A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka je zřízena dle bodu IX. Zřizovací listiny dne 5.9.2001 na dobu neurčitou. Nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala činnost organizace v dohledné době budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1.1.2012 účtuje organizace o DPH i na vstupu dle zák. č.235/2004 Sb.,o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (§75 a další) a používá "poměrný koeficie nt". Organizace uplatňuje poprvé za rok 2012 svůj nárok na odpočet daně v krácené výši. Účetní jednotka pokračuje v účtování o opravných položkách k pohledávkám a rezer vách (účetních a daňových). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o použitých účetních metodách, finanční situaci a výsledku hospodaření. Účetní jednotka aplikuje účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy (zejména zák. č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č.410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zák.č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů) a zpracovanými vnitřními směrnicemi. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Tento majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v pořizovací ceně do 3 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení (501). Drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 3 tis. Kč a do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis Kč a do 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a je jednorázově odepsán v okamžiku zařazení (558). Dlohodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a měsíčně odepisován po dobu stanovenou vnitřní směrnicí. Délka odpisování v letech u jednotlivých skupin majetku je v souladu se zřizovatelem . Účetní jednotka nesleduje daňové odpisy dle zák. 586/1992 Sb, o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, a tím nezjišťuje ani výši odložené daně. Zásoby. Účetní jednotka účtuje odděleně o 3 skladech způsobem stanoveným vnitřní směrnicí. Jedná se o sklad potravin, drogerie, prádla a ochranných pomůcek. Zásoby jsou účtovány v pořizovacích cenách. Dle výkazu jednotlivých skladů je výdej účtován do nákladů (501). Organizace od 1.1.2012 účtuje o pořízení materiálu. Opravné položky (OP). OP tvoří účetní jednotka netto způsobem, tj. zúčtování opravné položky z minulého účetního období se účtují do výnosů a tvprba OP k jednotlivým aktivům se k rozvahovému dni účtuje do nákladů. OP k pohledávkám jsou vytvářeny v případech, kdy není pravděpodobné, že odběratel pohledávku uhradí, je starší 1 rok a výdaje spojené s vymáháním by překročily jejich výši (účetní OP k pohledávkám). Účetní jednotka dále tvoří OP k pohledávkám daňově uznatelným v souladu §8 a zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách zajištění základu daně z pčíjmů v souladu s vnitřní směrnicí. Jedná se o nepromlčené pohledávky splatné po 31.12.1994 v hlavní činnosti organizace ( v rámci zabezpečení činností registrovaných služeb v soviální oblasti). OP k těmto pohledávkám činí 33% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávek, které jsou v procesu soudního vymáhání. Rezervy. V roce 2011 byly vytvořeny 3 rezervy na opravy hmotného majetku dle zák. č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně z příjmů, v celkové výši 1 800 tis. Kč. 1. rezerva ve výši 900 tis. Kč byla v roce 2012 zrušena na základě havarijního stavu plynového kotle, který organizace plánovala vyměnit v roce 2013. Znaleckým posudkem bylo vyhodnoceno riziko zimy 2012/2013 a tím byla oprava topného systému a výměny plynového kotle realizována již v roce 2012. Další 2 zákonné rezervy na vnější omítky I. a II. byly v souladu s Protokoly o tvorbě rezerv dotvořeny v roce 2012 (výdajově do 31.3.2013) a budou využity na opravy venkovních omítek na historické budově v roce 2013 v celkovém objemu 1 800 tis. Kč. Časové rozlišení: v souladu s vnitřní směrnicí je zajištěna metodika účtování časového rozlišení. Nevýznamné a opakující se položky do výše 5 tis. Kč nejsou časově rozlišovány. Stejná metodika byla použita v roce 2012. Cizí měna: účetní jednotka neúčtuje o cizích měnách. Půjčky, úvěr: účetní jednotka nemá půjčku ani úvěr. Účetní jednotka klíčuje své náklady proti jednotlivým výnosům. Klíčuje jednoznačně náklady, které slouží jen pro hlavní činnost, dále náklady, které jednoznačně patří do doplňové činnosti (povolené zřizovatelem). Náklady, které jsou společné se klíčují na základě vnitřní Směrnice o doplňkové činnosti. Výnosy jsou jednoznačně určené a používají se dle vnitřní směrnice Metodika používání výnosů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2042319.51 | 1942136.23 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2042319.51 | 1942136.23 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 252812.60 | 252812.60 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 252812.60 | 252812.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 20725000.00 | 20725000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 20725000.00 | 20725000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 48052.00 | 44828.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 48052.00 | 44828.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 22972080.11 | 22875120.83 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 22972080.11 | 22875120.83 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4010353.91 |
F.II. Tvorba fondu | 489095.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 489095.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 746086.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 746086.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3753362.91 |