A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna obsahového vymezení výkazu zisků a ztráty:v souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty:- byla zřízena nová položka A.I.35. (účet 558) pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Za rok 2011 je tato spotřeba zahrnuta v položce A.I 1. (účet 501).- náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou nově směrovány na položku A.I.13. (účet 521). V roce 2011 byly zachycovány na položce A. I.17 (účet 528)a takto jsou i vykázány v rámci "minulého období" účetní závěrky k 31.12.2012.Ke změnám v režimu oceňování v roce 2012 nedošlo.Změna metod: v souladu s ustanovením §23 vyhl. 410/2009 jsou od 1.1.2012 vytvářeny opravné položky k účtu 315 "Jiné pohledávky z hlavní činnosti". V souvislosti s touto změnou byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám za období od splatnosti do 31.12.2011 a zaúčtovány na vrub účtu 406 a ve prospěch účtu 192. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů (odpisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání). V souladu s ČÚS a metodickým pokynem KÚPK č. 05/2012 bylo provedeno dooprávkování DM. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností je prováděno na základě kalkulací dle jednotlivých činností. V podrozvahové evidenci je veden majetek s pořizovací cenou do 3000.-- Kč. dále pak přísně zúčtovatelné tiskopisy. transfery. Jiný drobný nehmotný majetek k 31.12.2012 činí 352 991.17 Kč. ostatní drobný hmotný majetek k 31.12.2012 činí 1 196 609.81 Kč. Přísně zúčtovatelné tiskopisy k 31.12.2012 činí 8 722.80 Kč.Dlohodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 408 467.20 Kč (předpis dotace ESF). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1558323.78 | 1235964.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 352991.17 | 74945.97 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1196609.81 | 1153752.69 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 8722.80 | 7266.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 408467.20 | 1388780.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 408467.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 1388780.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1966790.98 | 2624744.66 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1966790.98 | 2624744.66 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 424326.00 | 485533.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 181947.00 | 207845.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 144620.00 | 190097.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Na řádku B.II. 5 rozvahy jsou vykázány pohledávky z hlavní činnosti více než 180 dní po lhůtě splatnosti v celkovém objemu 13500.-- Kč. Jedná se o pohledávky za stravné a ubytování žáků . V případě těchto pohledávek se obáváme. že existuje významné riziko jejich nevymožení. Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti. K pohledávkám po lhůtě splatnosti se od 1.1.2012 začaly vytvářet opravné položky. a to ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nemá. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Odpadá. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Odpadá. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Odpadá. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Odpadá. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Odpadá. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Odpadá. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Odpadá. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | A.II. | 9723065.70 |
Na účtě 042 je zachycena probíhající rekonstrukce domova mládeže. Z důvodu nedostatku finančních prostředků předpokládáme dokončení rekonstrukce v roce 2014. | A.II.8. | 648910.00 |
Dohadná položka k NIV transferu z prostředků spolufinancovaných z EU. Zúčtování dohadné položky bude provedeno k datu vyúčtování transferu. | B.II.27. | 612700.80 |
Jmění účetní jednotky je tvořeno zůstatkovou cenou dlouhodobného majetku odepisovaného ve výši:9420 591.01 Kč a převedeným zůastkem účtu oběžných aktiv ve výši 62 441.30 Kč. | C.I.1. | 9483032.31 |
Na účtě 406 je zachyceno dooprávkování dlouhodobého majetku ve výši 346 435.01 Kč a tvorba opravných položek (první použití metody)za období od splatnosti pohledávky do 31.12.2011 ve výši 4523.80 Kč. | C.I.5. | 350959.11 |
Nespotřebovaná dotace z ESF byla převedena k 31.12.2012 do rezervního fondu. | C.II.4. | 137613.40 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace v roce 2012 použila 53 772.--Kč z fondu odměn na pokrytí překročení limitu mzdových prostředků.Částka 257500.---čerpání sponzorských darů. | B.I.16. | 311272.00 |
Transfer na přímé výdaje . ÚZ 33353. k 31.12 2012 přijato na účet a vyčerpáno 19 899 000.-- Kč.Transfer na program "Excelence středních škol". ÚZ 33038. k 31.12.2012 přijato a účet a vyčerpáno 3 412.-- Kč.Transfer od zřizovatele - provozní náklady (bez vyúčtování). k 31.12.2012 přijato na účet a vyčerpáno 6 536 780.-- Kč. Transfer ESF - investice do vzdělávání. ÚZ 33031. k 31.12.2012 přijato na účet 612 700.80 Kč. vyčerpáno 475 087.40 Kč. Nevyčerpaná část ve výši 137 613.40 byla v souladu s ČÚS převedena do rezevního fondu. | B.IV.2. | 26914279.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 54324.15 |
A.II. Tvorba fondu | 149103.40 |
1. Základní příděl | 149103.40 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 153496.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 69296.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 84200.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 49931.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 298236.01 |
D.II. Tvorba fondu | 485591.91 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 90478.51 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 137613.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 257500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 257500.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 257500.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 526327.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 360472.23 |
F.II. Tvorba fondu | 250000.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 250000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 610472.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 10461386.66 | 4855836.54 | 5605550.12 | 6067652.05 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3422382.70 | 1468491.87 | 1953890.83 | 2111607.79 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 4466411.94 | 2623190.30 | 1843221.64 | 2065111.64 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 671911.33 | 188135.17 | 483776.16 | 504831.33 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1900680.69 | 576019.20 | 1324661.49 | 1386101.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3227329.10 | 0.00 | 3227329.10 | 3227329.10 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3010601.81 | 0.00 | 3010601.81 | 3010601.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 216727.29 | 0.00 | 216727.29 | 216727.29 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |