A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK UR/29/65/2009. Z toho vyplývá, že neoceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou, nesestavujeme přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, nemusíme účtovat o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, neúčtujeme o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2013, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Metodickým pokynem pro PO zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č. 708. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Na podrozvahové účty dále účtujeme vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu významnosti. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2013. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ . Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3488319.51 | 3520418.57 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 103482.54 | 130524.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3384836.97 | 3389894.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4687.38 | 4687.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4687.38 | 4687.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 8990.00 | 8990.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 8990.00 | 8990.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3501996.89 | 3534095.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3501996.89 | 3534095.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 635995.00 | 830561.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 272588.00 | 355972.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 394556.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka k 30. 6. 2013 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond k 30. 6. 2013 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace pořídila k 30.6. 2013 DDNM v ceně Kč 10 843,00. Jedná se o výukový software ALTÍK (multilicence). Organizace vyřadila k 30. 6. 2013 DDNM v pořizovací ceně Kč 88 269,70: Inv. číslo 8/DDNM Zoner Callisto (balíček) = Kč 10 044,00 Inv. číslo 20/DDNM CorelDraw (multilicence 15) = Kč 9 850,00 Inv. číslo 41/DDNM InDesign win EDU = Kč 13 353,00 Inv. číslo 42/DDNM InDesign mac EDU = Kč 7 100,70 Inv. číslo 43/DDNM Photoshop win EDU = Kč 9 348,80 Inv. číslo 44/DDNM NOD antivir (multilicence 50) = Kč 28 006,00 Inv. číslo 46/DDNM PC Control standard = Kč 10 567,20 Výše uvedený nehmotný majetek byl zařazen a vyřazen na základě zařazovacích a vyřazovacích protokolů schvávených odpovědnými osobami. K vyřazovacím protokolům je přiložen odborný posudek. | A.I.5. | 0.00 |
Účetní jednotka pořídila k 30. 6. 2013 DDHM v celkové výši Kč 134 734,50: Inv. číslo 6149 - Mikroskop Bresser = Kč 4 719,00 Inv. číslo 6150 - Sedací souprava rohová ředitelna = Kč 26 408,00 Inv. číslo 6151 - Konferenční stolek ředitelna = Kč 3 611,80 Inv. číslo 6155 - Počítač ITS B SK003+OSWin = Kč 11 500,00 Inv. číslo 6156 - Průtokový ohřívač = Kč 3 570,00 Inv. číslo 6157 - DIDA Magic Basket soubor AJ = Kč 8 999,00 Inv. číslo 6158 - DIDA - Prvouka soubor = Kč 11 470,00 Inv. číslo 6159 - DIDA - Dvanáctero - MŠ = Kč 5 899,00 Inv. číslo 6160-61 - DIDA - tablet 2 ks á Kč 7 900,00 = Kč 15 800,00 Inv. číslo 6164 - Altán 3x3m - MŠ = Kč 3 590,00 Inv. číslo 6165 - Monitor Philips = Kč 3 000,00 Inv. číslo 6166 - DIDA - násobiloka = Kč 4 500,00 Inv. číslo 6174-76 - MONIT - 3 ks křesla á Kč 5 324,00 = Kč 15 972,00 Inv. číslo 6177 - Chladnička Siemens = Kč 11 990,00 Inv. číslo 6178 - LACHNER - Souprava pro pokusy v chemii = Kč 3 705,70 Účetní jednotka vyřadila k 30. 6. 2013 DDHM v celkové výši Kč 53 134,60: Inv. číslo 85 - Tabule bílá = Kč 3 586,80 Inv. číslo 181 - Chladnička Calex = Kč 3 400,00 Inv. číslo 964 - Makita pásová bruska = Kč 6 400,00 Inv. číslo 2908 - Vysavač Vodník = Kč 6 790,00 Inv. číslo 3705 - Pračka Whirpool = Kč 15 450,00 Inv. číslo 4549 - Monitor Samsung = Kč 10 346,00 Inv.číslo 4918 - Chladnička Minsk = Kč 3 561,80 Inv. číslo 6046 - Monitor LCD BenQ 22 = Kč 3 600,00 (krádež-protokol od policie) Výše uvedený majetek byl zařazen a vyřazen na základě zařazovacích a vyřazovacích protokolů schvávených odpovědnými osobami. K vyřazovacím protokolům je přiložen odborný posudek a doklad o ekologické likvidaci. PZ Kč 5 953 414,50 + Kč 134 734,50 - Kč 53 134,60 = Kč 6 035 014,40 | A.II.6. | 0.00 |
K 30. 6. 2013 je na uspořádacím účtu technického zhodnocení DHM zaúčtováno technické zhodnocení výpočetní techniky. Technické zhodnocení dvou interaktivních tabulí (inv. číslo 93 a 95) ve výši Kč 2 600,00 a technické zhodnocení počítače v počítačové učebně ve výši Kč 1 300,00. | A.II.9. | 0.00 |
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | A.IV.3. | 0.00 |
K 30. 6 2013 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc. | A.IV.6. | 0.00 |
Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2013: účet 112 10 - potraviny = Kč 76 096,86 účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 44 500,95 účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 10 726,32 účet 112 13 - OOPP = Kč 306,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. Při inventarizaci potravin nebylo shledáno závad. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace těchto zásob se provádí v rámci roční účetní závěrky. | B.I.2. | 0.00 |
Rozpis zůstatku účtu 311 k 30. 6. 2013: Vydaná faktura 60025 - Dětský domov Olomouc - stravné 6/2013 za 4 děti = Kč 1 062,00 splatná 16. 7. 2013, uhrazená 4. 7.2013 Vydaná faktura 60026 - SSP Olomouc - odvoz stravy 6/2013 = Kč 12 049,00 splatná 16. 7. 2013 Pohledávky za stravným a ubytováním žáků k 30. 6 2013 = Kč 248,50 Jedná se o poplatek za stravování a ubytování žák Udeh. Rodiče žáka byli upomínáni osobně při vyzvedávání žáka z internátu, telefonicky. Pohledávku uhradili dne 4. 7. 2013 do pokladny školy. Pohledávky na účtu 311 jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti, s výjimkou pohledávek za stravným a ubytováním žáků. Tyto pohledávky od letošního roku účtujeme na účet 311, namísto účtu 315. Rodiče žáků jsou upomínáni telefonicky, písemně i osobně, aby dlužné pohledávky co nejdříve uhradili. | B.II.1. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 30. 6. 2013: OLTERM Olomouc - záloha spotřeba TUV 6/2013 = Kč 3 000,00 Záloha bude vyúčtována v měsíci červenci 2013. ENERGY TRADING, a.s. Praha 1 - zálohy spotřeba plynu 1. - 6. 2013 = Kč 6 600,00 Zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2013 SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2013 = Kč 600,00 KOCIÁN Přáslavice - záloha na opravu umývárny v tělocvičně a opravu WC hoši v přízemí pavilonu A = Kč 135 958,00 KIKA nábytek, Olomouc - záloha na nábytek do noční vychovatelkny na internátě = Kč 10 470,00 | B.II.4. | 0.00 |
Na analytických účtech 335 je zaúčtován zůstatek nesplacené půjčky FKSP Oláhová = Kč 15 000,00 a stálá provozní záloha na drobné nákupy v hotovosti Kurz = Kč 5 000,00 | B.II.10. | 0.00 |
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 30. 6. 2013: FA 41081 z r. 2011 - GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2014 - 20. 3. 2016 = Kč 1 030,70 (2014 - 2015 = 2x Kč 465,60, r. 2016 = Kč 99,50) | B.II.25. | 0.00 |
Účet 388 00 UZ 33123 - časové rozlišení výnosů z dotace OPVK ve výši záloh přijatých prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2012 (v roce 2011 Kč 519 867,60 a v roce 2012 Kč 346 578,40): UZ 321 33123 = Kč 129 966,90 UZ 325 33123 = Kč 736 479,10 Účet 388 00 UZ 00006 - časové rozlišení výnosů z transferu na odpisy z kraje = Kč 559 959,00 Účet 388 00 UZ 33353 - časové rozlišení výnosů z transferu na přímé náklady na vzdělávání = Kč 11 943 463,40 | B.II.27. | 0.00 |
Poplatek za položky na účtu účtu FKSP 6/13 = Kč 59,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v červenci 2013. | B.II.28. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky je členěno: 401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 47 716 381,90 | C.I.1. | 0.00 |
Zůstatek na FO k 30. 6. 2013 je Kč 23 600,00 a je plně finančně pokrytý.Příděl do FO ze schváleného VH 2012 je Kč 10 000,00. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11. | C.II.1. | 0.00 |
Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2013 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2013: Účet 243 00 k 30. 6. 2013 = Kč 196 716,88 zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 15 000,00 poplatky za položky na účtu FKSP za 6/2013 = Kč 59,00 Příděl do FKSP z platů 6/2013 = Kč 20 167,00 CELKEM účet 243 00 = Kč 231 942,88 Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2013 = Kč 231 942,88 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 30. 6 . 2013 souhlasí s bankovním výpisem. | C.II.2. | 0.00 |
Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2013 je Kč 107 721,77 a je plně finančně pokrytý. Příděl ze schváleného VH 2012 činí Kč 25 395,10. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13. | C.II.3. | 0.00 |
Zůstatek na účtu 414 k 30. 6. 2013 je Kč 60 555,30. Z RF jsme za I. pololetí vyčerpali nespotřebovanou dotaci OPVK z roku 2012 ve výši Kč 114 704,00. Fond je plně finančně krytý a prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 v KB Olomouc, analytický účet 241 14. | C.II.4. | 0.00 |
Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2013 je Kč 315 521,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16. Tvorbu fondu za 1. - 6. 2013 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2013 = Kč 583 349,00. Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 419 500,00 | C.II.5. | 0.00 |
Výsledek hospodaření k 30. 6. 2013 je zisk Kč 352 581,26, z toho zisk v hlavní činnosti 215 536,21 a zisk v DČ ve výši Kč 137 045,05. Škola k 30. 6. 2013 hospodařila s mírně zlepšeným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 30. 6. 2013 a neuhrazených pohledávek k 30. 6. 2013). Úspora bude použita v prázdninových měsících na drobné opravy v areálu školy. Účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zřizovatelem. Rada Olomouckého kraje na zasedání dne 20. 6. 2013 svým usnesením UR/16/14/2013 schválila účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2012.Výsledek hospodaření z roku 2012 (zisk Kč 35 395,10) byl přidělen do fondů (Kč 10 000,00 do FO a Kč 25 395,10 do RF). | C.III.1. | 0.00 |
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 40001 - 49999. Na účtu 321 10 k 30. 6. 2013 zůstatek Kč 7 235,00, tvoří ho následující faktury: FA 20293 - BHV-AGRI, Olomouc - potraviny = Kč 228,00 splatná 10. 7. 2013, uhrazenáa 1. 7. 2013 FA 20294 - BONNO GASTRO SERVIS, České Budějovice - potraviny = Kč 5 854,00 splatná 6. 7. 2013, uhrazená 1. 7. 2013 FA 20295 - Melichová Soňa, Příkazy - potraviny = Kč 1 153,00 splatná 8. 7. 2013, uhrazená 1. 7. 2013 Na účtu 321 14 k 30. 6. 2013 zůstatek dobropis Kč 1 277,21 - FA 41167 OLTERM Olomouc - vyúčt. spotřeby tepla, TUV za 6/2013, splatná 28. 6. 2013, uhrazená 2. 7. 2013 Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti. Dobropis od OLTERMU Olomouc byl uhrazen až druhý den po splatnosti. | D.III.5. | 0.00 |
