Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1059933.02 | 1055588.02 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 150785.50 | 150785.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 909147.52 | 904802.52 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 6657930.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 6657930.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7717863.02 | 1055588.02 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7717863.02 | 1055588.02 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku na syntetické účty ve výši 7000 Kč. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7000 Kč. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 018 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. | A.I.5. | 39875.00 |
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Pezemky jsou analyticky rozlišeny. | A.II.1. | 1481000.80 |
Budovy jsou zapsány na listu vlastnictví č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G.Stavby. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. | A.II.3. | 8517742.33 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40000 Kč. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Majetek je zcela odepsán. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. | A.II.4. | 264615.98 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3000 Kč. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořízovací hodnotě majetku. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. | A.II.6. | 2053033.76 |
Účetní jednotka evideduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Stavy k 31.3.2013 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. | B.I.2. | 167893.98 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Zálohy el. energie jsou vypořádány měsíčně, zálohy na vodu budou zúčtovány v září 2013. Zálohy na předplatné budou vyúčtovány v průběhu roku 2013. K 31.3.2013 je na účtu 314 vedena záloha na pobyt dětí na škole v přírodě. Přijaté zálohy od dětí jsou vedeny na účtě 324. | B.II.4. | 287860.00 |
Účetní jednotka vykazovala k 31.12.2012 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 31.12.2012 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V lednu 2013 byl zůstatek převeden zpět na účet 321, kde byly dobropisy řádně uhrazeny. Na účtu 315 jsou k 31.3.2013 evidovány nedoplatky za stravné, úplatu a kroužky žáků ZŠ a dětí MŠ. Ke dni zpracování výkazů byly nedoplatky uhrazeny. | B.II.5. | 1400.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 31.3.2013 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. | B.II.25. | 4985.71 |
Účetní jednotka eviduje na dohadném účtu 388 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Dohadná položka bude zřušena v roce 2013 při vypořádání přijaté zálohy na transfer na účtu 472 po skončení projektu při konečném vyúčtování. Na účtu 388 analyticky rozlišeném je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. | B.II.27. | 1913163.96 |
Zůstatek k 31.3.2013 na účtu 241 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. | B.III.9. | 1907297.53 |
Zůstatek k 31.3.2013 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP. | B.III.10. | 94089.95 |
Zůstatek k 31.3.2013 na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. | B.III.15. | 538.00 |
Zůstatek k 31.3.2013 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. | B.III.17. | 7849.00 |
Na účet 401 nebylo k 31.3.2013 účtováno. V průběhu roku 2013 bude proúčtována tvorba investičního fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku. | C.I.1. | 9852147.01 |
Na účt 406 nebylo v roce 2013 účtováno. | C.I.5. | -1680746.25 |
Na účet 408 nebylo v roce 2013 účtováno. Oprava byla účtována již v roce 2011 po konzultaci s Ing. Ilonou Kudrnáčovou a zdůvodněna v komentáři k rozboru hospodaření za rok 2011. K 31.12.2010 byly chybně ponechány přeplatky za stravné dětí ve výnosech, měly být přeúčtovány na účet časového rozlišení a do výnosů převedeny až s datem 1.1.2011. V roce 2011 byla proúčtována oprava před účet 408 a tím poníženo vlastní jmění organizace, které bylo navýšeno vykázáním vyššího zisku. V případě správného účtování v roce 2010 by byl HV nižší, ale stále ziskový. | C.I.7. | -8589.00 |
Na účt 411 nebylo v roce 2013 účtováno. | C.II.1. | 5944.00 |
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 31.12.2013 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - svháleného rozpočtu 2013 ze dne 15.3.2013 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro 2013. | C.II.2. | 96336.83 |
Na účet 413 nebylo k 31.3.2013 účtováno. V případě schválení finančního vypořádání zastupitelstvem města ÚL bude převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2012 ve výši 129142,95 Kč do rezervního fondu. | C.II.3. | 137293.80 |
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Ke dni zpracování výkazů nebylo na příslušný analytický účet účtováno. Rezervní fond byl k 31.12.2012 tvořen ve výši nespotřebovaného transferu s podílem prostředků EU k 31.12.2012 daného účetního období. V roce 2013 bude fond čerpán v okamžiku vzniku nákladů. V září 2013 projekt končí a bude provedeno konečné vypořádání. | C.II.4. | 201640.60 |
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy budou proúčtovány k 30.6.2013 a k 31.12.2013. | C.II.5. | 4859.00 |
Fond dětí tvoříme příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme fond pouze ve prospěch žáků (mikulášské balíčky, vánoční dárky, odměny na soutěže, stolní hry do ŠD aj). Pohyby na účtu 419 neovlivňují náklady ani výnosy. | C.II.6. | 28236.82 |
Účetní jednotka eviduje na na účtu 472 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Záloha bude vypořádána v roce 2013 po skončení projektu při konečném vyúčtování. | D.II.9. | 449387.30 |
Účetní jednotka vykazovala k 31.12.2012 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 31.12.2012 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V lednu 2013 byl zůstatek převeden zpět na účet 321, kde byly dobropisy řádně uhrazeny. | D.III.5. | 7342.57 |
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí s pomocnou evidencí jistin žáků ZŠ. Na účtu 324 jsou evidovány přijaté zálohy žáků ZŠ na školu v přírodě v dubnu 2013. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí s pomocnou evidencí přijatých záloh žáků ZŠ na školu v přírodě. Záloha bude zúčtována v okamžiku přijetí faktury ze ŠVP Sklárna. | D.III.7. | 274950.00 |
Na účtu 331 jsou k 31.3.2013 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc březen 2013. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Výplatní termín je 10.4.2013. | D.III.13. | 293776.00 |
Na účtu 333 jsou k 31.3.2013 evidovány srážky zaměstnanců za stravné na měsíc duben 2013. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí s evidencí stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v dubnu 2013. Se souhlasem zaměstnanců je hrazeno srážkou ze mzdy i stravné, úplata a kroužky dětí zaměstnanců. | D.III.14. | 11589.00 |
Na účtu 336 jsou k 31.3.2013 evidovány odvody sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc březen 2012. Zůstatky k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v dubnu 2013. | D.III.15. | 165041.00 |
Na účtu 342 jsou k 31.3.2013 evidovány odvody daně ze závislé činnosti a srážkové daně. Zůstatky k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v dubnu 2013. | D.III.17. | 24616.00 |
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. | D.III.30. | 2220000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky příštích období za stravné dětí a zaměstnanců. Zůstatky k 31.3.2013 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. | D.III.31. | 11356.00 |
Účetní jednotka evidovala k 31.12.2012 na účtu 384 úplatu ŠD na měsíc leden 2013. Úplata ŠD je hrazena vždy na začátku školního roku na celé pololetí dopředu. Úplata na měsíc leden 2013 byla tedy vedena na účtech časového rozlišení, aby nezkreslovala výsledek hospodaření a do výnosů byla převedena až v roce 2013. K 31.3.2013 jsou zde evidovány platby za stravné na měsíc duben, vdubnu budou vypořádány dle skutečnosti. Na učtu 384 analyticky rozlišeném je vedena pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. | D.III.32. | 720164.00 |
Na účtu 389 jsou tvořeny dohadné položky na energie odpovídající celkové výši záloh, které vychází ze skutečného čerpání minulého období zaindexovaného růstem cen. Náklady na el. energii představují největší nákladovou položku našeho rozpočtu, čerpání el. energie je přímo úměrné klimatickým podmínkám a je ovlivněno nezateplenými budovami školy a starými netěsnícími okny. Obě tyto skutečnosti způsobují velké úniky tepla. Dohadné položky budou čerpány a rozpuštěny během topné sézony v průběhu roku 2013. | D.III.33. | 264373.24 |
Účetní jednotka eviduje k 31.3.2013 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za první čtvrtletí roku 2013. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v dubnu 2013. | D.III.34. | 4528.00 |