Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 41492.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 41492.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 274921.43 | 2433609.69 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 2433609.69 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 274921.43 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 316413.43 | 2433609.69 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 316413.43 | 2433609.69 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
I přesto, že plánované odpisy roku 2012 nebyly kryty příspěvkem zřizovatele, podařilo se organizaci zajistit krytí IF ve výši 42 % plánované tvorby. Ztráta hlavní činnosti byla vyrovnána z rezervního fondu ve výši 39759,45 Kč. V rámci doplňkové činnosti byl vytvořen zisk ve výši 201182,09 Kč, který bude přidělen do rezervního fondu a fondu odměn. Fondy příspěvkové organizace jsou finančně kryty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Organizace se zúčastnila projektu OPVK "Výchova a vzdělávání pro život v environmentální oblasti", který je financován ze strukturálních fondů EU a byla přijata závěrečná platba ve výši 234238,23 Kč. Na základě proplacení závěrečné žádosti o platbu byla zřizovateli vrácena půjčka na předfinancování závěrečné platby ve výši 286331,00 Kč, projekt byl ukončen a finančně vypořádán. Projektem OPVK v realizaci je projekt "Dějiny umění v cizích jazycích", který byl zálohově předfinancován částkou 549842,86 Kč, proběhlo finanční vypořádání za 4 monitorovací zprávy, zřizovatel nám poskytl půjčku na předfinancování závěrečné platby ve výši 274600,00 Kč. Po podání poslední 5.monitorovací zprávy a jejím proplacení bude provedeno konečné vyúčtování a vrácení půjčky zřizovateli. Realizace projektu byla ukončena 31.12.2012. Dalším projektem v realizaci je projekt OPVK "EU peníze středním školám", který byl předfinancovám částkou 674560,20 Kč. Z fondu životního prostředí KÚSK je financován projekt "Třídíme a šetříme ve škole", dotace činila 50000,00 Kč. Dloohodobé zálohy na projekty jsou vedeny na analytických účtech k účtu 472, půjčky na účtu 289. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz na rok 2012 neobsahoval finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31.12.2012 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní závěrce z vlastních příjmů školy ve výši 42 % zúčtovaných odpisů. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na základě uzavřené smlouvy o smlouvě budoucí o připojení odběrného místa č.p. 1280 k distribuční soustavě byla firmě ČEZ poskytnuta záloha ve výši 638900,00 Kč. | A.II.10. | 1916700.00 |
Jedná se o zaplacené zálohy na el.energii. | B.II.4. | 114140.00 |
Jedná se o neuhrazený dobropis za nespotřebovaný topný plyn ve výši 280708,00 Kč. Splatnost je v roce 2013. Pohledávky za ubytovanými žáky činí 11000,00 Kč. | B.II.5. | 875124.00 |
Pohledávky za zaměstnanci jsou nesplacené zůstatky půjček z FKSP ve výši 61734,00 Kč. | B.II.10. | 200448.00 |
Na nákladech příštích období je naúčtováno předplatné na rok 2013. | B.II.25. | 35964.50 |
Na tomto účtu jsou vedeny dosud nevypořádané víceleté transfery na projekty "Dějiny kultury v cizích jazycích" , "EU peníze středním školám" a "Třídíme a šetříme ve škole". | B.II.27. | 8402688.60 |
Zůstatek tohoto účtu představuje poplatky za vedení účtu FKSP, které budou fyzicky vypořádány v lednu 2013. | B.II.28. | 388.00 |
Na účtu 245 jsou odděleně vedeny prostředky z projektu OPVK - "Dějiny kultury v cizích jazycích". | B.III.5. | 339242.60 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky a prostředky OPVK k projektu "EU peníze středním školám". | B.III.9. | 12528884.76 |
Fond KSP není finančně krytý, neuhrazené půjčky zaměstnanců činí 61734,00 Kč, nepřevedené poplatky za vedení účtu FKSP 194,00 Kč, úroky 0,32 Kč, na běžný účet nepřeveden základní příděl za 12/2012 ve výši 13372,24 Kč, nepřeveden příspěvek na stravování zaměstnanců za 12/2012 ve výši 5650,00 Kč, nepřevedené splátky půjček .ve výši 3330,00 Kč, neprovedený převod výdajů hrazených z pokladny ve výši 6000,00 Kč a neuhrazená faktura za rekreaci ve výši 3000,00 Kč. | B.III.10. | 179908.80 |
Inventarizací byla zkontrolována hotovost v pokladně organizace. | B.III.17. | 51050.00 |
Jmění účetní jednotky bylo sníženo o výši opotřebení vyjádřenou výší ročních odpisů. | C.I.1. | 83428296.00 |
Částka představuje zůstatek investiční dotace OPVK v rámci projektu "Dějiny kultury v cizích jazycích". | C.I.3. | 150480.00 |
Zůstatek představuje stav fondu odměn, vytvořeného ziskem z doplňkové činnosti. | C.II.1. | 302728.00 |
RF ve výši 200000,00 Kč byl v průběhu roku použit na překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady k projektu "Dějiny kultury v cizích jazycích" Finanční prostředky byly k 31.12.2012 na RF vráceny. RF byl použit k vyrovnání hospodaření v roce 2012 ve výši 38728,21 Kč. | C.II.3. | 845740.90 |
Fond reprodukce majetku je k 31.12.2012 finančně krytý a bude použit na rozvoj organizace. | C.II.5. | 2200000.00 |
Dlouhodobým závazkem organizace je přijatá kauce na pronájem nebytových prostor od JUDr. Betky a firmy ROLYS. | D.II.8. | 60000.00 |
Organizace obdržela krátkodobou půjčku od zřizovatele na dofinancování projektu OPVK "Dějiny kultruy v cizích jazycích" ve výši 274600,00 Kč. Půjčka k projektu OPVK "Výchova a vzdělávání v environmentální oblasti" ve výši 286331,00 Kč byla po závěrečném zúčtování projektu zřizovateli vrácena. | D.III.4. | 1373000.00 |
Částka představuje přijaté zálohy na butony a klíče od žáků školy. | D.III.7. | 59800.00 |
Částka představuje nevydané stravenky za měsíc prosinec zaměstnancům. Stravenky byly vydány až po dodání nové dávky v lednu 2013. | D.III.14. | 2760.00 |
Částka představuje příjmy z pronájmu za měsíc prosinec, které budou v lednu 2013 odvedeny zřizovateli. | D.III.22. | 63668.00 |
Částka časového rozlišení představuje část výnosů za kurzy "Figurální kresba" a "Zhotovování oděvů", které probíhají i v roce 2013, ale úhrada byla přijata už v roce 2012. | D.III.32. | 125141.52 |
Zaúčtovány náklady, které patří do roku 2012, ale ke kterým nebyly k datu závěrky k dispozici faktury (elektrická energie 137636,57 Kč a topný plyn 240850,,02 Kč). | D.III.33. | 1135459.77 |
Předem zaplacené poplatky za pobyt na domově mládeže na leden 2013 ve výši 16500,00 Kč a 0,32 Kč úroky z účtu FKSP. | D.III.34. | 33000.64 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Rozdíl proti minulému období vychází ze změny účtování drobného dlouhodobého majetku - v roce 2011 na účet 501, v roce 2012 na účet 558. | A.I.1. | 161607.21 |
V částce je zahrnuta spotřeba neskladovatelných dodávek na projekt OPVK "Dějiny kultury v cizích jazycích" ve výši 225465,08 Kč. | A.I.3. | 1450515.33 |
Škola se účastní projektu OPVK "Dějiny kultury v cizích jazycích" v jehož rámci jsou pořádány výjezdy tuzemské i zahraniční k naplnění cílů projektu. | A.I.9. | 1989511.89 |
Zákonné pojištění organizace - roce 2011 bylo účtováno na účtu 549. | A.I.15. | 124270.00 |
Vyřazení pohledávek za firmou BOLTEX z roku 2002, schváleno usnesením RK č. 032-35/2012/RK ze dne 24.9.2012. | A.I.34. | 82984.00 |
Škola se účastní projektu OPVK "Dějiny kultury v cizích jazycích" a v rámci projektu bylo pořízeno vybavení jazykové učebny a drobný dlouhodobý majetek potřebný jak pro žáky, tak pro členy realizačního týmu. Z provozních prostředků byl nábytkem vybaven jeden kabinet pro 5 vyučujících. | A.I.35. | 4450023.70 |
Částka obsahuje pojištění organizace pro škody, povinné ručení za vozidla, vyplacené náhrady za spoluúčast při škodách z pojištění ve výši 65749,68 Kč, vyplacené odměny předsedům maturitních komisí ve výši 17550,00 Kč a neuplatnitelnou část DPH ve výši 374823,10 Kč. | A.I.36. | 2290613.90 |
Kurzové ztráty vzniklé v průběhu realizace projektu OPVK "Dějiny kultury v cizích jazycích". | A.II.3. | 240.20 |
Ke zvýšení výnosů hlavní činnosti došlo z důvodů vyšší počtu ubytovaných žáků na domově mládeže. | B.I.2. | 1653840.00 |
Fond odměn - překročení limitu mzdových prostředků ve výši 68636,00 Kč, rezervní fond - úhrada zráty z hlavní činnosti 39973,45 Kč, fond reprodukce majetku - finančně nekryté odpisy 430347,00 Kč. | B.I.16. | 2154969.80 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 788108.00 |
F.II. Tvorba fondu | 391092.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 311892.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 79200.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 79200.00 |
1. Financování investičních výdajů | 79200.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1100000.00 |