A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Dle platné legislativy je pořízení dlouhodobého majetku včetně drobného nehmotného nad 7 tis. Kč a drobného hmotného na 1 tis. Kč evidováno na účtu 558. Jiný drobný hmotný (do 1 tis. Kč) a nehmotný do 7 tis. Kč majetek je od 1.1.2013 účtován na účty 501 a518 a dále sledován na podrozvahových účtech 901 a 902. Bankovní poplatky jsou účtovány na účet 518, zákonné pojištění Kooperativa se účtu na účtu 525 a náhrady mezd za dobu pracovní nechopnosti na účet 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí zřizovatele bude účetnictví od 01.01.2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Odpisy dlouhodobého majetku za leden-červen 2013 byly zaúčtovány dle schváleného odpisového plánu. ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucíhi období, aby nedošlo ke zkreslení HV. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4221753.99 | 3962395.99 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4221753.99 | 3962395.99 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 658270.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 658270.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4221753.99 | 4620665.99 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4221753.99 | 4620665.99 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 563496.00 | 504988.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 264957.33 | 238138.47 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 227922.00 | 172646.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Fondy příspěvkové organizace nejsou finančně kryty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ se účastní projektu OPVK a byla přijata 1.splátka ve výši 60% na způsobilé neinvestiční výdaje.Škola se účastní projektu peníze školám OPVK-šablony.Nevyčerpané prostředky ve výši 742.538.-Kč byly k 31.12.2012 převedeny do Rezervního fondu. Druhá záloha ve výši 658 270,--Kč byla ÚJ zaslána 10.4.2013 a je účtována na účtu 374.04. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz od 1.1.2013 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů.Krytí fondu reprodukce majetku bude k 31.12.2013 provedeno v souladu s vyhláškou č.410/2009. Sb.při roční účetní uzávěrce. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Zůstatek účtu zahrnuje vyplacená stipendia (348 03) za období 1-6/2013 ve výši 117 200,-- Kč a rozdíl mezi schváleným rozpočtem na provozní výdaje (5 605 237,--) a zaslanými zálohami (2 802 600,--) ve výši 2 802 937,-- . | B.II.17. | 11680548.00 |
Zůstatek účtu zahrnuje vyčerpané transfery na mzdy (ÚZ 33353) ve výši 13 056 510,28 Kč. | B.II.27. | 26113020.56 |
Zůstatek běžného účtu zahrnuje i zbylou nedočerpanou část dotace na projekt "Šablony" ve výši 491 171,99 Kč | B.III.9. | 9613103.02 |
Účetní stav běžného účtu FKSP se liší od stavu fondu na účtu 412 o 0,10 Kč. Jedná se částku nepřevedených úroků k 30.6.2013 | B.III.10. | 19065.30 |
Na účtu 408 je v červnu 2013 zaúčtována oprava chyby z roku 2012, chybné zaúčtování oprávek k účtu 082. | C.I.7. | -734.00 |
Zůstatek tvoří nevyčerpané prostředky projektu "Šablony" . K 31. 12.2012 převedeno 742 538,-- Kč . Za 1-6/2013 vyčerpáno 250 618,10 Kč. | C.II.4. | 1475759.70 |
Zůstatek účtu obsahuje odpisy za 1-6/2013 ve výši 227 038,-- Kč a zůstatek investičního fondu ve výši 10,-- Kč | C.II.5. | 454096.00 |
Jedná se o neuhrazené dobropisy, které eviduje PO k 30.6. 2013,ve výši 1 880,34 Kč | D.III.5. | 3760.68 |
Zůstatek účtu zahrnuje přijaté zálohy na transfery. Platy (374 00- ÚZ 33353) ve výši 13 200 753,-- Kč, stipendia (374 03-ÚZ 0004) ve výši 152 200,-- Kč a "Šablony" ( 374 04- ÚZ 33031) ve výši 658 270,-- Kč. | D.III.30. | 56044892.00 |
Na tomto účtu jsou evidovány výnosy příštích období, jedná se o stravné a ubytování na DM ve výši 253 293,73 a výše očekávané dotace na provozní výdaje (ÚZ 008) na období 7-12/2013 ve výši 2 802 937,-- Kč. | D.III.32. | 12224922.92 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ realizovala na základě vrácených příjmů z pronájmu opravu fasády školy ve výši 3 572.810.-Kč.ÚJ nezajistila k 31.12.2012 krytí investičního fondu finančními prostředky ve výši 634.155.-Kč a proto snížila výsledkově investiční fond o tento rozdíl na účtu 649 z nedostatku finančních prostředků. | A. | 21436860.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19717.65 |
A.II. Tvorba fondu | 93757.55 |
1. Základní příděl | 93757.55 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 107120.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 74820.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 28300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 6355.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1190571.81 |
D.II. Tvorba fondu | 150385.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 150385.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 250618.10 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 250618.10 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1090338.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10.00 |
F.II. Tvorba fondu | 227038.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 227038.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 227048.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 70337970.60 | 11947973.20 | 58389997.40 | 58424605.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 69156573.00 | 11947973.20 | 57208599.80 | 57243207.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1181397.60 | 0.00 | 1181397.60 | 1181397.60 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6919.85 | 0.00 | 6919.85 | 6919.85 |
H.1. | Stavební pozemky | 6919.85 | 0.00 | 6919.85 | 6919.85 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |