A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka účtuje podvojnými zápisy podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhlášky 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. Analytická evidence je stanovena resortním typovým účtovým rozvrhem platným od 1.1.2013 č.j. ČÚZK 3688/2013 - 13 ze dne 28.února 2013. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka používá účet 111 Pořízení materiálu. Zásoby jsou evidovány v pořizovacích cenách, které zahrnují veškeré náklady spojené s pořizovaním zásob. Majetek je členěn následovně: DrDNM od 1 Kč do 60 000 Kč DNM od 60 001 Kč DrDHM od 1 Kč do 500 Kč je považován za materiál DrDHM od 501 Kč do 40 000 Kč DHM od 40 001 Kč Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou cenou. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování pořízení a úbytek zásob se provádí podle varianty A, pro pohyb zásob se používá metoda FIFO. Účetní jednotka při pořízení majetku tvoří oprávky v plné výši k DrDNM na účtu 078 a k DrDHM na účtu 088. Odepisování ostatního majetku podléhá postupu dle §66 vyhl.410/2009 Sb. a ČÚS č.708, účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odpisování. Tvorba opravných položek podléhá podléhá postupu dle §65 vyhlášky 410/2009Sb.. Pro zachycení nákladů a výnosů používá účetní jednotka metodu časového rozlišení. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3779510.35 | 3800174.14 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3779510.35 | 3800174.14 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 526.00 | 526.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 526.00 | 526.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 31440.00 | 15250.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 31440.00 | 15250.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 7044336.02 | 7044336.02 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 6907781.02 | 6907781.02 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 110537.00 | 110537.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 26018.00 | 26018.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 20115.00 | 5950.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 20115.00 | 5950.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -3252974.67 | -3234335.88 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -3252974.67 | -3234335.88 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 2439512.00 | 3037906.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1046138.00 | 1302067.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 621160.00 | 961719.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Závěrka je zpracována za období od 1.1.2013 do 30.9.2013, rozvahovým dnem je 30.9.2013 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace není předmětem našeho účetnictví. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace není předmětem našeho účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Informace není předmětem našeho účetnictví. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V 07/2013 došlo k vyřazení nepoužívaného software ve výši 309 tis. Kč. | A.I.2. | 0 |
Snížení od počátku účetního období způsobeno vyřazením nepotřebného a nefunkčního DrDNM ve výši 31 tis.Kč | A.I.5. | 0 |
Snížení účtu 022 je způsobeno vyřazením nefunkčního a nepotřebného majetku ve výši 8 550 tis.Kč (hardware 8 550 tis.Kč, měřická technika 477 tis.Kč, ostatní 417 tis.Kč) | A.II.4. | 0 |
Pohyb na účtu 028 je způsoben vyřazením nefunkčního a nepotřebného majetku ve výši cca 706 tis.Kč (měřická technika 30 tis.Kč, hardware 118 tis.Kč, ostatní 676 tis.Kč) a pořízením majetku cca 511 tis Kč (pořízení židlí pro KP Ostrava 55 tis.Kč, ost. KP 75 tis.Kč, regály pro KP Bruntál 27 tis.Kč, NJ 19 tis.Kč, nábytek Ostrava 100 tis.Kč, OP 81 tis.Kč, NJ 59 tis.Kč, BR 13 tis. Kč...) | A.II.6. | 0 |
Evidováno možné tech.zhodnocení ve výši 39,2 tis.Kč - sádrokartonové příčky KP Ostrava. | A.II.9. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V 05/2013 byl proveden mimořádný odpis ve výši 1 968 677,91 Kč z důvodu snížení pořizovací ceny hardware - LAN. | A.I.28. | 0 |
Výnosy z činnosti jsou již splněny v položce správních poplatků (106%), ostatní výnosy jsou plněny na 80% ročního rozpočtu. | B.I. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 107307.25 |
A.II. Tvorba fondu | 891500.00 |
1. Základní příděl | 891500.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 887816.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 875966.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 11850.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 110991.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 138519696.56 | 40496181.00 | 98023515.56 | 99327723.56 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 137916789.56 | 40169936.00 | 97746853.56 | 99039874.56 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 602907.00 | 326245.00 | 276662.00 | 287849.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4517161.76 | 0.00 | 4517161.76 | 4517161.76 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3811380.00 | 0.00 | 3811380.00 | 3811380.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 705781.76 | 0.00 | 705781.76 | 705781.76 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 35700.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 35700.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 35700.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 35700.00 |