A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK UR/29/65/2009. Z toho vyplývá, že neoceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou, nesestavujeme přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, nemusíme účtovat o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, neúčtujeme o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2013, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Na podrozvahové účty dále účtujeme vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu významnosti. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2013. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ . Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3494872.97 | 3520418.57 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 130524.50 | 130524.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3364348.47 | 3389894.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4687.38 | 4687.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4687.38 | 4687.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 8990.00 | 8990.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 8990.00 | 8990.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3508550.35 | 3534095.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3508550.35 | 3534095.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 444423.00 | 830561.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 190482.00 | 355972.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 394556.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2013 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond k 31. 12. 2013 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka pořídila k 31. 3. 2013 DDHM v celkové výši Kč 46 238,80: Inv. číslo 6149 - Mikroskop Bresser = Kč 4 719,00 Inv. číslo 6150 - Sedací souprava rohová ředitelna = Kč 26 408,00 Inv. číslo 6151 - Konferenční stolek ředitelna = Kč 3 611,80 Inv. číslo 6155 - Počítač ITS B SK003+OSWin = Kč 11 500,00 Účetní jednotka vyřadila k 31. 3. 2013 DDHM v celkové výši Kč 17 532,80: Inv. číslo 85 - Tabule bílá = Kč 3 586,80 Inv. číslo 4549 - Monitor Samsung = Kč 10 346,00 Inv. číslo 6046 - Monitor LCD BenQ 22 = Kč 3 600,00 (krádež-protokol od policie) Výše uvedený majetek byl zařazen a vyřazen na základě zařazovacích a vyřazovacích protokolů schvávelých odpovědnými osobami. K vyřazovacím protokolům je přiložen odborný posudek a doklad o ekologické likvidaci. PZ Kč 5 953 414,50 + Kč 46 238,80 - Kč 17 532,80 = Kč 5 982 120,50 | A.II.6. | 5982120.50 |
K 31. 3. 2013 je na uspořádacím účtu technického zhodnocení DHM zaúčtováno technické zhodnocení výpočetní techniky. Technické zhodnocení dvou interaktivních tabulí (inv. číslo 93 a 95) ve výši Kč 2 600,00 a technické zhodnocení počítače v počítačové učebně ve výši Kč 1 300,00. | A.II.9. | 3900.00 |
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | A.IV.3. | 5158.00 |
K 31. 3 2013 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc. | A.IV.6. | 3630.00 |
Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2013: účet 112 10 - potraviny = Kč 151 614,22 účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 44 500,95 účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 10 726,32 účet 112 13 - OOPP = Kč 306,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. Při inventarizaci potravin nebylo shledáno závad. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace těchto zásob se provádí v rámci roční účetní závěrky. | B.I.2. | 207147.49 |
Rozpis zůstatku účtu 311 k 31. 3. 2013: Vydaná faktura 60012 - Technické služby města Olomouce - papírový sběr a lepenka = Kč 4 464,00 splatná 8. 4. 2013, uhrazená 4. 4. 2013 Vydaná faktura 60014 - STREET DANCE Olomouc - pronájem tělocvična 24. 3. 2012 = Kč 1 890,00 splatná 8. 4. 2013, uhrazená 11. 4. 2013 Vydaná faktura 60015 - Dětský domov Olomouc - stravné 3/2013 za 4 děti = Kč 772,00 splatná 18. 4. 2013, uhrazená 8. 4.2013 Vydaná faktura 60016 - SSP Olomouc - odvoz stravy 3/2013 = Kč 8 284,00 splatná 18. 4. 2014, uhrazená 10. 4. 2013 Pohledávky za stravným a ubytováním žáků k 31. 3 2013 = Kč 4 367,00 Čechová = Kč 462,00 - uhrazeno 8.4.2013 Konupková = Kč 506,00 Tarasov = Kč 11,50 Vystrčilová = Kč 654,00 - uhrazeno 8. 4. 2013 Tomášek = Kč 23,00 Koupil Marek = Kč 1 338,50 Koupil Dominik = Kč 1 372,00 Pohledávky na účtu 311 jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti, s výjimkou pohledávek za stravným a ubytováním žáků. Tyto pohledávky od letošního roku účtujeme na účet 311, namísto účtu 315. Rodiče žáků jsou upomínáni telefonicky, písemně i osobně, aby dlužné pohledávky uhradili. Dlužné pohledávky budou uhrazeny v průběhu měsíce dubna 2013. | B.II.1. | 19777.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 3. 2013: OLTERM Olomouc - záloha spotřeba tepla TUV 3/2013 = Kč 120 600,00 Záloha bude vyúčtována v měsíci dubnu 2013. ENERGY TRADING, a.s. Praha 1 - zálohy spotřeba plynu 1. - 3. 2013 = Kč 3 300,00 Zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2013 SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2013 = Kč 600,00 HANAKOV Prostějov - záloha stravování a ubytování ŠVP MŠ a 1. třídy ZŠ v červnu 2013 = Kč 41 000,00 Záloha předpplatné časopisu ČASOSTROJ 2013 = Kč 759,00 INTEGRA Brno - záloha seminář k pracovně-lékařským službám - Březinová = Kč 1 200,00 | B.II.4. | 167459.00 |
Na analytických účtech 335 je zaúčtován zůstatek nesplacené půjčky FKSP Oláhová = Kč 18 000,00 a stálá provozní záloha na drobné nákupy v hotovosti Kurz = Kč 5 000,00 | B.II.10. | 23000.00 |
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 31. 3. 2013: FA 41081 z r. 2011 - GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2014 - 20. 3. 2016 = Kč 1 030,70 (2014 - 2015 = 2x Kč 465,60, r. 2016 = Kč 99,50) | B.II.25. | 1030.70 |
Účet 388 00 UZ 33123 - časové rozlišení výnosů z dotace OPVK ve výši záloh přijatých prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2012 (v roce 2011 Kč 519 867,60 a v roce 2012 Kč 346 578,40): UZ 321 33123 = Kč 129 966,90 UZ 325 33123 = Kč 736 479,10 Účet 388 00 UZ 00006 - časové rozlišení výnosů z transferu na odpisy z kraje = Kč 289 498,00 Účet 388 00 UZ 33353 - časové rozlišení výnosů z transferu na přímé náklady na vzdělávání = Kč 5 499 808,90 | B.II.27. | 6655752.90 |
D. č. 50024 - poplatek za položky na účtu účtu FKSP 3/13 = Kč 31,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v dubnu 2013. | B.II.28. | 31.00 |
Jmění účetní jednotky je členěno: 401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 48 003 669,90 | C.I.1. | 48231344.02 |
Zůstatek na FO k 31. 3. 2013 je Kč 13 600,00 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11. | C.II.1. | 13600.00 |
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2013 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2013: Účet 243 00 k 31. 3. 2013 = Kč 271 255,88 zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 18 000,00 poplatky za položky na účtu FKSP za 3/2013 = Kč 31,00 Příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2013 = Kč -5 076,00 Příděl do FKSP z platů 3/2013 = Kč 14 161,00 CELKEM účet 243 00 = Kč 298 371,88 Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2013 = Kč 298 371,88 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 31. 3. 2013 souhlasí s bankovním výpisem. | C.II.2. | 298371.88 |
Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2013 je Kč 82 326,67 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13. | C.II.3. | 82326.67 |
Zůstatek na účtu 414 k 31. 3. 2013 je Kč 119 082,30. Z RF jsme za I. čtvrtletí vyčerpali nespotřebovanou dotaci OPVK z roku 2012 ve výši Kč 56 177,00. Fond je plně finančně krytý a prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 v KB Olomouc, analytický účet 241 14. | C.II.4. | 119082.30 |
Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2013 je Kč 237 983,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16. Tvorbu fondu za 1. - 3. 2013 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2013 = Kč 296 061,00. Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 209 750,00. | C.II.5. | 237983.29 |
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2013 je zisk Kč 119 405,65, z toho zisk v hlavní činnosti 66 247,68 a zisk v DČ ve výši Kč 53 157,97. Škola k 31. 3. 2013 hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2013 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2013). | C.III.1. | 119405.65 |
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 40001 - 49999. Na účtu 321 10 k 31. 3. 2013 zůstatek Kč 6 784,00, tvoří ho následující faktury: FA 20151 - Králík Jiří, Olomuc - potraviny = Kč 1 971,00 splatná 11. 4. 2013, uhratena 2. 4. 2013 FA 20152 - LIFTMONT, Olomouc - revize výtahu ŠJ I. čtvrt.2013 = Kč 605,00 splatná 11. 4. 2013, uhrazená 3. 4. 2013 FA 20153 - Globaltek Group, Olomouc - čistící prostředky - Kč 4 208,00 splatná 6. 4. 2013, uhrazená 2. 4. 2013 Na účtu 321 14 k 31. 3. 2013 zůstatek Kč 4 118,80, tvoří ho následující faktury: FA 41068 - Mráka Petr, Olomouc - opr. telefonní ústředny = Kč 4 118,80 splatná 9. 4. 2013, uhrazená 2. 4. 2013 Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti. | D.III.5. | 10902.80 |
Rozpis krátkodobých přijatých záloh k 31. 3. 2013: 324 00 - zálohy na stravné, ubytování a školné =Kč 218 148,00 324 10 - zálohy na zájmové kroužky - Kč 10 520,00 324 20 - zálohy na drobná vydání pro 4 děti z Dětského domova Olomouc = Kč 2 191,00 324 30 - zálohy na stravné důchodci = Kč 10 886,00 | D.III.7. | 241745.00 |
sociální pojištění 3/2013 = Kč 444 423,00 zdravotní pojištění 3/2013 = Kč 190 482,00 | D.III.15. | 634905.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 374 20 k 31. 3. 2013: UZ 00006 - záloha na transfer odpisy kraj = Kč 279 750,00 UZ 33353 - záloha na transfer přímé náklady na vzdělávání = Kč 8 694 300,0 | D.III.30. | 8974050.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 389 20 k 31. 3. 2013: BIKOS Olomouc - potraviny příjemky 185-186 = Kč 343,00 PENAM Olomouc - pečivo III. dekáda 3/13 dlepříjemek = Kč 1 282,61 BIDVEST Opava - potraviny příjemka 184 = Kč 1 840,90 SODARO Příkazy - pečivo III. dekáda 3/13 dle příjemek = Kč 1 457,85 | D.III.33. | 4924.36 |
Rozpis zůstatku na účtu 378 k 31. 3. 2013: D. č. 70082 Exekuce na mzdu Koutná = Kč 8 449,00 D. č. 70082 Splátka půjčky FKSp Oláhová = Kč 1 000,00 | D.III.34. | 9449.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2013: spotřeba potravin = Kč 332 027,00 čistící prostředky = Kč 36 086,00 xeroxový papír = Kč 12 515,00 | A.I.1. | 415571.30 |
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.3. 2013 Spotřeba elektřiny = Kč 64 738,00 Spotřeba tepla = Kč 360 846,60 Vodné, stočné, srážky = Kč 1 328,00 | A.I.2. | 426912.60 |
Rozpis oprav v HČ: Opravy a udržování staveb = Kč 6 130,00 Opravy a udržování zařízení = Kč 32 358,10 Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 2 225,00 | A.I.8. | 40713.10 |
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2013: Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 25 737,00 Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 17 481,00 Služby zpracování mezd = Kč 23 360,00z toho projekt OPVK Kč 2 800,00) Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 43 863,00 Stravování a ubytování na léčebně-rekreačním pobytu = Kč 29 600,00 Programové vybavení = Kč 8 444,00 Ostatní služby = Kč 20 920,00 (praní prádla,odvoz odpadu TS,odvoz a likvidace odpadu ŠJ, inzerce) Ostraha objektů = Kč 10 098,00 Bankovní poplatky = Kč 3 556,00 | A.I.12. | 196749.75 |
Členění účtu 527 k 31. 3. 2013: 527 00 Ochranné pracovní pomůcky = Kč 1 533,63 527 10 Příděl do FKSP = Kč 39 952,00 527 15 Příděl do FKSP z náhrady mzdy za DPN = Kč 100,00 527 20 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 7 793,90 527 35 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 1 750,00 | A.I.16. | 51129.53 |
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2013. | A.I.20. | 1500.00 |
Škola nakoupila k 31. 3. 2013 pouze DDHM (viz rozpis v komentáři k rozvaze - účet 028), DDNM nebyl v I. čtvrtletí pořízen žádný. | A.I.35. | 46238.80 |
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 31. 3. 2013 v HČ: Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem = Kč 1 248,00 Haléřové zaokrouhlení = Kč 1,23 | A.I.36. | 1249.23 |
Rozpis účtování na účtu 602 k 31. 3. 2013 v HČ: Stravné žáci = Kč 272 915,50 Stravné zaměstnanci = Kč 59 414,32 Ubytování žáci = Kč 17 440,00 Školné ŠD, MŠ = Kč 10 430,00 Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytu s lyžařským = Kč 26 600,00 | B.I.2. | 386799.82 |
Rozpis na účtu 649 k 31. 3. 2013: Vydaná FA 60012 - Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 4 464,00 Poskytnuté věcné dary = Kč 1 138,00 Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 3,27 | B.I.17. | 5605.27 |
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 31. 3. 2013: Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 289 498,00(ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 3. 2013) Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 789 000,00 Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 5 499 808,90 (ve výši skutečně vyčerpaných přímých nákladů na vzdělávání za I. čtvrtletí 2013) Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - dotace RP Moderní výuka v rámci OPVK UZ 33123 = Kč 56 177,00 | B.IV.2. | 6634483.90 |
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2013 je zisk Kč 119 405,65 , z toho zisk v hlavní činnosti Kč 66 247,68 a zisk v DČ ve výši Kč 53 157,97. Škola k 31. 3. 2013 hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2013 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2013). Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2013 dva okruhy doplňkové činnosti. 1. okruh DČ - stravné a ubytování cizí Náklady = Kč 126 265,03 Výnosy = Kč 157 385,00 Zisk = Kč 31 119,97 2. okruh DČ - pronájmy majetku - pronájmy tělocvičny a příležitostné pronájmy konferenční místnosti Náklady = Kč 5 632,00 Výnosy = Kč 27 670,00 Zisk = Kč 22 038,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | C.2. | 119405.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 295153.88 |
A.II. Tvorba fondu | 40258.00 |
1. Základní příděl | 40258.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 37040.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20520.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 800.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1720.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 298371.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 257585.97 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 56177.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 56177.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 201408.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 151672.29 |
F.II. Tvorba fondu | 296061.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 296061.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 209750.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 209750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 237983.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 65521445.75 | 26875578.00 | 38645867.75 | 38919428.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 62383538.99 | 26858110.00 | 35525428.99 | 35785888.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3137906.76 | 17468.00 | 3120438.76 | 3133539.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8788979.15 | 0.00 | 8788979.15 | 8788979.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5450912.72 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |