Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3822046.02 | 3826573.32 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3822046.02 | 3826573.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 3450.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 3450.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 21331095.80 | 1928474.91 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 20044250.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1286845.80 | 1928474.91 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 25156591.82 | 5758498.23 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 25156591.82 | 5758498.23 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na základě pokynu majetkového odboru KÚ OK došlo k přeúčtování budovy čp. 209 (učebny pečovatelského oboru a v prvním patře nájemník) z účtu 021000 - Budovy, haly, stavby (Bytové domy a bytové jednotky) na účet 021200 - Budovy pro služby obyvatelstvu ve výši 327.194,-- Kč. Rovněž oprávky ve výši 155.395,-- Kč byly přeúčtovány z účtu 081000 - Oprávky k budovám, halám a stavbám na účet 081200 - Oprávky-Budovy pro služby obyvatelstvu. V roce 2010, kdy došlo k rozúčtování účtu 021 na analytiky dle využití budov, bylo v pokynu kraje sděleno, že budovy, které jsou pronajímány mají zařazeny jako Bytové domy a bytové jednotky. Názor pana Korejtka je, že pokud převládá (přepočteno na m2) výuka, budova má být zařazena jako Budovy pro služby obyvatelstvu. Dojde tak ke sjednocení evidence budov PO a kraje. K 31.3.2013 nedošlo k žádným jiným změnám. | A.II.3. | 37786077.70 |
Zásoby účtujeme způsobem B. K datu 31.12.2012 jsou na účtu 112 inventurní stavy skladů. K 31.3.2013 nedošlo ke změně. | B.I.2. | 295947.65 |
Na tomto účtu jsou evidovány pohledávky za dětskými domovy za stravu a ubytování žáků, faktury za služby a výrobky vyráběné žáky při PPŽ a pohledávky z provedených rekvalifikačních kurzů. Od 16.7.2010 evidujeme jednu pohledávku starší 1 roku. Jedná se o fakturu za žákem rozbité okno (VYFA 210068, spl. 16.7.2010, částka 630,-- Kč). Částka je společně s dluhem na stravě a ubytování vymáhána exekučně. Jiné dlužné částky se nám daří vymáhat nejpozději do půl roku. | B.II.1. | 132971.00 |
Na účtech jsou evidovány následující zálohy: zálohy na plyn (9.900,-- Kč). Dále platba za registraci na doméně www.skolalipova.cz (593,-- Kč), zálohy za časopisy (1.242,-- Kč). | B.II.4. | 11735.00 |
Zde jsou evidovány pohledávky za stravu a ubytování za žáky. Situace s vymáháním dluhů je vzhledem ke stagnaci ekonomiky čím dále horší. V současné době máme podáno několik exekucí. Ostatní rovněž průběžně vymáháme. K 31.12.2011 jsme z účtů 315900 a 315901 přeúčtovali nevymožitelný dluh za stravu a ubytování ve výši 3.450,-- Kč na účet 557000-Náklady z odepsaných pohledávek a v podrozvahové evidenci na účty 911000/999333. Dluh nebude nikdy vymožen, dlužník (otec žáka) zemřel a žák se na uvedené adrese nezdržuje a mi nemáme jinou možnost, jak vypátrat, kde se zdržuje. | B.II.5. | 144922.00 |
Stálé provozní zálohy na pobočkové pokladny - vedoucí ŠJ 3.000,-- Kč, automontážní obor 1.000,-- Kč. | B.II.10. | 4000.00 |
Na účtu 241100 - BÚ provozu je zůstatek 7.040.651,42 Kč, na účtu 241107 - BÚ-ESF-PROMOST - 358.966,22 Kč. Účet 241300 - BÚ-fond odměn - 48.896,-- Kč, částka souhlasí s fondem. Účet 241400 - BÚ-rezervní fond - 43.601,19 Kč, z toho 14.481,-- dar od fyzické osoby účelový, 2.000,-- Kč dar od fyzické osoby neúčelový a 27.120,19 Kč - příděl z rozdělení HV r. 2011. Účet 241500 - BÚ-fond reprodukce - Zůstatek k 31.3.2013-238.074,40 Kč. PS 241.199,40 Kč, příděl z odpisů 229.855,-- Kč, čerpání: 1) vratky z odpisů 171.500,-- Kč, 2) oprava plynové kotelky 61.480,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. | B.III.9. | 7730219.23 |
Kontrola okruhu FKSP: Účet 243100 BÚ FKSP - 261.072,51 Kč + 261243 Pokladna FKSP - 18.426,-- Kč = celkem 279.498,51 Kč + 14.848,-- Kč příděl za 3/2013 + 136,-- Kč poplatky 3/2013 - 2,28 Kč úroky 3/2013, - příspěvek na obědy 3.610,-- Kč, + 1,87 dorovnání přídělu do fondu z důvodu chybného zaokrouhlování mzdového programu= 290.872,10 Kč. Účet 412*** zůstatek 290.872,10 Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 261072.51 |
Komentář u účtu 243100. | C.II.2. | 255606.09 |
Příděl do fondu z rozděleného hospodářského výsledku roku 2011. | C.II.3. | 27120.19 |
Komentář u účtu 241400. | C.II.4. | 16481.00 |
Výsledkem hospodaření za období 1-3/2013 je po započtení HČ a DČ ztráta ve výši 16.617,84 Kč. Hlavní činnost ztráta 127.592,16 Kč, doplňková činnost zisk 110.974,32 Kč (svačiny zaměstnanců a žáků, výroba potravin ve ŠJ dle zakázek, příjem z pronájmu bytu, příjmy z rekvalifikací). | C.III.1. | -26195.84 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-113.919,-- Kč, přijatá záloha za rekvalifikační kurz 100.000,-- Kč (Truhlářské práce-fi KARYO). | D.III.7. | 213919.00 |
K datu 31.3.2013 nemáme na tomto účtu žádný stav. | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba energií: Za období leden až březen 2013 jsme zaplatili za plyn 425.253,38 Kč (z toho: HČ 413.147,12 Kč-velkoodběr a DČ 12.106,26 Kč. Platby za elektrickou energii činí 100.220,-- Kč (z toho: HČ 91.398,76 Kč a DČ 8.821,24 Kč). Vodné a stočné 59.996,--Kč (z toho: HČ 53.796 Kč a DČ 6.200,-- Kč). | A.I.2. | 585469.38 |
Výnosy z PPŽ - výroba výrobků. Z toho spotřeba materiálu - 750,-- Kč, režijní náklady - 1.396,-- Kč, režijní náklady-doprava - 320,-- Kč. | B.I.1. | 2466.00 |
Spotřeba materiálu na zakázky-služby 3.673,51 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby - 10.075,49 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava 600,-- Kč. Stravné zaměstnanců (vč.FKSP) - 55.102,-- Kč, stravné žáků - 256.085,-- Kč, ubytování žáků - 59.575,-- Kč, ost. výnosy - 58.410,29 Kč. Výnosy-rekvalifikace-(zhotovitel zateplování budov, montér suchých staveb, práce s křovinořezem, truhlářské práce, pracovník rukodělné dílny, zednické a montážní práce) -285.500,-- Kč, DČ-Výnosy-výroba potravin-24.058,-- Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-11.662,-- Kč, ostatní výnosy-33.419,-- Kč. | B.I.2. | 739750.00 |
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-12.375,-- Kč, služby spojené s nájmem-4.200,-- Kč. | B.I.3. | 16575.00 |
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého daru od právnické osoby - Nadační fond J & T, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na 1. pololetí školního roku 2012/2013 byl poskytnut ve výši 183.550,-- Kč, z toho bylo vyčerpáno 144.017,-- a zbytek 39.553,-- bude dle Smlouvy vrácen zpět. Bylo hrazeno ubytování, strava, svářečský kurz, autoškola a jízdné žáků. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Celkem čerpání rezervního fondu činí 336.486,-- Kč. Z investičního fondu bylo čerpáno na opravu plynové kotelny 61.480,-- Kč. | B.I.16. | 205497.00 |
Náhrada od České pojišťovny ve výši 1.108,-- Kč- za rozbité okno na dívčím WC. | B.I.17. | 1108.00 |
Účet 672100-Výnosy-provoz - 789.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci kuchaři - 13.273,-- Kč, účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia - 48.100,-- Kč za 1-3/2013, účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-5.975.231,53 Kč, účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy - 228.750,-- Kč, 672107-Výnosy-ESF-Motivace ke studiu (PROMOST) - 313.908,-- Kč. Zůstatek nevyčerpaných finančních prostředků k 31.12.2012 ve výši 18.467,19 Kč byl účetně převeden na rezervní fond (388107/414520). V březnu 2013 byla částka vyčerpána a zaúčtována 414520/672107. | B.IV.2. | 7368262.53 |
Výsledkem hospodaření za období 1-3/2013 je po započtení HČ a DČ ztráta ve výši -16.617,84 Kč. Hlavní činnost ztráta 127.592,16 Kč, doplňková činnost zisk 110.974,32 Kč (svačiny zaměstnanců a žáků, výroba potravin ve ŠJ dle zakázek, příjem z pronájmu bytu, příjmy z rekvalifikací). | C.2. | -16617.84 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 241199.40 |
F.II. Tvorba fondu | 229855.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 229855.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 232980.00 |
1. Financování investičních výdajů | 61480.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 171500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 238074.40 |