A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka v období 2013 postupovala v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a bude v ní pokračovat i v dohledné budoucnosti. Žádná činnost nebyla omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka dodržuje uspořádání a označování položek účetní závěrky podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy. Tam, kde je podle zákona o účetnictví možná dvojí úprava, bylo postupováno takto. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách v hodnotě od 1 000,- do 60 000,- Kč (účet 018). Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách (účet 022) a je odepisován rovnoměrně na základě délky upotřebitelnosti. Do pořizovací ceny jsou zahrnovány vedlejší pořizovací náklady. Na odpisování dlouhodobého hmotného majetku je sestaven odpisový plán, který je schválen zřizovatelem. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v hodnotě od 500,- do 40 000,- včetně je oceňován v pořizovacích cenách (účet 028). Drobný majetek v hodnotě do 499,- je evidován v operativní evidenci. Zásoby potravin jsou účtovány způsobem B, ostatní drobný režijní materiál je účtován přímo do spotřeby. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 593/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 99120.65 | 99120.65 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 99120.65 | 99120.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 473079.69 | 473079.69 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 473079.69 | 473079.69 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 572200.34 | 572200.34 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 572200.34 | 572200.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
řádek B.II.1 Odběratelé - konečný stav účtu k 30. 9. 2013 zahrnuje pohledávky za ošetřovné rodičů od roku 2010 do 2011 (Kč 54 760,-) a pohledávky z roku 2009 a starší (Kč 23 160,-). Neuhrazené pohledávky jsou za děti navštěvující k 30. 9. 2013 dětský domov. | B.II.1. | 389600.00 |
řádek B.II.5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - od 1. 1. 2012 jsou pohledávky za ošetřovné a příspěvek na dítě (dále jen PND) účtovány na účet 315. K 30. 9. 2013 vznikl nedoplatek na pohledávkách za ošetřovné ve výši Kč 108 929,-. | B.II.5. | 435716.00 |
řádek B.II.17 Pohledávky za vybranými místnimi organizacemi - Stav k 30. 9. 2013 je složen z rozdílu mezi předpisem a přijatými finančními prostředky na provoz (Kč 463 000,-) a z nevyčerpané dotace z MMB ve výši Kč 4 400,-. | B.II.17. | 1834400.00 |
řádek D.III.30 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery byly ve výši Kč 888 372,- k 30. 9. 2013. Jedná se o nevyčerpanou zálohu na přímé náklady za období říjen 2013. | D.III.30. | 2665116.00 |
řádek D.III.32 - Výnosy příštích období obsahují zbývající narozpočtované peněžní prostředky na provoz do konce roku 2013. | D.III.32. | 1397595.00 |
řádek D.III.33 - Dohadné účty pasivní - Účet obsahuje pouze dohadné položky za 3Q 2013. Největší položku představuje dohad na spotřebu EE Kč 24 544,-. | D.III.33. | 156699.00 |
řádek D.III.34 - Ostatní krátkodobé závazky - nejvýznamnější položkou účtu 378 jsou závazky vůči zaměstnancům, nebo-li doplatek čisté mzdy za měsíc září 2013 je ve výši Kč 289 463,-. | D.III.34. | 1806164.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
řádek A.I.1. Spotřeba materiálu - největší položkou je spotřeba potravin ve výši Kč 391 tis. Kč evidováno na účtu 501.0400. | A.I.1. | 1824762.30 |
řádek A.I.2. Spotřeba energie - největší položkou jsou náklady za plyn v částce Kč 123 tis. | A.I.2. | 451294.80 |
řádek A.I.12. Ostatní služby - mezi nejvýznamnější položky syntetického účtu 518 jsou řazeny pobyty dětí a ostatní akce hrazené z darů ve výši Kč 173 tis. Kč. | A.I.12. | 1755533.28 |
řádek B.I.2. Výnosy z prodeje služeb - mezi hlavní výnosy patří ošetřovné předepsané rodičům ve výši Kč 159 076,- a příspěvek na dítě vyplacené úřadem práce ve výši Kč 140 670,-. | B.I.2. | 1354144.00 |
řádek B.I.11. Výnosy z odepsaných pohledávek - V roce 2012 byly odepsány nedobytné pohledávky za dítě, které již nenavštěvuje dětský domov a jsou evidovány v podrozvahové evidenci na účtu 911. V průběhu roku 2013 rodič začal po menších splátkách tento dluh z minulých let splácet. | B.I.11. | 37500.00 |
řádek B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti - v rámci tohoto účtu dochází k čerpání věcných darů obdržených za účelem podpory provozu organizace. | B.I.17. | 802202.34 |
řádek B.IV.2. - Státní rozpočet přímé náklady na mzdy ÚZ 33353 (účet 672.0300) ve výši Kč 4 096 628,-. Dotace od zřizovatele na provoz (účet 672.0510) ve výši Kč 1 621 135,-. Účelová dotace z Magistrátu města Brna (účet 672.0600) ve výši Kč 78 600,-. | B.IV.2. | 28981815.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 298261.20 |
F.II. Tvorba fondu | 323639.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 323639.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 462000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 462000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 159900.70 |