Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK UR/29/65/2009. Z toho vyplývá, že neoceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou, nesestavujeme přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, nemusíme účtovat o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, neúčtujeme o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2013, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Na podrozvahové účty dále účtujeme vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu významnosti. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2013. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ . Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3494872.973520418.57
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901130524.50130524.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023364348.473389894.07
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky4687.384687.38
1.Vyřazené pohledávky9114687.384687.38
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva8990.008990.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9518990.008990.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty3508550.353534095.95
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993508550.353534095.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti444423.00830561.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění190482.00355972.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00394556.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka k 31. 12. 2013 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond k 31. 12. 2013 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka pořídila k 31. 3. 2013 DDHM v celkové výši Kč 46 238,80:

Inv. číslo 6149 - Mikroskop Bresser = Kč 4 719,00
Inv. číslo 6150 - Sedací souprava rohová ředitelna = Kč 26 408,00
Inv. číslo 6151 - Konferenční stolek ředitelna = Kč 3 611,80
Inv. číslo 6155 - Počítač ITS B SK003+OSWin = Kč 11 500,00



Účetní jednotka vyřadila k 31. 3. 2013 DDHM v celkové výši Kč 17 532,80:

Inv. číslo 85 - Tabule bílá = Kč 3 586,80
Inv. číslo 4549 - Monitor Samsung = Kč 10 346,00
Inv. číslo 6046 - Monitor LCD BenQ 22 = Kč 3 600,00 (krádež-protokol od policie)


Výše uvedený majetek byl zařazen a vyřazen na základě zařazovacích a vyřazovacích protokolů schvávelých odpovědnými osobami. K vyřazovacím protokolům je přiložen odborný posudek a doklad o ekologické likvidaci.

PZ Kč 5 953 414,50 + Kč 46 238,80 - Kč 17 532,80 = Kč 5 982 120,50


A.II.6.5982120.50
K 31. 3. 2013 je na uspořádacím účtu technického zhodnocení DHM zaúčtováno technické zhodnocení výpočetní techniky. Technické zhodnocení dvou interaktivních tabulí (inv. číslo 93 a 95) ve výši Kč 2 600,00 a technické zhodnocení počítače v počítačové učebně ve výši Kč 1 300,00.


A.II.9.3900.00
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:

Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00
Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00
A.IV.3.5158.00
K 31. 3 2013 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc.A.IV.6.3630.00
Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2013:
účet 112 10 - potraviny = Kč 151 614,22
účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 44 500,95
účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 10 726,32
účet 112 13 - OOPP = Kč 306,00

O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. Při inventarizaci potravin nebylo shledáno závad.
O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace těchto zásob se provádí v rámci roční účetní závěrky.
B.I.2.207147.49
Rozpis zůstatku účtu 311 k 31. 3. 2013:

Vydaná faktura 60012 - Technické služby města Olomouce - papírový sběr a lepenka = Kč 4 464,00
splatná 8. 4. 2013, uhrazená 4. 4. 2013
Vydaná faktura 60014 - STREET DANCE Olomouc - pronájem tělocvična 24. 3. 2012 = Kč 1 890,00
splatná 8. 4. 2013, uhrazená 11. 4. 2013
Vydaná faktura 60015 - Dětský domov Olomouc - stravné 3/2013 za 4 děti = Kč 772,00
splatná 18. 4. 2013, uhrazená 8. 4.2013
Vydaná faktura 60016 - SSP Olomouc - odvoz stravy 3/2013 = Kč 8 284,00
splatná 18. 4. 2014, uhrazená 10. 4. 2013

Pohledávky za stravným a ubytováním žáků k 31. 3 2013 = Kč 4 367,00

Čechová = Kč 462,00 - uhrazeno 8.4.2013
Konupková = Kč 506,00
Tarasov = Kč 11,50
Vystrčilová = Kč 654,00 - uhrazeno 8. 4. 2013
Tomášek = Kč 23,00
Koupil Marek = Kč 1 338,50
Koupil Dominik = Kč 1 372,00

Pohledávky na účtu 311 jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti, s výjimkou pohledávek za stravným a ubytováním žáků. Tyto pohledávky od letošního roku účtujeme na účet 311, namísto účtu 315. Rodiče žáků jsou upomínáni telefonicky, písemně i osobně, aby dlužné pohledávky uhradili. Dlužné pohledávky budou uhrazeny v průběhu měsíce dubna 2013.

B.II.1.19777.00
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 3. 2013:

OLTERM Olomouc - záloha spotřeba tepla TUV 3/2013 = Kč 120 600,00
Záloha bude vyúčtována v měsíci dubnu 2013.

