A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Za 1. čtvrtletí r. 2012 došlo v účetnictví školy ke změně uspořádání a označení položek rozvahy, výsledovky dle nových ČÚS v příloze uzávěrky za l. čtvrtletí 2012. Byly provedeny tyto změny v účtování: - účtování bankovních poplatků z účtu 549 na účet 518 - účtování povinného pojištění Kooperativa z účtu 549 na účet 525 - účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti z účtu 528 na účet 521 - účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku přes účet 558. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí vedení KÚSK je vedení účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Bylo provedeno časové rozlišení nákladů a výnosů, které patří do účetního období r. 2012. Hlavně se jedná o položky předplatného tisku a odborných časopisů, dodávky tepla a neuhrazené stravy. Předplacené stravné bylo proúčtováo přes účet 324 Přijaté zálohy. Na podrozvahovém účtě 902 evidujeme drobný dlouhodobý majetek do výše 1000,-- Kč.Na podrozvahovém účtě 911 evidujeme odepsané pohledávky a na podrozvahovém účtu 942 Krátkodobé podmíněné pohledávky evidujeme pohledávku na dofinancování projektu Leonardo da Vinci, na 941 - nepřipsaná záloha nároku na dotaci Šablony. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2586125.68 | 2801184.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2586125.68 | 2801184.40 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 265228.53 | 265228.53 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 265228.53 | 265228.53 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1050272.44 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 915627.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 134645.24 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3901626.65 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3901626.65 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 770396.00 | 912697.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 329875.00 | 391617.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 233317.00 | 333928.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní závěrce vykazujeme vyrovnaný výsledek hospodaření, ale ve skutečnosti byl výsledek hospodaření k 31.12.2012 ztráta ve výši 1 170 601,01 Kč. Ztráta je způsobena nedostatečným financováním provozních prostředků od zřizovatele. Přestože ceny dodávaných služeb i energií rostou, obdrželi jsme na provozních prostředcích opět nižší dotaci než v r. 2011 .Tato naše ztráta byla vyrovnána z rezervního fondu. Fondy naší organizace máme finančně pokryté. Vytvořený fond reprodukce z odpisů hmotného investičního majetku nebyl finančně pokrytý a byla tato tvorba rozpuštěna přes účet 649. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Škola se zúčastnila projektu mobility přes NAEP Praha. Stáže proběhly během kalendářního roku 2011/2012. Účetnictví vedeno na samostatných účtech a ještě na samostatném středisku. V r. 2012 bylo provedeno vyúčtování této akce a předáno NAEPU. Dosud nebylo z jejich strany provedeno schválení. Pohledávku za dofinancování tohoto projektu ve výši Kč 134645,24 Kč vedeme na účtě 377. Dále se škola účastní projektu peníze školám OPVK Šablony. Nedočerpanou zálohu ve výši 60% evidujeme na rezervním fondu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Naše organizace odepisuje dlouhodobý majetek dle schváleného odpisového plánu zřizovatelem KÚSK. Příspěvek však na pokrytí těchto odpisů nedostáváme. Investiční fond nebyl finančně pokryt. Krytí fondu bylo provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., při roční uzávěrce - viz § 66. bod 8 vyhlášky, tj. rozpuštěním přes účet 649. Dle pokynů zřizovatele a ČÚS č. 708 bylo k 31.12.2012 provedeno rozdělení majetku do sedmi odpisových tříd, provedeno dooprávkování /vyjma budov/ přes účet 406. Vystaven doplněk ke směrnici na odepisování majetku. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2521473.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Z tohoto majetkového účtu byl v této hodnotě převeden drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 000,-- na účet 028. | A.II.4. | 7082481.15 |
Majetek vedený na tomto účtě obsahově neodpovídal novým předpisům sledování majetku na tomto účtu v pomocném analytickém přehledu, z tohoto důvodu byl převeden na účet 028/000. | A.II.7. | 1842952.50 |
Částka obsahuje projektovou dokumentaci na zateplení budov 586 610,-- Kč, projekt na rekonstrukci dílen 177 600,-- Kč, projekt na zateplení budov 44 520,-- Kč. | A.II.8. | 2426190.00 |
Tato položka obsahuje uhrazené zálohy na teplo, plyn, CCS. | B.II.4. | 3973398.00 |
Na účtě se vede pohledávky za stravu za měsíc prosinec přes sporožiro. | B.II.5. | 4721654.10 |
Na účtě evidujeme předplatné časopisů, pronájmu plynových lahví. | B.II.25. | 328765.16 |
Neuhrazená strava hotově za rok 2012. | B.II.26. | 20552.00 |
Dosud nevypořádaný transfer na projekt Šablony. | B.II.27. | 1373440.80 |
Částka obsahuje pohledávky za stravu prosinec inkasními platbami, vyúčtování pronájmu za rok 2012 a pohledávku na dofinancování projektu mobility. | B.II.28. | 576036.72 |
Fond FKSP není o tuto částku pokrytý z důvodu převodu financí na příspěvek na stravu, doúčtování základního přídělu a převodu úroků, poplatků z účtu za měsíc prosinec. | B.III.10. | 7772.70 |
Navýšení jmění účetní jednotky hlavně o rekonstrukci l patra na domově mládeže na odloučeném pracovišti Závodí, zhodnocení budov zabezpečovacím zařízením. | C.I.1. | 7988764.20 |
Na tomto účtě evidujeme oceňovací rozdíly při změně metody, a to u nedobytných pohledávek a v r. 2012 přibylo dooprávkování majetku v souladu s ČÚS. | C.I.5. | 3915225.27 |
K 31.12.2012 byl fond čerpán v této výši na částečné pokrytí vyplacených platů za prosinec. | C.II.1. | 517302.60 |
Fond byl použit na pokrytí ztráty k 31.12.2012 | C.II.3. | 1170601.01 |
Na účtě evidujeme sponzorské finanční dary, které použijeme pro hlavní činnost, dále nedočerpanou dotaci na Šablony ve výši Kč 359 990,80. | C.II.4. | 1324264.02 |
Přijatá záloha na projekt Šablony. Další čerpání bude v r. 2013. | D.II.9. | 2746881.60 |
Dohadná položka na spotřebu tepla v areálu školy za rok 2012, dohadná položka na spotřebu plynu za 2. pololetí r. 2012 ve školní kuchyni. | D.III.33. | 11589357.00 |
Vyúčtování pronájmu r. 2012 - přeplatek. | D.III.34. | 31700.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V této položce došlo k navýšení hlavně nákupem materiálu na odborný výcvik a úklidové prostředky, materiál na údržbu ve vlastní režii - nárůst cen. | A.I.1. | 9248925.27 |
Zde se projevil nárůst cen u dodávaného tepla a studené vody. Nárůst oproti r. 2012 o 406 tis. Kč. | A.I.2. | 13134115.82 |
Zde je nárůst cen u položek za služby - svoz odpadu, povinné revize, stočné. | A.I.12. | 6381654.70 |
Zde evidujeme příjmy za stravu, produktivní práci žáků , ubytování na DM. | B.I.2. | 4744616.00 |
Účet použit na čerpání fondu odměn a rezervního fondu. | B.I.16. | 1470218.31 |
Zde jsou příjmy z pronájmů za služby, které se nevyúčtovávají, rozpuštění fondu reprodukce vytvořeného z odpisů za rok 2012 ,čerpání prostředků Leonarda da Vinci. | B.I.17. | 5785222.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 124450.77 |
A.II. Tvorba fondu | 303855.00 |
1. Základní příděl | 303855.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 299259.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30246.00 |
3. Rekreace | 248628.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10385.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 129046.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1305187.79 |
D.II. Tvorba fondu | 412523.80 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 359990.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 21800.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 30733.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1211567.01 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 1170601.01 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 40966.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 506144.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 564430.70 |
F.II. Tvorba fondu | 944442.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 854478.20 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 89964.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1058802.20 |
1. Financování investičních výdajů | 114360.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 944442.20 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 450070.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 121705777.10 | 20826846.00 | 100878931.10 | 99035522.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 109889833.67 | 18761954.00 | 91127879.67 | 88740356.67 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 108063.00 | 66300.00 | 41763.00 | 75845.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5908040.81 | 482284.00 | 5425756.81 | 5797084.81 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 371440.02 | 28486.00 | 342954.02 | 350394.02 |
G.6. | Ostatní stavby | 5428399.60 | 1487822.00 | 3940577.60 | 4071841.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1848113.00 | 0.00 | 1848113.00 | 1848113.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 388150.00 | 0.00 | 388150.00 | 388150.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1425994.00 | 0.00 | 1425994.00 | 1425994.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 33969.00 | 0.00 | 33969.00 | 33969.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |