Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2546150.29 | 2539599.09 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 131227.29 | 131227.29 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2213416.90 | 2206765.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 201506.10 | 201606.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 648030.54 | 932682.49 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 51360.00 | 57400.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 260625.74 | 539237.69 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 336044.80 | 336044.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3194180.83 | 3472281.58 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3194180.83 | 3472281.58 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Veškerý majetek je majetkem zřizovatele. | A. | 148967973.54 |
Příspěvková organizace hospodaří se svěřeným majetkem. vlastníkem je zřizovatel JmK. | A.II. | 297935947.08 |
Pozemky vedené v účetnictví PO jsou taktéž ve vlastnictví zřizovatele. | A.II.1. | 77307.58 |
Škola eviduje mezi kulturními předměty originál obrazu. | A.II.2. | 450.00 |
Budova školy je účetní jednotce svěřena zřizovatelem. Tato ji udržuje a modernizuje. | A.II.3. | 286834455.56 |
Účet zahrnuje evidenci drobného majetku a učebních pomůcek. | A.II.4. | 1640366.76 |
Veškerý drobný dlouhodobý hnotný majetek svěřený účetní jednotce je evidován. | A.II.6. | 0 |
Pohledávky z odběratelských vztahů jsou sledovány a ze strany odběratelů hrazeny v řádném termínu splatnosti. | B.II.1. | 43.82 |
Zálohy jsou krátkodobé a jedná se z větší části o předplatné periodik. | B.II.4. | 161.76 |
PO na tomto účtu eviduje na základě rozpočtu provozní prostředky poskytované zřizovatelem. | B.II.17. | 110820.00 |
Částka zahrnuje náklady příštích let - Atlas školství aj. | B.II.25. | 72.74 |
Účetní jednotka má zřízeny bakovní účty u ČNB Brno. Samostatně je veden provozní účet. který zahrnuje finanční mejetek provozních prostředků. prostředků na přímé výdaje na vzdělávání a prostředky fondů mimo FKSP. Účet pro stravování žáků školy je oddělen a veden samostatně. Škola má zřízeny bankovní účty na jednotlivé projekty ESF. | B.III.9. | 42915740.16 |
U ČNB je samostatně zřízen účet pro FKSP. | B.III.10. | 69869.55 |
Do cenin jsou zahrnuty stravenky pro zaměstnance školy. | B.III.15. | 345.60 |
Příspěvková organizace vede hlavní pokladnu. odděleně pokladnu FKSP a další samostatně vedené pokladny na projekty ESF. | B.III.17. | 1502.04 |
Jedná se o majetek zřizovatele. | C. | 150721999.69 |
V položce je zahrnut z předchozích let fond oběžných aktiv ve výši 90 459.51 Kč. | C.I.1. | 298116866.10 |
Fon dodměn je tvořen HV minulých let. | C.II.1. | 1382.90 |
Jedno procento HM a náhrady za pracovní neschopnost za 21 dní zaměstnanců tvoří FKSP. | C.II.2. | 153515.10 |
Rezervní fond je tvořen z HV minulých let. | C.II.3. | 244848.67 |
Z předešlého účetního období byl fond navýšen o nespotřebované dotace řešených projektu ESF. V průběhu krytí nákladů je fond při řešení projektů čerpán až do výše 100%. | C.II.4. | 906535.65 |
Fond je tvořen z odpisů majetku jednotlivých měsíců. Škola má předepsaný odvod do SR pro rok 2013 ve výši 2 600 tis. Kč. | C.II.5. | 2528038.29 |
Výsledek hospodaření za I.Q. je tvořen z hlavní činnosti a z hospodářské činnosti. Hlavní činnost vykazuje 22 328.99. hospodářská 4 472.- Kč. | C.III.1. | 80402.97 |
PO má ve schvalovacím řízení HV předešlého roku. | C.III.2. | 32011.45 |
Závazky z dodavatelských vztahů jsou řádně hrazeny v termínech splatnosti. | D.III.5. | 907267.88 |
Účet zahrnuje prostředky žáků na stravné. které se týkají příštích měsíců. Ze záloh je hrazena fakturace ze strany dodavatele stravy žákům. | D.III.7. | 2205.54 |
Výplata mezd za měsíc březen bude v řádném výplatním termínu hrazena. | D.III.13. | 28317.94 |
Odvody za SP + ZP budou v řádném termínu odvedeny. | D.III.15. | 6785.46 |
Daň z příjmů bude v řádném termínu odvedena. Je v ní zahrnuto roční zúčtování. | D.III.16. | 0 |
MŠMT prostřednictvím zřizovatele poskytuje formou zálohy dotaci na přímé náklady na vzdělávání ve dvouměsíčních platbách (lede únor. březen+duben). Zúčtovány jsou od počátku roku tři měsíční platby. Zálohy zahrnují i platby jiných poskytovatelů - projekty ESF. | D.III.30. | 14604714.10 |
Provozní prostředky jsou sledovány vůči celoročnímu rozpočtu. | D.III.32. | 110820.00 |
Deponovaná mzda bude na základě rozhodnutí poukázána příslušné organizaci. | D.III.34. | 59.20 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
PO vykazuje hlavní a hospodářskou činnost. | A.I. | 8315875.59 |
Materiál zahrnuje veškeré provozní náklady (čistící prostředky. PHM. učební pomůcky. kancelářské potřeby. časopisy...). DDHM (PRE) pod stanovenou hranici dle směrnice organizace. | A.I.1. | 766591.44 |
V porovnání k celoročním nákladům na energii je částka vyšší. vzhledem k zimním měsícům. Během letního období se spotřeba vyrovná. Přesto škola dbá na ekonomické hospodaření s těmito zdroji. | A.I.2. | 1140160.40 |
Účet zahrnuje spotřebu dodávky vody. | A.I.3. | 21128.63 |
Svěřený majetek organizaci je udržován v provozuschopném stavu a průběžně opravován. | A.I.8. | 190637.06 |
Náklad na cestovné zahrnuje i prostředky vztahující se k projektům ESF. | A.I.9. | 1203.42 |
Největší podíl služeb jsou prostředky hrazené na výuku žáků na ISŠ v Sokolnicích za první čtvrtletí. | A.I.12. | 883977.70 |
Mzdové náklady zahrnují i prostředky projektů ESF. které pokrývají jednotlivé transfery. | A.I.13. | 96468.66 |
SP + ZP zahrnuje i náklady projektů. | A.I.14. | 15866.09 |
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je adekvátní k zúčtovanému období. Částka je ve výši 4" HM. | A.I.15. | 48019.88 |
Největší podíl tvoří příděl do FKSP. ve výši 1% HM. | A.I.16. | 842.09 |
Odpisy jsou tvořeny měsíčně dle odpisového plánu. | A.I.28. | 6730.02 |
Majetek. který vede účetní jednotka na tomtu účtu má pořizovací hodnotu nižší než 40 tis. Kč. | A.I.35. | 55296.80 |
Výnosy jsou odděleny do dvou činností - hlavní a hospodářské. | B.I. | 842.74 |
Částka zahrnuje příspěvky žáků na OV provozních služeb. Z prostředků jsou pořizovány suroviny pro výuku. | B.I.17. | 711.28 |
ČNB připisuje na BÚ organizace úroky vč úroků z projektů ESF. | B.II.2. | 2436.06 |
Poskytované služby žákům. jako jsou duplikáty vysvědčení. tržba za prodaný kovový odpad z výuky..... | B.II.6. | 40.70 |
Do výnosů jsou zahrnuty provozní prostředky od zřizovatele v celkové poukázané výši. Prostředky na přímé náklady na vzdělávání. transfery poukázané z prostředků ESF jsou ve výnosech zahrnuty ve výši nákladů. | B.IV. | 33189146.20 |
Výsledek hospodaření za sledované období je z hlavní činnosti a z toho z hospodářské činnosti (4 472.- Kč.) | C. | 53601.98 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 169677.43 |
F.II. Tvorba fondu | 673002.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 673002.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 842679.43 |