A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZUŠ F. Pišingera, Trhové Sviny v roce 2012 nepřetržitě pokračovala ve své činnosti. V tomto roce jsme prozatím nevyvyjeli žádnou hospodářskou činnost. Naopak jsme v tomto roce zahájili realizaci schváleného projektu OPVK - vzdělávání pedagogických pracovníků. V současné době byla odevzdána již III. monitorovací zpráva. Projekt je datován na rok 2012. Závěrečné vyúčtování proběhne v lednu 2013. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ZUŠ reaguje na nařízení, novely a vyhlášky ve znění pozdějších předpisů. Vycházíme dle aktualizovaného MP/84/OEKO - Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které používáme, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 403/2011, Českých účetních stadardů č. 701, 703, 706, 707 a 708, MP/84/OEKO. a) o zásobách účtujeme metodou B - v průběhu letošního roku jsme prozatím nepořízovali žádné zásoby b) v průběhu roku 2012 jsme prozatím neúčtovali o opravných položkách c) účetní případy týkající se hospodářské činnosti (náklady a výnosy) jsou účtovány na účtech třídy 5-náklady a 6-výnosy, AE01xx až 02xx d) v případě účtování v cizích měnách je používán denní kurz ČNB e) odpisy jsou účtovány dle schváleného odpisového plánu f) v průběhu tohoto roku jsou účtovány účetní případy týkající se realizace projekt OP VK. Oddělené účtování všech účetních případů týkajících se tohoto projektu je zajištěno jednak ÚZ - 33006 a dále org. Tímto rozdělujeme výdaje na přímé - org=480 a nepřímé org=485. Za období 1 - 12/2012 jsou prostředky projektu vyčerpány na 98 %. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 299640.07 | 299640.07 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 299640.07 | 299640.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 299640.07 | 299640.07 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 299640.07 | 299640.07 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 204960.00 | 223491.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 88047.00 | 95981.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 69366.00 | 93273.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu účetní závěrky 31.3.2013 neexistovaly takové podmíny, či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změmě pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Samozřejmostí je sledování vynakládaných prostředků na činnosti ZUŠ. Vzhledem k hospodaření s omezenými prostředky (školné a půjčovné)vynakládání těchto prostředků musí být maximálně účelné a hospodárné. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu účetní závěrky 31.3.2013 neexistovaly takové podmíny, či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změmě pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu (fondu reprodukce majetku) finančními prostředky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 24052.42 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V průběhu roku 2013 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. ZUŠ pouze nakupovala upgrady k již pořízenému SW (Fenix pro účetnictví, Klasifikace pro školní agendu) | A.I.5. | 48019.30 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2013 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od letošního roku účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | A.II.6. | 3953767.86 |
Na konci sledovaného I.čtvrtletí 2013 byl pořízen hudební násgtroj - elektronické klávesy. Předány do užívání budou ale až v průběhu dubna, kdy k nim dodavatelská firma dodá nutné příslušenství. | A.II.8. | 49000.00 |
Účetní jednotka nečerpala a tudíž ani nesplácela žádné finanční úvěry. | A.IV.2. | 0.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené zálohy na energie - elektrická energie a zálohy na teplo. | B.II.4. | 52190.00 |
Jiné pohledávky - jde o školné a půjčovné neuhrazené. Část bude hrazena obcí Jílovice, a dále se jedná o školné hrazené v měsíčních splátkách. | B.II.5. | 27360.00 |
Účet 348 - příspěvek na provoz (odpisy) od zřizovatele. | B.II.17. | 52000.00 |
Účet 381 - náklady příštích období - jedná se o částku nákladů vynaložených na rekonstrukci nových prostor školy v areálu SOU Trhové Sviny. Tato částka bude v roce 2013 rozpuštěna do nákladů. | B.II.25. | 63203.50 |
388 - Dohadné účty aktivní: Částka se skládá: 1) Kč 2.223.222,96 - výnosy ve výši nákladů schválených z projektu OPVK č. CZ.1.071/1.3.06/04.0048 2) Kč 2.405.050,00 - výnosy ve výši nákladů na mzdy za I. Q 2013 3) Kč 530.810,00 - výnosy ve výši nákladů dle I. monitorovací zprávy projektu OPVK č. CZ.1.07/1.3.40/01.0004 | B.II.27. | 5159082.96 |
377 - Ostatní krátkodobé pohledávky . Jedná se o půjčku z FKSP zaměstnanci. | B.II.28. | 4000.00 |
Účet 403 - částka transféru na pořízení 2 ks interaktivních tabulí. | C.I.3. | 95376.75 |
Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | C.II. | 0.00 |
Výsledek hospodaření: 2013 = 907.015,52 - prozatimní VH (výnos školného, které slouží k pokrytí nákladů do začátku dalšího školního roku) 2012 = 45.549,01 - zatím jsme neobdrželi souhlas od zřizovatele s rozdělením kladného výsledku hospodaření, proto je tato částka stále na účtu VH ve schvalovacím řízení. | C.III. | 952564.53 |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry. Jedná se o částku přijatou na realizaci grantového projektu, který probíhal v roce 2012. Tato částka bude vypořádána až po schválení závěrečné monitorovací zprávy v průběhu roku 2013. | D.II.9. | 2977417.38 |
Účet 374 - částka se skládá z přijatých záloh na mzdy na období 1 - 4/2013, a dále z částky 20.000,- z KÚ jako přiznaný grant na pořádání LHK 2013. | D.III.30. | 3341000.00 |
Účet 389 - jedná se o částku dohadů za energie spotřebované v roce 2012 na které jsme dosud neobdrželi daňové doklady. | D.III.33. | 65012.90 |
Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za I.Q2013 a dále částka předpisu odvodu na účet FKSP za měsíc 3/2013 | D.III.34. | 14570.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účtet 502 - spotřeba energie - na účtu jsou zaúčtovány fakturované spotřeby el.energie dle přijatýh faktur | A.I.9. | 40257.00 |
Účet 512 - Cestovné. Navýšení nákladů na tomto účtu je zapříčiněno realizací projektu OPVK, v jehož rámci jsou vypláceny výdaje na cestovné pro cílovou skupinu (pedagogové-účastníci seminářů) a dále cestovné pro realizační tým. | A.I.9. | 16733.00 |
Účet 518 - Ostatní služby. Stejně jako u účtu 512, i celkový náklad na tomto účtu je ovlivněn realizací projektu OPVK. Jsou zde účtovány náklady na pronájem prostor, ubytování, ladění hudebních nástrojů a ost. výdaje související s projektem. Veškeré účetní případy projektu jsou od ostatních účetních případů odděleny jednak AE, dále pak ÚZ a ORG. | A.I.12. | 250945.00 |
Na účtu 602 - výnosy z prodeje služeb jsou účtovány výnosy za školné pro rok 2013. | B.I.2. | 1080440.00 |
Ostatní výnosy z činnosti: - půjčovné hudebních nástrojů žákům Kč 19.258,- - přijaté kurzovné na pořádání LHK Kč 10.000,- - přijaté startovné na soutěž NF Kč 16.000,- | B.I.17. | 45258.00 |
Na účtu 662 jsou účtovány úroky ze spořícího účtu. | B.II.2. | 2682.38 |
Účet 672 - Výnosy z transférů se skládá z : 1) výnos ve výši nákladů na mzdy za I. Q 2013 = 2.405.050,- 2) výnos na provoz (odpisy) = 70.000,- 3) výnos ve výši nákladů za I. Q 2013 projektu OPVK ve výši Kč 530.810,- | B.IV.2. | 3004836.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96878.07 |
A.II. Tvorba fondu | 12724.00 |
1. Základní příděl | 12724.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 12922.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3622.00 |
3. Rekreace | 1000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 4200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 600.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 96680.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 165905.79 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 165905.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 129122.26 |
F.II. Tvorba fondu | 18000.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 18000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 147122.26 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |