Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Ministerstvo dopravy (dále jen MD) postupuje při vedení účetnictví podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou organizačními složkami státu a Českých účetních standardů pro organizační složky státu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Ke dni 1. 1. 2012 došlo ke změně účetních metod a postupů zejména na základě ČÚS č. 703. Jedná se o změny v účtování zahraničních transferů, u kterých je Ministerstvo dopravy považováno za zprostředkovatele a účtuje výdaje a příjmy zahraničních transferů jednostranně na účtu 372. Z tohoto důvodu byly zrušeny dohadné položky účet 388 týkající se příjmů transferů ze zahraničí ve výši 20 292 793 954,20 Kč a dlouhodobé podmíněné pohledávky k transferům ze zahraničí účet 941 ve výši 84 478 447 tis. Kč.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Za dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) je považován majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a poř. cena převyšuje částku 60 000 Kč. Nakoupený majetek je vykázán v poř. cenách. Technickým zhodnocením (TZ) je výdaj na rozšíření vybavenosti, použitelnosti nebo změnu účelu majetku, který převyšuje částku 60 000 Kč za rok u jednoho DNM a zvyšuje jeho vstupní cenu. Majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a poř. cena v rozmezí od 100 Kč do 60 000 Kč je považován za dlouhod. drobný nehmot. majetek. DNM je odepisován rovnoměrně na základě jeho předpok. životnosti následujícím způsobem: Software 8 let, 30 let, Ocenitelná práva 8 let, 15 let. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek (DHM) je vykázán v poř. cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících. DHM vytvořený vlast. činností se oceňuje vlast. náklady. DHM obsahuje pozemky bez ohledu na výši ocenění, stavby bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti, kultur. předměty bez ohledu na výši ocenění a samostat. mov. věci a soubory mov. věcí se samostat. technicko-ekonomickým určením (stroje, přístroje a zařízení) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 000 Kč, včetně technického zhodnocení (TZ) tohoto majetku, jehož ocenění jedné položky převyšuje částku 40 000 Kč. TZ je výdaj na modernizaci, rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti majetku převyšující částku 40 000 Kč za rok u jednoho DHM a zvyšuje jeho vstupní cenu. DHM je odepisován zjednoduš. v souladu s přílohou č. 2 a 3 k ČÚS č. 708. DNM a DHM se odepisuje od měsíce následujícího po měsíci, kdy byl zařazen. Náklady na opravy a údržbu DHM se účtují přímo do nákladů. Majetek, jehož poř. cena činí 3 000 Kč až 40 000 Kč včetně a doba použitelnosti je vyšší než jeden rok, je evidován jako drobný dlouhod. hmotný majetek. U nábytku, elektr. spotřebičů a mob. telefonů není dolní hranice poř. ceny stanovena. Zásoby se vykazují v poř. cenách, náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících. Pro úbytky zásob je používána metoda váž. průměru. Účtování poř. a úbytku zásob ve skladech agendy řidičů, vozidel, BESIPu, kancel. materiálu a darů se provádí podle způsobu A. Účtování poř. a úbytku zásob v příručních skladech se provádí podle způsobu B. Pohledávky a závazky jsou účtovány v poř. ceně, zah. pohledávky a závazky jsou účtovány v zahr. měně i v CZK. Na pohledávky po splatnosti jsou tvořeny opr. položky ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splat. dané pohledávky. Na doh. účty aktivní jsou účtovány zejména odhady výnosů z transferů ze zahr. ve výši výdajů čerpaných v přísluš. roce očištěných o příjmy, týkající se přísluš. roku. Na doh. účty pasivní jsou účtovány předpokl. náklady vyplývající ze záloh na transfery a z odhadů nevyfak. nákladů, týkajících se r. 2011. Stanovené modelové účetní souvztažnosti jsou definovány tak, aby nedocházelo k porušení zákazu vzájemnému zúčtování - postup dle § 68 vyhlášky č.410/2009 Sb. v platném znění. Započítat lze až splatné závazky a pohledávky. Okamžik (den) zaúčtování účet. případu odpovídá okamžiku zpracování. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu pevným kurzem deviz. trhu stanoveným ČNB, a to k 1. 1. přísluš. roku. Analyt. evidence faktur, na kterých je částka vyjádřena v cizí měně, je vedena v inform. systému. Plat. karty ČSOB na nákup zboží a služeb v tuzemsku nebo cizině se poskytují vybraným zaměstnancům. Tyto osoby podléhají schválení ministra. Držitel plat. karty dokládá nákup zboží a služeb. Plat. karty CCS slouží především k nákupu pohon. hmot. Kurz. rozdíly se účtují během roku podle svého charakteru na vrub nebo ve prospěch účtu nákladů u závazků, na vrub nebo ve prospěch účtu příjmů u pohledávek, k rozvah. dni se pohledávky a závazky v zahr. měně přepočítají kurzem k 31. 12., zjištěné kurz. rozdíly se účtují do nákladů nebo výnosů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1201903.771200679.77
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011201903.771200679.77
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky352593.000.00
1.Vyřazené pohledávky911352593.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva39265741.7984482426249.96
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93338453397.0426786.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934812344.753945772.15
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.0084478447291.81
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.006400.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21.0118963.50
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9671.010.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96820.0018963.50
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva68841060703.7656585641658.57
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9711380000.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.001380000.90
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973536625969.340.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv97424472854797.3832384288310.34
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí97522283758.880.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí97646243632.46126693237.63
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983698273014.300.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení98411866988.002881280109.70
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9852649000000.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98615894000000.0021192000000.00
P.VII.Vyrovnávací účty-44291707942.8127897966307.66
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99944291707942.8127897966307.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti5184891.006599204.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění2238396.002829296.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů2412448.003343617.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31.prosinci 2012.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31.prosinci 2012.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Do majetku Ministerstva dopravy byl k 31.12. 2012 zařazen majetek (pozemky, ostatní stavby) v pořizovací ceně 9 027 151,78 Kč, na základě žádosti o vklad podané na katastr nemovitostí. Vklad byl katastrálním úřadem proveden v lednu 2013.
V majetku Ministerstva dopravy jsou evidovány stavby v lokalitě Kojetín v pořizovací ceně 11 053 090,79 Kč, které nejsou zapsány v katastru nemovitostí z důvodu zatížení nevyjasněnými majetkoprávními vztahy k pozemkům, na kterých jsou stavby vybudovány.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery se meziročně snížily o částku 20 931 987 609,07 Kč z důvodu změny účtování zahraničních transferů.B.II.240.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Poprvé byly vykázány odpisy majetku ve výši 87 156 96,- KčA.I.280.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.650612.54
A.II. Tvorba fondu1973964.33
1. Základní příděl1973964.33
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu2221459.09
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování929417.59
3. Rekreace128990.00
4. Kultura, tělovýchova a sport188957.50
5. Sociální výpomoci a půjčky10000.00
6. Poskytnuté peněžní dary31300.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění937254.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu540.00
A.IV. Konečný stav fondu403117.78

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.55825650.10
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu2879793.56
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání2879793.56
B.IV. Konečný stav fondu52945856.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby561211849.43233923591.09327288258.34326807733.15
G.1.Bytové domy a bytové jednotky17419440.007185541.0010233899.0010451663.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky299907049.11123992762.73175914286.38173510210.52
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení4682578.791607280.003075298.792809546.79
G.5.Jiné inženýrské sítě19633342.266556398.0013076944.2611780004.26
G.6.Ostatní stavby219569439.2794581609.36127987829.91128256308.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky205802210.630.00205802210.63206266037.53
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2742211.000.002742211.002742211.00
H.4.Zastavěná plocha25865012.380.0025865012.3825973012.38
H.5.Ostatní pozemky177194987.280.00177194987.28177550814.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66003008

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji4189075.633951075.63
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 644189075.633951075.63