A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna účtování byla provedena v roce 2012 u vybraných účtů: 1) - účtování bankovních poplatků a to z účtu 569.100 a 569.900 na 518.001 2) - účtování o pořízení drobného dlouhodobého majetku z účtu 501.006 na 558.000 3) - účtování náhrad za prvních 21 dní pracovní neschopnosti z účtu 528.100 na 521.600 4) - účtování povinného pojištění Kooperativy z účtu 549.200 na 525.000.Na účtu 414.000 Rezervní fond z jiných zdrojů jsou účtovnány nespotřebované finanční prostředky,které byly poskytnuty na víceletý projekt spolufinancovaný z prostředků EU - tzv."Šablony EU SŠ " |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
PO zaúčtovala na účet 406.000 oceňovací rozdíly z důvodu změny právních předpisů a to ve výši 1 058 214,70 Kč, jako oceňovací rozdíl při změně metody.Jedná se o majetek, který byl odepisován mnohem pomaleji než odpovídá jeho životnosti.Majetek evidovaný na účtu 022.000 s nulovou hodnotou a je nadále používán, byl přeúčtován na účet 028.000 a byl oceňen reálnou hodnotou. ÚJ časově rozlišuje veškeré náklady a výnosy, které se týkají roku 2013, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Byly použity dohadné položky na teplo,vodné a stočné. ÚJ neeviduje žádné pohledávky ani závazky po lhůtě splatnosti.Na účtu 941 PO eviduje nepřipsanou zálohu nároku na dotaci "EU peníze školám" ve výši 571 363,60 Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1025411.57 | 742250.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1025411.57 | 742250.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 571363.60 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 571363.60 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1596775.17 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1596775.17 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 402737.00 | 412528.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 172613.00 | 176811.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 144298.00 | 177949.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Fondy příspěvkové organizace jsou finančně kryté.U Fondu reprodukce investičního majetku bylo vzhledem k jeho nekrytí zaúčtováno 180 619,- Kč na 461.000 x 649.000. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
PO se účastní projektu peníze školám OPVKˇ" Šablony " . První záloha byla poskytnuta ve výši 857 045,40 Kč, k 31.12.2012 bylo vyčerpáno 71 500,- Kč. Zbývající část je evidována na účtu 414.000 ve výši 785 545,40 Kč. Očekávaný zbytek zálohy je evidován v podrozvaze na účtu 941 jako dlouhodobě podmíněná pohledávka. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
PO eviduje na účtu 031.000 pozemky ve výši 1 691 840,- Kč.Charakter pozemku byl výstavbou víceúčelové sportovní haly změněn.Převládá zastavěná plocha.Dokončení stavby a předání do užívání bylo 31.1.2008.Po domluvě s majetkovým oddělením KÚ se nebude zvát odhadce a pozemek bude veden jako celek ve výše uvedené výši. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
PO nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu jejich vyčerpání na obnovu Počítačové učebny,kde bylo ohroženo vyučování. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zaplacené předplatné na rok 2013, | B.II.25. | 57922.30 |
Položka ve výši 14 000,- Kč se týká VHČ, kdy PO neobdržela fakturu aby provedla vyúčtování za rok 2012 svému odběrateli. Položka ve výši 857 045,40 Kč je nedočerpaný transfer z EU "Šablony" | B.II.27. | 3484181.60 |
Dooprávkování majetku v souladu s ČUS č.708 | C.I.5. | 1058214.70 |
Nevyčerpaná záloha na projekt peníze školám OPVK Šablony | C.II.4. | 785545.40 |
Připsaná první splátka zálohy na neinvestiční transfer z prostředků EU Šablony" ve výši 857 045,40 Kč | D.II.9. | 1714090.80 |
Náklady za teplo, vodné,,stočné,,které patří do roku 2012.Ke dni závěrky nebyly k dispozici faktury. | D.III.33. | 1578000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
PO zakoupila nové počítače do PC učebny ve výši 240 300,- Kč.Původní z roku 2005 nesplňovaly naprosto funkci učební pomůcky.Monitory zůstaly původní.Ve výši 99 166,-Kč byly pořízeny nové židle do PC učebny a nové stolky a židle do Jazykové učebny. | A.I.35. | 2122715.00 |
PO nezajistila k 31.12.2012 krytí investičního fondu finančními prostředky,z důvodu uvedených u položky 558. - nákupu nutných učebních pomůcek a nábytku,který byl v havarijním stavu.Proto PO snížila výsledkově investiční fond o tento rozdíl. | B.I.17. | 903095.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 68365.35 |
A.II. Tvorba fondu | 135956.00 |
1. Základní příděl | 135956.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 93213.30 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26960.00 |
3. Rekreace | 21100.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 15000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29153.30 |
A.IV. Konečný stav fondu | 111108.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 825545.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 40000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 785545.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 825545.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19510.00 |
F.II. Tvorba fondu | 183959.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 183959.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 203469.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 103995879.00 | 4318306.00 | 99677573.00 | 99781589.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 103995879.00 | 4318306.00 | 99677573.00 | 99781589.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1691840.00 | 0.00 | 1691840.00 | 1691840.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1691840.00 | 0.00 | 1691840.00 | 1691840.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |