A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č. 709 a 710. Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Oceňování a vykazování: - zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč - hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: - účetní jednotka měla v roce 2012 pozemek určený k prodeji přeceněný reálnou hodnotou. Rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a reálnou hodnotou byl nevýznamný. Účetní jednotka na základě směrnice reálnou hodnotu odúčtovala. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci projektu. Metoda časového rozlišení - účetní jednotka časově rozlišuje náklady na elektrickou energii, plyn a DPPO za obec a dotace Účetní jednotka provádí od 1.1.2012 účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Peněžní fond je účtován výsledkově (účty 548 a 648) Podrozvahové účty: 901 - majetek v operativní evidenci nehmotný 902 - majetek v operativní evidenci hmotný 903 - majetek svěřený k hospodaření příspěvkové organizaci 911 - odepsané pohledávky 942 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (dotace špýchar) 943 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (dotace ZŠ) 951 - majetek DSO svěřený účetní jednotce do úschovy, věcná břemena - obec je oprávněná 973 - krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 982 - zástavní smlouvy 986 - věcná břemena - obec je povinná Od 1.6.2012 je účetní jednotka čtvrtletním plátcem DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3259550.96 | 3248318.96 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 51311.00 | 51311.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 669127.44 | 657895.44 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2539112.52 | 2539112.52 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 121828.00 | 118828.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 121828.00 | 118828.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 7600900.38 | 14514737.98 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 768000.00 | 6460300.78 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 6460300.78 | 7681837.60 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 372599.60 | 372599.60 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 8360588.00 | 8304563.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 53000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 8260000.00 | 8260000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 47588.00 | 44563.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2621691.34 | 9577321.94 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2621691.34 | 9577321.94 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 48109.00 | 42231.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 23820.00 | 21344.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 810005.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky a nebyly zachyceny v účetní závěrce. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Veškeré návrhy na vklad do katastru nemovitostí nabyly právního účinku nejpozději k rozvahovému dni. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 224961.64 | 11380134.69 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 768872.14 | 531930.70 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
487091.00 | Hodnota zde uvedená je v metrech čtverečních. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
27764178.45 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2013 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Z důvodu poskytnutí dotace ze SR se účetní jednotka zavázala nepřevést do 1.6.2019 st.p.č. 8/1 v k.ú. Olbramovice u Votic vedený na účtu 031 61. | A.II.1. | 26200.00 |
Z důvodu poskytnutí dotace ze SR se účetní jednotka zavázala nepřevést do 1.6.2019 budovu čp. 5 v Olbramovicích vedenou na účtu 021 10. | A.II.3. | 3964392.00 |
Na účtu 465 je zaúčtována platba za zřízení věcného břemene k pozemní komunikaci SÚS Benešov na základě Smlouvy o budoucí smlouvě. | A.IV.3. | 5950.00 |
Na účtu 388 je zaúčtována: - dohada nákladů k dotaci na špýchar ve výši 158.032,- Kč | B.II.27. | 158032.00 |
Na účtu 377 je zaúčtováno: - přeplatek za pojištění majetku ve výši 25,- Kč | B.II.28. | 25.00 |
Na účtu 452 je evidována návratná finanční výpomoc od SFŽP na výstavbu kanalizace a ČOV Olbramovice. Tuto výpomoc bude splácet účetní jednotka ve čtvrtletních splátkách ve výši 175000 Kč do roku 2016. | D.II.2. | 2255000.00 |
Na účtu 343 je zaúčtován závazek vůči FÚ na DPH. Odvod bude proveden v říjnu 2013. | D.III.18. | 50209.20 |
Na účtu 378 jsou zaúčtovány: - odvod zákonného pojištění z výplat ve výši 1.420,- Kč - vratka z vyúčtování za příspěvky na inženýrské sítě ve výši 23.937,- Kč - jistota k výběrovému řízení na rekonstrukci špýcharu ve výši 180.000,- Kč | D.III.34. | 205357.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 542 účtovala účetní jednotka pokutu ÚOHS za výběrové řízení na rekonstrukci špýcharu. | A.I.23. | 30000.00 |
Na účtu 547 účtovala účetní jednotka zmařenou investici - tělocvička u ZŠ. | A.I.26. | 18000.00 |
Účetní jednotka účtovala na účtu 549 pojistné, haléřové vyrovnání DPH, vratku MP za odpady z r. 2012 a refundace mzdy člena JSDH. | A.I.36. | 67044.23 |
Na účet 572 účetní jednotka účtovala neinvestiční transfery - DSO - BENE-BUS ve výši 208.960,- Kč - DSO Mikroregion Džbány ve výši 42.770,- Kč - vlastní příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ ve výši 970.000,- Kč - příspěvek na provoz útulku pro opuštěná zvířata ve výši 9.776,- Kč - příspěvek Městu Votice na LHP ve výši 7.747,- Kč - dar SDH Křešice ve výši 4.970,- Kč | A.III.2. | 1244223.00 |
Účetní jednotka účtovala na účtu 609 EKO-KOM, odnětí půdy ze ZPF, prodej dřeva. | B.I.8. | 35751.00 |
Na účtu 649 účtovala účetní jednotka pojistnou náhradu a přecenění poštovních známek. | B.I.17. | 5400.00 |
Na účtu 669 účtovala účetní jednotka úroky z účtu u ČNB. | B.II.6. | 235.47 |
Na účet 672 účetní jednotka účtovala: - souhrnný dotační vztah ke SR ve výši 218.500,- Kč - mzdový příspěvek z programu Integrace v zeleném ve výši 174.302,- Kč - rozpouštění účtu 403 ve výši 768.872,14 Kč - dotaci na volby prezidenta ČR ve výši 31.269,- Kč - příspěvky na ŽP ve výši 7.520,- Kč - dar od Stč. kraje na pokrytí nákladů při povodních ve výši 160.000,- Kč | B.IV.2. | 1360463.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8064.50 |
G.II. Tvorba fondu | 560015.28 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 560015.28 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 562442.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 5637.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 101254175.09 | 19708404.96 | 81545770.13 | 80703812.30 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 4381681.00 | 1848538.00 | 2533143.00 | 2574228.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16505929.85 | 2400111.00 | 14105818.85 | 14243860.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1318736.00 | 399406.00 | 919330.00 | 928060.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7421114.83 | 1730781.00 | 5690333.83 | 3506917.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 61503717.85 | 12101692.00 | 49402025.85 | 50324615.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 10122995.56 | 1227876.96 | 8895118.60 | 9126130.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 20217468.13 | 0.00 | 20217468.13 | 20220118.13 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 12795127.68 | 0.00 | 12795127.68 | 12795127.68 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1927631.60 | 0.00 | 1927631.60 | 1927631.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4154588.98 | 0.00 | 4154588.98 | 3724388.98 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1340119.87 | 0.00 | 1340119.87 | 1772969.87 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 12086.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | -12086.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 440000.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 440000.00 |