A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 403/2011 Sb. s účinností od 1. 1. 2012. Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. Účetní jednotka v roce 2012 rozlišila zálohy krátkodobé a dlouhodobé na transfery. Účetní jednotka na konci roku převedla porušení rozpočtové kázně z účtu 377 na 315 pro lepší vypovídající schopnost účtu.Účetní jednotka účtuje o zásobách, použita metoda B. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Časové rozlišení - účetní jednotka nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotědo 50 tis. Kč (s výjimkou transferů k rozvahovému dni ) u konkrétníhopřípadu a pravidelně se opakující platby, rovněž služby vztahující se kčinnostem běžného roku. Dále časové rozlišení nepoužívá k mezitímním účetním závěrkám. UpravenoSměrnicí k oběhu a přezkušování účetních dokladů. Tvorba a použití opravnýchpoložek a rezerv - účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám vevýši 10% za každých devadesát dnů po splatnosti, u pohledávek definovanýchVyhláškou č. 410/2009 Sb., a to k rozvahovému dni.Účetní jednotka netvořízákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Přepočty cizíchměn - účetní jednotka má stanoven pevný kurz, dle kurzu devizového trhuvyhlášeného ČNB k prvnímu dni období, na celý kalendářní rok. Způsobstanovení reálné hodnoty majetku určeného k prodeji - ocenění reálnouhodnotou použije účetní jednotka za předpokladu, že předpokládaná cenaprodeje u nemovitého majetku je vyšší než 10 000 tis. za účetní případ a umovitého nebo finančního majetku je vyšší než 500 tis. za účetní případ, vostatních případech se jedná o nevýznamnou informaci. Pokud se jedná oprodej majetku převedeného příspěvkové organizaci, kompetentní orgánrozhodne o prodeji majetku a bude uzavřena kupní smlouva mezi třetí osobou aúčetní jednotkou (zřizovatelem) nebude účetní jednotka akový majetekoceňovat reálnou hodnotou. A to z toho důvodu, že ke dni přechoduvlastnického práva (právní účinky vkladu) je daný majetek vyjmutý zhospodaření příspěvkové organizace. V tomto případě nemůže zřizovatel kokamžiku přijetí záměru prodeje kompetentním orgánem přecenit na reálnouhodnotu, protože nemá na svých rozvahových účtech majetek, který by měl býtpředmětem přecenění, upravuje Směrnice o účtování, oceňování a evidencimajetku a závazků. Peněžní fondy - účetní jednotky účtuje přes účty 401 a419. Změna účtování přímých nákladů ve vzdělávání - jako průtokový transfer,změna související s novelou ČUS 703 - transfery, v roce 2010 bylo účtovánopřes N a V.Poskytnuté a přijaté zálohy na transfery stejně jako ostatnímajetek a závazky člení účetní jednotka v souladu s § 19 odst. 7 zákona oúčetnictví na dlouhodobé a krátkodobé. V roce 2012 došlo k přeúčtováníposkytnutých a přijatých záloh na transfery.Dlouhodobá poskytnutá či přijatázáloha na transfery je taková záloha, která bude vypořádána od okamžikuposkytnutí či přijetí za období delší než jeden rok. Ostatní zálohy natrasfery jsou krátkodobé. Pokud se k jednomu transferu vztahuje víceposkytnutých či přijatých záloh, může být rozhodující pro určeníkrátkodobosti resp. dlouhodobosti okamžik přijetí nebo poskytnutí prvnízálohy.Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánuprostřednictvím rovnoměrných odpisů. Odpisový plán se stanoví podlepředpokládané doby používání dlouhodobého majetku. Pro účely sestaveníodpisového plánu je stanovena předpokládaná doba používání dlouhodobéhomajetku následovně:název majetkustanovená doba odepisování v letech013 Software3 let012 Analýzy, studie, záměry, projektystanoví věcně příslušný odbor014 Licence8 let022 Ruční nástroje a nářadí, notebook, PC, server, stany5 let022 Textilní výrobky, digitální kamery, fotopřístroje, psací stroje,kalkulačky, frankostroje, sekačky na trávu, telefony, telefonní ústředny,kopírky, skartovačky, magnetofony, televizní a rozhlasové přijímače,monitory a projektory, PC, aktivní prvky, mikrofony a jejich stojany,dálkoměry, ostatní kancelářské stroje, záložní zdroje, poplachová zařízenína ochranu proti krádeži nebo požáru, navigační přístroje, měřící akontrolní přístroje, elektrické stroje a přístroje s individuální funkcí,výrobky pro lékařské a chirurgické účely, výrobky z plastů.8 let022 Dalekohledy, přístroje a zařízení k určování hmotnosti,12 let022 Chladicí a mrazicí zařízení, myčky nádobí, pračky, čerpadla na pohonnéhmoty, kompresory, klimatizační zařízení, nábytek, výrobky z obecných kovů anekovové minerální výrobky, ostatní zdvihací, manipulační zařízení.20 let022 Automobily10 let022 Trezory30 let022 Datové a telekomunikační sítě20 let021 Sítě pro informatiku (kabelová TV, datové sítě apod.) – podzemní20 let021 Stavby: vedení trubní, telekomunikační a elektrické, dopravní díla,oplocení budov, oplocení staveb, ostatní inženýrská díla100 let021 Budovy bytové, budovy nebytové100 let |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 21441299286.13 | 21430035406.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3355619.97 | 3012745.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 21437943666.16 | 21427022661.16 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 7870154.22 | 7705893.24 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 7870154.22 | 7705893.24 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 926614966.84 | 1044287386.21 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 21560000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 38900667.28 | 40236768.50 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 22073232.33 | 24070921.26 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 865641067.23 | 958419696.45 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 373503.90 | 373503.90 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 373503.90 | 373503.90 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 85000000.00 | 29060000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 9060000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 85000000.00 | 20000000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 22290410903.29 | 22452595182.31 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 22290410903.29 | 22452595182.31 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 5877565.00 | 4210194.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 2549306.00 | 1846673.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 1609495.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 30. 6. 2013 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v mezitimní účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v mezitímní účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní a darovací smlouvy na pořízení pozemků v ocenění 157.tis. dále k 31.12. účetní jednotka podala návrh na vklad na darovací smlouvy na darování pozemků v ocenění 781tis. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 79154125.83 | 1540619567.45 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 20736736.44 | 969546618.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | ÚSC se netýká |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | ÚSC se netýká |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | ÚSC se netýká |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | ÚSC se netýká |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | ÚSC se netýká |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 | ÚSC se netýká |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
021 - majetek pořízený z EU projektů | A.II.3 | 1530950000.00 |
042 - majetek pořizovaný z EU projektů | A.II.8 | 366579000.00 |
311 - kupní smlouvy | B.II.1 | 27546000.00 |
311 - nájemné PO, smluvní pokuty, Cesnet a nájem | B.II.1 | 44057000.00 |
311 - opravné položky k pohledávkám | B.II.1 | 11400000.00 |
388 - dohadné účty aktivní byly vytvořeny k EU transferům | B.II.27 | 140214000.00 |
388 - dohadné účty aktivní k ostatním transferům | B.II.27 | 975000.00 |
403 - investiční dotace EU projekty | C.I.3 | 1534272000.00 |
403 - převody investiční dotace EU projektů na PO | C.I.3 | 670907000.00 |
403 - transferový podíl | C.I.3 | 113501000.00 |
408 - chybný přepis prodeje majetku nemocnice Pelhřimov (chybné podklady zřizovatelského odboru), prodej realiován v roce 2010 | C.I.7 | 1253000.00 |
451 - dlouhodobý zahraniční úvěr z EIB. Je uzavřen splátkový kalendář (periodicita splácení je půlroční), splatnost úvěru je v roce 2028 | D.II.1 | 615854000.00 |
451 - výše kontokorentu u Sberbank | D.II.1 | 134359000.00 |
321 - závazky z EU projektů. Výše neuhrazených závazků je dána prodlouženou splatností dle uzavřených Smluv o dílo. | D.III.5 | 106192000.00 |
326 - bezúročná půjčka na předfinancování podílu ze SFDI. SPlatnost do 180 dnů nebo po obdržení dotace z ROP. Půjčka byla celá v roce 2012 uhrazena. | D.III.9 | 0.00 |
378 - složené kauce na depozitním účtu | D.IV.34 | 1075000.00 |
378 - neuhrazené smlouvy na výkup pozemků | D.IV.34 | 82000.00 |
378 - složené jistoty | D.IV.34 | 3500000.00 |
389 - odhad na základě zálohově poskytnutých transferů z EU projektů | D.IV.33 | 33789000.00 |
389 - odhad na základě zálohově poskytnutých transferů z rozpočtu kraje | D.IV.33 | 224000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501 - snížení oproti roku 2011 v důsledku účtování DDHM na nový účet 558 | A.I.1 | 0.00 |
542 - EU projekty PRK RRJV | A.I.23 | 7912000.00 |
543 - první občánek | A.I.24 | 10000.00 |
543- dary PC vybavení | A.I.24 | 155000.00 |
549 - pojištění | A.I.36 | 2025000.00 |
549 - náhrady členům ZK | A.I.33 | 604900.00 |
556,00 | A.I.33 | 0.00 |
572 - příspěvky na provoz vlastním PO | A.III.2 | 1122896000.00 |
603 -pronájem zřizovaným PO - nemocnice | B.I.III | 8412000.00 |
649 - propadlé kauce | B.I.17 | 1552000.00 |
649 - 9 302tis. - SFŽP - vodní zákon | B.I.17 | 2633000.00 |
649 - 3 813 tis. - DBS z minulých let Telefonica 02 | B.I.17 | 3813000.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0,00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0,00 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153118712.87 |
G.II. Tvorba fondu | 420785236.91 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 42035631.64 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 373496972.27 |
4. Ostatní tvorba fondu | 5252633.00 |
G.III. Čerpání fondu | 113944564.55 |
G.IV. Konečný stav fondu | 459959385.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 5769140302.03 | 2006415165.00 | 3762725137.03 | 3748924141.74 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 43007462.54 | 17690782.00 | 25316680.54 | 26833342.54 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 5004008301.25 | 1754772033.00 | 3249236268.25 | 3232054204.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 363515533.89 | 121314002.00 | 242201531.89 | 244956547.89 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 149375115.11 | 44068985.00 | 105306130.11 | 106452375.41 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 204094063.24 | 68353098.00 | 135740965.24 | 133665944.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 5139826.00 | 216265.00 | 4923561.00 | 4961727.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 82162647.34 | 0.00 | 82162647.34 | 81562152.34 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1863941.42 | 0.00 | 1863941.42 | 1852253.42 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27401899.22 | 0.00 | 27401899.22 | 27188066.72 |
H.4. | Zastavěná plocha | 14726800.84 | 0.00 | 14726800.84 | 14280642.64 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38170005.86 | 0.00 | 38170005.86 | 38241189.56 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 3486500.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3486500.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |