A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by nepokračovala ve své činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Při pořízení majetku a zásob účetní jednotka oceňuje majetek a zásoby pořizovací cenou, kdy součástí této ceny jsou i náklady s jeho pořízením. Účetní jednotka účtuje o drobném dlouhodobém nehmotném majetku od 7 000 Kč do 60 000 Kč. O drobném dlouhodobém hmotném majetku účtuje ÚJ od 500 Kč do 40 000 Kč. ÚJ v roce 2012 změnila pouze způsob účtování zásob, dle níže uvedeného. O zásobách účtuje, účetní jednotka způsobem B dle odstavce 3. 3., platného ČÚS č. 707 Zásoby stanovené svým vnitřním předpisem a to u potravin k poslednímu dni v měsíci a u majetku s pořizovací cenou nižší než 500 Kč ke dni pořízení. Účetní jednotka svým dodatkem k vnitřnímu předpisu a dle § 27, písm. h), Zákona o účetnictví stanovila podmínky a způsob oceňování drobného dlouhodobého majetku reálnou hodnotou. Základním předpokladem určení majetku k prodeji bude skutečnost, kdy zřizovatel nabízený přebytečný majetek ÚJ odmítá a žádná jeho PO neprojeví zájem o jeho bezplatný převod |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka časově rozlišuje na základě metody časového rozlišení dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé metody časového rozlišení jsou uvedeny ve vnitřních předpisech účetní jednotky. Jedná se zejména o nevyúčtované dodávky za energie a služby související s účetním obdobím Způsob odhadů je stanoven kvalifikovaným odhadem, popř. výpočtem předběžných nákladů Z důvodu stanovení nízké cenové hranice pro DDHM, ÚJ nevede žádný majetek na podrozvahových účtech.ÚJ neprováděla v účetním období žádné opravy nákladů a výnosů minulých účetních období.ÚJ má stanoven způsob odpisování majetku v souladu s § 66 výše uvedené vyhlášky a ČÚS 708, který je uveden ve vnitřních předpisech ÚJ V souladu se zřizovací listinou a živnostenským listem provozuje ÚJ doplňkovou činnost - vaření pro cizí strávníky. O nákladech a výnosech účtuje měsíčně s analytickým rozlišením od hlavní činnosti |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 73812.00 | 64976.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 31696.00 | 28292.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 24413.00 | 21369.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti neexistovaly |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné nejisté podmínky neexistovaly |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka není vlastníkem nemovitosti |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Na základě § 66 odst. (8) Vyhlášky č.410/2010 Sb. v platném znění, zřizovací listiny a pokynech zřizovatele odepisuje ÚJ dlouhodobý hmotný majetek účetně a rovnoměrně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Se souhlasem zřizovatele, pořídila účetní jednotka v prosinci 2012 dlouhodobý hmotný majetek. Jednalo se o interaktivní tabuli, jejichž náklady na pořízení byly kryty z fondu reprodukce investičního majetku |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Není relevantní |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Není relevantní |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Není relevantní |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Není relevantní |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Není relevantní |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Není relevantní |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Není relevantní |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V položce je zachycen investiční dar – dřevěná socha, kterou ÚJ obdržela od zřizovatele | A. II. 2. | 0.00 |
Na základě rozhodnutí zřizovatele byl účetní jednotce ke dni 31. 12. 2012 předán dlouhodobý hmotný majetek k hospodaření, který ÚJ zaúčtovala v souladu s ČÚS 708, bod 5. 3. 3. a bod 6. 3., a na základě bodu 4. 11. stanovila 5% zbytkovou hodnotu | A. II. 3. | 0.00 |
V položce je zachycen pouze pohyb zásob – potraviny | B. I. 2. | 0.00 |
Účetní jednotka v účetním období nedisponovala s transfery na pořízení dlouhodobého majetku | C. I. 3. | 0.00 |
Na základě souhlasu zřizovatele byly převedeny finanční prostředky z rezervního fondu do fondu reprodukce majetku v částce 60 000 Kč za účelem pokrytí nákladů na pořízení dlouhodobého hmotného majetku | C. II. 3. | 0.00 |
Účetní jednotka po schválení zřizovatelem obdržela účelovou dotaci na ekologický projekt, který byl do konce účetního období realizován | C. II. 4. | 0.00 |
Na základě zřizovací listiny a pokynech zřizovatele odepisuje ÚJ dlouhodobý hmotný majetek účetně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Jelikož se jedná o odpisy staveb, které nemůže PO krýt z příspěvku na provoz poskytovaného zřizovatelem dle zřizovací listiny, došlo k nekrytí investičního fondu finančními prostředky. Nekryté odpisy byly k rozvahovému dni výsledkově sníženy dle § 66, odst. 8, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů | C. II. 5. | 0.00 |
V položce jsou zachyceny finanční prostředky z ostatních zdrojů jako např. platby od rodičů na dopravu, pobyt dětí ve škole v přírodě, zájmové kroužky a ostatní školní akce | C. II. 6. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V položce je zachycena částka prodaného DDHM. Jednalo se o přebytečný nábytek pořízený v roce 1977, který byl dle vnitřních předpisů přeceněn na reálnou hodnotu a v této hodnotě prodán | A. I. 30. | 0.00 |
V položce jsou zachyceny výnosy za stravné a úplatu za předškolní vzdělávání | B. I. 2. | 0.00 |
V položce jsou zachyceny finanční prostředky související s položkou A. I. 30 | B. I. 14. | 0.00 |
V položce mimo nekrytých odpisů, které byly k rozvahovému dni výsledkově sníženy, vede ÚJ finanční prostředky z ostatních zdrojů jako např. platby rodičů na dopravu, pobyt dětí ve škole v přírodě a ostatní školní akce | B. I. 16. | 0.00 |
V položce jsou zachyceny finanční prostředky související s položkou A. I. 30 a B. I. 14 | B. II. 4. | 0.00 |
Položku ovlivnily nerealizované nákupy hraček a učebních pomůcek. Položku v oblasti doplňkové činnosti ovlivnila přirážka, která je stanovena dle platného kalkulačního listu | C. 1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 65195.28 |
A.II. Tvorba fondu | 23942.00 |
1. Základní příděl | 23942.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 29640.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 15240.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 11400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 59497.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 188061.63 |
D.II. Tvorba fondu | 10531.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 10531.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 60000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 60000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 138592.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35247.00 |
F.II. Tvorba fondu | 132048.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 72048.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 60000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 132048.00 |
1. Financování investičních výdajů | 132048.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 35247.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 4270666.30 | 1785187.00 | 2485479.30 | 2342090.30 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 4073234.30 | 1782060.00 | 2291174.30 | 2342090.30 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 197432.00 | 3127.00 | 194305.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 499581.00 | 0.00 | 499581.00 | 499581.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 8181.00 | 0.00 | 8181.00 | 8181.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 491400.00 | 0.00 | 491400.00 | 491400.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 90.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 90.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |