Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2012 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78
902 12 OE provoz 999 12 127635,40 127 635,40
902 13 OE knihy 999 13 23 791,-- 22 735,--
902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 94 390,40 94 390,40
902 15 Učebnice 999 15 12 138,10 8 998,--
951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 87,-- 77,--
951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 251 720,-- 251 720,--
951 23 Majetek VŠB 999 23 1 050 750,-- 1 050 750,--
951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,--
951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,--
951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20
951 27 Počítačový set - maturity 999 27 49 920,-- 49 920,--
951 28 Interaktivní tabule - Ekonom 999 28 198 575,-- 198 575,--
951 29 Program Pohoda 999 29 143 640,-- 143 640,--

3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 60 1,67%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky376964.58381160.68
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902376964.58381160.68
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva21274251.2021274261.20
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95121274251.2021274261.20
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty21651215.7821655421.88
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99921651215.7821655421.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti267187.00230500.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění114966.0099025.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0081499.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) - v době závěrky byly vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebylo vypořádány4 faktury z doplňkové činnosti v celkové výši Kč 77 251,--. Faktury v době uzávěrky nejsou po splatnosti.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky byly vypořádány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Přeřazení majetku:
V 1. pololetí 2013 jsme vyřadili z účtu 022 investiční majetek s pořizovací cenou pod Kč 40 000,--. Majetek byl přeřazen na účet 028. Jedná se o provozní majetek - malotraktor v ceně Kč 33 974,--, čistič PRESS EX 800 v ceně 26 998,-- a učební pomůcku - basketbalový koš Kč 16 850,--.



Vyřazení a likvidace majetku:
V 1. čtvrtletí 2013 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený investiční majetek ve výši Kč 119 072,-- (PC Pentium 200, server PIII800). Z drobného dlouhodobého majetku to byly především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 8 080,-- (PC Linux, Novell Net Ware). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 6 764,50 (6x flash disk ve výši Kč 3 918,--, wifi ve výši Kč 1 256,50, streamer páska ve výši Kč 1 590,--).
Ve výši Kč 196 347,38 byly pro morální zastaralost vyřazeny nepoužívané programy.
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.
A.II.4.2381631.31
Nákup majetku:
Přeřazení majetku:
V 1. pololetí 2013 jsme vyřadili z účtu 022 investiční majetek s pořizovací cenou pod Kč 40 000,--. Majetek byl přeřazen na účet 028. Jedná se o provozní majetek - malotraktor v ceně Kč 33 974,--, čistič PRESS EX 800 v ceně 26 998,-- a učební pomůcku - basketbalový koš Kč 16 850,--.

Nákup majetku:
V 1. pololetí roku 2013 jsme nakoupili učební pomůcky do evidence školy:
- Míč halový Kč 765,--
- Míč footsal Kč 679,--


Vyřazení a likvidace majetku:
V 1. čtvrtletí 2013 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 8 080,-- (PC Linux, Novell Net Ware). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 6 764,50 (6x flash disk ve výši Kč 3 918,--, wifi ve výši Kč 1 256,50, streamer páska ve výši Kč 1 590,--).
Ve výši Kč 196 347,38 byly pro morální zastaralost vyřazeny nepoužívané programy.
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.

A.II.6.5654849.18
Jedná se tecnické zhodnocení počítačové sítě, které dosud není ukončené.
A.II.9.5238.55

2. ZÁSOBY
třída 1:
Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B.

B.I.2.270.40
Odběratelé
311/10
0,--
Pohledávky HČ

Před lhůtou splatnosti:
-

Po lhůtě splatnosti:
-
Odběratelé
311/90
117 209,--

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21300035 - OLYMPIA - 3 480,--
Fa č. 21300036 - 1. Badmintonový klub Šumperk - 2 000,--
Fa č. 21300037 - Vláčel Luděk - 870,--
Fa č. 21300038 - Roman Juračka - 1 958,--
Fa č. 21300039 - ASPV Šumperk - 1 488,--
Fa č. 21300040 - POE, spol. s.r.o., Ostrava - 16 800,--
Fa č. 21300041 - Vychopeň Igor - 2 200,--
Fa č. 21300042 - Večeř Slavomír - 5 013,--
Fa č. 21300043 - VŠB ostrava - 53 480,--
Fa č. 21300044 - All Sprts Czech - 8 320,--
Fa č. 21300045 - Kryl Miroslav - 7 040,--
Fa č. 21300046 - Novotný Zbyněk - 5 280,--
Fa č. 21300047 - 1. Badmintonový klub Šumperk - 3 840,--
Fa č. 21300048 - Kouřil Miroslav - 2 560,--
Fa č. 21300049 - 1. Badmintonový klub Šumperk - 2 880,--

Po lhůtě splatnosti:
-


B.II.1.117209.00
Poskytnuté provozní zálohy
314/01
500,-- č.d. 3499/08.11.2012 - 500,--
Záloha na Věstník MŠMT
B.II.4.0.00

Pohledávky z HČ
315/12
7 319,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy
B.II.5.7319.00
Pohledávky za zaměstnanci
335/11

38,-- č.d. 4095/30.06.2013 - 19,-- (obědy Ge)
č.d. 4096/30.06.2013 - 19,-- (obědy Ha)
ostaní režie

Pohledávky za zaměstnanci
335/14
24,-- č.d. 4095/30.06.2013 - 12,-- (obědy Ge)
č.d. 4096/30.06.2013 - 12,-- (obědy Ha)
FKSP

Pohledávky za zaměstnanci
335/16
394,-- č.d. 4094/30.06.2013
vodné, stočné - Še
B.II.10.456.00
Pohledávky za územními rozpočty
348/10
1 114 000,--

- ÚZ 00020
B.II.17.1114000.00
Dohadné účty aktivní
388/10
189 316,-- č.d. 4102/30.06.2013
- Ekonom
Dohadné účty aktivní

388/15 221 295,-- č.d. 4052/31.03.2013
č.d. 4098/30.06.2013
- ÚZ 00006

Dohadné účty aktivní
388/22
5 243 001,14 č.d. 4051/31.03.2013
č.d. 4099/30.06.2013
- ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/25
9 580,-- č.d. 4103/30.06.2013
- ÚZ 33038

Dohadné účty aktivní
388/29
8 737,20 č.d. 4097/30.06.2013
- ÚZ 77777
B.II.27.5671929.34
účet 411- Fond odměn

Počáteční stav k 01. 01. 2013 96 478,--Kč
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 13 000,-- Kč
Tvorba celkem 109 478,-- Kč
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,-- Kč
Čerpání celkem 0,-- Kč
Konečný stav k 30. 06 .2013 109 478,-- Kč


C.II.1.109478.00
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb

Počáteční stav k 01. 01. 2013 28 070,65 Kč
Tvorba:
- základní příděl 60 000,-- Kč
Tvorba celkem 88 070,65 Kč
Čerpání:
- stravování 22 632,-- Kč
- rekreace 20 000,-- Kč
- kultura, tělovýchova , sport 13 991,-- Kč
- poskytnuté peněžní dary 3 000,-- Kč
Čerpání celkem 59 623,-- Kč
Konečný stav k 30. 06 .2013 28 447,65 Kč


U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 24 423,65 243/01 banka
+ 24,-- 335/14 pohledávky za zaměstnancem
+ 4 000,-- 378/12 mylná platba
--------------
28 447,65
C.II.2.28447.65

účet 413- Rezervní fond

Počáteční stav k 01. 01. 2013 440 050,16 Kč
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 127 953,64 Kč
Tvorba celkem 568 003,80 Kč
Čerpání:
Čerpání celkem 0,-- Kč
Konečný stav k 30. 06 .2013 568 003,80 Kč



C.II.3.568003.80
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů

Počáteční stav k 01. 01. 2013 37 089,80 Kč
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 35 951,-- Kč
Tvorba celkem 73 040,80 Kč
Čerpání:
- čerpání darů Nadačního fondu 35 951,-- Kč
- na čerpání mezd z projektu EU 37 089,80 Kč
Čerpání celkem 73 040,80 Kč
Konečný stav k 30. 06 .2013 0,-- Kč


Do rezervního fondu byla převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 37 089,80.
Jde o prostředky na projekt s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání nebyl plně vyčerpán. Nevyčerpané prostředky byly 31. 12. 2012 převedeny ve výši Kč 37 089,80 do rezervního fondu. V 1. a 2. čtvrtletí 2013 byl fond čerpán na DPP a administrativní práce v rámci tohoto projektu ve výši 37 089,80 Kč. Ukončení projektu bude 31. 05. 2014.
C.II.4.0.00
účet 416- Investiční fond

Počáteční stav k 01. 01. 2013 515 151,74 Kč
Tvorba:
- z odpisů 258 335,-- Kč
Tvorba celkem 773 486,74 Kč
Čerpání:
- pořízení majetku 0,-- Kč
- odvod z odpisů zřizovateli 165 500,-- Kč
Čerpání celkem 165 500,-- Kč
Konečný stav k 30. 06. 2013 607 986,74 Kč

C.II.5.607986.74
Dodavatelé
321/10
2 599,08 č.d. 1107/25. 06. 2013 - 2 599,08 (materiál)


D.III.5.2599.08
Zaměstnanci
331/14
656 055,-- č.d. 4079/30.06.2013
mzdy zaměstnanců
D.III.13.656055.00
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/10


38 632,--

č.d. 4079/30.06.2013
zdravotní pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/20


76 334,--

č.d. 4079/30.06.2013
zdravotní pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/50


55 144,--
č.d. 4079/30.06.2013

sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
336/60


212 043,--

č.d. 4079/30.06.2013
sociální pojištění za organizaci

D.III.15.382153.00
Ostatní přímé daně
342/10
104 187,-- č.d. 4079/30.06.2013
daň ze závislé činnosti
D.III.17.104187.00
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/15
220 500,--
- ÚZ 00006
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/22
5 376 800,--
- ÚZ 33353
Přijaté zálohy na transfery
374/25
9 580,--
- ÚZ 33038

Přijaté zálohy na transfery
374/29
412 927,20
- ÚZ 77777 (Šablony)

D.III.30.6019807.20
Výnosy příštích období
384/15 1 118 000,-- - ÚZ 00020
D.III.32.1118000.00
Dohadné účty pasivní
389/10 2 307,92
č.d. 4085/30.06.2013 - 1 941,18 - telefony 6/2013
č.d. 4085/30.06.2013 - 366,74 - mobily 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/11
4 840,-- č.d. 4086/30.06.2013
internet 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/12 14 929,--
č.d. 4087/30.06.2013 - 14 929,--
plyn - škola, tělocvična 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/13
21 978,-- č.d. 4088/30.06.2013
elektrická energie 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/14
16 392,-- č.d. 4089/30.06.2013
vodné, stočné 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/15
7 391,-- č.d. 4090/30.06.2013

stravování zaměstnanců 6/2013
Dohadné účty pasivní
389/16
3 122,-- č.d. 4091/30.06.2013

zpracování mezd 6/2013
Dohadné účty pasivní
389/17 6 087,60
č.d. 4092/30.06.2013
úklid tělocvičny 6/2013

Dohadné účty pasivní
389/18 22 663,--
č.d. 4084/30.06.2013
pronájem posilovacích strojů 2 505,--
oprava tiskáren a tonery 20 158,--
D.III.33.99710.52
Ostatní krátkodobé závazky
378/13
9 277,-- č.d. 4079/30.06.2013
- srážky - Dr

D.III.34.9277.00
Ostatní krátkodobé závazky
377/12
4 000,-- č.d. 5048/30.05.2013
- mylná platba - FKSP

B.II.28.4000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy.
A.I.1.104333.34
Ve srovnání s 1. pololetím roku 2012 máme náklady za energie vyšší. Zvýšení je způsobeno vyšší cenou za vodné, stočné a větší spotřebou plynu v důsledku delší zimy.A.II.2.704186.00
Jedná se náklady na platy a dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti. Údaje se liší oproti výkazu P1-04 o náhrady za pracovní neschopnost o Kč 17 465,--.A.I.13.4248506.00
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti:
1) Jazykové školy - kurzovné Kč 71 720,--
2) školní akce Kč 163 283,--

Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti:
1) vazby pro žáky Kč 1 387,--
B.I.2.236390.00

Škola dostala v 1. a 2. čtvrtletí roku 2013 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 35 951,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414).
Čerpán byl na:
- příspěvek na LVK ve výši Kč 23 500,--
- členství v Hospodářské komoře Kč 500,--
- členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,--
- cestovní náhrady zaměstnanců Kč 1 489,--
- soutěže žáků Kč 9 462,--


B.I.16.35951.00
Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.B.II.2.3064.77
Obdržené dotace:

na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom:

platy zaměstnanců
OON zaměstnanců
zaměstnanců
pojistné
ostatní

3 889 000,--
27 000,--

1 370 000,--
90 800,--

Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 5 376 800,--
na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom:


platy pedagogických zaměstnanců
pojistné

7 096,--
2 484,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 9 580,--
na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 00020)
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00006)

1 114 000,--
220 500,--
Celkem příspěvek z KÚ
(ÚZ 00020, 00006)
1 334 500 ,--
finanční prostředky na projekt v rámci OP VK Prostředky ze státního rozpočtu
Kód 32133031 (15 %)
Kód 32533031 (85 %)

61 939,08
350 988,12

Celkem příspěvek (Šablony) 412 927,20


B.IV.2.6629703.14
zza hlavní činnost - k 30. 06. 2013 - OA - 140 608,91
za hlavní činnost - k 30. 06. 2013 - JŠ 2 547,66
za hlavní činnost - k 30. 06. 2013 - EKONOM 0,--
za hlavní činnost - k 30. 06. 2013 - ŠABLONY 0,--
za doplňkovou činnost k 30. 06. 2013 82 716,56
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 06. 2013 -55 344,69

Výsledek hospodaření je ovlivněn vyššími náklady v zimním období, které by se měly v průběhu roku srovnat.
C.2.-55344.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.28070.65
A.II. Tvorba fondu60000.00
1. Základní příděl60000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu59623.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22632.00
3. Rekreace20000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13991.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary3000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu28447.65

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.477139.96
D.II. Tvorba fondu163904.64
1. Zlepšený výsledek hospodaření127953.64
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové35951.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu73040.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání73040.80
D.IV. Konečný stav fondu568003.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.515151.74
F.II. Tvorba fondu258335.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku258335.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu165500.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele165500.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu607986.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19086272.503534643.0015551629.5015711003.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.502689173.0011858531.5011980005.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4538568.00845470.003693098.003730998.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00