Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V roce 2013 nedošlo k žádným organizačním změnám a s tím souvisejícím změnám účetních metod.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1. 1. 2013 nedošlo ke změně uspořádání, označování a obsahovému vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, nezměnily se způsoby oceňování.
V roce 2013 nepředává organizace Pomocný analytický přehled (hodnota aktiv celkem k 31. 12. 2012 nepřesahuje
stanovenou výši).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17. 12. 2009 vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa.
Odpisový plán je sestavený na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67%, 2. odpisová skupina 12,50%, 3. odpisová skupina 6,67%, 4. odpisová skupina 3,33%, 5. odpisová skupina 1,67%.
Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí na 1 000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtovaný hmotný majetek v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění dle typu (provoz, učební pomůcky, nábytek), nehmotný majetek v hodnotě od 1 000 Kč do 7 000 Kč (software) a cizí majetek (nápojové a potravinové automaty, kopírka, digitalizační terminál firmy CERMAT, interaktivní tabule projektu EKONOM a bezúplatné užívání části budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci).
Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění dle typu (provoz, učební pomůcky), drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Nákladový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je analyticky členěný dle typu (hmotný - nehmotný, provoz, nábytek, učební pomůcky). Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění dle typu (provoz, učební pomůcky), dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7 000 Kč do 60 000 Kč je účtovaný na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek zakoupený z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci.
Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace jsou počítány dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svoz odpadu, atp. Kalkulace jsou pravidelně aktualizovány dle nákladů předchozího období a předpokládaného vývoje cen v novém obobí (např. v roce 2013 navýšení sazby DPH).
O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314 a 324, douhodobé 455 a 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů (předplatné), po vyúčtování akce (kurzy žáků), vrácení zapůjčeného předmětu (čip na vstup a stravování) nebo ukončení stravování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3632883.993647814.64
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901379695.03379695.03
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023253188.963268119.61
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva3465161.003545161.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9513465161.003545161.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7098044.997192975.64
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997098044.997192975.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti391976.00421397.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění168091.00180421.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00149844.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V roce 2013 nedošlo k žádné mimořádné události ani změně ovlivňující účetní závěrku.
V červenci 2010 uzavřela škola se souhlasem zřizovatele smlouvu o partnerství s finanční spoluúčastí s příjemcem podpory Centrem pro rozvoj regionů, o.p.s. v rámci projektu "EKONOM - nové formy výuky ekonomických odborných předmětů",individuálního projektu podpory 1.1 - Zvyšování kvality ve vzdělávání Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Práce na projektu začaly v říjnu 2010, náklady vynaložené v souvislosti s projektem jsou škole každý měsíc Centrem pro rozvoj a podporu regionů refundovány. V roce 2013 v rámci projektu čerpáno 303 070 Kč na platy vč. zákonných odvodů, poštovné, zpracování platů, kancelářský materiál a drobné nákupy pro učitele. Pro práce na projektu byla škole zapůjčena interaktivní tabule vč. dataprojektoru, počítače a hlasovacího zařízení. Ukončení projektu 15. července 2013.
V dubnu 2012 zahájila škola práci na projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" (tzv. šablony), plánované datum ukončení projektu 1. 4. 2014. V roce 2013 v rámci projektu čerpáno 315 619,40 Kč na platy a jejich zpracování, počítače, monitory a drobné nákupy pro práci na projektu. Výdaje od ledna do května 2013 čerpány z rezervního fondu, kam byl zůstatek nevyčerpané dlouhodobé dotace na projekt k 31. 12. 2012 přeúčtován.
Škola obdržela příspěvek zřizovatele na "Mezinárodní výměnu dětí a mládeže, skupin dětí a mládeže ze škol a školských zařízení zřizovaných Olomouckým krajem" ve výši 10 000 Kč - ÚZ 00 109. Příspěvek je určený na 50% prokázaných nákladů na dopravu žáků na výměnný pobyt do Nördlingenu v dubnu 2013, vyčerpáno 6 303 Kč. Vyúčtování zasláno na odbor školství 15. 5. 2013.
Škola obdržela dotaci na rozvojový program "Hodnocení žáků a školy podle výsledků v soutěžích v roce 2012 - Excelence středních škol 2012" ve výši 17 245 Kč na odměny učitelů (vč. zákonných odvodů), kteří se podíleli na úspěchu žáků Obchodní akademie v SOČ ve školním roce 2011/2012. Vyčerpáno 17 244 Kč, vyúčtování zasláno na odbor školství 13. 5. 2013.
Na rok 2013 byli zřizovatelem vybráni noví dodavatelé - pro dodávky elektřiny CENTROPOL ENERGY, a.s. Ústí nad Labem, pro dodávky plynu EP ENERGY TRADING, a.s. Praha a služby mobilního operátora zajišťuje Telefónika O2 ČR.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
K 30. 6. 2013 byl zakoupený drobný dlouhodobý hmotný majetek za 210 581 Kč, z toho: 9 125 Kč počítač pro ekonomku školy a 201 456 Kč počítače do učebny z projektu "Inovace
a zkvalitnění výuky na OA Ol".
K 30. 6. 2013 byl vyřazený dlouhodobý hmotný majetek za 14 940 Kč - televizor Orava, drobný dlouhodobý majetek za 213 189,20 Kč - televizory, počítače a monitory z učeben.
Hodnota budovy školy, tělocvičny a pozemků beze změny.




A.0.00
Materiál na skladě - čipy na vstup a stravu, evidence dle jednotlivých osob, dlouhodobá záloha evidovaná na účtu 455.
Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny, nápojový automat a reklama za červen 2013, pět týdnů po splatnosti faktura za odběratelem SRPŠ při OA Olomouc - výdaje spojené s výměnným pobytem žáků. Faktury uhrazené v červenci 2013.
Krátkodobé poskytnuté zálohy - předplatné tisku, exkurze žáků do Prahy v září 2013.
Pohledávky za zaměstnanci - záloha na cestovné učitelů E-Twinning Spišská Nová Ves a Praha.
Krátkodobé pohledávky za vybranými místními vládnimi organizacemi - předpis neinvestičního
transferu bez vypořádání ÚZ 00020 na rok 2013, sníženého o obdržené příspěvky v roce 2013.
Náklady příštích období - předplatné, servisní smlouva VIS (školní stravování 2014).
Dohadné účty aktivní - dohadná položka vytvořená k mezitímní závěrce ve výši skutečných nákladů za dané období - neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období ÚZ 00006, 00109, 33038 a 33353 přijaté v roce 2013 a neinvestiční transfer ÚZ 33031 projekt Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol., obdržený v roce 2012 a 2013.
Ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávky projektu Ekonom - předpis náhrady výdajů za květen a červen 2013 a pohledávky FKSP - předpis přídělu a bankovních poplatků
za červen 2013. Převedeno v červenci 2013.
Běžný účet - analytický členěný dle jednotlivých fondů.
Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění.
Ceniny - poštovní známky.
Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace pokladny dle plánu na rok 2013.

B.0.00
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za leden - červen 2013.
Fond odměn - k 1. 1. 2013 stav nulový, dle UZ/5/14/2013 ze dne 28. 6. 2013 příděl z výsledku hospodaření roku 2012 ve výši 5 000 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců ve výši 15 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní výročí), kulturní akce (Den učitelů,
divadlo), zájezd pro zaměstnance. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za červen 2013 (předpis přídělu, příspěvek na obědy a bankovní
poplatky), srovnáno v červenci 2013.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - dle UZ/5/14/2013 ze dne 28. 6. 2013 příděl z výsledku hospodaření za rok 2012 ve výši 9 323,31 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Rezervní fond z ostatních titulů - finanční dary na rozvoj školy. V roce 2013 škola žádný dar neobdržela. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Investiční fond - zvýšení o odpisy majetku za leden - červen 2013, odpisy hlavní činnosti kryté dotací zřizovatele, doplňkové činnosti z výnosů doplňkové činnosti. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný úspornými opatřeními, příspěvek na provoz byl škole snížen o 112 000 Kč, proto jsou pořizovány jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid, havarijní opravy a opravy po revizích. V roce 2013 provedeny opravy za 26 392,30 Kč, z toho kotelna 6 396 Kč, okna a dveře 2 052 Kč, školní rozhlas a zásuvkový okruh v učebně 3 744 Kč, instalatérské práce 7 503 Kč, hard disk z ředitelny 418 Kč, hasicí přístroje po revizi 1 355 Kč, fax a konektor k projektoru 1 730,30 Kč, ventilátory v šatnách 3 194 Kč. K výrazné úspoře došlo u nákladů za mobilní telefony. Prostředky přímých ONIV přednostně použity na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti, cestovní náhrady a náhrady spojené se státní maturitou (odměny předsedům a hodnotilům, cestovní náhrady).
Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny, tělocvičny, kantýny, garáže, reklamy, umístění nápojových automatů.
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení převeden dle UZ/5/14/2013 k 30. 6. 2013 do fondu odměn a rezervního fondu.

C.0.00
Dlouhodobé přijaté zálohy - čipy na vstup a stravu, evidence dle jednotlivých žáků 2.- 4. ročníku školy, trvalá záloha na pronájem garáže.
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol - finanční vypořádání po ukončení projektu v roce 2014.
Dodavatelé - krátkodobé závazky, všechny faktury v termínu splatnosti.
Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce (výuka ZAV, sportovní den, adaptační kurz, exkurze Praha, učebnice účetnictví a ekonomiky). Evidence záloh dle jednotlivých žáků a zaměstnanců, vyúčtování po ukončení akce nebo stravování.
Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za červen 2013, převedeno v červenci 2013.
Zúčtování s institucemi SZ a ZP - předpis za červen 2013, převedeno v červenci 2013.
Jiné přímé daně - předpis zálohové daně zz příjmu za červen 2013, převedeno v červenci 2013.
Závazky k vybraným místním vládním institucím - předpis odvodu nevyčerpaných dotací roku 2012 - ÚZ 00006 932 Kč, ÚZ 00109 3 942 Kč, ÚZ 33038 1 Kč, ÚZ 33353 245 Kč. Odvod zřizovateli 11. ledna 2013. Nevyčerpané investiční prostředky ÚZ 00010 (rekonstrukce kotelny) 942 Kč vráceny na základě stanoveného odvodu z investičního fondu 13. 2. 2013.
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - zálohy na vyúčtovatelné transfery roku 2013 - ÚZ 00006, 00109, 33038 a 33353.
Výnosy příštích období - předpis transferu bez vypořádání ÚZ 00020 7-12/2013.
Dohadné účty pasivní - spotřeba elektřiny a plynu za červen 2013.
Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu do FSKP za červen 2013, převedeno v červenci 2013.
V knize podrozvahových účtů je vedena evidence:
- drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - v roce 2013 nákup monitorů do učebny z projektu Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol za
40 397 Kč, vyřazení 55 327,65 Kč (monitory z učebny, školní nábytek, televizor).
- drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2013 beze změny.
- cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy UP Olomouc.
Z důvodu ukončení smlouvy s firmou Coca-Cola HBC ČR byl odvezený nápojový automat v hodnotě 80 000 Kč.
D.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti je ovlivněný úspornými opatřeními, neinvestiční příspěvek na provoz na rok 2013 snížený o 112 000 Kč, proto jsou pořizovány
jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid, havarijní opravy a opravy po revizích.
Prostředky přímých ONIV jsou přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti, cestovní náhrady a výdaje spojené se státní maturitou.
Z prostředků projektu EKONOM bylo zakoupeno příslušenství k tabletům (tašky, kabely, paměťové karty, adaptéry), USB flash disky a kancelářské potřeby. Z projektu
Inovace a zkalitnění výuky na OA Ol. byly zakoupené počítače, monitory, nabíječka a baterie k fotoaparátu.
Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny, tělocvičny, kantýny, garáže, reklamy, umístění nápojových automatů.
Spotřebu materiálu - nákup čisticích prostředků, materiál na opravy a údržbu, kancelářské potřeby a tiskopisy pro výuku.
Spotřeba energie - nárůst proti roku 2012 o 235 949 Kč (dlouhá zima, vyšší cena).
Opravy a udržování - kotelna školy, hasicí přístroje po revizi, okna a dveře, hard disk z ředitelny, školní rozhlas a zásuvkový okruh v odborné učebně, instalatérské práce, fax a adaptér k dataprojektoru.
Cestovné - cestovní náhrady učitelů (lyžařský kurz, odborné exkurze, soutěže žáků).
Ostatní služby - největší položka stravování žáků, celá částka současně účtována ve výnosech jako úhrada žáků škole (platba 31 Kč/oběd/žák). Cena oběda pro zaměstnance
67 Kč, z toho zaměstnanec hradí škole 32 Kč/oběd, příspěvek FKSP 15 Kč/oběd, z dotace na provoz hrazeno 20 Kč/oběd. Další výdaje v této položce - pronájem bazénu pro výuku, bankovní poplatky, svoz odpadu, dovoz stravy, praní prádla, poštovné (přijímací řízení), ostrahu objektu, zpracování mezd, atp.
Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištěn - čerpání dle rozpočtu na rok 2013. Mzdy z projektů a doplňkové činnosti účtované odděleně od hlavní činnosti.
Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti na 1. pololetí 2013.
Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců a závodní preventivní péče.
Odpisy dlouhodobého majetku - dle odpisového plánu na rok 2013.
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - počítače a monitory z projektu "Inovace a zkvalitění výuky na OA Ol" a počítač pro ekonomku školy.
Ostatní náklady z činnosti - výdaje spojené se státní maturitou (odměna vč. zákonných odvodů předsedů a hodnotitelů, cestovní náhrady).
Výnosy z prodeje služeb - stravné žáků a zaměstnanců, kopírování, druhopisy vysvědčení, půjčovné sportovní výstroje na kurzy.
Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku - prodej vyřazených počítačů na náhradní díly.
Ostatní výnosy z činnosti - příspěvek na pokrytí nákladů projektu EKONOM - nové formy výuky ekonomických odborných předmětů" v rámci smlouvy o partnerství s finanční spoluúčastí s příjemcem podpory Centrem pro rozvoj a podporu regionů, o.p.s. Olomouc.
Úroky - běžný účet a účet FKSP u Komerční banky Olomouc.
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - vyúčtovatelné ve výši skutečných nákladů za 1. pololetí 2013 - ÚZ 00006, 109, 33038, 33031, 33353 a nevyúčtovatelný ÚZ 00020 ve skutečně obdržené výši.
Problémem je část školy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci, ve které do dořešení majetkových práv neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, rekonstrukce elektroinstalace a výměna osvětlení), budova dále chátrá, okna netěsní, osvětlení je nevyhovující.
I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na údržbu budovy a energie se nemění, stále je používána celá budova, kterou je nutno udržovat.
Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání, přímé ONIV jsou přednostně čerpány na náhradu za dočasnou pracovní neschopnost, zákonné pojištění odpovědnosti a ochranné pracovní prostředky. Výdaje spojené se státní maturitní zkouškou byly letos navýšené o odměnu hodnotitelů písemných prací z českého jazyka, celkem náklady 38 187 Kč, z toho odměny 31 310 Kč, zákonné odvody 2 817 Kč a cestovné 4 060 Kč. Náhrada za nemoc v 1. pololetí 2013 ve výši 18 931 Kč.
V prostorách bývalého bytu školníka byla dle pokynu zřizovatele upravena učebna a kabinet pro Státní jazykovou školu, která je v prostorách školy umístěna bez nároku na úhradu nájemného a služeb.
Škola nemá žádný úvěr a závazky termínu splatnosti.
Od ledna 2013 se z důvodu úpravy sazby DPH zvýšily provozní náklady. Od dubna 2013 se o 2 Kč zvýšila cena oběda - pro žáky na 31 Kč/oběd, pro zaměstnance 67 Kč/oběd.
S dodavateli elektřiny a plynu bylo dohodnuto neplacení záloh - měsíčně je fakturována skutečná spotřeba dle elektronicky hlášeného stavu, což zbytečně neblokuje finanční prostředky na zálohách.
Problémem je plnění povinnosti dle novely zákona o zaměstnanosti - zaměstnávání osob se zdravotním postižením, příp. nákup v režimu tzv. "náhradního plnění". Ve škole je zaměstnán pouze jeden zaměstnanec se zdravotním postižením, zákonná povinnost musí být plněna nákupem zboží (čisticí prostředky, kancelářský materiál,atp.).
Z důvodu snížení počtu tříd ve školním roce 2013/2014 dojde ke snížení počtu zaměstnanců školy.


A.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.54067.83
A.II. Tvorba fondu70541.00
1. Základní příděl70541.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu74750.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování63540.00
3. Rekreace952.00
4. Kultura, tělovýchova a sport650.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7608.00
A.IV. Konečný stav fondu49858.83

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.168751.41
D.II. Tvorba fondu9323.31
1. Zlepšený výsledek hospodaření9323.31
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu64340.32
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání64340.32
D.IV. Konečný stav fondu113734.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.86333.29
F.II. Tvorba fondu277422.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku277422.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu192000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele192000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu171755.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby30965655.004887207.5026078447.5026337017.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu30965655.004887207.5026078447.5026337017.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1893320.000.001893320.001893320.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky67352.000.0067352.0067352.00
H.4.Zastavěná plocha1283678.000.001283678.001283678.00
H.5.Ostatní pozemky542290.000.00542290.00542290.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00