Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu s účtním zákonem č. 563/1991 Sb. Počáteční stavy nového období, t.j. k 1.1.2013 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 -3 tis. Kč. Na účtu 951 je vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě užívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb.. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka vždy v pořizovací ceně.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč, na podrozvahovém účtu 901 vede účetní jednotka DDNM pod stanovenou hranici 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM pod hranicí 3 tis. Kč, na účtu 951 je vedena budova a pozemek školy, které jsou vlastnictvím Města Kojetín a škola je dlouhodobě využívá za úplatu.Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388= přímé náklady a pasivní 389 - energie, zprac. mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné "Věstníku", dále pak vybrané školné na měsíc leden následujícího roku. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti, efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 des.místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky340401.64329515.64
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90110910.5010910.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902329491.14318605.14
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva716866.00716866.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951716866.00716866.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1057267.641046381.64
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991057267.641046381.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti91790.00105634.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění39340.0045275.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů29540.0033453.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nejsou známé žádné skutečnosti, které by v daném období významným způsobem měnily pohled na finanční situaci školy.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Týká se rozvahového dne, t.j. 31. 12. 2013.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vlastnictví k nemovitostem účetní jednotka nemá.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce majetku byl v souladu se zákonem použit na opravu učebních pomůcek, k datu účetní závěrky je nulový.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00V daném období se účetní jednotky netýká.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotky se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč, jedná se pouze o jednu položku a to účetní program. A.I.2.0
022 - na tomto účtu je od 31.3.2013 veden pouze klarinet, pořizovací cena je 40.100,- Kč. Ostatní položky v hodnotě 126.130,- Kč byly k tomuto datu převedeny na základě doporučení zřizovatele a také informací ze semináře na účet 028, kde je veden majetek do 40 tis. Kč. A.II.4.0
028 - na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 tis. až 40 tis. Kč. Od 31.3.2013 jsme na doporučení zřizovatele a informací získaných na semináři, převedli na tento účet také majetek z účtu 022, který měl v minulosti hodnotu pořízení nižší jak 40 tis. Kč, celkem tedy částka 126.130,- Kč. Ve sledovaném období jsme nakoupili učební pomůcky /klávesy, baskytaru, trubku, saxofon/ celkem za 27.250,-- Kč/. A.II.6.0
314 - na tomto účtu je záloha na předplatné "Věstníku" na rok 2013. B.II.4.0
315 - pohledávky ze školného na I.pololetí školního roku 2013/2014, k datu účetní závěrky jsou ve výši 100.300,- Kč. B.II.5.0
348 - nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz. B.II.17.0
388 - dodadná položka k přímým nákladům za III.čtvrtletí 2013, odpovídá skutečnému čerpání. B.II.27.0
241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 30.9.2013 = 1.052.392,31 Kč. B.III.9.0
243 - zůstatek na účtu FKSP k 30.9.2013 = 3.800,55 Kč, rozdíl k účtu 412 a 243 je nepřevedená částka 1% za měsíc září 2.914,- Kč. B.III.10.0
261 - Pokladna - k datu účetní závěrky je stav v pokladně 4.359,-- Kč. B.III.17.0
411 - Fond odměn - ve sledovaném období čerpán nebyl, je finančně krytý. C.II.1.0
412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - je čerpán zaměstnanci školy převážně na příspěvek na stravné ve školní jídelně, rozdíl k účtu 243 a 412 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc září. C.II.2.0
413 - Rezervní fond tvořený ze ZVH, v tomto roce byl navýšen o VH z roku 2012 ve výši 12.219,06 Kč, čerpán nebyl, je finančně krytý. C.II.3.0
416 - Investiční fond - ve sledovaném období byl čerpán na opravu učebních pomůcek ve výši 8.029,74 Kč, k datu účetní závěrky je stav 0. C.II.5.0
493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období =147.705,66 Kč, je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. C.III.1.0
431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení = 0. C.III.2.0
321 -zůstatek na tomto účtu je 0. D.III.5.0
336 - sociální a zdravotní pojištění za měsíc září, hrazené v následujícím měsíci. D.III.15.0
342 - zálohová a srážková daň za měsíc září, hrazená v říjnu 2013. D.III.17.0
374 - přijaté transfery k 30.9.2013. D.III.30.0
384 - Výnosy příštích období = nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz. D.III.32.0
378 - mzdy za září 2013 hrazené v následujícím měsíci. D.III.34.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
501 - Spotřeba materiálu - přibližně odpovídá spotřebě minulého roku, snažíme se o maximální úsporu. A.I.1.0
502 - spotřeba energií v porovnáním s III/IV 2012 mírně vzrostla z důvodu povětrnostních podmínek. A.I.2.0
511 - byla provedena oprava učebních pomůcek, která byla hrazena z investičního fondu, ostatní opravy byly v porovnání s minulým obdobím podstatně nižší asi o 24.000,- Kč. A.I.8.0
512 - cestovné jsme čerpali v poloviční výši loňského roku, převážně na semináře, porady a hudební soutěž žáků. A.I.9.0
518 - náklady na ostatní služby - i na tomto úseku jsme čerpali méně než ve stejném období loňského roku,m.j. také úsporou za služby mobilních operátorů. A.I.12.0
521 - čerpání mzdových prostředků je v souladu s rozpočtem.A.I.13.0
524 - čerpání odvodů na sociální a zdravotní pojištění je v souladu s čerpanými mzdovými protředky. A.I.14.0
525 - zákonný odvod 4,2 promile dle zákona. A.I.15.0
527 - zákonné sociální náklady = 1% do FKSP odpovídá skutečnosti z čerpaných mzdových prostředků, dále jsou zde účtovány náklady na semináře ve výši 1.200,- Kč a ochranné pracovní prostředky 1.535,- Kč. A.I.16.0
558 - náklady na nákup DDHM - učebních pomůcek /klávesy, baskytara a trubka, saxofon/ ve výši 27.250,-- Kč. A.I.35.0
609 - předpis školného na I.pololetí šk. roku 2013/2014. B.I.8.0
648 - čerpání fondu - ve sledovaném období byl čerpán investiční fond na opravu učebních pomůcek ve výši 8.029,74 Kč. B.I.16.0
662 - výnosy z Běžného účtu a účtu FKSP u Komerční banky. B.II.2.0
672 - výnosy za III/IV 2013 - přímé3.589.762,- Kč a na provoz 19.000,- Kč. B.IV.2.0
Výsledek hospodaření před zdaněním = 147.705,66 je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. C.1.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období =147.705,66,- Kč je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. C.2.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.12220.55
A.II. Tvorba fondu26449.00
1. Základní příděl26449.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu31955.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování17005.00
3. Rekreace14950.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu6714.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.85186.59
D.II. Tvorba fondu12219.06
1. Zlepšený výsledek hospodaření12219.06
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu97405.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.8029.74
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu8029.74
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku8029.74
F.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00