A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka se řídí prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. k účetnictví, v platném znění, platnými Českými účetními standardy pro vybrané účetní jednotky a dále metodickým pokynem Krajského úřadu Jihočeského kraje MP/28/OEKO - Příklady účtování pro obce a DSO, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. K uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení a způsobům oceňování pro rok 2013 nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka hradila úroky z poskytnutých úvěrů na revitalizaci ČOV, na výstavbu fotovoltaické elektrárny na střechách objektů základní školy a úvěru na revitalizaci náměstí jako náklady na účet 562, protože majetek již byl uveden do užívání. Ke dni m ezitimní účetní závěrky účetní jednotka účtovala o opravných položkách k pohledávkám, které byly do 30.9.2013 buď v plné výši uhrazeny nebo byly rozhodnutím zastupitelstva městyse jako nedobytné odepsány. Při prodeji majetku uplatňuje metodu oceňování reá lnou cenou - v roce 2013 došlo k prodeji obecního pozemku. Majetek je standardně odepisován měsíčními odpisy dle schváleného odpisového plánu a v souladu s ČÚS č. 708. Rezerva podle § 67 účetní jednotka na úhradu nákladů spojených se soudním sporem se společností DELTA-F byla zrušena. Část vytvořené rezervy byla použita na úhradu nákladů v rámci dohody o narovnání a mimosoudním vypořádání vzájemných vztahů ve výši 340 000,- Kč a zbylá část byla na základě rozhodnutí zastupitelstva městyse z rezervního účtu převedena zpět na základní běžný účet městyse. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 54890757.09 | 54983340.09 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 324408.80 | 322407.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 54566348.29 | 54660932.29 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 23300.00 | 23300.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 23300.00 | 23300.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2048866.80 | 2048866.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 2033444.40 | 2033444.40 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 15422.40 | 15422.40 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 98170.00 | 98170.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 22962.00 | 22962.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 75208.00 | 75208.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 255120.00 | 8182120.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 255120.00 | 255120.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 7927000.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 56609633.89 | 48775216.89 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 56609633.89 | 48775216.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 45075.00 | 53114.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 24174.00 | 27618.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 171915.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za sledované účetní období nebyly účtovány opravné účetní operace k předcházejícímu období proti účtu 408. V průběhu administrativní kontroly Závěrečné monitorovací zprávy k projektu Revitalizace náměstí městyse Ševětín ROP Jihozápad došlo ke změně v k ofinancování u některých faktur tohoto projektu. V tomto účetním období již není možné měnit rozúčtování způsobilých a nezpůsobilých výdajů ani investičních a neinvestičních výdajů, a to vzhledem k tomu, že účetní jednotka o tomto projektu účtovala v lete ch 2009 - 2011. Celkové výdaje projektu zůstávají stejné, tj. 16 332 935,60 Kč. Z toho pak způsobilé výdaje 14 570 976,82 Kč a nezpůsobilé výdaje 1 761 958,78 Kč. Ze způsobilých výdajů jsou jako investiční považovány výdaje v hodnotě 14 451 676,82 Kč a ne investiční výdaje v hodnotě 119 300,- Kč. Majetek byl zařazen do užívání ke dni 19.1.2012 v pořizovací ceně 15 962 222,- Kč. Údaje o změně v kofinancování jednotlivých faktur jsou uvedeny v soupisce účetních dokladů, která je přílohou vyúčtování projektu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Pohled na finanční situaci účetní jednotky ovlivňuje výsledek administrativní kontroly projektu revitalizace náměstí ze strany ROP Jihozápad z důvodu nesrovnalostí ve výběrovém řízení na dodavatele stavby, přestože Úřad pro ochranu hospodářské soutěže v Brně po přezkoumání dokumentace k předmětné veřejné zakázce neshledal důvody pro zahájení správního řízení z moci úřední. Dne 31.7.2013 byla podána nová Zjednodušená žádost o platbu na celkovou částku 13 478 153,54 Kč. Dopisem ze dne 2.9.2013 bylo Úřad em Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad zasláno oznámení o krácení finančních prostředků dotace o 50%. Na základě toho městys proti výsledku administrativní kontroly podal odvolání s nesouhlasem s udělenou korekcí 50% ze způsobilých výdajů výběr ového řízení na stavební práce v celkové výši 6 609 746,07 Kč. Na financování projektu použila účetní jednotka úvěr ve výši 12 753 739,73 Kč, jehož splatnost byla prodloužena k 31.5.2013. Celková částka úvěru byla jednorázově splacena k tomuto datu s omez ením jiných plánovaných výdajů a použitím rozpuštěné rezervy na soudní spor. K překlenutí přechodného nedostatku finančních prostředků účetní jednotka přijala další úvěr od České spořitelny a.s. 5 000 000,- Kč . Ke dni mezitimní účetní závěrky účetní jedn otka dotaci na projekt Revitalizace náměstí městyse Ševětín neobdržela. Pohledávka vůči firmě ČEBUTEX CB ve výši 807 990,- Kč včetně úroků byla rozhodnutím zastupitelstva městyse Ševětín odepsána jako nedobytná proti nákladovému účtu 557. Soudní spor se společností DELTA-F a.s.ve věci žaloby na zaplacení 7 927 000,- Kč v souvislosti s neuskutečněnou výstavbou bioplynové stanice v obci Ševětín byl vyřešen dohodou o narovnání a mimosoudním vypořádání. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke změně vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, a tento vklad dosud nenabyl ke dni mezitímní účetní závěrky právní moci došlo ke dni 30.9.2013, kdy byl podán návrh na vklad kupní smlouvy na prodej pozemku p.č. 857/1 d íl a v k.ú. Ševětín o výměře 123 m2 společnosti EDIKT a.s. České Budějovice. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ÚSC není příspěvkovou organizací a proto se informace o krytí investičního fondu účetní jednotky netýká. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 445246.00 | 10069123.54 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 449955.00 | -2897536.93 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Tato informace se účetní jednotky netýká. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Tato informace se účetní jednotky netýká. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Tato informace se účetní jednotky netýká. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Tato informace se účetní jednotky netýká |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Na účtě 032 je veden pouze movitý majetek. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
630495.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
35938215.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 377 - účetní jednotka zde účtovala o ostatních krátkodobých pohledávkách z titulu přeúčtování nakoupených služeb (voda, teplo, elektrická energie aj.) v souvislosti s nájmem bytů a nebytových prostor, pohledávky z titulu přefakturace ostatních nakou pených služeb (telefonní, poplatky, elektrická energie ZŠ, doprava a pojištění do lázní Bad-Fussing aj.), případně o mylných platbách, o pohledávkách z titulu pojistných událostí a pohledávky v souvislosti s poskytnými finančními příspěvky na činnost Blať áckého souboru a finančním darem Kámen a písek s.r.o. na zateplení objektu ZŠ Ševětín. | B.II.28. | 135279.22 |
Účet 378 - účetní jednotka zde účtovala o ostatních krátkodobých závazcích vůči fyzickým a právnickým osobám z titulu vyúčtování služeb v souvislosti s nájmem bytů a nebytových prostor, o závazcích vyplývajících ze zúčtování mezd jako jsou půjčky, spoření aj. srážky z mezd a dále o závazku vůči společnosti DELTA-F a.s. v rámci mimosoudního vypořádání, závazek z titulu nákupu dlouhodobého majetku od fyzických osob (např. pozemky, kuchyňská linka do bytu čp.310, Blatský kroj apod.). | D.III.34. | 54683.00 |
Účet 401 - zde jsou zachyceny zdroje krytí dlouhodobého majetku pořízeného do 31.12.2009 z účtu 901, převod výsledku hospodaření z účtu 933 a převody z účtu 964 a 965 v souvislosti s účetní reformou k 1.1.2010. V tomto účetním období zde účetní jednotka ú čtovala o tvorbě a čerpání sociálního fondu a o převodu ZŠ a MŠ Ševětín z investičního fondu za rok 2012. | C.I.1. | 116566138.38 |
Účet 403 - účetní jednotka zde účtuje o přijatých transferech na pořízení dlouhodobého majetku a o rozpouštění těchto transferů v souvislosti s odpisováním majetku měsíčními odpisy. Ke dni 30.9.2013 je zaúčtován přijatý investiční dar od firmy Kámen a pí sek s.r.o. Český Krumlov na zateplení budovy ZŠ Ševětín 514 046,- Kč a příspěvek na připojení RD na vodovodní řad. | C.I.3. | 23411889.50 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 572 - účetní jednotka zde účtovala o nákladech na poskytnuté transfery vlastní příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ševětín na provozní výdaje, transfery na provoz místního kina, výdaje na zajištění veřejné linkové dopravy a členské příspěvky DSO, SMO ČR, Jihočeskému folklornímu sdružení, Folklornímu sdružení ČR a České fotovoltaické průmyslové asociaci. | A.III.2. | 3979841.25 |
Účet 549 - zde účetní jednotka účtuje o nákladech na pojištění majetku obce, pojištění odpovědnosti za škody, havarijní pojištění a k 30.9.2013 náklady na narovnání a mimosoudní vypořádání vzájemných nároků ze soudního sporu ve věci výstavby a provozu bio plynové stanice DELTA-F a.s. | A.I.36. | 581419.00 |
Účet 649 - zde účetní jednotka účtuje o výnosech za zpětný sběr tříděného odpadu (sklo, plasty, papír, železo, elektroodpad aj.), o výnosech z výplaty podpory FVE, náhradě škody za poškozený sloup veřejného osvětlení a finanční náhradě za trvalé porosty na pozemcích městyse v souvislosti s výstavbou dálnice D3. | B.I.17. | 882727.59 |
Účet 542 - zde účetní jednotka účtovala o odvodech SFŽP a Národnímu fondu za porušení rozpočtové kázně při financování projektu Zateplení MŠ Ševětín a FVE-střešní panely na střechách ZŠ Ševětín včetně penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové ká zně. Dne 4.7.2013 byla podána žádost o prominutí odvodu a penále, kdy účetní jednotka oba dotační tituly mylně považovala za řádně a včas vyúčtované. | A.I.23. | 370246.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nemá povinnost tento výkaz tvořit. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nemá povinnost tento výkaz tvořit. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 303290.47 |
G.II. Tvorba fondu | 20674.06 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 19986.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 688.06 |
G.III. Čerpání fondu | 14972.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 308992.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 136610560.42 | 51859795.00 | 84750765.42 | 86695854.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2548844.30 | 755516.00 | 1793328.30 | 1810122.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16397620.24 | 6743071.00 | 9654549.24 | 9808296.24 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3388515.70 | 1429579.00 | 1958936.70 | 1990724.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 31965246.79 | 13799929.00 | 18165317.79 | 18673304.79 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 62863000.10 | 27345522.00 | 35517478.10 | 36460471.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 19447333.29 | 1786178.00 | 17661155.29 | 17952935.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6346952.80 | 0.00 | 6346952.80 | 6338424.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1133503.40 | 0.00 | 1133503.40 | 1133503.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 203743.60 | 0.00 | 203743.60 | 203743.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 300310.00 | 0.00 | 300310.00 | 300310.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4709395.80 | 0.00 | 4709395.80 | 4700867.80 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 13562.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 13562.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 11028.00 | 3522724.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 11028.00 | 3522724.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 923500.00 | 923500.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 923500.00 | 923500.00 |