A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Účetní jednotka není plátcem DPH |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů ČSÚ od 1.1.2012. Dosavadní účtování projektů realizovaných v rámci organizace na analytických účtech bylo změněno a projekty jsou nyní účtovány prostřednictvím středisek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu. Odpisy majetku jsou stanoveny v souladu se Směrnicí pro sestavení odpisového plánu č. 16/10 a Pravidel Rady Kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odepisování dlouhodobého majetku č. 2/05 ze dne 19.2.2008. Způsob účtování zásob "A". Projekty v realizaci PO jsou účtovány dle metodického pokynu č. 4/2013, 8/2013 a 9/2013. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701 - č. 710 a příp. metodických sdělení krajského úřadu pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 106195.40 | 106195.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 106195.40 | 106195.40 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 6008301.29 | 8463016.76 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 619356.94 | 1649004.34 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 5388944.35 | 6814012.42 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6114496.69 | 8569212.16 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6114496.69 | 8569212.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 53359.00 | 62647.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 22870.00 | 26850.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 21511.00 | 27436.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni zpracování roční účetní závěrky 31.12.2012 existovaly takové skutečnosti či situace, v jejichž důsledku dochází k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky vykázané k rozvahovému dni v účetní závěrce. Jedná se o změnu účetní metody v účtování zásob pořízených v minulých letech. Zásoby k 12/2012 projektů MARKETING 08, MARKETING 09, NEWMARKETS a provozních zásob byly ve výši 2 655 483,02 Kč zúčtovány na 406/384. Výdej zásob v návaznosti na časové rozlišení roku 2012 ve výši 954 650,81 Kč na 384/649. Výdej zasob k 30.9.2013 384/649 - 885882,83 Kč |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
0 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nezajistila řádné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky v důsledku velkého množství skladových zásob pořízených v rámci realizace projektů a tudíž nemůže počítat se zapojením fondů v příštím období. V návaznosti na tuto skutečnost byla změněna metoda účtování zásob viz komentář A6. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 250701.52 | 422415.60 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | 0 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
388/0904 PREZENTACE 2013 | B.II.27 | 5205000.00 |
388/0905 MARKETING 2013 | B.II.27 | 6075315.00 |
388/0906 KULTURA 2012 | B.II.27 | 327350.00 |
452/0901 NEWMARKETS | D.II.2 | 451512.00 |
452/0904 PREZENTACE 2013 | D.II.2 | 1286790.00 |
452/0905 MARKETING 2013 | D.II.2 | 3854979.00 |
452/0906 KULTURA 2012 | D.II.2 | 602353.00 |
452 CELEKM | D.II.2 | 6195634.00 |
472/0904 PREZENTACE 2013 | D.II.9 | 3918210.00 |
472/0905 MARKETING 2013 | D.II.9 | 2395021.00 |
472/0906 KULTURA 2012 | D.II.9 | 273846.00 |
472 CELKEM | D.II.9 | 6587076.00 |
241 BĚŽNÝ ÚČET - ZŮSTATEK | B.III.9 | 120019.00 |
241/0000 Z TOHO PROVOZNÍ ÚČET - 2 387 Kč | B.III.9 | 0.00 |
241/0411 PROSTŘEDKY FONDU ODMĚN | B.III.9 | 3832.00 |
241/0413 PROSTŘEDKY FONDU REZERVNÍHO | B.III.9 | 0.00 |
241/0200 PROSTŘEDKY FONDU INVESTIČNÍHO | B.III.9 | 116187.00 |
406/0900 MARKETING 08 | C.I.5 | 1321916.00 |
406/0901 NEWMARKETS | C.I.5 | 109778.00 |
406/0902 MARKETING 09 | C.I.5 | 838478.00 |
406/0100 PROVOZNÍ ZÁSOBY | C.I.5 | 349169.00 |
406 CELEKM | C.I.5 | 2619341.00 |
403/0900 MARKETING 08 - počáteční stav | C.I.3 | 208064.00 |
403/0900 MARKETING 08 - odpisy ve výši 85% (dotace EU) | C.I.3 | -27641.00 |
403/0900 MARKETING 08 - oprava snížení o 15% (příspěvek zřizovatele) | C.I.3 | -42591.00 |
403/0900 MARKETING 08 - zůstatek | C.I.3 | 137831.00 |
403/0903 HIPOSTEZKY - počáteční stav | C.I.3 | 1924441.00 |
403/0903 HIPOSTEZKY - odpisy ve výši 85% (dotace EU) | C.I.3 | -223060.00 |
403/0903 HIPOSTEZKY - oprava snížení o 15% (příspěvek zřizovatele) | C.I.3 | -349898.00 |
403/0903 HIPOSTEZKY - zůstatek | C.I.3 | 1351483.00 |
384/0000 PROVOZNÍ DOTACE | D.III.32 | 1234000.00 |
384/0100 VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ -provozní zásoby | D.III.32 | 295371.00 |
384/0900 VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ -zásoby MARKETING 08 | D.III.32 | 603775.00 |
384/0901 VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ -zásoby NEWMARKETS | D.III.32 | 116631.00 |
384/0902 VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ -zásoby MARKETING 09 | D.III.32 | 286093.00 |
384/0905 VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ -zásoby MARKETING 2013 | D.III.32 | 2389478.00 |
384 CELKEM | D.III.32 | 4925349.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
672/0311 PROVOZNÍ DOTACE | B.IV.2 | 3681000.00 |
672/0360 MARKETING 08-rozpuštění účtu 403 ve výši 85% odpisu | B.IV.2 | 27641.00 |
672/0363 HIPOSTEZKY-rozpuštění účtu 403 ve výši 85% odpisu | B.IV.2 | 223060.00 |
672/0364 PREZENTACE 2013 | B.IV.2 | 1114494.00 |
672/0365 MARKETING 2013 | B.IV.2 | 677507.00 |
672/5341 NEWMARKETS | B.IV.2 | 51660.00 |
672 CELKEM | B.IV.2 | 5775362.00 |
ODPISY VE VÝŠI | A.I.28 | 462678.00 |
0.00 | ||
Hospodářský výsledek organizace ve výši -376 335,87 Kč je způsoben úhradou vícenákladů na realizaci projektu PREZENTACE 2013. Při tvorbě rozpočtu projektu nebylo kalkulováno se zvýšením cen za služby spojené s aktivitami projektu. | 0.00 | |
Vzhledem k tomu, že organizace můsela zrealizovat všechny aktivity, byla nucena hradit výdaje spojené s realizací projektu z rozpočtu organizace. | 0.00 | |
Významný podíl na záporném hospodářském výsledku mají výdaje spojené s stěhováním organizace do nových prostor na Stoupách 144/3, Jihlava. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka není povinná předkládat tento výkaz | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
416 Počáteční stav | C.II.5 | 1492194.00 |
416 Odpisy | C.II.5 | 462678.00 |
416 Zůstatek | C.II.5 | 1954872.00 |
Fony organizace nejsou kryty finančními prostředky, proto organizace nemůže počítat s jejich zapojením v dalších letech | C.II.5 | 0.00 |
413 Počáteční stav | C.II.4 | 710482.00 |
413 Hv roku 2012 | C.II.4 | 81168.00 |
413 Odpis nákladu za porušení rozpočtové kázně | C.II.4 | -2387.00 |
413 Zůstatek | C.II.4 | 789263.00 |
Fony organizace nejsou kryty finančními prostředky, proto organizace nemůže počítat s jejich zapojením v dalších letech | C.II.4 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39975.05 |
A.II. Tvorba fondu | 14951.95 |
1. Základní příděl | 14951.95 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 12600.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 12600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 42327.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 710481.67 |
D.II. Tvorba fondu | 81168.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 81168.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 2387.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 2387.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 789262.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1492194.25 |
F.II. Tvorba fondu | 462678.21 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 462678.21 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1954872.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |