Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
vyplnění se nepředpokládá
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou v interních dokumentech. Informace o použitých účetních metodách: Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností: Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Majetek určený k prodeji reálnou hodnotou: Účetní jednotka účtuje u pozemků oceňovací rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, pokud je rozdíl mezi reálnou a účetní hodnotou (nebo opačně) od 500 000,- Kč. Majetek účetní jednotky je odpisován do 100 %, hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny při vyřazení dlouhodobého hmotného majetku je stanovena ve výši 0 Kč. Účet 542 Jiné pokuty a penále má v minulém účetním období záporný zůstatek z důvodu zaúčtování prominutí částky 19 121 108,- z celkového odvodu daně 75 000 000,- (odvod zaúčtován do nákladů v r. 2010) a prominutí částky 2 930 356,- z celkového penále ve výši 75 000 000,- (zaúčtováno do nákladů v r. 2011). Na účet 341 Daň z příjmů byla v minulém účetním období zaúčtována vlastní daňová povinnost - daň z příjmů právnických osob za rok 2012 stanovená odhadem ve výši daňové povinnosti za rok 2011. Účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující se výdaje a příjmy, a to: předplatné novin a časopisů, předplatné divadelních představení, nákup novoročenek, kalendářů, PF, auditorské služby a služby daňových poradců, úhrady za jazykové kurzy, úhrady za životní pojištění strážníků MP, nájemné splatné dle smlouvy před začátkem nebo po skončení běžného období. Dále nebylo časově rozlišováno nájemné za hrobová místa. Evidenci nájemců vedou Technické služby, a. s., přičemž nájemní smlouvy jsou uzavírány na více let a jsou rozdílné. Způsob evidence není přizpůsoben požadavkům města tak, aby bylo možno doložit souhrnně výši nájemného po jednotlivých nájemcích s uvedením počtu let, na které je nájem uzavírán. Částky i meziroční rozdíly považuje účetní jednotka za nevýznamné ve smyslu § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb, v platném znění. Okamžik vyúčtování dotací není definován v žádném předpise. Účetní jednotka u poskytovaných dotací za datum vyúčtování považuje datum uvedené ve smlouvě nebo datum skutečného vyúčtování, a to den, který nastane dříve. U přijatých dotací se za datum skutečného finančního vypořádání dotace považuje datum, kdy bylo předložené vypořádání dotace potvrzeno poskytovatelem dotace. Došlo k odchýlení se od metody vytváření opravných položek k pohledávkám: - v případech, kdy téměř se stoprocentní jistotou předpokládáme, že pohledávky nebudou uhrazeny; jedná se o pohledávky na nájemném a úhradách služeb spojených s pronájmem bytů v Mostě - Chanově (pohledávky jsou v souvislosti s jejich prodejem oceněny na setinu nominální hodnoty) a pohledávky na smluvních pokutách, u kterých je vypracován návrh na podání žaloby nebo podána žaloba k Okresnímu soudu v Mostě - u přeplacených sociálních dávek, protože se účtují pouze rozvahově. Postupy a pravidla/zásady zvolené při opravě oprávek k dlouhodobému majetku k 31. 12. 2011- minulé účetní období (viz E.4.): 1. Kontrola údajů o zařazení majetku do užívání na kartě v modulu Orsoft-majetek - provedl odbor městského majetku. 2. Rokem uvedeným v údaji o zařazení majetku do užívání bude míněn celý kalendářní rok. (rokem zařazení je míněn rok zařazení do evidence/účetnictví majetku města) 3. Technické zhodnocení do 31. 12. 2011: - z archivu bylo možno dohledat technické zhodnocení od roku 1997 - kontrola případných duplicit v údajích o technickém zhodnocení - provedl odbor městského majetku. - za významné technické zhodnocení bylo považováno jednotlivé technické zhodnocení vyšší než 1 mil. Kč, a to v průběhu celého kalendářního roku. - v případě, že na majetku bylo provedeno technické zhodnocení ve sledovaném období (1997 - 2011) vícekrát, byl součet jednotlivých technických zhodnocení vyšších než 1 mil. Kč přiřazen k měsíci a roku, kdy bylo provedeno hodnotově nejvýznamnější - provedl odbor městského majetku. - vzhledem k tomu, že v pomocné sestavě, na základě které byly provedeny opravy v systému dodavatelskou firmou, je v datu technického zhodnocení uvedeno vždy to poslední, bylo toto pole opraveno dle předchozí odrážky - provedl odbor městského majetku. Podmíněné pohledávky a závazky: Na účty podmíněných pohledávek a závazků je účtováno vždy koncem roku s ohledem na významnost v souladu s § 48 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a v souladu s § 19 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní jednotka v minulém účetním období určila významnost na základě podkladů jednotlivých ORJ. Jako významné byly k tomuto datu účtovány položky podmíněných pohledávek a podmíněných závazků od 500 000,- Kč. Podmíněné pohledávky a podmíněné závazky týkající se dotací byly účtovány bez ohledu na významnost. Bez ohledu na významnost je dále účtováno na účtu 945/50 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění, kde jsou účtovány přijaté zástavy na základě smluv z fondu rozvoje a bydlení města a eventuální dotace z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, které jsou účtovány v okamžiku vzniku podmíněné pohledávky nebo podmíněného závazku. Na účtu 901 Jiný drobný nehmotný majetek je účtován majetek v ocenění jedné položky nad 500,- Kč a nižší než 3 000.- a na účtu 902 Jiný drobný hmotný majetek, kde je účtován majetek v ocenění jedné položky nad 500,- Kč a nižší než 3 000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky39201162.0038721365.18
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901390824.00390824.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90238810338.0038330541.18
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky40297957.9238902253.70
1.Vyřazené pohledávky91139612774.9238217070.70
2.Vyřazené závazky912685183.00685183.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva45855656.4483008234.09
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.0027000000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.004700000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93413400000.0013400000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9422540424.465350181.81
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94325849224.9825917136.28
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9454066007.003996220.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.002644696.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva119242250.77440416052.68
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.0043448604.68
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972845981.47845981.47
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.00277608962.93
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974115996269.30115996269.30
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9842400000.002400000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.00116234.30
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty4742159.59-281154565.71
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9994742159.59-281154565.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti932340.00957035.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění3660601.003759902.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0049659502.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Popis nejistých podmínek a nejistých situací (živelné pohromy, probíhající soudní spory apod.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Informace o převodech vlastnictví podaných na návrh na vklad do katastru nemovitostí, které k datu sestavení závěrky nebyly do katastru zapsány: Účetní jednotka ke 30. 6. 2013 nenabyla dosud nezavkladované nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Vyplňují jen příspěvkové organizace, jen k 31.12. a jen tehdy, není-li Investiční fond pokryt investičními prostředky a organizace jej výsledkové sníží

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období40978008.00114666555.17
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti32513851.0010937728.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
61.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
28524640.00Lesní pozemky s lesním porostem oceněné podle §24 odst.5
D.7.Výše ocenění lesních porostů
1625904480.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.36144484.37
G.II. Tvorba fondu3257834.85
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce160834.85
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů3097000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu2125964.20
G.IV. Konečný stav fondu37276355.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4804356890.001321054145.383483302744.623593280393.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky350337567.00102002954.00248334613.00249098342.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2127024588.00469677122.261657347465.741666818741.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5759448.001457373.004302075.004382885.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1267724172.00515013667.30752710504.70791137540.00
G.5.Jiné inženýrské sítě145316730.0025095138.00120221592.00175226324.00
G.6.Ostatní stavby908194385.00207807890.82700386494.18706616561.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2772689129.290.002772689129.292862853691.98
H.1.Stavební pozemky4469422.080.004469422.084469422.08
H.2.Lesní pozemky120349337.440.00120349337.44120349337.44
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky373289893.610.00373289893.61377350085.11
H.4.Zastavěná plocha52745371.910.0052745371.9153786725.41
H.5.Ostatní pozemky2221835104.250.002221835104.252306898121.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou1310680.0058782363.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641310680.0058782363.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou3249835.00110830345.75
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 643249835.00110830345.75
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji-31975041.62-38524190.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64-31975041.62-38524190.00