Rozpis krátkodobých přijatých záloh k 30. 6. 2013: 324 00 - zálohy na stravné, ubytování a školné = Kč 99 588,00 (přeplatky stravného za školní rok 2012/2013 budou rodičům vráceny na účty v červenci 2013) 324 20 - zálohy na drobná vydání pro 4 děti z Dětského domova Olomouc = Kč 1 517,00 (nespotřebovaná záloha na drobná vydání bude vrácena na účet Dětského domova v Olomouci v červenci 2013) 324 30 - zálohy na stravné důchodci = Kč 2 585,00 | D.III.7. | 0.00 |
sociální pojištění 6/2013 = Kč 635 995,00 zdravotní pojištění 6/2013 = Kč 272 588,00 | D.III.15. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 374 20 k 30. 6. 2013: UZ 00006 - záloha na transfer odpisy kraj = Kč 559 500,00 UZ 33353 - záloha na transfer přímé náklady na vzdělávání = Kč 12 972 800,00 | D.III.30. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 389 20 k 30. 6. 2013: PENAM Olomouc - pečivo III. dekáda 6/13 dle příjemek = Kč 2 441,81 Ovocentrum Valašské Meziříčí - potraviny III. dek. 6/2013 dle příjemek = Kč 1 673,83 | D.III.33. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 378 k 30. 6. 2013: Exekuce na mzdu Koutná = Kč 12 514,00 plátka půjčky FKSp Oláhová = Kč 1 000,00 | D.III.34. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2013: spotřeba potravin = Kč 708 866,00 čistící prostředky = Kč 78 221,00 xeroxový papír = Kč 23 996,00 školní a kancelářské potřeby = Kč 28 033,00 | A.I.1. | 0.00 |
Rozpis nákladů na energie v HČ k 30.6. 2013 Spotřeba elektřiny = Kč 147 981,00 Spotřeba tepla = Kč 551 339,54 Vodné, stočné, srážky = Kč 59 792,00 | A.I.2. | 0.00 |
Rozpis oprav v HČ: Opravy a udržování staveb = Kč 8 310,00 havarijní opravy staveb = Kč 8 579,00 (spálení rozvaděče elektřiny) Opravy a udržování zařízení = Kč 33 240,00 Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 2 576,00 | A.I.8. | 0.00 |
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2013: Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 47 767,00 Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 73 028,00 Služby zpracování mezd = Kč 57 610,00 z toho projekt OPVK Kč 7 000,00) Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 44 637,00 Stravování a ubytování na léčebně-rekreačním pobytu a školních výletech = Kč 113 175,00 Programové vybavení = Kč 15 187,00 Ostatní služby = Kč 51 896,00 (praní prádla,odvoz odpadu TS,odvoz a likvidace odpadu ŠJ, inzerce) Ostraha objektů = Kč 19 839,00 Bankovní poplatky = Kč 8 403,00 | A.I.12. | 0.00 |
Členění účtu 527 k 30. 6. 2013: 527 00 Ochranné pracovní pomůcky = Kč 7 865,47 527 10 Příděl do FKSP = Kč 86 230,00 527 15 Příděl do FKSP z náhrady mzdy za DPN = Kč 117,00 527 20 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 16 066,70 527 35 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 4 550,00 | A.I.16. | 0.00 |
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2013. | A.I.20. | 0.00 |
K 30. 6. 2013 je na tomto účtu zaúčtována pokuta od Finančního úřadu v Olomouci za opožděné podání daňového tvrzení za rok 2012 - daň z příjmů ze závislé činnosti a funkčních požítků (opoždění o 3 dny). Personalistka se přehlédla v termínu podání daňového tvrzení, termín do 20. 3. se týkal pouze elektronického daňového přiznání. | A.I.23. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 30. 6. 2013 v HČ: Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem a školách v přírodě = Kč 3 528,00 Haléřové zaokrouhlení = Kč 2,38 | A.I.36. | 0.00 |
Rozpis účtování na účtu 602 k 30. 6. 2013 v HČ: Stravné žáci = Kč 584 347,00 Stravné zaměstnanci = Kč 124 532,32 Ubytování žáci = Kč 37 750,00 Školné ŠD, MŠ, kroužky = Kč 33 040,00 Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytech a školních výletech = Kč 106 524,00 | B.I.2. | 0.00 |
Rozpis na účtu 649 k 30. 6. 2013: Vydaná FA 60012 - Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 4 464,00 Poskytnuté věcné dary = Kč 1 138,00 Bonusy a slevy při nákupu materiálu = Kč 470,00 Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 11,27 | B.I.17. | 0.00 |
