A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod pod vlivem změn předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, §9. Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu účtuje PO i na podrozvahových účtech. Časové rozlišení je prováděno k 31. 12. Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek, včetně drobného a to čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka stanovila odpisový polán dle příloha č. 1 a 2 ČÚS 708. Majetek PO - dle zákona č. 250/20000 Sb., § 27, movitý majetek je zřizovatelem svěřen do užívání, nemovitý majetek je ve výpůjčce. Způsob oceňování majetku - majetek pořízení koupí je oceněn pořizovací cenou, tj. cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením DM (§ 55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb.)Majetek pořízený darem, vlastní činností (pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady(, majetek pořízený z finančního leasingu (pokud to dovolují příslušné předpisy), majetek nově zjištěný a dosud nezachycvený v účetnictví. Hmotný majetek vytvořený vlastní ačinností se oceňuje vlastními náklady (veškeré náklady bezprostředně související - ocenění DM se zvýší o tech. zhodnocení, pokud na něj v úhrnu za rok přesáhnou náklady u hmotného majetku 40 tis. Kč a nehmotného majetku 60 tis. Kč a tech. zhodnocení je v tom roce uvedeno do užívání. Pokud je technické zhodnocení nižší než stanovené částky, je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů na účet 518. Zásoby - účtování zásob způsobem "B". U účetní jendotky je zajištěn systém nákupu kancelářských potřeb a ostatního spotřebního materiálu ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno následujícím způsobem: přímé náklady jsou prvotně jako náklady hlavní činnosti , čtvrtletně pak rozpočítány vedoucí školní jídelny na počet strávníků a zaúčtovány do dplňkové činnosti. Výdaje související s mzdovými náklady jsou měsíčně zaúčtovány přímo do doplňkové činnosti. Spotřeby energií jsou zaúčtovány do doplňkové činnosti vždy po vyúčtování spotřeby dodavatele. Přímé osobní náklady jsou účtovány měsíčně přímo do doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 60149.00 | 58308.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 25993.00 | 25292.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 15076.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotce nejsou známy k rozvahovému dni žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situqaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Orgnaizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku, vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. Mimo vybavení interaktivní učebny v hodnotě 200 000 Kč financované z daru Nadace ČEZ v roce 2008, kde byla stanovena podmínka, že zůstane ve vlastnictví obdarovaného. | A.II. | 8094005.70 |
Stav pohledávek za stravné ve školní jídelně - hlavní činnost k 30. 6. 2013 ve výši 484,- Kč (neuhrazené stravné za 04-06/2013 Čech). Stav pohledávek za stravné školní jídelna doplňková činnost k 30. 6. 2013 ve výši 176,- Kč (neuhrazené stravné za 05-06/2013 Čech) Stav pohledávek za školné ŠD k 30. 6. 2013 ve výši 360,- Kč (neuhrazené školné Čech, Obršlík). | B.II.1. | 7140.00 |
Poskytnuté zálohy na spotřebu energií nevyúčtované dodavatelem k 30. 6. 2013 ve výši 82 620,- Kč plyn a 74 700,- Kč elektřina. | B.II.4. | 471960.00 |
Nároky na dotace od lzřizovatele na rok 2013 k datu 30. 6. 2013 ve výši 400 000,- Kč | B.II.17. | 800000.00 |
V rezervním fondu mimo jiné je na účet SÚ: 414 AÚ: 0650 čerpání fondu z ostatních titulů je zaúčtováno o čerpání poskytnuté zálohy na dotaci EU peníze školám. V roce 2013 k 30. 6. 2013 vyčerpáno 128 954,- Kč. Projekt v roce 2013 končí, nevyčerpané finančí prostředky činí 165 372, 94 Kč a budou vypořádány v rámci finančího vypořádání za rok 2013. | C.II.4. | 2595070.20 |
Neuhrazené dodavatelské faktury k datu 30. 6., 2013 a to: Haspol Náměšť na Oslavou dokl. č. 48128 ve výši 738,- Kč (potraviny ŠJ), Nowaco CZ Kralupy nad Vltavou dokl. č. 48129 ve výši 1 076,10 Kč (potrviny ŠJ). | D.III.5. | 7256.00 |
Předpis doplatků mezd na bankovní účty zaměstnanců za 06/2013, které budou vyplaceny v 07/2013 ve výši 157 941,- Kč. | D.III.13. | 315882.00 |
Předpis odvodů za ZP ve výši 25 933,- Kč z toho za zaměstnance 8 670,- Kč a za orgnaizaci 17 323,- Kč za období 06/2013. Předpis odvodů na SP ve výši 60 149,- Kč, z toho za zaměstnance 12 417,- Kč a za orgnaizaci 47 732,- Kč za období 06/2013. | D.III.15. | 430710.00 |
Předpis zálhové daně za měsíc 06/2013 ve výši 17 123 a předpis odvodu srážkové daně ve výši 881,- Kč za období 06/2013 | D.III.17. | 36008.00 |
Příspěvek na běžný provoz od zřizovatele na rok 2013 - zůstatek k 30. 6. 2013 ve výši 400 000,- Kč a poskytnutá záloha na náklady přímého vzdělávání ÚZ 33353 za měsíce 07 a 08/2013 ve výši 488 000,- Kč | D.III.32. | 3552000.00 |
Dohadný účet na spotřebu el. energie vytvořené ke dni 31. 12. 2012 ve výši 11 640,- Kč Vyúčtováno bude dodavatelem v 11/2013. | D.III.33. | 34920.00 |
Zákonné pojištění odpovědnosti za II. čtvrtletí 2013 ve výši 2 403,- Kč splatné k 15. 7. 2013 a přijaté úroky z BÚ FKSP za II. čtvrtletí 2013 ve výši 1,77 Kč, které budou v 07/2013 převedeny na BÚ školy. | D.III.34. | 9619.08 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
-Výnosy z transferů k 30. 6. 2013 zaúčtováno do výnosů ve výši použitých nákladů dotace: 1. Přímé náklady na zvdělávání ÚZ 33353 ve výši 1 464 000,- Kč, 2. EU peníze školám ÚZ 33123 ve výši 128 954,- Kč a 3. příspěvek na běžný provoz od zřizvatele ve výši 400 000,- Kč. | B.IV.2. | 9964770.00 |
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti ve školní jídelně k 30. 6. 2013 činí 5 600,93 Kč | C.2. | 11201.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13515.17 |
A.II. Tvorba fondu | 11180.28 |
1. Základní příděl | 11180.28 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 15538.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10017.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2021.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 9157.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 561465.70 |
D.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 128954.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 128954.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 432511.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 162513.00 |
F.II. Tvorba fondu | 25002.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 25002.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 187515.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |