A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zbaraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2013 došlo ke změnám metod vlivem novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. (ve znění vyhlášky č. 460/2012) účinné od 1.1.2013, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Dále došlo k meziročním změnám metod vlivem vydání nových ČUS č.709 (Vlastní zdroje) a č.710(Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodbý hmotný majetek) a nevolám již platných ČUS č. 701, 704, 706 a 707, které jsou účinné od 1.1.2013. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou. Práva a povinnosti k majetku předanému k hospodaření organizaci, dále majetku, který organizace nabývá svojí činností pro svého zřízovatele, tzv. svěřený majetek a majetku, který organizace nabývá do svého vlastnictví, jsou vymezeny v Zásadách Zastupitelstva kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou. Evidence zásob je vedena způsobem .A. s vyjímkou zásob pohonných hmot, kde je uplatňován způsob .B.. Pohledávky při vzniku jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Závazky jsou oceněny jmenovitou hotnotou. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitými hodnotami. K rozvahovmu dni nebyly zjištěny skutečnosti vyjadřující přechodné snížení hodnoty majetku, nebylo tedy účtováno o opravných položkách. Odpisování majetku je v souladu s Pravidly RK Vysočina č. 9/12 ze dne 3.7.2012. Organizace má ve vnitřních předpisech upraveny hranice pořizovaí ceny dlouhodobého maejtku, podle kterých je majetek rozčleněn do jednotlivých skupin. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně: - do 1 000 Kč je účtován pouze na účtu 501 a evidován v podrozvahové evidenci na účtu 902. - od 1.000 Kč do 40.000 Kč evidován na účtu 028 - Drobný DHM - od 40.000 Kč na příslušném rozvahovém účtu dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně: - od 2.000 Kč do 60.000 Kč evidován na účtu 018 - Drobný DNM - od 60.000 Kč na příslušném rozvahovém učtu dlouhodobého nehmotného majetku Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a Českých účetních standardů č. 701 až 710. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3619737.17 | 3707675.02 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 49751.00 | 49751.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 313192.12 | 319688.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3256794.05 | 3338235.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 5411400.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5411400.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 212855.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 212855.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1856901.80 | 1807311.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 1807311.80 | 1807311.80 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 49590.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6961380.37 | 1900363.22 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6961380.37 | 1900363.22 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 392971.00 | 447264.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 168491.00 | 191957.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 70616.00 | 113558.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V období od rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k významným skutečnostem, které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky nejsou známa žádná rizika, nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nedošlo u účetní jednotky k převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka k rozvahovému dni zajistila finanční krytí fondu reprodukce majetku (investičního fondu). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 29347529.22 | 28183037.85 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 28183037.85 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotky se netýká. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na základě Protokolu o povýšení hodnoty dlouhodob.hmotného majetku Kraje Vysočina ve správě příspěvkové organizace Domov bez zámku, p.o. ze dne 31.12.2012 byl povýšen majetek organizace o následující: Dům v Náměšti nad Oslavou p.č.1002/43 a 1002/49-PC celkem 7.078.553,72 Kč(bez pozemku), invest. dotace 5.854.754,56 Kč. Dům v Náměšti nad Oslavou p.č. 1002/50 a 1002/59-PC celkem 6.356.710,99 Kč (bez pozemku), invest.dotace 5.969.568,49 Kč. Dům a terapie Velká Bíteš p.č. 2975/3-PC celkem 9.882.087,87 Kč (bez pozemku, invest.dotace 8.552.786,40 Kč. Dům Velká Bíteš p.č. 4528/1-PC celkem 7.199.592,72 Kč ( bez pozemku), invest. dotace 6.805.928,40 Kč. Na základě protokolů o zrušení původních protokolů o povýšení hodnoty dlouhodobého majetku Kraje vysočina ve správě výše uvedený majetek k datu 29.3.2013 odúčtován z majetkové evidence z účtu 021 včetně odúčtování příslušných částek na účtě 401 a 403 a tento majetek byl zařazen do podrozvahové evidence, kde je veden na základě smlouvy o výpůjčce ze dne 8.1.2013. Na základě dodatku zřizovací listiny byly výše uvedené nemovitosti k datu 1.6.2013 opět předány do hospodaření příspěvkové organizaci. Byl navýšen účet 021 o částku 30 516 945,30 Kč. Současně s nimi byly předány do hospoaření i pozemky s těmito nemovitostmi související. Nemovitosti včetně pozemků jsou od 1.6. zařazeny do rozvahy a nemovitosti odúčtovány z podrozvahových účtů, kde byly dosud vedeny na základě smlouvy o výpůjčce - viz výše. | 021 | 0.00 |
Účet 384 vykazuje zůstatek ve výši 612 998 Kč. Jedná se o příspěvky na provoz na III. a IV. Q roku 2013. Měsíčně bylo do výnosů doposud rozpouštěno 102 167 Kč (celkem tedy 613 002 Kč). | 384 | 612998.00 |
Na základě dodatku zřizovací listiny byly zařazeny na účet 031 pozemky související s nemovitostmi, které byly též zařazeny od 1.6. na účet 021 a předány organizaci zřizovatelem do hospodaření. Celkem byly pozemky takto navýšeny o 2 595 900,60 Kč. | 031 | 0.00 |
Na účtě 314 jsou evidovány zálohy na elergie, zálohy na stravu a další. Záloha na vodu činí k 30.6. 79 410 Kč, na teplo 12 600 Kč, na plyn 175 790 Kč a záloha na el.energii 139 430 Kč. | 314 | 0.00 |
Účet 388 vykazuje zůstatek ve výši 9 019 008 Kč. Jedná se o poměrnou část dotace UZ 13305 z MPSV za měsíce 1-6 roku 2013, která již byla proúčtována dohadně do výnosů. | 388 | 9019008.00 |
Ná účtu 374 jsou evidovány dosud přijaté zálohy na dotaci s UZ 13305 z MPSV. | 374 | 12626600.00 |
Na dohadném účtě pasivní jsou zaúčtovány dohady spotřeby energii ve výši dosud uhrazených nezůčtováných záloh. | 389 | 407230.00 |
Transfer na pořízení dlouhodobého majetku byl navýšen o 29 347 529,22 Kč, což představuje výši transferu převzatou z účetnictví zřizovatele v souvislosti z předáním nemovitostí a pozemku do hospodaření, které byly předány na základě dodatku zřizovací listiny dne 1.6.2013. | 403 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SÚ 672 AÚ 331 ÚZ 13305 - výše k 30.6.2013 (9 019 008,- Kč). Jedná se o poměrnou část dotace za měsíce 1-6/2013, která již byla proúčtována dohadně do výnosů. Na základě ROZHODNUTÍ č.1 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu na rok 2013 byla organizaci schválena dotace ve výši 18.038.000,-Kč. Rozpis dotace na jednotlivé soc.služby: domovy pro osoby se zdravotním postižením 7 301 000,-Kč chráněné bydlení 7 839 000,-Kč odlehčovací služba 566 000,-Kč denní stacionář 1 482 000,-Kč kavárna 850 000,-Kč Dotace, dle žádosti o dotaci pro rok 2013, bude použita na krytí mzdových nákladů včetně zák.odvodů na zdravotním a soc.pojištění. | 672 | 9019008.00 |
SÚ 672 AÚ 311 - jedná se o poměrnou část příspěvku příspěvek na provoz od zřizovalele, která byla do 30.6.2013 proúčtována do výnosů (613 002 Kč). | 672 | 613002.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nemá povinnost výkaz předkládat. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nemá povinnost výkaz předkládat. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 50157.69 |
A.II. Tvorba fondu | 71504.00 |
1. Základní příděl | 71504.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 43830.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26230.00 |
3. Rekreace | 17600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 77831.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 155601.11 |
D.II. Tvorba fondu | 261431.52 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 258331.52 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3100.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 417032.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 412366.90 |
F.II. Tvorba fondu | 121428.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 121428.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 533794.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 35629620.92 | 178794.00 | 35450826.92 | 35577120.92 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3502815.00 | 52548.00 | 3450267.00 | 33967260.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30516945.30 | 100710.00 | 30416235.30 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1570309.69 | 24890.00 | 1545419.69 | 1570309.69 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 39550.93 | 646.00 | 38904.93 | 39550.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2930814.98 | 0.00 | 2930814.98 | 334914.38 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 334914.38 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 46144.00 | 0.00 | 46144.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1131172.48 | 0.00 | 1131172.48 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1753498.50 | 0.00 | 1753498.50 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |