A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušeni princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Byla provedena úprava o dotaci na pořízení nehmotného majetku, která byla poskytnuta Ministerstvem kultury na projekty z programu Veřejné informační služby knihoven - VISK v roce 2007 a 2008, v 12/2012 - viz účet 403. Od 1.1..2013 se částka odpisů nehmotného majetku (tj.software knih.programu) vztahující se na část pořízené z dotace - rozpouští měsíčně do výnosů. Obsahové vymezení některých položek bylo změněno v návaznosti na vyhlášku č.403/2011 Sb. s účinností od 1.1.2012 (nové účty, změny názvů účtů). Za účelem zkvalitnění vypovídací schopnosti účetnictví bylo provedeno přeúčtování z kategorie dlouhodobého majetku, který již v současné době nesplňuje podmínky (hranice pod 40 tis.Kč) na d r o b n ý d l o u h o d o b ý majetek (viz doporučení z 24.9.2012).Jedná se o počítač v hodnotě 37.967,-- Kč (inv.č.04/KVP).Jiný takový majetek není. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odpisovat začíná od měsíce následujícího po zařazení). Doba odpisování u budovy od 1.1.2013 byla upravena na 80 let, u software je 5 let, ostatní majetek se odepisuje s ohledem na dobu životnosti. V účetní uzávěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č.16/2001 Sb.(povinný údaj podle §3 odst.5 Vyhl. č.410/2009). Nákladové a výnosové účty se matematicky zaokrouhlí na tisíce Kč. Vyčíslí se výsledek hospodaření. Případný rozdíl se upraví optimalizací rozdílu. Vymezení hranice hmotného a nehmotného investičního majetku, drobného hmotného a nehmotného majetku - viz směrnice z 20.12.2003. Při účtování nákladů a výnosů se uplatňuje metoda časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z tého informace. Spotřeba energií se časově rozlišuje s použitím dohadných položek na spotřebu. Provozní dotace je účtována ve výši ročního předpisu a je časově rozlišována ve výši čtvrtletního nároku. Dotace na RF, která podléhá vypořádání je účtována zálohově a použití této dotace se účtuje výnosově v časové souvislosti. Náklady na doplňkovou činnost se účtuje přeúčtováním nákladů z hlavní činnosti na základě propočtu spotřeby na doplňkovou činnost 1xčtvrtletně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 98519.30 | 98003.30 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4048.00 | 4048.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 90832.90 | 90316.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3638.40 | 3638.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 137082.00 | 7120.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 119019.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 18063.00 | 7120.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 235601.30 | 105123.30 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 235601.30 | 105123.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 47104.00 | 50182.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 20192.00 | 21776.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 15075.00 | 13403.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Informace podle §19 odst.5 písm.a)zákona účetní jednotka nemá. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Informace podle §19 odst.5 písm.b) zákona účetní jednotka nemá. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace podle §66 odst.6 nenastaly. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace podle §66 odst.8) nejsou. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 169092.00 | 27510.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 24156.00 | 5502.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Nejsou. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Nejsou. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Nejsou. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Nejsou. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Předměty oceněny dle §25 odst.1 písm.k)zákona nejsou. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka nemá. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
1.záloha el.energie : 75.000,-- Kč 2.záloha plyn: 34.070,-- Kč 3.záloha voda: 6.600,-- Kč | B.II.4. | 115670.00 |
Tj. stálá záloha do pokladny. | B.II.10. | 500.00 |
Tj. známka na svoz odpadu na 4.čtv 2013: 630,-- Předplatné časopisu na r.2014: 10.604,-- | B.II.25. | 11234.00 |
Tj. tržba dětského a dospělého oddělení za 09/2013, které byla přijata do pokladny v 10/2013. | B.II.26. | 3205.00 |
Tj.náklady na časopisy, telefony a ost.služby patřící nákladově do 3.čtv. 2013,u kterých faktury došly v měsíci 10/2013. | D.III.31. | 4603.71 |
Dohadná položka na energie : 98.229,-- el.energie 1-9/2013: 67.853,-- plyn 5.3.2013-30.09.2013 : 23.729,-- voda 1-9/2013: 5.647,-- Dohadná položka na telefon 9/2013 : 1.000,-- | D.III.33. | 98229.00 |
Tj.ostatní závazky - z titulu příspěvků obcí na knihy. | D.III.34. | 24087.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dary věcné (knihy) ve výši 23.851,-- Kč. | B.I.16. | 23851.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 71871.10 |
A.II. Tvorba fondu | 12852.00 |
1. Základní příděl | 12852.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 10147.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10147.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 74576.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 155502.61 |
D.II. Tvorba fondu | 54358.55 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 30507.55 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 23851.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 23851.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 23851.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 186010.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 407956.60 |
F.II. Tvorba fondu | 61159.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 61159.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 164500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 161000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 3500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 304615.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 627572.00 | 215044.23 | 412527.77 | 418413.77 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 627572.00 | 215044.23 | 412527.77 | 418413.77 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 20960.00 | 0.00 | 20960.00 | 20960.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20960.00 | 0.00 | 20960.00 | 20960.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |