A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
NÚLK využívá metody časového rozlišení v rámci hlavní činnosti následovně: - při vydávání periodického časopisu Národopisná revue účtuje celoroční předplatné na účtu 384 a při vydání jednotlivých čísel převádí podíl na jedno číslo do výnosů, - při úhradě předpatného odborných časopisů účtuje NÚLK na účet 381 a do nákladů až v období, kterého se týkají, dále na účtu 381 je zaúčtován poplatek za logo CIOFF zaplacený dopředu na 10 let (zaplaceno v roce 2011), který se postupně jednou desetinou rozpouští každoročně do nákladů. Na účtu 389 byla z minulého roku zaúčtována částka 117.353,- Kč, jedná se o dohadnu položku nevyfakturovaného plynu k 31.12.2012, která byla zrušena při vyúčtování plynu v lednu 2013. Dále NÚLK využívá metody kurzových rozdílu - organizace vede valutovou pokladu v měnách potřebných pro zahraniční služební cesty. Při nákupu cizí měny účtuje v kurzu ČNB. Kurz se používá do doby nového nákupu měny. Na konci roku se přepočte zůstatek na kurz ČNB ke dni 31.12. K datu závěrky je evidována pokladna v EUR,USD a CHF. Na účtu 388 byla dohadně zaúčtována do 31.12.2012 nevyúčtováná dotace - zahr. příspěvek ve výši 12.975,-17 Kč (projekt ve spolupráci s Autonomní neziskovou organizací "Ekologicko osvětové centrum - Chráněná území", Moskva, Rusko), tato část dotace byla vyúčtována v měsíci lednu 2013. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Národní ústav lidové kultury k 30.9.2013 při vedení účetnictví postupoval podle: - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, - vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., vydaných v souladu s ustanovením § 36 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a průběžně oznámených v plném textu pod čísly 701 až 710 ve Finančním zpravodaji MF. Při sestavování účetní závěrky postupoval též dle pokynů MK č.j. MK-S 11049/2013 OE a MK 42759/2013 OE ze dne 19.9.2013. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
NÚLK používá pro věrné zobrazení účetnictví následující metody: - Metodu časového rozlišení a Metodu kurzových rozdílů. Na účtu 032 je z roku 2011 zaúčtována sbírka muzejní povahy podle Metody ocenění souboru majetku, sbírka je zapsána v CES pod číslem MSZ/002,05,15/272002 a byla oceněna 1,- Kč. Na podrozvahových účtech účtuje NÚLK o ochranných známkách, licencích Evidence lidových výrobců, drobném dlouhodobém hmotném majetku v pořizovacích cenách 1,- až 3000,- Kč, metodickém materiálu /v ks/, tiskopisech /vstupenky v ks/, valutové pokladně /v cizí měně/, pohledávkách splatných k 31.12.1994, krátkodobých podmíněných pohledávkách z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, krátkodobých podmíněných pohledávkách ve vztahu k jiným zdrojům /příspěvek na provoz, účelové dotace/ a dlouhodobých podmíněných pohledávkách ve vztahu k jiným zdrojům. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3522444.29 | 3478033.74 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 337944.00 | 337944.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3128175.62 | 3090655.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 56324.67 | 49434.12 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 152662.00 | 152662.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 152662.00 | 152662.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 40348136.00 | 19660000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7753000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 32595136.00 | 19660000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 44023242.29 | 23290695.74 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 44023242.29 | 23290695.74 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Pozemky evidované v majetku NÚLK se neodepisují. | A.II.1. | 3068545.00 |
Na účtu 025 Pěstitelské celky trvalých porostů - je zaevidována hodnota vinice v areálu MVJVM. Vinice je součástí prohlídkové trasy. Jsou 100 % odepsány. | A.II.5. | 4560000.00 |
Organizace vede veškerý majetek v pořizovacích cenách. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je odepisován 100 %. Na účtu 028 je účtován DDHM v hodnotě 3.000,- Kč - 40.000,- Kč. DDHM v hodnotě 1,- Kč - 3.000,- Kč je účtován v podrozvahové evidenci na účtu 902/1... | A.II.6. | 55843653.05 |
Na účtu 042 jsou k 30.9.2013 dosud nezrealizované projekty a nedokončené investice: Kanalizace a úprava nádvoří - projekt 78.750,- Kč, Rekonstrukce vodovodu /část areálu parku/ - projekt 20.000,- Kč, Vodní tok /MVJVM/ - projekt, územní rozhodnutí 47.880,- Kč, rozestavěný rodinný dům z Horňácka /MVJVM/ 1,025.524,- Kč. | A.II.8. | 7032924.00 |
Na účtu 121 jsou ke dni 30.9.2013 zaúčtovány náklady na popisné štítky k jednotlivým DVD /tance, řemesla/ a na nedokončené publikace NR 3/2013, NR 4/2013, přílohu NR 2013, přílohu NR/2014, Knihy krejčovských střihů v českých zemích, publ. Nositelé tradice 2013 a Leporelo MVJVM. | B.I.4. | 882456.90 |
Zásoby vedené na účtu 123 jsou tvořeny výrobky, které jsou určeny k prodeji, stav zásob výrobků je zapříčeněn zejména rozsahem hlavní činnosti. Při pořízení výrobků se náklady vedou na účtu 121, při dokončení se převádí v pořizovací ceně na účet 123. | B.I.6. | 15766143.30 |
K 30.9.2013 byl Fond reprodukce čerpán v celkové výši 1,426.531,- Kč - na územní rozhodnutí, posudek, stav. rozhodnutí a dokumentace pro Vodní tok MVJVM v částce 13.680,- Kč, diskové pole 258.045,- Kč, techn. zhodnocení zámku /přístup. systém do výtahu, zabudování mříže/ 61.962,- Kč, stavební práce na rodinném domě Horňácko v MVJVM 254.004,- Kč, pojízdný regálový systém 748.990,- Kč, kopírka 83.139,- Kč a dopl. kopírky hrazené z fin. prostř. NAKI/ 6.711,- Kč. | C.II.5. | 49211415.60 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 304658.49 |
C.II. Tvorba fondu | 2620616.37 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2607641.20 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 12975.17 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 12975.17 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 12975.17 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 2912299.69 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5557055.88 |
E.II. Tvorba fondu | 2020902.07 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2020902.07 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 1426531.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1426531.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 6151426.95 |