A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V 1. pololetí 2013 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2013 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace od 1. 1. 2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. pololetí 2013 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 903 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 911 - odepsaná pohledávka k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem zaslaným zřizovateli v 2/2013. K 30. 6. 2013 byly časově rozlišeny neinv. transfery s vypořádáním v běžném úč. období poskytnuté zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transfery s UZ 33353, 00006, 00020. Probíhající projekty na delší časové období: a) projekt reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0073 realizovaný v rámci OPVK, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na SŠ - tzv. Peníze EU SŠ (zahájen v 7/2012). V r. 2012 byla poskytnuta 1. záloha neinv. dotace (60% celkových způsobilých výdajů) ve výši 655.369,80 Kč, z níž bylo v r. 2012 čerpáno 555.149,-- Kč. Ve 2. čtv. 2013 byly čerpány mzdové výdaje (OON) ve výši 46.700,-- Kč. K 30. 6. 2013 účtováno o dohadné položce ke skutečným nákladům (388 / 672) tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. b) Od 8/2012 je škola zapojena v projektu Partnerství škol Comenius. Název projektu: "One year in Czech and Polish Regions" (žádost č.: COM-BP-2012-001). Celkový gra nt přidělený škole prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy, Dům zahraničních služeb, Praha 1 na realizaci projektu činí 20 tis. EUR. Období realizace 1. 8. 2012 - 31. 7. 2014. V 9/2012 přijata na účet školy záloha ve výši 80% celkového grantu, tj. 385.854,40 Kč. Ve 2. čtv. 2013 byly čerpány výdaje ve výši 31.849,-- Kč. K 30. 6. 2013 bylo účtováno o dohadné položce ke skutečným nákladům (388 / 649) tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2013 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2945.00 | 2945.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2945.00 | 2945.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 2000.00 | 2000.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2000.00 | 2000.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4945.00 | 4945.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4945.00 | 4945.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Nakládání se svěřeným majetkem v 1. pololetí 2013: Pořízeny knihy do učitelské knihovny v celk. výši 3.662,-- Kč (v rámci účtu 028) a DDHM - laminátor (z fin. prostř. projektu Partnerství škol Comenius) ve výši 1.199,-- Kč. V 1. čtv. 2013 došlo k vyřazení nefunkčního DDHM v celkové hodnotě 71.303,64 Kč, tj. 2 počítačů a 1 kopírovacího stroje. Jednalo se o zastaralé, nefunkční počítače a nefunkční kopírku, které byly dále pro činnost organizace nepoužitelné. Byly doloženy posudky odb. firmy o nefunkčnosti a nerentabilitě příp. oprav. Vyřazení svěřeného majetku bylo provedeno v souladu s přísl. ustanoveními zřizov. listiny organizace v plat. znění, Zásadami pro PO vydanými zřizovatelem a přísl. ustanoveními vnitřních směrnic organizace. Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace vede u KB, pob. Kroměříž bank. účty: běžný účet, účet fondu FKSP. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 30. 6. 2013 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Zůstatek účtu 311 tvoří mj. a) Vymáhaná pohledávka za nájemcem ve výši 3 tis. Kč za pronájem a spoj. služby nebyt. prostor (šk. bufet) za 6/2011. Nájemci byly zaslány písemné výzvy k úhradě, které byly převzaty, ale dále na ně nebylo ze strany nájemce reagováno. Pohledávka prozatím nebyla odepsána do nákladů organizace. b) Vymáhaná pohledávka za bývalým nájemníkem ob. domu ve výši 8 tis. Kč za nájem a zálohy na energie za 6/2012 a vyúčtování energií a vody za 1-6/2012. S býv. nájemníkem byl sepsán splátkový kalendář, splácení je rozvrženo do 15 měsíců, od 1.1.2013 do 31.3.2014 (včetně). 1. splátku zaslal nájemník ve stanoveném termínu, tj. do 31.1.2013, u dalších splátek již nebyl splátk. kalendář ze strany býv. nájemníka dodržen. Ředitelka školy řeší v současné době další postup ve vymáhání pohledávky se zástupci zřizovatele (odd. majetko-správní a OŠMT). Veškeré ostatní pohledávky a závazky jsou krákodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace. V rozvaze v části C.I., ř. 1 byl v rámci účtu 401 veden v předchozích letech oddělenou AE majetek pořízený v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021, 022 (na jednotlivé podíly: EU, SR, vlastní prostředky, tj. prostředky zřizovatele a čerpání IF školy). K 31. 12. 2012 byl zaúčtován převod zůstatku neodepsané části transferu k tomuto majetku na SU 403. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi stavem fondu a fin. prostředky na účtu: předpis přídělu do fondu a úrok účtu za 6/2013, odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvaze), faktura za stravování zaměstnanců za 6/2013, přijata a uhrazena v 7/2013. V příloze v části F v položce D.I. jsou obsaženy mj. nespotřebované dotace k 31. 12. 2012 z rozpočtu EU, tj. projektu OPVK Peníze EU SŠ a projektu Partnertví škol Comenius. Položka D.III., ř. 5 - Ostatní čerpání - se skládá z čerpání prostředků fin. darů ve výši 48.411,-- Kč a zúčtování nespotřebovaných částí dotací z rozpočtu EU k 31. 12. 2012 k projektům na delší čas. období na účet 388. Na základě informat. dopisu od zřizovatele byl usnesením Zastupitelstva OK UZ/5/14/2013 ze dne 28. 6. 2013 v rámci schválení záv. účtu OK za r. 2012 mj. schválen i VH r. 2012 a příděl do FO (účet 411) a RF (účet 413) školy. Vypořádání VH r. 2012 bylo zaúčtováno v rámci mezitímní účetní závěrky, tj. k 30. 6. 2013. Podrozvahová evidence - viz. textová část A.3. . | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
K 30. 6. 2013 a) Hlavní činnost: - kladný VH tvoří ostatní vlastní výnosy, tj. úhrady za vystavení stejnopisů vysvědčení, za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy - od žáků (AE účtu 649) a výnosy z úroků bankovních účtů. Ostatní výnosy byly mírně vyšší než ve srovnatelném minul. úč. období, tj. 1. pol. 2012. Naopak výnosy z úroků z běžného účtu jsou v porovnání s loňskem prozatím nižší. V oblasti výnosů bylo prostřednictvím účtu 649 k 30. 6. 2013 účtováno čas. rozlišení ke skutečným nákladům projektu Partnerství škol Comenius. VH hl. činnnosti ovlivňuje způsob účtování neinv. transferů: do výnosů účtovány skutečné náklady za 1. pololetí 2013, takže výnosy jsou v tomto případě rovny nákladům. Oblast nákladů (porovnání s minul. úč. obdobím, tj. 1. pol. 2012): Nárůst úhrady spotřeby plynu o cca 40 tis. (delší topná sezona). Spotřeba el. energie je shodná s loňskem, spotřeba vodného a stočného letos mírně nižší. Hrazeny pouze drobné opravy a údržba (největší položku tvoří revize el. zabezp. signalizace objektu). Výdaje za spotřební materiál, služby, cestovné apod. hrazeny v obdobné výši jako loni (i přes vyšší DPH nedošlo prozatím k navýšení úhrad a to především z důvodu zavedení značných úsporných opatření). Výdaje za stravování žáků a zaměstnanců školy mimo vl. zařízení (ŠJ, Kojetín) hrazeny v totožné výši jako loni. Oproti loňsku došlo k vyššímu čerpání náhrad mezd po dobu PN zaměstnanců (loni 10,5 tis. Kč, letos 37,5 tis. Kč) - důvodem byla dlouhodobější nemocnost. Výdaje za odměny předsedům matur. komisí činily letos 15 tis. Kč a byly hrazeny z přímých výdajů (účet 549). Do financování byly zapojeny i fin. prostř. RF z ost. titulů: tvorba (peněž. dary), čerpání z účel. darů např. na jízdné a startovné žáků na soutěže, prodloužení licence elektr. učebnice literatury, výdaje spojené s oslavami 20. výročí založení školy (spotř. materiál - např. výzdoba, občerstvení na spol. večírku, zhotovení pamětního DVD apod.), výdaje (občerstvení, upomínk. předměty apod.) spojené s realizací projektu Partnerství škol Comenius atd.. Do financování byly zapojeny i fin. prostř. FO - čerpání na odměnu zaměst. školy. Zákonné odvody k této odměně byly čerpány z provozních prostředků školy. Zapojení fondů proúčtováno prostřednictvím AE účtu 648. V AE účtu 518 a 649 se projevuje ve výši 138 tis. Kč účtování školních akcí pro žáky. K 30. 6. 2013 nebyly hrazeny žádné mimořádné náklady (pojistné události, havárie apod.). V 4/2013 došlo ke škodní události (rozbití skleněné tabule u požárního schodiště školy). Na základě dohody s ředitelkou školy uhradil viník celou způsobenou škodu, takže na základě žádosti ředitelky školy byla pojistná událost u pojišťovny ukončena bez náhrady pojistného plnění. K 30. 6. 2013 byly poskytnuty zřizovatelem (nebo jeho prostřednictvím) fin. prostředky na: provoz (UZ 00020 - §3121, §3142) 1.009 tis. Kč, odpisy (UZ 00006) 612 tis. Kč, přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) 6.130,7 tis. Kč, účelovou dotaci - Hodnocení žáků v soutěžích - Excelence SŠ (UZ 33038) 28,741 tis. Kč (k čerpání této dotace dojde v následujících čtvrtletích). V 1. pololetí 2013 nebyly škole poskytnuty žádné dotace od jiných poskytovatelů. b) Doplňková činnost: VH dopl. činnosti tvoří "čisté" nájemné svěřeného majetku za 1. pololetí 2013. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1873484.86 |
F.II. Tvorba fondu | 415500.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 415500.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 459000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 459000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1829984.86 |