A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala, nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka postupuje dle platné vyhlášky MF ČR č. 410/2009,tj. nedošlo ke změně uspořádání a označování položek rozvahy ani výkazu zisku a ztrát. Organizace začala v roce 2012 řádné odpisovat a používat účet 551, rozpouštění transféru na DM se již účtuje na účet 672. Začali se vytvářet opravné položky k pohledávkám účet 315. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Učetní jednotka užívá účetní metody vymezené v části III. vyhlášky č. 410/2009. Dále se řídí zákonem č. 563/1991Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a k němu vydanými předpisy, tj. vyhl. MFČR č. 505/2002Sb. a č. 323/2002Sb. o rozpočtové skladbě ve znění pozdějších předpisů, dále ve znění zákona 304/2008Sb. a vyhlášky č. 410/2009. Účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti u pohledávek definovaných vyhláškou 410/2009. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka neměla během období účetní případ v cizí měně. §55-upraveno ve směrnici. Organizace eviduje DHM v ocenění nad 40 000,-Kč a výše, DDHM 3000,-Kč -40 000,-Kč, operativní evidence 0-2 999,-Kč. DNM v ocenění od 60 000,-Kč a výše, DDNM v ocenění 7 000,-Kč do 60 000,-Kč. §57 UJ bude účtovat zásoby způsobem B,vede skladovou evidenci. §65 UJ tvoří opravné položky k pohledávkám v souladu s účetní metodou a to 10% za každých 90 dnů po splatnosti, účtuje o nich 1x ročně. §66 UJ odpisuje majetek na základě odpisového plánu a to 1x ročně. §69 UJ metodu čas.rozlišení má blíže určenou ve směrnici. Na podrozvaze eviduje UJ především OE, svěřený majetek PO, vypůjčené zařízení v restauraci fa. Heineken, zástavu ve prospěch banky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 389073.17 | 132307.71 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 136624.07 | 5055.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 252449.10 | 127252.28 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 85985.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 85985.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 159510.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 159510.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 3000000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 3000000.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -2524941.83 | -30714.72 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -2524941.83 | -30714.72 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 37959.00 | 22336.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 25886.00 | 13790.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 73552.00 | 24601.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Skutečnosti podle § 19 odst. 5 písm.a) zákona č. 563/1991 nemáme. Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Skutečnosti podle §19 odst. 5 písm.b) zákona č. 563/1991 Sb. nemáme. Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V UJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 6624.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
15931500.00 | celková výměra 27,95 ha |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
57.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
zařazení kanalizační šahty do majetku Čerťák | 021 | 240283.00 |
Prodej TKR Čučice-fa Sarria-vyřazení majetku. | 021 | 1711751.00 |
47 880,-čistička vzduchu Airstar 45 163,20 kuchyňská linka oprava r. 2010 43 092,- bar oprava r. 2010 | 022 | 136135.20 |
záloha na územní plán | 051 | 20000.00 |
závazek za neinvest.náklady žáci Obci Ketkovice | 349 | 98800.00 |
zůstatek z přijaté zálohového transféru na volby KUJMK 2216,-,zůstatek z přijatého zálohového transféru volby prezident 1 000,-Kč | 374 | 3216.00 |
Přijatá záloha na podporu prodeje piva firma Heineken v restauraci obce. | 324 | 279900.00 |
Dlouhodobý závazek-půjčka Hála. | 452 | 125000.00 |
Složená kauce na nájem restaurace. | 459 | 12000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se především o opravy restaurace, KD A Mš. | 511 | 856760.23 |
UJ musela snížit náklady O 88255,20 Kč z důvodů mylného účtování DHM v roce 2010 na účet 518(kuch.linka,bar),zařazen na 022 v r.2012. | 518 | 0.00 |
Prodej TKR zaúčtování ZC do nákladů. | 553 | 1711751.00 |
Výnosy z prodeje TKR. | 646 | 56000.00 |
Podpora prodeje Heineken 2012. | 669 | 20100.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 10039338.31 | 4306415.00 | 5732923.31 | 7394012.11 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7631326.04 | 3144176.00 | 4487150.04 | 2097918.44 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28282.00 | 11889.00 | 16393.00 | 2483072.80 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 355022.40 | 150073.00 | 204949.40 | 197353.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1811630.87 | 203922.00 | 1607708.87 | 1407050.87 |
G.6. | Ostatní stavby | 213077.00 | 796355.00 | -583278.00 | 1208617.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5655730.00 | 0.00 | 5655730.00 | 5655730.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 5031810.00 | 0.00 | 5031810.00 | 5031810.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 363594.00 | 0.00 | 363594.00 | 290964.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 37800.00 | 0.00 | 37800.00 | 31296.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 222526.00 | 0.00 | 222526.00 | 301660.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |