Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 829144.00 | 863351.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 829144.00 | 863351.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1978752.70 | 1978752.70 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1978752.70 | 1978752.70 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 1102404.00 | 1591048.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1102404.00 | 1591048.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1705492.70 | 4433151.70 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1705492.70 | 4433151.70 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Předpis pohledávky v exekučním řízení za neuhrazenou dodávku dřeva ing.Krnovskému v roce 1998.Nyní splácí náklady řízení a soudní poplatky .Úhrady zasílány prostřednictvím exekutorského úřadu. | A.IV.6. | 224652.00 |
Neuhrazené faktury od odběratelů se splatností prosinec 2012. Opravné položky k neuhrazeným fakturám jsou vytvořeny ve výši k 750 802,13kč. | B.II.1. | 2127954.50 |
Zaplacené provozní zálohy na energie a lyžařský výlet,které budou vyúčtovány v lednu a březnu 2013. | B.II.4. | 588252.93 |
Předpis pohledávky na nepokryté náklady projektu MODERNÍ VÝUKA OBORU LESNICTVÍ II,která bude vyrovnána po schválení monitorovací zprávy. | B.II.16. | 850550.07 |
Náklady příštích období.Jedná se o vyfakturované služby,časopisy,týkající se nákladů v roce 2013. | B.II.25. | 463370.42 |
Jedná se o tvorbu dohadné položky k neinvestičnímu transferu projekt VLED 202 323,00 projekt MV II 1 388 859,17 a projekt Šablony 648 072,60 | B.II.27. | 2127954.50 |
Pohedávka na náhradu škody způsobena na majetku školního polesí Václavem Bednářem. Soudní řízení. Splácí v nepravidelných splátkách. | B.II.28. | 0.00 |
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č.708-Odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na syntetický účet 403.Následně bude účetní jednotka postupovat v souladu s bodem 8.3ČÚS. | C.I.3. | 443915.00 |
Rezervní fond z jiných titulů tvoří přijaté dary od firem na pořízení učebních pomůcek. Ekoinvesta 10 000,- a Cement Hranice 20 000,-,který je zároveň i v roce 2013 čerpán na koupi těchto pomůcek.Dále je zde zaúčtována nevyčerpaná dotace na projekty EU VLED 45828,18 a projekt Šablony 401670,60 | C.II.4. | 447498.78 |
Investiční fond čerpán na pořízení hlasovacího zařízení ve výši 48 960 kč,vrhačky 286 200,-kč.Nařízené odvody zřizovateli 843 386,- kč,odvod 300 000,- na spolufinancování opravy střechy. Dále byl pořízen kolový nakladač 1 173 298,- kč, na jehož úhradu byl posílen investiční fond převodem 300 000,- z rezervního fondu. | C.II.5. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za rok 2012 činí 3 369 951,05.Tento bude na základě rozhodnutí rady KÚ Olomouc rozdělen do rezervního fondu a fondu odměn.Na tomto výsledku hospodaření má velký podíl příjem za prodej dřevní hmoty.V roce 2012 bylo v celé oblasti severní a střední Moravy zaznamenáno rozsáhlého napadení smrkových porostů kůrovci. Z těchto důvodů narostla celková těžba z průměrně ročně těžených 8 000 m3 dříví na témeř 13 000 m3,což je více než 160% obvyklé těžby.To se výrazně projevilo v tržbách doplňkové činnosti. | C.III.1. | 3369951.05 |
Hospodářský výsledek za rok 2011 rozdělen na základě ruzhodnutí rady KÚ Olomouc. | C.III.2. | 411866.39 |
Rezerva na pěstební činnost del zákona 593/1992 Sb. o rezervách vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. | D.I.1. | 1500000.00 |
Přijaté zálohy na čipy,sloužící studentům ke vstupu do školy.Zálohy budou vyúčtovány po ukončení studia. | D.II.4. | 19320.00 |
Přijaté zálohy na projekty spolufinancované EU.Projekt VLED 202 323,-kč,projekt Moderní výuka II 1 388 859,17,projekt Šablony 648 072,60 | D.II.9. | 2275254.77 |
Jedná se o dodavatelské faktury za prosinec s datem splatnosti v lednu 2013. | D.III.5. | 337395.11 |
Mzdy zaměstnanců za měsíc prosine/2012 vyplacené v lednu 2013. | D.III.13. | 1392024.00 |
Odvody na sociální a zdravotní pojištění za prosinec2012. | D.III.15. | 0.00 |
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen nadměrným odpočtem za listopad 57626,- kč,prosinec 190 138,- kč a DPH z faktur za prosinec obdržených v lednu - 1843,60 kč. | D.III.18. | 245920.40 |
Vypořádáni dotací.Odvod nevyčerpavých prostředkůna odpisy 21 576,-kč,prostředky na mzdy /UZ 33353/ 63 752,-kč UZ/ 33034 / 636,- kč,dotace UZ/98007/ 36,20.Vráceno zřizovateli na účet dne 11.1.2013. | D.III.22. | 86000.20 |
Cestovné za měsíc prosinec 2012,vyplacené pokladnou v lednu 2013. | D.III.31. | 10034.00 |
Dohadná položka na spotřebu vody,elektrické energie.Od dodavatelů nebylo provedeno vyúčtování k 31.12.2012 | D.III.33. | 96965.75 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Opravy a údržba jsou prováděny dle potřeby.V roce 2012 škola zahájila práce na třech projektech hrazených z evropských fondů.Tímto se navýšila spotřeba materiálu oproti roku 2011 o 257 tisíc kč. | A.I.1. | 0.00 |
Položka u spotřeby energií je v porovnání s rokem 2011 ve vyrovnaném čerpání. K úspoře plynu ve výši 29 tisíc Kč došlo vlivem výhodných cen od centrálního dodavatele a také ve spotřebě plynu vlivem příznivých klimatických podmínek.Navýšení spotřeby u elektrické energie oproti roku 2011 dosáhlo 41 tis.kč.Škola se díky možnosti čerpání evropských fondů modernizuje,což sebou přináší i tyto vyšší náklady na elektřinu. | A.I.2. | 0.00 |
Opravy a údržba se provádí jen v nezbytných případech,tak aby nedocházelo k havarijním stavům.V roce 2012 byla provedena oprava sociálního zařízení ve výši 290 700,- kč. | A.I.8. | 0.00 |
Finanční prostředky se organizace snaží využívat co nejhospodárněji,přesto v porovnání s rokem 2011 došlo k celkovému nárůstu nákladů .Nárůst se projevil v položce za pronájem sportovní haly o 52 tis. kč z důvodu navýšení cen za pronájem.Z důvodu modernizace serveru,počítačové sítě a počítačů v účtárně došlo k navýšení nákladů o 99 tis.kč.Výši nákladů také ovlivňuje cestovné ve výši 81tis.kč a zvýšené ceny za účast na prezentacích škol,které jsme nuceni navštěvovat z důvodu propagace školy a zajištění dostatečného počtu studentů. | A.I.12. | 0.00 |
Rezerva dle zákona 583/1992 Sb.o rezervách .Jedná se o rezervu na pěstební činnost, která bude použita na zalesnění vytěžených ploch v důsledku kalamitního napadení lesních porostů škůdcem kůrovcem a dřevokaznými houbami. | A.I.32. | 1500000.00 |
Tvorba opravné položky k pohledávce za firmou CEWOD,která je v konkurzním řízení,kterého jsme účastníky. | A.I.33. | 106287.90 |
Organizace v letošním roce ve srovnání s minulým obdobím pořídila drobný hmotný majetek ve větší míře,díky projektu Moderní výuka II a Šablony.Náklady na DHM také navýšil nákup šatních skříněk ve výši 290 tis.Kč,pro zajištění větší bezpečnosti a ochrany majetku žáků. | A.I.35. | 0.00 |
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích. Tržby jsou za prodej surového dřeva.Kladný hospodářský výsledek v hospodářské činnosti je vytvořen kalamitní těžbou dřeva z důvodu napadení porostu škůdcem /kůrovec/. | B.I.1. | 0.00 |
Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy ze stravování a ubytování studentů. | B.I.2. | 0.00 |
Výnosy z pronájmu tvoří příjmy z pronájmu služebních bytů.Tyto příjmy jsou dále použity na opravy těchto bytů. | B.I.3. | 0.00 |
Z důvodu vysokého stáří a značného mechanického poškození prodej traktoru LKT 81 ze školního polesí Valšovice ve výši 250 000,- Dále prodej tří kusů trenažerů pro výuku studentů/autoškola/ 60 000,- | B.I.14. | 310000.00 |
V roce 2012 byl rezervní fond byl čerpán na úhradu opravy sociálního zařízení 290 700,- kč,dále na úhradu nákladů hlavní činnosti z důvodu nedodstatečné výše provozních prostředků kč 96 436,- kč.Fond odměn čerpán k vyplacení odměny řediteli školy za HV z doplňkové šinnosti ve výši 40 000,- kč.Fond 414 z jiných titulů tvoří sponzorské dary na pořízení lesnic a učebních pomůcek 30 000,-. | B.I.16. | 0.00 |
Na ostatních výnosech je proúčtován lyžařský výcvik hrazený častečně studenty a příspěvkem z nadačního fondu,příjem z reklamní a propagační činnosti,úhrada od pojišťovny za poničení fasády grafity. | B.I.17. | 0.00 |
V této položce jsou zaúčtovány přijaté dotace na provoz,odpisy,mzdy a projekty. | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1097286.49 |
F.II. Tvorba fondu | 2072054.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1772054.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 300000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2772284.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1628898.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 843386.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 300000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 397056.49 |