Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 220554.21 | 213310.06 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 220554.21 | 213310.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 49781.85 | 49781.85 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 49781.85 | 49781.85 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 270336.06 | 263091.91 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 270336.06 | 263091.91 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
nákup nových licencí - 24956,00 | A.I.5. | 382053.25 |
přeřazení majetku z DHM 1410662,90 pro věrnější obraz stavu majetku | A.II.6. | 17126910.03 |
zásoby jsou účtovány průběžně variantou A - potraviny a periodicky variantou B PHM | B.I.2. | 88719.75 |
částka pohledávek po splatnosti 497920,56 Kč- jedná se zejména o pohledávky za ubytování a přeúčtování nákladů spojených s pronájmem - zaslány upomínky | B.II.1. | 735727.56 |
zálohy na energie - 641589,30 Kč, záloha na autoškolu - 300000,00 Kč | B.II.4. | 953060.60 |
nadměrný odpočet 58550,00 Kč, 3424,87 Kč DPH, které bude uplatněno v následujícím přiznaní | B.II.14. | 61974.87 |
pronájem honitby na období 1-4/2014 | B.II.25. | 90840.99 |
pohledávky za stravné splatné v následujícím období 262571,58 | B.II.28. | 318451.58 |
organizace v roce 2012 neúčtovala o použití investičního fondu, přesto, že se jednalo o opravy majetku, které z tohoto fondu mohou být čerpány, jednalo se zejména o opravy vozidel na výuku, o udržování budov a pod. . Na základě provedené kontroly od zřizovatele účetní jdenotka zaúčtovala celou částku jako čerpání investičního fondu 408xxx/416.100 | C.I.7. | 793872.72 |
Tvorba fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření. | C.II.1. | 12100.00 |
Rozdíl oproti účtu 243: -0,03 - úroky, +569 - poplatky, 4550 -stravné, -620 - vitamíny,-800 - penzijní připojištění, +13099 příděl z mezd, 20994 - splátka půjčky, na účet 243 bude převedeno 14692,00 Kč | C.II.2. | 30417.93 |
rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření roku 2012 | C.II.3. | 18826.82 |
k 30.6.2013 nebylo účtováno o čerpání prostředků z OPVK, které byly na tento účet převedeny jako nevyčerpané k 31.12.2012. | C.II.4. | 72467.60 |
793872,72 částka, která byla zaúčtována jako opravy minulých období, dále byl fond čerpán na opravy komínů a střech na budovách správy | C.II.5. | 215992.26 |
ztráta v hlavní činnosti -86 573,63Kč, zisk v DČ + 124770,03. Ke kladnému hospodářskému výsledku přispělo i čerpání inv. fondu na vyfakturované opravy střechy, s kterými jsme v rozpočtu nepočitali a které by tak výsledek hospodaření značně ovlivnily, dále zvýšený zájem o jarní zahradnické práce a tudíž výnosy v produktivní činnosti, stejně jako velký zájem o krátkodobé ubytování v doplňkové činnosti. | C.III.1. | 38196.40 |
433082,00závazek po splatnosti - pronájem honitby pro výuku žáků - s dodavatelem dohodnuta pozdější úhrada závazku společně se zápočtem prací provádených našimi učni | D.III.5. | 716769.82 |
mzdy zaměstnanci vyplacené v měsíci červenci | D.III.13. | 1017767.00 |
vratka dotace Romové - nevyužitá pro nedodání všech potřebných dokladů pro vyplacení | D.III.22. | 698.00 |
Na účtu nebylo účtováno. | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
nejvýznamnější položka účtu 501, spotřeba potravin - hlavní činnost 1025027,91, doplňková činnost - 347904,49 | A.I.1. | 1999953.68 |
spotřeba energií | A.I.2. | 1683947.23 |
opravy aut pro výuku žáků - 109375,76Kč, ostatní běžné opravy - 170528,82 opravy zařízení kuchyně 144805,33, na tyto opravy byl částečně použit i investiční fond | A.I.8. | 574255.80 |
372384,75 - pronájem honitby pro výuku žáků, 78400,00 Kč - svářečský kurz, odvoz odpadu 45 787 ,94 apd. | A.I.12. | 930558.40 |
částka za náhrady při nemoci - rozdíl na výkaze P1-04 | A.I.13. | 22175.00 |
kolky, dálniční známky apod. | A.I.20. | 5439.79 |
447959,10odpisy majetku 1-62013 v hlavní činnosti | A.I.28. | 588316.68 |
zaokrouhlení, neuplatněné DPH 551767,76 stipendia 16800 apod. | A.I.36. | 595036.23 |
2037847,68nejvýznamější položka účtu 602 - stravné , 329564,00 - produktivní činnost, | B.I.2. | 3278878.56 |
322120,00nejvýznamější položka účtu - čistý nájem z ubytování nájemníků | B.I.3. | 548701.21 |
Tato položka zahrnuje zejména čerpání IF na opravy majetku | B.I.16. | 149993.00 |
Tento účet zahrnuje částku 51560,96 Kč vyúčtování dohadných položek za energie | B.I.17. | 78361.28 |
Organizace vykazuje k 30.06.2013 zisk ve výši 38196,40Kč. | C.1. | 38196.40 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 931441.30 |
F.II. Tvorba fondu | 588316.68 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 588316.68 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1303765.72 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 316000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 987765.72 |
F.IV. Konečný stav fondu | 215992.26 |