A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. K 1.9.2012 došlo ke sloučení se SOU stavební. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát, |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka se řídí vyhláškou 410/2009 Sb. Odpisový plán včetně sazeb je dán na základě podkladů z KÚ Olomouc. Drobný majetek do 3.000,- Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtě 902. Drobný majetek nad Kč 3.000,- do Kč 40.000,- je evidován na účtě 028. Dlouhodobý majetek nad Kč 40.000,- se odepisuje a je veden na účtě 021,022. Časově rozlišujeme nevyfakturované dodávky plynu, elekřiny a vody. Náklady na doplňkovou činnost školní jídelny a domova mládeže klíčujeme podle počtu strávníků a ubytovaných. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4841097.45 | 4880204.99 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4841097.45 | 4880204.99 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1549517.48 | 1549517.48 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1549517.48 | 1549517.48 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6390614.93 | 6429722.47 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6390614.93 | 6429722.47 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 650226.00 | 823067.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 279407.40 | 353399.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 225208.00 | 382116.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka vede v příloze v účetní závěrce informace o skutečnostech. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Při odpisování majetku nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý majetek vykázaný na majetkových účtech je vlastnictvím zřizovatele. Dlouhodobý majetek se děli na účet 031- pozemky, 021- stavby, 022-samostatné movité věci. Drobný dlouhodobý majetek se účtuje na účtě 028. Majetek do 3000,-Kč je veden v podrozvahové evidenci. Dne 1.9.2012 došlo ke sloučení se SOU stavební. | A.II. | 0.00 |
Na účtě 112 účtujeme pohyby skladu potravin ve ŠJ. | B.I.2. | 0.00 |
Mezi krátkodobé pohledávky řadíme neuhrazené vydané faktury - účet 311. | B.II.1. | 0.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazují zůstatky na účtě 314 a jedná se o zálohy na energii. | B.II.4. | 0.00 |
Na účtě 348 se účtují provozní dotace. | B.II.17. | 0.00 |
Běžný účet školy se účtuje na 241.Účet FKSP - 243. Ceniny -účet 263,účty pokladny 261. | B.III. | 0.00 |
Na účtě FKSP došlo k čerpání zaměstnanců na rekreaci,kulturu, sportovní činnost. Další částku tvoří příspěvek na penzijní připojištění. | C.II.2. | 0.00 |
Na rezervním fondě došlo k čerpání. | C.II.3. | 0.00 |
V investičním fondu se promítají odpisy a odvody odpisů,nákup majetku. | C.II.5. | 0.00 |
Do krátkodobých závazků vykazujeme nezaplacené faktury - účet 321, krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 jsou to zálohy na stravování žáků v školní jídělně. Dále závazky za zaměstnanci - účet331, zúčtování s institucemi SP a ZP účet 336,dan z příjmu na účet 342 a dále platba DPH na účet 343. | D.III. | 0.00 |
Účet 374 přijaté zálohy na dotace, které se vyúčtují na konci roku. | D.III.30. | 0.00 |
Na účet 389 dohadné účty pasivní účtujeme nevyfakturované dodávky. | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Odpisy majetku se účtují na účet 551. Účetní odpisy se provádí měsíčně dle odpisového plánu. | A.I.28. | 0.00 |
Na účet 549 se účtuje pojištění, poplatky a ost.služby. | A.I.36. | 0.00 |
Výnosy z prodeje služeb se účtují na účet 602, výnosy z pronájmu na účet 603, jedná se pouze o VHČ. Výnosy z prodaného zboží se účtuje na účtě 604 a jedná se o VHČ. | B.I. | 0.00 |
Na účtě 672 jsou zaúčtovány provozní dotace v celkové výši schváleného rozpočtu. | B.IV.2. | 0.00 |
Hospodářský výsledek v hlavní činnosti je kladný. V doplňkové činnosti kladný, neboť, vaříme a pro cizí osoby a pronajímáme domov mládeže. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 174060.58 |
A.II. Tvorba fondu | 191949.92 |
1. Základní příděl | 191949.92 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 197873.87 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 28862.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 47911.87 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 104600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 168136.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2803060.55 |
D.II. Tvorba fondu | 34282.71 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 34282.71 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 2728903.64 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 3297.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 2725606.64 |
D.IV. Konečný stav fondu | 108439.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 345751.63 |
F.II. Tvorba fondu | 1620786.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1560786.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 60000.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1431611.00 |
1. Financování investičních výdajů | 172361.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1259250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 534926.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 99917508.26 | 35814189.00 | 64103319.26 | 65371887.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 93252120.63 | 32887999.00 | 60364121.63 | 61724190.63 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 922957.00 | 341030.00 | 581927.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2330227.00 | 1491705.00 | 838522.00 | 878617.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2787760.50 | 681147.00 | 2106613.50 | 2149039.50 |
G.6. | Ostatní stavby | 624443.13 | 412308.00 | 212135.13 | 620040.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8324993.44 | 0.00 | 8324993.44 | 8324993.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 181610.00 | 0.00 | 181610.00 | 181610.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6131389.22 | 0.00 | 6131389.22 | 6131389.22 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2011994.22 | 0.00 | 2011994.22 | 2011994.22 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |