A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyřazení pozemků je zaúčtováno 554/03x.Od roku 2012 zavedeny účty opravných položek také k účtu 315 a 316. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572) přijaté dotace do výnosů (67x). Vyřazení ostatního majetku je na účtech 552,553/01x, 02x. Oprávky k majetku se v roce 2012 účtovaly na účtech 406/ 078,079,081,082,088. Od roku 2012 obec účtuje o odpisech a to čtvrtletně 551/079,081,082. od r.2012 obec účtuje o reálné hodnotě - v měsíci březnu 2013 obec přecenila pozemek na reálnou hodnotu dle záměru č. 01/2013. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
§ 55 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - Součástí ocenění DNM a DHM jsou zejména náklady na přípravu a zebezpečení pořizovaného majetku (správní poplatky, předprojektové dokumentace, expertízy, mandátní smlouvy související s pořízením majetku, odvody za odnětí půdy, průzkumné, geodetické a projektové práce včetně variantních řešení a rozpočtu, zařízení staveniště, terénní úpravy, dopravné, montáž , náhrady za omezení vlastnických práv, úhrada podílu na oprávněných nákladech příslušného provozovatele distribuční soustavy spojených s pořízením a zajištěním požadovaného příkonu, požadovné dodávky plynu, tepelné energie, úhrada nákladů za přeložky a překládky a náhradní pozemní komunikaci aj.) DHM pořízený směnnou smlouvou se ocení pořizovací cenou, jsou-li ceny ve smlouvě sjednány, v opačném případě reprodukční cenou. Ocenění DHM a DNM a technického zhodnocení se nesnižuje o dotaci poskytnutou na pořízení majetku. § 64 - účetní jednotka uplatnila k dnešnímu dni reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji - záměr č.1/2013 o prodeji nemovitosti - jedná se o pozemek, reálná hodnota je vyšší. § 65 - pro rok 2013 se účtuje o opravných položkách u krátkodobých a dlouhodobých u pohledávkách, které jsou po splatnosti u účtů 311,312,315,316,317,318,351,361, 377 a 462,464,466 a 469 a to nejpozději k 31.12.2013 . § 66 - ÚSC majetek odepisuje čtvrtletně. § 67 - Účetní jednotka k 30.06.2013 rezervy tvořila u §§ 2219, 2321 3745, 5212, 5512,6171 v celkové výiš 1 954 000,- Kč . § 69 - Účetní jednotka časově rozlišila k 30.06.2013 zálohy na energie ( plyn a elektřina) a to za měsíční období. § 70 - metoda kurzových rozdílů nebyla použita. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů - pro sestavení výkazu aktiv a pasiv nebylo potřebné zaokrouhlování - toto provedl program Gordic sám. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2393144.37 | 2105742.37 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2393144.37 | 2105742.37 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 2500.00 | 2500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2500.00 | 2500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2395644.37 | 2108242.37 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2395644.37 | 2108242.37 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 62025.00 | 35370.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 27990.00 | 16646.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 63948.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka k 30.06.2013 na účtu 408 neúčtovala. Účet 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - účelová dotace pro TJ Sokol Pouzdřany ve výši 118.000,- Kč, Občanskému sdružení Pouzdřanyský zdar 30 000,- Kč na Košt vína, Myslivecké sdružení na nákup pozemku 90 000,- Kč a na nákup živé zvěře 30 000,- Kč. Účet 346 pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi- předpis transferu SDV 135 500,- Kč obrženo 67.740,-,- Kč Účet 374 dotace na volby prezidenta republiky obdrženo 27 400,- a vyčerpáno 17.755,50 Kč. Účet 348 - pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ( vyúčtování dotace J-SDH) předpis 960,- Kč, vyúčtováno 960,- Kč. Účet 349 závazky k vybraným místním vládním institucím - provozní náklady na žáky MŠ předpis 590.000,- Kč vyčerpáno 442.500,-, provozní náklady na žáky ZŠ předpis 723.000,- vyčerpáno 542 250,-, dopravní obslužnost Kordis předpis 37.650,- Kč vyčerpáno 37.650,-, Mikroregion Hustopečsko 30.000,- Kč - vyčerpáno 0,- Kč, na žáky do Vranovic 30.834,- Kč, Čistý Jihovýchod 3 277,- Kč, povodně obci Tuhaň 30 000,- Kč. Účet 403 - oprava v P.S. - AU 901 nahrazen AU 0300 ( dotace na ÚPO Pouzdřany). |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka k 30.06.2013 podala 4 návrhy na vklad do katastru nemovitosí . Obec nepodala žádný návrh na věcné břemeno. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 359578.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 11386.92 | 5693.46 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotak na účtě 032 neúčtuje. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
bývalý účet 901 ( v roce 2011 odepsání vyřazeného majetku) | 401 | 43568108.41 |
bývalý účet 933 - pomocí ORJ rozděleno dle roků | 401 | 13311248.02 |
vratka za volby AU 933 | 401 | 2908.00 |
bývalý účet 964 | 401 | 72676.00 |
bývalý účet 965 | 401 | 11310.00 |
náklady týkající se roku 2009 a dooprávkování v roce 2011(vyúčtování záloh energií, svoz TKO a oprávky k účtu 018 a 028, dále dooprávkování účtů 019, 021, 022 a opravné položky k účtu 315 do 31.12.2011. | 406 | 7639352.43 |
AU 0101 - penzijní připojištění za zaměstnavatele | 378 0101 | 1800.00 |
AU 0100 - srážky z mezd a odpovědnost za škodu | 378 0100 | 12299.00 |
403 - AU 0300 - dotace v roce 2011 na územní plány a na dětské hřiště | 403 | 540191.08 |
Bezúplatné převody pozemků z roku 2012 | 401 0300 | 112882.85 |
dotace nevýdělečným organizacím - TJ Sokol, Pouzdřanský zdar,Myslivecké sdružení | 373 | 268000.00 |
poskytnuté půjčky zaměstnancům z SKF od 04/2013 | 335 0200 | 75000.00 |
opravné položky vztahující se k 31.12.2012 | 406 0192 | 9307.80 |
rozpracované ÚPO Pouzdřany | 041 | 246000.00 |
odpis dětského hřiště ( dotace) | 403 0500 | 17080.38 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
poskynuté dary k životním jubileům občanů dle směrnice | 543 | 21242.00 |
na MD tvorba SKF + přijaté úroky, na D zúčtování SKF při čerpání | 548 | -10908.35 |
pojištění odpovědnosti za škodu, pov.ručení vozidla | 549 | 49627.00 |
provozní náklady na žáky vlastní PO a na žáky do jiné obce, Mikroregion, okr.sdr.SDH, dopravní obslužnost Kordis, povodně obci Tuhaň,DSO Čistý Jihovýchod | 572 | 1415761.00 |
pokuta z KPP | 642 | 1000.00 |
předpis dotace od kraje v rámci SDV, ÚP refundace mezd VPP | 672 | 176058.92 |
příjmy z úhrad dobývacího prostoru | 688 | 133577.00 |
odvod z loterií dle § 41i | 688 | 44970.70 |
mzdové náklady | 521 | 966487.00 |
prodané pozemky | 554 | 170015.82 |
náklady řízení z KPP | 649 | 2000.00 |
přeplatky zákonů | 649 | 2529.00 |
úhrada části Geometrických plánů při převodu pozemků | 649 | 27346.00 |
připsané úroky u ČNB | 649 | 2.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 100901.74 |
G.II. Tvorba fondu | 34785.65 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 34785.65 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 45694.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 89993.39 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 29480260.89 | 5473407.00 | 24006853.89 | 24196651.89 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8094350.00 | 1526847.00 | 6567503.00 | 6600213.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7925291.00 | 2218721.00 | 5706570.00 | 5777392.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 8412115.89 | 1277200.00 | 7134915.89 | 7184995.89 |
G.6. | Ostatní stavby | 5048504.00 | 450639.00 | 4597865.00 | 4634051.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 14886972.45 | 0.00 | 14886972.45 | 13711821.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 31696.78 | 0.00 | 31696.78 | 31696.78 |
H.2. | Lesní pozemky | 523473.37 | 0.00 | 523473.37 | 523473.37 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9844298.88 | 0.00 | 9844298.88 | 8667508.35 |
H.4. | Zastavěná plocha | 951254.20 | 0.00 | 951254.20 | 951254.20 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3536249.22 | 0.00 | 3536249.22 | 3537889.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 457264.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 457264.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 1389300.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1389300.00 | 0.00 |