Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2329712.25 | 2329712.25 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 14485.60 | 14485.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2315226.65 | 2315226.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 8486400.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 11400.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 8475000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 465419.90 | 465419.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 465419.90 | 465419.90 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 299459.92 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 299459.92 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 10350692.35 | 1564832.43 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10350692.35 | 1564832.43 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
SYU 112 zahrnuje potraviny školní kuchyně ve výši 333 tis. Kč, kancelářské potřeby a čistící prostředky ve výši 22 tis. Kč, zásobu bezkontaktních stravovacích čipů za 20 tis. Kč. Zásoby jsou doloženy řádnou inventurou ke dni účetní závěrky, potraviny pak k rozvahovému dni. | B.I.2. | 1874414.05 |
Pohledávky na SYU 311 jsou krátkodobého charakteru, ne více, než 2 měsíce po splatnosti. | B.II.1. | 136997.00 |
Jedná se především o poskytnuté zálohy na odběr elektrické energie a plynu dodavatelské firmě Armex, zálohu na jazykový pobyt v Londýně v roce 2013 17,5 tis. Kč a drobné částky na předplatné odborných časopisů. | B.II.4. | 1759292.00 |
Jedná se o příslib provozního příspěvku od zřizovatele. | B.II.17. | 2206825.00 |
Na SYU 381 je zaúčtováno časové rozlišení předem uhrazeného pojištění rizik u pojišťovny Kooperativa. | B.II.25. | 81190.00 |
SYU 241 zahrnuje peněžní prostředky na účtu školní jídelny ve výši 124 tis. Kč a peněžní prostředky na běžném účtu školy, které jsou v účetnictví analyticky členěny k pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce majetku a hospodaření školy, celkem 2.721 tis. Kč. | B.III.9. | 14227722.40 |
Prostředky na běžném účtu FKSP jsou odsouhlaseny se stavem fondu s přihlédnutím k časovému posunu finančního vyrovnání přídělu z mezd, příspěvku na stravování zaměstnanců za 03/2013 a odměny k životnímu jubileu zaměstnance. | B.III.10. | 207977.92 |
SYU 403 zachycuje majetek pořízeny z transferů mimo státní rozpočet snížený o účetní odpisy tohoto majetku. | C.I.3. | 272179.00 |
Jedná se o závazky se splatností v dubnu roku 2013. | D.III.5. | 127344.15 |
Na SYU 324 jsou zachyceny přijaté zálohy na obědy přijaté od strávníků školní jídelny celkem 265 tis. Kč, přijaté vratné zálohy na stravovací čipy 47 tis. Kč, zálohy od žáků na školy v přírodě 115 tis. a zálohy od žáků na exkurzi do Londýna v roce 2013. | D.III.7. | 2236630.00 |
Jedná se o nevyčerpanou zálohu na provozní dotaci od OŠMT a zálohu od MŽP na grant Borovice. | D.III.30. | 3529320.00 |
Na SYU 384 je zaúčtován především příslib provozí dotace od zřizovatele Kč 2.207 tis. | D.III.32. | 4417950.00 |
Na účtu nevyfakturovaných dodávek jsou převážně zachyceny dohadné položky na odběr energií. Dohadné položky na nevyfakturované dodávky jsou účtovány v průběhu roku vždy k datu mezitímní účetní závěrky, tedy čtvrtletně a v průběhu posledního čtvrtletí roku měsíčně. | D.III.33. | 1912770.90 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Na účtu 501 je evidována především spotřeba potravin ve školní kuchyni celkem 500 tis. Kč, z toho v rámci hospodářské činnosti za 128 tis. Kč. Další významnou položkou jsou náklady na pořízení učebnic, učebních pomůcek a materiálu pro výuku, spotřeba čistících prostředků a kancelářských potřeb. | A.I.1. | 2746873.05 |
Na dosud nezúčtovanou spotřebu energií byly vytvořeny dohadné položky dle odečtů z měřících zařízení k 31.3.2013. Propočet spotřeba energií na hospodářskou činnost v rámci školní kuchyně nebyl k datu mezitímní závěrky prováděn z důvodu krátkého období skutečně vyúčtované spotřeby od dodavatelů. | A.I.2. | 3416372.00 |
Významnější položkou s narůstajícím trendem v rámci ostatních služeb jsou výdaje na správu a údržbu PC a SW 40 tis. Kč, zpracování účetnictví, mezd a statistiky 65 tis. Kč, správa a úklid tělocvičen pro hospodářskou činnost 25 tis. Kč. V rámci účtu Ostatní služby je účtován odvoz odpadu, údržba zeleně v okolí školy, pravidelné revizní práce na majetku školy celkem 39 tis. Kč. | A.I.12. | 1439101.02 |
Mzdové náklady byly zatím poskytnuty ze zdrojů státního rozpočtu, ze zdrojů grantů EU, dotace Magistrátu města Brna a hospodářské činnosti školy. | A.I.13. | 7637430.00 |
Jedná se o odpisy nemovitého majetku převzatého do účetní evidence od zřizovatele ve výši odpisů 544 tis. Kč, odpisy dlouhodobého movitého majetku 54 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z tranferů Kč 6 tis. byly zároveň zúčtovány do výnosů SYU 403/672. | A.I.28. | 2986300.00 |
Přes SYU 549 jsou účtovány náklady na pojištění rizik ze správy majetku školy k 31.3. 15 tis. Kč a náklady na školní akce, které jsou následně hrazeny žáky. Protipoložkou těchto nákladů je SYU 649. Tento způsob účtování je používán jednak kvůli kontinuitě s minulými účetními obdobími a též pro drobné rozdíly ze zaokrouhlení, které by při rozvahovém způsobu účtování bylo potřeba průběžně srovnávat. | A.I.36. | 386978.83 |
Na SYU Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtovány příspěvky rodičů na provoz školní družiny v částce 54 tis. a výnosy z prodeje obědů 584 tis. Kč. K poklesu odběru obědů došlo po zavedení DPH od 04/2012 a s tím spojeném navýšení ceny. | B.I.2. | 2547751.72 |
Výnosy z pronájmu tělocvičen činí 187 tis. Kč, výnosy z ostatních pronájmů 23 tis. Kč. | B.I.3. | 420533.18 |
Na SYU 672 je zaúčtováno čerpání dotace od zřizovatele ve výši 751.775,- Kč, účelové dotace od Magistrátu města Brna celkem 46.541,- Kč, účelové dotace OPVK z fondů EU celkem 186.753,00 Kč, čerpání grantu MŽP Kč 229,- a provozní dotace odboru školství 3.040.196,- Kč. Na SYU 672 jsou zaúčtovány výnosy z odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z tranferů ve výši 5.875,50 Kč. | B.IV.2. | 28219586.50 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 356194.24 |
F.II. Tvorba fondu | 591384.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 591384.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 564872.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 564872.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 382706.74 |