A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a dle vnitřních směrnic organizace. V organizaci nenastala skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsoby oceňování se nemění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Pro účtování zásob skladu potravin používáme metodu A. Pro účtování zásob skladů olejů a OOPP používáme metodu B. Účetnictví organizace je vedeno v zjednodušené fomě. Odpisový plán je přílohou vnitřní směrnice. Dlohodobý drobný hmotný majetek se eviduje a účtuje na úč. 028 od PC 500,- Kč, dlouhodobý drobný nehmotný majetek na úč. 018 od 500,- Kč. Náklady, které nelze přesně určit, do kterého střediska patří, klíčujeme podle podílu jednotlivých středisek na výnosech předchozího roku upravené výraznými plánovanými změnami rozpočtu. Na podrozvahových účtech účtujeme o jiném drobném dlouhodobém majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou za jednu položku min. 300,- přičemž nepřevyšuje hodnotu 500,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4844.13 | 4415.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4844.13 | 4415.20 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4844.13 | 4415.20 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4844.13 | 4415.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 767395.00 | 728308.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 330119.00 | 312173.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 338421.32 | 257146.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V organizaci nenastaly skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci nevznikly ke konci rozvahového dne skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ve 2. čt. byl proveden bezúplatný převod pozemku o menší rozloze (zastav.plocha o PC 1 788 Kč, ost.pozemky o PC 13 753 Kč) na zřizovatele - vlastníka pozemku za účelem prodeje. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond částečně kryje nevyřízená pohledávka za Union bankou. Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u Krajského soudu v Ostravě. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | --- |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | --- |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | --- |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | --- |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | --- |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | --- |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | --- |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V období 2. čt. byl vyřazen majetek o celkové PC 158 885 Kč např. pračka, 2 kancel.židle, nábytek z domova mládeže, vybavení z likvidované odborné učebny chemie většinou 39 let staré pomůcky jako thermostat parafinový, sušárna, Muflova pec, laboratórní stoly a také 5 počítačů. Majetek byl vyřazen likvidací. V 2. čt. byl pořízen majetek o PC celkem 30 417 Kč - přístřešek na kola, 2 kanc.židle, vysavač, pračka apod. | A.II.6. | 14353536.82 |
Z evidence dlohodobého hmotného majetku byl vyřazen likvidací lis na slámu o PC 50 000 Kč. Lis byl nefunkční a pro potřeby výuky odborného výcviku farmář již nepotřebný pro svou zastaralost. | A.II.4. | 9950554.18 |
Na účtu 432 zústává nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let ve výši 52,5 tis. Kč - dotace na platy zaměstnanců bývalé SOŠ soc. péče Zábřeh poskytnuté z prostředků zřizovatele při krachu Union banky v r. 2003. | C.III.3. | 52503.00 |
Účet je tvořenz položek: - záloha na exkurzy žáků 96,4 tis. - předplatné na stravné na duben 2,8 tis. - záloha za učebnice 4,3 tis. | D.III.7. | 103504.00 |
K 31.12. jsou zde evidovány zůstatky položek v tis.Kč - nevyřízená pohledávka k Union bance ve výši 483,12. Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u Kraj.soudu v Ostravě - převod z účtu předplatného ubytování a stravy 38,29 - zůstatek v pokladně ŠJ 3 - předpis - obstávky z mezd - 39,75 - exekuce na mzdu - 14,7 - pohledávky z příkazních smluv - 0,6 | B.II.28. | 469356.20 |
Tvorba ve 2. čt. ve výši 80 000 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření r. 2012. Finanční zůstatek 80 000, rozdíl způsobuje nevyřízená pohledávka za Union bankou. | C.II.1. | 100612.12 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší nákladovou položkou provozních výdajů je spotřeba energií, dále spotřeba materiálu | A.I. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za hlavní činnost je zisk 445 162,30 a v doplňkové činnosti 496 712,05 Kč. V době letních prázdnin máme naplánované větší opravy a nákupy majetku, hospodaření je v souladu s rozpočtem a do konce r. 2013 bude hospodaření hlavní činnosti vyrovnané nebo v menší ztrátě. | B.VI.1. | 0.00 |
Pro zjištění základu daně z příjmů členíme příjmy hlavní činnosti na příjmy středisek: škola, školní jídelna a domov mládeže. Naše organizace provozuje doplňkovou činnost v oblasti autoškoly, ubytovacích služeb, hostinské činnosti, pronájem nemovitého majetku a provádění rekvalifikačních kurzů. Nabízíme také provádění zkoušek některých dílčích kvalifikací. Vlastní výnosy v hlavní činnosti především za stravné a ubytování V doplňkové činnosti výnosy celkem především za stravné a pronájem. V hlavní činnosti byly dosaženy vlastní výnosy ve výši 940 924,85 Kč především za starvování ve školní jídelně a ubytování na domově mládeže. | B.I. | 0.00 |
Škole byly vyúčtovány penále za pozdní úhradu daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti. Daňová kontrola zjistila, že škola uplatnila slevy na dani z úroků úvěrů stavebního spoření u zaměstnanců, kteří na to nepměli nárok. | A.I.23. | 3798.00 |
V 2. čt. byly provedeny opravy na majetku např. výměna oken 97 234 Kč, vodoinstalační práce v dílnách 11 tis., oprava plynového kotle na DM a na hlavní budově školy 17 tis. | A.I.8. | 321572.04 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172566.24 |
A.II. Tvorba fondu | 124396.84 |
1. Základní příděl | 124396.84 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 153167.59 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 72209.59 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11208.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 52250.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 143795.49 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 111153.95 |
D.II. Tvorba fondu | 123604.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 123604.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 111153.95 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 111153.95 |
D.IV. Konečný stav fondu | 123604.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 420558.60 |
F.II. Tvorba fondu | 468244.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 468244.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 311500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 311500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 577302.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42486799.68 | 15194348.62 | 27292451.06 | 27662940.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 41404809.08 | 14695698.12 | 26709110.96 | 27052004.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 114140.30 | 65439.00 | 48701.30 | 50586.30 |
G.6. | Ostatní stavby | 967850.30 | 433211.50 | 534638.80 | 560348.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2307963.46 | 0.00 | 2307963.46 | 2323504.58 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 314833.50 | 0.00 | 314833.50 | 314833.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1370804.65 | 0.00 | 1370804.65 | 1372592.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 622325.31 | 0.00 | 622325.31 | 636078.43 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |