Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2570724.22 | 2539599.09 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 144934.29 | 131227.29 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2239862.83 | 2206765.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 185927.10 | 201606.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 596670.54 | 932682.49 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 57400.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 260625.74 | 539237.69 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 336044.80 | 336044.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3167394.76 | 3472281.58 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3167394.76 | 3472281.58 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Veškerý majetek je majetkem zřizovatele. | A. | 147644414.54 |
Příspěvková organizace hospodaří se svěřeným majetkem. vlastníkem je zřizovatel JmK. | A.II. | 295288829.08 |
Pozemky vedené v účetnictví PO jsou taktéž ve vlastnictví zřizovatele. | A.II.1. | 7730758.00 |
Škola eviduje mezi kulturními předměty originál obrazu. | A.II.2. | 45000.00 |
Budova školy je účetní jednotce svěřena zřizovatelem. Tato ji udržuje a modernizuje. | A.II.3. | 284562231.56 |
Účet zahrnuje evidenci drobného majetku a učebních pomůcek. | A.II.4. | 1430474.76 |
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je taktéž majetkem zřizovatele. PO ho má pouze svěřený. | A.II.6. | 0 |
Ve škole bylo provedeno rozšíření elektroinstalace. do třídy byly nainstalovány posuvné dveře. Obě akce nepřesáhly hranici 40tis. Kč. | A.II.9. | 67335.00 |
Pohledávky z odběratelských vztahů jsou sledovány a ze strany odběratelů hrazeny v řádném termínu splatnosti. | B.II.1. | 4382.00 |
Zálohy jsou krátkodobé. Ve sledovaném období provedla PO opravu podlah v suterénu budovy školy. Dosud není zakázka pro větší rozsah ukončena. z toho důvodu si dodavatelská firma vyúčtovala zálohovou platbu. Škola se přihlásila na XIX. Veletrh SŠ s úhradou zálohové platby. Nezanedbatelnou částkou je i úhrada za zveřejnění prezentace - Atlas školství JMK. Drobné zálohy jsou poskytnuty na předplatné periodik. | B.II.4. | 1504114.50 |
PO na tomto účtu eviduje na základě rozpočtu provozní prostředky poskytované zřizovatelem. | B.II.17. | 3442000.00 |
Částka zahrnuje náklady příštích let - Atlas školství aj. | B.II.25. | 20132.08 |
Účetní jednotka má zřízeny bakovní účty u ČNB Brno. Samostatně je veden provozní účet. který zahrnuje finanční majetek provozních prostředků. prostředků na přímé výdaje na vzdělávání a prostředky fondů mimo FKSP. Účet pro stravování žáků školy je oddělen a veden samostatně. Škola má zřízeny bankovní účty na jednotlivé projekty ESF.Pro převody hotovosti do pokladny školy zřídila PO od měsíce června zvláštní samostatný běžný účet u GE Money bank. | B.III.9. | 54231680.72 |
U ČNB je samostatně zřízen účet pro FKSP. | B.III.10. | 91194.55 |
Do cenin jsou zahrnuty stravenky pro zaměstnance školy. | B.III.15. | 15804.00 |
Příspěvková organizace vede hlavní pokladnu. odděleně pokladnu FKSP a další samostatně vedené pokladny na projekty ESF. | B.III.17. | 121071.00 |
Jedná se o majetek zřizovatele. | C. | 148872533.10 |
V položce je zahrnut z předchozích let fond oběžných aktiv ve výši 90 459.51 Kč. | C.I.1. | 295424858.10 |
V polovině roku došlo k navýšení nominální hodnoty poštovních známek. | C.I.6. | 66.00 |
Fond odměn je tvořen HV minulých let. | C.II.1. | 144690.00 |
Jedno procento HM a náhrady za pracovní neschopnost za 21 dní zaměstnanců tvoří FKSP. | C.II.2. | 222649.10 |
Rezervní fond je tvořen z HV minulých let. | C.II.3. | 270460.12 |
Z předešlého účetního období byl fond navýšen o nespotřebované dotace řešených projektu ESF. V průběhu krytí nákladů je fond při řešení projektů čerpán až do výše 100%. | C.II.4. | 566240.49 |
Fond je tvořen z odpisů majetku jednotlivých měsíců. Škola má předepsaný odvod do SR pro rok 2013 ve výši 2 600 tis. Kč. Do konce sledovaného období PO provedla dle splátkového kalendáře dvě splátky.Zřizovatel povolil rozložení dvou splátek na dvě části. Do konce měsíce záři odvedla PO do Investičního fondu JMK 1 964tis. Kč. Na Fondu reprodukce škola eviduje ke konci sledovaného období: | C.II.5. | 1306784.01 |
Výsledek hospodaření do konce třetího čtvrtletí je tvořen z hlavní činnosti a z hospodářské činnosti. Hlavní činnost vykazuje 248 tis. Kč. hospodářská 9.8 tis. Kč | C.III.1. | 774498.36 |
Závazky z dodavatelských vztahů jsou řádně hrazeny v termínech splatnosti. | D.III.5. | 1002479.24 |
Účet zahrnuje prostředky žáků na stravné. které se týkají příštích měsíců. Ze záloh je hrazena fakturace ze strany dodavatele stravy žákům. Ke konci školního roku zúčtovala PO zálohy žáků dle vnitropodnikové směrnice. | D.III.7. | 249940.00 |
Výplata mezd za měsíc září bude v řádném výplatním termínu hrazena. | D.III.13. | 2264488.00 |
Odvody za SP + ZP budou v řádném termínu odvedeny. | D.III.15. | 635401.00 |
Daň z příjmu ze závislé činnosti bude v řádném termínu odvedena. | D.III.17. | 286440.00 |
Dva zaměstnanci školy vstoupili do II. pilíře důchodového připojištění. Samostatný analytický účet eviduje tento odvod. Do evidence spadá silniční daň z automobilu Mercedes za uplynulé období. | D.III.19. | 9936.00 |
Škola provedla první část druhé splátky odvodu do IF JMK. Část druhá bude v předepsaném termínu uhrazena. Za prodej nepotřebného majetku bude odvod zřizovateli proveden taktéž v řádném termínu. | D.III.22. | 155360.00 |
MŠMT prostřednictvím zřizovatele poskytuje formou zálohy dotaci na přímé náklady na vzdělávání ve dvouměsíčních splátkách. | D.III.30. | 10212810.12 |
Provozní prostředky jsou sledovány vůči celoročnímu rozpočtu. | D.III.32. | 3442000.00 |
Na účtu "Ostatní krátkodobé závazky " eviduje organizace exekuce zaměstnanců. dále jsou zde zahrnuty příspěvky žáků na Adaptační kurz. Věškeré závazky jsou sledovaány a umořovány na základě účetních dokladů. | D.III.34. | 163876.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
PO vykazuje hlavní a hospodářskou činnost. | A.I. | 25524157.58 |
Materiál zahrnuje veškeré provozní náklady (čistící prostředky. PHM. učební pomůcky. kancelářské potřeby. časopisy...). DDHM - PRE pod stanovenou hranici dle směrnice organizace. | A.I.1. | 2227227.92 |
Za sledované období se částka porovnání k celoročním nákladům na energii vyrovnává oproti předešlému čtvrtletí. Škola dbá na ekonomické hospodaření s těmito zdroji. | A.I.2. | 2125897.68 |
Účet zahrnuje spotřebu dodávky vody a tepla. | A.I.3. | 182822.65 |
Svěřený majetek organizaci je udržován v provozuschopném stavu a průběžně opravován. | A.I.8. | 797661.74 |
Náklad na cestovné zahrnuje veškeré náklady spojené se služebními cestami zaměstnanců. jak na exkurze se žáky. na adaptační kurz. na různá školení zaměstnanců. Jsou zde i náklady spojené s cestami v rámci projektů ESF. | A.I.9. | 289968.00 |
Jsou v souladu s celoročním plánem. | A.I.10. | 4223.00 |
Největší podíl služeb jsou prostředky hrazené na výuku žáků na ISŠ v Sokolnicích za sledované období. Částka zahrnuje i náklady spojené se státními maturitami. | A.I.12. | 4494364.71 |
Mzdové náklady jsou vyčísleny za účtované období a jsou plně v souladu s plánem. Částka zahrnuje i mzdové prostředky projektů ESF. které jsou pokryty jednotlivými transfery. | A.I.13. | 43368957.00 |
SP + ZP zahrnuje i náklady projektů. | A.I.14. | 4829430.00 |
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je adekvátní k zúčtovanému období. Částka je ve výši 4 promile HM. | A.I.15. | 194013.78 |
Největší podíl tvoří příděl do FKSP. ve výši 1% HM. | A.I.16. | 235860.00 |
Silniční daň je hrazena v souladu se zákonem. | A.I.18. | 1644.00 |
Poplatky bankám za vedení bankovních účtů. | A.I.20. | 1140.00 |
Odpisy jsou tvořeny měsíčně dle odpisového plánu. | A.I.28. | 2019006.00 |
Majetek. který vede účetní jednotka na tomtu účtu má pořizovací hodnotu vyšší než 2 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč. Doba použití zahrnutého majetku do této evidence musí být delší než jeden rok. | A.I.35. | 1976587.16 |
Výnosy jsou odděleny do dvou činností - hlavní a hospodářské. | B.I. | 169030.00 |
Částka zahrnuje příspěvky žáků na OV provozních služeb. tržby z prodeje výrobku žáků atd. Z prostředků jsou pořizovány suroviny pro výuku. Na základě tržeb z prodeje výrobků je žákům vyplácena odměna za produktivní práci. | B.I.17. | 276712.00 |
ČNB připisuje na BÚ organizace úroky vč. úroků z projektů ESF. | B.II.2. | 6610.64 |
Poskytované služby žákům. jako jsou duplikáty vysvědčení. tržba za prodaný kovový odpad z výuky..... | B.II.6. | 25216.70 |
Do výnosů jsou zahrnuty provozní prostředky od zřizovatele v celkové poukázané výši. Prostředky na přímé náklady na vzdělávání. transfery poukázané z prostředků ESF jsou ve výnosech zahrnuty ve výši nákladů. | B.IV.2. | 102727580.12 |
Za sledované období účetní jednotka vykazuje HV z hlavní a hospodářské činnosti v celkové výši 258.17 tis. Kč. Hlavní činnost = 248.34 tis. Kč. Hospodářská = 9. 83 tis. Kč. | C. | 774498.36 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 169677.43 |
F.II. Tvorba fondu | 2019006.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2019006.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2002000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2002000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 186683.43 |