Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1112863.02 | 1055588.02 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 150785.50 | 150785.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 962077.52 | 904802.52 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 3381744.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 3381744.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 4494607.02 | 1055588.02 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4494607.02 | 1055588.02 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. | A.I.5. | 39875.00 |
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Pezemky jsou analyticky rozlišeny. | A.II.1. | 1481000.80 |
Budovy jsou zapsány na listu vlastnictví č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G.Stavby. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 30.6.2013 je 1 913 316,54 Kč. | A.II.3. | 8517742.33 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Majetek je zcela odepsán. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. právky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 30.6.2013 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | A.II.4. | 264615.98 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen.Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořízovací hodnotě majetku. | A.II.6. | 2091214.76 |
Účetní jednotka evideduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Stavy k 30.6.2013 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. | B.I.2. | 89915.43 |
Na účtu 311 je evidována faktura se splatností 8.7.2013. Faktura nebyla k datu 30.6.2013 uhrazena. | B.II.1. | 3398.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Zálohy el. energie jsou vypořádány měsíčně, zálohy na vodu budou zúčtovány v září 2013. Zálohy na předplatné budou vyúčtovány v průběhu roku 2013. | B.II.4. | 105210.00 |
Účetní jednotka vykazovala k 30.6.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.6.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V červenci 2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. | B.II.5. | 54313.00 |
Na účtu 348 je předespán roční příspěvek od zřízovatele na provoz organizace. Ke dni 30.6.2013 obdržela organizace 6/12 z celkové výše a zůstatek na účtu odpovídá zbývajícím 6/12, které obdrží organizace v měsících červenec - prosinec 2013. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí na na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. | B.II.17. | 480000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. | B.II.25. | 3130.75 |
Účetní jednotka eviduje na dohadném účtu 388 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Dohadná položka bude zrušena v roce 2013 při vypořádání přijaté zálohy na transfer na účtu 472 po skončení projektu při konečném vyúčtování. Na účtu 388 analyticky rozlišeném je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. | B.II.27. | 3366416.22 |
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 241 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. | B.III.9. | 1364202.45 |
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP ke dni 4.7.2013, kdy bylo provedeno čerpání a tvorba fksp a převody poplatků a úroku za měsíc červen. | B.III.10. | 94519.65 |
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. | B.III.15. | 498.00 |
Zůstatek k 30.6.2013 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. | B.III.17. | 14147.00 |
Na účet 401 byla k 30.6.2013 účtována tvorba investičního fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku. | C.I.1. | 9766968.01 |
Na účt 406 nebylo v roce 2013 účtováno. | C.I.5. | -1680746.25 |
Na účet 408 nebylo v roce 2013 účtováno. Oprava byla účtována již v roce 2011 po konzultaci s Ing. Ilonou Kudrnáčovou a zdůvodněna v komentáři k rozboru hospodaření za rok 2011. K 31.12.2010 byly chybně ponechány přeplatky za stravné dětí ve výnosech, měly být přeúčtovány na účet časového rozlišení a do výnosů převedeny až s datem 1.1.2011. V roce 2011 byla proúčtována oprava před účet 408 a tím poníženo vlastní jmění organizace, které bylo navýšeno vykázáním vyššího zisku. V případě správného účtování v roce 2010 by byl HV nižší, ale stále ziskový. | C.I.7. | -8589.00 |
Na účt 411 nebylo v roce 2013 účtováno. | C.II.1. | 5944.00 |
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 30.6.2013 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP k 4.7.2013. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - svháleného rozpočtu 2013 ze dne 15.3.2013 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro 2013. | C.II.2. | 97513.09 |
Na základě schválení finančního vypořádání za rok 2012 zastupitelstvem města Ústí nad Labem byl ke dni 30.6.2013 převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2012 ve výši 129 142,95 Kč do rezervního fondu. | C.II.3. | 266436.75 |
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Ke dni zpracování výkazů nebylo na příslušný analytický účet účtováno. Rezervní fond byl k 31.12.2012 tvořen ve výši nespotřebovaného transferu s podílem prostředků EU k 31.12.2012 daného účetního období. Fond je v roce 2013 čerpán v okamžiku vzniku nákladů. V září 2013 projekt končí a bude provedeno konečné vypořádání. | C.II.4. | 112866.48 |
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. | C.II.5. | 24859.00 |
Fond dětí tvoříme příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme fond pouze ve prospěch žáků (mikulášské balíčky, vánoční dárky, odměny na soutěže, stolní hry do ŠD aj). Pohyby na účtu 419 neovlivňují náklady ani výnosy. | C.II.6. | 28308.82 |
Účetní jednotka eviduje na na účtu 472 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. Záloha bude vypořádána v roce 2013 po skončení projektu při konečném vyúčtování. | D.II.9. | 449387.30 |
Účetní jednotka vykazovala k 30.6.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.6.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. V červenci 2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. | D.III.5. | 6441.12 |
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí s pomocnou evidencí jistin žáků ZŠ. Na účtu 324 jsou evidovány přijaté zálohy žáků ZŠ na školu v přírodě, ke dni 30.6.2013 byly zálohy vypořádány. | D.III.7. | 5550.00 |
Na účtu 331 jsou k 30.6.2013 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc červen 2013. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací.Výplatní termín je 10.7.2013. | D.III.13. | 297256.00 |
Na účtu 336 jsou k 30.6.2013 evidovány odvody sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc červen 2012. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v červenci 2013. | D.III.15. | 159791.00 |
Na účtu 342 jsou k 30.6.2013 evidovány odvody daně ze závislé činnosti a srážkové daně. Zůstatky k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v červenci 2013. | D.III.17. | 29081.00 |
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. | D.III.30. | 3329000.00 |
Na učtu 384 analyticky rozlišeném je vedena pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. | D.III.32. | 480000.00 |
Na účtu 389 jsou tvořeny dohadné položky na energie odpovídající celkové výši záloh, které vychází ze skutečného čerpání minulého období zaindexovaného růstem cen. Náklady na el. energii představují největší nákladovou položku našeho rozpočtu, čerpání el. energie je přímo úměrné klimatickým podmínkám a je ovlivněno nezateplenými budovami školy a starými netěsnícími okny. Obě tyto skutečnosti způsobují velké úniky tepla. Dohadné položky budou čerpány a rozpuštěny během topné sézony v průběhu roku 2013. | D.III.33. | 268063.30 |
Účetní jednotka eviduje k 30.6.2013 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za druhé čtvrtletí roku 2013. Zůstatek k 30.6.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Přikaz je splatný v červenci 2013. Na účet 378 byl převeden zůstatek z účtu 377 z důvodu záporného zůstatku. Jedná se o faktruru za přednášku, kterou si hradili sami žáci. Přednáška proběhla koncem června, od žáků školy již byla hotovost vybrána, ale do 30.6.2013 nebyla faktura doručena. Po doručení a proúčtování faktury bude zůstatek převeden zpět na účt 377, kde bude vyrovnán. | D.III.34. | 5387.00 |