A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1Kč do 7000Kč operativní evidence od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 903 - ostatní majetek - zápůjčky 911 - odepsané pohledávky 951 - zúčtovatelné tiskopisy úč. 999 - vyrovnávací účet Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů 384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného 389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované. Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO. Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99 Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9205414.30 | 9420397.35 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 255984.30 | 255984.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7997835.61 | 8110327.55 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 951594.39 | 1054085.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 37624.60 | 37624.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 37624.60 | 37624.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 9243038.90 | 9458021.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9243038.90 | 9458021.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 701115.00 | 1086485.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 302488.00 | 465662.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 448118.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
negativní hlášení |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
negativní hlášení |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i rezervní fond a fond odměn. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | negativní hlášení |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | negativní hlášení |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | negativní hlášení |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | negativní hlášení |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | negativní hlášení |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
faktura Sdružení přátel folkloru Severní Hané 253.038,- (splatnost 13.9.2012) -odeslaná 1.upomínka, částka vymáhána i telefonicky, sepsáno uznání závazku ostatní drobné faktury za stravu, pronájem a ubytování 23.957,- | B.II.1. | 276995.00 |
záloha plyn 239.096,- ostatní drobné zálohy (CCS), předplatné (časopisy)13.624,- | B.II.4. | 252720.00 |
finanční prostřeky - projekt OPVK "Šablony" 1.644.412,60 příspěvek na porovoz 29.914.792,22 příspěvek na odpisy 3.008.751,50 | B.II.27. | 34567956.32 |
školné 133.700,- ubytování 14.300,- ostatní drobné pohledávky 14.905,- | B.II.28. | 162905.00 |
dosud neuhrazené faktury: provoz 94.681,84 FKSP 1.500,- stravovna 57.265,50 | D.III.5. | 153447.34 |
přijatá kauce od žáků zaubytování 153.400,- | D.III.7. | 153400.00 |
dosud nevyplacené mzdy pracovníkům za 09/2013 1.813.992,- | D.III.13. | 1813992.00 |
dosud neodvedené zdravotní a sociální pojištění za 09/2013 1.003.603,- | D.III.15. | 1003603.00 |
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 09/2013 194.557,- | D.III.17. | 194557.00 |
spotřeba plynu 82.190,84,- spotřeba elektřiny 127.030,33 spotřeba vody 51.165,22 ostatní (mzdy, telefony) 12.828,18 | D.III.33. | 273214.57 |
neodvedené zákonné pojištění za 3.Q 2013 31.889,- přijaté kredity na stravu 269.060,- platby žáci lyžařský kurz 15.000,- ostatní platby (exekuce, mylné platby) 20.730,- | D.III.34. | 336679.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
kuchyň - potraviny 930.763,34 ostatní materiál pro provoz 439.676,23 (kancelářský materiál,PHM,čistící prostředky,opravy) | A.I.1. | 1370439.57 |
spotřeba plynu,el.energie a vody 2.986.193,47 | A.I.2. | 2986193.47 |
náklady žáci LVK 948.040,- bankovní poplatky 26.626,- poštovné 42.052,- telefony 61.052,70 prádelna 92.422,24 ostraha objektů 18.841,90 zpracování mezd 72.388,40 revize 31.616,56 internet 98.514,- svoz odpadu 122.148,59 ostatní služby 229.981,- upgrade programu 90.671,41 propagace, reklama 13.652,- ostatní (klíče,OC,školení provozní zaměstnanci) 207.248,28 | A.I.12. | 2055255.08 |
LVK žáci 879.590,- strava 133.687,90 školné VOŠ 368.400,- ubytování žáci 1.076.865,- strava žáci 890.461,- ostatní (klíče, návleky, výkaz o studiu) 57.359.59 | B.I.2. | 3406363.49 |
použití rezervního fondu 15.440,- použití reprodukčního fondu 169.178,60 použití fondu odměn 4.800,- | B.I.16. | 189418.60 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | 1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 146303.23 |
A.II. Tvorba fondu | 219557.00 |
1. Základní příděl | 219557.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 132730.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 36882.00 |
3. Rekreace | 6000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 25475.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 36700.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1875.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25798.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 233130.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1588276.51 |
D.II. Tvorba fondu | 720110.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 711745.63 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 8365.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1483428.55 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 1003589.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 479839.55 |
D.IV. Konečný stav fondu | 824958.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 744885.29 |
F.II. Tvorba fondu | 3505692.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2502103.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 1003589.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2298348.60 |
1. Financování investičních výdajů | 226028.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1800000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 272320.60 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1952229.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 122702134.69 | 24541336.56 | 98160798.13 | 99593361.13 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 116886039.69 | 24223560.56 | 92662479.13 | 94022223.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5816095.00 | 317776.00 | 5498319.00 | 5571138.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3522836.00 | 0.00 | 3522836.00 | 3522836.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1287022.00 | 0.00 | 1287022.00 | 1287022.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2235814.00 | 0.00 | 2235814.00 | 2235814.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |