A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V účetní jednotce nedošlo v minulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V organizaci nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování. Dohadné položky aktivní u transferů, které podléhají vypořádání, jsou účtovány vždy k datu účetní závěrky 388/672. U transferů, které nepodléhají vypořádání, účtuje organizace k datu účetní závěrky o časovém rozlišení výnosů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Přehled projektů, probíhajících v účetním období 2013: CZ.1.07/1.1.00/26.0047 Matematika pro všechny (MPV) - období 7/2012-12/2014, škola je partnerem Univerzity Palackého Olomouc CZ.1.07/1.1.00/14.0103 eProjekt- mezipředmětové vztahy ve výuce (EP) - období 3/2011-2/2014 CZ.1.07/1.5.00/34.1105 EU-peníze školám - období 9/2012-8/2014 Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisuje se od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2013 je 516.553,10 Kč, z toho 74.688 Kč tvoří odpisy majetku, pořízeného z investičních transferů. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek v pořizovací ceně do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukčními cenami. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období, se kterým věcně a časově souvisejí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou aplikovány u všech položek transferů k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti v rozvaze: Významná položka přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy = 469 tis.Kč. Ve výkazu zisku a ztráty se výše významné položky odvíjí od 1% celkové sumy výnosů v hlavní činnosti (228 tis.Kč), pokud je v této položce více nesourodých případů. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnost provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převáděna ze mzdových nákladů hlavní do doplňkové činnosti. Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo doplňkové činnosti. K převodu nákladů dochází jen u pronájmů a pořádání kurzů. Kalkulace nákladů pro pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a nápojových automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se používá aktuální denní kurz ČNB (pořízení majetku), cestovní náhrady jsou účtovány kurzem ČNB v den poskytnutí zálohy. Při nákupu valut se přebírá kurz směnárny. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti s pracovními cestami do Rakouska, Itálie, Velké Británie a Chorvatska. Ve valutové pokladě není žádný zůstatek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4074746.25 | 4094583.85 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3641945.25 | 3661782.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 432801.00 | 432801.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4074746.25 | 4094583.85 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4074746.25 | 4094583.85 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Kromě majetku, uvedeného v rozvaze, eviduje organizace v podrozvahové evidenci další majetek v celkové hodnotě 4.074.746,25 Kč. Jedná se majetek: s pořizovací cenou do 1000 Kč = 3.641.945,25 Kč cizí majetek - výpočetní technika UP Olomouc a Cermat = 168.920 Kč najatý majetek - automaty na nápoje a tyčinky = 263.881 Kč | A.II. | 13777534.28 |
Rozpočet zřizovatele na provoz ve výši 5.331 tis.Kč, dosud poskytnuto 2.666 tis.Kč, zbývá poskytnout 2.665 tis.Kč. | B.II.17. | 2665000.00 |
účet obsahuje: náklady dlouhodobých projektů ve výši 8.216.032,- Kč náklady na přímé ONIV a odpisy v roce 2013 ve výši 14.928.719,95 Kč. | B.II.27. | 23144751.95 |
Krátkodobé pohledávky z titulu převodu mzdových nákladů v rámci projektů a převodu do FKSP, které se vypořádávají až po termínu výplaty mezd. | B.II.28. | 724413.67 |
Běžný účet v hlavní činnosti 3.127.222,18 Kč termínovaný účet (včetně účtů krytí fondů) 454.505,31 Kč účet doplňkové činnosti 66.468,92 Kč účet E-projektu 1.267.801,- Kč účet projektu MPV 688.976,80 Kč účet projektu EU-peníze školám 782.144,90 Kč účet darů (fond rezerv) 68.766,51 Kč | B.III.9. | 6455885.62 |
Snížení oproti minulému období v důsledku účtování odpisů v celé výši 262.645,70 Kč - nesoulad mezi ČÚS 704, ČÚS 708 a zákonem 250/2000 Sb. Organizace účtuje o snížení 401 v celé výši odpisů, tj. včetně odpisů majetku pořízeného z transferů. Ke dni účetní závěrky je výše těchto odpisů (které současně snižují i účet 403) 37.344 Kč. | C.I.1. | 13304745.68 |
Snížení v důsledku účtování odpisů majetku, pořízeného z transferů o 37.344 Kč. | C.I.3. | 435444.60 |
nespotřebovaná dotace z projektu EU- peníze školám = 782.144,90 Kč nespotřebovaná dotace z E-projektu = 389.410,16 Kč dary poskytnuté škole = 75.879,87 Kč | C.II.4. | 1247434.93 |
Přijaté dlouhodobé zálohy v rámci těchto projektů : E-projekt 7.313.694,64 Kč EU-peníze školám 1.229.774,40 Kč | D.II.9. | 8543469.04 |
Závazky k zaměstnancům - výplata mezd za červen. | D.III.13. | 1790474.00 |
Závazky ke zdravotním pojišťovnám a OSSZ - výplata mezd za červen. | D.III.15. | 958064.00 |
Přijaté zálohy na transfery: odpisy 230.000 Kč Mzdy, odvody, přímé ONIV 14.836.200 Kč dotace Excelence 166.699 Kč dotace Mensch und Natur 17.000 Kč | D.III.30. | 15249899.00 |
příspěvek na provoz = 2.913.211,93 Kč nespotřebovaná část dotace od partnera projektu MPV = 546.566,34 Kč | D.III.32. | 3459778.27 |
1. Krátkodobé závazky z titulu převodů mezi účty projektů, FKSP, dary, které jsou vyrovnávány vždy do konce následujícího měsíce. 2. Příjmy od žáků na školní akce, které ještě nebyly uskutečněny a vyúčtovány - z důvodu nepříznivého počasí byly odloženy na září 3 třídní výlety a také školní tábor se uskuteční až na začátku září. | D.III.34. | 1011435.41 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Z toho: hlavní činnost - provozní ONIV - 157.670,05 Kč Nejvyšší náklady jsou zde na hygienické a čistící prostředky, papír a tonery a na nákup drobného materiálu,určeného na opravy a udržování majetku. hlavní činnost - přímé ONIV - 8.282 Kč - knihy pro učitele projekty - 56.156,42 Kč, jedná se o pořízení materiálu pro potřeby projektů | A.I.1. | 222108.47 |
Spotřeba energií - rozpis nákladů: 815.093,11 Kč náklady na vytápění budovy školy za 5 měsíců. Tím jsme vyčerpali 65,2 % ročního rozpočtu na topení. Je možné, že finanční prostředky v závěru roku nebudou stačit. 118.583,41 Kč spotřeba elektrické energie, zatím vyčerpáno 28,23 % rozpočtu, zde může dojít k úsporám. 55.303,48 Kč spotřeba vody za 1.čtvrtletí, vyčerpáno 34,78 % rozpočtu. Spotřeba plynu je minimální, je používán pouze k výuce v laboratoři chemie. | A.I.2. | 989455.95 |
Rozpis cestovného podle zdrojů financování: Přímé ONIV = 128.918,43 Kč, vyčerpáno 94,1 % rozpočtu. Většina akcí se odehrává v první polovině roku, ale i tak bude muset dojít k posílení finančních prostředků přesunem z jiných položek. Provozní ONIV = 23.269 Kč, vyčerpáno 43,9% rozpočtu Projekty EP a MPV = 139.375,92 Kč | A.I.9. | 291563.35 |
Rozpis služeb podle zdrojů financování: Provozní ONIV = 925.410,07 Kč, to je 51,18 % rozpočtu Významné položky, u kterých je čerpán rozpočet na více než 50 %, jsou: nájemné za tělocvičny (53,6 %), služby ostatní (51,73 %), bankovní poplatky (54,82%) , licenční práva School agreement (100 %). Čerpání ostatních služeb je rovnoměrné a pohybuje se v rozmezí 25-45 % rozpočtu. projekty EP a MPV = 37.259,08 Kč Služby, které plně hradí žáci = 2.203.764,15 Kč. Jedná se o náklady na školní akce, které jsou zachyceny v účetnictví školy - kurzy sportu, výlety, exkurze, jazykový pobyt v Anglii, atd. Náklady a výnosy u těchto akcí se rovnají. | A.I.12. | 3166433.30 |
Čerpání mzdových nákladů podle zdrojů financování: Přímé ONIV = 10.755.333,72 Kč, z toho 37.047 Kč tvoří náhrady za pracovní neschopnost, které jsou čerpány ve výši 61,74 % rozpočtu. projekt EU-peníze školám = 338.180 Kč projekt MPV = 607.070 Kč E-projekt = 1.593.080 Kč dotace Excelence = 14.194 Kč ostatní zdroje = 10.753 Kč | A.I.13. | 13318610.72 |
Rozpis čerpání podle zdrojů financování: přímé ONIV = 3.614.696,06 Kč projekt EU-peníze školám = 22.950 Kč projekt MPV = 35.479 Kč E-projekt = 265.988,80 Kč dotace Excelence = 4.826 Kč | A.I.14. | 3943939.86 |
Přehled významných položek: Přímé ONIV = 113.871,96 Kč, z toho 107 tis.Kč převod do FKSP a 6,3 tis.Kč osobní ochranné pracovní prostředky. Provozní ONIV = 112.413 Kč, z toho 100 tis.Kč příspěvek na stravování zaměstnanců a 12,4 tis.Kč služby školení a vzdělávání. | A.I.16. | 239695.96 |
Z této částky 224.359,60 Kč tvoří odpisy majetku pořízeného z vlastních zdrojů nebo dotací od zřizovatele. 37.344 Kč jsou odpisy majetku pořízeného z transferů. Tyto odpisy jsou účtovány současně do výnosů zápisem 403/672 a v souladu s vyhláškou 250/2000 také navyšují fond reprodukce majetku zápisem 401/416. | A.I.28. | 261703.60 |
Celou tuto částku tvoří příjmy, přijaté od žáků na úhradů nákladů ze školních akcí (viz komentář k A.I.12). | B.I.2. | 2203764.15 |
Z toho: příjmy od partnera projektu MPV = 706.930,66 Kč ostatní příjmy v hlavní činnosti = 36.711,63 Kč. Jedná se zejména o příjmy od žáků, určené na úhradu nákladů za učitele při školních akcích, které přesahují rámec standartní výuky. | B.I.17. | 743642.29 |
Rozpis transferů podle zdrojů: Přímé ONIV = 14.704.360,35 Kč. Transfer je čerpán do výše 49,13 % rozpočtu. Provozní ONIV = 2.642.147,67 Kč. Transfer je čerpán do výše 45,63 % rozpočtu. V účetnictví nejsou zahrnuty náklady na energie a telefony v červnu. Předpokládá se vyšší objem čerpání prostředků na opravy během letních prázdnin. projekt EU-peníze školám = 374.882,50 Kč. Transfer je čerpán do výše 31,6 % rozpočtu. E-projekt = 2.073.092,64 Kč. Transfer je čerpán do výše 46 % rozpočtu. Dotace Excelence = 19.162 Kč, čerpání 11,49 rozpočtu. | B.IV.2. | 19850989.16 |
Hospodářský výsledek v hlavní činnosti -5.374,54 Kč je rozdílem mezi ostatními výnosy a náklady organizace. Výnosy 40.268,29 Kč tvoří např. úroky, příjmy z prodeje majetku, příjmy od žáků. V nákladech ve výši 45.642,83 Kč je např. reprezentace, náklady na učitele, kurzové ztráty. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti je +78.565,84 Kč. Škola pořádá zejména jazykové kurzy a kurzy k přijímacím zkouškám, výnosy z pronájmů jsou zanedbatelné. | C.2. | -5374.54 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 123851.66 |
F.II. Tvorba fondu | 262645.70 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 262645.70 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 172500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 172500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 213997.36 |