Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V organizaci neproběhly žádné organizační změny a s tím související změny účetních metod.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok. Vede účetnictví v zjednodušeném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Z podrozvahových účtů využívá účet 902 a 903, nemá ve své evidenci žádné odepsané pohledávky a závazky. O podmíněných závazcích a pohledávkách neúčtuje v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele a platnými zákony. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje měsíčně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur placených v hotovosti na celé koruny a u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí.
Pro účtování na účet 408-opravy minulých období je stanoveno vyhláškou - 260.000,- Kč nebo 0,3% z hodnoty aktiv netto, což je pro naši organizaci pro rok 2013 - 241 000 Kč, organizace tedy účtuje na účet 408 od částky 241.000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1430749.681334005.09
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021396333.781301583.19
3.Ostatní majetek90334415.9032421.90
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1430749.681334005.09
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991430749.681334005.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti461318.00527288.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění199144.00226120.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00166531.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Od okamžiku rozvahového dne ( 30.09.2013) k datu sestavení mezitímní účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly vliv na vykazované údaje organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy žádné nejisté skutečnosti či podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nepřeváděla ve vykazovaném období žádné nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má investiční fond krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Organizace ve sledovaném období neúčtovala o žádné změně hodnoty staveb.A.II.3.84423523.50
FKSP- je tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 09/2013, platby za stravné za 09/2013 a úroky za 09/2013.C.II.2.211866.14
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky, v červnu byl proveden příděl 13.000,- Kč z HV roku 2012 a ve III. čtvrtletí bylo čerpáno 15.000 Kč na odměny.C.II.1.10000.00
Rezervní fond- je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou,v červnu byl proveden příděl z HV roku 2012 ve výši 18.302,49 Kč, a to jak účetně, tak i finančně.C.II.3.596268.57
Investiční fond - ve sledovaném období roku 2013 byl proveden příděl z odpisů za hlavní a dopl. činnost ve výši 1,169.820.- Kč a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 822.000,- Kč. Na nákup nové myčky bylo čerpáno 345.600,- Kč, na pořízení nábytkové sestavy 49.973,- Kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši.C.II.5.410625.59
Ve sledovaném období nedošlo ke změně na účtě pozemky.A.II.1.2536611.30
Z rezervního fondu bylo uhrazeno 229.318,40 Kč za náklady projektu OPVK- šablony.C.II.4.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Přijaté dotace- zaúčtovány vyčerpané dotace, v roce 2013 byly k 30.9. přijaty dotace- od zřizovatele na provoz- 2,791.000,- Kč,odpisy - 1,095.750,- Kč,mezin. výměna žáků- 10.000,- Kč a envirom. vzdělávání- 20.000,- Kč, z MŠMT (prostřednictvím zřizovatele) na přímé náklady- 21,620.400,- Kč , excel. středních škol-36.405,-Kč, z Města Šumperk na Ščudlův memoriál a Rozvoj středošk. sportu- 20.000,- Kč,na OPVK- šablony- 764.775,60. K 30.9. bylo vyčerpáno celkem 23,348.020,- Kč.B.IV.2.23348020.00
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ziskem 183.447,01 Kč. Organizace se snaží minimalizovat náklady, díky nízkým nákladům v letních měsících, kdy je škola bez provozu a je nízká spotřeba energií, byla ztráta z I. pololetí postupně vyrovnávána.
Hospodaření organizace v doplňkové činnosti je ovlivněno přijatými opatřeními v správcovství tělocvičny a podařilo se zajistit kladný HV z nájmů TV ve výši 27.739,95 Kč. Zde došlo sice ke snížení zisku, který byl dosažen k 30.6., jelikož v letních měsících a o prázdninách je minimum nájmů,ale vyšší příjmy jsou očekávány v posledním čtvrtletí roku. Celkový zisk z hlavní a doplňkové činnosti byl 211.186,96 Kč.
C.2.211186.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Jmění účetní jednotky se snížilo o odpisy za I.-III. čtvrtletí roku 2013 ve výši 1,169.820,- Kč a zvýšilo se o hodnotu pořízené myčky nádobí a sestavy nábytku celkem 395.573,- Kč , celkem se snížilo o 774.247,- Kč.C.73103824.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.191038.14
A.II. Tvorba fondu140125.00
1. Základní příděl140125.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu119297.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování81102.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport15195.00
5. Sociální výpomoci a půjčky20000.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu211866.14

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.807284.48
D.II. Tvorba fondu18302.49
1. Zlepšený výsledek hospodaření18302.49
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu229318.40
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání229318.40
D.IV. Konečný stav fondu596268.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.495423.59
F.II. Tvorba fondu1169820.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1169820.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1254618.00
1. Financování investičních výdajů37045.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček395573.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele822000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu410625.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby84423523.5014876199.1069547324.4070604734.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu84423523.5014876199.1069547324.4070604734.40
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2536611.300.002536611.302536611.30
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23003.000.0023003.0023003.00
H.4.Zastavěná plocha2396246.700.002396246.702396246.70
H.5.Ostatní pozemky117361.600.00117361.60117361.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00