A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. Účetní jednotka převzala od 1.1.2013 od Olomouckého kraje Základní uměleckou školu a zřídila pro výkon její činnosti příspěvkovou organizaci s názvem Základní umělecká škola Moravský Beroun, Dvořákova 349, přípěvková organizace. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost: v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě Podnikatelská činnost (hospodářská činnost): správa bytů a nebytových prostor, činnosti v lesích, vodovody a kanalizace, autodoprava, restaurace R-klub Účetní a finanční výkazy: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; v hospodářské činnosti způsobem A Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 500 Kč do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech Reprodukční pořizovací ceny: Darovaný majetek a majetek zavedený do majetkové evidence legalizaci je oceněn na základě znaleckých posudků. 2. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka od roku 2011 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka netvoří zákonnou rezervu. Ostatní opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. 3. Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 3 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány. 4. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu provedla plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD /078 D. Účetní jednotka provedla k 31.12.2011 na základě ČÚS č. 708, kterým byla upravena změna metody, dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování a sestaven odpisový plán. Dooprávkování bylo provedeno účetním zápisem 406 MD / 073, 079, 081, 082 DAL. od 1.1.2012 zahájila účetní jednotka odepisování majetku. 5. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2013 neměla účetní případ v cizí měně. 6. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Na základě vyhlášení záměrů na prodej je majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotu, za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč. 7. Peněžní fond (sociální fond) je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 254475439.02 | 208606436.32 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 254475439.02 | 208606436.32 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3468859.19 | 3474582.19 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3468859.19 | 3474582.19 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 14326198.19 | 6301980.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7836980.00 | 6301980.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 6489218.19 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 5000650.00 | 5604650.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 4794250.00 | 4794250.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 604000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 206400.00 | 206400.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 267269846.40 | 212778348.51 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 267269846.40 | 212778348.51 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 347299.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 153286.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 475807.99 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nezaznamenala další informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá ke konci rozvahového dne žádné informace o nejistých podmínkách a nejistých situacích. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30. 09. 2013 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by nevznikly účinky vkladu práva k datu závěrky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky předmětů muzejní a galerijní hodnoty. Organizace má následující majetek charakteru kulturních památek, který je podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1 Kč - Socha Panny Marie 1 ks - Hřbitovní plastika "Kristus Vítězný" 1 ks - Kamenný kříž Sedm Dvorů 1 ks - Hrobka rodiny Martínkovi 1 ks - Zastavení Křížové cesty 14 ks |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem, kterou účetní jednotka vlastnila k byla 504,1354 ha = 5 041 354 m2. K 30.09.2013 město dle zákona č. 172/1991 Sb. nabylo další lesní pozemky a to na základě rozhodnutí soudu po podané soudní žalobě. Město nabylo 78,0760 ha = 780 760 m2 lesních pozemků s lesním porostem. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem, kterou účetní jednotka nyní vlastní je 582,2114 ha = 5 822 114 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
331860498.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
162471130.00 | Ocenění lesních porostů vymezených v části D.6. Přílohy k účetní závěrce, které město vlastnilo do 30.09.2013, bylo provedeno znaleckým posudkem ze dne 18.03.2012 se stavem k 13.03.2012. Ocenění lesních porostů činí na základě tohoto znaleckého posudku 162 471 130 Kč. Město nově nabylo lesní pozemky s lesním porostem k 30.09.2013, tyto pozemky zatím nebyly oceněny jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 451 - dlouhodobé úvěry 5 782 919,00 Kč 7 589 849,70 Kč 3 500 000,00 Kč úvěry jsou spláceny rovnoměrně čtvrtletně, celková částka činí 16 72 768,70 Kč | D.II.1. | 0.00 |
účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery významný obrat MD 688 338 Kč - finanční vypořádání projekt Svoz odpadu pro město Moravský Beroun | D.III.30. | 0.00 |
účet 021 - stavby významný obrat MD 1 101 397 Kč zařazení do užívání kanalizace na ulici Nádražní významný obrat MD 4 133 226 zařazení do užívání lesní cesty Okružní a lesní cesty Průběžná významný obrat DAL 700 000 Kč zapojení vyřazené kanalizace do ceny pořízení - kanalizace na ulici Nádražní | A.II.3. | 0.00 |
účet 346 - pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi významný obrat za sledované období na straně DAL 463 551 Kč souhrnný dotační vztah | B.II.16. | 0.00 |
účet 042- nedokončený dlouhodobý hmotný majetek významný obrat DAL 1 101 397 Kč zařazení do užívání kanalizace na ulici Nádražní významný obrat DAL 4 133 226 zařazení do užívání lesní cesty Okružní a lesní cesty Průběžná významný obrat MD 687 151,62 Kč zapojení zůstatkové ceny vyřazené kanalizace do ceny pořízení - kanalizace na ulici Nádražní | A.II.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 572 - náklady místních vládních institucí na transfery významný obrat za dané čtvrtletí: - příspěvek MŠ - 907 380 Kč - příspěvek ZŠ - 1 278 869,44 Kč | A.III.2. | 0.00 |
účet 672 - výnosy vybraných míst.vládních istitucí z transferů významné výnosy: souhrnný dotační vztah 463.551,00 Kč dotace na VPP od Úřadu práce 713 410,00 Kč | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 470000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 470000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 321964.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 148036.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 278782777.68 | 67405438.58 | 211377339.10 | 209661832.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 62193725.09 | 10100954.00 | 52092771.09 | 52637949.09 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 51300935.66 | 18119491.00 | 33181444.66 | 33586192.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2685890.41 | 1297948.71 | 1387941.70 | 1409397.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 61481363.41 | 8774370.28 | 52706993.13 | 49398997.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 85421880.87 | 27033598.45 | 58388282.42 | 58863176.04 |
G.6. | Ostatní stavby | 15698982.24 | 2079076.14 | 13619906.10 | 13766120.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 95957228.00 | 0.00 | 95957228.00 | 48569466.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 173465.00 | 0.00 | 173465.00 | 173465.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 69147563.00 | 0.00 | 69147563.00 | 21677355.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5816900.00 | 0.00 | 5816900.00 | 5875280.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2658884.00 | 0.00 | 2658884.00 | 2664911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18160416.00 | 0.00 | 18160416.00 | 18178455.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 65188.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 65188.00 | 1841211.50 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | -1841211.50 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |