A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám účetních metod vlivem změny ČUS, vyhlášky 410/2009 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb. Hospodářská činnost - není vymezena Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům, správa sdružených prostředků Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob rovnoměrný. Zohledněná zůstatková cena ve výši 5 % se nepromítla do odpisované hodnoty majetku, ale na zkrácené době odpisování. Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708). Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2013 je stanoven pevný roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů. Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu, elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.). Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován nap odrozvahových účtech 901,902 do doby jeho vyřazení. Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou hodnotou, metoda ekvivalence. Oceňovací rozdíl je na účtu 407 Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění, předplatné periodik, a pod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění těchto účtů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1445939645.77 | 1446068467.65 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 3026315.05 | 3148220.45 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8942643.47 | 8949559.95 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1433970687.25 | 1433970687.25 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 318554396.58 | 324007510.83 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 278836.11 | 278836.11 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 104960434.84 | 107232410.34 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 213315125.63 | 216496264.38 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 618795.44 | 582117.34 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 183390.50 | 146712.40 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 435404.94 | 435404.94 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 17066126.55 | 193778479.55 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 8114556.00 | 181148033.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 8951570.55 | 12630446.55 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1746809120.36 | 1575715381.59 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1746809120.36 | 1575715381.59 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 3163935.00 | 5785498.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1372346.00 | 2494826.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 3182092.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou znýmy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2025917.13 | 128146574.56 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3653843.49 | 11786131.09 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | 882 |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
nedošlo k žádným významným pohybům k položce 2. účet 013: Snížení hodnoty majetku na základě odepisování majetku dle ČÚS 708 k položce 6. účet 019: Snížení hodnoty majetku na základě odepisování majetku dle ČÚS 708 | A.I. | 0.00 |
Položka 1. Pozemky účet 031 I. čtvrtletí 2013 Prodej pozemků v hodnotě 15 247 tis.Kč Položka 3. Stavby účet 021 I. čtvrtletí 2013 Snížení na základě odepisování majetku Zařazení maj. a technického zhodnocení v hodnotě 1 963 tis.Kč Položka 4. Samostatné mov.věci a soubory mov.věcí účet 022 I. čtvrtletí 2013 vyřazení majetku v hodnotě 891 tis.kč Snížení na základě odepisování majetku Položka 8. Nedokončený dlouhod. hmotný majetek účet 042 I. čtvrtletí 2013 Snížení - zařazení maj. v hodnotě 2 043 tis. Kč, snížení účtu 042 - úhrada části nákladů za rezervaci elektrického příkonu 2 800 tis.Kč Zvýšení - rozpracované akce ve výši 1458 tis. Kč | A.II. | 0.00 |
položka 1. účet 061 oprava zaúčtování reálné hodnoty obchodního podílu u obchod.společnosti - snížení o 2 255 tis. Kč | A.III. | 0.00 |
položka 1. účet 462 úhrada splátky - Svazek měst a obcí - 8 000 tis. Kč | A.IV. | 0.00 |
nedošlo k žádným významným pohybům | B.I. | 0.00 |
k položce 16. účet 346 Předpisy dotací k položce 24. účet 373 účelové dotace - zálohy k položce 25. účet 381 rozpuštění účtů nákladů příštích obodbí z minulého roku (r.2012) k položce 27. účet 388 postupné rozpouštění dohadných položek - vyúčtování služeb k položce 28. účet 377 snížení o 8 444 tis. Kč - Odvod zdrojů invest. fondu - PO | B.II. | 0.00 |
k položce 3. účet 403 rozpouštění dotací na dlouhodobý majetek dle ČUS 708 I. čtvrtletí - 3 654 tis. Kč Invest.dotace z Moravskoslezského kraje - vypořádání dotace ve výši 2 026 tis.Kč k položce 6.účet 407 oprava zaúčtování přecennění reálnou hodnotou podílu v obchodní společnosti k položce 7. účet 408 oprava zaúčtování akce - nešlo o investici, nýbrž o službu - částka 3 724 tis.Kč | C.I. | 0.00 |
k položce 1. účet 451 splácení úvěrů k položce 4. účet 455 Splátky - Bytové družstvo Karviná vypořádání 64 tis. Kč měsíčně | D.II. | 0.00 |
k položce 20. účet 345 předpisy příspěvků ve výši 27 388 tis. Kč snížení - zaplacení příspěvků ve výši 7 583 tis. Kč k položce 22. účet 349 předpis transferů - ve výši 155 583 tis.Kč snížení předpis - 39 328 tis. Kč k položce 30. účet 374 zúčtování - vypořádání dotací 4 178 tis.Kč předpis 2 265 tis. Kč k položce 31. účet 383 postupné rozpouštění výdajů příštích obodbí zaúčtovaných v minulém roce k položce 32. účet 384 předpis finančního vztahu stát.rozpočtu k rozpočtu města Karviná na rok 2013 ve výši 36 730 tis. Kč snížení 6 778 tis. Kč k položce 33. účet 389 postupné rozpouštění dohadných položek - vyúčtování služeb | D.III. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
k položce 4. účet 504 mínusová položka z důvodu opravy - doúčtování nároku na odpočet DPH u faktur k položce 12. účet 518 - poštovné 429 tis. Kč - telekom. a radiokom. 430 tis. Kč - nájemné 708 tis. Kč - konzultační, poradenské a právní služby 295 tis. Kč - ostatní služby - např. servis, revize, odvoz odpadu, čištění města a pod. 20 356 tis. Kč - dopravní obslužnost - 7 058 tis. Kč - poštovné - frankov. stroj - 890 tis. Kč - školení 363 tis. Kč - bank. poplatky - 38 tis. Kč k položce 34. účet 557 Odepsané pohledávky (např. nevymahatelnost), případně vzdání se pohledávky k položce 36. účet 549 různé varianty pojištění (majetek, pojištění odpověndosti, a pod.) ostatní neinv. transfery nezisk. organizacím neuplatněný odpočet DPH pojistné události - náhrady placené obyvatelstvu | A.I. | 0.00 |
k položce 2. účet 572 - transfery nefin. podnik. subj. - PO - 26 500 tis. Kč - příspěvky zřízeným PO - 155 322 tis. Kč transfer partners.obci do zahran. 5 701 tis.kč | A.III. | 0.00 |
k položce 6. účet 606 - předpis - komunální odpad - 23 280 tis. Kč - předpis - poplatek ze psů - 1 688 tis. Kč - předpis - poplatek lázeňský nebo rekreační pobyt - 153 tis. Kč k položce 17. účet 649 přijaté pojistné náhrady vyúčtování služeb z nimulých let | B.I. | 0.00 |
k položce 6. účet 688 - předpis - úhrada za dobývaný prostor a vyd. nerost. 9 627 tis. Kč - předpis - sdílený odvod loterií 746 tis. Kč - předpis - sdílený odvod z VHP 5 312 tis. Kč | B.V. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1022088.39 |
G.II. Tvorba fondu | 1286505.02 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1286505.02 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1098728.90 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1209864.51 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3916011250.01 | 663435306.47 | 3252575943.54 | 3262695912.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 469637855.38 | 153622333.00 | 316015522.38 | 317184457.38 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 547350471.51 | 88125802.00 | 459224669.51 | 459793627.21 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 164833061.44 | 35642411.00 | 129190650.44 | 129749091.44 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 799068398.10 | 130884209.40 | 668184188.70 | 669787296.63 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1419580711.51 | 51543519.14 | 1368037192.37 | 1372126948.37 |
G.6. | Ostatní stavby | 515540752.07 | 203617031.93 | 311923720.14 | 314054491.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 268524414.77 | 0.00 | 268524414.77 | 283672129.46 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 130999.00 | 0.00 | 130999.00 | 130999.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 112902465.52 | 0.00 | 112902465.52 | 128121795.21 |
H.4. | Zastavěná plocha | 60757540.54 | 0.00 | 60757540.54 | 60692498.54 |
H.5. | Ostatní pozemky | 94733409.71 | 0.00 | 94733409.71 | 94726836.71 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 3207732.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3207732.00 | 0.00 |