A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Odchylky k použitým úč. metodám Z rohodnutí zřizovatele je PO oprávněna vést účetnictví zjednodušeném rozsahu.tzn. že zde není vyžadováno podle 13a zák. o účetnictví podrobnější členění SU. Z důvodu přehlednosti sledování spotřeby materiálu či nákupu služeb vede MŠ účetnictví i nadále na analytické účty podle různých hledisek(viz A.3přílohy). |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody vč.zásady účtování na podrozvahových účtech. 1.)Účt. skupina 0=majetek. jehož způsob účtování se řídí směrnicí ke zřizovací listině: -drobným dlohodobým nehmot. maj. je M v pořizovací ceně 7.000-60.000Kč -drobným dlohodobým maj. je M v pořizovací ceně 3.000-40.000Kč DDNhM v pořizovací ceně 500- 7.000Kč a DDHM v pořizovací ceně 500-3.000Kč a dobou použitelnosti delší jak 1 rok se sleduje v podrozvahové evidenci na účtech 901 902.příp.903 -majetek nad uvedené hodnoty 40.000Kč resp. 60.000Kč se účtuje pri pořízení přes účty 041 a042 2.)Účt.skup.1=materiálové zásoby-při pořizování všech zásob používá PO způsob účtování B. tzn. do spotřeby 501. Na konci roku se provádí aktivace zásob přeúčtování PS zásob do spotřeby a naopak stav zásob zjištěný inventurou se zapíse 112/MD a 501/-501 3.)Účtová skupina2=banka.pokladna PO vede dva bankovní běžné účty a jeden bankovní účet prostředků FKSP pokladna je vedena jedna 4.)Účt.skupina 3=pohledávky. závazky způsob nastavení analytických účtů pro sledování výše pohledávek či závazků vychází z mnoha hledisek.např. z hlediska významu(účty odvodu SP a ZP .časového horizontu(dlouhodobé/krátkodobé) či druhu (342-daň srážková/zálohová) 5.) Účt. skup.4=fondy -způsob nastavení AU u účtů této skupiny vychází z doporučené příp. závazné analytiky.Zřejmé je to u SU 412.413 a 414. kde je sledováno odděleně zdroj naplnění a zvlášť účet čerpání SU 6.) Účt. skup. 5a6 náklady a výnosy - u této skupiny účtů je nastavení následují: pro VHČ se používá AU 009x až 0299. přes AU300 jsou sledovány prostředky vážící se k HČ 7.)Účt. skup.9=podrozvahová evidence (viz.účt. skup.1) |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 218141.16 | 209907.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 6785.00 | 6785.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 211356.16 | 203122.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3724.00 | 3724.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3724.00 | 3724.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 221865.16 | 213631.17 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 221865.16 | 213631.17 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 63730.00 | 68867.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 35479.00 | 29514.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 15055.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
materiál na skladě- potraviny | B.I.2. | 0 |
odběratelé-účet obsahuje stav pohledávek za strávníky a na školném | B.II.1. | 0 |
poskutnuté krátk.zálohzy=zaplacené a nezúčtované zálohy na energie(plyn.EE.VAS) | B.II.4. | 0 |
rozpočet ÚSC na rok 2013. který bude zúčtován do výnosů | B.II.18. | 0 |
úroky FKSP | B.II.28. | 0 |
krát. přij. zálohy=zálohy (předplacené) stravné | D.III.7. | 0 |
pol.384 obsahuje schválené rozpočtové prostředky od ÚSC na rok 2013 | D.III.32. | 0 |
dohad.účty pasiv.=částka představuje odhad spotřeby energie na přísl. kal. čtvrtletí. | D.III.33. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
materiál-položka obsahuje např. potraviny. učební pomůcky. kancl. potřeby. čistícfí prostředky | A.I.1. | 0 |
energie-účty sledují spotřebu elektr.energie. plynu a vody | A.I.2. | 0 |
mzdové náklady-tato položka obsahu platy vyplacené zaměstnancům | A.I.13. | 0 |
zájkonné soc. pojištění-jedná se o účty odvodů pojistného na veř. ZP a OSSZ | A.I.14. | 0 |
jiné soc. nákl.= zák. pojištění prac.úrazů | A.I.15. | 0 |
zák.soc. nákladyúčet odvodů základního přídělu do fondu FKSP z mezd ve výši 1% z hrubých mezd | A.I.16. | 0 |
vnosy z prodeje služeb-přijaté stravné a školné MŠ | B.I.2. | 0 |
ost. výnosy z činnosti-příspěvky rodičů | B.I.17. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 11954.28 |
A.II. Tvorba fondu | 17790.00 |
1. Základní příděl | 17790.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 11328.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9128.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 18416.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 67758.61 |
D.II. Tvorba fondu | 65624.48 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 65624.48 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 67758.61 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 67758.61 |
D.IV. Konečný stav fondu | 65624.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 79544.00 |
F.II. Tvorba fondu | 54019.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 54019.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 79544.00 |
1. Financování investičních výdajů | 79544.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 54019.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3125795.10 | 1447139.00 | 1678656.10 | 1706529.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3125795.10 | 1447139.00 | 1678656.10 | 1706529.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 29286.00 | 0.00 | 29286.00 | 29286.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 29286.00 | 0.00 | 29286.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 29286.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |