A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Oranizace užívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité činnosti. Žádné významné organizační změny nejsou plánovány. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového vynezení. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví je vedeno ve zjednodušené formě. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně. Polotovary a hotové výrobky jsou ve skladové evidenci vedeny v kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován na účet 018 od hodnoty 7.000,-- Kč do 60.000,-- Kč za jednotku. Na účtech 028 je evidován DDHM od hodnoty 500,-- Kč do 40.000,-- Kč za jednotku. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze jsou dále účtovány půjčky poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1,-- Kč spotřebovaných surovin. Náklady na DČ za ubytování a pronájem jsou klíčovány poměrem užívané plochy a poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady jsou účtovány dle skutečných OON. V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 656003.29 | 647984.29 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 76926.92 | 71426.92 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 318012.82 | 315493.82 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 261063.55 | 261063.55 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 19800.00 | 19800.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 19800.00 | 19800.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 6302036.00 | 5170963.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 1000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 543836.00 | 4942963.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5758200.00 | 227000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 183721.33 | 200229.37 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 140221.86 | 156729.90 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 43499.47 | 43499.47 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6794117.96 | 5638518.52 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6794117.96 | 5638518.52 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 388549.00 | 422050.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 166995.00 | 180893.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 98651.00 | 118607.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V průběhu 1. pololetí 2013 proběhlo závěrečné vyúčtování dotací z grantových projektů "Zdokonalovací odborné kurzy" a "Zdokonalovací odborné kurzy II", které byly ukončeny k 30. 6. 2012. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za dané období neexistovaly nejisté podmínky, jejichž důsledky by významným způsobem zasahovaly do finanční situace školy. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace v průběhu účetního období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Všechny fondy jsou plně kryty finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | negativní hlášení |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | negativní hlášení |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | negativní hlášení |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | negativní hlášení |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | negativní hlášení |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stálá aktiva zahrnují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k zajištění teoretického vzdělávání, odborného výcviku a mimoškolní činnosti žáků. Tento majetek byl předán škole Olomouckým krajem k hospodaření. | A. | 107478892.95 |
Zásoby surovin, polotovarů a hotových výrobků, spotřebního materiálu a ochranných pomůcek jsou účtovány metodou A vedením skladové evidence. Hodnota surovin, polotovarů a hotových výrobků k zajištění činnosti odborného výcviku se v období hlavních prázdnin snižuje na minimum. | B.I. | 398825.72 |
Pohledávky za odběrateli - prodej výrobků a služeb odborného výcviku žáků. Všechny pohledávky jsou dobytné. | B.II.1. | 164973.00 |
Škola není plátcem DPH. | B.II.14. | 0.00 |
Organizace má zřízen investiční a rezervní fond, fond odměn a FKSP. Všechny fondy jsou finančně kryty. Navýšení rezervního fondu z titulu zlepšeného výsledku hospodaření v roce 2012, hrazeny náklady grantových projektů. | C.II. | 569142.36 |
Oranizace netvoří žádné rezervy. | D.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejvyšší položkou spotřeby materiálu vykazuje spotřeba surovin, polotovarů a hotových výrobků při odborném výcviku žáků. | A.I.1. | 31745844.34 |
Spotřeba el. energie a plynu je na úrovni roku 2012. Spotřeba vody je o 50% nižší než v roce 2012 a to z důvodu odstranění závady na vodovodním řadu. Tato závada byla objevena se značným zpožděním, protože byla v podzemí a voda neprosakovala napovrch. | A.I.2. | 1369668.94 |
V průběhu realizace grantových projektů "Zdokonalovací odborné kurzy" a "Zdokonalovací odborné kurzy II" se dopustila škola porušení rozpočtové kázně neoprávněným použitím finančních prostředků. Škola požádala Radu Olomouckého kraje o prominutí odvodu a odstranění tvrdosti zákona č. 250/2000 o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. | A.I.26. | 200898.25 |
Aktivace polotovarů a hotových výrobků na odborném výcviku žáků, na úrovni roku 2012. | A.I.6. | -1779987.65 |
Za rok 2012 vznikla organizaci povinnost zaplatit poplatek ve výši 50 tis. Kč za nesplnění povinnosti plnění podílu zaměstnání ZTP. Přesto, že škola odebírá zboží a služby od organizací, které poskytují náhradní plnění a zaměstnává jednoho pracovníka ZTP, nepodařilo se povinný podíl splnit. V minulých letech bylo zajišťováno praní prádla dodavatelem s náhradním plněním. V roce 2012 bylo uskutečněno výběrové řízení na nového dodavatele, a i přesto, že dodavatelé s náhradním plněním byli v souladu se zákonem o veřejných zakázkách zvýhodněni, vyhrál dodavatel, který náhradní plnění neposkytuje. | A.I.20. | 56607.00 |
Prodej vlastních výrobků žáků zhotovených při odborném výcviku, o 40 tis. Kč vyšší než v roce 2012. | B.I.1. | 390450.30 |
Výnosy za stravu a za ubytování žáků jsou na stejé úrovni jako v roce 2012. Výnosy za hostinskou činnost zajišťovanou formou doplňkové činnosti jsou o 123 tis. Kč nižší než v roce 2012. | B.I.2. | 1477868.00 |
Výnosy z transferů - dotace na přímé náklady z MŠMT, příspěvky zřizovatele na mzdové náklady, stipendia, na provoz a odpisy, dotace z programů Šablony a Comenius. Od jiných poskytovatelů přijat příspěvek Města Jeseník na konání cukrářské soutěže ve výši 12 tis. Výnosy vyúčtovatelných transferů jsou účtovány do výše nákladů. | B.IV.2. | 11498887.46 |
Ponížením nákladů na spotřebu vody a zavedením úsporných opatření na vytápění budov bylo docíleno ponížení ztráty z hlavní činnosti proti roku 2012. Všechny okruhy doplňkové činnosti jsou ziskové. | C. | 89732.89 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9907.60 |
A.II. Tvorba fondu | 68309.04 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 68309.04 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 77467.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 32627.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 24190.50 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 9150.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 749.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 536537.42 |
D.II. Tvorba fondu | 137775.48 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 137775.48 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 347328.64 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 347328.64 |
D.IV. Konečný stav fondu | 326984.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 47421.76 |
F.II. Tvorba fondu | 864087.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 864087.20 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 687500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 687500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 224008.96 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 62742138.80 | 18842876.00 | 43899262.80 | 44457418.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 42376426.88 | 17493164.00 | 24883262.88 | 25237118.88 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1113350.00 | 70434.00 | 1042916.00 | 1052978.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4029994.00 | 469770.00 | 3560224.00 | 3627334.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15222367.92 | 809508.00 | 14412859.92 | 14539987.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4012578.00 | 0.00 | 4012578.00 | 4012578.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1827330.00 | 0.00 | 1827330.00 | 1827330.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2185248.00 | 0.00 | 2185248.00 | 2185248.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |