A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Uměleckoprůmyslové museum v Praze ul.17.listopadu 2, 110 00 Praha 1 Identifikační číslo organizace: 00023442 Komentář k finančnímu hospodaření UPM za rok 2012 Hospodářský výsledek Náklady UPM činily v tomto období 62 878 114,50 Kč. Výnosy byly 62 878 114,50 Kč. V tomto období bylo dosaženo 0 hospodářského výsledku. Tohoto výsledku bylo dosaženo zapojením všech příjmových a výdajových položek rozpočtu, včetně fondu rezervního a fondu reprodukce. Příjmy: - provozní dotace od zřizovatele 40 790 tis. Kč. - účelové v finanční prostředky o zřizovatele 5 273 493, Kč, - účelové finanční prostředky od cizích poskytovatelů 1 405 817,9 Kč. Vlastní příjmy : Vlastní výnosy byly plněny v roce 2012 na 87 % ( 15.321 tis.Kč). Do tohoto plnění se jen fondy promítly ve výši 8 854 tis.Kč) Z rezervního fondu byly hrazeny nákupy sbírkových předmětů ve výši 3 623 tis. Kč a úhrada zhoršeného hospodářského výsledku ve výši 129 tis. Kč . Fond reprodukce, jako doplňkový zdroj financování oprav a udržování hmotného a nehmotného majetku, byl čerpán ve výši 5 101 tis. Kč na opravy budov, strojů, výpočetní techniky, drobného a spotřebního materiálu. . Výnosy z prodeje služeb byly realizovány z celkového ročního objemu rozpočtu ve výši 90%. Do plnění této skupiny příjmů rozpočtu se promítly příjmy ze vstupného - výstava Pražské módní salony 1.302 tis. Kč -výstava Harrachovské sklo 448 tis. Kč -výstava Angličáci/Matchbox 173 tis. Kč (od 12.12.2012 do 31.12.2012) -výstava Bravo 193 tis.Kč, výnosy z pronájmu nemovitého hmotného majetku ve výši 688 tis. Kč a příjmy z prodeje zboží ve výši 464 tis. Kč. Výnosy ze vstupného byly překročeny. Na druhou stranu se nepodařilo z důvodu omezení činnosti v rámci kauzy Diag Human naplnit očekávané příjmy ze zahraničních výstav. Samostatné výstavy v zahraničí UPM nepořádalo s ohledem na nejasnou situaci ve sporu státu se společností Diag Human, který znemožňuje zapůjčení významnějších kolekcí do zahraničí. UPM tak poskytlo jen dílčí zápůjčky menšího významu. V roce 2012 také nebyly realizovány prodeje drobného hmotného majetku a materiálu. Výdaje: U výdajové stránky z důvodu vyrovnaného hospodaření při neplnění vlastních výnosu bylo jen 94 % čerpání rozpočtu nákladů. Až na některé dílčí položky, nedošlo k výraznému překročení věcných nákladů rozpočtu. Rozpočtované výdaje u elektřiny a plynu byly překročeny z důvodu k vyšších plateb v prvním čtvrtletí , ale zejména pak ve 4. čtvrtletí, kdy došlo na základě výběrových řízení ke změně dodavatelů a k vyúčtování energií ještě v roce 2012 . Další nezvyšování nákladových položek bylo dosaženo zejména z důvodu úsporných opatření v oblasti spotřeby energií, služeb a spotřebního materiálu a realizací nákupů na elektronických tržištích. . K překročení limitu osobních nákladů v tomto období nedošlo. Odvod z odpisů byl realizován ve výši 1200 tis. Kč. Rozpočtová opatření K datu účetní uzávěrky bylo ze strany MK ČR provedeno 13 rozpočtových úprav (věda a výzkum, VISK, ISO, kulturní aktivity, rekonstrukce historické budovy a stavba centrálního depozitář) a jedno Oznámení o uvolnění finančních prostředků-nároků z nespotřebovaných výdajů na rok 2012. Účelové finanční prostředky byly postupně uvolňovány v návaznosti na provedené práce po předložení účetních dokladů. Z důvodu neschválení dokumentace zřizovatelem bylo ve značném skluzu čerpání finančních prostředků na rekonstrukci hlavní budovy a stavby centrálního depozitáře. Následně pak většina rozpočtovaných finančních prostředků byla převedena na další období.. V roce 2012 se uskutečnily v rámci těchto stavebních akcí pouze přípravné projektové práce a práce spojené s přípravou balení sbírkových předmětů. Investiční finanční prostředky určené na integrovaný systém ochrany movitého kulturního dědictví ISO/A v rámci akce Dům u Černé matky boží nebyly z důvodu dořešení převodu budovy převedeny. Provozní dotace byla v průběhu roku rovnoměrně čerpána a veškeré účelové dotace byly vyčerpány a v termínu vyúčtovány. K 1.1.2012 došlo k delimitaci Galerii Rudolfinum. České filharmonie byl předán majetek ve výši 13 868 072,76 Kč (dlouhodobý a krátkodobý hmotný a nehmotný majetek, majetek v operativní evidenci) a zásoby (publikace) byly předány ve výši 534 471,26Kč. Mezi UPM a ČF byla uzavřena Dohoda o vypořádání závazků a finanční prostředky z fondů UPM byly dne 29. 6. 2012 převedeny na účet České filharmonie. Současně proběhlo finanční vypořádání i ze strany ČF. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Příloha k účetní uzávěrce Uměleckoprůmyslového musea zpracovaná k 31.12. 2012 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č.505/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro příspěvkové organizace. Zpracování účetních výkazů je v souladu s § 37 b zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Uměleckoprůmyslové museum ul.17.listopadu 2, 110 00 Praha 1 Identifikační číslo organizace: 00023442 Právní forma: státní příspěvková organizace Předmět hlavní činnosti: správa sbírek musejní povahy, správa veřejné odborné knihovny Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro příspěvkové organizace. Dlouhodobý majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Z rozhodnutí UPM je považován dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění od 7.000 Kč do 60 000 Kč, s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek do 7 000 Kč je evidován pouze na osobních kartách a podrozvahovém účtu. Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Z rozhodnutí UPM je považován dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 3 000 Kč do 40 000 Kč, s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek do 3 000 Kč je evidován pouze na osobních kartách a podrozvahovém účtu. Způsob odepisování dlouhodobého majetku. Odepisování dlouhodobého majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 5631991 Sb., o účetnictví .UPM používá rovnoměrný způsob daňových odpisů, účetní odpisy jsou stanoveny individuelně podle doby použitelnosti majetku. Zásoby Způsob účtování zásob UPM používá při účtování materiálu způsob B a zboží způsob A ve smyslu zákona o účetnictví článek II. Ocenění zásob Oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. U zásob pořizovaných vlastní činností je cena stanovena ve spolupráci s pracovníky oddělení, které na individuelním zboží pracovali. Při úbytku zboží je postupováno metodou s váženým aritmetickým průměrem. Informace o používaném kurzu K přepočtu majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán denní kurs devizového trhu stanovený Českou národní bankou.Pro přepočet nakoupených, nebo prodaných valut se používá k okamžiku uskutečnění účetního případu kurs, ke dni ve který byl případ uskutečněn. Časové rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí. Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období jsou obecně časově rozlišovány ve formě nákladů příštích období, výdajů příštích období, výnosů příštích období a příjmů příštích období. UPM k 30.12.2012 používá pouze náklady příštích období, kde je účtováno zaplacené pojistné, předplatné knih a časopisů. Ostatní doplňující údaje K datu účetní uzávěrky nemá museum žádné pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám, správě sociálního zabezpečení a finančnímu úřadu.Vyúčtování účtu 943 * rekonstrukce HB 292 370 000,-Kč , centrální depozitář 360 359 000,- Kč, Dům u černé matky boží 140 000,-Kč, převod neuvolněných prostředků 2012 neinvestice 21 188 507,- Kč, převod neuvolněných prostředků investice 106 892196,- Kč, projekt GA ČR KYBAL 733 000,-Kč, NAKI 205 000,- Kč, Leonardo da Vinci 39191,76 celkem 943* 781 926894,76Kč, 941** projekt PARTAGE + 922 306,22 Kč. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4256079.43 | 4652946.24 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1698841.51 | 1786490.71 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1273290.52 | 1576826.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1283947.40 | 1289629.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 212746.48 | 217446.98 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 187435.08 | 192135.58 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 25311.40 | 25311.40 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 782849200.98 | 927527282.46 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 922306.22 | 208262.46 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 781926894.76 | 927319020.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 787267404.09 | 932397675.68 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 787267404.09 | 932397675.68 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26793792.67 |
C.II. Tvorba fondu | 6391201.17 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 122714.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1086459.73 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 5182027.44 |
C.III. Čerpání fondu | 9871746.16 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1130817.90 |
6. Peněžní dary - účelové | 87477.56 |
7. Ostatní čerpání | 8653450.70 |
C.IV. Konečný stav fondu | 23313247.68 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10291760.76 |
E.II. Tvorba fondu | 2826789.97 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 4032742.50 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | -1205952.53 |
E.III. Čerpání fondu | 5167442.24 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 65953.20 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 5101489.04 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 7951108.49 |