Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012.

Účetní jednotka od r. 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky č. 410/2009 Sb. vykazuje hodnotu pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na ř. A.I.35, resp. ř. A.I.12 Výkazu zisků a ztrát. Do 31.12.2011 byla daná hodnota zahrnuta do spotřeby materiálu na ř. výkazu A.I.1 a takto je také vykázána v účetní závěrce 2011. Hodnota pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2011 činila 330.564 Kč u DrHIM, resp. 19.781 Kč u DrNIM.

Účetní jednotka od r. 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky č. 410/2009 Sb. začala účtovat o nákladech z odpisů (ř. A.I.28 Výkazu zisků a ztrát a zároveň zúčtování alikvotního podílu přijatých investičních dotací začleněných na ř. B.IV.2). Účetní jednotka zvolila roční způsob odepisování; za rok 2012 vykázala účetní jednotka díky této nové metodě na ř. A.I.28. odpisy ve výši 2 658 tis. Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 238 tis. Kč.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě.
Obec Černilov vede drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902.
Obec Černilov vede dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901.
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech.
Spotřebu materiálu vede způsobem B.
Účetní jednotka za sledované období roku 2012 netvořila žádné rezervy.
Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706.
Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí.
Způsob přepočtu cizích měn - denní kurs ČNB k datu účetního případu.
Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou;
Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové;
Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace.
Změny způsobů oceňování: Nenastaly.
Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551 (k položce A.I.28.)
Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku , resp. částku 260 tis. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky8607121.307431993.90
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90110134.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902873382.00892379.00
3.Ostatní majetek9037723605.306539614.90
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky2402.00850.00
1.Vyřazené pohledávky9112402.00850.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva3408000.002053051.35
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9341500000.001500000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9391908000.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.00553051.35
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty12017523.309485895.25
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99912017523.309485895.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti115200.00110651.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění52023.0050075.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů56588.0054824.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31. 12. 2012 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období35300.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti238396.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka k 31.12.2011 provedla zaúčtování oprávek k majetku. Od roku 2012 zahájila odepisování majetku; zvolen je roční způsob odepisování.
A.I.0.00
Účetní jednotka k 31.12.2011 provedla zaúčtování oprávek k majetku. Od roku 2012 zahájila odepisování majetku; zvolen je roční způsob odepisování.
A.II.0.00
Obec poskytla v 9/2012 dlouhodobou půjčku na výstavbu kanalizace.
A.III.580000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Od 1.1.2012 účtuje účetní jednotka na účtu 518 bankovní poplatky. Výše bankovních poplatků za sledované období je 34.859,60 Kč. Do 31.12.2011 byla výše bankovních poplatků vykázana v položce A.II.5 ve výši 17.522 Kč.
A.I.120.00
Od 1.1.2012 účtuje účetní jednotka na účtu 521 také výši náhrad mzdy z důvodu nemoci. Výše náhrady mzdy za sledované období je 3.810 Kč. Do 31.12.2011 byla výše náhrad mzdy z důvodu nemoci vykázana v položce A.I.17 ve výši 7.719 Kč.
A.I.130.00
Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odepisování majetku.
A.I.282658178.00
Hodnota účtu 553 - prodej kanalizačních stok a nově vybudované kanalizace a vodovodu v obci Černilov.
A.I.30930000.00
Hodnota účtu 646 - prodej kanalizačních stok a nově vybudované kanalizace a vodovodu v obci Černilov.
B.I.14930000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka není v roce 2012 povinna sestavit tento výkaz.
není náplň0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka není v roce 2012 povinna sestavit tento výkaz.
není náplň0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby141780947.3540626268.00101154679.35101426966.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky3469992.00820974.002649018.002692396.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu63089959.0519733057.0043356902.0543675118.05
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky752466.0072560.00679906.00689312.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení50618120.0013354545.0037263575.0037919170.00
G.5.Jiné inženýrské sítě9265053.402455911.006809142.406935277.80
G.6.Ostatní stavby14585356.904189221.0010396135.909515692.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky69476171.850.0069476171.8569261823.57
H.1.Stavební pozemky136663.710.00136663.71136663.71
H.2.Lesní pozemky53499.000.0053499.0053499.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky16834385.140.0016834385.1416652660.86
H.4.Zastavěná plocha6836484.000.006836484.006808000.00
H.5.Ostatní pozemky45615140.000.0045615140.0045611000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou132162.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64132162.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou49712.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6449712.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00