Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází při použití účetních metod z předpokladu, že u ní nenastává žádná skutečnost, která by jí zabraňovala ve své činnosti v dohledné budoucnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou totožné s předcházejícím účetním obdobím, a to s výhradou následujících změn: k 1.1.2013 došlo k implementaci ČUS 708, oprávky byly doúčtovány oproti účtu 406 a došlo k poklesu netto hodnot většiny majetku organizace. Při té příležitosti účetní jednotka zároveň přistoupila k revizi způsobu evidence majetku a byly napraveny některé historické nekonzistence, kdy některé části budovy byly mylně zachyceny na samostatných kartách na účtu 022. Také došlo v návaznosti na zákon 71/1994 Sb. o prodeji a vývozu předmětů kulturní hodnoty, Příl. č. 1 Seznam předmětů kulturní hodnoty, k přeúčtování předmětů kulturní hodnoty. V případě České filharmonie jsou předměty kulturní hodnoty hudební nástroje starší 70 let, které byly do 31.12.2012 účtovány na účtu 022, správně však mají být vykazovány na účtu 032 a dále neodepisovány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky0.001307832.46
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.001307832.46
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou1500600.00654371.48
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9221500600.00654371.48
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva110101349.9082308040.94
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94259798349.900.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94350303000.0082044602.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.00263438.94
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty111601949.9084270244.88
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999111601949.9084270244.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti2130386.002315653.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění943627.00996095.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů1796528.162956677.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Opravné položky k pohledávkám: Prvotní blok opravných položek ve výši 3 013 465,17 vznikl v roce 2010 v souvislosti se vznikem úpravy definující požadavky na tvorbu opravných položek (účtováno proti účtu 406). V rámci inventarizace pohledávek k 31.12.2012 a jejich pasportizace bylo zjištěno, že tato opravná položka byla vytvořena v nesprávné výši (nepokrývá brutto hodnotu veškerých pohledávek, ke kterým měla být tvořena) a proto musela být navýšena o 175.181,34 Kč, a to oproti účtu 556 tak, aby k veškerým "historickým" pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve 100procentní výši. Dále Česká filharmonie tvořila v průběhu 3.čtvrtletí 2013 opravné položky pro běžné pohledávky z obchodního styku, které byly více jak 90 dní po splatnosti (10 procent hodnoty pohledávky za každých 90 dní po splatnosti, více viz komentář k položce VZZ A.I.33.). Účetní jednotka ve 3.čtvrtletí vyřadila pohledávky ve výši 390.847,71. B.II.1.46339920.64
V roce 2012 byla vytvořena opravná položka proti pohledávce za Miladou Čížovou, která v roce 1999 zpronevěřila svěřené prostředky při výkonu funkce pokladní/účetní v zaměstnaneckém poměru u České filharmonie. Česká filharmonie disponuje rozsudkem Městského soudu v Praze ze dne 15.3.2001 (právní moci nabyl dne 11.7.2001) a rozsudkem Vrchního soudu v Praze; odsouzené Miladě Čížové (odsouzena za trestný čin podvodu a zpronevěry) uložena povinnost zaplatit náhradu škody ve prospěch České filharmonie. Na majetek Milady Čížové již proběhla v roce 2005 exekuce, a to bez jakéhokoli významnějšího výtěžku. Pohledávka je promlčena a fakticky nevymahatelná. B.II.5.22920000.00
Na bankovním účtu 243 FKSP je částka ponížená o půjčky zaměstnancům účet 335 700 Kč 1 539 694,19 B.III.10.303508.14
Na účtu je zachycen zejména dopad implementace ČUS 708 k 1.1.2013, kdy došlo ke změnám způsobu odepisování dlouhodobého majetku. Opravné položky k pohledávkám prvotní blok opravných položek ve výši Kč 3 013 465,17 (vznikl v roce 2010) a Kč 657 764 842,22 změna metody odpisování majetku k 1.1.2013 C.I.5.-3964669844.34
Zápisy na pasivním účtu opravy minulých období byly provedeny v průběhu roce 2012, a to z následujících důvodů: (1) Česká filharmonie evidovala mezi pohledávkami pohledávku ve výši 419.922,61 Kč vůči společnosti Grafenegg Kulturbetriebsges Mbh z roku 2007. V rámci pasportizace pohledávek bylo zjištěno, že se nejedná o pohledávku, ale o skutečnost, že z honoráře České filharmonie za účast na festivalu v Grafeneggu vznikl Rakouské republice nárok na daň z tohoto honoráře. Tato daň byla pořadatelem festivalu zadržena a odvedena na účet rakouské daňové správy. Tato částka tedy měla být v roce 2007 zachycena jako náklad a nikoli evidována jako pohledávka vůči agentuře organizující účast České filharmonie na tomto festivalu. (2) v rámci auditu vazby mezi systémem prodeje vstupenek a účetním systémem České filharmonie bylo zjištěno, že minimálně od roku 2007 neprobíhala detailní inventarizace časového rozlišení na účtu 384, kde je evidována hodnota již prodaných vstupenek na akce konané po dni příslušené účetní závěrky. Na účtu 384, kde měly být evidovány pouze vstupenky prodané na akce České filharmonie (tedy budoucí výnosy organizace) byly ovšem evidovány i vstupenky prodané pro cizí pořadatele. Tyto ovšem měly být správně zachyceny jako závazek k tomuto pořadateli - tento typ závazků nebyl historicky v rozvahách České filharmonie vůbec vykazován. V rámci inventarizace prodaných vstupenek pro cizí pořadatele v roce 2012 byl proto tento závazek vyčíslen a účtován ve výši 784.320 Kč proti účtu 408. C.I.7.31310307.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Tvorba a zúčtování opravných položek se týká pohledávek, které jsou více jak 90 dní po splatnosti a kde ČF v souladu s příslušnou zákonnou úpravou vytváří OP ve výši 10% hodnoty pohledávek za každých 90 dnů po splatnosti. Zůstatek účtu je záporny protože došlo k zrušení opravných položek ve 3.čtvrtletí k vyřazeným pohledávkám. A.I.33.-2886678.90
Prodej dlouhodobého majetku čini Kč 23 300 za zůstatkovou hodnotu Kč 0.Prodej drobného majetku činil Kč 3 100 B.I.14.52800.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2081180.07
A.II. Tvorba fondu679895.78
1. Základní příděl679895.78
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu1127112.30
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování541499.00
3. Rekreace390699.00
4. Kultura, tělovýchova a sport124414.30
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary70500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu1633963.55

Rezervní fond

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2083640.00
C.II. Tvorba fondu1224000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové
6. Peněžní dary - účelové1224000.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu1210000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové1210000.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu2097640.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Fond reprodukce majetku

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.26898890.30
E.II. Tvorba fondu4402431.43
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku4245211.43
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku23300.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní133920.00
E.III. Čerpání fondu1787706.90
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku1787706.90
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu29513614.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby664752377.65631514759.6533237618.00534770458.85
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby664752377.65631514759.6533237618.00534770458.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9827700.000.009827700.009827700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha9827700.000.009827700.009827700.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00023264

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00