Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ 701 - 710 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela postup účtování dle doporučeného účtování příspěvku na provoz u příspěvkových organizací zpracované Ing. Ilonou Kudrnáčovou, daňovou a účetní poradkyní.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, eviduje je na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1152990.021055588.02
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901154365.50150785.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902998624.52904802.52
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1173644.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421173644.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty2326634.021055588.02
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992326634.021055588.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti111702.00179734.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění48210.0077034.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů32178.0065366.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka nezajistila ke dni sestavení účetní závěrky krytí investičního fondu finančními prostředky, neboť by vykazovala ke dni 30.9.2013 ztrátu. Zdrojem investičního fondu jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. V roce 2013 organizace odsouhlasila návrh finančního odboru zřizovatele na zvýšení pokrytých odpisů na minimální hranici 20 000 Kč. O rozdíl ve výši 65 179 Kč, který vznikl proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, byl snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykazuje v příloze F na řádku F.III.1. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2013.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písmene k) zákona o účetnictví.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku sou evidovány na účtu 078. Zůstatek k 30.9.2013 činí 39 875 Kč. A.I.5.39875.00
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Pozemky jsou analyticky rozlišeny. A.II.1.1481000.80
Budovy jsou zapsány na listu vlastnictví č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, Katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 30.9.2013 činí 1 913 316,54 Kč. A.II.3.8517742.33
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Majetek je zcela odepsán. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 30.9.2013 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. A.II.4.264615.98
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku. A.II.6.2170723.76
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Stavy k 30.9.2013 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 30.9.2013 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. B.I.2.176441.30
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Zálohy na el.energii jsou vypořádány měsíčně, v září zaúčtováno vyúčtování spotřeby vody za období 9/2012 - 8/2013. K 30.9.2013 jsou na účtu zálohy na el. energii a vodu za měsíc září. Zálohy na předplatné budou vyúčtovány v posledním čtvrtletí roku 2013. B.II.4.66830.00
Účetní jednotka vykazovala k 30.9.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.9.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. K 1.10.2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. Jedná se o dobropisy za spotřebu el. energie, přeplatky nebyly vráceny z důvodu špatně uvedeného čísla bankovního účtu. Dodavateli byla doložena kopie o zřízení bankovního účty a dne 7.10.2013 přišla odpověď, že číslo bankovního účtu bylo nastaveno a přeplatky budou vráceny. B.II.5.181486.00
Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 30.9.2013 obdržela organizace 9/12 z celkové výše a zůstatek na účtu odpovídá zbývajícím 3/12, které obdrží organizace v měsících říjen - prosinec 2013. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. B.II.17.240000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.9.2013 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Dále eviduje na účtu 381 ostatní náklady příštích období. Jde o správu webových stánek za období září - prosinec 2013, které byly na základě smlouvy o dílo ze dne 2.9.2013 předepsány a budou postupně rozpouštěny do nákladů. B.II.25.8884.08
Účetní jednotka evidovala na dohadném účtu 388 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. K 30.9.2013 byla dohadná položka zrušena při vypořádání přijaté zálohy na transfer na účtu 472 z důvodu skončení projektu. Na účtu 388 analyticky rozlišeném je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Celková výše upraveného rozpočtu pro rok 2013 je evidována na podrozvahových účtech. Dále na analyticky rozlišeném účtu evidujeme předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů k 30.9.2013 na pořízení učebních pomůcek pro žáky 1. tříd. (Rada města Ústí nad Labem usnesením č. 473/13 ze dne 20.9.2013 schválila poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku na jednotlivé základní školy v Ústí nad Labem na pořízení učebních pomůcek pro žáky 1. tříd.) Celková výše příspěvku je evidována na podrozvahových účtech. B.II.27.4534360.41
Na účtu 377 jsou evidovány krátkodobé pohledávky. K 30.9.2013 vykazujeme pohledávku za dětmi za pracovní sešity a pohledávku za vodné a stočné domu sousedícího se ZŠ z důvodu využívání společného septiku. Obě pohledávky jsou již datu sestavování výkazů uhrazeny. B.II.28.5735.00
Zůstatek k 30.9.2013 na účtu 241 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. B.III.9.2256834.93
Zůstatek k 30.9.2013 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP ke dni 4.10.2013, kdy bylo provedeno čerpání a tvorba FKSP a převody poplatků a úroku za měsíc září. B.III.10.100345.87
Zůstatek k 30.9.2013 na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 30.9.2013 byla provedena inventura cenin. B.III.15.622.00
Zůstatek k 30.9.2013 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. K 30.9.2013 byla provedena inventura podkladní hotovosti. B.III.17.3610.00
Na účet 401 byla k 30.6.2013 účtována tvorba investičního fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku. K 30.9.2013 byl po konzultaci s auditorskou firmou proúčtován opravný zápis, součet účtů 401 a 406 neodpovídal součtu zůstatkových cen dlouhodobého majetku. Rozdíl ve výši 795,17 Kč byl proúčtován dle doporučení na účty 401/416. C.I.1.9766172.84
Na účet 406 nebylo v roce 2013 účtováno. C.I.5.-1680746.25
Na účet 408 nebylo v roce 2013 účtováno. Oprava byla účtována již v roce 2011 po konzultaci s Ing. Ilonou Kudrnáčovou a zdůvodněna v komentáři k rozboru hospodaření za rok 2011. K 31.12.2010 byly chybně ponechány přeplatky za stravné dětí ve výnosech, měly být přeúčtovány na účet časového rozlišení a do výnosů převedeny až s datem 1.1.2011. V roce 2011 byla proúčtována oprava před účet 408 a tím poníženo vlastní jmění organizace, které bylo navýšeno vykázáním vyššího zisku. V případě správného účtování v roce 2010 by byl HV nižší, ale stále ziskový. C.I.7.-8589.00
Na účet 411 nebylo v roce 2013 účtováno. C.II.1.5944.00
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 30.9.2013 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu FKSP k 4.10.2013. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2013 ze dne 15.3.2013 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro 2013, který je v případě úpravy rozpočtu aktualizován. C.II.2.102188.58
Na základě schválení finančního vypořádání za rok 2012 zastupitelstvem města Ústí nad Labem byl ke dni 30.6.2013 převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2012 ve výši 129 142,95 Kč do rezervního fondu. C.II.3.266436.75
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. V roce 2013 nebylo na příslušný analytický účet účtováno. Rezervní fond z ostatních titulů byl k 31.12.2012 tvořen ve výši nespotřebovaného transferu s podílem prostředků EU k 31.12.2012 daného účetního období. Fond byl v roce 2013 čerpán v okamžiku vzniku nákladů. K 30.9.2013 projekt skončil a bylo provedeno konečné vypořádání. C.II.4.26185.00
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. K 30.9.2013 byl po konzultaci s auditorskou firmou proúčtován opravný zápis, součet účtů 401 a 406 neodpovídal součtu zůstatkových cen dlouhodobého majetku. Rozdíl ve výši 795,17 Kč byl proúčtován dle doporučení na účty 401/416. C.II.5.25654.17
Fond dětí tvoříme příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme fond pouze ve prospěch žáků (mikulášské balíčky, vánoční dárky, odměny na soutěže, stolní hry do ŠD aj). Pohyby na účtu 419 neovlivňují náklady ani výnosy. C.II.6.26910.82
Na účtu 389 jsme evidovali vytvořenou dohadnou položku na el. energii. Spotřeba el. energie představuje největší nákladovou položku našeho rozpočtu a v zimních měsících překračuje výši stanovené zálohy. Dohadnou položku jsme ponechali jako rezervu na opravy budovy, abychom co nejvíce omezili úniky tepla, např. opravy oken, jejichž část jsme již vyměnili v roce 2011/2012, nebo zateplení či opravu střechy, ve kterých jsme chtěli i v letošním roce pokračovat, abychom spotřebu el. energie snížili. V souvislosti s rozpočtovým opatřením RO103/13/017 na 500 tis. Kč, které jsme obdrželi jako příspěvek na provoz, nám ale bylo sděleno, že nemáme tyto opravy nyní provádět, protože je naše škola zařazena do programu Zelená úsporám. K 30.9.2013 jsme dohadnou položku na účtu 389 po konzultaci s auditorskou firmou přeúčtovali na účet 441 a rozpustíme ji do konce roku 2013 na jiné opravy související s rekonstrukcí a opravou hřiště a úpravou doskočiště pro skok daleký proti účtu 555. D.I.1.194920.00
Účetní jednotka evidovala na účtu 472 výši přijaté zálohy na transfer na projekt EU Peníze školám. K 30.9.2013 byla záloha vypořádána z důvodu skončení projektu při konečném vyúčtování. D.II.9.0.00
Účetní jednotka vykazovala k 30.9.2013 na účtu 321 záporný zůstatek. Tato skutečnost vznikla tím, že v evidenci faktur byly přijaté dobropisy, jejichž součet byl vyšší než součet neuhrazených faktur. Zůstatek neuhrazených dobropisů byl k 30.9.2013 převeden na účet 315 jako pohledávka, na účtu 321 zůstaly jen neuhrazené faktury. K 1.10.2013 bude zůstatek převeden zpět na účet 321, kde budou dobropisy řádně uhrazeny. Jedná se o dobropisy za spotřebu el. energie, přeplatky nebyly vráceny z důvodu špatně uvedeného čísla bankovního účtu. Dodavateli byla doložena kopie o zřízení bankovního účty a dne 7.10.2013 přišla odpověď, že číslo bankovního účtu bylo nastaveno a přeplatky budou vráceny. D.III.5.11785.35
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí s pomocnou evidencí jistin žáků ZŠ. Na účtu 324 jsou evidovány přijaté zálohy žáků ZŠ na školu v přírodě, ke dni 30.6.2013 byly zálohy vypořádány. D.III.7.4650.00
Na účtu 331 jsou k 30.9.2013 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc září 2013. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Výplatní termín je 10.10.2013. D.III.13.288397.00
Na účtu 333 jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné za měsíc říjen 2013. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí s evidencí stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v říjnu 2013. D.III.14.13109.00
Na účtu 336 jsou k 30.9.2013 evidovány odvody sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc září 2013. Zůstatky k 30.9.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v říjnu 2013. D.III.15.159912.00
Na účtu 342 jsou k 30.9.2013 evidovány odvody daně ze závislé činnosti a srážkové daně. Zůstatky k 30.9.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v říjnu 2013. D.III.17.32178.00
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizován formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. D.III.30.5593000.00
Na učtu 384 analyticky rozlišeném je vedena pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. Účetní jednotka eviduje na účtu analyticky rozlišeném úplatu za ŠD za měsíc leden 2013. Úplata ŠD je hrazena vždy na začátku školního roku na celé pololetí dopředu. Úplata za měsíc leden je tedy vedena na účtech časového rozlišení, aby nezkreslovala výsledek hospodaření a do výnosů bude převedena až v roce 2014. Dále evidujeme na účtu 384 přeplatky na stravném žáků neukázněných rodičů, kteří nehradí přesnou částku, ale platbu zaokrouhlují. Platby budou vráceny nebo zúčtovány v následujícím měsíci. K 30.9.2013 je evidována na účtu platba kroužku VHČ, která bude do výnosů převedna až k 1.10.2013, kdy budou kroužky předepsány do účetnictví. D.III.32.744836.00
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Na el. energii chodí vyúčtování každý měsíc, na vodu jednou ročně, vždy v září. K 30.9.2013 byla tvořena dohadná položka na hovorné, faktura za chodí až po termínu uzávěrky. Na účtu 389 jsme evidovali vytvořenou dohadnou položku na el. energii. Spotřeba el. energie představuje největší nákladovou položku našeho rozpočtu a v zimních měsících překračuje výši stanovené zálohy. Dohadnou položku jsme ponechali jako rezervu na opravy budovy, abychom co nejvíce omezili úniky tepla, např. opravy oken, jejichž část jsme již vyměnili v roce 2011/2012, nebo zateplení či opravu střechy, ve kterých jsme chtěli i v letošním roce pokračovat, abychom spotřebu el. energie snížili. V souvislosti s rozpočtovým opatřením RO103/13/017 na 500 tis. Kč, které jsme obdrželi jako příspěvek na provoz, nám ale bylo sděleno, že nemáme tyto opravy nyní provádět, protože je naše škola zařazena do programu Zelená úsporám. K 30.9.2013 jsme dohadnou položku na účtu 389 po konzultaci s auditorskou firmou přeúčtovali na účet 441 a rozpustíme ji do konce roku 2013 na jiné opravy související s rekonstrukcí a opravou hřiště a úpravou doskočiště pro skok daleký proti účtu 555. D.III.33.66282.36
Účetní jednotka eviduje k 30.9.2013 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za třetí čtvrtletí roku 2013. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný v říjnu 2013. Na účet 378 byl převeden zůstatek z účtu 377 z důvodu záporného zůstatku. Jedná se o fakturu za přednášku, kterou si hradili sami žáci. Přednáška proběhla koncem června, od žáků školy již byla hotovost vybrána, ale do 30.9.2013 nebyla faktura doručena. Po doručení a proúčtování faktury bude zůstatek převeden zpět na účet 377, kde bude vyrovnán. Na účet 378 byl předepsán krátkodobý závazek. Jde o správu webových stránek za období září - prosinec 2013. Závazek byl předepsán na základě smlouvy o dílo ze dne 2.9.2013 na účet 381 a bude postupně rozpouštěn do nákladů. D.III.34.8138.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ke konci účetní závěrky neexistovaly další významné skutečnosti ovlivňující výši výnosů či nákladů, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve Výkazu zisků a ztráty. K 30.9.2013 vykazuje účetní jednotka zisk ve výši 7 455,56 Kč. Z hlavní činnosti vykazuje organizace ztrátu ve výši 26 940,68 Kč. Ztráta vnikla v důsledku proúčtování dohadných položek na energie ve výši záloh. Při vyúčtování dohadných položek v následujícím období bude ztráta vyrovnána. Skutečná spotřeba energie bude dle předpokladu v měsíci září nižší než výše zálohy. Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 34 396,24 Kč. Za třetí čtvrtletí se výrazně nezměnil, neboť příjmy pronájmů tělocvičny a platby kroužků od žáků ZŠ, které jsou hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti, jsou splatné až v posledním čtvrtletí. Ke konci účetního období předpokládáme mírné navýšení zisku s doplňkové činnosti, na školní rok 2013/14 byla uzavřena nová smlouva na pronájem tělocvičny a žákům byly nabídnuty nové kroužky zájmových činností. C.7455.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka není povinna předkládat Přehled o peněžních tocích. P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka není povinna předkládat Přehled o změnách vlastního kapitálu. VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.94158.17
A.II. Tvorba fondu32915.41
1. Základní příděl32915.41
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu24885.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování11685.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu4200.00
A.IV. Konečný stav fondu102188.58

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.373807.40
D.II. Tvorba fondu129142.95
1. Zlepšený výsledek hospodaření129142.95
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu210328.60
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání210328.60
D.IV. Konečný stav fondu292621.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4859.00
F.II. Tvorba fondu85974.17
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku85179.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku795.17
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu65179.00
1. Financování investičních výdajů65179.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu25654.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8517742.331913316.546604425.796689604.79
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8517742.331913316.546604425.796689604.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00