II. Tvorba fondu | 67373.00 |
1. Základní příděl | 67373.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 51939.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 15845.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 16800.00 |
9. Ostatní užití fondu | 16294.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 51439.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 330360.42 |
D.II. Tvorba fondu | 409516.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 27453.83 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 332062.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 50000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 57676.34 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 57676.34 |
D.IV. Konečný stav fondu | 682200.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 227453.96 |
F.II. Tvorba fondu | 68140.16 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 68140.16 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 295594.12 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11594.00 | 8850.00 | 2744.00 | 2756.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 11594.00 | 8850.00 | 2744.00 | 2756.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |