A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s ČÚS č.710 změna účtování o jiném drobném dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku pod stanovenou hranicí s povinností evidence na podrozvahovém účtu. Změna účtování neinvestičních transferů bez povinnosti vypořádání. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ netvořila zákonné rezervy, náklady a výnosy jsou časově rozlišené, byly použity dohadné položky aktivní i pasivní, nevlastníme majetek formou leasingu, investiční a cenné papíry nevlastníme, zásoby oceňujeme pořizovací cenou, ÚJ používá denní kurz při přepočtu cizí měny, zůstatek cizí měny se přepočítává na kurz ČNB k 31. 12.,výše pohledávek Kč 25 847,--, výše závazků Kč 47 559,14, výnosy z hlavní činnosti Kč 32 393,83, výnosy z doplňkové činnosti Kč 390 597,66, dohadné položky aktivní činí Kč 6 879 647,31 (52 000,- nevyfakturované služby,přímé NIV ve výši 5 854 318,91 a EU peníze školám ve výši Kč 973 328,40), dohadné položky pasivní Kč 770 579,84 (EE, plyn, vodné, stočné, telefony, internet, revize, právní služby atd.), výnosy příštích období Kč 3 120 242,26 (přijaté platby za ubytování VŠ a SŠ na II. Q 2013, předpis nároku na transfer), fondy jsou finančně kryty. Na podrozvahovém účtě 901 - Jiný DDNM ve výši Kč 135 429,50, na podrozvahovém účtě 901000 - majetek pořízený z projektu EU - peníze školám ve výši Kč 481 141,-, na podrozvahovém účtě 902 - Jiný DDM ve výši Kč 849 022,87, na podrozvahovém účtě 902001 - majetek pořízený z projektu EU - peníze školám ve výši Kč 1 648,-, na podrozvahovém účtě 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí je nepřipsaná záloha nároku na dotaci EU - peníze školám ve výši Kč 648 885,60, na podrozvahovém účtě 966 máme evidovaný vypůjčený majetek ve výši Kč 101 672,- (zařízení školní kuchyně - lednice, mrazáky atd.,nedostatečná kapacita vlastního zařízení). Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. je účetnictví od 1.1.2013 vedeno v zjednodušeném rozsahu (do 31.12.2012 bylo vedeno v plném rozsahu). Použití metody odepisování dlouhodobého majetku k 31.12.2012 - oceňovací rozdíl při změně metody činí 292 589,92 Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1467241.37 | 1456112.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 616570.50 | 616570.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 850670.87 | 839541.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 648885.60 | 648885.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 648885.60 | 648885.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 101672.00 | 38803.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 101672.00 | 38803.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2014454.97 | 2066194.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2014454.97 | 2066194.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Poskytnuté zálohy na elektrickou energii a plyn | B.II.4. | 255911.80 |
předplatné,servisní podpora | B.II.25. | 16153.82 |
Zůstatek účtu tvoří ÚZ 333031 - peníze EU školám ve výši Kč 973 328,40, nevyfakturované služby ve výši Kč 52 000,--, přímé NIV 5 854 318,91 | B.II.27. | 20638941.93 |
Na účtě jsou vedeny běžné provozní finanční prostředky a zůstatek prostředků EU - peníze školám (Kč 101 173,40) | B.III.9. | 14370986.16 |
přepočten podíl spolufinancování projektu ROP (podíl spolufinancování činí Kč 4 545 685,23, oprávky Kč 127 686,--) | C.I.1. | 57567901.24 |
přepočten transferový podíl majetku skutečně financovanému z dotace EU (Kč 16 882 569,67, oprávky k 31. 03. 2013 Kč 532 829,--) | C.I.3. | 49049222.01 |
Dooprávkování majetku v souladu s ČUS 708 | C.I.5. | 292589.92 |
Příděl do fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku r.2012 ve výši Kč 115 459,20. | C.II.3. | 702126.10 |
Zůstatek finančního sponzorského daru Kč 251,-, zůstatek dotace EU - peníze školám Kč 101 173,40. | C.II.4. | 202848.80 |
Zůstatek půjčky na projekt Evropské unie - Efektivním vzděláváním k odborné gramotnosti | D.III.4. | 3311208.00 |
odvod nájemného za 3/13 | D.III.22. | 5972.50 |
přijaté transfery na mzdy | D.III.30. | 8044314.00 |
přijaté platby za ubytování VŠ, SŠ na II.Q 2013, zůstatek nároku předpisu na transfer UZ 008. | D.III.32. | 6240484.52 |
elektrická energie, vodné, stočné, telefony, plyn, internet, revize, opravy, kancelářské potřeby atd. | D.III.33. | 1541159.68 |
Zákonné úrazové pojištění Česká pojišťovna | D.III.34. | 18183.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 293222.84 |
F.II. Tvorba fondu | 41070.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 41070.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 334292.84 |