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 30. 6. 2013: Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 559 959,00(ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 6. 2013) Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 1 578 000,00 Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 11 943 463,40 (ve výši skutečně vyčerpaných přímých nákladů na vzdělávání za I. pololetí 2013) Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - dotace RP Moderní výuka v rámci OPVK UZ 33123 = Kč 114 704,00 Co se týká přímých nákladů na vzdělávání UZ 33353 škola obdržela k 30. 6. 2013 od zřizovatele zálohu ve výši Kč 12 972 800,00 (platy Kč 9 382 000,00, OON Kč 66 000,00, odvody Kč 3 308 000,00, ONIV Kč 216 800,00). Škola vyčerpala na platy Kč 8 622 667,00. Úspora Kč 759 333,00 - část úspory bude vyplacena ve mzdách za dovolenou o prázdninách z důvodu vyšších průměrů na dovolenou a část úspory bude vyplacena v nenárokových složkách za III. čtvrtletí 2013. Na OON škola vyčerplala Kč 77 850,00, ONIV čerpala ve výši Kč 213 281,40. Náhrady za nemoc za I. pololetí 2013 byly zaúčtovány ve výši Kč 11 728,00. | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření k 30. 6. 2013 je zisk Kč 352 581,26 , z toho zisk v hlavní činnosti Kč 215 536,21 a zisk v DČ ve výši Kč 137 045,05 . Škola k 30. 6. 2013 hospodařila s mírně zlepšeným výsledkem hospodaření (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 30. 6. 2013 a neuhrazených pohledávek k 30. 6. 2013). Úspora provozních prostředků bude použita na drobné opravy v areálu školy v prázdninových měsících. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 6. 2013 dva okruhy doplňkové činnosti. 1. okruh DČ - stravné a ubytování cizí Náklady = Kč 245 338,95 Výnosy = Kč 302 216,00 Zisk = Kč 56 877,05 2. okruh DČ - pronájmy majetku - pronájmy tělocvičny a příležitostné pronájmy konferenční místnosti Náklady = Kč 63 772,00 Výnosy = Kč 143 940,00 Zisk = Kč 80 168,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 295153.88 |
A.II. Tvorba fondu | 86778.00 |
1. Základní příděl | 86778.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 149989.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42858.00 |
3. Rekreace | 67690.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17721.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1720.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 231942.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 257585.97 |
D.II. Tvorba fondu | 25395.10 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 25395.10 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 114704.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 114704.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 168277.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 151672.29 |
F.II. Tvorba fondu | 583349.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 583349.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 419500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 419500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 315521.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 65521445.75 | 27149139.00 | 38372306.75 | 38919428.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 62383538.99 | 27118570.00 | 35264968.99 | 35785888.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3137906.76 | 30569.00 | 3107337.76 | 3133539.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8788979.15 | 0.00 | 8788979.15 | 8788979.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5450912.72 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |