A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod pod vlivem změn předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., a ČÚS. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 9. Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb. Nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu účtuje PO i na podrozvahových účtech. Časové rozlišení je prováděno k 31. 12. Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, včetně drobného a to čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka stanovila odpisový plán dle přílohy č. 1 a 2 ČÚS 708. Majetek PO - dle zákona č. 250/2000 Sb.,, § 27, movitý majetek je zřizvoatelem svěřen do užívání, nemovitý majetek je ve výpůjčce. Způsob oceňování majetku - majetek pořízený koupí je oceněn pořizovací cenou, tj. cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s pořízením DM(§55 Vyhlášky č.410/2009Sb.). Majetek pořízený darem,vlastní činností(pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady),majetek pořízený z finančního leasingu (pokud to dovolují příslušné předpisy),majetek nově zjištěný a dosud nezachycený v účetnictví. Hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady(veškeré náklady bezprostředně související s vytvořením DM vlastní činností). technické zhodnocení - ocenění DM se zvýší o techn.zhodnocení,pokud na něj v úhrnu za rok přesáhnou náklady u hmotného majetku 40 000Kč a nehmotného majetku 60 000Kč a techn.zhodnocení je v tom roce uvedeno do užívání.Pokud je techn.zhodnocení nižší než stanovené částky,je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů na účet 518. Zásoby - účtování zásob je prováděno způsobem "B". U účetní jednotky je zajištěn systém nákupu kancel.potřeb a ostatního spotřebního materiálu ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je prováděno následujícím způsobem: přímé náklady jsou prvotně jako náklady hlavní činnosti,čtvrtletně pak rozpočítány vedoucí školní jídelny na počet strávníků a zaúčtovány do doplňkové činnosti. Výdaje související s mzdovými náklady jsou měsíčně zaúčtovány přímo do doplňkové činnosti.Spotřeby energií jsou zaúčtovány do doplňkové činnosti vždy po vyúčtování spotřeby dodavatele. přímé osobní náklady jsou účtovány měsíčně přímo do doplňkové činnosti |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. Mimo vybavení Interakticní učebny v hodnotě 200 000Kč financované z daru Nadace ČEZ v roce 2008, kde byla stanovena podmínka, že zůstane ve vlastnictví obdarovaného. | A.II. | 8271509.70 |
Odběratelé Stav pohledávek za stravné školní jídelna hlavní činnost k 30.9.2013 ve výši 428 Kč- neuhrazené stravné za 9/2013 Čech Petr a Nekuda Denis a přeplatek na stravném Staněk Jiří ve výši 126Kč. Stav pohledávek za stravné školní jídelna doplňková činnost k 30.9.2013 ve výši 416 Kč- neuhrazené stravné za 9/2013 Čech Petr a Pevná Jindřiška. Stav pohledávek za školné v ŠD k 30.9.2013 ve výši 40 Kč- část neuhrazeného školného Čech Petr. | B.II.1. | 6064.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy: Poskytnuté zálohy na spotřebu energií nevyúčtované dodavatelem k 30.9.2013 a to: zálohy za plyn ve výši 146 520Kč zálohy za elektr.energii ve výši 106 230Kč | B.II.4. | 1011000.00 |
Nároky na dotace od zřizovatele na rok 2013 ke dni 30.9.2013 ve výši 200 000Kč. | B.II.17. | 400000.00 |
Rezervní fond V rezervním fondu mimo jiné je na účtu SÚ:414 AÚ:0650 čerpání fondu z ostatních titulů je účtováno o čerpání poskytnuté zálohy na dotaci EU peníze školám.V roce 2013 k 30.9. vyčerpáno 270 575Kč. Projekt byl v 9/2013 finančně vypořádán. | C.II.4. | 1454453.50 |
Neuhrazené dodavatelské faktury k datu 30.6.2013 a to: Haspol Náměšť nad Oslavou dokl.č.48163 a 48164 ve výši 1 315Kč, Nowaco CZ Kladeruby/Vltavou dokl.č.48166 a 48167 ve výši 2 947.30Kč Eisberg a.s.Tišnov dokl.č.48165 ve výši 2 492Kč a Gastroinstant Kouřim s.r.o. dokl.č.48168 ve výši 3 531Kč. Jedná se o dodavatele potravin do školní jídelny. | D.III.5. | 61699.80 |
Zaměstnanci: předpis doplatků mezd na bankovní účty zaměstnanců za 9/2013, které budou vyplaceny v 10/2013. | D.III.13. | 319518.00 |
Zúčtování s institucemi SPaZP: předpis odvodů na ZP ve výši 26 664Kč, z toho za zaměstnace 8 893Kč a za organizaci 17 771Kč za období 3/2013. Předpis odvodů na SP ve výši 62 417Kč, z toho za zaměstnace 12 885Kč a za organizaci 49 532Kč za období 9/2013. | D.III.15. | 445405.00 |
Předpis zálohové daně za měsíc 9/2013 ve výši 15 720Kč a předpis odvodu srážkové daně ve výši 868Kč za období 9/2013. | D.III.17. | 33176.00 |
Poskytnutá záloha na náklady přímého vzdělávání ÚZ 33353 ne měsíc říjen 2013 k 30.9. nevyčerpaná. | D.III.30. | 509000.00 |
Výnosy příštích období Příspěvek na běžný provoz od zřizovatele na rok 2013-zůstatek k 30.9.2013 ve výši 200 000Kč. | D.III.32. | 400000.00 |
Dohadné účty pasivní Dohadný účet na spotřebu el.energie vytvořené ke dni 31.12.2012 ve výši 11 640 Kč.Vyúčtováno bude dodavatelem provedeno v 11/2013. | D.III.33. | 34920.00 |
Ostatní krátkodobé závazky Zákonného pojištění odpovědnosti za III.čtvrtletí 2013 ve výši 2 460Kč splatné do 15.10.2013 a přijaté úroky z BÚ FKSP za III.čtvrtletí 2013 ve výši 9.83 Kč,které budou v 10/2013 převedeny na BÚ ZŠ. | D.III.34. | 9855.32 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 162513.00 |
F.II. Tvorba fondu | 37487.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 37487.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 200000.00 |