Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka neočekává omezení či ukončení své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od roku 2012 došlo k zásadní změně v účtování bankovních poplatků, které se nově účtují na účet 518 ( na rozdíl od roku 2011, kdy byl využíván účet 569). Daňové výnosy obcí se zachycují prostřednictvím účtové skupiny 68 ( na rozdíl od roku 2011, kdy byla využívána skupina 63). Účty poskytnutých i přjatých záloh na transféry se k 1.1.2012 člení na krátkodobé a dlouhodobé. ( Účet 471- Dlouhodobé poskytnuté zálohy natransféry a účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Oceňování majetku 1. Majetek, který je vytvořen vlastní činnosti je veden v pořizovacích cenách, účetní jednotka neuplatnila v roce 2013 reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§ 27 odst.7 zák.). Dále účetní jednotka vede na majetkových účtech 028 majetek v pořizovací ceně od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč, na podrozvahových účetech 902 je veden DDHM pod limit 1.500,-Kč, na účtě 903 je majetek předaný ZŠ Košařiska. Účetní jednotka odepisuje DDHM a DDNM v plné výši 100 %, dále odepisuje rovnoměrným způsobem DHM a DNM dle kategorizace majetku, kdy je stanovena zůstatková cena 5%. Účetní jednotka rezervy v roce 2012 netvořila. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. V roce 2012 se neúčtovalo o opravných položkách za každách 90 dní po splatnosti 10% z dlužné částky. Účetní jednotka přepočítává českou měnu na cizí měnu dle aktualního kurzu (bylo hrazeno v EUR ubytování na Slovensku pro účastníky obecního zájezdu).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 8229804.05 7296455.05
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 115724.62 108329.62
3.Ostatní majetek903 8114079.43 7188125.43
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 745529.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 745529.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 8975333.05 7996455.05
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 8975333.05 7996455.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 26698.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 13459.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 8878.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Neexistují žádné finanční případy, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finančí situaci v daném období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke dni účetní závěryk, účetní jednotka nemá podán návrh na vklad do katastru nemovitosti, bez nabytí právních účinků.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka není příspěvkovou organizací

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 627062.91 54305.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
0
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
1958463.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Část I - Na řádku 5 je veden DDNM v pořizovacích cenách od 500,-Kč do 60.000,-Kč - v roce 2012 nedošlo k pohybu na tomto účtě. * Na řádku 6 je veden DNM Územní plán obce Košařiska v hodnotě 539.320,-Kč.* Část II - Na řádku 1 jsou vedeny pozemky v celkové hodnotě 1.922.781,90 Kč v roce 2012 byl zakoupen pozemek parc.č.318/9 v hodnotě 1.440,-Kč.* Na řádku 3 jsou vedeny stavby v obci, komunikace, mosty, VO a jiné nemovitosti v celkové hodnotě 6.538.706,52 - v roce 2012 byly vyřazeny mosty na hlavní komunikaci, které přebral KÚMSK-správa silnic ve výši 65.392,-Kč a dále byla zařazena ovčácká koliba součást Naučné stezky "Po stopách salašnictví" ve výši 65.998,80 Kč. * Na řádku 6 je veden DDHM v pořizovacích cenách od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč- v roce 2012 byl zaznamenám pohyb - jedná se o DDHM součást naučné stezky, který nepřesahoval 40.000,-Kč. Celková hodnota nového majetku je 248.838,-Kč - celková hodnota DDHM je 1.105.738,92 Kč.* Na řádku 8 je veden nedokončený dlouhodobý majetek - jedná se o akce stavba víceúčelového hřiště projekt-302.535,-Kč, dále projektové podklady k rekonstrukci budovy ZŠ III etapa ve výši 193.800,-Kč, tyto dvě akce jsou již z minulých let, v roce 2012 byla naúčtována tato akce - projektové podklady k rekonstrukci Požární zbrojnice ve výši 50.400,-Kč-. Celková hodnota řádku 8 je 599.615,-Kč. * Oddíl B 99 na řádku 1 jsou vedeny pohledávky v celkové hodnotě 25.277,-Kč. * Nařádku 4 jsou vedeny poskytnuté zálohy ČEZ a V-Elektra na elektrickou energii v celkové hodnotě 103.588,10.* Na řádku 5 jsou pohledávky za místní poplatky v celkové hodnotě 3.440,-Kč. * Na řádku 16 jsou pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Úřad práce příspěvek na VPP pracovníky ve výši 24.000,-Kč (což je za měsíc prosinec).* Oddíl III. je na řádku 11 veden zůstatek z běžného účtu u Komerční banky ve výši: 105.353,24 Kč a zůstatek z běžného účtu u České spořitelny ve výši: 2.849,-Kč. * Oddíl C na řádku 1 je jmění účetní jednotky ve výši 6.130.063,50. * na řádku 3 jsou transféry na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 1.673.288,59. * na řádku 5 jsou oceňovací rozdíly při použití prvotní metody - první odpisy a jíné změny, které v průběhu nastaly. Celková výše je -2.946.393,62 Kč * Na řádku 7 je oprava z minulého účetního období- jedná se o chybné zaúčtování dlouhodobého bankovní úvěru ve výši tří měsíčních splátek 26.950,-Kč. * Oddíl III - na řádku 1 je veden výsledek hospodaření běžného účetního období v celkové výši -35.273,55,-Kč. * Na řádku 3 je veden nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ve výši 2.015.529,06 Kč. * Oddíl D II - Na řádku 1 je veden dlouhodobý úvěr ve výši 292.442,10, který obec zřídila pro financování plynofikace obce v roce 2000.* Oddíl III - Na řádku 4 jsou vedeni dodavatelé - tedy neuhrazené faktury, které se týkají totoho účetního obdobi, i když došly v roce 2013. * Na řádku 13 jsou závazky vůči zaměstnancům v celkové výši 89.842,-Kč * Na řádku 15 - je zůčtování s institucemi SZ a ZP v celkové hodnotě 41.401,-Kč. * Na řádku 17 jiné daně je zálohová a srážková daň v celkové hodnotě 8.878,-Kč. * Na řádku 21 závazky k vybraným ústředním vládním institucím je nevyčerpaná dotace, kterou KÚ MSK poskytl na Volby v roce 2012. Tato nevyčerpaná částka 8.654,-Kč se bude v roce 2013 vracet zpět na účet KÚ MSK. * Na řádku 22 - Závazky k vybraným místním vládním institucím je částka 10.800,-Kč což je příspěvek na neinvestiční náklady na žáky za 2. pol. 2012 pro obec Bystřice. * Na řádku 32 Výnosy příštích období ej částka 450,-Kč, kterou je přeplatek poplatku za likvidaci TKO chatař. * Na řádku 33 jsou vedeny Dohadné účty pasivní ve výši 73.702,-Kč-což je záloha na elektrickou energii. * Na řádku 34 Ostatní krátkodobé závazky je vedena čtvrtletní splátka České pojišťovně - povinné pojistné ve výši 1.072,-Kč.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Na řádku 28 jsou nově vedeny Odpisy dlouhodobého majetku ve výši 240.368,-Kč. Nově v roce 2012 obec účtu je na řádku 35, kde je vedený účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. V části II na řádku 2 Úroky je nižší částka oproti minulému účetnímu období z důvodu, že obec již nehradila krátkodobý úvěr, pouze dlouhodobý. * Oddíle IV na řádku 2 jsou přijaté transféry, které byli obci poskytntuy v roce 2012.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 5629632.52 2289617.00 3340015.52 4343672.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 1176555.80 508019.00 668536.80 1594190.80
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 114268.00 0.00 114268.00 114268.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1431139.21 618451.00 812688.21 832398.21
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1001884.00 498340.00 503544.00 517341.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 567142.00 180577.00 386565.00 393450.00
G.6.Ostatní stavby 1338643.51 484230.00 854413.51 892024.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1924221.90 0.00 1924221.90 1924221.90
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 933629.79 0.00 933629.79 933629.79
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 17158.00 0.00 17158.00 17158.00
H.4.Zastavěná plocha 17400.00 0.00 17400.00 17400.00
H.5.Ostatní pozemky 956034.11 0.00 956034.11 956034.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00