A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Bez komentáře |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Bez komentáře |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Odpisový plán na rok 2012 v celkové výši 1 719 tis. Kč byl sestaven v členění odpisů dlouhodobého hmotného majetku používaného v rámci hlavní činnosti a doplňkové činnosti. Odpisy hlavní činnosti byly stanoveny v celkové výši 1 470 tis.Kč, odpisy v doplňkové činnosti ve výši 249 tis. Kč. Soubor DHM se odepisuje dle zatřídění do odpisových skupin schválených usnesením Rady Olomouckého kraje UR/82/9/2012 ze dne 24.1.2012. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/2/13/2012 ze dne 4.12.2012 byl rozpočet příspěvku na odpisy hlavní činnosti na rok 2012 snížen na 1 452 448,- Kč (na základě naší žádosti o snížení příspěvku).Plnění odpisového plánu pro příslušný rok škola vyhodnocuje čtvrtletně společně s kontrolou na tvorbu investičního fondu z odpisů. Na podrozvahových účtech jsou evidovány : na účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací hodnotou nižší než 500,- Kč/položku – knihy v knihovnách , na účtu 911- hodnota vyřazených pohledávek, na účtu 968 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání pronajatého cizího majetku. Plnění odpisového plánu pro příslušný rok škola vyhodnocuje čtvrtletně společně s kontrolou na tvorbu investičního fondu z odpisů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 488387.33 | 492099.42 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 488387.33 | 492099.42 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4236628.62 | 4226877.12 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4236628.62 | 4226877.12 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 423100.00 | 423100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 423100.00 | 423100.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4301915.95 | 4295876.54 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4301915.95 | 4295876.54 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 361489.00 | 413496.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 155333.00 | 177275.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 108773.00 | 236269.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu účetní závěrky k 31.12.2012 vykazuje investiční fond (účet 416) hodnotu 433 406,57 Kč. Finanční krytí fondu prostředky na bankovním účtu (účet 241/0030) je 433 406,57 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12.2012 byl proveden účetní přesun dlouhodobého hmotného majetku z účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí jehož pořizovací cena nedosahovala výše 40 000,00 Kč na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Jednalo celkem o 54 ks předmětů v celkové účetní hodnotě 1 042 072,19 Kč. | A.II. 4 a 6 | 0.00 |
Účet 401 – Jmění účetní jednotky v celkové výši 58 997 848,71 Kč je analyticky rozlišen na účet 401/0901 – Fond dlouhodobého majetku školy ve výši 56 712 708,95 Kč a účet 401/0902 - Fond oběžných aktiv ve výši 2 285 139,76 Kč. | C.I. 1 | 0.00 |
Přehled hospodaření s peněžními fondy k 31.12.2012 Účet 412 FKSP – účetní stav 59 871,14, finanční krytí fondu 56 488,70 Kč (prostředky na účtu u KB). Rozdíl ve výši 3 382,55 Kč představují nesplacené půjčky zaměstnanců ve výši 1 168,- Kč a nevyrovnaná pohledávka FKSP k účtu hlavní činnosti ve výši 2 214,55 Kč, která bude převedena na účet FKSP v lednu 2013 Účet 411 - Fond odměn – účetní stav ve výši 30 900,- Kč plně finančně kryt prostředky na účtu u KB. Účet 413 – Fond rezervní ze zlepšeného výsledku hospodaření – fond ve výši 192 015,11 Kč je plně finančně kryt prostředky na účtu u KB. Účet 414 – Rezervní fond z ostatních titulů je tvořen nevyčerpanou dotací OP VK (kód 32533031) ve výši 2 378,47 Kč k 31.12.2012. Fond je plně finančně kryt. | C.II. 1 - 4 | 0.00 |
Informace k údajům v Příloze č. A4 – Podrozvaha : V podrozvahové evidenci jsou k 31.12.2012 evidovány tyto položky : Účet 902/0060 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Přerov – knihy 473 014,63 Kč Účet 902/0065 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Lipník – knihy 15 372,50 Kč Účet 911/0010 Vyřazené pohledávky Školního statku Kojetín 4 231 083,32 Kč Účet 911/0020 Vyřazená pohledávka SŠZe-doplňková činnost 627,50 Kč Účet 911/300 Vyřazené pohledávky SŠZe-hlavní činnost 4 917,80 Kč Účet 968/005 Cizí pronajatý majetek 423 100,00 Kč | P.I.2., P.II.1. P.V.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hospodářský výsledek k 31.12.2012 ovlivnily vyšší náklady na činnost. V porovnání se stejným obdobím roku 2011 vykazuje hlavní činnosti vyšší náklady u spotřeby materiálu o 107 446,88 Kč, především u spotřebního materiálu + 66 504,29 Kč, u PHM + 28 805,60 Kč a dále u spotřeby krmiva + 41 890,77 Kč. Náklady na energie jsou proti roku 2011 vyšší o 134 815,- Kč. Z toho spotřeba el.energie je nižší o 106 497,98 Kč, náklady na vodu jsou nižší o 13 375,15 Kč, náklady na plyn vykazují nárůst o 3 698,56 Kč. Náklady na tepelnou energie jsou vyšší o 250 989,58 Kč při stejné roční spotřebě odebraného tepla v důsledku vyšší ceny za odebraný GJ tepla v roce 2012 od nového dodavatele ( v roce 2011 byla cena 418,50Kč/GJ, v roce 2012 je cena 485,58 Kč/GJ. Náklady na opravy nemovitého a movitého majetku z provozních prostředků jsou v porovnání s rokem 2011 nižší o 77 795,77 Kč. Náklady na ostatní služby (účet 518) jsou oproti roku 2011 vyšší o 244 523,03 Kč (vyšší náklady na služby spojené s odstraňováním závad zjištěných revizemi + 195 942,85 Kč. Náklady na výkony spojů, telefonní služby a poplatky za internet se podařilo meziročně snížit o 14 363,07 Kč. Ostatní náklady z činnosti (účet 549) jsou vyšší především v důsledku zálohového krácení DPH. Meziročním snížením krátícího koeficientu z hodnoty 47 v roce 2011 na 39 v roce 2012 vzrostly náklady na tuto položku o 203 546,67 Kč. | A.I. | 0.00 |
K 31.12.2012 se snížily výnosy z činnosti jak v hlavní činnosti, tak i v hospodářské činnosti. U hlavní činnosti se jedná o nižší výnosy z poskytnutých stravovacích služeb ve školní jídelně (mínus 13 683,44 Kč) a nižší tržby za ubytovací služby domova mládeže (mínus 13 856,00 Kč). V hospodářské činnosti došlo v porovnání s rokem 2011 ke snížení výnosů školní jídelny (mínus 67 963,23 Kč) a domova mládeže za ubytovací služby (mínus 30 837,89 Kč). Došlo i ke snížení výnosu z pronájmu majetku o 192 562,70 Kč (prodej bytů v obytné vile nájemníkům, snížení počtu ubytovaných na domově mládeže za 3 osob na jednu). | B.I. | 0.00 |
Výnosy z transferů k 31.12.2012, účet 672 - Hlavní činnost - celkem 29 964 656,00 Kč : -příspěvek na odpisy (UZ 00006) 1 452 448,00 Kč -příspěvek na provoz (UZ 00020) 7 963 000,00 Kč -příspěvek na přímé náklady(UZ 33353) 19 767 645,00 Kč -příspěvek na projekt OP VK (UZ 32133031) 116 116,95 Kč -příspěvek na projekt OP VK (UZ 32533031) 655 446,05 Kč - příspěvek Magistrátu města Přerova na jezdecký sport 10 000,00 Kč Výnosy transferů k 31.12.2012, účet 672 – Hospodářská činnost celkem 539 298,81 Kč : -příspěvek SZIF ČR na plochu 11 959,81 Kč -příspěvek SZIF ČR na oddělenou platbu na cukr 527 339,00 Kč | B.IV | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 75964.39 |
A.II. Tvorba fondu | 145844.00 |
1. Základní příděl | 145844.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 161937.14 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44231.99 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8923.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 82650.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21632.15 |
A.IV. Konečný stav fondu | 59871.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 194393.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 192015.11 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 2378.47 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 194393.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 605687.84 |
F.II. Tvorba fondu | 1701233.93 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1692462.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 8771.93 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1873515.20 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1088836.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 784679.20 |
F.IV. Konečný stav fondu | 433406.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 81105851.04 | 46870088.90 | 34235762.14 | 35615762.14 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 295941.99 | 295941.99 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 34078793.52 | 21333215.87 | 12745577.65 | 13197629.65 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 18975722.18 | 12171011.29 | 6804710.89 | 7080818.89 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9379109.00 | 3736678.90 | 5642430.10 | 5798934.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 13617660.85 | 6390668.30 | 7226992.55 | 7648696.55 |
G.6. | Ostatní stavby | 4758623.50 | 2942572.55 | 1816050.95 | 1889682.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22054378.91 | 0.00 | 22054378.91 | 22172809.91 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 607338.25 | 0.00 | 607338.25 | 607338.25 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3954797.00 | 0.00 | 3954797.00 | 4073228.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 17492243.66 | 0.00 | 17492243.66 | 17492243.66 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |