A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k meziročním změnám metod vlivem změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., vyhlášky č. 323/2002 Sb., vyhlášky č. 235/2004 Sb., vyhlášky č. 96/2012 Sb.. Novela zákona o účetnictví č. 239/2012 Sb., - schvalování účetních závěrek vybraných účetních jednotek. ČÚS 709, 710. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od Kč 500,-- - 40.000,-- , drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně Kč 1.000,-- - 60.000,-- - ČÚS 710. Odpisování dlouhodobého majetku majetku provádí účetní jednotka měsíčně dle odpisových plánů jednotlivého majetku. Při odpisování majetku používá účetní jednotka nákladový SÚ 551, zároveň dochází k průběžnému rozpouštění dotací v návaznosti na odpisové plány. Úroky z dlouhodobých bankovních úvěrů jsou provozním nákladem účetní jednotky. Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti - dlužné nájemné u obecních bytů - účtování vždy k 31.12., neuhrazené poplatky místní poplatky účtované na SÚ 315. Při prodeji pozemků a dlouhodobého hmotného majetku je účtováné o reálné hodnotě, která byla stanovena zastupitelstvem obce nebo odborným znalcem a v návaznosti na směrnici o reálné hodnotě obce Horní Dubenky. Peněžní fondy obce - sociální fond, je účtován výsledkově (SÚ 548). Účetní jednotka čerpala v tomto čtvrtletí krátkodobý bankovní úvěr u České spořitelny a.s. ve výši do jednoho milionu korun, tyto prostředky byly použity na financování protiradonových opatření v ZŠ a MŠ Horní Dubenky - příspěvkové organizaci ÚJ. Jedná se o akci financovanou ve 100% výši ministerstvem financí. Po obdržení dotace bude celá částka úvěru jednorázově uhrazena bance. V měsíci září došlo k uzavření směnné smlouvy na vypořádání pozemků mezí Obcí Horní Dubenky a manžely Samkovými, o směnné smlouvě bylo účtováno ke dni podání návrhu na vklad nemovitosti do katastru nemovitostí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1310177.69 | 35745148.89 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 15387.29 | 15387.29 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1294790.40 | 35729761.60 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 86290.00 | 86290.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 86290.00 | 86290.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 500000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 500000.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 33137.00 | 33137.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 33137.00 | 33137.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 150.00 | 150.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 150.00 | 150.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1863180.69 | 35798151.89 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1863180.69 | 35798151.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 22700.00 | 20278.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 51289.00 | 45553.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 150507.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nemá k 30.06.2013 podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
0 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -44090.73 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 880004.88 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,-- dle § 25 odst.1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
612223.00 | Účetní jednotka hospodaří s 612223m2 lesních pozemků s lesním porostem. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
34896711.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2013 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nedokončené investice - v roce 2012 byla zahájena investiční akce posílení vodovodního řadu pro Horní Dubenky, v letošním roce se v této akci pokračuje, bylo vyřízeno stavební povolení u OŽP v Jihlavě a územní souhlad u Stavebního úřadu v Batelově, náklady související s touto akcí jsou účtovány na účet 042 0001, po dokončení bude majetek převeden na SÚ 021, v současné době je akce pozastavena z důvodu probíhajícího obnoveného dědického řízení k místní komunikaci, ve které by přivaděč měl vést. Až bude dědické řízení ukončeno a budou vypořádány majetkoprávní vztahy, bude akce pokračovat. SÚ 311 - na tomto účtu účtovány pohledávky za nájemníky v obecních bytech a dlužné nájemné, které je vymáháno soudní cestou a následnými exekucemi, dále jsou zde účtovány vadané faktury. SÚ 314 - na tomto účtu jsou účtovány zálohy hrazené firmě E.ON a RWE - odebraná elektrická energie a plyn, v rámci vyúčtování bude zúčtováno dle skutečné spotřeby ny SÚ 502 a dále budou zálohy zúčtovány s nájemníky obecních bytů. SÚ 377 - na tomto účtu jsou účtovány náklady spojené se zajištěním služeb k bydlení a nájmům v obecních bytech - tento účet je jednou za kalendářní rok zúčtován se SÚ 324, na kterém jsou účtovány přijaté zálohy od nájemníků na služby. SÚ 343 - daň z přidané hodnoty - za 3.Q roku 2013 vzikla účetní jednotce daňová povinnost odvodu DPH ve výši cca 250.000,-- - byly provedeny opravy - oprava místních komunikací v hodnotě 1.180.000 Kč bez DPH, dále byly provedeny servisní prohlídky a opravy plynových kotlů v obecních bytech - tyto akce byly účtovány v režimu přenení daňové povinnosti. SÚ 451 - dlouhodobý úvěr - účetní jednotka splácí úvěr u české spořitelny , který byl čerpán na výstavbu kanalizace a ČoV v Horních Dubenkách. Úvěr bude splácen do 26.09.2016. SÚ 281 - krátkodobé bankovní úvěry - je čerpán krátkodobý úvěr na protiradonová opatření, který by měl být do konce roku 2013 v návaznosti na přijetí dotace splacen jednorázově. Dále má ÚJ zřízený kontokorentní úvěr u České spořetelny ve výši Kč 500.000,--, o kterém je účtováno na podrozvahových účtech. SÚ - 511 - byla provedena protiradonová opatření v MŠ Horní Dubenky, včetně nových kanalizačních a vodovodních rozvodů, dále byly položeny nové podlahové krytiny, elektroopravy , malířské a topenářské práce. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SÚ 511 - opravy - provedeny opravy v MŠ, dokončeny opravy místních komunikací po provedené výstavbě kanalizačního řadu. SÚ 562 - úroky z úvěru - úroky ze spláceného úvěru čerpaného na kanalizaci a ČOV, úroky z krátkodobého bankovního úvěru. SÚ 601 - prodej vytěženého dřeva z obecního lesa na základě lesního hospodářského plánu. SÚ 602 - vodné a stočé, pečovatelská služba. SÚ 603 - pronájem bytů, nebytových prostor, hrobových míst, pozemků. SÚ 609 - úroky z prodlení při pozdní platbě nájmu bytů, pojistné plnění - škodní událost veranda u hasičské zbrojnice. SÚ 646 - prodané hasičské auto. SÚ 649 - přeplatek z vyúčtování poplatku za odběr podzemních vod za rok 2012. SÚ 672 - účetní jednotce byla schválena dotace na provoz pečovatelské služby od MPSV ve výši Kč 190.000,--, tuto dotaci bude obec inkasovat ve třech splátkách, první splátku účetní jednotka inkasovala v měsíci březen 2013, druhou splátku účetní jednotka inkasovala v měsíci červen 2013, ÚJ byla schválena dotace pro ZŠ na tělových. a sportovní činnost, dále dotace na provoz JPO. Byla podána žádost o dotaci na hospodaření v obecních lesích, která byla obci vyplacena. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 94194.30 |
G.II. Tvorba fondu | 27514.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 27514.00 |
G.III. Čerpání fondu | 31280.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 90428.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 134546695.98 | 22208403.00 | 112338292.98 | 114073600.98 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 46926337.63 | 8793652.00 | 38132685.63 | 38659437.63 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14505875.60 | 5015266.00 | 9490609.60 | 9663607.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3088830.00 | 955996.00 | 2132834.00 | 2199650.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1907695.00 | 911952.00 | 995743.00 | 1015498.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 62157717.75 | 4971580.00 | 57186137.75 | 58035737.75 |
G.6. | Ostatní stavby | 5960240.00 | 1559957.00 | 4400283.00 | 4499670.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2987554.50 | 0.00 | 2987554.50 | 2888680.88 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2326447.40 | 0.00 | 2326447.40 | 2326447.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 223617.20 | 0.00 | 223617.20 | 220493.52 |
H.4. | Zastavěná plocha | 58869.18 | 0.00 | 58869.18 | 60279.24 |
H.5. | Ostatní pozemky | 378620.72 | 0.00 | 378620.72 | 281460.72 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 250208.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 250208.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 1997.52 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 1997.52 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |