A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V organizaci neproběhly žádné organizační změny a s tím související změny účetních metod. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok. Vede účetnictví v zjednodušeném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Z podrozvahových účtů využívá účet 902 a 903, nemá ve své evidenci žádné odepsané pohledávky a závazky. O podmíněných závazcích a pohledávkách neúčtuje v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele a platnými zákony. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje měsíčně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur placených v hotovosti na celé koruny a u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí. Pro účtování na účet 408-opravy minulých období je stanoveno vyhláškou - 260.000,- Kč nebo 0,3% z hodnoty aktiv netto, což je pro naši organizaci pro rok 2013 - 241 000 Kč, organizace tedy účtuje na účet 408 od částky 241.000,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1430749.68 | 1334005.09 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1396333.78 | 1301583.19 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 34415.90 | 32421.90 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1430749.68 | 1334005.09 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1430749.68 | 1334005.09 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 461318.00 | 527288.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 199144.00 | 226120.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 166531.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od okamžiku rozvahového dne ( 30.09.2013) k datu sestavení mezitímní účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly vliv na vykazované údaje organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy žádné nejisté skutečnosti či podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nepřeváděla ve vykazovaném období žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má investiční fond krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace ve sledovaném období neúčtovala o žádné změně hodnoty staveb. | A.II.3. | 84423523.50 |
FKSP- je tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 09/2013, platby za stravné za 09/2013 a úroky za 09/2013. | C.II.2. | 211866.14 |
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky, v červnu byl proveden příděl 13.000,- Kč z HV roku 2012 a ve III. čtvrtletí bylo čerpáno 15.000 Kč na odměny. | C.II.1. | 10000.00 |
Rezervní fond- je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou,v červnu byl proveden příděl z HV roku 2012 ve výši 18.302,49 Kč, a to jak účetně, tak i finančně. | C.II.3. | 596268.57 |
Investiční fond - ve sledovaném období roku 2013 byl proveden příděl z odpisů za hlavní a dopl. činnost ve výši 1,169.820.- Kč a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 822.000,- Kč. Na nákup nové myčky bylo čerpáno 345.600,- Kč, na pořízení nábytkové sestavy 49.973,- Kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši. | C.II.5. | 410625.59 |
Ve sledovaném období nedošlo ke změně na účtě pozemky. | A.II.1. | 2536611.30 |
Z rezervního fondu bylo uhrazeno 229.318,40 Kč za náklady projektu OPVK- šablony. | C.II.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Přijaté dotace- zaúčtovány vyčerpané dotace, v roce 2013 byly k 30.9. přijaty dotace- od zřizovatele na provoz- 2,791.000,- Kč,odpisy - 1,095.750,- Kč,mezin. výměna žáků- 10.000,- Kč a envirom. vzdělávání- 20.000,- Kč, z MŠMT (prostřednictvím zřizovatele) na přímé náklady- 21,620.400,- Kč , excel. středních škol-36.405,-Kč, z Města Šumperk na Ščudlův memoriál a Rozvoj středošk. sportu- 20.000,- Kč,na OPVK- šablony- 764.775,60. K 30.9. bylo vyčerpáno celkem 23,348.020,- Kč. | B.IV.2. | 23348020.00 |
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ziskem 183.447,01 Kč. Organizace se snaží minimalizovat náklady, díky nízkým nákladům v letních měsících, kdy je škola bez provozu a je nízká spotřeba energií, byla ztráta z I. pololetí postupně vyrovnávána. Hospodaření organizace v doplňkové činnosti je ovlivněno přijatými opatřeními v správcovství tělocvičny a podařilo se zajistit kladný HV z nájmů TV ve výši 27.739,95 Kč. Zde došlo sice ke snížení zisku, který byl dosažen k 30.6., jelikož v letních měsících a o prázdninách je minimum nájmů,ale vyšší příjmy jsou očekávány v posledním čtvrtletí roku. Celkový zisk z hlavní a doplňkové činnosti byl 211.186,96 Kč. | C.2. | 211186.96 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Jmění účetní jednotky se snížilo o odpisy za I.-III. čtvrtletí roku 2013 ve výši 1,169.820,- Kč a zvýšilo se o hodnotu pořízené myčky nádobí a sestavy nábytku celkem 395.573,- Kč , celkem se snížilo o 774.247,- Kč. | C. | 73103824.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 191038.14 |
A.II. Tvorba fondu | 140125.00 |
1. Základní příděl | 140125.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 119297.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 81102.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 15195.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 20000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 211866.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 807284.48 |
D.II. Tvorba fondu | 18302.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 18302.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 229318.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 229318.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 596268.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 495423.59 |
F.II. Tvorba fondu | 1169820.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1169820.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1254618.00 |
1. Financování investičních výdajů | 37045.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 395573.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 822000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 410625.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 84423523.50 | 14876199.10 | 69547324.40 | 70604734.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84423523.50 | 14876199.10 | 69547324.40 | 70604734.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2536611.30 | 0.00 | 2536611.30 | 2536611.30 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 23003.00 | 0.00 | 23003.00 | 23003.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2396246.70 | 0.00 | 2396246.70 | 2396246.70 |
H.5. | Ostatní pozemky | 117361.60 | 0.00 | 117361.60 | 117361.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |