Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4276870.12 | 4273838.12 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 35787.80 | 35787.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4130593.32 | 4127561.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 110489.00 | 110489.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 18105547.38 | 929547.38 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 929547.38 | 929547.38 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 17176000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 22382417.50 | 5203385.50 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 22382417.50 | 5203385.50 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
- energetický audit v pořizovací ceně 74 400 Kč mínus odpisy od února 2012 do března 2013 ve výši 17 360 Kč = zůstatková cena 57 040 Kč | A.I.1. | 0 |
- DDNM v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč, především výukový software, systém agendy škol | A.I.5. | 0 |
- pozemek školy v hodnogě 669 200 Kč | A.II.1. | 0 |
- budova školy v hodnotě 21 038 449 Kč, oprávky 15 453 895 Kč, zůstatková hodnota budovy školy 5 584 554 Kč | A.II.3. | 0 |
- DHM v pořizovací ceně 3 085 444,70 Kč, oprávky 2 221 451,70 Kč, zůstatková cena 863 993 Kč | A.II.4. | 0 |
- DDHM v pořizovací ceně 6 909 615,99 Kč, oprávky ve výši 100 % | A.II.6. | 0 |
Na skladě jsou kancelářské potřeby v hodnotě 7 235,20 Kč, čipy na stravování a vstup do budovy školy v ceně 3 355 Kč, čistící prostředky v hodnotě 3 569,83 Kč a hygienické potřeby v hodnotě 6 543,55 Kč - celkem hodnota zásob 20 703,58 Kč. | B.I.2. | 0 |
Na účtu 314 jsou vedeny krátkodobé zálohy na dodávky elektřiny, vody, plynu, tepla a zálohy např. na semináře zaměstnanců. | B.II.4. | 0 |
Na SÚ 315 je vedena pohledávka za zkrachovalou Union bankou. | B.II.5. | 0 |
Na SÚ 348 je veden rozdíl mezi poskytnutou dotací na provoz školy a stanoveným rozpočtem na provoz. Rozpočet na r. 2013 je 3 379 tis. Kč, za leden až březen poskytnuta dotace ve výši 812 tis. Kč, rozdíl je 2 567 tis. Kč. | B.II.17. | 0 |
Zde je veden projekt OP VK, který byl ukončen v červnu loňského roku. Dosud stále není dofinancován poskytovatelem. | B.II.27. | 0 |
SÚ 377 - zde je vedena pohledávka za projektem OP VK, kterému PO zapůjčila finanční prostředky na úhradu nákladů, na něž dosud nebyly Regionální radou zaslány peníze. | B.II.28. | 0 |
SÚ 245 je účet projektu OP VK. | B.III.5. | 0 |
SÚ 241 - běžný účet školy obsahuje analyticky oddělený běžný účet, účet spořící, účet projektu OP VK - Peníze středním školám, účet doplňkové činnosti, fondu odměn, rezervního fondu a investičního fondu. | B.III.9. | 0 |
SÚ 243 - účet FKSP | B.III.10. | 0 |
SÚ 263 - stav cenin - zásoba poštovních známek | B.III.15. | 0 |
SÚ 261 - pokladní hotovost školy | B.III.17. | 0 |
SÚ 401 - jmění PO, snižované o měsíční odpisy | C.I.1. | 0 |
Fond odměn, rezervní fond a investiční fond jsou finančně kryty pouze částečně vzhledem k pádu Union banky a tím ztrátě finančních prostředků školy. | C.II. | 0 |
SÚ 411 - fond odměn - účetní stav 43 000 Kč, finanční krytí 3 000 Kč. | C.II.1. | 0 |
SÚ 412 - fond kulturních a sociálních potřeb - účetní stav je 55 496,98 Kč, finanční krytí na SÚ 243 je 54 322,92 Kč, po připočtení stavu na SÚ 377 = 1 174,06 Kč se součet rovná stavu na účtu 412 | C.II.2. | 0 |
SÚ 413 - účetní stav 2 910 700,93 Kč, finanční krytí 4 346,67 Kč. | C.II.3. | 0 |
SÚ 414 - rezervní fond z ostatních titulů - obsahuje prostředky OP VK, které dosud nebyly vyrovnány z Regionálního rozvoje a dále zůstatek finančního daru účelově neurčeného z r. 2012. | C.II.4. | 0 |
SÚ 416 - finanční krytí na BÚ je 170 226 Kč + 1 014 390,85 Kč (ztráta způsobená pádem Union banky) = 1 184 616,85 Kč. | C.II.5. | 0 |
Výsledek hospodaření v 1. čtvrtletí t. r. je v hlavní činnosti záporný. Příspěvek na provoz není dostačující vzhledem k neustále rostoucím cenám. Hlavní podíl na tomto výsledku má zvýšená cena energií - teplo, voda. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je mínus 519 115,52 Kč, v doplňkové činnosti + 73 325 Kč, rozdíl je -445 790,52 Kč. | C.III.1. | 0 |
SÚ 455 - zálohy na vydané čipy | D.II.4. | 0 |
SÚ 472 - záloha na projekt OP VK - peníze středním školám | D.II.9. | 0 |
SÚ 321 - neuhrazené faktury | D.III.5. | 0 |
SÚ 336 - závazky za pojistné na zdravotní a sociální pojištění za měsíc březen ve výši: - zdravotní pojištění 104 133 Kč, - sociální pojištění 288 668 Kč - celkem 392 801 Kč | D.III.15. | 0 |
SÚ 342 - závazky za daně v březnu - 71 854 Kč | D.III.17. | 0 |
SÚ 374 - profinancované náklady ze státního rozpočtu za 1. čtvrtletí 2013 | D.III.30. | 0 |
SÚ 383 - nevyfakturované dodávka - ostraha objektu za březen 1 210 Kč | D.III.31. | 0 |
SÚ 384 - zůstatek dotace z ÚSC na r. 2013 | D.III.32. | 0 |
SÚ 389 - dohadné účty - časové rozlišení nákladů měsíce března - nevyfakturované dodávky : - elektřiny 130 000 Kč - plynu 22 000 Kč - vody 25 000 Kč - tepla 160 000 Kč - telefonní poplatky 4 300 Kč - pronájem bazénu 4 000 Kč - provoz tepelného zdroje 10 000 Kč - závodní stravování 40 000 Kč | D.III.33. | 0 |
SÚ 378 - závazky - spoření a exekuce na plat za březen - 1 003 435 Kč | D.III.34. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
- zahrnuje spotřebu materiálu do školní jídelny, kancelářské, čistící a hygienické potřeby, materiál na údržbu a opravy, hmotný majetek a učební pomůcky do stanovené hranice a spotřební materiál | A.I.1. | 0 |
SÚ 502 - spotřeba elektřiny a plynu v HČ a DČ | A.I.2. | 0 |
SÚ 503 - spotřeba vody a tepla v HČ a DČ | A.I.3. | 0 |
SÚ 511 - opravy budovy školy a oprava a údržba přístrojů a zařízení | A.I.8. | 0 |
SÚ 512 - cestovné tuzemské i zahraniční | A.I.9. | 0 |
SÚ 513 - náklady na reprezentaci | A.I.10. | 0 |
SÚ 516 - aktivace vnitroorganizačních služeb je v rámci vnitřního zúčltování zapojen do financování mezd pracovnicím školní jídelny - mzdy za závodní stravování z vlastních zdrojů. Tento účet je vyrovnán nákladovým účtem 528 ve výši 11 039 Kč | A.I.11. | 0 |
SÚ 518 - analyticky zahrnuje bankovní poplatky, telefonní poplatky, poštovné, dopravu stravy, stočné, nájemné sportovního zařízení, ostrahu objektu, odvoz komunálního odpadu, právní a poradenské služby, provoz tepelného zdroje, aktualizaci programů (účetní, mzdový apod.) | A.I.12. | 0 |
SÚ 521 - mzdové náklady | A.I.13. | 0 |
SÚ 524 - zdravotní a sociální pojištění hrazené zaměstnanci i organizací | A.I.14. | 0 |
SÚ 525 - zákonné pojištění pracovních úrazů | A.I.15. | 0 |
SÚ 527 - příděl do FKSP - osobní ochranné pomůcky - příspěvek na závodní stravování - preventivní lékařské prohlídky - vzdělávání zaměstnanců | A.I.16. | 0 |
SÚ 528 - vyrovnává náklady na mzdy za závodní stravování z vlastních zdrojů (SÚ 516) | A.I.17. | 0 |
SÚ 551 - odpisy budovy, SMV a dlohodobého nehmotného majetku | A.I.28. | 0 |
SÚ 609 - vyrovnání nákladů na akce, pořádané pro žáky školy - vstupenky na koncert, financované žáky | B.I.8. | 0 |
SÚ 649 - výnosy za vyřazené čipy (poškozené, ztracené) | B.I.17. | 0 |
SÚ 662 - úroky z BÚ | B.II.2. | 0 |
SÚ 672 - dotace na provoz 812 000 Kč - dotace ze SR 4 925 128 Kč (profinancované náklady 1. čtvrtletí) - účel. dotace 44 997 Kč (profinancované náklady "Peníze středním školám" za 1. čtvrtletí) | B.IV.2. | 0 |
V 1. čtvrtletí t. r. je výsledek hospodaření v hlavní činnosti ztrátový mínus 519 115,52 Kč, v doplňkové činnosti je kladný 73 325 Kč, rozdíl je -445 790,52 Kč. Výdaje v tomto čtvrtletí byly vyšší než poskytnutý příspěvek na provoz. Je to způsobeno i vyššími náklady na energie, na opravy. Výsledek hospodaření za rok 2012 - v hlavní činnosti 0 Kč - v doplňkové činnosti 378 272 Kč Daňové přiznání každoročně zpracovávala najatá firma, která je vždy odevzdala do 30. června a současně byla i uhrazena případná daň. V r. 2013 tato firma oznámila, že nadále daňové přiznání zpracovávat nebude. Z tohoto důvodu bylo daňové přiznání zpracováno vlastními silami, odevzdáno do 31. března t. r. a daň za zisk v doplňkové činnosti ve výši 14 820 Kč byla uhrazena ke dni 4. dubna 2013,. Takže úhrada daně za rok 2012 bude účetním případem měsíce dubna. | C.2. | 0 |