A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava vykazuje ke dni mezitímní účetní závěrky zpracované k 30.6.2013 zhoršený výsledek hospodaření ve výši 462 617,32 Kč. Z toho v hlavní činnosti vykazuje MV ztrátu 708 712,84 Kč, v doplňkové činnosti zisk ve výši 226 095,52 Kč. Zhoršený výsledek hospodaření v hlavní činnosti je ovlivněn poklesem prací na archeologických výzkumech (oproti roku 2012 cca 500 000 Kč), které musely být pozastaveny z důvodu časově náročné realizace archeologické výstavy uspořádané ve spolupráci s Rakouskem v rámci projektu Porta culturae pod názvem Archeologie na hranicích. Výzkumné práce, ktaré má muzeum nasmlouvané se uskuteční až v druhém pololetí roku. Dalším důvodem je pokles tržeb na hradě Roštejně. Stavební práce na hradě omezují přístup návštěvníků do všech prostor hradu což se projevuje na vstupném a na pořádání kulturních akcí pro veřejnost. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p. o. postupuje v uspořádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a změn ( 403/2011 Sb.), ČÚS 701- 710 , zákona 563/1991 Sb. a Metodických sdělení KrÚ Vysočina. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o, vede účetnictví v plném rozsahu. O zásobách účtuje způsobem "A" - ČÚS 708. K datu mezitímní účetní závěrky MV JI nevytvářelo opravné pol ožky a neúčtuje o rezervách. V souladu s platnou legislativou má vytvořeny vnitřní směrnice s uvedením postupů účtování včetně směrniceo vedení majetku a jeho zaúčtování. Pro zatřídění majetku používá hranice uvedené ve vyhlášce. Rozklíčování podrozvahových účtů: 901 0984 / 999 0901 = 283 212,30 Kč (DDNM do 7 000 Kč), účet 902 0985 / 999 902 = 1 645 514 10 Kč ( DDHM do 3 000 Kč), účet 903 0971 / 999 0903 = 50 000 Kč ( ostatní majetek), účet 951 0999/ 999 951 = 8 268 000 Kč zachycuje nárok organizace na zbývající část půjčky od KrÚ Vysočina na projekt ROP ( Modernizace a dokončení expozic muzea v Jihlavě- rozvoj turistických atraktivit krajského města. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1978726.40 | 1952791.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 283212.30 | 262929.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1645514.10 | 1639862.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 50000.00 | 50000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 8268000.00 | 13445865.14 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 1177865.14 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 12268000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 8268000.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 10246726.40 | 15398656.54 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10246726.40 | 15398656.54 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 205806.00 | 235828.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 88232.00 | 101188.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 52461.00 | 58321.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V Muzeu Vysočiny Jihlava, p.o. nenastala ke dni mezitimní účetní závěrky zpracované k 30.6.2013 okolnost, která by záporně ovlivnila finanční a ekonomickou situaci muzea. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nepříznivý výsledek hospodaření nemá vliv na další chod muzea. Jsme organizace závislá na příjmech ze vstupného a archeologických zakázkách. Příjmy z těchto činností očekáváme ve druhé polovině roku 2013. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o. za sledované období nepořídilo majetek, který by podléhal vkladu do katastru nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Vzniklý nesoulad ve krytí investičního fondu vznikl chybným převodem mezi účty v červnu 2013. Rozdíl ve výši odpisů za měsíc červen byl omylem převeden na FKSP. Po opravě chyby v měsíci červenci došlo k souladu mezi fondem a fnančním krytím. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
140027.00 | V účetní evidenci Muzea Vysočiny Jihlava, p.o. jsou ke dni 30.6.2013 vedeny 3 sbírky, které jsou oceněny celkem třemi korunami. Jsou vedeny pod evidenčními čísly: 1. MJI/002-05-07/146002 á 1 Kč, 2. MTŘ/002-05-07/149002 á 1 Kč, 3. MTL/002-05-07/148002 á 1 Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Komentář k vybraným účtům: Účet 348 - Pohledávky...... celkem = 16 693 000 Kč. V anal. členění na účtu 0320 je veden předpis investiční dotace ve výši 11 313 000 Kč na pořízení regálů do nově budovaného depozitáře v Heleníně. Na anal. účtu 0500 je veden zůstatek přídělu dotace, v měsíci červnu zaúčtovány 2 dotace, zůstatek ve výši 5 380 000 Kč nárokujeme pro 5 měsíců. Účet 349 -Závazky ... = 537 000 Kč v anal členění 0301- zachycuje předpis odvodu odpisů ve výši 537 000 Kč. Účet 374 - Krátkodobé přijaté závazky = 689 000 Kč v anal. členění 0325 zachycuje podporu z MK ČR pro víceletý projekt NAKI ( národní a kulturní identita). Podpora pro řešitele z MK ČR pro rok 2013 je ve výši 689 000 Kč. Na účtu 377 -Ostatní krátkodobé pohledávky = 6 554,60 je veden předpis příspěvku na stravné a 1% z HM. Na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky = 507 000,60 Kč je veden předpis spoření zaměstnanců a příspěvky odborů. Účet 388 - Dohadné účty aktivní = 719 938 Kč . v anal. členění 0311 jsou vedeny náklady na projekt ROP ve výši 551 199 Kč , anal. účet 0325 vede náklady na projekt NAK ve výči 168 739 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozklíčování účtu 672 - Výnosy..... celkem = 6 749 141 Kč, anal. účet 0311 vede příděl dotace na provoz za 6 měsíců ve výši 6 430 000 Kč. v anal. 0311 jsou zaúčtovány náklady na projekt ROP ve výši 150 402 Kč ( souvztaž. účet 388 0311). Anal. účet 0325 vyrovnává náklady na projekt NAKI ve výši 168 739 Kč ( souvztaž. účet 388 0325). Na účtu 452- Přijaté návratné fin. výpomoci dlouhodobé = 4 400 000 Kč. vedeme půjčku od KrÚ na projekt ROP, k 30.6. 2013 výše půjčky 4 400 000 Kč. MV Jihlava úspěšně ukončilo projekt REILA 2009 (DRZV) a k datu 30.6.2013 je půjčka splacena. Rovněž byl ukončen grantový projekt z OP VK " Za poznáním a vědou do muzea". Na účtu 648 0 315 - Čerpání fondů je zaúčtována úhrada za porušení rozpočtové kázně ve výši 1530 Kč (neuznané náklady) - platební výměr č.j. KUJI 37024/2013. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 321074.65 |
A.II. Tvorba fondu | 38764.60 |
1. Základní příděl | 38764.60 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 44957.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 38412.00 |
3. Rekreace | 3045.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 314882.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 903915.09 |
D.II. Tvorba fondu | 137280.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 137280.05 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1530.70 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 1530.70 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1039664.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 349439.70 |
F.II. Tvorba fondu | 830424.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 830424.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 537000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 537000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 642863.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30727852.15 | 9453848.00 | 21274004.15 | 21810842.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30727852.15 | 9453848.00 | 21274004.15 | 21810842.15 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1328502.00 | 0.00 | 1328502.00 | 1328502.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 19536.00 | 0.00 | 19536.00 | 19536.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1308966.00 | 0.00 | 1308966.00 | 1308966.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |