A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Klvaňovo gymnázium a Střední odborná škola zdravotnická a sociální Kyjov pokračuje v účetních metodách. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1. DHM a DNM se oceňuje: a) pořizovací cenou majetek nakoupený. b) reprodukční cenou majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (např. inventarizační přebytek).2. Zásoby se oceňují pořizovací cenou: Účtování zásob způsobem A - potraviny ŠJ. bezkontaktní čipy na stravování. učebnice AJ. Účtování zásob způsobem B - kancelářské potřeby. čisticí prostředky. kopírovací karty. magnetické vstupní karty. školní tiskopisy.3. Odpisování DNM a DHM Majetek je odepisován dle schváleného odpisového plánu. Odpisy jsou účtovány měsíčně.4. Pohledávky po lhůtě splatnosti: "účet 311 - Odběratelé - provozní činnost" 0.00 Kč. "účet 378 0246 Pohledávky sloučené SOŠ ZaS - pohledávka za Union Bankou. Vymáhání pohledávek dle zásad vztahů orgánů JMK k řízení PO.5. Časové rozlišení: "účet 381 Náklady příštích období" - např. předplatné časopisů. prodloužení domény. předplacené služby upgrade (SW VEMA. ALLVILE. apod.). "účet 384 Výnosy příštích období" - čerpání dotace ÚSC na provoz. "účet 388 Dohadné účty aktivní" - dohadná položka na čerpání UZ 33031 před zasláním/potvrzením monitorovací zprávy (EU peníze školám - projekt Vade Mecum). "účet 389 Dohadné účty pasivní" - dopočet nákladů za energie. náklady z TZ do 40/60 tis. Kč - předpoklad že náklady nepřekročí hranici 40/60 tis. Kč = sledování v průběhu roku.6. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu kurzem devizového trhu. stanoveném ČNB k okamžiku uskutečnění účetního případu (den přijetí faktury. den vyplacení zálohy na zahraniční cestu). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1a) Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu2. Stav v knize podrozvahových účtů: a) organizace nemá staré závazky. b) přírůstky a úbytky majetku ve významné výši - nevznikly. c) organizace nemá bankovní úvěr. d) organizace neuskutečnila nákup na splátky; e) organizace eviduje žádost o poskytnutí podpory Operační program Životní prostředí. výzva č. 35. výzva OPŽP; organizace je příjemcem dotace EU - peníze školám - Projekt Vade mecum |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6859837.90 | 6785998.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 229919.40 | 234713.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6629918.50 | 6551285.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 6726050.00 | 7748759.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 6726050.00 | 6726050.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 1022709.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1167599.69 | 1163879.69 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 122051.00 | 122051.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1045548.69 | 1041828.69 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 12418288.21 | 13370878.01 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 12418288.21 | 13370878.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 679774.00 | 823283.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 291868.00 | 351496.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 247504.00 | 330056.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Významné navýšení rozvahových účtů proti minulému období: 1)navýšení účtu 389 - dohadné položky za energie. které podléhají ročnímu vyúčtování. jsou na konci roku odúčtovány. Od počátku následujícího roku se zvyšuje tato dohadná položka až do června/prosince aktuálního roku. kdy po obdržení vyúčtování dojde znovu k významnému snížení tohoto účtu. 2)navýšení účtu 377 - souvisí s navýšením na účtech 245 a 324. kde se vzájemně promítá zvýšení přijatých a snížení vyúčtovaných záloh na stravné - od září 2012 je stravování zajišťováno kompletně pro všechny žáky sloučených škol. vyúčtování záloh je prováděno 1x ročně ke konci školního roku. tj. v červnu příslušného roku (pozn.: v období od ledna do června 2012 zajišťovalo gymnázium stravování pouze pro žáky Klvaňova gymnázia s ohledem na platnou smlouvu o zajišťování stravování žáků SOŠ zdravotnické a sociální školy prostřednictvím SOŠ a SOU automobilní). V souvislosti s výše uvedenou informací je na účtu 377 a 378 účtováno zejména o závazcích a pohledávkách tří bankovních účtů. tj. 241 = běžný účt. 243 = účet FKSP a 245 účet stravného. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci nevznikly nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne. jejichž důsledky by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Zápisy v katastru: Organizace není vlastníkem nemovitostí. ve sledovaném období nedošlo k žádnému zápisu v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stavy všech fondů (fond odměn. FKSP. rezervní fond. investiční fond) na bankovním účtu jsou sledovány analyticky. Finanční krytí všech fondů je zajištěno. Po dopočtu pohledávek a závazků účtů FKSP k rozvahovému dni vykazuje účetní stav v bance rovnost s konečným stavem FKSP. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nemá žádné úvěry. půjčky. neeviduje žádný stav na účtu 406 nebo 408. | D.III.33. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Přijaté příspěvky na provoz:Přijaté příspěvky na provoz ve výši 5.898.000.00 Kč / čerpáno 5.898.000.00 Kč.Přijaté příspěvky na provoz UZ 83 ve výši 190.000.00 Kč / čerpáno 151.481.00 Kč.Přijaté příspěvky od jiných vládních institucí ve výši 0.00 Kč.Přijaté transfery ze SR na přímé náklady:UZ 33353 ve výši 34.035.000.- Kč / čerpáno 28.218.738.69 KčUZ 33038 ve výši 73.769.- Kč / čerpáno 73.769.- KčUZ 33031 (OPVK - EU peníze školám - projekt Vade mecum - zahájení projektu 08/2012 - ukončení projektu 08/2014) ve výši schváleného transferu 2.556.773.00 Kč:- Přijatý transfer ve výši 1.534.063.80 Kč v roce 2012- Přijatý transfer ve výši 1.022.709.20 Kč v roce 2013 - Celkem čerpáno 504.531.53 Kč formou účtování dohadných položek stanovenou metodikou MS 3/2011Organizace vykazuje k 30.09.2013 hospodářský výsledek celkem za organizaci ve výši: +254.607.56 KčZisk z hlavní činnosti činí 192.462.16 KčZisk z doplňkové činnosti 62.145.40 Kč | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 132950.58 |
A.II. Tvorba fondu | 212655.00 |
1. Základní příděl | 212655.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 245733.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 92533.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 144200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 99872.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 243651.34 |
D.II. Tvorba fondu | 102427.90 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 102427.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 346079.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1519222.80 |
F.II. Tvorba fondu | 1639641.10 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1639641.10 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2743285.00 |
1. Financování investičních výdajů | 86987.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 770000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 1886298.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 415578.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 97657397.07 | 15180627.00 | 82476770.07 | 83209127.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1705434.86 | 131300.00 | 1574134.86 | 1595455.86 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 94841268.41 | 14972509.00 | 79868759.41 | 80819123.41 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 588505.50 | 34105.00 | 554400.50 | 308475.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 178953.10 | 16750.00 | 162203.10 | 164453.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 343235.20 | 25963.00 | 317272.20 | 321619.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1283260.56 | 0.00 | 1283260.56 | 1283260.56 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 346272.04 | 0.00 | 346272.04 | 346272.04 |
H.4. | Zastavěná plocha | 936988.52 | 0.00 | 936988.52 | 936988.52 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |