A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání o označování účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky 410/2009 Sb. a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO/Příklady účtování pro PO |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2010 je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu, kde není nutné zejména účtovat o podrozvahových účtech, opravných položkách, účetních rezervách, oceňovat reálnou hodnotou a tvořit výkaz - přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Změny od 1. 1. 2010: - nová směrná účtová osnova (účtový rozvrh), nastavení převodového můstku a převedení zůstatků - dle Metodického pokynu Krajského úřadu č.MP/84/OEKO platné od 1. 1. 2010 -nejvýznamnější změny v oblasti syntetických účtů (dle směrné účetní osnovy) a analytické účty (jak se dělí): 1. zavedeny účty 044,045 - uspořádací účty technického zhodnocení Pro podchycení nákladů a výdajů na pořízení technického zhodnocení majetku, které nepřesáhnou během roku stanovenou hranici (u hmotného majetku 40 tis. Kč, u nehmotného majetku 60 tis. Kč) byly do účtové osnovy doplněny uspořádací účty technického zhodnocení (044 a 045). Nejpozději k 31. 12. PO přeúčtuje částky zaúčtované na těchto účtech buď do nákladů nebo přeúčtuje technické zhodnocení k příslušné majetkové položce. Rozhodující bude, zda výdaje na technické zhodnocení v rámci jednoho účetního období překročí stanovenou hranici 2. zaveden účet 053 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3. zaveden účet 068 - Termínované vklady dlouhodobé 4. nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky (původně 378) 5. významná změna náplně účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky 6. nový účet 401 - Jmění účetní jednotky 7. nové účty skupiny 4xx - Fondy 8. zrušeny účty 9xx - Fondy Změna nastavení analytických účtů dle metodického pokynu Krajského úřadu. Analytické účty se dělí na závazné , doporučené a ostatní. Je nutné respektovat AU stanovené jednotlivými resorty, které poskytují dotační tituly (zejména MŠMT). Podrozvahové účty - evidují majetek účetní jednotky a odepsané pohledávky a závazky. Hranice významnosti se stanoví od 1 000,- Kč. U majetku drobného hmotného a nehmotného je hranice významnosti stanovená vstupní cenou do 1 000,- Kč a dobou upotřebení delší než jeden rok. V případě skutečností, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, účetní jednotka uvádí tyto skutečnosti na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením podle § 49 a ž 54, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace nebo se informace nepovažuje za významnou podle § 19 odst. 6 zákona.. Neúčtují se - podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva, podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva. Pohledávky se dělí dle doby splatnosti: - krátkodobé - SU 31x - dlouhodobé - SU 469 Nedobytné pohledávky lze odepsat (do nákladů) a evidovat je v podrozvaze na 911 a to ještě 5 let. Zálohy 1. Přijaté - krátkodobé SU 324 do 1 roku - dlouhodobé SU 455 nad 1 rok 2. Poskytnuté - krátkodobé SU 314 - dlouhodobé SU 465 Účetní zápisy Účetní jednotky účtují podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví do období, s nímž tyto skutečnosti časové a věcně souvisí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Náklady a výdaje, výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období je nutno časově rozlišit. Časové rozlišení není nutné použít v případech, pokud se jedná o nevýznamné položky do 10 000,- Kč nebo jde-li o pravidelně se opakující výdaje a příjmy. Nebude se časově rozlišovat předplatné časopisů. Účetní zápisy na jednotlivých účtech v účetních knihách se provádějí způsobem stanoveným v § 12,13 a 16 zákona o účetnictví. Účetní zápisy se provádí průběžně v účetním období. Za každý měsíc se sestavují přehledy nákladů a výnosů dle účelových znaků (ÚZ) a provádí se kontrola čerpání rozpočtu. Účetní výkazy se předkládají, podle platného metodického pokynu o pravidlech pro předkládání účetních výkazů příspěvkovými organizacemi, Krajskému úřadu- Jihočeský kraj, ekonomický odbor, oddělení účetnictví a výkaznictví. Přenos účetních dat do CSÚIS (centrální systém účetních informací státu) se provádí za pololetí, a to nejpozději do 20.7 2010 v členění k 31. 3. a 30. 6. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1003183.71 | 999919.71 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 13430.30 | 13430.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 989753.41 | 986489.41 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1003183.71 | 999919.71 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1003183.71 | 999919.71 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 260722.00 | 283009.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 112451.80 | 121414.80 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 367.00 | 96619.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U ÚJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ÚJ zajistila krytí investičního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 23635.60 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší ÚJ |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se naší ÚJ | A.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
b) výnosy ÚJ tvoří pronájem tělocvičny, školního bufetu, sklepních prostor pro hudební skupinu, nápojového automatu | B.I.3. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 149849.52 |
A.II. Tvorba fondu | 74899.00 |
1. Základní příděl | 74899.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 73231.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44880.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6605.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16455.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5291.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 151517.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1163522.90 |
D.II. Tvorba fondu | -217366.80 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 194000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -411366.80 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | -84600.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | -84600.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1030756.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 435885.80 |
F.II. Tvorba fondu | 449505.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 449505.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 885390.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11073474.32 | 6816824.70 | 4256649.62 | 4514787.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 11073474.32 | 6816824.70 | 4256649.62 | 4514787.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1489600.00 | 0.00 | 1489600.00 | 1489600.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1489600.00 | 0.00 | 1489600.00 | 1489600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |