Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 639716.00 | 637617.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11022.00 | 11022.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 628694.00 | 626595.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 68250.00 | 68250.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 68250.00 | 68250.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 414641.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 414641.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 707966.00 | 1120508.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 707966.00 | 1120508.60 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Hospodaření účetní jednotky k 30.06 3.2013 vykazuje zisk 30.931,47 Kč. V tomto období tvoří největší část nákladů energie, hlavně náklady na teplo. Na provozní náklady ÚJ celkem obdržela 546.600,- Kč a náklady na energie tvoří 252.445,- Kč. ÚJ z vlastních výnosů (poplatky za potrvzení a druhopisy vysvědčení, pronájem nebytových prostor, nápojových automatů) pokryje jen malou část provozních nákladů. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Škola ve 2.čtvrtletí 2012 přijala rozhodnutí o poskytnutí dotace z OP VK, který je financován ze strukturálních fondů EU - název projektu "EU - peníze pro SŠO Kolín", realizace bude probíhat v období 1.7.2012 - 30.6.2014, celková výše finančních prostředků 1.036.604,- Kč. ÚJ v roce 2012 obdržela 1. platbu tj. 60% celkové částky ve výši 621.962,40 Kč - jako dlouhodobou zálohu (účet 472), byla čerpána pouze částka 6.000,- Kč, nevyčerpané prostředky ve výši 615.962,40 Kč byly převedeny do rezervního fondu z ostatních titulů (účet 414), na dohadném účtu pasivním (účet 388) je evidována částka ve výši přijaté zálohy v 1. roce projektu ve výši 621.962.40 Kč. V roce 2013 byla čerpána částka 74.029,- Kč z rezevního fondu (účet 414), zůstatek fondu činní 541.933,40 Kč. Ve 2. čtvrtletí 2013 obdržela škola zbývající část dotace z OP VK ve výši 414.641,60 Kč - zaúčtováno jako dlouhodobá záloha (účet 472). |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012) . ÚJ vytvořila v roce 2012 fond reproduce majetku ve výši odpisů DHM v částce 35.597,- Kč. Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31.12.2012 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní závěrce - viz.§ 66, bod (8) vyhlášky 410/2009 Sb. Příděl do fondu za 1. pololetí 2013 je ve výši odpisů. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Pohledávky za odběrateli z běžného období 2.917,52 Kč, vše ve lhůtě splatnosti. Staré pohledávky z předcházejících období ve 120.360,- Kč jsou po splatnosti, oprávky k nim byly vytvořeny v plné výši v roce 2010. Zatím nevyřazeno a nepřevedeno do podrozvahy z důvodů nedostatečných finančních prostředků ÚJ. | B.II.1. | 739665.12 |
Zaplaceny 2 zálohy na elektrickou energii výši 92.440,- Kč. | B.II.4. | 92440.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - doplatek stravného za období 06/2013, záloha na zahraniční služební cestu, vše vyúčtováno v 07/2013. | B.II.10. | 22848.00 |
Předpis nároku na dotaci na provoz ÚZ 008 pro rok 2013 ve výši 1.092.918,- Kč, snížený o přijaté splátky na 1. pol. 2013, tj. 6 x 91.100,- Kč. Předpis na stipendia ÚZ 004 pro obor Pekař ve výši vyplacené částky 9.600,- Kč. Předpis na mezinárodní spolupráci ÚZ 003 - částka 4.800,- Kč. Příspěvek na mezinárodní spolupráci Města Kolína ve výši 13.000,- Kč. | B.II.17. | 3442308.00 |
Vyfakturované a zaplacené náklady příštích období - hosting domény a prodloužení licence na antivirové programy v následujících letech, svoz odpadu do konce roku 2013. | B.II.25. | 86088.00 |
Čerpané NIV (platy, odvody, FKSP, OPPP, přímé ONIV) do výše přijaté zálohy 5.153.520,- Kč. Projekt OP VK - EU peníze školám - ve výši přijaté zalohy 621.962,40 Kč, přijatá 1. splátka dlouhodobé zálohy v roce 2012. | B.II.27. | 23101929.60 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní prostředky, finanční prostředky NIV, fond odměn, rezervní fond, fond reprodukce majetku, prostředky projektu OPVK. | B.III.9. | 6667698.72 |
Na účtu jsou vedeny prostředky FKSP. | B.III.10. | 18622.03 |
Jmění ÚJ odpovídá zůstatkové hodnotě hmotného majetku ÚJ ve výši 12.731.455,- Kč. Odděleně je zde evidován původní účet 902 ve výši 116.000,- Kč, který sem byl převeden dle změn účetnictví k 1.1.2010. | C.I.1. | 51389820.00 |
Oceňovací rozdíly k nedobytným pohledávkám, vytvořeno v roce 2010. | C.I.5. | 240720.00 |
Zůstatek fondu odměn z roku 2012 činí 123.876,- Kč. K překlenutí rozdílu mezi náklady a výnosy mezd byla čerpána částka 40.000,- Kč (vyplacené odměny). Bude vrácena zpět na účet po přijetí zálohy na přímé NIV 07/2013. | C.II.1. | 335504.00 |
FKSP má zůstatek v této výši, přispěvek do fondu činí 1% z vyplacených mezd a nemocenských dávek. Čerpány byly příspěvky na stravování zaměstnanců, peněžní a nepeněžní dary, penzijní a životní pojištění. | C.II.2. | 88002.48 |
RF z roku 2012 ve výši 60.457, 07 Kč byl navýšen o VH roku 2012 ve výši 12.967,96 Kč. K překlenutí rozdílu mezi náklady a výnosy mezd byla v 06/2013 čerpána částka 71.616,15 Kč (část vyplaceného odstupného). Bude vrácena zpět na účet po přijetí zálohy na přímé NIV 07/2013. | C.II.3. | 9054.40 |
Na tento fond byl v roce 2012 převeden nevyčerpaný zbytek dlouhodobé zálohy na projekt OPVK EU - peníze školám ve výši 615.962,40 Kč. V roce 2013 byla čerpána částka 74.029 ,- Kč | C.II.4. | 2167733.60 |
Fond reprodukce majetku je tvořen odpisy majetku za rok 2012 ve výši 35.597,- Kč. V roce 2013 byl navýšen o odpisy majetku za 1. pololetí 2013 | C.II.5. | 160185.00 |
V roce 2012 přijata 1. dlouhodobá záloha na projekt OPVK EU - peníze školám ve výši 621.962,40 Kč. V roce 2013 byl přijat doplatek na tento projekt ve výši 414.641.60 Kč. | D.II.9. | 3109812.00 |
Mzdy zaměstnanců, vč. odstupného a proplacené dovolené zaměstnanců, kteří dostali výpověď ke 30.6.2013 za období 06/2013. | D.III.13. | 1953978.00 |
Odvody ZP a SP 06/2013. | D.III.15. | 303189.00 |
Záloha na daň ze mzdy 06/2013. | D.III.17. | 100007.00 |
Odvod nájemného za nápojové automaty, pronájem nebytových prostor, pronájem garáže. Závazek ke zřizovateli - odvod za pronájmy 2.Q/2013 - poukázáno na účet KÚSK 07/2013. | D.III.22. | 10830.06 |
Předpis nároku na dotaci na provoz pro rok 2013 ve výši 1.092.918,- Kč, snížený o čerpání finančních prostředků za 1. pololetí 2013 ve výši 6 x 91.100,- Kč. | D.III.32. | 1638954.00 |
Nevyfakturované náklady, které patří do 1. pololetí 2013. K těmto nákladům nedošly do 30.6.2013 faktury (spotřeba elektrické energie 1-6/2013, vodné 4-6/2013, telefony 06/2013, zpracováni mezd za 06/2013). | D.III.33. | 448900.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Vč. nakupovaných učebnic - evidovaných na samostatném analytickém účtu, které si hradili žáci sami ve výši 1.440,- Kč. Tento náklad je pokryt výnosy na samostatném analytickém účtu 649. | A.I.1. | 200114.72 |
Přes nárust cen energií došlo k výrazným úsporám oproti minulým rokům u tepla a elektrické energie. Důvodem úspory za teplo je hlavně úprava topného systému v roce 2012, maximální šetření a příznivější klimatické podmínky. Zřizovatel uzavřel výhodnější smlouvu na dodávku el. energie, která se projevila nižšími náklady na elektřinu. | A.I.2. | 1514670.00 |
Opravy a údržba DHM A DDHM. | A.I.8. | 10293.00 |
Náklady na cestovné pro pedagogy, ostatní zaměstnance, maturitního komisaře, předsedy maturitních komisí a zkušební komisí závěrečných zkoušek. | A.I.9. | 25857.00 |
Z toho na samostatném analytickém účtu částka 24.634,- Kč, hrazeno žáky (vstupné kino, přednáška, turistický kurz v Tatrách). | A.I.12. | 449317.92 |
Mzdové náklady, odstupné, nemocenské dávky, OPPP a dohody o provedení práce OPVK ve výši 72.000,- Kč | A.I.13. | 7969010.00 |
Sociální a zdravotní pojištění z mezd. | A.I.14. | 1280854.00 |
Povinné pojištění Kooperativa. | A.I.15. | 16109.00 |
Náklady na příděl do FKSP ze mzdy, nemocenských dávek, příspěvek zaměstnavatele na obědy zaměstnanců | A.I.16. | 169545.28 |
Příspěvek na obědy žákům školy. | A.I.17. | 5103.00 |
Odpisy DHM za 1. pololetí 2013 | A.I.28. | 17798.00 |
Nákup drobného hmotného majetku. | A.I.35. | 57247.00 |
Pojištění majetku ve výši 9281,50 Kč, stipendia pro žáky oboru Pekař 9.600,- Kč, mzdy předsedů komisí - maturitní a závěrečné zkoušky. | A.I.36. | 95223.00 |
Příjmy za potvrzení a druhopisy vysvědčení, pronájem nebytových prostor, nápojový automat. | B.I.2. | 54182.00 |
Tržba za starý odepsaný HM. | B.I.14. | 800.00 |
Čerpání fondů v 06/2013 k překlenutí rozdílu nákladů a výnosů z NIV, po přijetí zálohy 07/2013 stornováno. | B.I.16. | 223232.30 |
Z toho příjmy hrazené žáky v hotovosti ve výši 26.124,- Kč (nákup učebnic, vstupné, turistický kurz v Tatrách), výše příjmů plně odpovídá evidovaným nákladům na samostatných analytických účtech 501 a 518. Příjmy od nájemce bytu za opravu poškození a haléřové vyrovnání za telefony zaměstanců. | B.I.17. | 195877.80 |
Úroky z běžného účtu a účtu FKSP. | B.II.2. | 96.02 |
Kurzový zisk. | B.II.3. | 5.00 |
Čerpané dotace na přímé NIV - 5.153.520,- Kč, příspěvek zřizovatele na provoz - 546.600,- Kč, na stipendia - 9.600,- Kč, čerpaná část OPVK - 74.029,- Kč, mezinárodní spolupráci od zřizovatele 4.800,- Kč a Města Kolína. 13.000,- Kč | B.IV.2. | 23206196.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35597.00 |
F.II. Tvorba fondu | 17798.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 17798.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 53395.00 |