Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4041093.91 | 3826573.32 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4041093.91 | 3826573.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 3450.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 3450.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 16604845.80 | 1928474.91 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 15318000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1286845.80 | 1928474.91 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 20649389.71 | 5758498.23 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 20649389.71 | 5758498.23 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na základě pokynu majetkového odboru KÚ OK došlo k přeúčtování budovy čp. 209 (učebny pečovatelského oboru a v prvním patře nájemník) z účtu 021000 - Budovy, haly, stavby (Bytové domy a bytové jednotky) na účet 021200 - Budovy pro služby obyvatelstvu ve výši 327.194,-- Kč. Rovněž oprávky ve výši 155.395,-- Kč byly přeúčtovány z účtu 081000 - Oprávky k budovám, halám a stavbám na účet 081200 - Oprávky-Budovy pro služby obyvatelstvu. V roce 2010, kdy došlo k rozúčtování účtu 021 na analytiky dle využití budov, bylo v pokynu kraje sděleno, že budovy, které jsou pronajímány mají zařazeny jako Bytové domy a bytové jednotky. Názor pana Korejtka je, že pokud převládá (přepočteno na m2) výuka, budova má být zařazena jako Budovy pro služby obyvatelstvu. Dojde tak ke sjednocení evidence budov PO a kraje. K 30.6.2013 nedošlo k žádným jiným změnám. | A.II.3. | 37786077.70 |
Zásoby účtujeme způsobem B. K datu 31.12.2012 jsou na účtu 112 inventurní stavy skladů. K 30.6.2013 nedošlo ke změně. | B.I.2. | 295947.65 |
Na tomto účtu jsou evidovány pohledávky za dětskými domovy za stravu a ubytování žáků, faktury za služby a výrobky vyráběné žáky při PPŽ a pohledávky z provedených rekvalifikačních kurzů. Od 16.7.2010 evidujeme jednu pohledávku starší 1 roku. Jedná se o fakturu za žákem rozbité okno (VYFA 210068, spl. 16.7.2010, částka 630,-- Kč). Částka je společně s dluhem na stravě a ubytování vymáhána exekučně. Jiné dlužné částky se nám daří vymáhat nejpozději do jednoho roku. | B.II.1. | 169695.00 |
Na účtech jsou evidovány následující zálohy: zálohy na plyn (6.600-- Kč). Dále platba za registraci na doméně www.skolalipova.cz (593,-- Kč), zálohy za časopisy (912,-- Kč). | B.II.4. | 8105.00 |
Zde jsou evidovány pohledávky za stravu a ubytování za žáky. Situace s vymáháním dluhů je vzhledem ke stagnaci ekonomiky čím dále horší. V současné době máme podáno několik exekucí. Ostatní rovněž průběžně vymáháme. K 31.12.2011 jsme z účtů 315900 a 315901 přeúčtovali nevymožitelný dluh za stravu a ubytování ve výši 3.450,-- Kč na účet 557000-Náklady z odepsaných pohledávek a v podrozvahové evidenci na účty 911000/999333. Dluh nebude nikdy vymožen, dlužník (otec žáka) zemřel a žák se na uvedené adrese nezdržuje a mi nemáme jinou možnost, jak vypátrat, kde se zdržuje. | B.II.5. | 83677.00 |
Stálé provozní zálohy na pobočkové pokladny - vedoucí ŠJ 3.000,-- Kč, automontážní obor 1.000,-- Kč. | B.II.10. | 4000.00 |
Na účtu 241100 - BÚ provozu je zůstatek 6056.238,54 Kč, na účtu 241107 - BÚ-ESF-PROMOST - 7.996,35 Kč. Účet 241300 - BÚ-fond odměn - 53.896,-- Kč, částka souhlasí s fondem. Účet 241400 - BÚ-rezervní fond - 396.268,12 Kč, z toho 14.481,-- dar od fyzické osoby účelový, 2.000,-- Kč dar od fyzické osoby neúčelový a 27.120,19 Kč - příděl z rozdělení HV r. 2011, dále příděl z rozdělení HV r. 2012 - 361.100,93 Kč. Účet 241500 - BÚ-fond reprodukce - Zůstatek k 30.6.2013-296.407,40 Kč. PS 241.199,40 Kč, příděl z odpisů 459.688,-- Kč, čerpání: 1) vratky z odpisů 343.000,-- Kč, 2) oprava plynové kotelky 61.480,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. | B.III.9. | 6810806.41 |
Kontrola okruhu FKSP: Účet 243100 BÚ FKSP - 213.959,90 Kč + 261243 Pokladna FKSP - 25.956,-- Kč = celkem 239.915,90 Kč + 14.172,-- Kč příděl za 6/2013 + 188,-- Kč poplatky 6/2013 - 1,80 Kč úroky 362013, - příspěvek na obědy 4.940,-- Kč, + 1,60 dorovnání přídělu do fondu z důvodu chybného zaokrouhlování mzdového programu= 249.335,70 Kč. Účet 412*** zůstatek 249.335,70 Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 261072.51 |
Komentář u účtu 243100. | C.II.2. | 255606.09 |
Příděl do fondu z rozděleného hospodářského výsledku roku 2011-27.120,19 Kč a roku 2012-361.100,93 Kč, mínus uhrazená sankce za porušení rozpočtové kázně (podrobný popis u účtu 648*** výsledovky) ve výši 8.434,-- Kč. | C.II.3. | 379787.12 |
Komentář u účtu 241400. | C.II.4. | 16481.00 |
Výsledkem hospodaření za období 1-6/2013 je po započtení HČ a DČ zisk ve výši 319.946,51 Kč. Hlavní činnost ztráta 137.704,45 Kč, doplňková činnost zisk 182.242,06 Kč (svačiny zaměstnanců a žáků, výroba potravin ve ŠJ dle zakázek, příjem z pronájmu bytu, příjmy z rekvalifikací). | C.III.1. | 319946.51 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-297.466,-- Kč, přijatá záloha za rekvalifikační kurz 39.400,-- Kč (Kuchyřské práce-fi PROSPEKT. | D.III.7. | 336866.00 |
K datu 30.6.2013 máme na účtu 389100-Dohadné účty pasivní-elektřina stav 62.781,12 Kč-předpoklad za období 1-6/2013 u budov E,F,N. Na účtu 389300-Dohadné účty pasivní-plyn máme za období 5-6/2013 stav 5.100,-- Kč - viz budovy E,F,N (zámečnická dílna, tělocvična a učebny zedníků, malířů, truhlářů a lakovna) | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba energií: Za období leden až červen 2013 jsme zaplatili za plyn 767.808,56 Kč (z toho: HČ 500.134,21 Kč-velkoodběr a DČ 267.674,35 Kč. Platby za elektrickou energii činí 237011,12,-- Kč (z toho: HČ 168.842,03 Kč a DČ 68.169,09 Kč). Vodné a stočné 118.694,--Kč (z toho: HČ 101.618,87 Kč a DČ 17.076,13 Kč). | A.I.2. | 112351.68 |
Výnosy z PPŽ - výroba výrobků. Z toho spotřeba materiálu - 52.307,54 Kč, režijní náklady - 13.325,46Kč, režijní náklady-doprava - 4.680,-- Kč. | B.I.1. | 70313.00 |
Spotřeba materiálu na zakázky-služby 7.077,51 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby - 19.784,49 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava 1.420,-- Kč. Stravné zaměstnanců (vč.FKSP) - 119.201,-- Kč, stravné žáků - 515.668,-- Kč, ubytování žáků - 116.000,-- Kč, ost. výnosy - 54.224,-- Kč. Výnosy-rekvalifikace-(údržba zeleně, zhotovitel zateplování budov, montér suchých staveb, lešenářské technologie, práce s křovinořezem, truhlářské práce, pracovník rukodělné dílny, zednické a montážní práce, čtení výkresů) -730.220,-- Kč, DČ-Výnosy-výroba potravin-38.762,-- Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-21.968,-- Kč, DČ-výnosy za ubytování-10.000,-- Kč. | B.I.2. | 1634222.00 |
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-24.750,-- Kč, služby spojené s nájmem-8.400,-- Kč. | B.I.3. | 33150.00 |
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého daru od právnické osoby - Nadační fond J & T, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na 1. pololetí školního roku 9-2012/1-2013 byl poskytnut ve výši 183.550,-- Kč, z toho bylo vyčerpáno 144.017,-- a zbytek 39.553,-- bude dle Smlouvy vrácen zpět. Ve 2. pololetí školního roku 2012/2013 (2-6/2013) jsme obdrželi dar o téže společnosti ve výši 277.000,-- Kč. Vyčerpáno bylo 209.694,-- Kč, nevyčerpaná část daru 67.306,-- bude po kontrole provedené Nadačním fondem vrácena zpět. Bylo hrazeno ubytování, strava, svářečský kurz, autoškola a jízdné žáků. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Celkem čerpání rezervního fondu činí 423.625,-- Kč. Z investičního fondu bylo čerpáno na opravu plynové kotelny 61.480,-- Kč. Z rezervního fondu bylo dále čerpáno 8.434,-- Kč jako sankce za porušení rozpočtové kázně. Dne 1.3.2013 měla být podána 1. MZ v rámci projektu Podpora kvalitního vzdělávání žáků na středních školách (zkr. "šablony). Ředitelem určená firma podala MZ až 19.3.2013. Tím došlo k porušení ustanovení o monitorování dle Rozhodnutí - část II Povinnosti příjemce dotace, odst. 4 Monitorování , který v 5 bodech upravuje povinnosti příjemce dotace při monitorování projektu. | B.I.16. | 423625.00 |
Náhrada od České pojišťovny ve výši 1.108,-- Kč- za rozbité okno na dívčím WC. | B.I.17. | 1108.00 |
Účet 672100-Výnosy-provoz - 789.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci Účet 672100-Výnosy-provoz - 1.578.000,-- Kč, účet 672150-Výnosy-provoz-mzd.náklady-kuchaři - 28.557,-- Kč, účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia - 102.000,-- Kč za 1-6/2013, účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-11.806.063,77 Kč, účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy - 457.500,-- Kč, 672107-Výnosy-ESF-Motivace ke studiu (PROMOST) - 942.605,29 Kč. Zůstatek nevyčerpaných finančních prostředků z ESF k 31.12.2012 ve výši 18.467,19 Kč byl účetně převeden na rezervní fond (388107/414520). V březnu 2013 byla částka vyčerpána a zaúčtována 414520/672107. | B.IV.2. | 1510526.06 |
Výsledkem hospodaření za období 1-3/2013 je po započtení HČ a DČ zisk ve výši 319.946,51 Kč. Hlavní činnost zisk 137.704,45Kč, doplňková činnost zisk 182.242,06 Kč (svačiny zaměstnanců a žáků, výroba potravin ve ŠJ dle zakázek, příjem z pronájmu bytu, příjmy z rekvalifikací). | C.2. | 319946.51 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 241199.40 |
F.II. Tvorba fondu | 459688.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 459688.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 404480.00 |
1. Financování investičních výdajů | 61480.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 343000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 296407.40 |