ENERGY TRADING, a.s. Praha 1 - zálohy spotřeba plynu 1. - 3. 2013 = Kč 3 300,00
Zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2013
SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2013 = Kč 600,00
HANAKOV Prostějov - záloha stravování a ubytování ŠVP MŠ a 1. třídy ZŠ v červnu 2013 = Kč 41 000,00
Záloha předpplatné časopisu ČASOSTROJ 2013 = Kč 759,00
INTEGRA Brno - záloha seminář k pracovně-lékařským službám - Březinová = Kč 1 200,00
B.II.4.167459.00
Na analytických účtech 335 je zaúčtován zůstatek nesplacené půjčky FKSP Oláhová = Kč 18 000,00 a stálá provozní záloha na drobné nákupy v hotovosti Kurz = Kč 5 000,00B.II.10.23000.00
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 31. 3. 2013:
FA 41081 z r. 2011 - GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2014 - 20. 3. 2016 = Kč 1 030,70
(2014 - 2015 = 2x Kč 465,60, r. 2016 = Kč 99,50)
B.II.25.1030.70
Účet 388 00 UZ 33123 - časové rozlišení výnosů z dotace OPVK ve výši záloh přijatých prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2012 (v roce 2011 Kč 519 867,60 a v roce 2012 Kč 346 578,40):
UZ 321 33123 = Kč 129 966,90
UZ 325 33123 = Kč 736 479,10
Účet 388 00 UZ 00006 - časové rozlišení výnosů z transferu na odpisy z kraje = Kč 289 498,00
Účet 388 00 UZ 33353 - časové rozlišení výnosů z transferu na přímé náklady na vzdělávání = Kč 5 499 808,90

B.II.27.6655752.90

D. č. 50024 - poplatek za položky na účtu účtu FKSP 3/13 = Kč 31,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v dubnu 2013.


B.II.28.31.00
Jmění účetní jednotky je členěno:
401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 48 003 669,90
C.I.1.48231344.02
Zůstatek na FO k 31. 3. 2013 je Kč 13 600,00 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11.C.II.1.13600.00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2013 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2013:
Účet 243 00 k 31. 3. 2013 = Kč 271 255,88
zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 18 000,00
poplatky za položky na účtu FKSP za 3/2013 = Kč 31,00
Příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2013 = Kč -5 076,00
Příděl do FKSP z platů 3/2013 = Kč 14 161,00
CELKEM účet 243 00 = Kč 298 371,88
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2013 = Kč 298 371,88

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 31. 3. 2013 souhlasí s bankovním výpisem.


C.II.2.298371.88
Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2013 je Kč 82 326,67 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13.

C.II.3.82326.67
Zůstatek na účtu 414 k 31. 3. 2013 je Kč 119 082,30. Z RF jsme za I. čtvrtletí vyčerpali nespotřebovanou dotaci OPVK z roku 2012 ve výši Kč 56 177,00. Fond je plně finančně krytý a prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 v KB Olomouc, analytický účet 241 14.C.II.4.119082.30
Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2013 je Kč 237 983,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16.

Tvorbu fondu za 1. - 3. 2013 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2013 = Kč 296 061,00.

Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 209 750,00.



C.II.5.237983.29
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2013 je zisk Kč 119 405,65, z toho zisk v hlavní činnosti 66 247,68 a zisk v DČ ve výši Kč 53 157,97. Škola k 31. 3. 2013 hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2013 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2013).C.III.1.119405.65
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 40001 - 49999.

Na účtu 321 10 k 31. 3. 2013 zůstatek Kč 6 784,00, tvoří ho následující faktury:


FA 20151 - Králík Jiří, Olomuc - potraviny = Kč 1 971,00
splatná 11. 4. 2013, uhratena 2. 4. 2013
FA 20152 - LIFTMONT, Olomouc - revize výtahu ŠJ I. čtvrt.2013 = Kč 605,00
splatná 11. 4. 2013, uhrazená 3. 4. 2013
FA 20153 - Globaltek Group, Olomouc - čistící prostředky - Kč 4 208,00
splatná 6. 4. 2013, uhrazená 2. 4. 2013

Na účtu 321 14 k 31. 3. 2013 zůstatek Kč 4 118,80, tvoří ho následující faktury:

FA 41068 - Mráka Petr, Olomouc - opr. telefonní ústředny = Kč 4 118,80
splatná 9. 4. 2013, uhrazená 2. 4. 2013

Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti.

D.III.5.10902.80
Rozpis krátkodobých přijatých záloh k 31. 3. 2013:
324 00 - zálohy na stravné, ubytování a školné =Kč 218 148,00
324 10 - zálohy na zájmové kroužky - Kč 10 520,00
324 20 - zálohy na drobná vydání pro 4 děti z Dětského domova Olomouc = Kč 2 191,00
324 30 - zálohy na stravné důchodci = Kč 10 886,00
D.III.7.241745.00
sociální pojištění 3/2013 = Kč 444 423,00
zdravotní pojištění 3/2013 = Kč 190 482,00
D.III.15.634905.00
Rozpis zůstatku na účtu 374 20 k 31. 3. 2013:

UZ 00006 - záloha na transfer odpisy kraj = Kč 279 750,00
UZ 33353 - záloha na transfer přímé náklady na vzdělávání = Kč 8 694 300,0
D.III.30.8974050.00
Rozpis zůstatku na účtu 389 20 k 31. 3. 2013:


BIKOS Olomouc - potraviny příjemky 185-186 = Kč 343,00
PENAM Olomouc - pečivo III. dekáda 3/13 dlepříjemek = Kč 1 282,61
BIDVEST Opava - potraviny příjemka 184 = Kč 1 840,90
SODARO Příkazy - pečivo III. dekáda 3/13 dle příjemek = Kč 1 457,85
D.III.33.4924.36
Rozpis zůstatku na účtu 378 k 31. 3. 2013:

D. č. 70082 Exekuce na mzdu Koutná = Kč 8 449,00
D. č. 70082 Splátka půjčky FKSp Oláhová = Kč 1 000,00
D.III.34.9449.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2013:
spotřeba potravin = Kč 332 027,00
čistící prostředky = Kč 36 086,00
xeroxový papír = Kč 12 515,00
A.I.1.415571.30
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.3. 2013
Spotřeba elektřiny = Kč 64 738,00
Spotřeba tepla = Kč 360 846,60
Vodné, stočné, srážky = Kč 1 328,00
A.I.2.426912.60
Rozpis oprav v HČ:
Opravy a udržování staveb = Kč 6 130,00
Opravy a udržování zařízení = Kč 32 358,10
Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 2 225,00
A.I.8.40713.10
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2013:

Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 25 737,00
Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 17 481,00
Služby zpracování mezd = Kč 23 360,00z toho projekt OPVK Kč 2 800,00)
Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 43 863,00
Stravování a ubytování na léčebně-rekreačním pobytu = Kč 29 600,00
Programové vybavení = Kč 8 444,00
Ostatní služby = Kč 20 920,00 (praní prádla,odvoz odpadu TS,odvoz a likvidace odpadu ŠJ, inzerce)
Ostraha objektů = Kč 10 098,00
Bankovní poplatky = Kč 3 556,00
A.I.12.196749.75
Členění účtu 527 k 31. 3. 2013:

527 00 Ochranné pracovní pomůcky = Kč 1 533,63
527 10 Příděl do FKSP = Kč 39 952,00
527 15 Příděl do FKSP z náhrady mzdy za DPN = Kč 100,00
527 20 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 7 793,90
527 35 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 1 750,00
A.I.16.51129.53
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2013.A.I.20.1500.00
Škola nakoupila k 31. 3. 2013 pouze DDHM (viz rozpis v komentáři k rozvaze - účet 028), DDNM nebyl v I. čtvrtletí pořízen žádný.
A.I.35.46238.80
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 31. 3. 2013 v HČ:


Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem = Kč 1 248,00
Haléřové zaokrouhlení = Kč 1,23
A.I.36.1249.23
Rozpis účtování na účtu 602 k 31. 3. 2013 v HČ:
Stravné žáci = Kč 272 915,50
Stravné zaměstnanci = Kč 59 414,32
Ubytování žáci = Kč 17 440,00
Školné ŠD, MŠ = Kč 10 430,00
Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytu s lyžařským = Kč 26 600,00
B.I.2.386799.82
Rozpis na účtu 649 k 31. 3. 2013:

Vydaná FA 60012 - Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 4 464,00
Poskytnuté věcné dary = Kč 1 138,00
Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 3,27
B.I.17.5605.27
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 31. 3. 2013:

Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 289 498,00(ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 3. 2013)
Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 789 000,00
Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 5 499 808,90 (ve výši skutečně vyčerpaných přímých nákladů na vzdělávání za I. čtvrtletí 2013)
Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - dotace RP Moderní výuka v rámci OPVK UZ 33123 = Kč 56 177,00
B.IV.2.6634483.90
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2013 je zisk Kč 119 405,65 , z toho zisk v hlavní činnosti Kč 66 247,68 a zisk v DČ ve výši Kč 53 157,97. Škola k 31. 3. 2013 hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2013 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2013).

Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost

Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2013 dva okruhy doplňkové činnosti.
1. okruh DČ - stravné a ubytování cizí
Náklady = Kč 126 265,03
Výnosy = Kč 157 385,00
Zisk = Kč 31 119,97

2. okruh DČ - pronájmy majetku - pronájmy tělocvičny a příležitostné pronájmy konferenční místnosti
Náklady = Kč 5 632,00
Výnosy = Kč 27 670,00
Zisk = Kč 22 038,00


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
C.2.119405.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.295153.88
A.II. Tvorba fondu40258.00
1. Základní příděl40258.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu37040.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování20520.00
3. Rekreace2000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary12000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1720.00
A.IV. Konečný stav fondu298371.88

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.257585.97
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu56177.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady56177.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu201408.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.151672.29
F.II. Tvorba fondu296061.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku296061.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu209750.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele209750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu237983.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby65521445.7526875578.0038645867.7538919428.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu62383538.9926858110.0035525428.9935785888.99
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3137906.7617468.003120438.763133539.76
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00