A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
UJ účtuje od 1.1. 2013 ve zjednodušeném rozsahu - viz usnesení Rady Středočeského kraje č. 051-27/2012/RK ze dne 16.7.2012 |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souvislosti se změnami v účtování od 1.1.2013 došlo v organizaci k následujícím změnám : organizace na základě povolení provozuje doplňkovou(hospodářskou činnost) v oblasti provádění rekvalifikačních kurzů Sanitář,v oblasti účtování DDM a jiný DDM jsou používány následující účty : 50111(DDHM), vedený na účtu 90210; 51821 (DDNM), vedený na podrozvaze 90110, ostatní majetek zůstává nákladově na účtech 558, vedené na účtech 028,018. Další změnou je účtování provozních prostředků, které jsou od 1.1.2013 účtovány přes účty 348,384. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Új používá metody účtování v souladu s platnou legislativou.Používá časové rozlišení,dohadné účty(nevyuúčtované náklady na el. energii, topení, telefony,plyn). Ke dni mezitimní účetní závěrky má ÚJ pohledávky po lhůtě splatnosti za doplatek el. energie za období 2009 -2011( v současné chvíli jde o částku 108 860,- Kč), které vznikly v listopadu 2012 po zjištění chybného nastavení měřícího transformačního poměru ze strany ČEZ( viz příloha závěrky ke dni 31.12.2012), a dále pak nezaplacené faktury, které mají splatnost v červenci 2013( vodné, stočné,údržba kotelny,pojištění zodpovědnosti).Na účtu 943 je nepřipsaná záloha nároku na dotaci EU peníze SŠ( obodobí 2012 -2014). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 367892.00 | 364997.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 131775.00 | 130323.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 236117.00 | 234674.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 338612.40 | 338612.40 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 338612.40 | 338612.40 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 706504.40 | 703609.40 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 706504.40 | 703609.40 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
pohledávky tvoří obědy žáků za období 6/13 | B.II.10. | 6851.00 |
Na doh. účtu 388 00 je vedena spotřebovaná dotace na PONIV ( 4 117 540,- za období 1-6/13). Na doh. účtu 388 08 je přijatá záloha projektu EU peníze SŠ ( ÚZ 33031), která bude zúčtována v roce 2014. Zbytek nevyčerpané zálohy byl převeden na účet 414 | B.II.27. | 23127293.00 |
Na účtu jsou analyticky vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky, dále prostředky OPVK ÚZ 33031, fond odměn a fod rezerv. | B.III.9. | 3897856.17 |
BÚ FKSP není finančně krytý - nepřevedeny poplatky a úroky, nepřeveden základní příděl za 6/13 | B.III.10. | 24908.60 |
Na účtě má ÚJ převedny nedočerpané prostředky OPVK UZ 30031 EU peníze SŠ. Během uplynulého obodbí byl mimo jiné vyčerpán celý příspěvek ze "Srdíčkového dne", o kterém ÚJ informovala v závěrce za 1. čtvrtletí 2013. Zároveň byly průběžně v období 4-6/13 čerpána dotace EU. | C.II.4. | 17908.00 |
Na účtě 472 02 je přijatá záloha projektu EU peníze SŠ ( ÚZ 33031), která bude zúčtována až v roce 2014 | D.II.9. | 1015837.20 |
Nezaplacené FAP k 31.3.2013 ( zejména opravné faktury za el. energii 2009 -2011- částka 108 860,- Kč; dále pak faktury se splatností červenec 2013 - vodné, stočné 4-6/13, údržba kotelny, pojištění zodpovědnosti ) | D.III.5. | 578780.00 |
zaúčtovány náklady spojené se zálohami za období 2013 -(topení, elektřina, dohadné položky -odpady, telefony 6/13) | D.III.33. | 950734.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 86362.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 86362.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 86362.00 |