A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje dle platné vyhlášky k zákonu o účetnictví, č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování, které je účtováno na SU 551xSU 07x a 08x. V souvislosti odpisy je proúčtováno rozpuštění inv. transferů: SU 403xSU 672. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
a) účtováno o RH v souvislosti s prodejem majetku na účtu SU 407, RH stanovena znaleckým posudkem, b) ÚSC odepisuje majetek dle platného ČÚS č.708 a dle schváleného odpisového plánu, c) ÚJ rezervy k 31.12.2012 netvořila, d) časové rozlišení dle hranice stanovené vnitřním předpisem, e) účtování přenesené daňové povinnosti a konečná platba daně z přidané hodnoty na FÚ je zajištěna prostřednictvím depozitního účtu SU 245.0041, d) na účtu 069 proúčtován pohyb vkladu movitého majetku jehož cena nebyla přeceněna = vklad v ZC majetku, tento vkládaný majetek byl pořízen z investiční dotace - zůstatek nerozpuštěné dotace dosud evidován na SU 403, e) pro účtování cizích měn postupováno dle vnitřní směrnice, kde je stanoven roční přepočítací kurz, f) účtování na peněžních fondech je zajištěno výsledkovým způsobem (účty 548 a 648) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 263025489.78 | 151391169.03 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1258135.68 | 1029721.71 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 261767354.10 | 150361447.32 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 15024728.40 | 13026481.90 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 15024728.40 | 13026481.90 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 10010618.43 | 67914072.66 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 5150600.00 | 62193492.53 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 221046.30 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 4181864.05 | 4781864.05 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 457108.08 | 938716.08 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 141486449.50 | 197629450.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 141486449.50 | 197629450.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 146574387.11 | 34702273.59 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 146574387.11 | 34702273.59 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
účet 401 - proúčtování bezúplatného nabytí DM, proúčtování převodu majetku k hospodaření vlastní PO, proúčtování v souvislosti s operacemi pozemků v rámci dělení parcel | | 0.00 |
účet 403 - zachycení přijatých dotací na pořízení DM od r.1998 do r.2011 + proúčtování přijatých dotací na pořízení DM v r.2012, proúčtování rozpuštění inv.dotace v souvislosti s účtováním o odpisech ÚJ | | 0.00 |
účet 406 - proúčtování vymožených přeplatků soc.dávek z min.let, vyřazení DHM likvidací, proúčtování opravných položek z min.let, dooprávkování DNM a DHM odepisovaného k 31.12.2011 | | 0.00 |
účet 407 - proúčtování reálné hodnoty při vyřazení DM prodejem | | 0.00 |
účet 345 - změna účtové osnovy a poč.stav účtu byl přeúčtován na účet 344, na tomto účtu se účtuje o poskytnutých transferech ostatním subjektů (záporný zůstatek způsoben nevyúčtovanými transfery) | | 0.00 |
účet 347 - účtováno o finančním vypořádání za r.2011, předpis pokuty Celnímu úřadu Brno, proúčtování neinvestičních příspěvků k vybraným ústředním vládním institucím (Hasičský záchranný sbor Karl.kraje) | | 0.00 |
účet 349 - proúčtování vymožených soc.dávek, proúčtování neinvestičních trasferů k vybraným místním vládním institucím (vlastní příspěvkové organizace, Karlovarský kraj), záporný zůstatek vykazován z důvodu nevyúčtovaného poskytnutého neinv.transferu pod hranicí významnosti | | 0.00 |
účet 384 - proúčtování předpisu daně z příjmů za r.2011 včetně dodatku a zaplacení současně s účtem 341,231,595,682, je zde proúčtován odhad daně z příjmů za rok 2012 | | 0.00 |
účet 388 - proúčtování očekávaných přijatých dotací, které byly v roce 2012 již vyúčtované | | 0.00 |
účet 389 - proúčtování dohadných pohybů (poskytnuté dosud nevyúčtované dotace ostatním subjektům, spotřeba el.energie) | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
účet 672 - účtováno o přijatých transferech územních rozpočtů a o rozpuštění inv.dotací v rámci odpisování majetku | | 0.00 |
účet 525 - proúčtování předpisu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy za rok 2012 | | 0.00 |
účet 549 - proúčtování ostatních úroků k převodu do rozpočtu z úvěrového účtu a jeho zůstatku, zachycení nevyčerpaných mezd za úč.období 12/2012, předpis odvodu pov.podílu osob se zdrav.postižením | | 0.00 |
účet 551 - proúčtování vyřazení DHM likvidací v ZC, proúčtování odpisů odpisovaného majetku dle ČÚS 708 a odpisového plánu | | 0.00 |
účet 572 - účtováno o poskytnutých transferech PO na provoz a poskytnutých neinv.transferech ostatním subjektům (z fondu sportu, kultury, cest.ruchu i v rámci rozpočtu) | | 0.00 |
účet 591 - předpis daně z příjmů za r.2012 odhad (současně proúčtován s účty 395, 384) na výnosovem účtu tř.6xx není zachycen | | 0.00 |
účet 595 - předpis dodatku k dani z příjmů právnických osob za r.2011 účtováno proti SU 341, celková daňová povinnost včetně platby proúčtováno přes účty 384,682,231 | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|
Obsahuje případy na účtech: SU 401 - počáteční stavy k 1.1.2012 okomentované v příloze k 31.12.2011 , dále zahrnuje pohyb na účtu SU 401 - nalezený majetek u kterého se změnilo vlastnictví | | 0.00 |
SU 403 - PS:pořízení DHM z inv.dotace od r.1998-2011, pohyby: přijaté dotace RRS SZ a rozpuštění dotací v rámci odpisování | | 0.00 |
SU 406 - PS k 1.1.2012 a opravné položky k pohledávkám z min.let | | 0.00 |
SU 407 - obsahuje majetek ocenění RH: záměr prodeje v 2013 | | 0.00 |
SU 408 - obsahuje poč.stav k 1.1.2012 (dorovnání předpisu příjmu za pronájem NP r.2009, neinvestiční výdaje na provoz ZŠ za 1.pol.školního roku 2009-2010) | | 0.00 |
SU 419 - poč.stav a obraty v souvislosti s čerpáním a tvorbou účelových fondů ÚSC, konečný zůstatek se rovná SU 236 tj. konečnému stavu fin.prostředků vedených na bankovních účtech | | 0.00 |
účet 493 - Výsledek hospodaření viz Výkaz zisků a ztráty k 31.12.2012, účet 432 - obsahuje výsledek hospodaření z min.let | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |