Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) zásoby kancelářských potřeb, čistících prostředků a kreditních stravovacích karet pro školní jídelnu jsou účtovány způsobem B; zásoby potravin pro školní kuchyni jsou účtovány zůsobem A; drobný režijní materiál je účtován přímo do spotřeby. b) v účetní jednotce nevznikla potřeba účtovat o opravných položkách k pohledávkám nebo zásobám. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2334858.252329712.25
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90114485.6014485.60
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9022320372.652315226.65
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva4195400.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí93911400.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9424184000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku465419.90465419.90
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968465419.90465419.90
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.00299459.92
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.00299459.92
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty6064838.351564832.43
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996064838.351564832.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti249722.00266877.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění107637.00113554.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00110459.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu, rezervního fondu i fondu reprodukce majetku finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší účetní jednotky, 0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
SYU 112 zahrnuje potraviny školní kuchyně ve výši 214 tis. Kč, kancelářské potřeby a čistící prostředky ve výši 17 tis. Kč, zásobu bezkontaktních stravovacích čipů za 19 tis. Kč. Zásoby jsou doloženy řádnou inventurou ke dni účetní závěrky, potraviny pak k rozvahovému dni. B.I.2.1246640.05
Pohledávky na SYU 311 jsou krátkodobého charakteru, ne více, než 5 dnů po splatnosti. B.II.1.49413.02
Jedná se o poskytnuté zálohy na odběr plynu dodavatelské firmě Armex a drobné částky na předplatné odborných časopisů.B.II.4.232606.00
Jedná se o příslib provozního příspěvku od zřizovatele. B.II.17.2669418.00
Na SYU 381 je zaúčtováno časové rozlišení předem uhrazeného pojištění rizik u pojišťovny Kooperativa. B.II.25.52438.00
SYU 241 zahrnuje peněžní prostředky na účtu školní jídelny ve výši 52 tis. Kč, zálohově přijaté prostředky na Grant EU 623 tis.Kč, který bude zahájen až v srpnu 2013 a peněžní prostředky na běžném účtu školy, které jsou v účetnictví analyticky členěny k pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce majetku a hospodaření školy, celkem 4.550 tis. Kč. B.III.9.36603195.79
Prostředky na běžném účtu FKSP jsou odsouhlaseny se stavem fondu s přihlédnutím k časovému posunu finančního vyrovnání přídělu z mezd, příspěvku na stravování zaměstnanců za 06/2013 a úhrady faktury za občerstvení zaměstnanců při pracovní poradě k ukončení školního roku. B.III.10.196688.20
SYU 403 zachycuje majetek pořízeny z transferů mimo státní rozpočet snížený o účetní odpisy tohoto majetku. C.I.3.260428.00
Jedná se o závazky se splatností v měsíci červenci. D.III.5.50084.06
Na SYU 324 jsou zachyceny přijaté zálohy na obědy přijaté od strávníků školní jídelny celkem 59 tis. Kč, přijaté vratné zálohy na stravovací čipy 47 tis. Kč a záloha na školní družinu na měsíc září 150,- Kč. D.III.7.422036.00
Jedná se o přijatou nevyčerpanou zálohu na provozní dotaci od OŠMT, Magistrátu na angličtinu, zbytek zálohy od MŽP na grant Borovice a grantu EU Učíme se moderně. D.III.30.7981296.00
Na SYU 384 je zaúčtován především příslib provozí dotace od zřizovatele Kč 2.669 tis. D.III.32.5345736.00
Na účtu nevyfakturovaných dodávek jsou převážně zachyceny dohadné položky na odběr energií. Dohadné položky na nevyfakturované dodávky jsou účtovány v průběhu roku vždy k datu mezitímní účetní závěrky, tedy čtvrtletně a v průběhu posledního čtvrtletí roku měsíčně. D.III.33.888775.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Na účtu 501 je evidována především spotřeba potravin ve školní kuchyni celkem 1.069 tis. Kč, z toho v rámci hospodářské činnosti za 270 tis. Kč. Další významnou položkou jsou náklady na pořízení učebnic, učebních pomůcek a materiálu pro výuku, spotřeba čistících prostředků a kancelářských potřeb. A.I.1.8853635.76
Na dosud nezúčtovanou spotřebu energií byly vytvořeny dohadné položky dle odečtů z měřících zařízení k 30.6.2013. Propočet spotřeba energií na hospodářskou činnost v rámci školní kuchyně nebyl k datu mezitímní závěrky prováděn, bude proveden až v závěru roku podle skutečně vyúčtované spotřeby od dodavatelů. A.I.2.7633800.00
Významnější položkou s narůstajícím trendem v rámci ostatních služeb jsou výdaje na správu a údržbu PC a SW 58 tis. Kč, zpracování účetnictví, mezd a statistiky 105 tis. Kč, správa a úklid tělocvičen pro hospodářskou činnost 47 tis. Kč. V rámci účtu Ostatní služby je účtován odvoz odpadu, údržba zeleně v okolí školy, pravidelné revizní práce na majetku školy celkem 119 tis. Kč. A.I.12.2811895.38
Mzdové náklady byly pokryty ze zdrojů státního rozpočtu, ze zdrojů grantů EU, dotace Magistrátu města Brna a hospodářské činnosti školy. A.I.13.14965374.00
Jedná se o odpisy nemovitého majetku převzatého do účetní evidence od zřizovatele ve výši odpisů 1.087 tis. Kč, odpisy dlouhodobého movitého majetku 107 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z tranferů Kč 12 tis. byly zároveň zúčtovány do výnosů SYU 403/672. A.I.28.5972600.00
Přes SYU 549 jsou účtovány náklady na pojištění rizik ze správy majetku školy k 31.6. 30 tis. Kč, náklady na školní výlety a školy v přírodě hrazené příspěvkem obce 35 tis. Kč a náklady na školní akce, které jsou následně hrazeny žáky. Protipoložkou těchto nákladů je SYU 649. Tento způsob účtování je používán jednak kvůli kontinuitě s minulými účetními obdobími a též pro drobné rozdíly ze zaokrouhlení, které by při rozvahovém způsobu účtování bylo potřeba průběžně srovnávat. A.I.36.3925790.37
Na SYU Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtovány příspěvky rodičů na provoz školní družiny v částce 102 tis. a výnosy z prodeje služeb školní jídelny 1.241 tis. Kč. K poklesu odběru obědů došlo po zavedení DPH od 04/2012 a s tím spojeném navýšení ceny. B.I.2.6716144.70
Výnosy z pronájmu tělocvičen činí 189 tis. Kč, výnosy z ostatních pronájmů 34 tis. Kč. B.I.3.446047.18
Na SYU 672 je zaúčtováno čerpání dotace od zřizovatele ve výši 2.645.506,- Kč v analytickém členění na dotaci na pokrytí nákladů na odpisy majetku a dotaci na provozní náklady školy, účelové dotace od Magistrátu města Brna celkem 110.015,- Kč, účelové dotace OPVK z fondů EU celkem 303.440,00 Kč, čerpání grantu MŽP Kč 53.037,- a provozní dotace odboru školství 6.245.455,- Kč. Na SYU 672 jsou zaúčtovány výnosy z odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z tranferů ve výši 11.751,- Kč. B.IV.2.84322836.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.52439.12
A.II. Tvorba fondu46340.00
1. Základní příděl46340.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu56570.48
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování21588.00
3. Rekreace16000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary8000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu482.48
A.IV. Konečný stav fondu42208.64

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1175448.04
D.II. Tvorba fondu26318.52
1. Zlepšený výsledek hospodaření26318.52
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1102565.92
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1102565.92
D.IV. Konečný stav fondu99200.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.356194.24
F.II. Tvorba fondu1182769.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1182769.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu564872.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele564872.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu974091.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby182044828.3220134766.00161910062.32162997160.32
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu167240892.4617036480.00150204412.46151040434.46
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení3258509.21591426.002667083.212720849.21
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby11545426.652506860.009038566.659235876.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70867917

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00