Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z informací, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a není známá žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat. Používáme stejné metody platné po celé účetní období.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka dodržuje zásadu srovnatelnosti údajů vykazovaných v účetní jednotce.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, který byl novelizován zákonem č. 410/2010 Sb., v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví, která byla novelizována vyhláškou č. 435/2010 Sb., v souladu s vyhláškou č. 383/2009 Sb. - technická vyhláška, která byla novelizována vyhláškou č. 434/2010 Sb. a dále v souladu s vyhláškou č. 114/2002 Sb. o FKSP, která byla novelizována vyhláškou č. 365/2010 Sb. a dle účetních standardů s platností od 1.1.2013. Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu a dle vnitřních směrnic účetní jednotky. Účetnictví je zpracováno programovým produktem systému GORDIC, mzdy jsou zpracovány programem PERM3 firmy KVASAR, spol. s r.o. Zlín, který plně vyhovuje potřebám příspěvkové organizace ve školství a aktuálně reaguje na metodické změny, ke kterým došlo v roce 2013. Provádí výpočty mezd dle jednotlivých středisek na pedagogy a provozní zaměstnance a rozděluje mzdy provozních pracovníků na hlavní a hospodářskou činnost u těch pracovníků, kteří současně provádějí činnosti jak pro hlavní, tak i pro hospodářskou činnost.
Účetní jednotka má zpracován odpisový plán pro rok 2013. Majetek je odpisován účetními odpisy měsíčně. Odpisy jsou zaokrouhleny na Kč směrem nahoru. Vstupní cena pro zařazení majetku do účetnictví je u DHM ocenění převyšující částku 40 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok a u DNM ocenění převyšující částku 60 000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDNM) je pořizován v účetní jednotce pouze dodavatelsky , je oceňován ve výši pořizovací ceny, tzn. včetně všech nákladů s pořízením souvisejících, v rozmezí 7 000 Kč - 60 000 Kč. Jeho uvedení do provozu je zachyceno na účtu 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku je zachyceno na účtu 558 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) je pořizován v účetní jednotce pouze dodavatelsky , je oceňován ve výši pořizovací ceny, tzn. včetně všech nákladů s pořízením souvisejících, v rozmezí 1 000 Kč - 40 000 Kč. Jeho uvedení do provozu je zachyceno na účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku je zachyceno na účtu 558 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Na podrozvahových účtech 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek se vstupní cenou v rozmezí od 300 Kč do 1 000 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku je zachyceno na účtu 501 – Spotřeba materiálů. Na podrozvahových účtech je také sledována učitelská a žákovská knihovna, osobní ochranné pracovní pomůcky. Účetní jednotka časově rozlišuje náklady a výnosy příštích období: v případě nákladů a výnosů spadajících do dvou účetních období - poměrem dle skutečnosti měsíců, dnů, popř. hodin, které spadají do příslušného účetního období. Pokud se náklady týkaly pouze příštího období, tak v plné výši. Účetní jednotka k 30.9.2013 nepoužila dohadné účty pasivní. Všechny poskytnuté zálohy dodavatelům byly ke konci účetního období k 30. 9. 2013 vyúčtovány dodavatelem nebo zaúčtovány v nákladech ve výši poskytnutých záloh dodavatelům. Současně také byly všechny dodávky zboží, materiálů a služeb vyfakturovány, tudíž nevznikla potřeba vytvořit dohadné účty pasivní. Účetní jednotka k 30.9.2013 vytvořila dohadný účet aktivní z titulu poskytnutí 1. a 2. zálohy neinvestiční dotace na projekt s registračním číslem CZ 1.07./1.5.00/34.0081, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost na naší škole s dobou realizace od 1.4.2012 do 31.3.2014. Účetní jednotka k 30.9.2013 vytvořila dohadný účet aktivní z titulu poskytnutí 1. zálohy dotace na projekt s registračním číslem CZ 1.07/1.3.45/02.0013, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost v oblasti podpory „Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení“ na naší škole s dobou realizace od 1.6.2013 do 31.12.2014. Dohadný účet aktivní byl také použit u dotací s ÚZ 33353, ÚZ 6, které podléhají finančnímu vypořádání. Náklady pro hospodářskou činnost byly fakturovány samostatně za danou hospodářskou činnost. U fakturace společných nákladů, jak pro hlavní, tak i hospodářskou činnost se vycházelo z kalkulací vypočtených na 1 hod. , na 1 měsíc nebo počtu odučených hodin v příslušných kurzech.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1179450.86 1172765.86
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 420062.05 413666.45
3.Ostatní majetek903 759388.81 759099.41
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 1179450.86 1172765.86
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 1179450.86 1172765.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 199889.00 235423.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 86711.00 101254.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 90210.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Nenastaly žádné skutečnosti, které ovlivnily finanční situaci účetní jednotky mezi rozvahovým dnem účetního období 30. 9. 2013 a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nenastaly žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne 30.9.2013, které by změnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke dni účetní závěrky nebyl žádný převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. O podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí účetní jednotka tedy neúčtuje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond a fond reprodukce majetku je krytý k datu účetní závěrky finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Informace o individuálním referenčním množství mléka nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Informace o individuální produkční kvótě nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Informace o individuálním limitu prémiových práv nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Informace o jiných obdobných kvótách a limitech nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Informace o počtu jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku nejsou, protože účetní jednotka o nich neúčtuje.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Informace o celkové výměře lesních pozemků s lesním porostem nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Informace o ocenění lesních porostů jiným způsobem nejsou, protože účetní jednotka je neúčtuje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Účetní jednotka eviduje majetek v PC prostřednictvím účetního software GORDIC. Majetek je veden na evidenčních kartách majetku a odepisován až do hodnoty 0 Kč. Zásoby účetní jednotka nemá. Nedobytné pohledávky nejsou v účetnictví zachyceny. Krátkodobé pohledávky vznikly za odběrateli ve výši 168 300 - jsou ve lhůtě před splatností a jsou především z výuky v odborných kurzech, které byly zahájeny na začátku školního roku 2013/2014 a budou ukončeny nejpozději na konci školního roku 2013/2014 a z pronájmu nebytových prostor. Nebyly zjištěny žádné rozdíly v porovnání mezi účetním stavem - účet 311 a knihou pohledávek k datu účetní závěrky. O nákladech příštích období bylo účtováno z titulu fakturace předplatného odborných časopisů na školní rok 2013/2014 a kalendářní rok 2014. Účetní stav cenin odpovídá fyzické inventuře přepočítáním ke dni 30.9.2013. Zásoby cenin se účtují způsobem A. Účetní stav pokladny odpovídá fyzické inventuře přepočítáním ke dni 30.9.2013. Účetní stav běžného účtu – provozního a projektového účtu - účet 241 a účtu FKSP - účet 243 odpovídá výpisům z banky k těmto účtům. Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 2 690 Kč vznikly z titulu nákupu učebnic prostřednictvím školy, v závěru měsíce září 2013 byla vyfakturována poslední dodávka učebnic, které nebyly na skladě dodavatele. Ostatní krátkodobé závazky vznikly z titulu převodu (přeúčtování) závazků vůči zaměstnancům z mezd za měsíc září 2013 na účet ostatních krátkodobých závazků, jelikož jsou mzdy vyplaceny převodem z běžného účtu, a také z titulu zákonného pojištění dle Vyhl. č. 125/93 – zákonné pojištění zaměstnanců – pracovní úrazy a nemoci z povolání na pojistné období 4. čtvrtletí 2013. Finanční a účetní stavy fondů jsou ve stejné výši. Výjimku tvoří FKSP - rozdíl mezi účtem 412 a účtem 243 je vykazován a to ve výši tvorby FKSP za 09/2013 a nezaplacenou fakturou za stravenky za období 09/2013. Investiční fond byl tvořen odpisy a schváleným převodem zřizovatele z rezervního fondu do investičního fondu ve výši 90 000 Kč, čerpáno bylo na odvody zřizovateli, výměnu zářivek na dvou učebnách a chodbě školy ve výši 90 838 Kč se souhlasem zřizovatele a oznámením PO o čerpání IF na opravu rovné střechy ve výši 25 409 Kč. Rezervní fond byl tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2012, čerpán byl se souhlasem zřizovatele na posílení IF ve výši 90 000 Kč a ve výši nevyčerpané 1. zálohy Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s registračním číslem CZ.1.07/1.5.00/34.0081 ve výši 38 132,80 Kč, která byla ke konci účetního období 2012 převedena do rezervního fondu. FKSP byl tvořen a čerpán dle zákonných předpisů. Fond odměn byl tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2012. Závazky účtuje účetní jednotka vůči institucím sociálního zabezpečení - OSSZ Přerov, vůči Finančnímu úřadu v Hranicích, jednotlivým zdravotním pojišťovnám, které odpovídají mzdové inventuře dokladů dle rekapitulace mezd za 09/2013. Výše závazků vůči dodavatelům jsou před dobou splatností a všechny vznikly v období 09/2013. Nebyly zjištěny žádné rozdíly závazků porovnáním účetního stavu - účet 321 - s knihou závazků k datu účetní závěrky. Výnosy příštích období v hlavní činnosti vznikly u časového rozlišení příspěvku na provoz ÚZ 20. Výnosy příštích období vznikly také u hospodářské činnosti. Časové rozlišení u všech kurzů bylo provedeno na základě časového rozvrhu tohoto kurzu po jednotlivých měsících, tak aby účetní jednotka měla věrný obraz o výsledku hospodaření hospodářské činnosti v průběhu jednotlivých měsíců. Účetní jednotka použila dohadné položky aktivní v případě mezitímní závěrky k 30.9.2013 u ÚZ 33353 a ÚZ 6. Účetní jednotka přijala 1. a 2. zálohu neinvestiční dotace na projekt v rámci OP VK s registračním číslem 1.07./1.5.00/34.0081 a 1. zálohu dotace na projekt s registračním číslem CZ 1.07/1.3.45/02.0013, který je realizován v rámci OP VK v oblasti podpory „Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení“. Hodnota těchto přijatých záloh odpovídá částce na účtu 472, která bude finančně vypořádána k datu ukončení projektu březen 2014 a prosinec 2014. Na účtu 408 je vykazován zůstatek z důvodu kontroly v roce 2011. Tuto kontrolu prováděla – Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky, Přerov, podle plánu kontrol za období 09/2009 – 08/2011 . Dne 19.10.2011 proběhla tato kontrola s tímto výsledkem: ve vyměřovacích základech nebyly zjištěny žádné nedostatky, kontrola provádění úhrad – pojistné bylo hrazeno v předepsaném termínu a ve správné výši, pouze za 05/2010 bylo uhrazeno o 180,00 Kč více, čímž byl kontrolou zjištěn přeplatek pojistného ve výši 180,00 Kč. Závěr kontroly - přeplatek nebude vrácen, plátce provede snížení odvodu v následujícím zúčtovacím období.Prověření příčiny vzniku přeplatku: V roce 2010 v květnu mylně mzdová účetní vypočetla a vyplatila mzdu – odměnu ve výši 2 000 Kč u zaměstnance Mgr. Nečesaná Dagmar. Došlo k záměně zaměstnanců, neboť měla být vyplacena Mgr. Nečesané Marii.Mgr. Nečesaná Dagmar dostala v 05/5010 vyplacenou mzdu, kterou neměla dostat, a bylo účtováno takto: HM 2 000 Kč, účet 521/331, ZP – zaměstnanec 90 Kč, účet 331/336 ZP – zaměstnavatel 180 Kčúčet 524/336. V 06/2010 provedla opravu mzdy mzdová účetní u Mgr. Nečesané Dagmar i hospodářka takto: HM – 2000 Kč účet -521/-331, ZP – zaměstnanec 90 Kč účet -331/-336. Mzdová účetní zapomněla opravit ZP – zaměstnavatele a také nepředala tuto informaci hospodářce, takže v přímých nákladech bylo uplatněno více o 180 Kč. Ta účtovala souhrnně po střediscích a tuto chybu neobjevila. S touto chybou seděly tedy předpisy i platby. Odvody celkem byly opraveny tedy jen ve výši 90 Kč. V roce 2010 bylo tedy z přímých nákladů vyčerpáno více než mělo. Při kontrole u VZP v 10/2011 byl zjištěn přeplatek ve výši 180 Kč, o který jsme odvody ZP za 11/2011 dle závěru kontroly VZP zaplatili méně. Účet 336 v roce 2010 a v roce 2011 až do kontroly seděl. Předpisy a platbami byl vždy účet 336 vynulován. Nyní, kdyby byl ponechán účet 336 bez opravy, tak by byl konečný zůstatek účtu vždy 180 Kč, nikdy by se nevynuloval po zaúčtování předpisu a plateb. Oprava byla tedy provedena účetním zápisem MD 336/ D 408 ve výši 180 Kč. Hladina významnosti nebyla vyšší než částka 180,00 Kč.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Účetní jednotka účtuje hlavní činnost odděleně od hospodářské činnosti. Hlavními položkami nákladů jsou náklady na spotřebu energie a plynu, opravy a udržování, ostatní služby, mzdové náklady a s tím související zákonné sociální pojištění, zákonné sociální náklady a jiné sociální pojištění. Zvýšené náklady na opravy a udržování byly způsobené kalamitním stavem zářivek na dvou učebnách ve škole Hranice a chodbě školy na odloučeném pracovišti v Přerově a dokončením opravy rovné střechy nad místnosti s technickým zázemím servru ve škole v Hranicích, kdy koncem roku 2012 byla opravena jen nejakutnější část. Tyto opravy byly provedeny na základě závad z revizí a závad bezpečnostní prověrky provedené Vzdělávacím institutem spol. s r.o. Prostějov. Výnosy územních rozpočtů z transferů odpovídají přiděleným dotacím pro provoz (ÚZ 20), skutečnému čerpání neinvestičního příspěvku na odpisy (ÚZ 6), skutečnému čerpání přidělené dotace MŠMT (ÚZ 33353) a skutečnému čerpání neinvestiční dotace na projekt v rámci OP VK s registračním číslem 1.07./1.5.00/34.0081 a dotace na projekt s registračním číslem CZ 1.07/1.3.45/02.0013, který je realizován v rámci OP VK v oblasti podpory „Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení“. Výsledek hospodaření - zisk z hospodářské činnosti vznikl z pořádání kurzů se zdravotnickou tématikou, kterých bylo pořádáno v účetním období 8 a z pronájmů nebytových prostor. Náklady na hospodářskou činnost tvoří především mzdové náklady vyplývající z dohod o provedení práce. Mzdové náklady provozních zaměstnanců pro hospodářskou činnost jsou přesně sledovány podle pracovních činností jednotlivých provozních zaměstnanců (úklid, výpočty mezd, personální práce, sledování pohledávek, fakturace, účtování apod. ) pro daný kurz a pronájem a v této výši jsou zaúčtovány. Ostatní náklady jsou fakturovány samostatně nebo rozúčtovány na hlavní a hospodářskou činnost podle kalkulací a počtu hodin hospodářské činnosti. Výsledku hospodaření - zisku v hlavní činnosti se dosáhlo úspornými opatřeními v oblasti spotřeby plynu na topení a pořízením spořičů vody na vodovodní baterie, v 1. vlně zatím na nejvíce frekventovaná místa. Výsledek hospodaření byl také ovlivněn obdobím netopné sezóny, kdy byly náklady na spotřebu plynu pro topení nižší a prázdninami v průběhu měsíce července a srpna, kdy byly náklady na provoz nižší.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 14480.05
A.II. Tvorba fondu 61601.88
1. Základní příděl 61601.88
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 62040.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 41316.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 15724.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 14041.93

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 196548.18
D.II. Tvorba fondu 8105.79
1. Zlepšený výsledek hospodaření 8105.79
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 128132.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 90000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 38132.80
D.IV. Konečný stav fondu 76521.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 63821.34
F.II. Tvorba fondu 282366.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 192366.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 90000.00
F.III. Čerpání fondu 245247.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 129000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 116247.00
F.IV. Konečný stav fondu 100940.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 13533852.26 4758259.00 8775593.26 8967959.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 13492657.36 4723250.00 8769407.36 8961656.36
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 41194.90 35009.00 6185.90 6302.90
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 568339.00 0.00 568339.00 568339.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 72506.00 0.00 72506.00 72506.00
H.4.Zastavěná plocha 495833.00 0.00 495833.00 495833.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600903

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00