A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace nemenila proti roku 2012 sve úcetní metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou c. 410/2009 Sb. a její novelou vyhláškou c. 435/2010 Sb. došlo ke zmenám v usporádání a oznacování položek Rozvahy,Výkazu zisku a ztráty a Prílohy c. 5 a jejich obsahovému vymezení. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede dle narízení zrizovatele úcetnictví v plném rozsahu, nedosahuje však obratu pro sestavování Prehledu o zmenách vlastního kapitálu a Prehledu o penežních tocích. Organizace úctuje v souladu s Metodickým pokynem - príklady úctování pro príspevkové organizace zrízené statutárním mestem Prerov, který vydala Rada mesta Prerova na své 57. schůzi konané dne 6. března 2013 usnesením č. 2303/57/7/2013. Organizace používá úcetní metody v souladu se zákonem c. 563/1991 Sb. v platném znení. Ocenuje majetek a závazky k okamžiku uskutecnení úcetního prípadu podle § 25. Na základě pokynu zřizovatele a v souladu s ČUS č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku dle přílohy č. 1 provedla organizace ve sledovaném období kategorizaci dlouhodobého majetku a sestavila nový odpisový plán na rok 2013, podle kterého již účtovala o odpisech ve sledovaném období. Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 3000.--Kc Hranice pro zarazení majetku do úcetnictví je nulová, organizace se rídí dobou použitelnosti, v prípade doby použitelnosti delší než 1 rok, zarazuje majetek vždy na podrozvahovou evidenci. Pri evidenci majetku organizace vede strediska umístení - MŠ Pod skalkou, MŠ Cekyne, ZŠ 1.st.- Pod skalkou a ZŠ 2.st. Hranická. Metoda casového rozlišení byla použita pri úctování tržeb prijatých na další casové období s využitím úctu 384 - Výnosy príštích období ( platby za kroužky SVČ). Úcetnictví organizace je cleneno ve výnosech a nákladech na strediska, jejichž sledování poskytuje potrebné informace k analýze vývoje nákladu a výnosu a k získání lepšího prehledu o hospodarení organizace. Klícování nákladu pro doplnkovou cinnost je provádeno na základe kalkulací pro jednotlivé cinnosti. Stanovení hladiny významnosti pro vybrané úcetní prípady : - casové rozlišení - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - dohadné položky - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - opravy chyb minulých období - hranicí pro úctování na puvodní úcty nákladu a výnosu, pokud v jednotlivém úcetním prípade hodnota v Kc nepresáhne 86.710,71 Kc.(0,3% netto aktiv roku 2012). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3540883.65 | 4025248.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 116107.00 | 138089.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3424776.65 | 3887159.36 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7610281.00 | 39181.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7571100.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 39181.00 | 39181.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 11151164.65 | 4064429.66 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 11151164.65 | 4064429.66 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 284583.00 | 413770.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 120665.00 | 177497.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 158969.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 1.8.2013 dojde ke sloučení organizace, tj. Základní školy a Mateřské školy Přerov- Předmostí, Pod skalkou 11 se Základní školou J. A. Komenského, Hranická 14, Přerov. K 31.7.2013 bude uzavřeno účetnictví ZŠ a MŠ Přerov - Předmostí mimořádnou účetní závěrkou s doložením inventarizace jednotlivých účtů, konečný účet rozvážný bude předávacím protokolem přejímající organizaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 1.8.2013 dojde ke sloučení organizace, tj. Základní školy a Mateřské školy Přerov- Předmostí, Pod skalkou 11 se Základní školou J. A. Komenského, Hranická 14, Přerov. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V rozhodném období nedošlo k žádnému prevodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace nemá nekrytý investicní fond. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 10031032.66 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 158515.00 | 372052.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede na majetkových úctech 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou nad 7000,-- Kc, na úctu 028 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou nad 3000,--Kc. Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 3000.--Kc. ( viz Príloha c. A4 - Podrozvaha) Hranice pro zarazení majetku do úcetnictví je nulová, organizace se rídí dobou použitelnosti, v prípade doby použitelnosti delší než 1 rok, zarazuje majetek vždy na podrozvahovou evidenci. | A.II.6. | 0.00 |
Na úctu nedokonceného hmotného majetku jsou vedeny cástky za vypracování projektové dokumentace na rekonstrukci školního hrište a inv. projekt Zelená úsporám, které nebyly dosud realizovány. | A.II.8. | 156000.00 |
Zásoby organizace nevede, materiál je nakupován v malém množství a úctován prímo do spotreby. | B.I. | 0.00 |
Na úctu je podchycen celorocní nárok na provozní dotaci od zrizovatele, snížený obdrženými mesícními dotacemi na provoz. Rovnež je zde vedeno zaúctování výnosu do skutecné výše prímých nákladu na vzdelávání ve sledovaném období. | B.II.17. | 7168245.90 |
Na úctu je vedeno skutečně cerpani vcetne casového rozlišení dotace z r. 2012 na krytí nákladu spojených s realizací projektu Modernizací k vyšší kvalite ve vazbe na úcet 672. | B.II.27. | 854057.00 |
Byl proveden převod neuhrazeného dobropisu za období 06/2013 z účtu 321. | B.II.28. | 1521.00 |
Na základe Metodického pokynu zrizovatele bylo k 1.1.2012 provedeno vycíslení a proúctování transferového podílu budov porízených z investicních transferu. Bylo provedeno rozdelení oprávek a zaúctování zustatkové ceny inv. transferu na úcet 403, vycisleny transferový podil byl pouzit i pri sestavovani odpisoveho planu organizace na rok 2013 vcetne promítnutí dopadů kategorizace dlouhodobeho majetku. | C.I.3. | 9500465.66 |
Na úctu jsou vedeny prijaté neinvesticní transfery s vyporádáním v bežném úcetním období mající charakter záloh - dotace na přímé výdaje ve výši 7.159.400,--Kč a projekt Modernizací k vyšší kvalitě v rámci EU peníze školám ve výši 1.206.895,--Kč. | D.III.30. | 8366295.00 |
Úcet je tvoren rozdílem mezi celkovým provozním rozpoctem a casovým rozlišením provozní dotace k 30.06.2013. | D.III.32. | 185588.88 |
Položka zahrnuje přeplatek úplaty za předškolní vzdělávání, které nebylo k 30.6.2013 vráceno rodičům. | D.III.34. | 500.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V souladu s metodickým pokynem je účtováno dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu na rok 2013 v členění na odpisy z majetku pořízeného bez podílu investičního transferu a odpisy z majetku pořízeného i jen částečně z transferů na pořízení dlouhodobého majetku. | A.I.28. | 362108.00 |
Organizace obdrzela ve sledovanem obdobi vecny dar od firmy IBM ve vysi 70 tis. Kc - 2 pocitacove jednotky, ktere byly v souladu s metodickym pokynem zrizovatele zauctovany ve vazbe na ucet 649. | A.I.35. | 73025.00 |
Na úctu je veden úhrn cástek vybraných za sledované období od rodicu detí za úplatu predškolního vzdelávání, za družinné a kroužky strediska volného casu, cástky prijaté za tanecní vystoupení v rámci SVC apod. | B.I.8. | 566059.00 |
Organizace obdrzela ve sledovanem obdobi vecny dar od firmy IBM ve vysi 70 tis. Kc - 2 pocitacove jednotky, ktere byly v souladu s metodickym pokynem zrizovatele zauctovany ve vazbe na ucet 649. | B.I.17. | 70000.29 |
Bylo proúctováno casové rozlišení dotací na provoz a prímé náklady ve výši skutecných nákladu ke konci sledovaného období. Byly proúctovány odpisy - transferový podíl za období 1.- 2.Q 2013 ve výši 158.515,--Kč. | B.IV.2. | 8547832.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148696.13 |
A.II. Tvorba fondu | 52715.00 |
1. Základní příděl | 52213.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 502.00 |
A.III. Čerpání fondu | 140889.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 2480.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 134200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2209.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 60522.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 580111.17 |
D.II. Tvorba fondu | 11088.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 8288.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2800.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 409212.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 409212.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 181987.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15808.94 |
F.II. Tvorba fondu | 203593.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 203593.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 201476.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 201476.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 17925.94 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 40844652.71 | 17093708.49 | 23750944.22 | 24111293.02 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 38882291.01 | 16021409.20 | 22860881.81 | 23208152.01 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 602888.00 | 255293.20 | 347594.80 | 353420.31 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 401218.00 | 259248.36 | 141969.64 | 144195.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 958255.70 | 557757.73 | 400497.97 | 405525.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 455298.00 | 0.00 | 455298.00 | 455298.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 438600.00 | 0.00 | 438600.00 | 438600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16698.00 | 0.00 | 16698.00 | 16698.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |