A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod pod vlivem změn přepisů, týkajících se odpeisování dlouhodobého majetku ČÚS 708 pro vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, §9. Účetní výkazy , jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb. Nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu účtuje PO i na podrozvahových účtech. Časové rozlišení je prováděno k 31. 12.. Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý hmotný majetek čtvrtletně, v souladu s odpisovým plánem. ˇUčetní jednotka stanovila odpisový plán dle přílohy č. 1 a 2 ČÚS. Majetek PO je dle Zákona č. 250/20000Sb., § 27 zřizovatelem svěřen do užívání. Nemovitý majetek je v nájmu. Způsob oceňování majetku: majetek pořízený koupí je oceněn pořizovací cenou, tj. cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s pořízením DM (§55 Vyhlášky 410/2009 Sb.) Majetek pořízený darem, vlastní činností (pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady), majetek pořízený z finančního leasingu (pokud to dovolují příslušné předpisy) majetek nově zjištěný a dosud nezachycený v účetnictví. Hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady (veškeré náklady bezprostředně související s vytvořením DM vlastní činností). Technické zhodnocení - ocenění DM se zvýší o technické zhodnocení , pokud na něj v úhrnu za rok přesáhnou náklady u hmotného majetku 40 000,- Kč a u nehmotného majetku 60 000,- Kč a technické zhodnocení je v tomto roce uvedeno do užívání. Pokud je technické zhodnocení nižší než uvedené částky, je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů na účet 518. Účtování zásob je prováděno způsobem "B". U účetní jedntoky je zajištěn systém nákupu kancelářských potřeb a ostatního spotřebního materiálu ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno následujícím způsobem. Přímé náklady jsou prvotně jako náklady hlavní činnosti, čtvrtletně pak rozpočítány vedoucí školní jídelny na počet stráníků a zaúčtovány do doplňkové činnosti. Výdaje související s mzdovými náklady jsou měsíčně zaúčtovány přímo do doplňkové činnosti. Spotřeby energií jsou zaúčtoávny do doplňkové činnosti výdy po vyúčtování spotřeby dodavatele. Přímé osobní náklady jsou účtovány měsíčně přímo do doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku, vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. Mimo vybavení Interaktivní učebny v hodnotě 200 000,- Kč financované z daru Nadace ČEZ | A.II. | 6600409.75 |
Stav pohledávek za stravné školní jídelna hlavní činnost k 30. 3. 2013 ve výši 608,- Kč (neuhrazené stravné za 03/2013 Čech, Říhová) Stava pohledávek za stravné školní jídelna doplňková činnosti k 30. 3. 2013 ve výši 176,- Kč (neuhrazené stravné za 03/2013 Čech) Stav pohledávek za školné v ŠD k 31. 3. 2013 ve výši 240,- Kč (neuhrazené školné Čech). | B.II.1. | 6144.00 |
Poskytnuté zálohy na spotřebu energií nevyúčtované dodavatelem k 31. 3. 2013 ve výši 18 720,- Kč plyn, a 43 170,- Kč el. energie. Poskytnutá záloha na pobyt ve škole v přírodě ve výši 40 710,- Kč | B.II.4. | 410400.00 |
Nároky na dotace od zsřizovatele na rok 2013 k datu 31. 3. 2013 ve výši 600 000,- Kč | B.II.17. | 1200000.00 |
V rezervním fondu mimo jiné je na účtu SÚ 414 AÚ: 0650 čerpání fondu z ostatních titulů je účtováno o čerpání poskytnuté zálohy na dotaci EU peníze školám. V roce 2013 k 31. 3. 2013 vyčerpáno 117 214,- Kč. Projekt k tomuto datu končí, nevyčerpané finanční prostředky činí 177 112,94 Kč a budou vypořádány v rámci finančního vypořádání za rok 2013. | C.II.4. | 265510.20 |
Předpis doplatků mezd na bankovní účty zaměstnanců za 03/2013, které budou vpylaceny v 04/2013 ve výši 170 514,- Kč | D.III.13. | 341028.00 |
Předpis odvodů na ZP ve výši 25 411,- Kč z toho za zaměstnance 8 476,- Kč a za orgnaizaci 16 935,- Kč za období 03/2013. Přdpis odvodu na SP ve výši 58911,- Kč z toho za zaměstnance 12 162,- Kč a za orgnaizaci 46 749,- Kč za období 03/2013. | D.III.15. | 421610.00 |
Předpis zálohové daně za měsíc 03/2013 ve výši 17 295,- Kč z toho roční zúčtování daně činí 14 730,- Kč a předpis odvodu srážkové daně ve výši 881,- Kč za období 03/2013. | D.III.17. | 10338.00 |
Příspěvek na běžný provoz od zřizovatele na rok 2013 - zůstatek k 31. 3. 2013 | D.III.32. | 1200000.00 |
doihdaný účet za spotřebu el, energie vytvořené ke dni 31. 12. 2012 ve výši 11 640,- Kč. Dohdaný účet na spotřebu pitné vody k 31. 12. 2012 ve výši 5 382,- Kč. | D.III.33. | 51066.00 |
Zákonné pojištění odpovědnosti za I. četvrtletí 2013 ve výši 2 326Kč splatné do 15. 4. 2013 a apřijaté úroky z BÚ FKSP za I. čtvrtletí 2013 ve výši 6,66 Kč, které budou v 04/2013 převedeny na BÚ školy. | D.III.34. | 9330.64 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 162513.00 |
F.II. Tvorba fondu | 12501.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 12501.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 175014.00 |