Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 678983.60 | 676683.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 678983.60 | 676683.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 5020000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5020000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 5698983.60 | 676683.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5698983.60 | 676683.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Hodnota netto samostatných movitých věcí je ve sledovaném období nižší o odpisy majetku za 1. četvrtletí roku 2013. | A.II.4. | 11728.92 |
Stav materiálu na skladě představuje zásobu keramické hlíny a pracovních sešitů do hudebnínauky. Ve sledovaném období došlo k vydání sešitů ze skladu v hodnotě 294.- Kč. | B.I.2. | 33359.40 |
Ve sledovaném období došlo k částečné úhradě dlužné úplaty za vzdělávání zákonnými zástupci žáků. | B.II.5. | 382.72 |
Snížení položky pohledávky za zaměstnanci je dáno postupným splácením půjčky z FKSP a úhradou stravenek za prosinec 2012 v lednu 2013. | B.II.10. | 315.00 |
Na účtu 348 figuruje výše schválené. avšak účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. | B.II.17. | 5670.00 |
Stav položky Ceniny je ve sledovaném období vyšší oproti minulému období z důvodu nakoupených a dosud nevydaných stravenek zaměstnancům za měsíc březen 2013. | B.III.15. | 78622.50 |
Fond reprodukce majetku se ve sledovaném období navýšil o hodnotu odpisů dlouhodobého majetku za 1. četvrtletí roku 2013. | C.II.5. | 273793.80 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a provozními náklady za 1. čtvrtletí roku 2013. | C.III.1. | 663155.07 |
V položce C.II.2. je uveden zlepšený hospodářský výsledek za rok 2012. jehož rozdělení do fondů ještě nebylo zřizovatelem schváleno. | C.III.2. | 170539.35 |
Na účtu 324 je zaúčtována úplata za vzdělávání přijatá předem na měsíce duben až červen 2013. | D.III.7. | 5253.20 |
V minulém období byla na tomto účtu vykázána hodnota stravenek. které měli dostat zaměstnanci za prosinec 2012. Stravenky zaměstnanci převzali v lednu 2013. | D.III.14. | 0 |
V položce D.III.30. Rozvahy je uveden zůstatek záloh na přímé výdaje na vzdělání poskytnutých účetní jednotce v 1. čtvrtletí roku 2013. které nebyly ve sledovaném období vyčerpány (skutečné náklady na přímé výdaje byly ve sledovaném období nižší než převedené zálohy). | D.III.30. | 28041.20 |
Ve výnosech příštích období figuruje výše schválené. avšak účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. | D.III.32. | 5670.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady na materiálovou spotřebu představují především nákup učebních pomůcek a potřeb pro výuku. dvou položek drobného dlouhodobého hmotného majetku evidovaného v operativní evidenci a spotřebu všeobecného materiálu pro provoz školy. | A.I.1. | 1099.80 |
V nákladové položce opravy a udržování figurují opravy několika hudebních nástrojů. | A.I.8. | 204.00 |
Náklady na cestovné představují výdaje na pracovní cesty zaměstnanců na semináře a soutěže. | A.I.9. | 63.88 |
V položce Ostatní služby jsou zaúčtovány poplatky bankovnímu ústavu za vedení běžného účtu. poplatky za služby telekomunikací a pošt. náklady na dlaší vzdělávání pedagogů a neakreditované semináře. hrazené nájemné a služby spojené s údržbou software. | A.I.12. | 424409.15 |
Položka mzdových nákladů představuje především platy zaměstnanců hrazené z dotace na přímé výdaje na vzdělání. ostatní osobní náklady hrazené ze státního rozpočtu i z vlastních zdrojů a náhrady za pracovní neschopnost zaměstnanců hrazené zaměstnavatelem. | A.I.13. | 75423.25 |
V položce A.I.16. je započten náklad tvořený základním přídělem do FKSP a náklady na "závodní stravování". | A.I.16. | 563.26 |
V této položce jsou zohledněny odpisy dlouhodobého hmotného majetku dle schválenéhom odpisového plánu za 1. čtvrtletí roku 2013. | A.I.28. | 694.44 |
V položce drobného dlouhodobého majetku byly pořízeny tři nové hudební nástroje. | A.I.35. | 563.60 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů představují úplatu za vzdělávání přijatou za měsíce leden až březen 2013. | B.I.8. | 8235.78 |
Ostatní výnosy z činnosti představují úhradu za vystoupení žákovského orchestru. příjmy za prodej pracovních sešitů žákům a dobrovolné příspěvky na činnost školy přijaté od posluchačů koncertů. | B.I.17. | 263.96 |
Úroky z běžných účtů za 1. čtvrtletí roku 2013. | B.II.2. | 1850.52 |
V položce B.IV.2. jsou zaúčtovány:1) poskytnutý příspěvek zřizovatele na provoz na 1. čtvrtletí roku 2013 ve výši 60 tis. Kč. Celkem schválená dotace na provoz od zřizovatele činí 249 tis. Kč. Rozdíl mezi schválenou výší příspěvku na celý rok a poskytnutými zálohami figuruje na účtu 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a rovněž na účtu 384 - Výnosy příštích období.2) zálohy na přímé výdaje na vzdělání převedené na účet organizace do konce sledovaného období ve výši skutečných nákladů. tj. 1949176.- Kč. Neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 na rok 2013 byla účetní jednotce schválena ve výši 7530000.- Kč. a to rozpočtovými změnami č. 10 ze dne 24.1.2013 (1253 tis. Kč) a č. 35 ze dne 7.3.2013 (6277 tis. Kč). Rozdíl mezi celkovou výší schválené neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 a poskytnutými zálohami dotace je patrný na podrozvahovém účtu 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům. Rozdíl mezi zálohami převedenými na účet organizace do 31.3.2013 a skutečnými náklady na přímé výdaje na vzdělání za 1. čtvrtletí se objevuje na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. | B.IV.2. | 401835.20 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a provozními náklady za 1. čtvrtletí roku 2013. | C. | 663155.07 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 68116.60 |
F.II. Tvorba fondu | 23148.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 23148.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 91264.60 |