Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a není si vědoma, že by existovaly skutečnosti, které by jí bránily v této skutečnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V uplynulém účetním období nenastaly žádné změny, mající vliv na uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsob oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při vedení účetnictví se řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, zákonem č. 27/2010 Sb., účetními standardami 701 – 705, 707 a vnitřními směrnicemi PO. ÚJ nepoužívá opravné položky. Na podrozvahovém účtu 901 účtuje o drobném DNM s pořizovací cenou nižší než 7000 Kč, na 902 o drobném DHM s pořizovací cenou nižší než 3000 Kč a na 903 o cizím majetku, který ÚJ užívá, na 951 vedla prostředky grantového projektu OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně (ukončeno k 30.6.2012).
Ke dni 31.12. nebylo použito časové rozlišení. ÚJ použije časové rozlišení pouze v případě, kdy by byl z hlediska významnosti výrazně ovlivněn výsledek hospodaření (vnitřní směrnicí stanovena hranice významnosti). Přechodné účty aktiv a pasiv – na dohadném účtu aktivním (388) jsou proúčtovány výnosy z projektu OPVK EU-peníze středním školám (od 1.7.2012 do 1.8.2014) odpovídající vynaloženým nákladům do 31.12.2012. V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu, v členění dle jednotlivých druhů pronájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4531557.51 4352250.01
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 337309.80 295202.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3862677.71 3875478.01
3.Ostatní majetek903 331570.00 181570.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 916905.38
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 916905.38
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 4531557.51 5269155.39
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 4531557.51 5269155.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 290181.00 343880.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 124373.00 147387.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 92188.00 126664.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci ÚJ.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci ÚJ.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Krytí investičního fondu bylo zajištěno ke dni účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 95168.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Ke dni účetní závěrky nedošlo v organizaci k významným majetkovým změnám.
A. 0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobý finanční majetek.
A.III. 0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobé pohledávky.
A.IV. 0.00

Materiál na skladě – ÚJ má vnitřní směrnicí stanoven způsob účtování zásob variantou B.
B.I.2. 13854.10

Odběratelé - neuhrazená faktura - pronájem nápojového automatu 12/2012
B.II.1. 263.00

Pohledávky za zaměstnanci - J.Král vyúčtování vodného za 10-12/2012
B.II.10. 239.00

Dohadné účty aktivní - náklady projektu OPVK Zlepšení podmínek pro vzdělávání na SŠ "EU - peníze středním školám" za 09-12/2012 (ÚZ 33031) 676.964 Kč + převod zůstatku 128.142,40 Kč nedočerpaných prostředků k 31.12. do rezervního fondu
B.II.27 805106.40

Ostatní krátkodobé pohledávky - úroky účet FSKP za 12/2012 a bankovní poplatky za penzijní připojištění 07-12/2012 hrazené zaměstnanci
B.II.28. 552.58

Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - podíl investičního transferu z projektu Přírodní vědy ... (technické zhodnocení - modernizace labor.fyziky)
C.I.3. 95168.00

Fond odměn - tvorba fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, čerpání fondu - vyplacena odměna řediteli školy za doplňkovou činnost
C.II.1. 9100.00

Fond kulturních a sociálních potřeb - tvorba a čerpání fondu v rámci stanoveného rozpočtu na rok 2012, rozdíl mezi finančním krytím fondu 145 Kč - nepřevedený základní příděl z projektu OPVK a doplňkové činnosti za 12/2012
C.II.2. 77679.53

Rezervní fond ze zlepšeného VH - použití fondu - nákup PC (prokázaná daňová úspora)
C.II.3. 105056.77

Rezervní fond z ostatních titulů - k 31.12. převedeny nedočerpané prostředky projektu OPVK (ÚZ 33031)
C.II.4. 128142.40

Investiční fond - tvorba fondu odpisy v hlavní a doplňkové činnosti, čerpání fondu na opravy a údržbu majetku ve výši 140.427 Kč
C.II.5 499075.61

Výsledek hospodaření - ÚJ skončila hospodaření roku 2012 v hlavní činnosti se ztrátou ve výši 6.515,63 Kč, v doplňkové činnosti s kladným výsledkem hospodaření ve výši 44.943 Kč
C.III.1. 38427.37

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - dotace na projekt OPVK (ÚZ 33031) "EU - peníze středním školám"
D.II.9. 805106.40

Krátkodobé závazky - dodavatelé - neuhrazené faktury za rok 2012
D.III.5. 196419.23

Ostatní krátkodobé závazky - bankovní poplatky účet FKSP za 12/2012
D.III.34 127.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

ÚJ má účetnictví rozdělené na hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti účtuje výnosy a náklady dle účelovosti jednotlivých přidělovaných finančních prostředků. Opravy a údržba hrazené z čistých výnosů z nájmů v DČ jsou účtovány na 511 s analytikou z vlastních zdrojů.
A. 0.00

Výnosy z pronájmu - v doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy z pronájmu (služební byt, prodej občerstvení, nápojový automat, tělocvična). V a N jsou analyticky členěny dle jednotlivých druhů pronájmu. Výnosy jsou rozděleny na čisté výnosy z podlahové plochy a výnosy spojené se službami (režijní náklady).
B.I.3. 248225.00

Čerpání fondů - použití investičního fondu na opravy a údržbu majetku ve výši 140.727 Kč, fondu odměn 2.000 Kč a rezervního fondu 17.610 Kč
B.I.16. 160037.00

Ostatní výnosy z činnosti - úhrada nákladů projektu PROŠ za 01-06/2012 124.378,83 Kč, pojistné plnění 34.952 Kč (oprava klimatizace), tržby za opis vysvědčení 1.000 Kč, tržba za sběr 37 Kč
B.I.17 160367.83

Výnosy z transferů - přímé náklady (33353) 16,205.300 Kč, rozvojový program (33038) 40.944 Kč, projekt OPVK (33031) 676.964 Kč, , provoz + stravování (00020) 2,190.000 Kč, odpisy (00006) 799.000 Kč, příspěvek (00109) 15.000 Kč, projekt OPVK Přírodní vědy 663.456,82 Kč, Město Hranice 50.000 Kč
B.IV.2. 20640664.82

Výsledek hospodaření - ÚJ skončila hospodaření roku 2012 v hlavní činnosti se ztrátou ve výši 6.515,63 Kč a v doplňkové činnosti se ziskem 44.943 Kč
C. 38427.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 95884.55
A.II. Tvorba fondu 118736.58
1. Základní příděl 118736.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.58
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 136941.60
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 43300.00
3. Rekreace 5000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 15000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 20500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 27900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 25241.60
A.IV. Konečný stav fondu 77679.53

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 173955.57
D.II. Tvorba fondu 185298.28
1. Zlepšený výsledek hospodaření 57155.88
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 128142.40
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 126054.68
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 126054.68
D.IV. Konečný stav fondu 233199.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 375734.11
F.II. Tvorba fondu 862768.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 862768.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 739427.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 599000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 140427.00
F.IV. Konečný stav fondu 499075.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 50535644.55 12916085.00 37619559.55 38463123.55
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 50512259.55 12892700.00 37619559.55 38463123.55
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 23385.00 23385.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 122925.00 0.00 122925.00 122925.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 5436.00 0.00 5436.00 5436.00
H.4.Zastavěná plocha 117489.00 0.00 117489.00 117489.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 31.12.2012

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00