A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.403/2011 Sb. a platnými ČÚS : 701-Účty a zásady účtování na účtech; 703-Transfery; 704-Fondy; 705-Rezervy; 706-Opravné položky a vyřazení pohledávek; 707-Zásoby; 708-Odpisování dlouhodobého majetku. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou 410/2009 Sb., Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 Odpisování dlouhodobého majetku (ČÚS nabyl účinnosti dne 31. 12. 2011.) Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb. po změně vyhl.437/2011 Sb., používá metodiku pro vedení PAP firmy GORDIC. Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa účet 558: Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč -------------------------------------------------------------------------------- Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou v roce 2010 byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 v cenách historických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy v roce 2012 účtovány výsledkově účty 548 a 648 Popis činností, které účetní jednotka provozuje Hlavní činnost V členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtové skladně Hospodářská činnost Pronájmy pozemků, bytů a nebytových prostor; krátkodobé pronájmy; Výnosy z reklam Ostatní(cizí prostř.) Kauce na byty, nebytové prostory,příležitostně jistiny k veř. zakázkám Účetní a fin. výkazy Jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. Oprav. položky a rezervy ÚJ v roce 2012 tvoří OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009 Zákon. rezervu na ….. Ostatní rezervy a OP dle zákona o rezervách ÚJ netvoří Časové rozlišení ÚJ časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10tis.Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti běžného roku. V roce 2012 měla ÚJ zřízeny dva běžné účty, vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevný kurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřním předpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovému dni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 19732619383.60 | 19683589796.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1518.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2700311.84 | 2467658.97 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 19729917553.76 | 19681122137.20 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 39467843.99 | 39376264.39 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 39467843.99 | 39376264.39 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 323225312.63 | 645588917.86 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 1848458.60 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 1062425.50 | 942368.50 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 304123795.95 | 219153616.95 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 15034432.58 | 74336732.41 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 1156200.00 | 351156200.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 304769075.32 | 153798112.41 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 139655006.10 | 153798112.41 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 153048688.52 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 12065380.70 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 19790543464.90 | 20214756866.01 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19790543464.90 | 20214756866.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 3016401.00 | 3013456.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1317333.00 | 1315968.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 43037613.00 | 22322103.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
k 31. 12. 2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -2397570.51 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | pro ÚSC se nepoužívá |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | pro ÚSC se nepoužívá |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | pro ÚSC se nepoužívá |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | pro ÚSC se nepoužívá |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | město KV nemá v evidenci žádné sbírky předmětů muzejní nebo galerijní hodnoty |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
21426357.00 | Město vlastní lesní pozemky. Pozemky jsou svěřené do správy příspěvkové organizaci Lázeňské lesy Karlovy Vary, p.o., zřízené v souladu s §§27,28 z.250/2000 Sb. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
1221302.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťuje hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Meziročně došlo k poklesu hodnoty celkových aktiv o 67 115 tis. Kč a to plně v oblasti stálých aktiv. Jedná se zejména o částku 36 496 tis. Kč, v oblasti dlouhodobého finančního majetku. Hodnota oběžných aktiv meziročně vzrostla o 6 658 tis. Kč (krátkodobý finanční majetek vzrostl o 10 749 tis. Kč). Z pohledu zdrojů krytí došlo k poklesu vlastního kapitálu o 209 988 tis. Kč, zde se promítá převod majetku příspěvkovým organizacím zřízených městem a dále nárůstu cizích zdrojů o 142 873 tis. Kč. (krátkodobé závazky vzrostly o 199 531 tis.Kč a dlouhodobé závazky poklesly o 56 658 tis.Kč) | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady Celkové náklady ve srovnání se stejným obdobím 2011 vykazují nárůst o 301 595 tis Kč, a to podstatně v oblasti nákladů z činnosti, které jsou vyšší o 292 352 tis Kč. Nárůst nákladů v této oblasti nákladů nejvíce ovlivňuje snížení nákladů v roce 2011 zaúčtováním rozhodnutím Generálního finančního ředitelství, kterým se promíjí odvod za porušení rozpočtové kázně v částce 130 100 tis Kč. Podstatný vliv mají nově účtované odpisy dlouhodobého majetku, které představují částku 83 728 tis Kč, jakož nově účtované opravné položky v oblasti hlavní činnosti částce 2 255 tis. Kč. Další nárůst je způsoben vyšší hodnotou prodaných pozemků a opravou účtování v roce 2011 na účtu 548. Výnosy Celkové výnosy ve srovnání rokem 2011 vykazují nárůst o 218 476 tis Kč, a to v oblasti výnosů z činnosti o 197 646 tis. Kč a výnosy z daní a poplatků, které v meziročním porovnání vzrostly o 30 371 tis Kč. Nutno však upozornit na nepříznivý stav ve vývoji výnosů ze správních a místních poplatků, které jsou ve srovnání rokem 2011 nižší o 12 535 tis. Kč | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52026797.42 |
G.II. Tvorba fondu | 1751521.35 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1751521.35 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 26385212.30 |
G.IV. Konečný stav fondu | 27393106.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3536294142.48 | 367885176.80 | 3168408965.68 | 3160627939.43 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 549474044.12 | 68114193.00 | 481359851.12 | 494008056.12 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1308551714.00 | 93682961.00 | 1214868753.00 | 1227715667.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 182984612.00 | 20199124.00 | 162785488.00 | 155826570.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1165998465.46 | 136523013.90 | 1029475451.56 | 978939724.21 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 157982057.70 | 25346862.90 | 132635194.80 | 136569482.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 171303249.20 | 24019022.00 | 147284227.20 | 167568440.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5999749748.16 | 0.00 | 5999749748.16 | 6131398526.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 153693720.00 | 0.00 | 153693720.00 | 165036992.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 389600.00 | 0.00 | 389600.00 | 389600.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2038706415.00 | 0.00 | 2038706415.00 | 2141406056.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 67801054.00 | 0.00 | 67801054.00 | 55499654.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3739158959.16 | 0.00 | 3739158959.16 | 3769066224.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |