A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vedení účetnictví účetní jednotky je upraveno zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy č. 701 až 710. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí v plném rozsahu. Majetek je oceňován pořizovacími cenami. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Majetek se začíná odepisovat od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V účetnictví se eviduje majetek od pořizovací ceny 3000 Kč u hmotného dlouhodobého majetku a od 7000 Kč u nehmotného dlouhodobého majetku. Hmotný majetek v hodnotě od 300 Kč do 2999 Kč a nehmotný majetek v hodnotě 300 - 6999 Kč se eviduje v podrozvahové evidenci. Byla provedena kategorizace majetku. Zůstatková cena nemovitého majetku (dle bodu 4.11 ČÚS č. 708) při vyřazení byla stanovena na 10.000 Kč, zůstatková cena majetku movitého byla stanovena na 500 Kč. U účtování zásob používá účetní jednotka způsob B. Při nabývání darů nemusí účetní jednotka žádat o souhlas zřizovatele v případě finančních darů účelově neurčených do 40.000 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3702805.33 | 3637567.16 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 68851.50 | 68851.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3407233.36 | 3341995.19 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 226720.47 | 226720.47 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6407037.90 | 6407037.90 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 6407037.90 | 6407037.90 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -2704232.57 | -2769470.74 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -2704232.57 | -2769470.74 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 262835.00 | 278397.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 113439.00 | 119344.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 75722.00 | 89713.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
bez obsahu |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
bez obsahu |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
bez obsahu |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
bez obsahu |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 25903721.03 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 130167.00 | 347112.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | bez obsahu |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | bez obsahu |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | bez obsahu |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | bez obsahu |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | bez obsahu |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | bez obsahu |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | bez obsahu |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace pořizuje dle zřizovací listiny majetek do vlastnictví zřizovatele. | A.I, II. | 0.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery obsahuje přijatou zálohu na projekt EU "Naše škola v Evropě" ve výši 1.870.962 Kč, přijatou zálohu na transfery na mzd y a ostatní neinvestiční náklady na měsíce 1-9/2013 ve výši 12.752.000Kč, přijatou zálohu na projekty od SMO (Statutárního města Ostrava) na projekt Sportem proti kriminalitě ve výši 80.000 Kč a na projekt Kdo si hraje, nezlobí ve výši 20.000 Kč | D.III.30. | 14722962.00 |
Účet 388 - Dohadné účty aktivní obsahuje dohadnou položku k projektu EU "Naše škola v Evropě" ve výši 1.675.444 Kč, dohadnou položku k transferům na mzdy a ONIV ve výši 10.576.811 Kč, dohadnou položky k projektům SMO ve výši 76.187 Kč | B.II.27. | 12328442.00 |
Účet 384 - Výnosy příštích období zachycuje pohledávku za zřizovatelem na měsíce 10-12/2013 ve výši 923.380 Kč a pohledávku za nájemci nebytových prostor na rok 2014 ve výši 86.515 Kč | D.III.32 | 1009895.00 |
Účet 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje pohledávku za zřizovatelem na měsíce 10-12/2013 ve výši 923.380 Kč | B.II.17 | 923380.00 |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní představuje předpokládanou výši spotřeby vody za měsíce 1-9/2013 | D.III.33 | 81000.00 |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy obsahuje přijaté zálohy na stravné ve výši 112.812 Kč, přijaté zálohy za účast ve ŠD a ŠK ve výši 40.300 Kč, přijaté zálohy na lyžařský výcvik ve výši 27.000 Kč a ostatní zálohy | D.III.7 | 187812.00 |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na energie - vodné, plyn, teplo, elektřina | B.II.4 | 140600.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky představuje pohledávky za nájemci nebytových prostor | B.II.28 | 125960.00 |
Účet 021 - Stavby - v průběhu 9/2013 došlo k technickému zhodnocení budovy (zasíťování nové PC učebny) ve výši 106.456 Kč | A.II.3 | 106456.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy od zřizovatele na provoz za 1-9/2013 | B.IV.2 | 2509620.00 |
Účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy od Krajského úřadu Moravskoslezského kraje (KÚ) na mzdové prostředky a ostatní neinvestiční výdaje (ONIV) za 1-9/2013 | B.IV.2 | 10576811.00 |
Účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy z projektu "Naše škola v Evropě" za 1-9/2013 | B.IV.2 | 400666.00 |
Účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odpisováním | B.IV.2 | 130167.00 |
Účet 672 Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů zachycuje výnosy z projektu SMO Sportem proti kriminalitě ve výši 64.140 Kč a projektu Kdo se baví, nezlobí ve výši 12.047 Kč | B.IV.2 | 76187.00 |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb zahrnuje zejména tržby za stravné ve výši 760.428 Kč a poplatky za školné ve školní družině a školním klubu ve výši 133.500 Kč a ostatní výnosy ve výši 20.633 Kč | B.I.2. | 914561.00 |
Účet 648 - Čerpání fondů zahrnuje čerpání rezervního fondu na další rozvoj činnosti (nákup vybavení do školní cvičné kuchyně a nákup židlí a stolů do nové počítačové učebny) | B.I.16 | 106816.00 |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje zejména výnosy za školní akce nebo školní potřeby, které si hradí sami žáci (školy v přírodě, lyžařský výcvik, pracovní sešity apod.) ve výši 213.405 Kč a ostatní výnosy | B.I.17 | 224528.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 98142.91 |
A.II. Tvorba fondu | 75509.00 |
1. Základní příděl | 75509.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 96811.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13674.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 52537.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 18600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 76840.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 180114.77 |
D.II. Tvorba fondu | 131030.99 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 131030.99 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 106816.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 106816.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 204329.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 338625.29 |
F.II. Tvorba fondu | 419715.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 419715.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 106456.00 |
1. Financování investičních výdajů | 106456.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 651884.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 66405657.03 | 6031793.00 | 60373864.03 | 60600561.03 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 66405657.03 | 6031793.00 | 60373864.03 | 60600561.03 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |