Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom. že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky 435/2010 Sb.. kterou se novelizuje vyhláška č. 410/2009 Sb.. kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb... Organizace vede účetnictví v plném rozsahu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Rozvaha sestavována v Kč na dvě desetinná místa. Výsledek hospodaření po zdanění je přebírán programově z Výkazu zisků a ztrát. Na základě rozhodnutí zřizovatele účuje účetní jednotka v plném rozsahu. Způsob rozdělení nákladů v hlavní činnosti:Účtový rozvrh zahrnuje SÚ. AÚ. ÚZ. rozdělení na organizace a položky dle vyhlášky č.435/2010 Sb.. kterou se novelizuje vyhláška č.410/2009 Sb.kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. Financování se zabezpečuje prostřednictvím MŠMT.Na základě prováděcí vyhlášky naše ÚJ čísluje účetní doklady chronologicky od ledna do prosince jednou číselnou řadou /od 1.1.2011/.Výpisy z účtů - účetní doklady. které se týkají BÚ. RÚ. FKSP. FO se číslují od 00001 - x. Od ledna 2011 bude číselná řada BÚ 00001 - x BU 10001 -x nově zřízen účet Česká spořitelna Plzeň FKSP 03001 - x RÚ 04001 - x FRIM 05001 - x FO 06001 - x Pokladna 07001 - x Škola má zřízen u ČNB v Plzni běžný účet 66733-311/0710. nový účet Česká spořitelna Plzeň 3071960379 Škola není plátcem DPH.Organizace účtuje odděleně odloučené pracoviště takto:- Podmostní 00000 - Tachovská 00002Tím máme oddělený majetek a náklady spotřebované na činnost účetních jednotek pro každou samostatně.Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem.Časové rozlišování nákladů a výnosů. výdajů a příjmů. včetně dohadných položekNaše zařízení provádí časové rozlišování výše uvedených titulů v souladu se zákonem o účetnictví v návaznosti na prováděcí vyhlášku . 1/ Použití účtu 381 - náklady příštích období tento účet slouží pro podchycení výdajů běžného období. které budou náklady v příštím období. Zúčtování / rozpuštění / nákladů příštích období na příslušný nákladový účet se provede v tom účetním období. s nímž časově rozlišené náklady věcně souvisejí.Prostřednictvím tohoto účtu rozlišujeme nájemné dle smlouvy placené předem na část dalšího účetního období (v původním roce se účtuje 381/241. v roce následujícím se rozpustí úhrada nájemného do nákladů operací 518/381 ). dále např. zálohové fa - předplatné na časopisy ( 381/321 a v dalším roce 501/381. zde o účtu 314 neúčtujeme z důvodu konce účetního období. kde by se 314 vyrušila tím. že se zaúčtuje oproti 381. z tohoto důvodu účtujeme na 381 ihned ).2/ Použití účtu 383 - výdaje příštích období pomocí tohoto účtu se účtují náklady. které s běžným účetním obdobím souvisejí. ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. 3/ Použití účtu 385- příjmy příštích období. které souvisejí s běžným účetním obdobím. avšak nebyly doposud vyúčtovány jako pohledávky. Například stravné. atd.4/ Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní - zde účtujeme o případných závazcích našeho zařízení na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fa. které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Účtujeme takto: 502.511.518 / 389. v dalším období po obdržení fa 389 / 321.Způsob vedení zásob:ÚJ účtuje o zásobách způsobem B. Zásoby se oceňují skutečnými náklady pořízení podle §24-26 dle zákona o účetnictví v návaznosti na prováděcí vyhlášku.Zásobami ÚJ jsou:vysvědčení. potraviny. vratné obaly. které povede ÚJ na skladových kartách dle jednotlivých druhů s těmito náležitostmi odpovídající výše uvedeného zákona.Způsob účtování transferů provádíme dle nařízení KÚ PK.Účtování příspěvku na přímé náklady na vzdělávání - transfer - 33457.33353 odděleně pedagogické pracovníky od nepedagogických pracovníků: org. 0000 - pedagogičtí pracovníci org. 0003 - nepedagogičtí pracovníci.Přijetí schváleného rozpočetu - 348 MD / 374 Dpříjem finančních prostředků na účet ÚJ - 241 MD / 374 Dčtvrtletní čerpání transferu - 388 MD / 672 Dk 31.12. předpis nevyčerpané dotace - 348 MD / 388 Dsoučasné zúčtování záloh ve stejné výši - 374 MD / 348 Dnevyčerpáný příspěvek vypořádání ve FV - 374 MD / 241 Dpředpis pohledávky PP dle schváleného rozpočtu - 348 MD / 384 Dzáloha zaslaná na účet ÚJ - 241 MD / 348 Dprůběžné zúčtování do výnosů 384 MD / 672 D

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky871354.06871873.56
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902870355.56870355.56
3.Ostatní majetek903998.501518.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty871354.06871873.56
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999871354.06871873.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti192747.00255943.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění83465.00109883.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů63193.0090128.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účtování transferů dle ČSÚ č. 703.Účtování zásoby - způsob B dle ČSÚ 707.Účtování rezervy dle ČSÚ 705.Účtování opravných položek dle ČSÚ 707. A.I.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nebyly mimořádné položky.Poskytovatel KÚ PK nám za rok 2013 poskytl závazné ukazatele k 30.09.2013 :Rozpis dotací za rok 2013:příjem provozní dotace - UZ - 33152 schválený příspěvek na provoz 3.249.000.- Kčpřijato k 30.09.2013 2.365.000.- Kč dotace UZ 33152 /31145/ - Putování za Psohlavcipřijato k 30.06.2013 10.000.- Kččerpáno k 30.09.2013 10.000.- Kčdotace UZ 33152 - Podpora škol pro žáky se speiálními potřebami 72.036.- Kčpřijato 30.09.2013 72.036.- Kč příjem přímé dotace - UZ - 33353 -příspěvek 10.410.000.- Kčpřijato k 30.09.2013 8.747.000.- Kččerpáno k 30.09.2013 7.953.127.- Kčpříjem dotace Kompenzační pomůcky UZ 33025 32.000.-Kččerpáno k 30.06.2013 25.000.- Kčnevyčerpáno - bude vráceno 7.000.- KčProjekt EÚ - 33123 byl schválen v celkové výši 758.820.-- Kč. zůstatek k 1.1.2013 306.002.- Kččerpáno k 30.09.2013 135.498.65 Kčnevyčerpáno 170.503.35 Kč Provozní dotaci naše ÚJ účtuje na účtovou skupinu 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC položka 4129.Přímou dotaci naše ÚJ účtuje na účtovou skupinu 672 - Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu položka 4122.A.I.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.12955.69
A.II. Tvorba fondu58328.00
1. Základní příděl58328.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu54142.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace26500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport27642.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu17141.69

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.403420.88
D.II. Tvorba fondu73615.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření68455.72
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové1660.00
5. Peněžní dary - neúčelové3500.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu153928.65
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání153928.65
D.IV. Konečný stav fondu323107.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.341168.85
F.II. Tvorba fondu36189.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku36189.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu377357.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49777726

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00