A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v roce 2013 nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V mezitimní účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6832190.65 | 6883198.39 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 368073.55 | 368073.55 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6464117.10 | 6515124.84 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 552302.77 | 552302.77 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 552302.77 | 552302.77 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 175980.00 | 175980.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 175980.00 | 175980.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 7560473.42 | 7611481.16 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7560473.42 | 7611481.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 349032.00 | 429695.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 163611.91 | 200800.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 210560.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu 31.3.2013 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K převodu vlastnictví k nemovitostem ani k jiným změnám v evidenci nemovitostí k datu 31.3.2013 nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je k datu 31.3.2013 ve výši 176.675,32 Kč. | A.II.1. | 176675.32 |
Hodnota pozemků na účtu 031 ve výši 2,807.369,- Kč se nemění a v roce 2013 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy. | A.II.1. | 2807369.00 |
Hodnota staveb účtu 021 ve výši 42,869.219,38 Kč souhlasí na stav roční účetní závěrky roku 2012,za období 1-3/2013 nebylo účtováno o pohybu na tomto účtu. | A.II.3. | 42869219.38 |
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 100.000,- Kč a vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. | A.III.3. | 100000.00 |
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen v převážné míře hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, kancelářského papíru, PHM, aj. | B.I.2. | 188161.92 |
Účet 139-Ostatní zásoby ve výši 1.200,- Kč vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada. | B.I.10. | 1200.00 |
Účet 311-Odběratelé vykazuje zůstatek 639.629,91 Kč. Tato částka je tvořena v převážné míře neuhrazenými pohledávkami z minulých let, převzatými pohledávkami z bývalého školního statku, jejichž vymahatelnost se jeví jako značně problematická a dlouhodobá. Ostatní pohledávky za odběrateli jsou průběžně kontrolovány a dlužníci upomínáni. | B.II.1. | 639629.91 |
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zálohou na odběr plynu na březen 2013 ve výši 175 tis.Kč,, která bude vyúčtována v dubnu 2013, jsou zde zaúčtovány tři zálohy na elektřinu na měsíc duben 2013, které budou vyrovnány v následujícím měsíci, dále zálohou-2. a 3.splátkou ve výši 191 tis.Kč a 96 tis.Kč za služby spojené s vytvoření e-learningového rozhraní v rámci projektu OPVK a dvěma zálohami na dodávku výukového DVD rovněž v rámci projektu OPVK v hodnotě 225 tis.Kč. Tyto částky budou ze záloh do nákladů přeúčtovány po odevzdání práce, a to v měsíci dubnu 2013.Dále jsou zde zaúčtovány tři splátky zálohy na DPPO za rok 2012 ve výši 91 tis.Kč, které vráti finanční úřad v měsíci dubnu na účet školy. | B.II.4. | 842464.30 |
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen úhradami žáků a zaměstnanců za stravování a ubytování na domově mládeže. | B.II.5. | 81465.00 |
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů, které se týkají roku 2014. | B.II.25. | 1394.50 |
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní představuje dohadné částky dvou projektů. Kč 1,287.448,20 - Projekt EVVO - převod z roku 2012 Kč 828.264,98 - Projekt Šablony - převod z roku 2012 Kč 13.055,02 - nevyčerpaná částka Projektu Šablony k 31.12.2012 - bude zúčtováno v dubnu a květnu 2013 Kč 311.848,73 - Projekt EVVO Kč 34.125,- - Projekt Šablony Kč 4,334.925,73 - UZ 33353 - Přímé náklady Kč 205.151,95 - UZ 0006 - Odpisy .............jedná se o vytvoření dohadných položek ve výši nákladů k datu 31.3.2013 | B.II.27. | 7018819.61 |
Účet 377-Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 21.580,- Kč zahrnuje nezjištěnou pohledávku za soukromou osobou-jedná se rovněž o převzatou pohledávku z bývalého školního statku. | B.II.28. | 21580.00 |
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpis z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu) a samostatný účet k projektu OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | B.III.9. | 3680107.77 |
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci dubnu 2013. | B.III.10. | 27227.83 |
Stav pokladny účtu 261 ke dni 31.3.2013 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | B.II.14. | 62724.00 |
Účet 411-Fond odměn vykazuje k 31.3.2013 zůstatek ve výši 15.900,- Kč a je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.1. | 15900.00 |
Účet 412-FKSP byl během prvního čtvrtletí průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, která jsou předpisem zaúčtována do účetního období 3/2013, ale úhrada bude provedena v měsíci dubnu 2013 - tj. příděl do FKSP za 3/2013, příspěvek na stravné z FKSP za 3/2013 a dále zůstatek účtu 335 - nesplacené půjčky z FKSP ve výši 7.515,- Kč - převzato po sloučení školy s bývalým školním statkem. Tato částka se jeví jako nevymahatelná. | C.II.2. | 55590.13 |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 ve výši 820.760,- Kč není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. V měsíci březnu 2013 byl proveden z rezervního fondu převod ve výši 200 tis.Kč do fondu investičního, a to se souhlasem zřizovatele. Tento rezervní fond je finančně kryt k 31.3.2013 pouze částkou ve výši 58.309,44. | C.II.3. | 879069.44 |
Účet 414-Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 33.582,02,- Kč je tvořen zůstatkem finančních darů z roku 2012 ve výši 20.527,- Kč. Dále je zde zaúčtován převod nevyčerpané části Projektu Šablony ve výši 13.055,02 Kč z roku 2012 - bude čerpáno v měsíci dubnu a květnu 2013. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.4. | 33582.02 |
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 246.879,- Kč, výnosem z prodeje dlouhodobého majetku - traktoru ve výši 85 tis.Kč a převodem částky 200 tis.Kč z rezervního fondu (se souhlasem zřizovatele). Z tohoto fondu byla čerpána částka 159.250,- Kč na odvod zřizovateli z příspěvku na odpisy. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.5. | 494484.00 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období ke dni 31.3.2013 vykazuje na účtu 493 ztrátu ve výši 51.490,79 Kč. | C.III.1. | -51490.79 |
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery zahrnuje přijatou zálohu projektu OPVK z ESF, který škola získala v únoru 2012 a jejíž výše dle vyhlášky č.4o3/2011 Sb. se vykazuje nově právě na tomto účtu. Stejně tak je zde zahrnuta i částka dalšího projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na SOŠ Šumperk", rovněž v rámci státních prostředků a prostředků ESF a převod kredit.úroků z projektového účtu ve výši 233,06 Kč - Projekt EVVO, který zvyšuje poskytnuté zálohy. O tuto částku úroků v konečném zúčtování projektů v roce 2013 obdržíme méně finančních prostředků. | D.II.9. | 1981851.27 |
Účet 321-Dodavatelé vykazuje ke konci roku zůstatek, který je tvořen závazky ve splatnosti z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2013. | D.III.5. | 48709.72 |
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na školní akce-STK- LV, exkurze.Tyto zálohy po ukončení akcí jsou průběžně vyúčtovávány. Tyto zálohy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový. | D.III.7. | 40438.00 |
Hodnota účtu 336-Zúčtování s institucemi SZ a ZP vykazuje předpisy ZP a SP z mezd za měsíc březen 2013 a dále předpis úrazového pojištění zaměstnanců za l.čtvrtletí 2013, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2013. | D.III.15. | 512643.91 |
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy za březen 2013,který je nižší o roční zúčtování daně z příjmu fyzických osob za rok 2012, odvod finančnímu úřadu je v tomto období každoročně snížen tímto vyrovnáním daně. Závazek bude uhrazen v měsíci dubnu 2013. | D.III.17. | 36516.00 |
Účet 384-Výnosy příštích období zahrnuje roční předpis příspěvku na provoz na rok 2013, snížený o poukázanou částku provozních prostředků za 1.čtvrtletí 2013. | D.III.32. | 2314000.00 |
Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje částku vyplacených čistých mezd na účet zaměstnanců školy za měsíc březen. Tato částka bude vyrovnána v dubnu 2013. Jedná se o závazek, který může být rovněž účtován na účet 331-Zaměstnanci | D.III.34. | 1002560.00 |
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 31.3.2013 částku nadměrného odpočtu za 1.čtvrtletí, tato pohledávka bude vyrovnána ze strany finančního úřadu v květnu 2013. | B.II.14. | 17850.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 31.3.2013 tvořen těmito zálohami UZ 33353 - Kč 6,291.500,- UZ 33038 - Kč 9.580,- UZ 00016 - Kč 4.000,- UZ 00006 - 212.250,- Projekt - 695.559,12 (Projekt EVVO) | D.III.30. | 7212889.12 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Všechny čerpané náklady za první čtvrtletí roku 2013 byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Je komentována především hlavní činnost, náklady v doplňkové činnosti jsou tvořeny v převážné míře přepočítacím koeficientem z hlavní činnosti. Doplňková činnost vykazuje náklady ve výši 195.422,82 Kč. | A. | 6803096.53 |
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy běžného spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci-nábytek na domov mládeže, přehrávače pro potřebu výuky. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti na účtu 501 jsou ve výši 71.557,03 Kč. | A.I.1. | 616447.24 |
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období vyšší čerpání, než bylo původně plánováno, a to zejména u spotřeby plynu. Důvodem je mrazivé počasí v měsících lednu a únoru, a tím také vyšší spotřeba plynu. Spotřeba elektrické energie za první čtvrtletí je na přibližně stejné úrovni jako v minulých letech, nejsou zaznamenány podstatné výkyvy v odběru el.energie. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 21.462,15 Kč. | A.I.2. | 470121.85 |
Účet 503-Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek zahrnuje spotřebu vody - vodné a stočné za období 1-3/2013 Doplňková činnost vykazuje částku 2.812,26 Kč. | A.I.3. | 43508.82 |
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na nezbytné opravy školy, domova mládeže a kuchyně. V důsledku havárie odpadního potrubí v prostorách školní jídelny byla provedena oprava části potrubí, stejně tak došlo k výměně a opravě odpadního potrubí na domově mládeže naší školy v důsledku havarijního stavu zastaralého a poškozeného litinového potrubí v koupelnách domova mládeže, v měsíci březnu byly čerpány náklady na opravu konvektomatu ve školní kuchyni, v prostorách školy na sociálním zařízení žáků byla provedena oprava poškozených obkladů. Doplňková činnost vykazuje částku 7.512,78 Kč. | A.I.8. | 117642.22 |
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 7.592,86 Kč. | A.I.12. | 432311.96 |
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON a DPČ v rámci projektu OPVK a také náhrady mzdy za nemoc.Celková částka mzdových nákladů souhlasí na čtvrtletní výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou mzdové náklady ve výši 42.321,- Kč. | A.I.13. | 3452783.00 |
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 13.812,- Kč. | A.I.14. | 1120655.00 |
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2011, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2011-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok 2013. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 27.535,95Kč. | A.I.28. | 219343.05 |
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.čtvrtletí roku 2013-a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů. | A.I.36. | 228514.76 |
Celkové výnosy k 31.3.2013 jsou tvořeny především z tržeb za stravování a ubytování a v doplňkové činnosti ve výši 336.511,71 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv. | B. | 6610516.85 |
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 178.609,90 Kč. | B.I.3. | 845055.51 |
Čerpání fondů znamená použití prostředků rezervního fondu - přijaté dary ve výši 2.070,- Kč. | B.I.16. | 2070.00 |
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen částkou dotace na přímé náklady UZ 33353, provozního příspěvku UZ 20, příspěvkem na odpisy UZ 0006, UZ 33038 - Excelence, UZ 00016-Soutěže, poukázanou části Projektu EVVO a dohadnými položkami k těnto dotacím. | B.IV.2. | 5664051.41 |
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k 31.3.2013 je ztráta ve výši 192.579,68 Kč, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 141.088,89 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je tedy záporný výsledek hospodaření ve výši -51.490,79 Kč, který je vykázán rovněž ve výkazu Rozvaha-C.III.I výsledek hospodaření běžného účetního období. | C.2. | -192579.68 |
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, nebytových prostor, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.I.3. | 154992.37 |
Tato položka zahrnuje nákup nového DDHM za 1.čtvrtletí 2013 - videokamera na sekretariát školy, dvě tiskárny do kabinetu pedagogů, které byly hrazeny z prostředků Projektu Šablony, lednička do cvičné kuchyňky žáků, alkoholtester pro potřeby domova mládeže, vrtačka pro potřeby údržby školy. | A.I.35. | 36024.33 |
Částka účtu 646-Výnosy z prodeje dlouhod.hmotného majetku kromě pozemků je ve výši 85 tis.Kč za prodej traktoru, který byl pro potřeby školy již nevyužívaný, nefunkční a jehož oprava by byla dle posouzení značně nerentabilní. | B.I.14. | 85000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46035.63 |
A.II. Tvorba fondu | 32182.00 |
1. Základní příděl | 32182.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 22627.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17116.50 |
3. Rekreace | 1100.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4411.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 55590.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1112651.46 |
D.II. Tvorba fondu | 2070.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 2070.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 202070.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 200000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 2070.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 912651.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 121855.00 |
F.II. Tvorba fondu | 531879.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 246879.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 85000.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 200000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 159250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 159250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 494484.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42869219.38 | 18663549.46 | 24205669.92 | 24382051.92 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10733179.10 | 4604108.90 | 6129070.20 | 6173884.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 32097044.48 | 14054039.56 | 18043004.92 | 18174245.92 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 5401.00 | 33594.80 | 33921.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2807369.00 | 0.00 | 2807369.00 | 2807369.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1434633.00 | 0.00 | 1434633.00 | 1434633.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1372736.00 | 0.00 | 1372736.00 | 1372736.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |