Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podníkání v roce 2013 nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V mezitimní účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6848600.366883198.39
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901369573.55368073.55
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026479026.816515124.84
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky552302.77552302.77
1.Vyřazené pohledávky911552302.77552302.77
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva175980.00175980.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951175980.00175980.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7576883.137611481.16
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997576883.137611481.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti446704.00429695.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění206694.91200800.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00210560.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vede škola účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu 30.6. nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K převodu vlastnictví k nemovitostem ani k jiným změnám v evidenci nemovitostí k datu 30.6.2013 nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je k datu 30.6.2013 ve výši 176.675,32 Kč.A.II.1.176675.32
Hodnota pozemků na účtu 031 ve výši 2,807.369,- Kč se nemění a v roce 2013 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy.A.II.1.2807369.00
Hodnota staveb účtu 021 ve výši 42,869.219,38 Kč souhlasí na stav roční účetní závěrky roku 2012,za období 1-6/2013 nebylo účtováno o pohybu na tomto účtu.A.II.3.42869219.38
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 100.000,- Kč a vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice.A.III.3.100000.00
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen v převážné míře hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, kancelářského papíru, PHM, aj.B.I.2.143021.00
Účet 139-Ostatní zásoby ve výši 1.200,- Kč vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada.B.I.10.1200.00
Účet 311-Odběratelé vykazuje zůstatek 940.182,33 Kč. Tato částka je tvořena v převážné míře neuhrazenými pohledávkami z minulých let, převzatými pohledávkami z bývalého školního statku, jejichž vymahatelnost se jeví jako značně problematická a dlouhodobá. Ostatní pohledávky za odběrateli jsou průběžně kontrolovány a dlužníci upomínáni.B.II.1.940182.33
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména třemi zálohami na elektřinu na měsíc červenec 2013 ve výši 43 tis.Kč, zálohou na plyn ve výši 20 tis.Kč a zálohou na opravu povrchu schodiště uvnitř budovy školy ve výši 20 tis.Kč. Částka cca 4 tis.Kč představuje zálohu na předplatné odborných časopisů. Tyto zálohy budou vyúčtovány v následujícím měsíci.B.II.4.87841.99
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen úhradami žáků a zaměstnanců za stravování a ubytování na domově mládeže.B.II.5.120657.00
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů, které se týkají roku 2014.B.II.25.11590.31
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní představuje dohadné částky dvou projektů.
Kč 1,287.448,20 - Projekt EVVO - převod z roku 2012
Kč 828.264,98 - Projekt Šablony - převod z roku 2012
Kč 13.055,02 - nevyčerpaná částka Projektu Šablony k 31.12.2012 - bude zúčtováno v dalším čtvrtletí 2013
Kč 1,111.766,- - Projekt EVVO
Kč 62.685,- - Projekt Šablony
Kč 9,108.255,16 - UZ 33353 - Přímé náklady
Kč 424.500,- - UZ 0006 - Odpisy
Kč 4.000,- - UZ 00016 - Krajské kolo soutěže v AJ
Kč 9.580,- - UZ 33038 - Excelence
B.II.27.12849554.36
Účet 377-Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 21.580,- Kč zahrnuje nezjištěnou pohledávku za soukromou osobou-jedná se rovněž o převzatou pohledávku z bývalého školního statku.B.II.28.21580.00
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpis z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu) a samostatný účet k projektu OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy.B.III.9.3735858.11
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci červenci 2013.

B.III.10.25248.83
Stav pokladny účtu 261 ke dni 30.6.2013 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP.B.II.14.57838.00
Účet 411-Fond odměn vykazuje k 30.6.2013 zůstatek ve výši 50.000,- Kč a je plně pokryt finančními prostředky.C.II.1.50000.00
Účet 412-FKSP byl během prvního pololetí průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 6/2013, ale úhrada bude provedena v měsíci červenci 2013 - tj. příděl do FKSP za 6/2013, příspěvek na stravné z FKSP za 6/2013 a dále zůstatek účtu 335 - nesplacené půjčky z FKSP ve výši 7.515,- Kč - převzato po sloučení školy s bývalým školním statkem. Tato částka se jeví jako nevymahatelná.C.II.2.46983.62
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 ve výši 820.760,- Kč není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ.
V měsíci březnu 2013 byl proveden z rezervního fondu převod ve výši 200 tis.Kč do fondu investičního, a to se souhlasem zřizovatele. Do RF byl v červnu 2013 proveden příděl ze zelpšeného výsledku hospodaření za rok 2012 ve výši 215.893,40 Kč. Tento rezervní fond je finančně kryt k 30.6.2013 pouze částkou ve výši 274.202,84 Kč.
C.II.3.1094962.84
Účet 414-Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 33.582,02,- Kč je tvořen zůstatkem finančních darů z roku 2012 ve výši 20.527,- Kč.
Dále je zde zaúčtován převod nevyčerpané části Projektu Šablony ve výši 13.055,02 Kč z roku 2012 - bude čerpáno ve druhém pololetí 2013. Přijatý finanční dar ve výši 2.070,-* Kč byl následně ve stejné výši čerpán na úhradu poplatku v organizaci Asociace hotelů ČR.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.4.33582.02
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 494.296,- Kč, výnosem z prodeje dlouhodobého majetku - traktoru ve výši 85 tis.Kč, výnosem z prodeje osobního auta ve výši 50 tis.Kč a převodem částky 200 tis.Kč z rezervního fondu (se souhlasem zřizovatele).
Z tohoto fondu byla čerpána částka 318.500,- Kč na odvod zřizovateli z příspěvku na odpisy a částka 304.638,44 za nákup serveru a nového osobního vozidla pro služební účely.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.5.328012.56
Výsledek hospodaření běžného účetního období ke dni 30.6.2013 vykazuje na účtu 493 zisk ve výši 145.692,48 Kč.C.III.1.145692.48
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery zahrnuje přijatou zálohu projektu OPVK z ESF, který škola získala v únoru 2012 a jejíž výše dle vyhlášky č.4o3/2011 Sb. se vykazuje nově právě na tomto účtu. Stejně tak je zde zahrnuta i částka dalšího projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na SOŠ Šumperk", rovněž v rámci státních prostředků a prostředků ESF a převod kredit.úroků z projektového účtu ve výši 233,06 Kč - Projekt EVVO, který zvyšuje poskytnuté zálohy. O tuto částku úroků v konečném zúčtování projektů v roce 2013 obdržíme méně finančních prostředků.D.II.9.1981851.27
Účet 321-Dodavatelé vykazuje ke konci roku zůstatek, který je tvořen závazky ve splatnosti z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2013.D.III.5.164796.09
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na školní akce-STK- LV, exkurze.Tyto zálohy po ukončení akcí jsou průběžně vyúčtovávány.
Tyto zálohy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů.
Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový.
V měsíci červnu 2013 je zde zaúčtována vystavená faktura za odběratelem - Sdružení folkloru jako záloha na ubytování zahraničních hostů na našem domově mládeže v rámci mezinárodního folklorního festivalu v měsíci srpnu 2013.
D.III.7.366166.00
Hodnota účtu 336-Zúčtování s institucemi SZ a ZP vykazuje předpisy ZP a SP z mezd za měsíc červen 2013 a dále předpis úrazového pojištění zaměstnanců za 2.čtvrtletí 2013, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2013.D.III.15.653398.91
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy za červen 2013. Závazek bude uhrazen v měsíci červenci 2013.D.III.17.172211.00
Účet 384-Výnosy příštích období zahrnuje roční předpis příspěvku na provoz na rok 2013, snížený o poukázanou částku provozních prostředků za 1.- 2.čtvrtletí 2013.D.III.32.1544000.00
Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje částku vyplacených čistých mezd na účet zaměstnanců školy za měsíc červen. Tato částka bude vyrovnána v červenci 2013. Jedná se o závazek, který může být rovněž účtován na účet 331-ZaměstnanciD.III.34.1130351.00
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 30.6.2013 částku nadměrného odpočtu, tato pohledávka bude vyrovnána ze strany finančního úřadu v červenci 2013.B.II.14.16094.00
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 30.6..2013 tvořen těmito zálohami
UZ 33353 - Kč 9,428.100,-
UZ 33038 - Kč 9.580,-
UZ 00016 - Kč 4.000,-
UZ 00006 - 424.500,-
Projekt - 695.559,12 (Projekt EVVO) - rok 2012
699.000,- rok 2013
Projekt 560.880,- (Projekt Šablony) rok 2013
D.III.30.11821619.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Všechny čerpané náklady za první pololetí roku 2013 byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Je komentována především hlavní činnost, náklady v doplňkové činnosti jsou tvořeny v převážné míře přepočítacím koeficientem z hlavní činnosti. Doplňková činnost vykazuje náklady ve výši 428.208,05 Kč.A.14213165.43
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy běžného spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci-nábytek na domov mládeže, přehrávače pro potřebu výuky. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602.
Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti na účtu 501 jsou ve výši 147.421,15 Kč.





A.I.1.1238411.62
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období vyšší čerpání, než bylo původně plánováno, a to zejména u spotřeby plynu. Důvodem je mrazivé počasí v měsících lednu a únoru, a tím také vyšší spotřeba plynu. Spotřeba elektrické energie za první čtvrtletí je na přibližně stejné úrovni jako v minulých letech, nejsou zaznamenány podstatné výkyvy v odběru el.energie.
Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 41.334,- Kč.
A.I.2.880283.18
Účet 503-Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek zahrnuje spotřebu vody - vodné a stočné za období 1-6/2013
Doplňková činnost vykazuje částku 8.885,24 Kč.
A.I.3.110440.52
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na nezbytné opravy školy, domova mládeže a kuchyně. V důsledku havárie odpadního potrubí v prostorách školní jídelny byla provedena oprava části potrubí, stejně tak došlo k výměně a opravě odpadního potrubí na domově mládeže naší školy v důsledku havarijního stavu zastaralého a poškozeného litinového potrubí v koupelnách domova mládeže, v měsíci březnu byly čerpány náklady na opravu konvektomatu ve školní kuchyni, v prostorách školy na sociálním zařízení žáků byla provedena oprava poškozených obkladů.Ve druhém čtvrtletí byly čerpány náklady na opravu vstupních venkovních schodů a obložení v budově školy, opravy fasády, aj.
Doplňková činnost vykazuje částku 7.783,11 Kč.
A.I.8.191994.70
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky, za pronájem licencí od firmy Microsoft škola zaplatila částku cca 50 tis.Kč dle smlouvy mezi zřizovatelem a firmou AutoCont. Velkou část této položky tvoří náklady Projektu EVVO a Šablony.
V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 11.211,40 Kč.
A.I.12.1164292.20
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON a DPČ v rámci projektu OPVK a také náhrady mzdy za nemoc.Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04.
V rámci doplňkové činnosti jsou mzdové náklady ve výši 106.571,- Kč.
A.I.13.7183016.00
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 46.649,- Kč.A.I.14.2324279.00
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2011, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2011-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok 2013. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 55.071,90 Kč.
Vzhledem k nákupu dvou nových položek dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis.Kč - tj. serveru a osobního vozidla bude škola požadovat ve druhém pololetí roku 2013 navýšení příspěvku na odpisy - tj. změnu odpisového plánu.
A.I.28.439224.10
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.pololetí roku 2013-a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů.
A.I.36.402263.53
Celkové výnosy k 30.6.2013 jsou tvořeny především z tržeb za stravování a ubytování a v doplňkové činnosti ve výši 622.878,- Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv.B.14164187.96
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 365.428,48 Kč.B.I.3.1721594.93
Čerpání fondů znamená použití prostředků rezervního fondu - přijaté dary ve výši 2.070,- Kč.B.I.16.2070.00
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen částkou dotace na přímé náklady UZ 33353, provozního příspěvku UZ 20, příspěvkem na odpisy UZ 0006, UZ 33038 - Excelence, UZ 00016-Soutěže, UZ 00112 - Program podpory EVVO,poukázanou částí Projektu EVVO a dohadnými položkami k těnto dotacím.

B.IV.2.12284786.16
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k 30.6.2013 je ztráta, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 194.669,95 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je tedy kladný výsledek hospodaření ve výši 145.692,48 Kč, který je vykázán rovněž ve výkazu Rozvaha-C.III.I výsledek hospodaření běžného účetního období.C.2.-48977.47
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, nebytových prostor, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů.B.I.3.252498.77
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM za první pololetí roku 2013 - videokamera na sekretariát školy, dvě tiskárny do kabinetu pedagogů, které byly hrazeny z prostředků Projektu Šablony, lednička do cvičné kuchyňky žáků, alkoholtester pro potřeby domova mládeže, vrtačka pro potřeby údržby školy.
Byly zakoupeny dvě klimatizační jednotky pro ekonomku školy a účetní, v jejichž střešních kancelářích, vzhledem ke špatné izolaci stěn a střechy, v letních měsících dosahuje teplota extrémně vysokých hodnot. Pro potřebu domova mládeže byl zakoupen nábytek do společenské místnosti - dvě sedačky, konferenční a jídelní stůl, čtyři židle, skříňka pod televizi a dvě police.
A.I.35.90325.35
Částka účtu 646-Výnosy z prodeje dlouhod.hmotného majetku kromě pozemků ve výši 135 tis.Kč je tvořen ve výši 85 tis.Kč za prodej traktoru, který byl pro potřeby školy již nevyužívaný, nefunkční a jehož oprava by byla dle posouzení značně nerentabilní. Dále zahrnuje prodej osobního vozidla ve výši 50 tis.Kč, který byl předán na protiúčet při nákupu nového osobního vozidla Škoda Fabia pro služební účely.B.I.14.135000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.46035.63
A.II. Tvorba fondu67258.00
1. Základní příděl67258.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu66310.01
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování36941.70
3. Rekreace7700.00
4. Kultura, tělovýchova a sport15668.31
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6000.00
A.IV. Konečný stav fondu46983.62

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1112651.46
D.II. Tvorba fondu217963.40
1. Zlepšený výsledek hospodaření215893.40
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové2070.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu202070.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele200000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání2070.00
D.IV. Konečný stav fondu1128544.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.121855.00
F.II. Tvorba fondu829296.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku494296.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku135000.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu200000.00
F.III. Čerpání fondu623138.44
1. Financování investičních výdajů304638.44
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele318500.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu328012.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42869219.3818839931.4624029287.9224382051.92
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu10733179.104648922.906084256.206173884.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky32097044.4814185280.5617911763.9218174245.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby38995.805728.0033267.8033921.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2807369.000.002807369.002807369.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1434633.000.001434633.001434633.00
H.5.Ostatní pozemky1372736.000.001372736.001372736.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00