A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Protože podle nových výkladů slouží účet 982 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění - pouze k evidenci zajištění, které ÚSC poskytne jiným osobám, byla z toho účtu k 31. 12. 2012 odúčtována poskytnutá jištění na vlastní úvěry. Na účtu 982 je evidováno již jen ručení Technickým službám města Opočna, s.r.o. za jejich úvěr. Od roku 2013 na základě doporučení a metodických výkladů bylo z podrozvahy převedeno jen do operativní evidence sledování majetku, které má město ve výpůjčce (dříve účet 966) a zboží prodávané v komisi (dříve účty 951 03-05). U některých syntetických účtů došlo ke změně v analytikách z důvodu požadavku účetního programu Fenix - např. u majetku určeného k prodeji, u účtu 34x, u účtu 401. Účet 432 se nově nazývá - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Od roku 2013 se i prodej drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku účtuje na výnosové účty 645 a 646. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je od roku 2012 účetně odepisován rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka účtuje o zásobách zboží způsobem A. Zásoby materiálu nevytváří, materiál účtuje hned do spotřeby na účet 501. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Změny způsobů oceňování nenastaly. Z důvodu zajištění topení a úklidu bytům vlastními silami - kotelník, uklizečka - došlo od 1.6.2013 ke změně systému účtování služeb spojených s nájmem. Dříve byl použit systém přeúčtování energií a služeb - mimo režim DPH, který nyní už použít nejde. Proto budou služby uskutečňovány jako zdanitelná plnění, bude nárok na odpočet DPH na vstupu, DPH bude odváděno z přijatých záloh. Na veškeré energie budou vytvářeny dohadné položky pasivní ve výši záloh na účtu 389-Dohadné účty pasivní (s analytikou). Účetní jednotka provádí účetní odpisy, způsob odpisování rovnoměrný. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) Pro přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu byl použit účet 407 30. Přecenění je prováděno v souladu se směrnicí. Majetek určený k prodeji je v reálné hodnotě veden na analytických účtech určených pro tyto případy programem Fenix. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 17014158.43 | 16665404.38 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 7000.00 | 7000.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 870982.85 | 518228.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 16136175.58 | 16140175.58 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 14264.23 | 14416.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 14264.23 | 14416.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 4446534.41 | 5874654.74 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 619616.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 360000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3772650.41 | 4375266.84 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 313884.00 | 879771.90 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 91396.27 | 5833666.27 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 91396.27 | 196066.27 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 5637600.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 2224768.00 | 2524768.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 150000.00 | 150000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 600000.00 | 900000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 1300000.00 | 1300000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 174768.00 | 174768.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 19158792.80 | 14196040.85 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19158792.80 | 14196040.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 215981.00 | 177305.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 97878.00 | 81051.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 176418.83 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni čtvrtletní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nepodala žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by k datu čtvrtletní závěrky neobdržela doložku o zápisu právních účinků. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 104417.38 | 5325554.67 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1916487.79 | 1306856.02 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Účetní jednotka vlastní jen 9,7 ha. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 401 - jmění účetní jednotky - se účtuje průběžně o tvorbě a čerpání fondů (nepoužívají se účty výsledkové k tomuto účelu). Dotace na pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou vedeny na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Účetní jednotka nerozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku. Při přijetí transferů se účtuje nyní prvotně o zálohách zápisem 231/374. Teprve při vyúčtování se používá účet 346 nebo 348. Příspěvek vlastní příspěvkové organizaci se účtuje na účet 349. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou vykazovány na účtu 472. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery jsou vykazovány na účtu 471. | A. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Mzdy za dočasnou pracovní neschopnost se od roku 2012 evidují na účtu 521. Bankovní poplatky se od roku 2012 účtují na účet 518. Pořizování dlouhodobého drobného hmotného roku se od roku 2012 účtuje na účet 558. Darovaný materiál účtujeme zápisem 501/649. Poskytované dary a příspěvky jsou účtovány přes účet 572 - Náklady územních rozpočtů na transfery. Obdobně přijaté dary (kromě investičních) jsou účtovány na účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů. Od roku 2013 se i prodej drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku účtuje na výnosové účty 645 a 646. | A.I.32. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3739194.37 |
G.II. Tvorba fondu | 245848.22 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 245848.22 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 152744.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 3832298.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 451712787.60 | 86382602.47 | 365330185.13 | 369506467.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 143041490.03 | 24160067.20 | 118881422.83 | 117725756.41 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 120910788.72 | 20352459.00 | 100558329.72 | 101400683.16 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 11109252.98 | 1968838.62 | 9140414.36 | 9374305.32 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 62779867.26 | 11914935.20 | 50864932.06 | 51728053.06 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 97654534.22 | 24112120.40 | 73542413.82 | 74238588.82 |
G.6. | Ostatní stavby | 16216854.39 | 3874182.05 | 12342672.34 | 15039080.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 28473731.85 | 0.00 | 28473731.85 | 28662129.36 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 715195.00 | 0.00 | 715195.00 | 715195.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 10603741.95 | 0.00 | 10603741.95 | 9176289.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2302903.50 | 0.00 | 2302903.50 | 2311351.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 14851891.40 | 0.00 | 14851891.40 | 16459294.36 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 1309851.00 | 2000054.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1309851.00 | 2000054.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 2447428.00 | 4555904.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2447428.00 | 4555904.00 |