A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky pokračuje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účtování probíhá dle platných zákonů a metodik a během účetního období není uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty měněno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody jsou v souladu s vnitřní směrnicí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2347265.15 | 2310870.15 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2347265.15 | 2310870.15 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 19064313.20 | 18989953.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 19064313.20 | 18989953.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -16717048.05 | -16679083.05 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -16717048.05 | -16679083.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 236879.00 | 280477.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 101526.00 | 120211.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 57314.00 | 79642.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V souvislosti s rekonstrukcí budov vznikly MŠ náklady, které není schopna pokrýt ze stávajícího rozpočtu. Zřizovatel byl požádán o dokrytí provozních nákladů ve výši 280 000,- Kč a o použití investičního fondu ve výši 120 000,- Kč k financování investičních výdajů a 231 000,- k posílení zdrojů na financování údržby a oprav majetku. Žádosti byly vyřízeny kladně. Těmito zdroji bude pokryta ztráta vykázána k 30.9.2013. DČ vykazujeme ztrátu způsobenou uzavřením kuchyně v době rekonstrukce. Tato ztráta bude vyrovnána. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti ke konci rozvahového dne nevznikly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nevlastní žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Byl navýšen majetek účetní jednotky o soubor movitých věcí - zahradní prvky na dvě odloučená pracoviště v hodnotě 999 714,10Kč. Majetek byl zařazen do užívání a je měsíčně odpisován. Tato skutečnost ovlivní i výši odpisového plánu za rok 2013 ve výši 66 652,- Kč. Na tyto prostředky byla poskytnuta investiční dotace od zřizovatele ve výši 1 330 000,- , která bude vyúčtována do konce listopadu. V měsíci říjnu bude výše invest. dotace dočerpána. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
přijaté zálohy školného k vyúčtování | 324 | 87480 |
přijaté zálohy stravné cizí strávníci | 324 | 30658 |
zařazení souboru zahradních prvků | 022 | 999714 |
zaúčtování placených záloh za energie | 314 | 1275390 |
evidence pohledávek stravného a školného | 315 | 391297 |
přijaté zálohy na transfery prímých nákladů | 374 | 10459900 |
závazky poj. z mezd | 378 | 19285 |
čerpání záloh transferů na přímé náklady | 388 | 8905135 |
zaúčtování nevyfa nákladů energii jako doh. položka roku 2013 | 389 | 1476720 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
zvýšená spotřeba vody - závada na potrubí | 502200 | 82038 |
spotřeba energií | 502 | 1686961 |
zvýšené náklady na opravy - rekonstrukce | 511 | 389778 |
navýšení o zvýšenou úpravu školních zahrad | 518 | 566337 |
náklady z vyřazených nedobytných pohledávek | 557 | 11169 |
zvýšení měsíčních odpisů o nový majetek | 551 | 91052 |
použití IF ke krytí zvýšených oprav | 648 | 152928 |
čerpání provozní dotace | 672 | 2304000 |
čerpání dotace na přímé náklady | 672 | 8905135 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 54224.82 |
A.II. Tvorba fondu | 68230.00 |
1. Základní příděl | 68230.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50305.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 15705.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 22600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 72149.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 133807.17 |
D.II. Tvorba fondu | 3763.43 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 3763.43 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 137570.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 291284.80 |
F.II. Tvorba fondu | 1406558.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 76558.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1330000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 152928.60 |
1. Financování investičních výdajů | 152928.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1544914.20 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |