A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace užívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité činnosti. Žádné významné organizační změny nejsou plánovány. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového vynezení. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví je vedeno ve zjednodušené formě. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně. Polotovary a hotové výrobky jsou ve skladové evidenci vedeny v kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován na účet 018 od hodnoty 7.000,-- Kč do 60.000,-- Kč za jednotku. Na účtech 028 je evidován DDHM od hodnoty 500,-- Kč do 40.000,-- Kč za jednotku. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze jsou dále účtovány půjčky poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1,-- Kč spotřebovaných surovin. Náklady na DČ za ubytování a pronájem jsou klíčovány poměrem užívané plochy a poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady jsou účtovány dle skutečných OON. V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 655318.18 | 647984.29 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 76926.92 | 71426.92 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 312082.71 | 315493.82 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 266308.55 | 261063.55 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 27573.20 | 19800.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 27573.20 | 19800.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 6058575.00 | 5170963.60 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 1000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 543836.00 | 4942963.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5502850.00 | 227000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 11889.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 175467.31 | 200229.37 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 131967.84 | 156729.90 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 43499.47 | 43499.47 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6565999.07 | 5638518.52 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6565999.07 | 5638518.52 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 339429.00 | 422050.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 145723.00 | 180893.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 68054.00 | 118607.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V průběhu 1. pololetí 2013 proběhlo závěrečné vyúčtování dotací z grantových projektů "Zdokonalovací odborné kurzy" a "Zdokonalovací odborné kurzy II", které byly ukončeny k 30. 6. 2012. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za dané období neexistovaly nejisté podmínky, jejichž důsledky by významným způsobem zasahovaly do finanční situace školy. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace v průběhu účetního období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Všechny fondy jsou plně kryty finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | negativní hlášení |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | negativní hlášení |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | negativní hlášení |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | negativní hlášení |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | negativní hlášení |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stálá aktiva zahrnují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k zajištění teoretického vzdělávání, odborného výcviku a mimoškolní činnosti žáků. Tento majetek byl předán škole Olomouckým krajem k hospodaření. | A. | 90705447.64 |
Zásoby surovin, polotovarů a hotových výrobků, spotřebního materiálu a ochranných pomůcek jsou účtovány metodou A vedením skladové evidence. Hodnota surovin, polotovarů a hotových výrobků k zajištění činnosti odborného výcviku se v období hlavních prázdnin snižuje na minimum. | B.I. | 577202.64 |
Pohledávky za odběrateli - prodej výrobků a služeb odborného výcviku žáků. Všechny pohledávky jsou dobytné. | B.II.1. | 167611.00 |
Škola není plátcem DPH. | B.II.14. | 0.00 |
Organizace má zřízen investiční a rezervní fond, fond odměn a FKSP. Všechny fondy jsou finančně kryty. Na rezervním fondu jsou vedeny fin. prostředky hospodářského výsledku roku 2012 a prostředky grantů EU nevyčerpaných k 30. 12. 2012. | C.II. | 559700.12 |
Oranizace netvoří žádné rezervy. | D.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejvyšší položkou spotřeby materiálu vykazuje spotřeba surovin, polotovarů a hotových výrobků při odborném výcviku žáků. | A.I.1. | 3855323.32 |
Spotřeba el. energie a plynu je na úrovni roku 2012. Spotřeba vody je o 50% nižší než v roce 2012 a to z důvodu odstranění závady na vodovodním řadu. Tato závada byla objevena se značným zpožděním, protože byla v podzemí a voda neprosakovala napovrch. | A.I.2. | 1640407.44 |
V průběhu realizace grantových projektů "Zdokonalovací odborné kurzy" a "Zdokonalovací odborné kurzy II" se dopustila škola porušení rozpočtové kázně neoprávněným použitím finančních prostředků. Škola požádala Radu Olomouckého kraje o prominutí odvodu a odstranění tvrdosti zákona č. 250/2000 o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Ve III. čtvrtletí byl Radou OK prominut odvod za porušení rozpočtové kázněš z grantového projektu "Zdokonalovací odborné kurzy". | A.I.26. | 198398.25 |
Aktivace polotovarů a hotových výrobků na odborném výcviku žáků, na úrovni roku 2012. | A.I.6. | 2092700.86 |
Za rok 2012 vznikla organizaci povinnost zaplatit poplatek ve výši 50 tis. Kč za nesplnění povinnosti plnění podílu zaměstnání ZTP. Přesto, že škola odebírá zboží a služby od organizací, které poskytují náhradní plnění a zaměstnává jednoho pracovníka ZTP, nepodařilo se povinný podíl splnit. V minulých letech bylo zajišťováno praní prádla dodavatelem s náhradním plněním. V roce 2012 bylo uskutečněno výběrové řízení na nového dodavatele, a i přesto, že dodavatelé s náhradním plněním byli v souladu se zákonem o veřejných zakázkách zvýhodněni, vyhrál dodavatel, který náhradní plnění neposkytuje. | A.I.20. | 56607.00 |
Prodej vlastních výrobků žáků zhotovených při odborném výcviku. | B.I.1. | 503122.80 |
Výnosy za stravu a za ubytování žáků vykazují pokračující úbytek žáků na domově mládeže, kteří odebírají celodenní stravu. | B.I.2. | 1728369.00 |
Výnosy z transferů - dotace na přímé náklady z MŠMT, příspěvky zřizovatele na mzdové náklady, stipendia, na provoz a odpisy, dotace z programů Šablony a Comenius. Od jiných poskytovatelů přijat příspěvek Města Jeseník na konání cukrářské soutěže ve výši 12 tis. Zřizovatelem byl poskytnut příspěvek na zahraniční spolupráci ve výši 18 tis. Kč. Výnosy vyúčtovatelných transferů jsou účtovány do výše nákladů. | B.IV.2. | 17112876.18 |
Na zhoršeném výsledku hospodaření z hlavní činnosti se projevuje neustále se snižující počet ubytovaných žáků. Všechny okruhy doplňkové činnosti jsou ziskové. | C. | -37067.72 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9907.60 |
A.II. Tvorba fondu | 101505.85 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 101505.85 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 109614.55 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 43386.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 25128.55 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 14100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1798.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 536537.42 |
D.II. Tvorba fondu | 137775.48 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 137775.48 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 423982.64 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 423982.64 |
D.IV. Konečný stav fondu | 250330.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 47421.76 |
F.II. Tvorba fondu | 1291399.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1291399.20 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1031250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1031250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 307570.96 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 62742138.80 | 19121954.00 | 43620184.80 | 44457418.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 42376426.88 | 17670092.00 | 24706334.88 | 25237118.88 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1113350.00 | 75465.00 | 1037885.00 | 1052978.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4029994.00 | 503325.00 | 3526669.00 | 3627334.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15222367.92 | 873072.00 | 14349295.92 | 14539987.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4012578.00 | 0.00 | 4012578.00 | 4012578.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1827330.00 | 0.00 | 1827330.00 | 1827330.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2185248.00 | 0.00 | 2185248.00 | 2185248.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |