A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V průběhu roku 2012 nedošlo k žádným organizačním změnám. Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, novelizován zákonem č. 410/2010 Sb. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s výše uvedenou vyhláškou došlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Odpisový plán sestavuje každý rok dle pokynů KÚ Olomouckého kraje. V roce 2012 máme zařazený majetek v 1.,2., 3. a 5. odpisové skupině. V měsíci lednu 2012 jsme nově zařadili do 2. odpisové skupiny elektrický konvektomat v celkové hodnotě 120.989,-- Kč. Ukončenou stavební investiční akci na kuchyňském bloku v celkové hodnotě 732.599,20 Kč jsme také začali odepisovat v lednu 2012 v délce 60 let. Do DHM jsou zařazeny předměty s pořizovací cenou nad 40.000,-- Kč, do DNIM nad 60.000,-- Kč, do drobného hmotného majetku od 2.000,-- do 40.000,-- Kč a do drobného nehmotného majetku od 0,-- do 60.000,-- Kč. Podrozvahové účty: 903 ostatní drobný DHM - majetek do 2.000,-- Kč = 1.061.528,72 Kč 911 odepsané pohledávky - nedoplatky ošetřovného = 542.814,-- Kč 951 cizí majetek - vlastní příjmy dětí = 120.754,80 Kč 951 cizí majetek = 1.312.669,-- Kč = 2 pronajaté byty, pronájem výdejníku vody a čerpadla k myčce. Použité metody účtování - u standardu 703 transfery používáme metodu časového rozlišení. Všechny transfery jsou měsíčně časově rozlišeny. Faktury přijaté i vystavené každý měsíc účtujeme do daného období na základě účtu 311 a 321.Na konci účetního období se v organizaci používají účty časového rozlišení a u záloh za enerfii dohadné položky (pokud nejsou vyúčtované dle skutečnosti).Časově rozlišujeme všechny náklady a výnosy, které patří do daného období. Doplňková činnost je vymezena zřizovací listinou a je sledována odděleně. Činnost dětí má výchovný charakter a náklady VHČ činí přibližně 50 % příjmů VHČ. Stravování není ziskové. Příjmy z nájmu pokrývají náklady na opravy majetku. Ostatní vedlejší činnost se účtuje dle skutečných nákladů. Klíčování nákladů a vymezení doplňkové činnosti je v organizační směrnici. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1061528.72 | 1078298.61 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1061528.72 | 1078298.61 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 542814.00 | 525936.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 542814.00 | 525936.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1433423.80 | 1056977.80 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 1433423.80 | 1056977.80 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3037766.52 | 2661212.41 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3037766.52 | 2661212.41 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Běžný účet obsahuje provozní prostředky, prostředky fondu rezervního, darů, fondu reprodukce, odměn a spořící běžný účet. Jiné běžné účty 245 obsahují úspory dětí. Poskytnuté dotace jsme čerpali na daný účel a všechny dotace byly využity a vyúčtovány. Z dotace na přímé náklady UZ 33353 jsme část ušetřeného pojistného použili na přímé ONIV (Kč 37.903,-- na školní potřeby a kapesné). Z fondu odměn jsme čerpali 8.800,-- Kč na odměnu ředitele. Ke konci roku jsme z investičního fondu využili 4.820,-- Kč na opravu budovy. Jednalo se o zednické a malířské práce v místnosti ošetřovatelek, kde proběhla celková rekonstrukce elektřiny a podlahy. Tyto práce byly hrazeny z příjmu nájmu služebního bytu. Rezervní fond byl tvořen přídělem ze zlepšeného VH ve výši 30.222,70 Kč a čerpán v roce 2012 nebyl. Rezervní fond nemáme krytý o předpis pohledávek ošetřovného rodičů na děti ve výši 252.017,-- Kč. V roce 2012 byly velkým příjmem rezervního fondu sponzorské dary ve výši 635.554,-- Kč. Většinou měly daný účel a získali jsme je od stálých sponzorů. Čerpání darů ve výši 526.096,-- Kč bylo použito na běžnou činnost domova. Od stálých i nových sponzorů jsme dále v roce 2012 obdrželi a zaúčtovali věcné dary ve výši 223.474,24 Kč. Jednalo se o vybavení domova, ale také oděvy, obuv, hračky, potraviny a další. Fond FKSP byl tvořen 1 % přídělu z mezd a náhrad pracovní neschopnosti a byl využit ve prospěch zaměstnanců - penzijní připojištění, dary a kultura. Celková výše pohledávek za organizaci činí 545.853,-- Kč. Tyto pohledávky jsou z hlavní činnosti, ale organizace po konzultaci se zřizovatelem k těmto pohledávám netvoří opravné položky . V minulých letech jsme nedobytné pohledávky dle zřizovací listiny odepisovali. V listopadu 2012 jsme odepsali nedobytné pohledávky ošetřovného v celkové výši 45.480,-- Kč. Jednalo se o pohledávky v jednotlivých případech do výše 15.000,-- Kč, kdy se vymáhání jevilo jako neúspěšné a náklady by převýšily samostatnou pohledávku. K 31. 12. 2012 proběhla inventarizace majetku, zásob, peněžních účtů, hotovosti v pokladně, cenin a všech účtů. Fyzická a dokladová inventarizace byla odsouhlasena a nebyly zjištěny přebytky ani manka. V roce 2012 nedošlo k pořízení ani vyřazení dlouhodobého majetku. Drobný hmotný majetek byl pořízen v celkové výši 231.720,-- Kč z provozních a vlastních prostředků organizace. Z provozních prostředků byl pořízen majetek za 88.712,-- Kč a ze sponzorských darů za 143.008,-- Kč. Vyřazení drobného majetku ve výši 143.969,-- Kč proběhlo z důvodu nepoužitelnosti majetku. Vyřazení majetku při inventarizaci proběhlo na základě likvidace, reklamace zboží a výbavy dětem. Inventarizace probíhala v daném termínu na základě směrnice, příkazu ředitele a inventarizačního plánu. Na závěr byl zpracován inventurní soupis a závěrečná zpráva.
| AKTIVA | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2012 za celou organizaci činí 69.293,77 Kč. Ztráta hlavní činnosti je 14.678,23 Kč a zisk z vedlejší činnosti 83.972-- Kč. Ztráta v hlavní činnosti byla nepatrná a vznikla v důsledku vyšších provozních nákladů. Provozní dotaci od zřizovatele UZ 00020 jsme celou vyčerpali. V hlavní činnosti jsme využili ušetřené pojistné ze mzdových prostředků na učební pomůcky a kapesné dětí (celkem 37.903,-- Kč). Přímé ONIV v celkové výši 56.800,-- Kč jsme využili na náhrady platu nemocenských dávek (51.795,-- Kč) a na školení pedagogických pracovníků (5.005,-- Kč). V hlavní činosti se v roce 2012 promítlo ve velké míře čerpání sponzorských darů (526.096,-- Kč). Dary jsou většinou účelové a domov je čerpá na dané provozní výdaje průběžně během celého roku. Dary jsme čerpali na vzdělávací a zájmovou činnost, školné, doučování, výbavu dětí, vybavení pokojů a domova, běžné léky a zdravotní služby, materiál na činnost a do kroužků, polatky za samostatné bydlení studentů domova a jiné. Jedná se o finanční dary, které nám ve velké míře ušetří provozní dotace a další příjmy. U vedlejší činnosti byl zisk tvořen z činností dětí, pořádáním plesu a příjmy z reklam. Ostatní příjmy vedlejší činnosti plně pokrývají náklady. Náklady spotřeby elektrické energie a plynu byly proúčtovány na základě skutečnosti do nákladů daného roku. Provozní prostředky jsou čerpány rovnoměrně dle sestaveného rozpočtu. Kladný hospodářský výsledek Kč 69.293,77 navrhujeme převést do rezervního fondu ve výši 67.293,78 Kč a do fondu odměn ve výši 1.999,99 Kč. Do fondu odměn navrhujeme převést jen nižší částku, protože výše fondu bude v roce 2013 postačující na pokrytí odměn ředitele, zaměstnanců a případné krytí nedostačujících prostředků. Po přídělu roku 2012 bude výše fondu odměn v celých korunách a bude činit 65.000,-- Kč. Přidělené dotace v roce 2012 byly prostřednictvím KÚ Olomouckého kraje. Tyto jsme vyčerpali a zřizovateli ve finančním vypořádání vyúčtovali. Jedna dotace ve výši 10.000,-- Kč byla od Statutárního města Olomouce a byla v daném roce vyúčtována.
| C.2. | 796805.60 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 154804.80 |
F.II. Tvorba fondu | 613048.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 613048.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 468820.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 464000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 4820.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 299032.80 |