Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka je sestavena na základě předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Nedošlo k žádným organizačním změnám.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty ajejich obsahovému vymezení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušené formě na základě usnesení Olomouckého kraje UR/2965/2009.Odpisový plán - postup je předem schválený zřizovatelem. Hranice pro zařazení majetku do evidence: software - nad 60.000,-- Kč, drobný dlouhodobý nehmotný majetek - od 7.000,-- do 60.000,-- Kč, jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - od 500,-- Kč do 7.000,-- Kč, samostatné movité věci a soubory movitých věcí nad 40.000,-- Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3.000,- Kč do 40.000,-- Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek od 500,-- Kč do 3.000,-- Kč. Dohadné účty používáme u dotace ze zahraničí a na zaúčtování energií k datu účetní závěrky, pokud jsme neobdrželi vyúčtovací fakturu za energie. Účty časového rozlišení používáme v případě nákladů a výnosů u akcí pro žáky, konaných v následujícím roce. Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost (pronájmy) - skutečné roční náklady jsou násobeny koeficientem plochy a času. Na podrozvaze je účtován Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, drobný dlouhodobý hmotný majetek, odepsané pohledávky, dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku - počítač z MŠMT k maturitním zkouškám.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4057973.75 4004938.45
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 525278.80 525278.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3202963.95 3149928.65
3.Ostatní majetek903 329731.00 329731.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 41600.00 41600.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 41600.00 41600.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 4016373.75 3963338.45
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 4016373.75 3963338.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 342311.00 464961.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 147197.00 199319.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 114602.00 176107.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Netýká se.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Netýká se.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizace má majetek svěřený do správy - ve vlastnictví Olomouckého kraje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Všechny fondy jsou plně kryté.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 6897942.30
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 87126.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Netýká se.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Netýká se.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Netýká se.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Netýká se.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Netýká se.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Netýká se.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Netýká se.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě, v souladu s legislativou od 1. 1. 2010 - České účetní standardy, vyhl. 410. Majetek je ve správě - vlastnictví Olomouckého kraje. Na podrozvahových účtech vedeme drobný nehmotný majetek, drobný hmotný majetek, nedobytné pohledávky, majetek ve výpůjčce. Odepisování - postup předem schválený zřizovatelem. Při účtování technického zhodnocení účtujeme na uspořádacím účtě 045. O zásobách účtujeme metodou B. Finanční prostředky vedeme na účtech u Komerční banky. Analytické členění běžných účtů: BÚ - 241 0030, BÚ Fond odměn - 241 0033, BÚ Fond rezervní - 241 0034, BÚ Fond investiční - 241 0094 a samostatný účet u KB 241 0095, na kterém jsou vedeny přijaté dotace a uhrazené faktury za zateplení budovy školy, EURO účet - 241 0807, BÚ FKSP - 243 0002, samostatný účet 241 0031, na kterém jsou vedeny finanční prostředky na dotaci projektu Zvýšení kvality vzdělávání... Přijaté úvěry nemáme. Opravné položky neúčtujeme. Dohadné účty používáme u dotace ze zahraničí. Účty časového rozlišení používáme na zaúčtování energií k datu účetní uzávěrky k 31. 12. Odvod odpisů je v příloze Investiční fond v řádku Odvod do rozpočtu zřizovatele. Hospodaření s peněžními fondy: fond odměn v I. čtvrtletí neb yl čerpán , Fond rezervní byl čerpán na úhradu nákladů barmanské soutěže Amundsen cup ve výši přijatých finančních darů, Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen 1 % z HM a čerpán na příspěvek na stravování, peněžní dary k výročím a kulturní akce, Investiční fond je tvořen odpisy dle odpisového plánu od KÚ Ollomouckého kraje, fond byl čerpán na odvod odpisů. Dlouhodobé závazky - dotace ze zahraničí Leonardo, bude vyúčtována v roce 2013, dotace na stipendium pro obor brašnář a dotace na projekt v rámci OP VK budou vyúčtovány v roce 2013. Byla provedena dokladová inventarizace, všechny položky byly zinventarizovány a souhasí s účetní evidencí.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Organizace hospodařila tak, aby bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti zahrnuje zálohy na energie , které budouo zaúčtovány do nákladů po obdržení vyúčtovacích faktur. zbývající částka bude čerpána na plánované opravy budovy školy a DHIM dle rozpočtu. Kladný HV z jiné činnost tvoří zisk z pronájmů a rekvalifikačních kurzů . Byly poskytnuty dotace od KÚ na přímé náklady - 15 861 700- Kč, provoz - 2 320 000,-- Kč, odpisy - 210 750,-- Kč, dotace EU školám v částce 565 095,20 Kč, , na stipenda na šk. rok 2012/2013 v částce 56 500,-- Kč, dotace na projekt Zvýšení kvality vzdělávání - 361 949,46 Kč od MěÚ Prostějov 55 000,- Kč na barmanskou soutěž Amundsen cup, ze zahraničí Leonardo da Vinci - 450 499,57 Kč na období 2012 - 2013.. Rozdíl mezi účty 412 a 243 - tvoří nepřevedená částka 10 909,-- Kč - 1% z HM za červen, 2 300,-- Kč odměna z FKSP a poplatky bance 111,80 Kč, převod mezi účty 241 a 243 bude proveden do konce roku 2013. Do nákladů doplňkové činnosti jsou účtovány odpisy, náklady za materiál, mzdy a na konci roku budou zaúčtovány náklady za energie dle skutečnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Netýká se.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Netýká se.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 37311.16
A.II. Tvorba fondu 99676.00
1. Základní příděl 99676.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 99415.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 74544.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 11371.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 13500.00
A.IV. Konečný stav fondu 37572.16

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 189017.15
D.II. Tvorba fondu 100978.83
1. Zlepšený výsledek hospodaření 74478.83
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 26500.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 273639.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 246080.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 27559.80
D.IV. Konečný stav fondu 16356.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 103820.83
F.II. Tvorba fondu 464265.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 218185.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 246080.00
F.III. Čerpání fondu 508150.00
1. Financování investičních výdajů 349900.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 158250.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 59935.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 16694385.00 781742.00 15912643.00 16121740.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 16694385.00 781742.00 15912643.00 16121740.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 12122500.00 0.00 12122500.00 12122500.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 12122500.00 0.00 12122500.00 12122500.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00544612

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00