A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše organizace je schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek je vedeno číselnou řadou vzestupnou zvlášť pro došlé faktury, odeslané faktury, interní doklady, jednotlivé pokladny zvlášť výdajové a příjmové doklady. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Naše organizace využívá při účtování o zásobách způsobu A i B. Způsob A, tedy účtování o příjmu na 112/321 a výdeji 501/112 - jedná se o sklad potravin, prádla, PHM, čistící prostředky pro kuchyni, údržbu, kanceláře, materiál na opravy - jde o materiál do zásoby na delší dobu do spotřeby (dřevo, čerpadla, stavební mat.). Způsobu B je využíváno u čistících prostředků, zdravotního materiálu, u kterých je velký měsíční obrat (nedostatek skladových prostor), materiál je ukládán a veden přímo na jednotlivých odděleních a materiálu na údržbu nakupovaného dle momentální potřeby a je hned použit na opravy - kdy je účtováno 501/321. V tomto případě se nakupuje pouze objem zboží spotřebovatelný v krátkém období. Fyzicky jsou tyto zásoby v evidenci u odpovědných pracovníků (úsekové sestry) a tito jsou přímo odpovědni za jejich spotřebu. U obou způsobů je účtováno v pořizovacích cenách, stejně tak i vyřazování je v PC. Zaoukrouhlování je řízeno vyhláškou 16/201. DHM je veden odděleně majetek dle stanovených analytik jak stavby, tak pozemky. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně měsíčně dle odpisového plánu schváleného vždy na daný rok zřizovatelem. Počátek odepisohová DHM je měsíc po jeho zařazení do užívání, technické zhodnocení je odepisováno v měsíci zavedení do používání. DDHM v PC 500 -3 000 Kč je veden na podrozvahových účtech, v mimořádných případech se do evidence zaúčtovává vybavení, u kterého hrozí zcizení (např. hodiny, varné konvice atd) jsou vedeny v podrozvahové evidenci i pod PC 500 Kč, účtování příjmu 501/321, 902/999 dle analytiky - nákup, bezúplatný převod, vlastní výroba, darovaný DDHM od 500 Kč do 3 000 je veden na účtu 903 0120/9990903, DDHM v PC nad 3 000 Kč je účtováno 028/088 dle analytiky na nákup, bezúplatný převod, zapůjčený, darovaný, vlastní výroby. Obdobně je účtováno u DDNM, pouze cena od 500 do výše3 000 Kč. - účtování pořízení 901 0100/9990901, v PC nad 3 000 Kč je pořízení účtováno na 018/321 a 518/078. Naše organizace účtuje ve zjednodušeném rozsahu. Od 1. 1. 2012 je naše organizace povinna vést pomocný analytický přehled, a to z toho důvodu, že objem majetku převyšuje 100 mil. Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4580663.80 | 4895623.08 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 122896.00 | 118373.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3960233.07 | 4016884.52 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 497534.73 | 760365.56 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 38438.00 | 33500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 38438.00 | 33500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 190944.00 | 184944.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 190944.00 | 184944.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | -1266607.70 | -1268222.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | -1266607.70 | -1268222.80 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6076653.50 | 6382289.88 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6076653.50 | 6382289.88 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 851012.50 | 1007689.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 364819.00 | 432024.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 199617.00 | 314043.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
nenastalo |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
nenastalo |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
nenastalo |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
nenastalo |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -273973.00 | 18251099.74 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 43470.00 | -4909727.74 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se naší organizace |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se naší organizace |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší organizace |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
I - DNM - zde je zahrnut pořízení software v PC nad 60 000 Kč s odpisováním zahájeným 1 měsíc po zařazení, DDNM jde o hmotný majetek s dobou užívání nad 1 rok v PC 3 000 Kč do 60 000 Kč. DHM v PC od 3 000 Kč do 40 000 Kč, rozděleno na stavby v rozdělení do analytik pro služby obyvatelstvu, komunikace, jiné inženýrské sítě, ostatní stavby, pozemky ve třídění na zahrady, zastavěnou plochu a ostatní pozemky, kulturní předměty a samostatné věci movité. Odepisování je obdobným způsobem jako DNM - 1 měsíc po zařazení do užívání nově přízeného DHM, technické zhodnocení je odepisováno v měsíci, kdy došlo k zařazení do užívání. Zásoby jsou účtovány metodami A i B jak je již zkomentováno výše. Do pořizovací ceny majetku jsou vždy zahrnuty náklady na dopravu, či projektovou dokumentaci. Časové rozlišení se řídí §69 vyhlášky 410/2009 a to tak, že náklady a výnosy se účtují do období, s nímž časové a věcně souvisí. Metodu časového rozlišení naše organizace nepoužívá v případě, pokud náklady na získání informací převýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za významnou. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Spotřeba materiálu- tento náklad tvoří zejména spotřeba potravin, zdravotního materiálu a čistících prostředků, což je dáno skladbou obyvatel (zejména ležící). Opravy a udržování - do této nákladové položky jsou zahrnuty opravy zařízení, revize zařízení, dále opravy budov zejména těch, které nebyly dosud rekonstruovány. Ostatní služby - tuto položku tvoří hlavně praní prádla, likvidace odpadu, softvérové práce, výkony spojů a školení pracovníků. Mzdové prostředky - nákladová položka zahrnuje zejména mzdy na základě pracovní smlouvy. OON z toho představuje 60 000 Kč. Čerpání nákladových položek je účtováno samostatně na každou poskytovanou službu a dále čerpání dotace MPSV, také rozčleněno na jednotlivé poskytované služby. Čerpání nákladové položky odpisy - způsob odepisování je komentován výše. Hlavní část příjmů organizace tvoří příjmy od US, dále příspěvek na péči, úhrady od zdravotních pojišťoven, dotace MPSV a příspěvek na provoz zřizovatele. Za uplynulé období došlo k poměrně velkému snížení úhrad od zdravotních pojišťoven. Za sledované období vykazuje naše jednotka výsledek hospodaření ve výši - 2 577 161,92 Kč., což je dáno zásadním omezením úhrad od zdravotních pojišťoven oproti minulým obdobím, dále razantním snížením transferu od MPSV. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se naší organizace | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
netýká se naší organizace | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 330082.04 |
A.II. Tvorba fondu | 253034.77 |
1. Základní příděl | 253034.77 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 258561.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 46794.50 |
3. Rekreace | 41200.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 24952.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 666.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 48800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 96149.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 324555.31 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 227655.91 |
D.II. Tvorba fondu | 179137.90 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77812.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 8000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 93325.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 41074.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 41074.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 365719.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1843218.85 |
F.II. Tvorba fondu | 1968381.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1968381.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2332910.00 |
1. Financování investičních výdajů | 112910.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2220000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1478689.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 269530415.74 | 23735914.00 | 245794501.74 | 247899956.74 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 181057287.27 | 15614418.00 | 165442869.27 | 166802256.27 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 48372518.16 | 5612228.00 | 42760290.16 | 43123496.16 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 26836454.23 | 1107644.00 | 25728810.23 | 25945440.23 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 9850203.05 | 1082753.00 | 8767450.05 | 8899759.05 |
G.6. | Ostatní stavby | 3413953.03 | 318871.00 | 3095082.03 | 3129005.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 15966432.23 | 0.00 | 15966432.23 | 15966432.23 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 13030607.72 | 0.00 | 13030607.72 | 13030607.72 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2172222.51 | 0.00 | 2172222.51 | 2172222.51 |
H.5. | Ostatní pozemky | 763602.00 | 0.00 | 763602.00 | 763602.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |