Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a není si vědoma, že by existovaly skutečnosti, které by jí bránily v této skutečnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V uplynulém účetním období nenastaly žádné změny, mající vliv na uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsob oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při vedení účetnictví se řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, zákonem č. 27/2010 Sb., účetními standardami 701 – 710 a vnitřními směrnicemi PO. ÚJ nepoužívá opravné položky. Na podrozvahovém účtu 901 účtuje o drobném DNM s pořizovací cenou nižší než 7000 Kč, na 902 o drobném DHM s pořizovací cenou nižší než 3000 Kč a na 903 o cizím majetku, který ÚJ užívá. Účet 951 - rozpočet projektu OPVK Svět práce ... snížený o zálohu na výdaje. ÚJ nepoužívá opravné položky. V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu, v členění dle jednotlivých druhů pronájmu. Ke dni mezitimní účetní závěrky je do nákladů doplňkové činnosti proúčtována pouze část nákladů, vzniklých v tomto účetním období, u pronájmu tělocvičny jsou náklady zaúčtovány vždy až ke dni roční závěrky. V červnu 2013 byl škole schválen projekt OPVK oblasti podpory Zvyšování kvality ve vzdělávání s názvem „Svět práce v každodenním životě“ na období od 1.8.2013 do 31.12.2014 s celkovým rozpočtem ve výši 3,485.372,11 Kč. Od 1.8.2013 do 31.10.2014 je Gymnázium Hranice zapojeno v roli partnera do projektu „CAD – počítačem podporované technické kreslení do škol“, organizátorem je PdF UP Olomouc. V účetnictví jsou náklady projektů sledovány odděleně dle přímých a nepřímých nákladů pomocí ORJ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4577077.51 4531557.51
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 341797.80 337309.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3903709.71 3862677.71
3.Ostatní majetek903 331570.00 331570.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 2614029.08 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 2614029.08 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 7191106.59 4531557.51
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 7191106.59 4531557.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 290074.00 290181.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 122785.00 124373.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 92188.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci ÚJ.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci ÚJ.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Krytí investičního fondu bylo zajištěno ke dni mezitimní účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 188416.00 95168.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Ke dni mezitimní účetní závěrky nedošlo v organizaci k významným majetkovým změnám.
A. 0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobý finanční majetek.
A.III. 0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobé pohledávky.
A.IV. 0.00

Materiál na skladě – ÚJ má vnitřní směrnicí stanoven způsob účtování zásob variantou B.
B.I.2. 13854.10

Odběratelé - neuhrazené faktury za pronájem - nápojový automat září 2013.
B.II.1. 353.00

Pohledávky za zaměstnanci - doplatek vodného za červenec-září 2013, J.Král (byt školníka) 228 Kč, faktura za mobilní telefony září 2013 zaměstnanci 1.842,18 Kč
B.II.10. 2070.18

Dohadné účty aktivní - čerpání přímých nákladů, nákladů na odpisy a nákladů projektů OPVK EU peníze středním školám a Svět práce v každodenním životě
B.II.27 12911689.60

Ostatní krátkodobé pohledávky – bankovní poplatky za penzijní připojištění 07-08/2013 a náklady projektu OPVK CAD-počítačem podporované technické kreslení do škol za 08-09/2013 17.165,91 Kč
B.II.28. 17377.91

Transfery na pořízení DM - technické zhodnocení budovy z projektu OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně 93.584 Kč a invest.prostředky z projektu OPVK Svět práce ... na pořízení DHM 190.000 Kč
C.I.3. 283584.00

Prostředky fondu odměn použity na vyplacení odměny 2.000 Kč řediteli školy za doplňkovou činnost.
C.II.1. 25100.00

Rezervní fond – ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky RF.
C.II.3. 125484.14

Prostředky investičního fondu k 30.9. použity na nákup DHM - smartboard za 65.300 Kč
C.II.5. 617990.61

Výsledek hospodaření běžného účetního období - v hlavní činnosti -54.318,07 Kč, v doplňkové činnosti 83.115 Kč.
C.III.1. 28796.93

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt OPVK EU peníze SŠ 1,140.567,40 Kč, Svět práce v každodenním životě 681.343,03 Kč
D.II.9. 2023187.03

Dodavatelé – neuhrazené faktury za září 2013.
D.III.5. 105614.35

Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přímé náklady (ÚZ 33353), odpisy (ÚZ 00006)
D.III.30. 13012500.00

Výnosy příštích období - předpis rozpočtu nákladů na provoz a stravování na rok 2013 snížený o náklady za 01-09/2013.
D.III.32. 651971.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

ÚJ má účetnictví rozdělené na hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti účtuje výnosy a náklady dle účelovosti jednotlivých přidělovaných finančních prostředků.
A. 0.00

V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu (služební byt, prodej občerstvení, nápojový automat, tělocvična). V a N jsou analyticky členěny dle jednotlivých druhů pronájmu. Výnosy jsou rozděleny na čisté výnosy z podlahové plochy a výnosy spojené se službami (režijní náklady).
B.I.3. 248225.00

Čerpání fondů - ke dni mezitimní účetní závěrky byly použity prostředky fondu odměn.
B.I.16. 2000.00

Ostatní výnosy z činnosti - 26.000 Kč příspěvek účastníků na dopravu (výměnný pobyt v Holandsku), 9.976 Kč pojistné plnění (prostřelené sklo ve spojovacím krčku, rozbitá okna byt školníka, kab.AJ), 2.200 Kč tržba za opisy vysvědčení, výnosy z projektu CAD 17.165,91 Kč.
B.I.17. 55341.91

Výsledek hospodaření v hlavní činnosti ovlivněn vlastními příjmy 12.311,63 Kč (pojistné plnění 9.976 Kč, tržby za opisy vysvědčení 2.200 Kč, úroky 135,63 Kč) mínus 66.629,70 Kč (66.391,80 Kč náklady na opravy z vlastních výnosů a pojistných událostí + 236,90 Kč účet 321 projekt CAD)
C.1. -54318.07

Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti - k 30.9. zaúčtována pouze část nákladů.
83115.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 77679.53
A.II. Tvorba fondu 82547.00
1. Základní příděl 82547.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 84350.58
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 26100.00
3. Rekreace 7050.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 13400.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 15500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 22300.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.58
A.IV. Konečný stav fondu 75875.95

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 233199.17
D.II. Tvorba fondu 20427.37
1. Zlepšený výsledek hospodaření 20427.37
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 128142.40
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 128142.40
D.IV. Konečný stav fondu 125484.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 499075.61
F.II. Tvorba fondu 635715.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 635715.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 516800.00
1. Financování investičních výdajů 65300.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 451500.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 617990.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 50535644.55 13541927.00 36993717.55 37619559.55
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 50512259.55 13518542.00 36993717.55 37619559.55
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 23385.00 23385.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 122925.00 0.00 122925.00 122925.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 5436.00 0.00 5436.00 5436.00
H.4.Zastavěná plocha 117489.00 0.00 117489.00 117489.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00