A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace, že by existovala skutečnost, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2010 jsou vedeny skladové zásoby prostřednictvím programu EIS firmy MÚZO Praha s.r.o. Zásoby jsou vedeny metodou FIFO (1. do skladu - 1. ze skladu). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace využívá pro zpracování účetnictví program EIS firmy MÚZO Praha a.r.o. Jednotlivé ukazatele účetních výkazů jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. Účetní jednotka od 1.1.2012 začala účtovat o dopisech dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odepisování. Hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je na KÚ (v resortu ČÚZK) stanovena do výše 5 % pořizovací ceny. Od 1.1.2012 vytváří účetní jednotka opravné položky k pohedávkám ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti pohledávky. První zaúčtování opravných položek bylo provedeno prostřednictvím účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. Účetní jednotka při prodeji neupotřebitelného majetku přeceňuje předmětný majetek na reálnou hodnotu. Způspob ocenění nemovitých a movitých věcí je uveden ve Směrnici č. 10 pro vedení účetnictví ve znění platných dodatků. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení, t.j. zachycuje účetní operace do účetního období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a to prostřednictvím časového rozlišení nákladů a výnosů nebo prostřednictvím dohadných účtů. O pořízení a úbytku skladových zásob účtuje účetní jednotka způsobem A. Na podrozvahových účtech zachycuje účetní jednotka skutečnosti, které nelze zachytit v hlavní knize, a to za podmínky, že náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace nebo se jedná o informace, které jsou podstatné. Účetní jednotka zachycuje na podrozvahových účtech jiný drobný dlouhodobý majetek od 501,- kČ do 3.000,- Kč, knihy technické knihovny, vyřezené pohledávky a nájem cizího majetku dle jednotlivých pronajímatelů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5883317.67 | 5865627.73 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5883317.67 | 5865627.73 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1236.00 | 1236.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1236.00 | 1236.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6979264.16 | 6979264.16 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 6923236.16 | 6923236.16 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 56028.00 | 56028.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -1094710.49 | -1112400.43 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1094710.49 | -1112400.43 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 2411092.00 | 3465538.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1033855.00 | 1486664.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 651196.00 | 1297688.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Informace není předmětem účetnictví účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.3.2013 došlo k navýšení stavu drobného dlouhodobého majetku z důvodu zařazení nového majetku - vyvolávacího pult, skartovačky, chladničky a nábytku. | A.II.6. | 0 |
Účetní jednotka eviduje k 31.3.2013 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v celkové hodnotě 14.996 tis. Kč., který představuje projektovou dokumentaci ke stavební acki "Stavební úpravy budovy KÚ" a úhradu provedených stavebních prací včetně úhrady za zajištění autorského dozoru, technického dozoru a koordinace BOZP. | A.II.8. | 89974152.00 |
Účetní jednotka provedla k 31.3.2013 technické zhodnocení jedné bytové jednotky U Malše, Č. Budějovice v celkové hodnotě 12 tis. Kč. | A.II.9. | 35886.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31.3.2013 dlouhodobě poskytnutou zálohu na karty CCS v hodnotě 30 tis. Kč. | A.IV.3. | 60000.00 |
Účetní jednotka začala 1.1.2012 účtovat opravné položky k pohledávkám a pokračuje v účtování i v r.2013. | B.II. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Od 1.1.2013 podle doporučení Ministerstva financí účtuje účetní jednotka opravy nepřesného odhadu pohledávek minulých období (energií) na příslušných položkách nákladů. | A.I.2. | 0 |
Výše příspěvku na stravování na 1 zaměstnance z nákladů organizace za měsíce leden a únor zůstala v jednotné výši poskytované v roce 2012, a to 20,- Kč/zaměstnanec/den. Od 1.3.2013 se výše příspěvku zvýšila o 2,- Kč na celkových 22,- Kč/zaměstnanec/den. | A.I.16. | 0 |
Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek od 1.1.2012. | A.I.28. | 0 |
Účetní jednotka vytváří od 1.1.2012 opravné položky k pohledávkám. Poprvé v roce 2012 byly zaúčtovány opravné položky prostřednictvím účtu 406- Oceňovací rozdíly při prvotní změně metody, následně pak na účet 556 - Tvorba a zaúčtování opravných položek. | A.I.33. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1092089.97 |
A.II. Tvorba fondu | 241749.00 |
1. Základní příděl | 241749.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 779187.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 422219.00 |
2. Stravování | 226802.00 |
3. Rekreace | 500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 72000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 2300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 42366.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 554651.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 111464298.10 | 29202698.00 | 82261600.10 | 82612963.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1224813.00 | 815364.00 | 409449.00 | 413277.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 79968512.70 | 23991023.00 | 55977489.70 | 56227407.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 928775.00 | 239228.00 | 689547.00 | 694200.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 29342197.40 | 4157083.00 | 25185114.40 | 25278078.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 859219.89 | 0.00 | 859219.89 | 859219.89 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 841170.89 | 0.00 | 841170.89 | 841170.89 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18049.00 | 0.00 | 18049.00 | 18049.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |