A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou známy informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. Bankovní poplatky jsou v roce 2012 účtovány na SÚ 518, v roce 2011 byly účtovány na SÚ 569. Poplatek báňského úřadu za dobývací prostor se v roce 2011 účtuje na účet 688, v roce 2011 byl účtován na účet 609, pořízení drobného dlouhodobého majetku se účtuje na účet 558 namísto účtu 501, používaného v roce 2011. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. Účetní jednotka k okamžiku účetní uzávěrky účtovala o odpisech dlouhodobého majetku a o opravných položkách. O tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Příspěvková organizace vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Všechny pozemky určené k prodeji jsou oceňovány reálnou cenou, která byla stanovena znaleckými posudky. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech 902 - DDHM pod limit 3 000,-- Kč, 903 - majetek předaný ZŠ a MŠ Bělotín, 986 - dlouhodobá podpíněná pasiva /věcná břemena/, 966 - výpůjčka majetku Účetní jednotka v roce 2012 nepořizovala žádné soubory majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 7129416.32 | 7542103.16 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 483124.10 | 430974.40 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 6646292.22 | 7111128.76 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 695419.00 | 582179.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 695419.00 | 574271.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 7908.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3599712.00 | 5352852.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 686640.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3599712.00 | 4666212.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 431880.00 | 357900.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 431880.00 | 357900.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1117686.00 | 1607400.25 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 1117686.00 | 1607400.25 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 9874981.32 | 11496017.91 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9874981.32 | 11496017.91 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 145815.00 | 158397.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 64287.00 | 69823.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 14579.00 | 19380.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2012 neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31.12.2012. neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2012, má účetní jednotka podaný jeden návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by k datu závěrky nepřišla doložka zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 584450.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1183734.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka neeviduje žádné kulturní památky ani sbírky muzejní povahy. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
381336.00 | Lesní pozemky obce se nacházejí na katastrálním území obce Bělotín, Kunčice, Lučice, Nejdek a Polom Výměra lesních pozemků - 381 336 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
21736152.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na na účet 042 je účtováno /větší výdaje/ - TZ bytových domů č. 154 a 170 - 1 977 994,00 Kč, plastika v obecní kapli /TZ/ - 50 000,-- Kč, protipovodňové opatření - 63 600,-- Kč, kanalizace - 48 000,-- Kč, TZ KD - 105 954,-- Kč, chodníky - 1 512 617,00 Kč. Některé stavby byly dokončeny a převedeny na účet 021. | 042 | 4929353.00 |
Na účet 052 byla účtována výstavba chodníku. Stav na účtu ve výši 100,-- - záloha na nákup pozemku. | 052 | 100.00 |
Splátky půjček od občanů postižených podvodní - SFRB | 067 | 649832.00 |
Na účtu je dotace z MMR - Tvář venkova - 200 000,00 Kč - nevyúčtovaná, a dotace na volby - 41 857,00 Kč - nevyčerpaná částka. | 374 | 241857.00 |
Na účtu 377 se v roce 2012 neúčtovalo. | 377 | 0.00 |
Je zde účtováno o závazcích vůči obyvatelstvu. | 378 | 46069.00 |
Na účet 381 se účtuje příspěvek na provoz pro Základní školu. | 381 | 0.00 |
Na účtech 401 se v roce 2012 účtoval dar od soukromé osoby - kuchyňská linka a předsíňová stěna a změny v pozemcích - změna vlastnických vztahů, nabytí prohlášením. | 401 | 224824234.31 |
Na účtu 403 se účtovala dotace Zelená úsporám ve výši 529 450,-- Kč - TZ bytových domů č. 154 a 170 a 35 000,-- dotace na projekt k TZ domu č. 170 - Zelená úsporám. Snížení účtu - rozpouštění dotací při odpisování majetku. | 403 | 59359975.76 |
V roce 2012 byly účtovány oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravné položky k účtu 315. | 406 | -84071453.96 |
Na účtu 408 nebylo v roce 2012 účtováno. | 408 | 1690922.26 |
Splátky půjček od obyvatel. Půjčka na opravu bytů po povodni. | 459 | 649832.00 |
Splátky úvěru SFRB. Úvěr byl poskytnut v roce 2010 na opravu bytů a domů po povodni. | 469 | 2416023.86 |
Neinvestiční náklady na školné za rok 2012 -Obec Polom ve výši 83 600,00 Kč | 385 | 0.00 |
Dotace na veřejně prospěšné pracovníky z min. soc. věcí ve výši 3 093 196,00 Kč, Úřad práce - dotace na VPP - 60 000,00 Kč, MMR - dotace na knihu Tvář venkova - 200 000,00 Kč, SF ŽP - dotace na protipovodňovou studii - 1 066 500,00 Kč, zálohy na energie od obyvatel - 283 118,00 Kč, uložení odpadu na skládku - Ekoltes - 1 433 750,00 Kč. | 388 | 6136564.00 |
Spotřeba plynu a el. energie za rok 2012 uhrazená formou záloh a zaúčtovaná do nákladů v roce 2012 a ke dni 31.12.2012 nevyúčtovaná. | 389 | 1051320.00 |
Oceňovací rozdíly - pozemky oceněné reálnou cenou | 407 | 236597.00 |
Bankovní úvěry poskytnuté ČSP Přerov r. 2006 - 4 mil. r. 2008 - 9,69 mil., r. 2008 - 14 mil. - všechny na výstavbu bytů Bank. úvěr poskytnutý SFRB r. 2010 - 3 mil. na opravu bytů po povodni. Celkový zůstatek 25 873 408,88 Kč 451 | 451 | 24617776.13 |
0 | 019 | 0.00 |
0 | 609 | 0.00 |
Na účtu 315 je zaúčtován poplatek za svou komunálního odpadu, poplatek ze psů a hřbitovní poplatky. | 315 | 212831.00 |
Zálohy na vodné, plyn a elelktřinu společných prostor | 324 | 335172.00 |
Dlouhodobá záloha na pronájem kanalizace z roku 2009 od Vak | 455 | 2250000.00 |
Dlouhodobě přijatá záloha na dotaci - VPP - přeúčtováno z účtu 374 a dotace na protipovodňovou studii. | 472 | 3466308.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Daň z nemovitosti, správní poplatky a nákup kolků | 538 | 47671.00 |
Náklady z přecenění reálnou hodnotou /bude přeúčtováno Na účet 564/ - 189 650,-- Kč, pojistné majetku - 32 890,-- Kč | 549 | 222540.00 |
0 | 569 | 0.00 |
Příspěvek na provoz vlastní PO - ZŠ a MŠ Bělotín - 300 000,-- Kč Příspěvek na opravu fary Bělotín, šaten TJ Sokol Bělotín - celkem 220 441,-- Kč Členský příspěvek - Rozvojové partnerství Hranice - 32 324,-- Kč Příspěvek soukr. osobě na akci Zelená úsporám - 10 000,-- Kč | 572 | 562765.00 |
0 | 574 | 0.00 |
0 | 639 | 0.00 |
Přeplatek pojistného a soudního poplatku - 14 770,-- Kč Poplatek od nájemníka za elektroměr - 12 500,-- Kč Příspěvek EKO-KOM za tříděný odpad - 42 215,50 Kč | 649 | 69485.50 |
Dotace na výkon státní správy a školství. | 672 | 208500.00 |
Prodej auta Citroen - 29 800,-- Kč | 553 | 29800.00 |
Převod za odnětí zem. půdy. | 609 | 3704.00 |
Poplatek z dobývacího prostoru - ObBÚ Ostrava - 30 000,-- Kč | 688 | 30000.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29278.85 |
G.II. Tvorba fondu | 440671.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 440671.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 386001.10 |
G.IV. Konečný stav fondu | 83948.75 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 252899744.85 | 79698873.00 | 173200871.85 | 179907099.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 109942247.34 | 26482249.00 | 83459998.34 | 82740968.58 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 81816322.90 | 33663247.00 | 48153075.90 | 49236310.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 12939485.73 | 4816291.00 | 8123194.73 | 8285135.73 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 21715877.00 | 8658572.00 | 13057305.00 | 13051250.52 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 16617249.26 | 3383901.00 | 13233348.26 | 19263064.72 |
G.6. | Ostatní stavby | 9868562.62 | 2694613.00 | 7173949.62 | 7330368.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10252930.95 | 0.00 | 10252930.95 | 10129555.75 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2123993.75 | 0.00 | 2123993.75 | 2123993.75 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2684054.71 | 0.00 | 2684054.71 | 2517308.71 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1000405.72 | 0.00 | 1000405.72 | 883070.72 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4444476.77 | 0.00 | 4444476.77 | 4605182.57 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 4310516.20 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 4310516.20 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | -1816794.50 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | -1816794.50 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 685367.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 685367.00 | 0.00 |