A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, takovým aby nepřetržitě pokračovala ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování účetní jednotky jsou stejné jako v předchozím roce. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody dle vyhlášky 410/2009 Sb., dále dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. novela č. 410/2010 Sb. a českými účetními standardy 701 - 707 tak, aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý obraz o předmětu účetnictví a finanční situaci účetní jednotky. Nepoužívá žádné odchylky od těchto metod. Veškeré účetní metody jsou detailně uvedeny v účetní směrnici, která byla aktualizována v návaznosti na změny v účetnictví příspěvkových organizací od 1.1.2010. V knize podrozvahových účtů jsou zůstatky na účtu 901, 902 a 999. Na účtu 901 je účtováno o pořízení nebo vyřazení drobného dlouhodobého nehmotného majetku, na účtu 902 o pořízení nebo vyřazení drobného dlouhodobého hmotného majetku, účet 999 je vyrovnávkovým účtem. Zatím nenastal jiný účetní případ, který by se účtoval do knihy podrozvahových účtů. 901 Jiný drobný dlohodobý majetek nehmotný - drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění do 7000,- Kč celkem 241.443,75Kč 902 Jiný drobný dlohodobý majetek hmotný - drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění do 1000,- Kč celkem 2.997.715,04 Kč : z toho 166.712,47 sbírky knih,not a hodebních nosičů , 2.244.071,- najatá budova ZUŠ 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtúm - V členění podle jednotlivých podrozvahových účtů - celkem 3.239.158,79 Kč O zásobách účetní jednotka účtuje zpúsobem B. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3239158.79 | 3230638.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 241443.75 | 238781.75 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2997715.04 | 2991856.86 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3239158.79 | 3230638.61 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3239158.79 | 3230638.61 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 207024.00 | 209671.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 88816.00 | 89985.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 41119.00 | 116594.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne se nevyskytli žádné mimořádné podmínky či situace. Uzavření účetních knih proběhlo standardním způsobem, stejně tak sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce se nevyskytli žádné nejisté podmínky ani situace ke konci rozvahového dne, jejichž důsledky by změnili významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V účetní jednotce daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond (fond reprodukce majetku) je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Ekonomická činnost účetní jednotky je umělecké vzdělávání, ne činnost v zemědělské oblasti. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Ekonomická činnost účetní jednotky je umělecké vzdělávání. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Ekonomická činnost účetní jednotky je umělecké vzdělávání. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Ekonomická činnost účetní jednotky je umělecké vzdělávání. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | V účetní jednotce se nevyskytuje |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní žádný lesní pozemek s lesním porostem. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní žádný lesní pozemek s lesním porostem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Uhrazené a nevyúčtované zálohy dodavatelů - za elektrickou energii, vodné a stočné , tepelnou energii | B.III.4. | 212372.00 |
Pohledávky za pronájem hudebních nástrojů. Účetní jednotka časově rozlišuje náklady i výnosy v měsíčních intervalech. Náklady uhrazené na více období rozlišuje na kontě 381 - Náklady příštích období Transfery na přímé výdaje kryje prostřednictvím komta 388 - Dohadné účty aktivní | B.III.5. | 5650.00 |
V účetní jednotce jsou výnosy časově rozlišovány - měsíčně na kontě 384 Výnosy příštích období Zústatky tohoto účtu k rozvahovému dni : - Příspěvek města Písek na uspořádání klavírních kurzů 70.000,- Kč - Transfer na provozní výdaje od zřizovatele na 4-12/2013 11.250,- Kč - Příjatá úplata za vzdělání na 4-6/2013 857.682,- Kč - Předepsané výnosy z pronájmu hudebních nástrojů 4-8/2013 15.650,- Kč | D.III.32. | 954582.00 |
Náklady na energie účtuje účetní jednotka na základě kvalifikovaného odhadu, vždy měsíčně. | D.III.33. | 281052.69 |
Závazek - úhrada zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele. | D.III.34. | 7842.00 |
nedokončený dlouhodobý hmotný majetek : Rekonstrukce budovy v Nádražní ulici 1032 - úhrady v roce 2012 : Projektová dokumentace 95.900,- Kč, poplatek za stavební povolení 300,- - úhrady v roce 2013 : prováděcí PD 57.000,- Kč | A.II.8. | 153200.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady za minulá období při vyúčtování dohadných položek za energie. | A.I.36. | 1412.80 |
Na tomto kontě účetní jednotka účtuje: - Výnosy z pronájmů hudebních nástrojů. Za 1-3/2013 11 150,- Kč - Výnosy z vyúčtování dohadných položek za energie z minulýc let - 22 285,34 Kč ( zejména elektrická energie) | B.I.17. | 33435.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8306.73 |
A.II. Tvorba fondu | 18684.00 |
1. Základní příděl | 18684.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 20400.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 20400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 6590.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 491007.45 |
D.II. Tvorba fondu | 518.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 518.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 491525.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 562660.00 |
F.II. Tvorba fondu | 63312.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 28312.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 35000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 57300.00 |
1. Financování investičních výdajů | 57300.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 568672.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2995001.42 | 2973977.00 | 21024.42 | 21024.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2995001.42 | 2973977.00 | 21024.42 | 21024.42 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 94715.51 | 0.00 | 94715.51 | 94715.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 94715.51 | 0.00 | 94715.51 | 94715.51 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |