Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a dle vnitřních směrnic
organizace. V organizaci nenastala skutečnost, která by zabraňovala v této
činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Způsoby oceňování se nemění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Pro účtování zásob skladu potravin používáme metodu A. Pro účtování zásob
skladů olejů a OOPP používáme metodu B. Účetnictví organizace je vedeno v
zjednodušené fomě. Odpisový plán je přílohou vnitřní směrnice. Dlohodobý drobný
hmotný majetek se eviduje a účtuje na úč. 028 od PC 500,- Kč, dlouhodobý drobný
nehmotný majetek na úč. 018 od 500,- Kč. Náklady, které nelze přesně určit, do
kterého střediska patří, klíčujeme podle podílu jednotlivých středisek na
výnosech předchozího roku upravené výraznými plánovanými změnami rozpočtu. Na
podrozvahových účtech účtujeme o jiném drobném dlouhodobém majetku s dobou
použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou za jednu položku min. 300,-
přičemž nepřevyšuje hodnotu 500,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4844.134415.20
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024844.134415.20
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty4844.134415.20
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9994844.134415.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti767395.00728308.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění330119.00312173.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů338421.32257146.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V organizaci nenastaly skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným
způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V organizaci nevznikly ke konci rozvahového dne skutečnosti, jejichž důsledkem
se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve 2. čt. byl proveden bezúplatný převod pozemku o menší rozloze (zastav.plocha
o PC 1 788 Kč, ost.pozemky o PC 13 753 Kč) na zřizovatele - vlastníka pozemku
za účelem prodeje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond částečně kryje nevyřízená pohledávka za Union bankou.
Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u Krajského soudu v Ostravě.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00---
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00---
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00---
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00---
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00---
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00---
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00---

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V období 2. čt. byl vyřazen majetek o celkové PC 158 885 Kč např. pračka, 2
kancel.židle, nábytek z domova mládeže, vybavení z likvidované odborné učebny
chemie většinou 39 let staré pomůcky jako thermostat parafinový, sušárna,
Muflova pec, laboratórní stoly a také 5 počítačů. Majetek byl vyřazen
likvidací. V 2. čt. byl pořízen majetek o PC celkem 30 417 Kč - přístřešek na
kola, 2 kanc.židle, vysavač, pračka apod.
A.II.6.14353536.82
Z evidence dlohodobého hmotného majetku byl vyřazen likvidací lis na slámu o PC
50 000 Kč. Lis byl nefunkční a pro potřeby výuky odborného výcviku farmář již
nepotřebný pro svou zastaralost.
A.II.4.9950554.18
Na účtu 432 zústává nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let ve výši
52,5 tis. Kč - dotace na platy zaměstnanců bývalé SOŠ soc. péče Zábřeh
poskytnuté z prostředků zřizovatele při krachu Union banky v r. 2003.
C.III.3.52503.00
Účet je tvořenz položek: - záloha na exkurzy žáků 96,4 tis. - předplatné na
stravné na duben 2,8 tis. - záloha za učebnice 4,3 tis.
D.III.7.103504.00
K 31.12. jsou zde evidovány zůstatky položek v tis.Kč - nevyřízená pohledávka
k Union bance ve výši 483,12. Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u
Kraj.soudu v Ostravě - převod z účtu předplatného ubytování a stravy 38,29 -
zůstatek v pokladně ŠJ 3 - předpis - obstávky z mezd - 39,75 - exekuce na
mzdu - 14,7 - pohledávky z příkazních smluv - 0,6
B.II.28.469356.20
Tvorba ve 2. čt. ve výši 80 000 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření r. 2012.
Finanční zůstatek 80 000, rozdíl způsobuje nevyřízená pohledávka za Union
bankou.
C.II.1.100612.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Největší nákladovou položkou provozních výdajů je spotřeba energií, dále
spotřeba materiálu
A.I.0.00
Výsledek hospodaření za hlavní činnost je zisk 445 162,30 a v doplňkové
činnosti 496 712,05 Kč. V době letních prázdnin máme naplánované větší opravy
a nákupy majetku, hospodaření je v souladu s rozpočtem a do konce r. 2013
bude hospodaření hlavní činnosti vyrovnané nebo v menší ztrátě.
B.VI.1.0.00
Pro zjištění základu daně z příjmů členíme příjmy hlavní činnosti na příjmy
středisek: škola, školní jídelna a domov mládeže. Naše organizace provozuje
doplňkovou činnost v oblasti autoškoly, ubytovacích služeb, hostinské činnosti,
pronájem nemovitého majetku a provádění rekvalifikačních kurzů. Nabízíme také
provádění zkoušek některých dílčích kvalifikací. Vlastní výnosy v hlavní
činnosti především za stravné a ubytování V doplňkové činnosti výnosy celkem
především za stravné a pronájem. V hlavní činnosti byly dosaženy vlastní
výnosy ve výši 940 924,85 Kč především za starvování ve školní jídelně a
ubytování na domově mládeže.
B.I.0.00
Škole byly vyúčtovány penále za pozdní úhradu daně z příjmů fyzických osob ze
závislé činnosti. Daňová kontrola zjistila, že škola uplatnila slevy na dani z
úroků úvěrů stavebního spoření u zaměstnanců, kteří na to nepměli nárok.
A.I.23.3798.00
V 2. čt. byly provedeny opravy na majetku např. výměna oken 97 234 Kč,
vodoinstalační práce v dílnách 11 tis., oprava plynového kotle na DM a na
hlavní budově školy 17 tis.
A.I.8.321572.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
---
---0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
---
---0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.172566.24
A.II. Tvorba fondu124396.84
1. Základní příděl124396.84
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu153167.59
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování72209.59
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11208.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary17500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění52250.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu143795.49

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.111153.95
D.II. Tvorba fondu123604.75
1. Zlepšený výsledek hospodaření123604.75
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu111153.95
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání111153.95
D.IV. Konečný stav fondu123604.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.420558.60
F.II. Tvorba fondu468244.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku468244.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu311500.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele311500.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu577302.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42486799.6815194348.6227292451.0627662940.06
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu41404809.0814695698.1226709110.9627052004.96
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě114140.3065439.0048701.3050586.30
G.6.Ostatní stavby967850.30433211.50534638.80560348.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2307963.460.002307963.462323504.58
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky314833.500.00314833.50314833.50
H.4.Zastavěná plocha1370804.650.001370804.651372592.65
H.5.Ostatní pozemky622325.310.00622325.31636078.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00409014

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00