A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a není si vědoma, že by existovaly skutečnosti, které by jí bránily v této skutečnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V uplynulém účetním období nenastaly žádné změny, mající vliv na uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsob oceňování. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při vedení účetnictví se řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, zákonem č. 27/2010 Sb., účetními standardami 701 – 710 a vnitřními směrnicemi PO. ÚJ nepoužívá opravné položky. Na podrozvahovém účtu 901 účtuje o drobném DNM s pořizovací cenou nižší než 7000 Kč, na 902 o drobném DHM s pořizovací cenou nižší než 3000 Kč a na 903 o cizím majetku, který ÚJ užívá. Přechodné účty aktiv a pasiv – na dohadném účtu aktivním (388) jsou mimo přímých nákladů a nákladů na provoz a stravování proúčtovány výnosy z projektu OPVK EU-peníze středním školám, odpovídající výši vynaložených nákladů, vzniklých do 31.3.2013. V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu, v členění dle jednotlivých druhů pronájmu. Ke dni mezitimní účetní závěrky je do nákladů doplňkové činnosti proúčtována pouze část nákladů, vzniklých v tomto účetním období, u pronájmu tělocvičny jsou náklady zaúčtovány vždy až ke dni roční závěrky. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4528930.51 | 4531557.51 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 336369.80 | 337309.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3860990.71 | 3862677.71 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 331570.00 | 331570.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4528930.51 | 4531557.51 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4528930.51 | 4531557.51 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 313238.00 | 290181.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 134255.00 | 124373.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 54996.00 | 92188.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí investičního fondu bylo zajištěno ke dni mezitimní účetní závěrky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -528.00 | 95168.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Ke dni mezitimní účetní závěrky nedošlo v organizaci k významným majetkovým změnám. | A. | 0.00 |
ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobý finanční majetek. | A.III. | 0.00 |
ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobé pohledávky. | A.IV. | 0.00 |
Materiál na skladě – ÚJ má vnitřní směrnicí stanoven způsob účtování zásob variantou B. | B.I.2. | 13854.10 |
Odběratelé - neuhrazené faktury za pronájem tělocvičny a nápojový automat za březen 2013 | B.II.1. | 21928.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - záloha na exkurzi Fy na Dlouhé Stráně 1000 Kč, zálohová faktura - předplatné 310 Kč | B.II.4. | 1310.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - doplatek vodného za leden - březen 2013, J.Král (byt školníka) | B.II.10. | 440.00 |
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - příspěvky na provoz a stravování | B.II.17. | 1585000.00 |
Dohadné účty aktivní - čerpání přímých nákladů, nákladů na odpisy, nákladů projektu OPVK EU-peníze středním školám za 01-03/2013 | B.II.27. | 4666574.00 |
Ostatní krátkodobé pohledávky – bankovní poplatky za penzijní připojištění 01,02/2013 | B.II.28. | 204.00 |
Transfery na pořízení DM - technické zhodnocení budovy z projektu OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně | C.I.3. | 94640.00 |
Ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky fondu odměn. | C.II.1. | 9100.00 |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH – ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky RF. | C.II.3. | 105056.77 |
Rezervní fond z ostatních titulů - k 31.12.2012 byly do RF převedeny nevyčerpané prostředky projektu OPVK EU-peníze středním školám, v lednu 2013 převedeny prostředky zpět na dohadný účet aktivní (388) | C.II.4. | 0.00 |
Ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky investičního fondu. | C.II.5. | 560480.61 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období ( v hlavní činnosti -43.443,34 Kč v doplňkové činnosti 66.797 Kč. | C.III.1. | 23353.66 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt OPVK EU-peníze středním školám | D.II.9. | 805106.40 |
Dodavatelé - neuhrazené faktury za březen 2013 | D.III.5. | 240131.56 |
Výnosy příštích období - předpis rozpočtu nákladů na provoz a stravování na rok 2013 snížený o náklady za 01-03/2013 | D.III.32. | 1405570.02 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ má účetnictví rozdělené na hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti účtuje výnosy a náklady dle účelovosti jednotlivých přidělovaných finančních prostředků. | A. | 0.00 |
V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu (služební byt, prodej občerstvení, nápojový automat, tělocvična). V a N jsou analyticky členěny dle jednotlivých druhů pronájmu. Výnosy jsou rozděleny na čisté výnosy z podlahové plochy a výnosy spojené se službami (režijní náklady). | B.I.3. | 0.00 |
Výnosy a náklady spojené s projektem OPVK EU-peníze středním školám jsou sledovány v účetnictví odděleně s použitím ORJ v rozdělení na 85% (EU) a 15% (SR). | 0.00 | |
Ostatní náklady z činnosti - tržba za opisy vysvědčení 500 Kč, příspěvek účastníků mezinár.výměnného pobytu v Holandsku 26.000 Kč | B.I.17. | 26500.00 |
Výnosy z transferů - 3,737.887 Kč ÚZ 33353, 67.063 Kč ÚZ 33038 (Excelence SŠ 2012), 56.270 Kč ÚZ 33031 (projekt OPVK EU-peníze SŠ), 195.453 Kč provoz-odpisy, 707.429,98 Kč provoz+stravování, 15.000 Kč ÚZ 00109 (mezinárodní výměny dětí...), 528 Kč odpisy z transfer.podílu | B.IV.2. | 4779630.98 |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti - v nákladech zaúčtována do března faktura ve výši 44.000 Kč (vyúčtování dopravy do Holandska ve dnech 18.-23.3.2013), příspěvek od Města Hranice obdrží škola až v dubnu 2013, sníženo o vlastní příjmy 500 Kč a úroky 56,66 Kč. | C. | -43443.34 |
Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti - k 31.3. zaúčtována pouze část nákladů. | 66797.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77679.53 |
A.II. Tvorba fondu | 28044.00 |
1. Základní příděl | 28044.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 37070.58 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10820.00 |
3. Rekreace | 2250.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 7300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.58 |
A.IV. Konečný stav fondu | 68652.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 233199.17 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 128142.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 128142.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 105056.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 499075.61 |
F.II. Tvorba fondu | 211905.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 211905.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 150500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 150500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 560480.61 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 50535644.55 | 13124699.00 | 37410945.55 | 37619559.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 50512259.55 | 13101314.00 | 37410945.55 | 37619559.55 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 23385.00 | 23385.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 122925.00 | 0.00 | 122925.00 | 122925.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5436.00 | 0.00 | 5436.00 | 5436.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 117489.00 | 0.00 | 117489.00 | 117489.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |