A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Pořízení jiného drobného dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku pod stanovenou hranici s povinností evidence na podrozvahovém účtě je od 1. 1. 2013 účtováno na účty 501 a 518. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obchodní akademie Vlašim, aby nezkreslila výsledek hospodaření, časově rozlišila náklady a výnosy. Použila dohadné účty aktivní pro zachycení skutečných nákladů na přímé NIV - úč. zdroj 33353 a pro zachycení transferu EU - projekt OPVK Šablony, účelový zdroj 33031. Na dohadných účtech pasivních účtovala o nákladech na vodné, stočné za červen 2013, nákladech za elektr. energii za květen a červen 2013, nákladech na ostrahu objektu za červen 2013, nákladech na pojištění majetku do června 2013, nákladech na telefony za červen 2013, nákladech za vedení účtu za červen 2013. Do dohadných účtů promítla i náklady na opravu střechy ve výši Kč 944 511,--. Stejnou částku škola účtovala do výnosů, neboť jí v této výši bylo přiznáno poskytnutí pojistného plnění z pojistné události (poničení střechy v důsledku krupobití). Oprava střechy bude realizována v druhé polovině roku 2013, částka Kč 944 511,-- byla poukázána škole v červnu 2013. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1219599.88 | 1255079.88 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 543505.02 | 543513.02 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 676094.86 | 711566.86 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 415894.00 | 415894.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 415894.00 | 415894.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1635493.88 | 1670973.88 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1635493.88 | 1670973.88 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 241617.00 | 284705.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 104132.00 | 122333.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 70623.00 | 88952.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
FKSP rozdíl mezi fondem FKSP a účtem FKSP je Kč 1 420,--, jedná se o dosud nezaplacenou fakturu (příplatek k obědům). Z rezervního fondu (účet 414) byly čerpány peněžní prostředky na náklady projektu OPVK Šablony za 1. - 6. měsíc 2013 ve výši Kč 154548,--. Obchodní akademie Vlašim zúčtovala do investičního fondu schválenou výši odpisů, nepokrytí investičního fondu peněžními prostředky bude řešeno v řádné účetní závěrce za rok 2013. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Obchodní akademie Vlašim se účastní projektu OPVK "Šablony". Nevyčerpané prostředky v celkové výši Kč 585 275,-- byly k 31. 12. 2012 převedeny do rezervního fondu. Z rezervního fondu za období 1. až 6. měsíc čerpány pen. prostředky ve výši Kč 154548,--. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů. Účetní jednotka nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy. Krytí investičního fondu bude k 31. 12. 2013 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní závěrce. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o platbu zálohových faktur (za cyklistický kurz Kč 60000,-- za tisk Kč 1325,--) ke kterým škola nemá k datu účetní závěrky vyúčtování. | B.II.4. | 183975.00 |
Jedná se o programy, které jsou zaplaceny, ale vztahují se k roku 2014. | B.II.25. | 3422.00 |
Dohadný účet se skládá z dosud nevypořádaného transferu na projekt OPVK Šablony ve výši Kč 623841,-- a ze skutečného čerpání přímých NIV ve výši Kč 5937405,40. | B.II.27. | 19683739.20 |
Z běžného účtu FKSP neuhrazena faktura ve výši Kč 1420,-- | B.III.10. | 186445.25 |
Na účtě rezervního fondu je zůstatek dotace OPVK ve výši Kč 430727,--. | C.II.4. | 861454.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na nákladovém účtě 511 jsou zaúčtovány běžné opravy ve výši Kč 27218,-- a předpokládaná výše opravy (souvztažnost na účtě 389) Kč 944 511,--, která bude z důvodu havarijního stavu střechy realizována v 2. pololetí 2013. Stejnou částku škola obdržela jako pojistné plnění z pojistné události (krupobití) na účet. | A.I.8. | 5830374.00 |
V ostatních výnosech je zaúčtován předpis pohledávky u pojišťovny ve výši Kč 944511,--. Tuto částku již škola obdržela na svůj běžný účet. | B.I.17. | 3189615.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 202427.25 |
A.II. Tvorba fondu | 35998.00 |
1. Základní příděl | 35998.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 53400.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 8400.00 |
3. Rekreace | 24000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 18000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 185025.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 601576.28 |
D.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 154548.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 154548.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 447028.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 102484.49 |
F.II. Tvorba fondu | 229252.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 229252.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 331736.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30272592.25 | 1571873.00 | 28700719.25 | 28715629.25 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30051024.36 | 1558011.00 | 28493013.36 | 28507369.36 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 102734.82 | 6425.00 | 96309.82 | 96566.82 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 7903.31 | 500.00 | 7403.31 | 7423.31 |
G.6. | Ostatní stavby | 110929.76 | 6937.00 | 103992.76 | 104269.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 389603.13 | 0.00 | 389603.13 | 389603.13 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 60041.89 | 0.00 | 60041.89 | 60041.89 |
H.4. | Zastavěná plocha | 329561.24 | 0.00 | 329561.24 | 329561.24 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |