A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dětská psychiatrická léčebna Opařany použila účetní metody v souladu s § 7 odst.3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a to za předpokladu pokračování činnosti účetní jednotky v dohledné budoucnosti, t.j. používá směrnou účetní osnovu, v době sestavování účetních výkazů ji nebyla známá skutečnost, že by měla svou činnost ukončit nebo být likvidována. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Dětská psychiatrická léčebna Opařany použila uspořádání a označení položek výkazu v souladu s § 7 odst.4 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Pro uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování byly použity výkazy pro příspěvkové organizace dle přílohay č.1 až 4 vyhlášky a doplňující informace dle přílohy č.5 vyhlášky č.410/2009 Sb., v platném znění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Dětská psychiatrická léčebna Opařany použila účetní metody v souladu s § 7 odst.5 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a to za předpokladu pokračování činnosti účetní jednotky v dohledné budoucnosti, t.j. používá směrnou účetní osnovu dle přílohy č.7 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění a v době sestavování účetních výkazů ji nebyla známá skutečnost, že by měla svou činnost ukončit nebo být likvidována. Způsoby oceňování nebyly změněny. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3180667.00 | 3080667.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3180667.00 | 3080667.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 287936.22 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 287936.22 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 630810.00 | 630810.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 630810.00 | 630810.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2837793.22 | 2449857.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2837793.22 | 2449857.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu účetní závěrky došlo k vyúčtování poskytnuté zdravotní péče za rok 2011 se všemi zdravotními pojišťovnami. 1)V roce 2012 nebyl zřizovatelem MZ ČR přiznán účelově určený příspěvek na provoz, 2) v roce 2012 došlo k navýšení úhrady ošetřovacího dne dle vyhl. 425/2011 Sb. o 3 % proti referenčnímu období roku 2010, 3) došlo ke snížení počtu OD celkem bez propustek o 4 611 a ke sníženi počtu propustek o 152, 4) na účet 671 bylo účtováno o neinvestiční dotaci na PAP ve výši 70 tis. Kč, a o časovém rozlíšení přijatého investičního transferu ve výši 77,97 tis. Kč, 5) ztráta léčebny eliminována na úkor odpisů ve fondu reprodukce majetku - vnitřní dluh a rezervním fondem, 6) pedopsychiatrie dlouhodobě podfinancována |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Z důvodu eliminace ztráty organizace a nezajištění krytí odpisů finančními zdroji byl snížen výsledkově fond reprodukce majetku o částku 7 259,6 tis.Kč (odpisy roku 2012), dále o částku 1 671,8 tis. Kč (odpisy minulých let), a to v souladu s § 66 odst.8 vyhl. 410/2009 Sb., v platném znění. Ze stejného důvodu byl fond reprodukce použit jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby ve výši 1 mil.Kč v souladu s § 58 odst.2b zákona 218/2000 Sb., v platném znění. Na finanční zajištění překročených nákladů na provoz byl použit rezervní fond ve výši 991,8 tis. Kč, a to v souladu s § 57 odst. 2e zákona 218/2000 Sb. (čerpání bylo rozpočtováno). |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Léčebna v roce 2012 nenabyla vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Dle § 66 odst.8 vyhl. 410/2009 Sb., v platném znění, nezajistí-li příspěvková organizace ke dni sestavení účetní závěrky krytí fondu reprodukce majetku finančními prostředky, sníží výsledkově o tento rozdíl fond reprodukce. Z důvodu nezajištění krytí odpisů finančními zdroji byl snížen výsledkově fond reprodukce majetku o částku 7 259,6 tis.Kč (odpisy roku 2012) a dále o částku 1 671,8 tis. Kč (odpisy minulých let) a navýšené výnosy, vše se souvztažným zápisem na účet 649. Dále byl snížen fond reprodukce z důvodu použití jako doplňkového zdroje financování oprav a údržby ve výši 1 mil. Kč a navýšené výnosy na účtu 648. Zdůvodnění: a)příspěvek na provoz 0, b) zvýšení podílu osobních nákladů na nákladech hlavní činnosti celkem (68,2% proti 67 % v roce 2011), c) došlo ke snížení vykázaného počtu ošetřovacích dnů o 4 611 zejména z důvodu navýšení regulačního poplatku, z důvodu vyššího počtu příjmů i propuštění, z důvodu zkrácení průměrné ošetřovací doby, první a poslední den se počítá jako jeden, d) v pedopsychiatrii povinnost platit regulační poplatky je velice omezena z důvodu osvobození dle zákona § 16a zákona 48/1997 Sb., v platném znění, do výnosů předpesaných cca 47 % platících pacientů cca jedna třetina neplatičů, e) inflace projevující se v nákladech organizace finančně nepokrytá příjmy z veřejného zdravotního pojištění, f) navýšení snížené sazby DPH o 4% , zejména u potravin a léků, u energie (voda, teplo), g) celková dlouhodobá podfinancovanost pedopsychiatrie náročné na personál |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V roce 2012 byl realizován odprodej státního majetku, se kterým měla léčebna příslušnost hospodařit (parcela zastavěna plocha i ostatní plocha). Dle platných předpisů došlo k jeho přecenění reálnou hodnotou a k vyřazení. Příjem z prodeje je příjmem státního rozpočtu v kapitole MZČR a léčebna provedla odvod na účet zřizovatele dle platných pžedpisů. | A.II.1. | 4260816.18 |
V prosinci 2012 byla ukončena akce "235V132000804 DPL Opařany-zateplení obvodového pláště budovy školy" v celkové výši 3 346 852 Kč a projekt ve výši 10 700 Kč. O tuto částku došlo k navýšení dlouhodobého hmotného majetku. V roce 2012 byl realizován odprodej státního majetku, se kterým měla léčebna příslušnost hospodařit (jeden rodinný domek). Dle platných předpisů došlo k jeho přecenění reálnou hodnotou a k vyřazení. Příjem z prodeje je příjmem státního rozpočtu v kapitole MZČR a léčebna provedla odvod na účet zřizovatele dle platných předpisů. | A.II.3. | 2074579222.60 |
obsahuje projekt C+D ve výši 311,9 tis.Kč, projekt ubytovna ve výši 475,2 tis.Kč a použití vlastních zdrojů na akci "135V32Q000810 Rekonstrukce parku DPL Opařany" financované z FM EF ve výši 105,2 tis.Kč | A.II.8. | 3569160.00 |
došlo k podstanému snížení skladových zásob o 27,1% | B.I.2. | 649661.13 |
k pohledávkám za odběrateli byla vytvořena opravná položka ve výši 130,3 tis.Kč dle platných předpisů | B.II.1. | 16551616.08 |
K jiným pohledávkám z hlavní činnosti byla vytvořená opravná položka k pohledávkám za regulačními poplatky ve výši 118,3 tis. Kč dle platných předpisů | B.II.5. | 1775975.76 |
rozpouští se zde postupně náklad na nákup myček ve výši odpisů | B.II.25. | 486174.80 |
pohledávka za léky u VZP ve výši 224,5 tis.Kč, pohledávka za léky u ZPŠ ve výši 53,0 tis.Kč, pohledávka za Eli Lilly ve výši 76,0 tis.Kč a za RP ve výši 9,7 tis.Kč | B.II.27. | 1089666.87 |
zvýšení stavu o 9 275,3 tis. Kč a snížení stavu o 7 564,4 tis.Kč | C.I.1. | 207924257.36 |
byla provedena oprava účtování odpisů z dotace na ubytovně | C.I.3. | 1270186.00 |
obsahuje oceňovací rozdíly - opravná položka k ubytovně ve výši 332,6 tis.Kč (účet 042) a opravná položka k regulačním poplatků (účet 315) ve výši 118,3 tis.Kč | C.I.5. | -1352819.76 |
tvorba ze zlepšeného HV ve výši 55,9 tis.Kč, čerpání na finanční zajištění překročených nákladů na provoz ve výši 991,8 tis. Kč, a to v souladu s § 57 odst. 2e zákona 218/2000 Sb. (čerpání bylo rozpočtováno). | C.II.3. | 9392318.68 |
tvorba - účelové dary 259,4 tis.Kč, čerpání na účelové peněžní dary 154,2 tis.Kč. | C.II.4. | 2264123.66 |
Tvorba fondu ve výši 7 356,3 tis.Kč, čerpání ve výši 10 537,5 tis.Kč. Z důvodu eliminace ztráty organizace a nezajištění krytí odpisů finančními zdroji byl snížen výsledkově fond reprodukce majetku o částku 7 259,6 tis.Kč (odpisy roku 2012), dále o částku 1 671,8 tis. Kč (odpisy minulých let), a to v souladu s § 66 odst.8 vyhl. 410/2009 Sb., v platném znění. Ze stejného důvodu byl fond reprodukce použit jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby ve výši 1 mil.Kč v souladu s § 58 odst.2b zákona 218/2000 Sb., v platném znění. | C.II.5. | 10000000.00 |
projevuje se druhotní platební neschopnost | D.III.5. | 3267445.48 |
nájem od zaměstnanců na leden 2013 ze zaúčtovaných mezd prosinec 2012 | D.III.32. | 85172.00 |
zaúčtovaná dohadná položka za energie 2.pololetí 2012 | D.III.33. | 123256.50 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
obsahuje spotřebu léků ve výši 2,4 mil.Kč, spotřebu potravin pacientů 2,2 mil. Kč - v uvedených položkách se projevilo navýšení sazby DPH o 4 % , DPH z důvodu hlavní činnosti poskytovatele zdravotnických služeb nelze na vstupu odečíst. Spotřeba léků a potravin pro pacienty činí 70,76% z celkových materiálových nákladů, což znamená, že na provozní materiálové náklady (prací a čistíčí prostředky, desinfekce, úklidové prostředky, kancelářské a ost.) již zbývá pouze cca 29%, v obsolútní částce 1,9 mil. Kč. Tato částka je pro poskytovale zdravotnických služeb (150 lůžek) velice nízká a nepodkročitelná. | A.I.1. | 71054589.65 |
projevilo se zde navýšení snížené sazby DPH o 4% u vodného, navýšení ceny u plynu a elektrické energie | A.I.2. | 12540008.46 |
na financování oprav a údržby byl použit jako doplňkový zdroj financování FRM | A.I.8. | 2029833.56 |
tvoří 50,64% z celkových nákladů a 65,64% z výnosů od ZP | A.I.13. | 39704405.09 |
tvoří 16,9 % z celkových nákladů a 21,91% z výnosů od ZP | A.I.14. | 13252305.27 |
tvoří 0,2% z celkových nákladů a 0,27% z výnosů od ZP | A.I.15. | 164134.62 |
tvoří 0,48% z celkových nákladů a 0,63% z výnosů od ZP | A.I.16. | 379336.99 |
zaúčtována preskripce léků za rok 2011 od OZP ve výši 38,5 tis.Kč a regulace léků za rok 2011 od VZP ve výši 57,3 tis. Kč | A.I.22. | 288681.51 |
pokuta za rok 2010 a náklady řízení za porušení povinností - nezaslání hlášení za odpady ve výši 1,5 tis.Kč. | A.I.23. | 3000.00 |
obsahuje vykázané výkony zdravotním pojišťovnám, tj. vykázané ošetřovací dny oceněné paušální úhradou v souladu s vyhl. 425/2011 Sb. (výše úhrady z veřejného zdrav.pojištění) na základě podepsaných cenových dodatků se ZP. V porovnání s rokem 2011 došlo ke snížení výnosů z důvodu nižšího počtu vykázaných ošetřovacích dnů | B.I.2. | 362899646.28 |
výnosy z regulačních poplatků vykazují nárůst z důvodu navýšení poplatku z 60 Kč na 100 Kč za den hospitalizace, předpis pouze ve výši cca 48 % z vykázaného počtu OD - cca 52% osvobozeno ze zákona | B.I.8. | 6643400.00 |
profinancování oprav a údržby ve výši 1 000,0 tis. Kč, finacování překročených nákladů z RF ve výši 991,8 tis.Kč, profinacování účelových darů z RF ve výši 151,4 tis. Kč a proúčtování oprav na majetku NF z FRM ve výši 12,1 tis.Kč | B.I.16. | 8621071.20 |
proúčtování finančně nekrytých odpisů roku 2012 ve výši 7 259,6 tis.Kč, odpisů min.let ve výši 1 671,8 tis.Kč - v souladu s platnýmí předpisy, příspěvek FKSP na stravné ve výši 84,5 tis. Kč, proúčtování nákladů na potraviny zaměstnanců a cizích strávníků ve výši 464 tis.Kč, náhrady za škody na majetku ve výši 61 tis.Kč, , náhrady nad stanovený limit u služebních mobilů, náhrady za soukromé hovory zaměstnanců , náhrady za praní osobního prádla pacientů ve výši 242,1 tis.Kč a pod. | B.I.17. | 92950016.94 |
obsahuje neinv.doataci na PAP ve výši 70 tis. a časové rozlíšení přijatého investičního transferu ve výši 77,9 tis. Kč z NF. | B.IV.1. | 443928.00 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4310854.60 |
C.II. Tvorba fondu | 315231.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 55863.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 259368.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 1145944.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 991775.70 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 154168.80 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 3480141.50 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4181262.02 |
E.II. Tvorba fondu | 7356257.96 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 7195103.08 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 161154.88 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 10537519.98 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 432872.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 1012123.30 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 9092524.68 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 1000000.00 |