Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace nemenila proti roku 2012 sve úcetní metody.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhláškou c. 410/2009 Sb. a její novelou vyhláškou c. 435/2010 Sb. došlo ke zmenám v usporádání a oznacování položek Rozvahy,Výkazu zisku a ztráty a Prílohy c. 5 a jejich obsahovému vymezení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede dle narízení zrizovatele úcetnictví v plném rozsahu, nedosahuje však obratu pro sestavování Prehledu o zmenách vlastního kapitálu a Prehledu o penežních tocích.
Organizace úctuje v souladu s Metodickým pokynem - príklady úctování pro príspevkové organizace zrízené statutárním mestem Prerov, který vydala Rada mesta Prerova na své 57. schůzi konané dne
6. března 2013 usnesením č. 2303/57/7/2013.
Organizace používá úcetní metody v souladu se zákonem c. 563/1991 Sb. v platném znení. Ocenuje majetek a závazky k okamžiku uskutecnení úcetního prípadu podle § 25.
Na základě pokynu zřizovatele a v souladu s ČUS č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku dle přílohy č. 1 provedla organizace ve sledovaném období kategorizaci dlouhodobého majetku a sestavila nový odpisový plán na rok 2013, podle kterého již účtovala o odpisech ve sledovaném období.

Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 3000.--Kc
Hranice pro zarazení majetku do úcetnictví je nulová, organizace se rídí dobou použitelnosti, v prípade doby použitelnosti delší než 1 rok, zarazuje majetek vždy na podrozvahovou evidenci.
Pri evidenci majetku organizace vede strediska umístení - MŠ Pod skalkou, MŠ Cekyne, ZŠ 1.st.- Pod skalkou a ZŠ 2.st. Hranická.
Metoda casového rozlišení byla použita pri úctování tržeb prijatých na další casové období s využitím úctu 384 - Výnosy príštích období ( platby za kroužky SVČ).
Úcetnictví organizace je cleneno ve výnosech a nákladech na strediska, jejichž sledování poskytuje potrebné informace k analýze vývoje nákladu a výnosu a k získání lepšího prehledu o hospodarení organizace.
Klícování nákladu pro doplnkovou cinnost je provádeno na základe kalkulací pro jednotlivé cinnosti.
Stanovení hladiny významnosti pro vybrané úcetní prípady :
- casové rozlišení - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc
- dohadné položky - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc
- opravy chyb minulých období - hranicí pro úctování na puvodní úcty nákladu a výnosu, pokud v jednotlivém úcetním prípade hodnota v Kc nepresáhne 86.710,71 Kc.(0,3% netto aktiv roku 2012).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3540883.654025248.66
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901116107.00138089.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023424776.653887159.36
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva7610281.0039181.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9427571100.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95139181.0039181.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty11151164.654064429.66
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99911151164.654064429.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti284583.00413770.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění120665.00177497.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00158969.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 1.8.2013 dojde ke sloučení organizace, tj. Základní školy a Mateřské školy Přerov- Předmostí, Pod skalkou 11 se Základní školou J. A. Komenského, Hranická 14, Přerov.
K 31.7.2013 bude uzavřeno účetnictví ZŠ a MŠ Přerov - Předmostí mimořádnou účetní závěrkou s doložením inventarizace jednotlivých účtů, konečný účet rozvážný bude předávacím protokolem přejímající organizaci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K 1.8.2013 dojde ke sloučení organizace, tj. Základní školy a Mateřské školy Přerov- Předmostí, Pod skalkou 11 se Základní školou J. A. Komenského, Hranická 14, Přerov.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V rozhodném období nedošlo k žádnému prevodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace nemá nekrytý investicní fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0010031032.66
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti158515.00372052.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Organizace vede na majetkových úctech 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou
nad 7000,-- Kc, na úctu 028 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou nad
3000,--Kc.
Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od
0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 -
3000.--Kc. ( viz Príloha c. A4 - Podrozvaha)
Hranice pro zarazení majetku do úcetnictví je nulová, organizace se rídí dobou použitelnosti, v prípade
doby použitelnosti delší než 1 rok, zarazuje majetek vždy na podrozvahovou evidenci.
A.II.6.0.00
Na úctu nedokonceného hmotného majetku jsou vedeny cástky za vypracování projektové dokumentace
na rekonstrukci školního hrište a inv. projekt Zelená úsporám, které nebyly dosud realizovány.
A.II.8.156000.00
Zásoby organizace nevede, materiál je nakupován v malém množství a úctován prímo do spotreby.B.I.0.00
Na úctu je podchycen celorocní nárok na provozní dotaci od zrizovatele, snížený obdrženými mesícními
dotacemi na provoz.
Rovnež je zde vedeno zaúctování výnosu do skutecné výše prímých nákladu na vzdelávání ve
sledovaném období.
B.II.17.7168245.90
Na úctu je vedeno skutečně cerpani vcetne casového rozlišení dotace z r. 2012 na krytí nákladu spojených s realizací projektu Modernizací k vyšší kvalite ve vazbe na úcet 672.B.II.27.854057.00
Byl proveden převod neuhrazeného dobropisu za období 06/2013 z účtu 321.B.II.28.1521.00
Na základe Metodického pokynu zrizovatele bylo k 1.1.2012 provedeno vycíslení a proúctování transferového podílu budov porízených z investicních transferu. Bylo provedeno rozdelení oprávek a zaúctování zustatkové ceny inv. transferu na úcet 403, vycisleny transferový podil byl pouzit i pri sestavovani odpisoveho planu organizace na rok 2013 vcetne promítnutí dopadů kategorizace dlouhodobeho majetku.C.I.3.9500465.66
Na úctu jsou vedeny prijaté neinvesticní transfery s vyporádáním v bežném úcetním období mající
charakter záloh - dotace na přímé výdaje ve výši 7.159.400,--Kč a projekt Modernizací k vyšší kvalitě v rámci EU peníze školám ve výši 1.206.895,--Kč.
D.III.30.8366295.00
Úcet je tvoren rozdílem mezi celkovým provozním rozpoctem a casovým rozlišením provozní dotace k
30.06.2013.
D.III.32.185588.88
Položka zahrnuje přeplatek úplaty za předškolní vzdělávání, které nebylo k 30.6.2013 vráceno rodičům.D.III.34.500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V souladu s metodickým pokynem je účtováno dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu na rok 2013 v členění na odpisy z majetku pořízeného bez podílu investičního transferu a odpisy z majetku pořízeného i jen částečně z transferů na pořízení dlouhodobého majetku.A.I.28.362108.00
Organizace obdrzela ve sledovanem obdobi vecny dar od firmy IBM ve vysi 70 tis. Kc - 2 pocitacove
jednotky, ktere byly v souladu s metodickym pokynem zrizovatele zauctovany ve vazbe na ucet 649.
A.I.35.73025.00
Na úctu je veden úhrn cástek vybraných za sledované období od rodicu detí za úplatu predškolního
vzdelávání, za družinné a kroužky strediska volného casu, cástky prijaté za tanecní vystoupení v rámci
SVC apod.
B.I.8.566059.00
Organizace obdrzela ve sledovanem obdobi vecny dar od firmy IBM ve vysi 70 tis. Kc - 2 pocitacove
jednotky, ktere byly v souladu s metodickym pokynem zrizovatele zauctovany ve vazbe na ucet 649.
B.I.17.70000.29
Bylo proúctováno casové rozlišení dotací na provoz a prímé náklady ve výši skutecných nákladu ke konci sledovaného období.
Byly proúctovány odpisy - transferový podíl za období 1.- 2.Q 2013 ve výši 158.515,--Kč.
B.IV.2.8547832.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.148696.13
A.II. Tvorba fondu52715.00
1. Základní příděl52213.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu502.00
A.III. Čerpání fondu140889.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování2480.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění134200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2209.00
A.IV. Konečný stav fondu60522.13

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.580111.17
D.II. Tvorba fondu11088.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření8288.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové2800.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu409212.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání409212.00
D.IV. Konečný stav fondu181987.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15808.94
F.II. Tvorba fondu203593.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku203593.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu201476.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele201476.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu17925.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby40844652.7117093708.4923750944.2224111293.02
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu38882291.0116021409.2022860881.8123208152.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení602888.00255293.20347594.80353420.31
G.5.Jiné inženýrské sítě401218.00259248.36141969.64144195.00
G.6.Ostatní stavby958255.70557757.73400497.97405525.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky455298.000.00455298.00455298.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha438600.000.00438600.00438600.00
H.5.Ostatní pozemky16698.000.0016698.0016698.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47858281

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00