A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Klvaňovo gymnázium a Střední odborná škola zdravotnická a sociální Kyjov pokračuje v účetních metodách. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1. DHM a DNM se oceňuje: a) pořizovací cenou majetek nakoupený. b) reprodukční cenou majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (např. inventarizační přebytek).2. Zásoby se oceňují pořizovací cenou: Účtování zásob způsobem A - potraviny ŠJ. bezkontaktní čipy na stravování. učebnice AJ. Účtování zásob způsobem B - kancelářské potřeby. čisticí prostředky. kopírovací karty. magnetické vstupní karty. školní tiskopisy.3. Odpisování DNM a DHM Majetek je odepisován dle schváleného odpisového plánu. Odpisy jsou účtovány měsíčně.4. Pohledávky po lhůtě splatnosti: "účet 311 - Odběratelé - provozní činnost" 0.00 Kč. "účet 311 20 - Pohledávky - neuhrazené dobropisy" - pohledávka za NJK UNICOS Klatovy ve výši 2.306.56 - tj. 2x 1.153.28 Kč - navýšení o pohledávku sloučené zdravotnické školy (jedná se o dobropis za "Programový servis mzdy" splatný k 31.12.2009 (v r. 2013 bude účtováno o odpisu pohledávek NJK Unicos Klatovy); "účet 378 0246 Pohledávky sloučené SOŠ ZaS - pohledávka za Union Bankou. Vymáhání pohledávek dle zásad vztahů orgánů JMK k řízení PO.5. Časové rozlišení: "účet 381 Náklady příštích období" - např. předplatné časopisů. prodloužení domény. předplacené služby upgrade (SW VEMA. ALLVILE. apod.). "účet 384 Výnosy příštích období" - čerpání dotace ÚSC na provoz. "účet 388 Dohadné účty aktivní" - dohadná položka na čerpání UZ 33031 před zasláním/potvrzením monitorovací zprávy (EU peníze školám - projekt Vade Mecum). "účet 389 Dohadné účty pasivní" - dopočet nákladů za energie. náklady z TZ do 40/60 tis. Kč - předpoklad že náklady nepřekročí hranici 40/60 tis. Kč = sledování v průběhu roku.6. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu kurzem devizového trhu. stanoveném ČNB k okamžiku uskutečnění účetního případu (den přijetí faktury. den vyplacení zálohy na zahraniční cestu). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1a) Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu2. Stav v knize podrozvahových účtů: a) organizace nemá staré závazky. b) přírůstky a úbytky majetku ve významné výši - nevznikly. c) organizace nemá bankovní úvěr. d) organizace neuskutečnila nákup na splátky; e) organizace eviduje žádost o poskytnutí podpory Operační program Životní prostředí. výzva č. 35. výzva OPŽP; organizace je příjemcem dotace EU - peníze školám - Projekt Vade mecum |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6793050.90 | 6785998.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 229919.40 | 234713.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6563131.50 | 6551285.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7748759.20 | 7748759.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 6726050.00 | 6726050.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1022709.20 | 1022709.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1167599.69 | 1163879.69 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 122051.00 | 122051.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1045548.69 | 1041828.69 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 13374210.41 | 13370878.01 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13374210.41 | 13370878.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 692369.00 | 823283.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 296757.00 | 351496.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 248590.00 | 330056.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Významné navýšení rozvahových účtů proti minulému období: 1)navýšení účtu 389 - dohadné položky za energie. které podléhají ročnímu vyúčtování. jsou na konci roku odčtovány. Od počátku následujícího roku se zvyšuje tato dohadná položka až do prosince aktuálního roku. kdy po obdržení ročního vyúčtování dojde znovu k významnému snížení tohoto účtu. 2)navýšení účtu 377 - souvisí s navýšením na účtech 245 a 324. kde se vzájemně promítá zvýšení přijatých a snížení vyúčtovaných záloh na stravné - od září 2012 je stravování zajišťováno kompletně pro všechny žáky sloučených škol. vyúčtování záloh je prováděno 1x ročně ke konci školního roku. tj. v červnu příslušného roku (pozn.: v období od ledna do června 2012 zajišťovalo gymnázium stravování pouze pro žáky Klvaňova gymnázia s ohledem na platnou smlouvu o zajišťování stravování žáků SOŠ zdravotnické a sociální školy prostřednictvím SOŠ a SOU automobilní). V souvislosti s výše uvedenou informací je na účtu 377 a 378 účtováno zejména o závazcích a pohledávkách tří bankovních účtů. tj. 241 = běžný účt. 243 = účet FKSP a 245 účet stravného. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci nevznikly nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne. jejichž důsledky by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Zápisy v katastru: Organizace není vlastníkem nemovitostí. ve sledovaném období nedošlo k žádnému zápisu v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stavy všech fondů (fond odměn. FKSP. rezervní fond. investiční fond) na bankovním účtu jsou sledovány analyticky. Finanční krytí všech fondů je zajištěno. Po dopočtu pohledávek a závazků účtů FKSP k rozvahovému dni vykazuje účetní stav v bance rovnost s konečným stavem FKSP. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá žádné úvěry. půjčky. neeviduje žádný stav na účtu 406 nebo 408. | D.III.33. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Přijaté příspěvky na provoz ve výši 3.836.000.00 KčPřijaté příspěvky na provoz UZ 83 ve výši 190.000.00 KčPřijaté příspěvky od jiných vládních institucí ve výši 0.00 KčPřijaté transfery ze SR na přímé náklady:UZ 33353 ve výši 27.352.000.- Kč / čerpáno 18.679.854.21 KčUZ 33038 ve výši 73.769.- Kč / čerpáno 73.769.- KčOrganizace vykazuje k 30.06.2013 ztrátu celkem za organizaci ve výši: -306.837.32 KčZtráta z hlavní činnosti činí -341.836.18 KčZisk z doplňkové činnosti 34.998.86 KčZdůvodnění ztráty:Ve srovnání s rokem 2012 vyšší spotřeba a tím vyšší náklad za energie a rovnoměrné zasílání příspěvku na provoz v zimním stejně jako v letním období - potřeba příspěvku na provoz je vzhledem k nákladům za spotřebu plynu vyšší v zimním období s porovnáním období letního.K vyrovnání ztráty dojde v průběhu prázdninového období nízkou spotřebou odebraných energií. případně zapojením čerpání rezervního fondu. | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 132950.58 |
A.II. Tvorba fondu | 139491.00 |
1. Základní příděl | 139491.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 184626.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 78426.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 97200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 87815.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 243651.34 |
D.II. Tvorba fondu | 144094.90 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 102427.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 41667.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 387746.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1519222.80 |
F.II. Tvorba fondu | 1123475.10 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1123475.10 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 535484.00 |
1. Financování investičních výdajů | 25484.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 510000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2107213.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 97555294.07 | 14817947.00 | 82737347.07 | 83209127.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1705434.86 | 124193.00 | 1581241.86 | 1595455.86 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 94739165.41 | 14621592.00 | 80117573.41 | 80819123.41 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 588505.50 | 31648.00 | 556857.50 | 308475.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 178953.10 | 16000.00 | 162953.10 | 164453.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 343235.20 | 24514.00 | 318721.20 | 321619.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1283260.56 | 0.00 | 1283260.56 | 1283260.56 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 346272.04 | 0.00 | 346272.04 | 346272.04 |
H.4. | Zastavěná plocha | 936988.52 | 0.00 | 936988.52 | 936988.52 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |