A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2012 jsou přijaté zálohy na transfery nově rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé. V souladu se změnou vyhlášky č. 410/2009 pro rok 2012 došlo k následujícím změnám v oblasti přiřazení nákladů na nákladové účty: - byla zřízena nová položka A.I.35 (účet 558) pro spotřebu drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku . - náhrady vyplacené organizací v případě nemoci zaměstnanců jsou směřovány na položku a.I.13 (účet 521). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1.1.2012 účetnictví v plném rozsahu. Náklady a výnosy jsou účtovány do období s nímž časově i věcně souvisí. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost se provádí přímo, tzn. přímé náklady a přímé osobní náklady se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti. Zásoby - nákup úklidových prostředků a materiálu pro výuku chemie (nad 3000Kč/nákup) je účtován dle metody "B" s přehlednou pomocnou evidencí - karty a event. aktivací koncem roku a nákup PH je účtován dle metody "A". Materiál zakoupený k přímé spotřebě (např. náplně do tiskáren, dr.mat. na údržbu je účtován do spotřeby. Drobný dlouhodobý majetek hmotný jsou samostatné movité věci jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je nižší než 40000,00Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění je nižší než 60000,00Kč. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Změny způsobu oceňování nenastaly. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČSÚ 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v I.Q 2013 nebyly realizovány v cizí měně. Vyhláška č. 410/2009 Sb. vymezuje v § 11 a §14 cenové hranice DHIM, DNIM, DDHIM a DDNIM a současně na toto reaguje Český účetní standard č. 701 bod 6.8., který zakládá povinnost vykazovat majetek na účtech v souladu s platnou právní úpravou. Na základě výše uvedeného jsme přeúčtovali k 1.1.2013 položky majetku, které nesplňují vyhlášku na správné účty tj. z účtu 022 na účet 028. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 604988.60 | 604789.60 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 604988.60 | 604789.60 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 16103464.00 | 737190.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 16103464.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 737190.40 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 649440.00 | 649440.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 95880.00 | 95880.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 553560.00 | 553560.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 16059012.60 | 692540.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 16059012.60 | 692540.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 443549.00 | 488850.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 190828.00 | 209627.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 179104.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.6.2013 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nemá. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřiz. listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřízovatele. | A.II | 0.00 |
311 - Odběratelé - FV201360 Welfare - služby spojené s pronájmem za 6/13 | B. II. 1. | 18477.40 |
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy: SČVK 182070,00; plyn 2420,00; Teplárna 67000,00; SEVT 900,00 | B. II. 4. | 252390.00 |
388 - Dohadné účty aktivní : UZ33028, UZ33038, UZ33031; | B. II. 27. | 13304013.21 |
406 - Oc.rozdíly při prvotním použití metody : v r.2012 provedeno dooprávkování - změna metody dle ČSÚ708 v částce 1,550.842,38Kč a k 1.1.2013 přeúčt. na správné účty dle Vyhlášky 410/2009 a ČÚS701 ve výši 310423,95Kč | C. I. 5. | 1861266.23 |
241 - BÚ k 30.6.2013 hlavní činnost 4966625,61Kč dopl.činnost 574870,99Kč fond odměn 22900,00Kč fond investiční 1427281,22Kč (zde nesouhlasí vazba na pol.č.C.II.5 o 220000,00Kč - úhrada provedena až 4/13) projektový účet ESF-OP VK 0,00Kč projektový účet Moderní škola 890095,60Kč | B. III. 9. | 5541496.60 |
243 - BÚ FKSP - zde nesouhlasí vazba na pol. č. C. II. 2 , rozdíl činí tyto položky: 14080,06Kč jed. příděl za 6/13 (bank.převod až v 7/13); 15346,00Kč fa přijaté P.Wellfare (b.převod v 7/13) | B. III. 10. | 69377.61 |
472 - Dl. přijaté zálohy na transfery OP-VK Moderní škola UZ33031 | D. II. 9. | 1842976.00 |
321 - Dodavatelé - Faktury došlé č.126-130 uhrazené v 7/2013 | D. III. 5. | 27462.00 |
331 - Zaměstnanci - platy zaměstnanců za 6/13 | D. III. 13. | 1200016.00 |
336 - Zúčtování s institucemi soc.zab. a zdr.poj. : ZP+ČSSZ odvody za 6/13 | D. III. 15. | 634377.00 |
342 - Jiné přímé daně : předpis FÚ daně za 6/13 | D. III. 17. | 153396.00 |
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: UZ33028 135000,00Kč UZ33038 139874,00Kč UZ33353 12688668,00Kč | D. III. 30 | 12963542.00 |
389 - Dohadné účty pasivní : el.energie 120000,00Kč; SV 182070,00Kč; plyn 1260,00Kč; pára 67000,00Kč | D. III. 33. | 370330.00 |
112 - Materiál na skladě | B. I. 2. | 0.00 |
335 - Pohledávky za zaměstnanci - záloha na cestovné(vyúčt.7/13) | B. II. 10. | 12000.00 |
381 - Náklady příštích období: FD26 Vema 784,00; FD40,43 ONEsolution 1892,00; dokl.č.848 r.12 Verlag D. 1147,00; Idos 1077,00Kč; Adiservis 120,00Kč; Ajoda 252,00Kč | B. II. 25. | 5272.00 |
261 - Pokladna - hotovost k 30.6.2013 | B. III. 17. | 15645.00 |
263 - Ceniny - jízdenky MHD stav k 30.6.2013 | B. III. 15. | 80.00 |
349 - Závazky k vybr.míst. vl. institucím : provozní dotace/odpisy - vratka | D. III. 22. | 758497.32 |
378 - Ostatní krátkodobé závazky : úroky z FKSP účtu budou převedeny v 7/13 | D. III. 34. | 0.96 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
502 - Spotřeba energie: Pára 1324624,20Kč, el.energie 406182,04Kč, SV 156060,00Kč, plyn -5590,90 | A. I. 2.. | 1881275.34 |
672 - Výnosy vybraných míst.vládních institucí z transferů: na provozní náklady 2398991,68Kč; UZ33353 12523918,21Kč; UZ33028 135000,00Kč; UZ33038 139874,00; UZ33031 488311,00Kč | B. IV. 2. | 15686094.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 74373.57 |
A.II. Tvorba fondu | 92711.14 |
1. Základní příděl | 92711.14 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 98974.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 59976.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 21840.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 1560.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2698.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 68110.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 80000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 50000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 30000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 80000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1135679.22 |
F.II. Tvorba fondu | 583190.70 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 583190.70 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 440000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 440000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1278869.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 110476994.36 | 16341491.00 | 94135503.36 | 94492191.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 88343039.86 | 14402309.00 | 73940730.86 | 74227326.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 22133954.50 | 1939182.00 | 20194772.50 | 20264864.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9178160.00 | 0.00 | 9178160.00 | 9178160.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6455164.00 | 0.00 | 6455164.00 | 6455164.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2722996.00 | 0.00 | 2722996.00 | 2722996.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |