Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2334858.25 | 2329712.25 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 14485.60 | 14485.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2320372.65 | 2315226.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 4428008.80 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 11400.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 2497608.80 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1919000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 465419.90 | 465419.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 465419.90 | 465419.90 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 299459.92 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 299459.92 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 6297447.15 | 1564832.43 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6297447.15 | 1564832.43 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
SYU 112 zahrnuje potraviny školní kuchyně ve výši 327 tis. Kč, kancelářské potřeby a čistící prostředky ve výši 17 tis. Kč, zásobu bezkontaktních stravovacích čipů za 12 tis. Kč. Zásoby jsou doloženy řádnou inventurou ke dni účetní závěrky, potraviny pak k rozvahovému dni. | B.I.2. | 1778434.75 |
Pohledávky na SYU 311 jsou krátkodobého charakteru, ne více, než 6 dnů po splatnosti. | B.II.1. | 239549.04 |
Jedná se o poskytnuté zálohy na odběr elektrické energie dodavatelské firmě E.O.N. a drobné částky na předplatné odborných časopisů. | B.II.4. | 443229.00 |
Jedná se o příslib provozního příspěvku od zřizovatele. | B.II.17. | 1340687.00 |
Na SYU 381 je zaúčtováno časové rozlišení předem uhrazeného pojištění rizik u pojišťovny Kooperativa. | B.II.25. | 26455.40 |
Na SYU Příjmy příštích období jsou evidovány dočasně přečerpané částky dotací EU Borovice, Magistrátu MB Angličtina a očekávaná vratka od JMK za neoprávněně odčerpaný odvod z grantu EU1. | B.II.26. | 165864.00 |
SYU 241 zahrnuje peněžní prostředky na účtu školní jídelny ve výši 123 tis. Kč, zálohově přijaté prostředky na Grant EU3 551 tis.Kč, a peněžní prostředky na běžném účtu školy, které jsou v účetnictví analyticky členěny k pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, fondu reprodukce majetku a hospodaření školy, celkem 2.777 tis. Kč. | B.III.9. | 20708947.02 |
Prostředky na běžném účtu FKSP jsou odsouhlaseny se stavem fondu s přihlédnutím k časovému posunu finančního vyrovnání přídělu z mezd, příspěvku na stravování zaměstnanců za 09/2013. | B.III.10. | 225139.48 |
SYU 403 zachycuje majetek pořízeny z transferů mimo státní rozpočet snížený o účetní odpisy tohoto majetku. | C.I.3. | 248677.00 |
Jedná se o přijatou zálohu na grant EU3. Čerpání grantu bylo zahájeno v srpnu 2013, ukončení grantu dle smlouvy je do konce února roku 2015. | D.II.9. | 1316353.32 |
Jedná se o závazky se splatností v měsíci říjnu. | D.III.5. | 48022.13 |
Na SYU 324 jsou zachyceny přijaté zálohy na obědy přijaté od strávníků školní jídelny celkem 216 tis. Kč, přijaté vratné zálohy na stravovací čipy 54 tis. Kč a záloha na školní družinu na měsíc říjen až prosinec 2013 22 tis. Kč. | D.III.7. | 1167944.00 |
Jedná se o přijatou nevyčerpanou zálohu na provozní dotaci od OŠMT a grantu EU Učíme se moderně. | D.III.30. | 2879428.00 |
Na SYU 384 je zaúčtován příslib provozí dotace od zřizovatele. | D.III.32. | 2681374.00 |
Na účtu nevyfakturovaných dodávek jsou převážně zachyceny dohadné položky na odběr energií. Dohadné položky na nevyfakturované dodávky jsou účtovány v průběhu roku vždy k datu mezitímní účetní závěrky, tedy čtvrtletně a v průběhu posledního čtvrtletí roku měsíčně. | D.III.33. | 719882.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Na účtu 501 je evidována především spotřeba potravin ve školní kuchyni celkem 1.288 tis. Kč, z toho v rámci hospodářské činnosti za 318 tis. Kč. Další významnou položkou jsou náklady na pořízení učebnic, učebních pomůcek a materiálu pro výuku, spotřeba čistících prostředků a kancelářských potřeb. | A.I.1. | 10737388.80 |
Na dosud nezúčtovanou spotřebu energií byly vytvořeny dohadné položky dle odečtů z měřících zařízení k 30.9.2013. Propočet spotřeba energií na hospodářskou činnost v rámci školní kuchyně nebyl k datu mezitímní závěrky prováděn, bude proveden až v závěru roku podle skutečně vyúčtované spotřeby od dodavatelů. | A.I.2. | 8959742.40 |
Významnější položkou s narůstajícím trendem v rámci ostatních služeb jsou výdaje na správu a údržbu PC a SW 72 tis. Kč, zpracování účetnictví, mezd a statistiky 150 tis. Kč, správa a úklid tělocvičen pro hospodářskou činnost 54 tis. Kč. V rámci účtu Ostatní služby je účtován odvoz odpadu, údržba zeleně v okolí školy, pravidelné revizní práce na majetku školy celkem 167 tis. Kč. | A.I.12. | 3816897.56 |
Mzdové náklady byly pokryty ze zdrojů státního rozpočtu, ze zdrojů grantů EU, dotace Magistrátu města Brna a hospodářské činnosti školy. | A.I.13. | 22871079.00 |
Jedná se o odpisy nemovitého majetku převzatého do účetní evidence od zřizovatele ve výši odpisů 1.631 tis. Kč, odpisy dlouhodobého movitého majetku 143 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z tranferů Kč 18 tis. byly zároveň zúčtovány do výnosů SYU 403/672. | A.I.28. | 8958900.00 |
Přes SYU 549 jsou účtovány náklady na pojištění rizik ze správy majetku školy k 30.9. 46 tis. Kč, náklady na školní výlety a školy v přírodě hrazené příspěvkem obce 35 tis. Kč a náklady na školní akce, které jsou následně hrazeny žáky. Protipoložkou těchto nákladů je SYU 649. Tento způsob účtování je používán jednak kvůli kontinuitě s minulými účetními obdobími a též pro drobné rozdíly ze zaokrouhlení, které by při rozvahovém způsobu účtování bylo potřeba průběžně srovnávat. | A.I.36. | 4274055.09 |
Na SYU Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtovány příspěvky rodičů na provoz školní družiny v částce 125 tis. a výnosy z prodeje služeb školní jídelny 1.487 tis. Kč. Poskytování stravovacích služeb ostatním kategoriím strávníků mimo žáky jsou pro školu podstatným zdrojem příjmů z hospodářské činnosti. Bohužel k poklesu odběru obědů v těchto kategoriích došlo po přihlášení k plátcovství DPH od 04/2012 a s tím spojeném navýšení ceny. | B.I.2. | 12898922.56 |
Výnosy z pronájmu tělocvičen činí 291 tis. Kč, výnosy z ostatních pronájmů 35 tis. Kč. | B.I.3. | 652861.18 |
Na SYU 672 je zaúčtováno čerpání dotace od zřizovatele ve výši 3.974.237,- Kč v analytickém členění na dotaci na pokrytí nákladů na odpisy majetku a dotaci na provozní náklady školy, účelové dotace od Magistrátu města Brna celkem 124.652,- Kč, účelové dotace OPVK z fondů EU celkem 817.276,00 Kč, čerpání grantu MŽP Kč 53.037,- a provozní dotace odboru školství 9.423.409,- Kč. Na SYU 672 jsou zaúčtovány výnosy z odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z tranferů ve výši 17.626,- Kč. | B.IV.2. | 129692135.34 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 356194.24 |
F.II. Tvorba fondu | 1774153.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1774153.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1881007.34 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1743034.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 137973.34 |
F.IV. Konečný stav fondu | 249340.40 |