A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát došlo v souladu Vyhláškou 410/2009 Sb k 1.1.2012 ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě. Účetní metody jsou popsány ve vnitřní účetní směrnici. Součástí ocenění dlouhodobého hmotného majetku a technického zhodnocení jsou náklady v souladu s § 55 zákona. Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje z ocenění stanoveného podle § 25 zákona postupně v průběhu jeho používání dle sestaveného odpisového plánu na aktuální rok. Ostatní majetek se zařazuje do účetnictví, pokud náklady na jeho pořízení přesáhnou Kč 500,- nebo je doba jeho použitelnosti delší než 1 rok. Náklady a výnosy se účtují do období, s nímž časově a věcně souvisí. Metoda časového rozlišení je používána na všechny případy, které se týkají budoucího období v souladu s § 69 odst. 3 Vyhl. 410/2009 Sb. , hladina významnosti není tedy stanovena. U výnosů jsou časově rozlišené dotace na provoz při mezitimních uzávěrkách. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 369477.74 | 333905.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 369477.74 | 333905.67 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 776688.00 | 700881.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 776688.00 | 700881.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1146165.74 | 1034786.67 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1146165.74 | 1034786.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 393832.00 | 479170.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 168796.00 | 205441.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 153413.00 | 211066.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou známy skutečnosti, které by ovlivnily hospodaření účetní jednotky mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní uzávěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K rozvahovému dni je investiční fond plně finančně kryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 49980.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12. 2012 byly vyúčtovány dlouhodobé poskytnuté zálohy partnerům na účtu 465 v souvislosti s ukončením projektu Digitálnlí škola II. V oblasti stálých aktiv byl proveden přesun z účtů 021 z důvodu přeúčtování DHM, který nesplňoval podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku v platném prováděcím předpisu na účty 028 - DDHM. U oběžných aktiv došlo k navýšení stavu o cca 1,5 mil. Kč. z důvodu zvýšení účtu 388 - dohadné položky aktivní. Jsou zde naúčtovány náklady projektů tak, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření a nevyčerpané prostředky poskytnuté na projekty spolufinancované EU převedené do rezervního fondu. Jedná se o nevyčerpanou dotaci na projekt EU peníze SŠ ve výši Kč 747,4 tis. Dále jde o zvýšení úču 377 - pohledávky za mzdy a odvody projektu CAD a zvýšení běžného účtu 241, kde je připsaná nevyčerpaná dotace na projekt EU peníze SŠ ve výši Kč 747,4 tis. .Na straně pasiv je nově zůstatek na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Jedná se o investici na zasíťování učebny pro projekt DŠ II. Tato investice byla naúčtována již k 30.6.2012 před ukončením projektu na účet 403, v roce 2011 byla vedena jako neinvestiční náklad - oprava. Na základě auditu projektu došlo k přeúčtování z nákladů 511 a výnosů 672 na technické zhodnocení budovy - účet 021 ve výši dotace Kč 50.400. K 31.12.2012 byl vypočítán transferový podíl ve výši Kč 420, a naúčtován jako rozpouštění dotace do výnosů - 672. U rezervního fondu 414 došlo k navýšení prostředků z důvodu naúčtování nespotřebované dotace EU do RF - viz výše. V roce 2013 budou tyto finanční prostředky opět na běžném účtu příslušného projektu. Od 1.6.2012 byl zahájen nový projekt Matematika s radostí, kde je naše škola partnerem VŠB TU Ostrava. Přijatá dloouhodobá záloha na tento projekt je naúčtována na účtu 455. Na účtu 472 je přijatá záloha na projekt "Podpora technického vzdělávání v CAD aplikacích za využití ICT techniky", který začal 1.2.2012 a bude ukončen 31.7.2013. Od září 20 12 je na účtu 472 i záloha na projekt EU peníze SŠ, který bude ukončen v srpnu 2014. Výše účtu 321 je ovlivněna převážně neuhrazenými fakturami na projekt CAD za dodanou ICT techniku a tisk výukových materiálů, které jsou splatné až během roku 2013. K rozvahovému dni došlo k vyúčtování všech poskytnutých krátkodobých záloh - na mzdy, odvody a ONIV i na provoz a odpisy a ostatní dotace. Vyšší zůstatek účtu 378 - závazky souvisí s účtem 377 - pohledávky. Na závazcích jsou převážně naúčtovány neuhrazené mzdy a odvody projektu CAD. Na podrozvahových účtech je evidován majetek ve výpůjčce, pronájmu a majetek svěřený, a dále knihy v knihovnách školy. V průběhu roku 2012 byl čerpán investiční fond na technické zhodnocení serveru školy a opravu elektroinstalace učebny. Rezervní fond byl použit na rozvoj činnosti školy tak, aby byly pokryty veškeré provozní náklady. Během roku 2012 byl čerpán úvěr ve výši 2,900 tis Kč na pokrytí závazků vyplývajících z projektu Digitální škola II do doby ukončení projektu, tedy do 30.6.2012. Po proplacení poslední MZ projektu byl úvěr k 31.12.2012 zcela splacen. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
K rozvahovému dni byl vyčíslen vyrovnaný hospodářský výsledek v hlavní činnosti. Výše nákladů a výnosů za rok 2012 je ovlivněna probíhajícími i ukončenými projekty. Z prostředků projektu Podpora technického vzdělávání v CAD aplikacích za využití ICT techniky byla plně vybavena odborná učebna pro výuku strojírenských přemětů novým nábytkem a ICT technikou (stolní počítače s graf.kartou, dataprojektor, multifunkční tiskárna, notebooky), pro potřeby výuky byla nakoupena odborná literatura. Dále byly v rámci tohoto projektu vytištěny učebnice vytvořené učiteli strojirenských oborů. Z provozních prostředků byly hrazeny pouze nejnutnější provozní náklady (kancelářské a úklidové prostředky, spotřební materiál na výuku a opravy, energie, služby související s provozem školy, nejnutněnjší opravy apod.), na rozvoj činnosti byl použit rezervní fond tak, aby byl zajištěn vyrovnaný výsledek hospodaření. Mimořádně vznikl finanční náklad na účtu 562 - uroky z důvodu čepání úvěru pro projekt Digitální škola II. K dosažení vyrovnaného HV projektů je použit dohadný účet aktivní ve výši vyčerpaných nákladů. V doplňkové činnosti byl vyčíslen zisk Kč 139.920,59, oproti roku 2012 je vyšší z důvodu celoroční obsazenosti bytu, který byl v roce 2011 půl roku prázdný. Zisk z doplňkové činnosti je tvořen pronájmem bytových a nebytových prostor a pořádáním kurzů a školení. Náklady pro pronájmy bytových prostor jsou účtovány dle skutečné spotřeby - nákupy materiálu, služeb, odečty energií apod. ostatní náklady pro DČ jsou účtovány na základě kalkulací. Odpisy jsou vypočítány dle poměru celkové plochy k ploše pronajatých prostor. Na účtu 672 jsou naúčtovány veškeré poskytnuté dotace: provozní dotace ÚZ 00 020 Kč 2,300.000,-. přímé dotace ÚZ 33 353 Kč 17,148.230,-, dotace na odpisy ÚZ 00 006 Kč 628.016,-, dotace na ekovýuku ÚZ 00 112 Kč 9.000,-, dotace na projekt DŠ II, který byl ukončený v roce 2012 je Kč 2,025.747,12, dotace na projekt CAD Kč 1,917.580,98, projekt Matematika s radostí Kč 133.908,80 a projekt EU peníze SŠ Kč 4542. Výše proúčtovaných dotací na účtu 672 odpovídá výši skutečných nákladů na uvedené projekty. Účet 648 je tvořen výnosy z použití peněžních fondů: Investičního fondu na opravu učebny Kč 103.619,-, rezervního na rozvoj činnosti Kč 26.404,04 a fondu odměn Kč 4.000,-. Na účtu 649 jsou běžné výnosy školy - z prodeje omluvných listů a průkazů studenta, opisů vysvědčení, odvozu do sběru apod., největší částku tvoří výnosy za akce žáků pořádané školou - Kč 518.815,- (lyžařské výcviky, sportovní kurzy, zájezdy, návštěvy kulturních zařízení apod.) Tyto výnosy kryjí náklady na pořádání akcí žáků, které jsou ve stejné výši na účtu 518. | , | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 44503.96 |
A.II. Tvorba fondu | 125506.00 |
1. Základní příděl | 125506.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 123328.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 123328.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 46681.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 241293.60 |
D.II. Tvorba fondu | 871435.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 94077.78 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 747397.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1490.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 28470.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 12874.04 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 12874.04 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1099855.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 249039.20 |
F.II. Tvorba fondu | 643110.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 643110.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 714141.00 |
1. Financování investičních výdajů | 134506.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 476016.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 103619.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 178008.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22972091.51 | 4215088.00 | 18757003.51 | 19089835.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22961792.13 | 4212299.00 | 18749493.13 | 19079896.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10299.38 | 2789.00 | 7510.38 | 9939.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 690156.80 | 0.00 | 690156.80 | 690156.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 132800.00 | 0.00 | 132800.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 557356.80 | 0.00 | 557356.80 | 690156.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |