A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola Zábřeh, Školská 406/11, okres Šumperk bude i nadále pokračovat ve své činnosti, tak jako doposud. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Š účtuje v souladu : se zákonem 563/1991 Sb. o účetnictví, který byl novelizován zákonem 410/2010 Sb., v platném znění s vyhláškou 410/2009 Sb., provýdějící vyhláška k zákonu o účetnictví - novela 435/2010 Sb, v platném znění s vyhláškou 383/2009 Sb., technická vyhláška- 434/2010 Sb. Sb, v platném znění a vyhláškou 114/2002 Sb. o FKSP - novela 365/2010 Sb., v platném znění výkazy se sestavují na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa změna účetní metody: náhrady za nemoc - nově účet 521 náklady DHIM a DNIM - nově účet 558 bankovní poplatky - nově 518 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ZŠ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - dle rozhodnutí zřizovatele - město Zábřeh. ZŠ oceňujem majetek pořizovací cenou, odepisuje dle schváleného odpisového plánu do výše pořizovací ceny majetku. ZŠ neúčtuje o rezervách ani o opravých položkách, používá metodu časového rozlišení - dohadné účty pasivní - aktivní. Transfery - ČUS Č. 703 - 1. příspěvky na provoz od zřizovatele - účet 348/672 (účet 672 - anal. členění) 2. dotace, granty, příspěvky podléhající vypořádání se zachycují na účtě 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery a 472 - dlouhodobé zálohy na transfery Doplňková činnost - klíčování dle nákladů vnitřní směrnice školy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 97577.45 | 89813.45 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 97577.45 | 89813.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 3565537.14 | 3565537.14 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 71038.80 | 71038.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 3494498.34 | 3494498.34 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 30703.43 | 30703.43 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 30703.43 | 30703.43 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3632411.16 | 3624647.16 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3632411.16 | 3624647.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 355675.00 | 435376.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 152410.00 | 140921.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 46482.00 | 125174.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ZŠ nemá žádné informace o jiných podmínkách a skutečnostech mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
ZŠ nebyl převeden žádný movitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investičního majetku není krytý částkou 941.114,32 Kč. (Pohledávka za Union bankou - konkurzní řízení stále probíhá). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majtek - projekt k zatím neuskutečněné inv. akci | A.II. | 35700.00 |
účet 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - pohledávka za Union bankou, která je v konkurzním řízení | A.IV. | 3494498.34 |
účet 112 - materiál na skladě: jídelna -potraviny 10494,79 Kč, jídelna čipy - 5284,10 Kč, škola 6280 Kč | B.I. | 22058.89 |
účet 311 - odběratelé 7875 Kč Coca cola - 1080 Kč, Juttner - 1200 Kč, Balcárková 867 Kč, Meixner 552 Kč, obědy 4176 Kč účet 314 - krátkodobě poskytnuté zálohy - 2343 Kč 314500 - noviny - 288 Kč Zahrádkář, 772 Kč Živá historie, 524 Kč Příroda, 549 Kč PC, 210 Kč Tv účet 335 -18694 Kč - pohledávky za zaměstnanci - 16444 Kč stravné, 2250 Kč - Vrbková rekreace účet 348 - 1305600 Kč - pohledávky za zřizovatelem účet 381 - náklady příštích období - 54349,30 Kč ŠIK - 38560 Kč, AVG 1126,90Kč, vysvědčení, tř.knuhy, diplomy...11462,40 Kč, balíček 1.tř. - 200 Kč účet 388 - dohadné účty aktivní - 7173073,51 Kč EU - 2445019 Kč, Comenius 184475 Kč, KÚ 4543579,51 Kč účet 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - 13130 Kč žáci 1.700 Kč, FKSP 11430 Kč | B.II. | 8575064.81 |
účet 241 - běžný účet 4222370,72 Kč fond odměn 311.340,34 Kč rezervní fond 480630,24 Kč fond reprodukce majetku 933058,51 Kč rez.fond - ostatní 86507,30 Kč účet 243 - běžný účet FKSP - 320865,59 Kč účet 261 - pokladny - 28004 Kč škola 8442 Kč jídelna 13772 Kč FKSP 5790 Kč | B.III. | 6382776.70 |
účet 401 - jmění účetní jednotky - 12235784,62 Kč | C.I.. | 12235784.62 |
účet 411 - fond odměn - 311340,34 Kč účet 412 - FKSP - 650335,56 Kč (317.925,97 Kč pohledávka za UB) účet 413 + 414 - 981687 Kč (434.679,76 Kč pohledávka za UB) účet 416 - fond reprodukce - 1.477207,83 (941.114,32 Kč pohledávka za UB) | C.II.. | 3420570.73 |
účet 493 - výsledek hospodaření běžného účetního období - 1.402.294,13 Kč účet 432 - nerozdělený zisk minulých let - 1.769.297,12 Kč (Union banka, a.s., „v likvidaci“- konkurzní řízení stále trvá) | C.III.. | 3171591.25 |
účet 472 - přijaté zálohy na transfery - 3000855,20 Kč (EU + Comeius) | D.II.. | 3000885.20 |
účet 321 - odběratelé - 110762,32 Kč jídelna - 47445,28 Kč, škola 63317,04 Kč účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy - 216849 Kč Meixner 1015 Kč, mléko 3660 Kč, stravné 201374 Kč, j.kurz 10800 Kč účet 331 - 29759 Kč - mzdy 3/2013 účet 333 - obědy (2xstržené) - 702 Kč účet 336 - zúčtování \SZ a ZP - 508085 Kč - mzda 13/2013 účet 342 - jiné přímé daně - 46482 Kč - mzda 13/2013 účet 349 -závazky k vybraným VI - 71204,98Kč účel. energie) účet 374 - 6734121,49 Kč - KÚ + MÚ energie +hřiště účet 389 - dohadné účty pasivní - 224870,90 Kč - 13895 Kč Kooperativa, 11380 Kč FKSP, 131244 Kč energie, 64783 Kč vodné, 3568,90 Kč telefony, účet 378 - ostatní krátkodobé závazky - 962038 Kč - 16087Kč obědy, 945951 Kč mzdy 13/2013 | D.III.. | 8904874.69 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
náklady HČ škola: KÚ 4278861 Kč, Mzřizovatel 905117,28 Kč, JZ 158666 Kč, Comenius 70208 Kč, EU 60000 Kč jídelna: KÚ 264718,51 Kč, Mzřizovatel 213442,76 Kč, JZ 430555,85 Kč | A.I. | 6381569.40 |
náklady DČ škola: 0 Kč jídelna: 149716,30 Kč | A.I. | 149716.30 |
výnosy HČ škola: JZ 172995 Kč jídelna: JZ 432916 Kč | B.I. | 605911.00 |
výnosy DČ škola: 24515 Kč jídelna: 165610 Kč | B.I. | 190125.00 |
úroky HČ | B.II. | 377.81 |
úroky DČ | B.II. | 0.00 |
výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů škola + jídelna | B.IV. | 7137166.02 |
výsledek hospodaření HČ | C. | 1361885.43 |
výsledek hospodaření DČ | C. | 40408.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 646048.56 |
A.II. Tvorba fondu | 33747.00 |
1. Základní příděl | 33747.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 29460.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 14160.00 |
3. Rekreace | 1500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 11800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 650335.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1267174.69 |
D.II. Tvorba fondu | 180295.51 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 180295.51 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 465783.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 465783.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 981687.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1452947.82 |
F.II. Tvorba fondu | 420260.01 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 420260.01 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 396000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 396000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1477207.83 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 44543828.28 | 33398997.58 | 11144830.70 | 11541806.21 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 42729599.68 | 33098172.75 | 9631426.93 | 10027303.93 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1814228.60 | 300824.83 | 1513403.77 | 1514502.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 718459.05 | 0.00 | 718459.05 | 718459.05 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 80369.05 | 0.00 | 80369.05 | 80369.05 |
H.4. | Zastavěná plocha | 287000.00 | 0.00 | 287000.00 | 287000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 351090.00 | 0.00 | 351090.00 | 351090.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |