Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 678983.60 | 676683.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 678983.60 | 676683.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 2508000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 2508000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3186983.60 | 676683.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3186983.60 | 676683.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Majetek tvoří SW - počítačové programy. | A.I.5. | 0 |
Hodnota netto samostatných movitých věcí je ve sledovaném období nižší o odpisy majetku za 1. pololetí roku 2013. | A.II.4. | 1158738.00 |
DDHM tvoří především nástrojové vybavení školy a kancelářské přístroje a zařízení zabezpečující provoz školy. | A.II.6. | 0 |
Stav materiálu na skladě představuje zásobu keramické hlíny a pracovních sešitů do hudební nauky. | B.I.2. | 22337.60 |
Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky za žáky a jejich zákonnými zástupci ve výši neuhrazené úplaty za vzdělávání. Ve sledovaném období došlo k částečné úhradě dlužné úplaty. | B.II.5. | 69384.00 |
Snížení položky pohledávky za zaměstnanci je dáno postupným splácením půjčky z FKSP. | B.II.10. | 18000.00 |
Na účtu 348 figuruje výše schválené. účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. | B.II.17. | 252000.00 |
V této položce figurují náklady r. 2014 za údržbu webové domény. | B.II.25. | 440.00 |
Finanční prostředky investičního fondu. | B.III.5. | 48264.60 |
Na běžném účtu jsou rovněž prostředky fondu odměn a prostředky rezervních fondů. | B.III.9. | 5286488.06 |
Běžný účet prostředků FKSP není krytý z důvody poskytnutých a dosud nesplacených půjček zaměstnancům ve výši 9 tis. Kč. | B.III.10. | 661764.72 |
Stav položky Ceniny představuje hodnotu nakoupených a dosud nevydaných stravenek zaměstnancům za měsíc červen 2013 a poštovních známek. | B.III.15. | 94882.50 |
Konečný zůstatek v pokladně nepřekračuje schválený pokladní limit. | B.III.17. | 61952.00 |
Fond odměn byl ve sledovaném období posílen o příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2012. | C.II.1. | 437456.00 |
Rezervní fond byl ve sledovaném období posílen o příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2012. | C.II.3. | 1000396.52 |
Zůstatek fondu tvoří sponzorské dary přijaté v minulých letech. dosud nepoužité. | C.II.4. | 42080.00 |
Fond reprodukce majetku se ve sledovaném období navýšil o hodnotu odpisů dlouhodobého majetku za 1. pololetí roku 2013. K jeho snížení došlo v důsledku odvodu finančních prostředků do Investičního fondu JMK na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 230/13/Z 4 ze dne 28.2-2013. Z celkového předepsaného odvodu ve výši 85 tis. Kč byla zaslána 1. splátka 43 tis. Kč. | C.II.5. | 387391.20 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a provozními náklady za 1. pololetí roku 2013. | C.III.1. | 815121.21 |
Na účtu 324 je zaúčtována úplata za vzdělávání přijatá předem na měsíce září až prosinec 2013. | D.III.7. | 510.00 |
"Čistá" mzda zaměstnanců a odměny dle dohod o pracovní činnosti za měsíc červen 2013. dosu nepřevedené na účty zaměstnanců. | D.III.13. | 1390377.00 |
Předpis odvodu ZP a SP za červen 2013. | D.III.15. | 262935.00 |
Předpis zálohové daně a daně vybírané srážkou ze závislé činnosti za červen 2013. | D.III.17. | 120414.00 |
Zůstatek záloh na přímé výdaje na vzdělání poskytnutých účetní jednotce v 1. pololetí roku 2013. které nebyly ve sledovaném období vyčerpány (skutečné náklady na přímé výdaje byly ve sledovaném období nižší než převedené zálohy). | D.III.30. | 3743248.00 |
Ve výnosech příštích období figuruje výše schválené. účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. | D.III.32. | 378000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady na materiálovou spotřebu představují především nákup učebních pomůcek a potřeb pro výuku. drobného dlouhodobého hmotného majetku evidovaného v operativní evidenci a spotřebu všeobecného materiálu pro provoz školy. | A.I.1. | 196393.20 |
V nákladové položce opravy a udržování figurují opravy několika hudebních nástrojů. | A.I.8. | 20400.00 |
Náklady na cestovné představují výdaje na pracovní cesty zaměstnanců na semináře. porady a soutěže. | A.I.9. | 10860.00 |
V položce Ostatní služby jsou zaúčtovány poplatky bankovnímu ústavu za vedení běžného účtu. poplatky za služby telekomunikací a pošt. náklady na dlaší vzdělávání pedagogů a neakreditované semináře. hrazené nájemné a služby spojené s údržbou software. | A.I.12. | 1826363.40 |
Položka mzdových nákladů představuje především platy zaměstnanců hrazené z dotace na přímé výdaje na vzdělání. ostatní osobní náklady hrazené ze státního rozpočtu i z vlastních zdrojů a náhrady za pracovní neschopnost zaměstnanců hrazené zaměstnavatelem. | A.I.13. | 15734365.00 |
ZP a SP vztahující se vyplaceným hrubým mzdám a odměnám z dohod o pracovní činnosti. | A.I.14. | 2094468.00 |
Zákonné pojištění pracovních úrazů. | A.I.15. | 6105.93 |
V položce A.I.16. je započten náklad tvořený základním přídělem do FKSP a náklady na "závodní stravování". | A.I.16. | 137610.00 |
V této položce jsou zohledněny odpisy dlouhodobého hmotného majetku dle odpisového plánu za 1. pololetí roku 2013. | A.I.28. | 60450.00 |
V položce drobného dlouhodobého majetku byly pořízeny hudební nástroje. obaly na hudební nástroje a projekční plátno. | A.I.35. | 96488.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů představují úplatu za vzdělávání přijatou za měsíce leden až červen 2013. | B.I.8. | 1599240.00 |
Ostatní výnosy z činnosti představují úhradu za vystoupení žákovského orchestru. příjmy za prodej pracovních sešitů žákům a dobrovolné příspěvky na činnost školy přijaté od posluchačů koncertů. | B.I.17. | 125484.00 |
Úroky z běžných účtů za 1. pololetí roku 2013. | B.II.2. | 3015.98 |
V položce B.IV.2. jsou zaúčtovány:1) poskytnutý příspěvek zřizovatele na provoz na 1. pololetí roku 2013 ve výši 129 tis. Kč. Celkem schválená dotace na provoz od zřizovatele na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 172/12/Z ze dne 20.12.2012 činí 249 tis. Kč. Rozpočtovou zmněnou č. 56 ze dne 3.5.2013 byl příspěvek na provozní výdaje navýšen o 6 tis. Kč.Rozdíl mezi schválenou výší příspěvku na celý rok a poskytnutými zálohami figuruje na účtu 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a rovněž na účtu 384 - Výnosy příštích období.2) dotace na přímé výdaje na vzdělání ve výši skutečných nákladů za sledované období. tj. 4086188.- Kč. Neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 na rok 2013 byla účetní jednotce schválena ve výši 7530000.- Kč. a to rozpočtovými změnami č. 10 ze dne 24.1.2013 (1253 tis. Kč) a č. 35 ze dne 7.3.2013 (6277 tis. Kč).Rozdíl mezi celkovou výší schválené neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 a poskytnutými zálohami dotace je patrný na podrozvahovém účtu 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům.Rozdíl mezi zálohami převedenými na účet organizace do 30.6.2013 a skutečnými náklady na přímé výdaje na vzdělání za 1. pololetí se objevuje na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (935812.- Kč). | B.IV.2. | 92734136.00 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 271707.07 Kč je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a náklady za 1. pololetí roku 2013. | C. | 815121.21 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 68116.60 |
F.II. Tvorba fondu | 30225.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 30225.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 43000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 43000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 55341.60 |