Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetřžitě pokračuje ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ 701 - 710 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela postup účtování dle doporučeného účtování příspěvku na provoz u příspěvkových organizací zpracované Ing. Ilonou Kudrnáčovou, daňovou a účetní poradkyní.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Rreprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, eviduje je na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cízích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1112863.021055588.02
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901150785.50150785.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902962077.52904802.52
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva3381744.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9423381744.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty4494607.021055588.02
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9994494607.021055588.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti111459.00179734.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění48332.0077034.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů29081.0065366.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejistné podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka nezajistila ke dni sestavení účetní závěrky krytí investičního fondu finančními prostředky, neboť by vykazovala ke dni 30.6.2013 ztrátu. Zdrojem investičního fondu jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným ztřizovatelem. V roce 2013 organizace odsouhlasila návrh finančního odboru zřizovatele na zvýšení pokrtytých odpisů na minimální hranici 20 000 Kč. O rozdíl ve výši 65 179 Kč, který vznikl proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, byl snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykazuje v příloze F na řádku F.III.1.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, přeměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písmene k) zákona o účetnictví.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. A.I.5.39875.00
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Pezemky jsou analyticky rozlišeny. A.II.1.1481000.80
Budovy jsou zapsány na listu vlastnictví č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G.Stavby. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 30.6.2013 je 1 913 316,54 Kč. A.II.3.8517742.33
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Majetek je zcela odepsán. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. právky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 30.6.2013 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. A.II.4.264615.98
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen.Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořízovací hodnotě majetku. A.II.6.2091214.76
Účetní jednotka evideduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Stavy k 30.6.2013 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. B.I.2.89915.43
Na účtu 311 je evidována faktura se splatností 8.7.2013. Faktura nebyla k datu 30.6.2013 uhrazena. B.II.1.3398.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Zálohy el. energie jsou vypořádány měsíčně, zálohy na vodu budou zúčtovány v září 2013. Zálohy na předplatné budou vyúčtovány v průběhu roku 2013. B.II.4.105210.00
Účetní jednotka vykazovala k 30.6.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.6.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V červenci 2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. B.II.5.54313.00
Na účtu 348 je předespán roční příspěvek od zřízovatele na provoz organizace. Ke dni 30.6.2013 obdržela organizace 6/12 z celkové výše a zůstatek na účtu odpovídá zbývajícím 6/12, které obdrží organizace v měsících červenec - prosinec 2013. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí na na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. B.II.17.480000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. B.II.25.3130.75
Účetní jednotka eviduje na dohadném účtu 388 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Dohadná položka bude zrušena v roce 2013 při vypořádání přijaté zálohy na transfer na účtu 472 po skončení projektu při konečném vyúčtování. Na účtu 388 analyticky rozlišeném je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. B.II.27.3366416.22
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 241 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. B.III.9.1364202.45
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP ke dni 4.7.2013, kdy bylo provedeno čerpání a tvorba fksp a převody poplatků a úroku za měsíc červen. B.III.10.94519.65
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. B.III.15.498.00
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. B.III.17.14147.00
Na účet 401 byla k 30.6.2013 účtována tvorba investičního fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku. C.I.1.9766968.01
Na účt 406 nebylo v roce 2013 účtováno. C.I.5.-1680746.25
Na účet 408 nebylo v roce 2013 účtováno. Oprava byla účtována již v roce 2011 po konzultaci s Ing. Ilonou Kudrnáčovou a zdůvodněna v komentáři k rozboru hospodaření za rok 2011. K 31.12.2010 byly chybně ponechány přeplatky za stravné dětí ve výnosech, měly být přeúčtovány na účet časového rozlišení a do výnosů převedeny až s datem 1.1.2011. V roce 2011 byla proúčtována oprava před účet 408 a tím poníženo vlastní jmění organizace, které bylo navýšeno vykázáním vyššího zisku. V případě správného účtování v roce 2010 by byl HV nižší, ale stále ziskový. C.I.7.-8589.00
Na účt 411 nebylo v roce 2013 účtováno. C.II.1.5944.00
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 30.6.2013 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP k 4.7.2013. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - svháleného rozpočtu 2013 ze dne 15.3.2013 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro 2013. C.II.2.97513.09
Na základě schválení finančního vypořádání za rok 2012 zastupitelstvem města Ústí nad Labem byl ke dni 30.6.2013 převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2012 ve výši 129 142,95 Kč do rezervního fondu. C.II.3.266436.75
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Ke dni zpracování výkazů nebylo na příslušný analytický účet účtováno. Rezervní fond byl k 31.12.2012 tvořen ve výši nespotřebovaného transferu s podílem prostředků EU k 31.12.2012 daného účetního období. Fond je v roce 2013 čerpán v okamžiku vzniku nákladů. V září 2013 projekt končí a bude provedeno konečné vypořádání. C.II.4.112866.48
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. C.II.5.24859.00
Fond dětí tvoříme příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme fond pouze ve prospěch žáků (mikulášské balíčky, vánoční dárky, odměny na soutěže, stolní hry do ŠD aj). Pohyby na účtu 419 neovlivňují náklady ani výnosy. C.II.6.28308.82
Účetní jednotka eviduje na na účtu 472 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Záloha bude vypořádána v roce 2013 po skončení projektu při konečném vyúčtování. D.II.9.449387.30
Účetní jednotka vykazovala k 30.6.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.6.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V červenci 2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. D.III.5.6441.12
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí s pomocnou evidencí jistin žáků ZŠ. Na účtu 324 jsou evidovány přijaté zálohy žáků ZŠ na školu v přírodě, ke dni 30.6.2013 byly zálohy vypořádány. D.III.7.5550.00
Na účtu 331 jsou k 30.6.2013 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc červen 2013. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací.Výplatní termín je 10.7.2013. D.III.13.297256.00
Na účtu 336 jsou k 30.6.2013 evidovány odvody sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc červen 2012. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v červenci 2013. D.III.15.159791.00
Na účtu 342 jsou k 30.6.2013 evidovány odvody daně ze závislé činnosti a srážkové daně. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v červenci 2013.D.III.17.29081.00
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. D.III.30.3329000.00
Na učtu 384 analyticky rozlišeném je vedena pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. D.III.32.480000.00
Na účtu 389 jsou tvořeny dohadné položky na energie odpovídající celkové výši záloh, které vychází ze skutečného čerpání minulého období zaindexovaného růstem cen. Náklady na el. energii představují největší nákladovou položku našeho rozpočtu, čerpání el. energie je přímo úměrné klimatickým podmínkám a je ovlivněno nezateplenými budovami školy a starými netěsnícími okny. Obě tyto skutečnosti způsobují velké úniky tepla. Dohadné položky budou čerpány a rozpuštěny během topné sézony v průběhu roku 2013. D.III.33.268063.30
Účetní jednotka eviduje k 30.6.2013 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za druhé čtvrtletí roku 2013. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v červenci 2013. Na účet 378 byl převeden zůstatek z účtu 377 z důvodu záporného zůstatku. Jedná se o faktruru za přednášku, kterou si hradili sami žáci. Přednáška proběhla koncem června, od žáků školy již byla hotovost vybrána, ale do 30.6.2013 nebyla faktura doručena. Po doručení a proúčtování faktury bude zůstatek převeden zpět na účt 377, kde bude vyrovnán. D.III.34.5387.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ke konci účetní závěrky neexistovaly další významné skutečnosti ovlivňující výši výnosů či nákladů, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve Výkazu zisků a ztráty. K 30.6.2013 vykazuje účetní jednotka zisk ve výši 17 659.47 Kč. Z hlavní činnosti vykazuje organizace ztrátu ve výši 16 944,77 Kč. Ztráta vnikla v důsledku proúčtování dohadných položek na energie ve výši záloh. Při vyúčtování dohadných položek v následujícím období bude ztráta vyrovnána. Sutečná spotřeba energi bude nižší než výše zálohy. Výsledek hospodaření z doplňové činnosti činí 34 604,01 Kč. Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti za období k 30.6.2013 byly platby kroužků žáků ZŠ a příjmy z pronájmu tělocvičny. C.17659.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka není povinna předkládat Přehled o peněžních tocích. P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka není povinna předkládat Přehled o změnách vlastního kapitálu. VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.94158.17
A.II. Tvorba fondu21424.92
1. Základní příděl21424.92
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu18070.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování9870.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu4200.00
A.IV. Konečný stav fondu97513.09

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.373807.40
D.II. Tvorba fondu129142.95
1. Zlepšený výsledek hospodaření129142.95
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu123647.12
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání123647.12
D.IV. Konečný stav fondu379303.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4859.00
F.II. Tvorba fondu85179.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku85179.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu65179.00
1. Financování investičních výdajů65179.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu24859.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8517742.331913316.546604425.796689604.79
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8517742.331913316.546604425.796689604.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.6.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00