A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K organizačním změnám v průběhu tohoto čtvrtletí nedošlo, účetní metody zůstaly stejné. I v dohledné budoucnosti budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nepředpokládáme, že nastanou skutečnosti, které by nám zabraňovaly naši činnost - poskytování vzdělávání v základní škole i ve střední škole praktické - i nadále provozovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V účetním období se řídíme při uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty, jakož i jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v souladu s vyhláškou č. 410/2009Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví vedeme ve zjednodušené formě. Odpisový plán na rok 2013 byl sestaven pro odepisování budovy školy a školního hřiště, jež jsou zařazeny do 5. odpisové skupiny s dobou odpisování 60 let a roční odpisovou sazbou ve výši 1,67 % . Celkové roční odpisy ve výši 603.591,- Kč jsou rozděleny na hlavní a doplňkovovu činnost (pronájem tělocvičny) a jsou do nákladů účtovány k poslednímu dni každého měsíce. Majetek je do účetnictví zařazován dle vnitřní směrnice od 500,- Kč a rozdělen na UP a DDHM. Na podrozvahových účtech (901 a 902) je vedeno programové vybavení od 1,- do 7.000,- Kč, dále knihy, učebnice, všeobecný materiál pro kabinetní sbírky, materiál k údržbě, čistící prostředky a kancelářský materiál v ceně od 1,- Kč/ks . Kalkulace nákladů pro doplňkovou činnost v oblasti pronájmu tělocvičny vychází pro rok 2013 z předpokládaných nákladů na energie - elektrickou energii, plyn a vodu, čistících prostředků - přičemž vycházíme hodnot loňského roku.U položky opravy a udržování vycházíme z výše plánovaných oprav tělocvičny v roce 2013. Náklady na mzdy uklízeček vycházejí z platových výměrů pro rok 2013 na 1/10 plochy/168 na 1 hodinu měsíčně. Obdobně jsou počítány povinné odvody na ZP, SP a FKSP. Odpisy byly stanoveny na částku 83,- Kč/1 hod. pronájmu tělocvičny podle předpokládaného objemu pronajatých hodin. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 767141.67 | 767141.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 227623.90 | 227623.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 539517.77 | 539517.77 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 129443.60 | 129443.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 129443.60 | 129443.60 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 896585.27 | 896585.27 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 896585.27 | 896585.27 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 174249.00 | 263220.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 75224.00 | 113353.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54869.00 | 110340.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V 1. čtvrtletí roku 2013 nenastaly žádné závažné skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily naši finanční situaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31.3.2013 nám nejsou známy žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily pohled na naši finanční situaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebyl proveden žádný převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprokuce majetku KZ úč. 416 = 74.490,66 Kč je zatím zcela pokryt finančními prostředky na účtě 2410400 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Škola hospodaří s majetkem ve vlastnictví kraje, který jí byl přidělen k hospodaření v souladu se zřizovací listinou. Majetek je řádně evidován a odepisován dle odpisového plánu účetních odpisů na rok 2013. Odpisy jsou prováděny podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Majetek uvedený v rozvaze závěrky k 31.3.2013 je v souladu se skutečným fyzickým stavem majetku školy. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se této účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
U DDNM došlo v l. čtvrtletí roku k nákupu programu na evidenci majetku za 14.256,-- Kč, který byl financovám z propvozních prostředků školy. U položky DDHM došlo k pořízení UP- souborů ve výši 98.729,31 Kč, hrazené z prostředků dotace z OP VK - IP v částce 95.024,31 Kč, z provozních prostředků ONIV byly pořízeny tlakové hrnce za 2.499,-- Kč a z projektových prostředků Klč do života zahradnické nůžky za 1.206,-- Kč. U DDHM - inventáře došlo k nákupu PC (náhrada za škodou poničené počítace) za 14.925,-- Kč, stojanů na mapy v hodnotě 4.730,-- Kč a svítilny za 699,- Kč.Zůstatek účtu 311 Odběratelé (položka 1) představují neuhrazené faktury za pronájem tělocvičny, vystavené dne 31.3.2013 a splatné 15.4.2013.- celková částka 36.023,-- Kč. Položka č. 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 3.300,-- Kč jsou na dodávku plynu, položka č. 17- Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi představuje rozdíl mezi schváleným ročním příspěvkem na provoz 604.000,- Kč a již zaslanými finančními prostředky ve výši 151.000,- Kč.Položka 27. Dohadné účty aktivní je tvořena vyčerpanými prostředky na přímé náklady ve výši 2.228.541,32 Kč, na romského asistenta ve výši 65.610,-- Kč a odpisy na hlavní činnost v I/Q za 130.067,-- Kč. Oddlíl III. Krátkodobý finanční majetek kopíruje zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech, v pokladně a stav cenin - poštovních známek ke dni 31.3.2013. PASÍVA: Fond odměn zůstává beze změn - zůstatek 1.845,-- Kč,, FKSP má příděl ve výši 1% z HM ve výši 16.725,-- Kč a čerpání na příspěvek na stravování ve výši 3.680,-- Kč (10,- Kč na 1 oběd), na rekreaci a sport zaměstnanců 4.000,-- Kč a za nákup odborářského časopisu za 1.794,-- Kč.Fond reprodukce majetku : tvorba ve výši odpisů = 150.900,- Kč a čerpání na opravy (celkem 44.332,-- Kč), odvod z inv. fondu zřizovateli ve výši 104.500,- Kč.Rezervní fond z ostatních titulů představuje nečerpanou částku z projektu OP VK Klíč do života ve výši 21.914,40 Kč.CIZÍ ZDROJE: Položka 8.Dlouhodobé přijaté zálohy na trasfery se týkají dlouhodobého projektu OP VK - IP ve výši 706.714,-- Kč a OP VK Klíč do života ve výši 194.165,40 Kč..Účet Dodavatelé vykazuje zůstatek ve výši neuhrazených faktur, došlých po 31.3.2013 a nákladově spadajících do období I. čtvrtletí ( zpracování mezd , za odpad I/Q , telefonní poplatky za březen, obědy , opravy obkladů, semináře). Položku 15.Zúčtování s institucemi soc. zabezpečení a zdravotního pojištění tvoří platby SP hr. zaměstananci ve výši 35.969 Kč, školou 138.280,-- Kč, platby ZP hrazené zaměstnanci 25.0854,--Kč,a ZP hrazené školou 50.140,- Kč.Položka 17. Jiné přímé daně se skládá z odvodu zálohových daní za 3/2013 ve výši 54.869,- Kč . Položka 30.Krátkodobé zálohy na transfery je tvorena výší zaslaných prijatých prostředků: na odpisy 139.250,- Kč, na přímé náklady 3.688.100,- Kč a na romskou asistentku ve výši 242.028,-- Kč. Položka 32. Výnosy příštích období obsahuje zůstatek nevyčerpaných a dosud neobdržených finančních prostředků schválených pro rok 2013 na provoz. Položka 33. Dohadné účty pasivní má zůstatek tvořený z nákladů na energie (plyn 100.000,-- Kč, el.energie 25.000,-- Kč) a telefonní poplatky za 2.500,-- Kč.Položka 34. Ostatní krátkodobé závazky je tvořena srážkami z mezd: na spoření 454.344,- Kč, na obědy 3.986,--Kč, na příspěvky OOR 1.869,- Kč a odvod KOOPERATIVĚ 6.895,42 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení roku 2012 z hlavní a hospodářské činnosti dosud nebyl přeúčtován na účet neuhrazené ztráty minulých let a zůstává na účtě 431. Výsledek hospodaření za období 1-3/2013 představuje ztrátu v hlavní činnosti ve výši 65.720,31 Kč, která je způsobena hlavně vyšší spotřebou tepla v zimních měsících. V hospodářské činnosti bylo dosaženo čistého zisku z pronájmu reklamní plochy ve výši 9.250,- Kč a zisku z pronájmu tělocvičny ve výši 5.907,40 Kč. Kalkulované náklady činily celkem 47.602,60 Kč a výnosy 53.510,- Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nedošlo ke změnám vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 34268.50 |
A.II. Tvorba fondu | 16725.00 |
1. Základní příděl | 16725.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 9474.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3680.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1794.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 41519.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 146870.40 |
D.II. Tvorba fondu | -124956.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -124956.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 21914.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 72422.66 |
F.II. Tvorba fondu | 46400.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 46400.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 44332.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 44332.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 74490.66 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 36143094.06 | 8288344.00 | 27854750.06 | 28005650.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 35943388.60 | 8255818.00 | 27687570.60 | 27837636.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 199705.46 | 32526.00 | 167179.46 | 168013.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 280842.00 | 0.00 | 280842.00 | 280842.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 222283.00 | 0.00 | 222283.00 | 222283.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 58559.00 | 0.00 | 58559.00 | 58559.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |