Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2012 a 2013 následující změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající zejména z vyhlášky č. 460/2012 Sb. a Českých účetních standardů účinných od 1. ledna 2013. Výčet změn: ,,Výsledky hospodaření za minulá účetní období, které se do 31. prosince 2012 vykazovaly v položce rozvahy "C.III.3." pod názvem "Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let" se od 1. ledna 2012 vykazují v téže položce pod názvem "Výsledek hospodaření minulých účetních období". Změna vyplývá z § 28 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 460/2012 Sb. ,,Již v roce 2012 účetní jednotka změnila v souladu s vyhláškou č. 403/2011 Sb. princip vyhodnocování, zda technické zhodnocení překročilo stanovenou hranici ocenění (novelizované znění §11 odst. 2 a §14 odst. 9). Překročení hranice se netestuje k jednomu majetku v úhrnu za celý rok, ale samostatně po jednotlivých dílčích zhodnoceních. V roce 2013 účetní jednotka pokračuje v aplikaci tohoto principu. ,,Bezúplatné předání zásob jiné vybrané účetní jednotce (§1 odst. 3 zákona o účetnictví) je od 1. ledna 2013 účtováno výsledkově a vykazováno v položce A.I.36. Ostatní náklady z činnosti (účet 549), v souladu s bodem 5.1.12. Českého účetního standardu č. 707 - Zásoby. Do 31. prosince 2012 byl tento typ účetního případu vykazován rozvahově v položce C.I.1 - Jmění účetní jednotky (účet 401). Tato změna ovlivní meziročně výsledek hospodaření. Za období od 1. ledna 2013 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, byly výsledkově převedeny zásoby v ocenění 70 376 851,02 Kč. ,,Po nabytí účinnosti Českého účetního standardu č. 710 už v souladu s bodem 3.8. tohoto ČÚS není dovoleno vykazovat prodej drobného dlouhodobého majetku na účtech 552 nebo 553. Lze se důvodně domnívat, že jde o nedopatření (chybu) v tomto závazném předpisu, nicméně dokud nebude ČÚS novelizován, nezbývá účetní jednotce než vykazovat tyto účetní případy na jiném výsledkovém účtu. Jako vhodný byl v souladu s metodickým pokynem zřizovatele zvolen účet 549. Výsledek hospodaření tím není ovlivněn, došlo pouze ke změně struktury jeho položek. Popsaný postup se týká drobného dlouhodobého majetku přeceněného na reálnou hodnotu, u něhož byly zrušeny oprávky a nelze jej tudíž vyřadit obvyklým rozvahovým způsobem. Za období od 1. ledna 2013 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, byl odprodán DDM za 29 100,- Kč. Pro zpřesnění věrného zobrazení údajů o majetku byl v souladu s metodickým doporučením zřizovatele meziročně upřesněn okamžik, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu). Disponibilním majetkem (majetkem určeným k prodeji) se rozumí majetek nepotřebný pro stát, u něhož bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. ,,V návaznosti na ustanovení Českého účetního standardu č 710 týkající se drobného dlouhodobého majetku (zejména body 5.3.1. a 6.3.1.) už s platností od 1. ledna 2013 účetní jednotka neúčtuje ani v případě centrální dodávky na sklad o přírůstku drobného dlouhodobého majetku na účet 112-Materiál na skladě. Veškeré přírůstky DDM jsou od 1. ledna 2013 účtovány rovnou na účet 018 nebo 028. Právní předpis nestanovil povinnost přetřídit DDM vykázaný z doby před nabytím účinnosti ČÚS 710 dočasně v jiné položce rozvahy. V souladu s bodem 6.8. Českého účetního standardu 701 tedy účetní jednotka ponechala DDM pořízený formou centrální dodávky na sklad v položce 112 - materiál na skladě a vydává jej na příslušný nákladový účet 558 postupně v souladu s rozhodnutím příslušných vedoucích zaměstnanců. Ke stejnému okamžiku je DDM rovněž zařazován na příslušné rozvahové účty 018 a 078 resp. 028 a 088. ,,Konečný zůstatek rezervního fondu je ve stati F. přílohy vykázán v absolutní hodnotě. Dosud byl používaný informační systém naprogramován tak, že zůstatek vykazoval se záporným znaménkem. Po metodickém vyjasnění (zřizovatel uplatnil dotaz na ServiceDesk) došlo k úpravě. ,,V souladu s body 5.1.1. a 9.1. ČÚS 708 ukončila účetní jednotka odpisování majetku zjednodušeným způsobem. Doby použitelnosti byly přehodnoceny a odpisový plán upraven v souladu s metodickým doporučením zřizovatele (Ministerstvo vnitra). Účetní jednotka od 1. ledna 2013 odepisuje majetek rovnoměrným způsobem. ,,Oproti mezitímní účetní závěrce k 31. 3. 2013 jsme zpřesnili vykazování údajů v části A.5. přílohy (předpis závazku nelze automaticky považovat za splatný závazek nebo daňový nedoplatek a část A.5. bude tedy obvykle nulová). Písemně bylo ověřeno na Ministerstvu financí, že zpřesnění k 30. 6. není v tomto případě porušením § 7 odst. 4 zákona o účetnictví.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
FÚčetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Oceňování reálnou hodnotou -,,Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. -,,V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití složeného zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Účtování o zásobách -,,Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. -,,Pro zásoby potravin užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů -,,Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Výjimkou z výše uvedeného pravidla je vykázání transferů mezi Ministerstvem vnitra a zřízenými příspěvkovými organizacemi. Příspěvek na provoz, který má charakter zálohového transferu určeného k vypořádání, je časově rozlišován měsíčně. Zřizovatel podle podkladů příspěvkové organizace průběžně navyšuje dohadný účet pasivní (389) souvztažně s účtem 571. Příspěvková organizace ve stejné výši průběžně navyšuje dohadný účet aktivní (388) souvztažně s účtem 671. K vypořádání dojde v termínu stanoveném právním předpisem. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. K 1.1.2012 byla poprvé použita metoda tvorby opravných položek k ostatním pohledávkám z hlavní činnosti (účet 315). Účtováno bylo rozvahově jako první použití metody (proti účtu 406). V roce 2013 účetní jednotka pokračuje v aplikaci metody plně výsledkovým způsobem. Účetní jednotka nezjistila inventarizací potřebu tvorby opravných položek k majetku (v souladu s § 66 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. ,, Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Podrobnosti k meziroční změně jsou uvedeny v části A.2. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Meziroční změna týkající se centrálních dodávek DDM na sklad je popsána v části A.2. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2013 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal . -,,DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: -,,vybraný majetek pod hranici ocenění DDM s dobou použitelnosti delší než 1 rok(o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku), -,,všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, - ,,přísně zúčtovatelné tiskopisy, -,,podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, -,,podmíněné závazky z platných smluv o poskytnutí podpory podle zákona č. 130/2002 Sb. s ročním závazkem 1 mil. Kč a více - do doby, než vznikne závazek poté, kdy příjemce vyplní svůj projekt do Centrální evidence projektů (CEP) a Rada vlády pro výzkum a vývoj potvrdí, že lze uvolnit peníze, -,,dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období. Krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují. -),,podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, -,,podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, -,,podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, -,,podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), -,,podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než rok, -,,informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody, -,,informace o podmíněném pasivu souvisejícím s držbou pokutových bloků s nominální hodnotou, nikoli bloků na pokutu na místě nezaplacenou, - informace o podmíněném pasivu souvisejícím s držbou pokutových bloků, bez nominální hodnoty, na pokutu na místě zaplacenou (2000,- Kč/blok), -,,podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než rok, -,,podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku. - informace o uplynutí každých ukončených 90 dnů po splatnosti pohledávky, k níž se tvoří opravné položky, - technické zhodnocení nemovitostí se účtuje vždy přes účet 045 (042) jde-li o kapitálový výdaj. ,, K části F: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 13 602 643,41 Kč a sociálních půjček činí 152 700,00 Kč Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky230118213.53219308489.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90198574998.8295568417.08
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902131543214.71123740072.91
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky107418914.82105685324.18
1.Vyřazené pohledávky911107418914.82105685324.18
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou48333311.8948307480.23
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921567845.50567845.50
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92241682749.3941584652.73
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9266082717.006154982.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva739476205.71600024794.91
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934854064.00854064.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939204049888.960.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941470474154.30533715784.30
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94858689108.0058689108.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva94980990.640.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9515327999.816765838.61
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku540311020.28543391956.31
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963959.8079.80
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964208491888.25207360910.69
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966268543549.14271051142.73
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.00123210.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96863274623.0964856613.09
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva7884097500.907773158655.22
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972227104040.00227104040.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974510794770.94395559425.26
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979135271641.96135271641.96
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9846956396348.006956396348.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva98541103500.0045400000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva98613427200.0013427200.00
P.VII.Vyrovnávací účty-7299061875.23-7343224522.22
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-7299061875.23-7343224522.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.0093342427.25
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.0040641823.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0042776001.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotka do třetího čtvrtletí odprodala DHM za 29 351 546,75 Kč a pozemky za 33 815 197,25 Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
bez komente
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013)uvádíme: ÚO 2134 byl k 15. 2. 2013 odúčtován pozemek v hodnotě 3.750,- Kč (převod na bytové družstvo). Právní účinky návrhu na zápis vkladem do KN nastaly 15. 2. 2013.K 13.5.2013 odúčtovány pozemeky v hodnotě 57 961 609 ,- Kč a stavební objekty v hodnotě 6 872 560,- Kč. Právní účinky návrhu na zápis vkladu do KN nastaly 13.5.2013. U ÚO 2199 ČR nenastalo od 1.1.-30.6.2013 žádné podmíněné nabytí právních účinků do KN. ÚO 2200 k 19.2.2013 odúčtoval prodej nemovitosti v celkové hodnotě 56 998 204,80 Kč (stavby 24 863 400,- Kč a pozemky 32 045 827,80 Kč). K podání na KN došlo 10.1.2013. Dále byla k 19.2.2013 odúčtována nemovitost 942 792,- Kč s pozemkem 7 208,- Kč (prodej). Podání na KN bylo 1.2.2013. K témuž dat a se stejným datem zápisu byla odúčtována nemovitost ve výši 1 741 082,90 Kč a pozemkem 3 418 879,- Kč. Již 27.12.2012 došlo k podání na KN o prodeji nemovitosti v celkové částce 12 881 224,50 Kč (stavby 12 573 457,50 Kč a pozemky 307 767,- Kč). Právní účinky zápisu nastaly až v roce 2013. 1.3.2013 byl zaúčtován pozemek v hodnotě 728 735,- Kč, jehož datum podání do KN bylo již 24.9.2012. U všech zmíněných nemovitostí již nastaly právní účinky zápisu. V druhém čtvrtletí došlo k podání na KN 9.5. nemovitosti v částce 494 311,- Kč a pozemku v hodnotě 6 689,- Kč. Nastaly právní účinky zápisu a nemovitost i pozemek byly v průběhu května odúčtovány.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00bez komente
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00bez komente
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00bez komente
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00bez komente
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00bez komente
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00bez komente
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00bez komente

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
C.I.5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) bylo k 1.1.2012 zahájení OP k účtu 315. Po tomto datu už tu mohou být jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování). V prvním čtvrtletí neúčtováno. C.I.7. Opravy minulých období (účet 408) Prostředictvím účtu 408 jsou zaúčtovány chyby(viz §26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů), které jsou významné (nad 260.000,- Kč nebo 0,3% aktiv netto za minulé období) a ovlivnily by v minulých obdobích výši výsledku hospodaření (čili chyby v loňských a starších nákladech a výnosech 5xx, 6xx ).0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V položce A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje Ministerstvo vnitra také náklady na materiální zabezpečení všech příslušníků Policie ČR výstrojními náležitostmi. Policie ČR se v této oblasti chová jako jediný ozbrojený sbor napříč strukturou účetních jednotek. Ministerstvo vnitra plní funkci zřizovatele vůči organizačním složkám státu - krajským ředitelstvím Policie ČR. Výstrojní náležitosti příslušníků policie zajišťuje centrálně prostřednictvím Policejního prezidia (tzv. "oděvní výdejny"). U tohoto materiálu se neprovádí změna příslušnosti hospodaření podle zákona č. 219/2000 Sb. Odprodej ostatních zásob (účet 139)- vzhledem k tomu, že ve směrné účtové osnově nejsou stanoveny samostatné analytické účty nákladů a výnosů pro odprodej tohoto typu zásob, vykazuje účetní jednotka tyto účetní případy na položkách výkazu zisku a ztráty A.I.25 - Prodaný materiál a B.I.12 - Výnosy z prodeje materiálu. (obvykle jde o prodej psů).0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45821429.82
A.II. Tvorba fondu23419985.77
1. Základní příděl23419985.77
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu33732356.98
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování9386798.00
3. Rekreace830475.00
4. Kultura, tělovýchova a sport727703.66
5. Sociální výpomoci a půjčky240000.00
6. Poskytnuté peněžní dary2690500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění13664960.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6191920.32
A.IV. Konečný stav fondu35509058.61

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.50941949.22
B.II. Tvorba fondu18315082.93
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové18285082.93
2. Peněžní dary - účelové30000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu23798076.53
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové23755047.00
2. Peněžní dary - účelové30000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání13029.53
B.IV. Konečný stav fondu45458955.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4562112440.41-1854612176.432707500263.982721457918.25
G.1.Bytové domy a bytové jednotky27118166.86-11139181.1015978985.7617746145.14
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2643843534.75-1089386991.851554456542.901628472747.84
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky326964056.60-133639323.45193324733.15209795356.74
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení169732175.68-74160601.7795571573.91105644141.86
G.5.Jiné inženýrské sítě143717725.55-63150598.7480567126.8183732332.93
G.6.Ostatní stavby1250736780.97-483135479.52767601301.45676067193.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky557565107.720.00557565107.72663463051.11
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2173377.980.002173377.982176777.98
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3731579.740.003731579.746308647.28
H.4.Zastavěná plocha179150197.340.00179150197.34180938859.38
H.5.Ostatní pozemky372509952.660.00372509952.66474038766.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou38586837.32211757903.48
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6438586837.32211757903.48
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou30795.00948122.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6430795.00948122.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji52233651.6799451130.57
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 6452233651.6799451130.57