A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Pohledávky a závazky se oceňují při jejich vzniku jmenovitou hodnotou, hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou a majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody: MAJETEK A ZÁSOBY: Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 028, je-li jeho pořizovací cena vyšší než 500,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 40.000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDHM s pořizovací cenou do 500,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 902. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 018, je-li jeho cena vyšší než 1.000,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 60.000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDNM s pořizovací cenou do 1.000,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 901. Pro naplnění § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. byla k 31.12.2011 proúčtována hodnota oprávek k odpisovanému dlouhodobému majetku a drobnému dlouhodobému majetku jako oceňovací rozdíl při změně metody. Od 1.1.2012 účetní jednotka odpisuje dlouhodobý majetek čtvrtletně, rovnoměrným způsobem. KURZOVÉ ROZDÍLY: Zahraniční faktury: Závazek z došlé zahraniční faktury vzniká dnem uvedeným v "Platebním poukazu k provedení platby v devizách" podepsaný příkazcem operace. K tomuto dni je částka faktury v zahraniční měně přepočtena na českou měnu kurzem vyhlášeným k tomuto dni Českou národní bankou. V den zaplacení došlé zahraniční faktury je proúčtován kurzový rozdíl. Valutová pokladna: Pro přepočet zahraniční měny při zahraniční pracovní cestě zaměstnance na českou měnu se používá kurz vyhlášený ČNB ke dni určení zálohy. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny v pokladně v Kč. Tato je dána kurzem vyhlášeným ČNB ke dni výběru valut do pokladny. Pokud je den nákupu valut shodný se dnem výdeje valut, použije se kurz ze dne nákupu valut. Při vrácení valut do pokladny ze zahraniční pracovní cesty je použit kurz vyhlášený k tomuto dni ČNB. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny ke dni určení zálohy. Při vrácení valut z pokladny na účet ČNB je proúčtován kurzový rozdíl podle povahy do nákladů nebo do výnosů. K 31.12. jsou proúčtovány kurzové rozdíly pohledávek a závazků a podle povahy zaúčtovány do nákladů nebo výnosů. OPRAVNÉ POLOŽKY k pohledávkám jsou tvořeny čtvrtletně dle § 65 vyhl. 410/2009 Sb. a bez ohledu na výši pohledávky. K 1.1.2012 byly jako oceňovací rozdíl při změně metody proúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315. O ČASOVÉM ROZLIŠENÍ účetní jednotka účtuje v souladu s § 69 vyhl. 410/2009 Sb. a v souladu s vnitřními předpisy. PODROZVAHOVÉ ÚČTY: Podmíněná aktiva a pasiva se oceňují v souladu s § 72 vyhl. 410/2009 Sb. Na podrozvahových účtech jsou vedeny následující skutečnosti podstatné pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů. Na účtu 902 je veden DDHM v ocenění do 500,00 Kč za jednu položku v celkové hodnotě 234.786,80 Kč. Na účtu 903 je veden ostatní majetek - knihovní fond v ocenění 3.239.508,52 Kč. Na účtu 911 jsou vedeny vyřazené pohledávky v hodnotě 130.808,73 Kč (z toho 110.970,00 Kč za Evropskou komisí za refundace letenek), u nichž bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 934 jsou vedena věcná břemena (ÚOHS jako povinný) na pozemcích a budovách, s nimiž má ÚOHS příslušnost hospodařit v celkové výši 142.641,00 Kč. Na účtu 939 jsou vedeny KPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 9.229.877,55 Kč a na účtu 941 jsou vedeny DPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 4.005.847,70 Kč. Jedná se o 85% prostředků dle Podmínek použití prostředků pro realizaci projektů registračních čísel: CZ.1.04/4.1.00/48.00007; CZ.1.04/4.1.00/48.00016; CZ.1.04/4.1.00/58.00002; CZ.1.04/4.1.00/59.00001, CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financovaných z OP LZZ. Na účtu 942 jsou vedeny KPP za Evropskou komisí - refundace letenek v celkové výši 174.562,00 Kč. Na účtu 948 je vedena DPP ze soudního sporu ve výši 14.400,- Kč (trestní řízení - krádež). Na účtu 968 je vedeno umístění cizího majetku v sídle Úřadu. Jedná se o DDHM a DHM (technologie bezpečného komunikačního připojení k systému vládního utajeného spojení) Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje v hodnotě 376.185,30 Kč. Na účtu 973 jsou vedeny KPZ v celkové výši 90.243,00 Kč, jedná se o KPZ za služby poskytované a financované v rámci projektů OP LZZ a KPZ z důvodu placení nájmů bytů pro předsedu a místopředsedu ÚOHS na rok 2013. Na účtu 974 jsou vedeny DPZ v celkové výši 318.926,00 Kč, jedná se o DPZ za služby poskytované a financované v rámci projektů OP LZZ ve výši 80.322,00 Kč, zřízení práva věcného břemene k pozemku ÚOHS (jako oprávněného) ve výši 4.248,00 Kč, DPZ z důvodu nájmu bytu pro předsedu ÚOHS ve výši 230.000,00 Kč a DPZ za služby poskytované v rámci projektů OP LZZ avšak z nich nefinancované ve výši 4.356,00 Kč. Na účtu 984 je veden DPZ ze soudních sporů - žaloba proti ÚOHS ve výši 726.274,00 Kč. ZPŮSOB ZAOKROUHLOVÁNÍ v účetních závěrkách: účetní závěrky jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3474295.32 | 3362838.24 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 234786.80 | 213815.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3239508.52 | 3149022.92 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 130808.73 | 130808.73 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 130808.73 | 130808.73 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 13567328.25 | 20141942.95 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 142641.00 | 48141.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 9229877.55 | 15909068.06 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 4005847.70 | 4005847.70 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 174562.00 | 164486.19 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 14400.00 | 14400.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 376185.30 | 376185.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 376185.30 | 376185.30 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 1135443.00 | 2051024.72 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 90243.00 | 559133.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 318926.00 | 765617.72 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 726274.00 | 726274.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 15660804.00 | 21208379.90 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 15660804.00 | 21208379.90 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Ve sl. 2 SU 013, 021 a 022 jsou vykázány oprávky k dlouhodobému majetku k 30.9.2013. Oprávky k SU 018 a 028 se rovnají hodnotě vykázané v prvním sloupci rozvahy "brutto". | A.I.2.. A.I.5.. A.II.3.. A.II.4.. A.II.6. | 0.00 |
SU 314 sl. 1 a 3 - zejména zálohy na elektrickou energii (375.380,00 Kč), zálohy na služby a energie pro pracoviště v Praze (225.900,00 Kč), zálohy na tiskoviny a školení. | B.II.4. | 693398.00 |
SU 315 sl. 1 a 3 - pohledávka za Magistrátem města Brna ve výši 2.682.000,00 Kč z důvodu vrácení kupní ceny pozemku pro stavbu parkoviště pro potřeby ÚOHS (nebylo realizováno). Pohledávky za náklady řízení ve výši 321.002,00 Kč. Opravné položky k SU 315 jsou tvořeny čtvrtletně a k 30.9.2013 jsou ve výši 0,- Kč. | B.II.5. | 3003002.00 |
SU 335 sl. 1 a 3 - zejména nevyúčtováné zálohy na zahraniční pracovní cesty zaměstnanců. | B.II.10. | 373125.09 |
SU 346 sl. 1 a 3 - pohledávka za Ministerstvem vnitra ČR z titulu neinvestičního transferu na projekty OP LZZ reg.č. CZ.1.04/4.1.00/62.00001 ve výši 1.249.685,46 Kč a reg.č. CZ.1.04/4.1.00/48.00016 ve výši 1.064,678,46 Kč. | B.II.16. | 2314363.92 |
SU 377 sl. 1 a 2 - pohledávka za Kooperativa pojišťovnou - oprava vozidla po autonehodě - ve výši 11.601,00 Kč. Pohledávka za náhradu škody způsobenou vloupáním do služebních vozidel ve výši 13.845,00 Kč. Tato pohledávka je po splatnosti, dlužník je ve výkonu trestu a na výzvu k úhradě nereaguje. Opravná položka činí 2.769,00 Kč. | B.II.28. | 25446.00 |
SU 245 sl. 1 a 3 - kauce složené dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve výši 76.162.386,00 Kč. Prostředky na účtu u ČSOB určené na cestovní výdaje vzniklé při pracovních cestách předsedy ÚOHS hrazené prostřednictvím VISA karty ve výši 70.121,84 Kč. Mylná platba na depozitním účtu ve výši 33.213,50 Kč. | B.III.5. | 76265721.34 |
Su 243 sl. 1 a 3 - zůstatek účtu je o 1.000,00 Kč vyšší než stav fondu na SU 412 (položka rozvahy C.II.2.) z důvodu neuhrazené faktury FKSP. | B.III.10. | 581073.96 |
SU 263 sl. 1 a 3 - zůstatek kreditu ve frankovacím stroji ve výši 91.369,19 Kč. Zůstatek stravenek v pokladně Brno a Praha v hodnotě 61.360,00 Kč. | B.III.15. | 152729.19 |
SU 401 obsahuje mj. příjem investičního transferu z roku 2011 ve výši 2.504.995,00 Kč (program IOP, reg.č. projektu CZ.1.06/1.1.00/03.06171. | C.I.1. | 252318786.34 |
SU 406 obsahuje částku oprávek k DM k 31.12.2011, kurzový rozdíl ve výši -3.826,43 Kč převedený ze SU 405 změnou metody k 1.1.2012 a opravné položky k pohledávkám vedeným na SU 315 ve výši -70.425,00 Kč změnou metody k 1.1.2012. | C.I.5. | -64943598.44 |
SU 412 - stav fondu je o 1.000,00 Kč nižší než zůstatek SU 243 (položka rozvahy B.III.10.) z důvodu neuhrazené faktury FSKP. | C.II.2. | 580073.96 |
SU 325 - kauce složené dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Kauce budou podle Rozhodnutí úřadu vráceny příslušnému subjektu nebo převedeny na příjmový účet. | D.III.8. | 76162386.00 |
SU 344 - důchodové spoření zaměstnanců. | D.III.19. | 19457.00 |
SU 378 - exekuce z platu za září 2013 ve výši 29.825,00 Kč - byly převedeny ve výplatním termínu na účty exekutorů. Mylná platba na depozitním účtu ve výši 33.142,50 Kč. | D.III.34. | 62967.50 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SU 527 - příděl 1% z platů a náhrad v době nemoci do FKSP v souladu s odst. 5 bodu 5.1.1 ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky, ve výši 522.656,70 Kč. Preventivní lékařské prohlídky ve výši 54.830,00 Kč. | A.I.16. | 577486.70 |
SU 528 - náklady na nákup stravenek v souladu s odst. 5 bodu 5.1.2 ČÚS č. 704. | A.I.17. | 1156960.00 |
SU 538 - náklady na tuzemské dálniční známky. | A.I.20. | 18000.00 |
SU 541 - zaplacené úroky z přeplatků na pokutách ve výši 428.357.188,31 Kč a odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 517,00 Kč. | A.I.22. | 428357705.31 |
SU 542 - vrácení pokuty uhrazené v minulých letech. | A.I.23. | 1000.00 |
SU 547 - zmařená investice - nedokončený nákup pozemku pro stavbu parkoviště. | A.I.26. | 2682000.00 |
SU 551 - odpisy dlouhodobého majetku k 30.9.2013 ve výši 8.174.322,35 Kč. Majetek vyřazený fyzickou likvidací ve výši 1.617.689,28 Kč. | A.I.28. | 9792011.63 |
SU 556 - zrušení opravných položek vytvořených v roce 2012 ve výši -652,60 Kč a -30.000,00 Kč. Vytvoření opravné položky k SU 377 ve výši 2.769,00 Kč. | A.I.33. | -27883.60 |
SU 558 - náklady na pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku účtovaného na účtu 018 ve výši 101.131,80 Kč a na pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku účtovaného na účtu 028 ve výši 2.340.537,96 Kč. | A.I.35. | 2441669.76 |
SU 549 - kauce vrácené navrhovatelům ve výši 675.870,00 Kč, které byly již dříve převedeny do státního rozpočtu. Náklady na pojištění majetku ve výši 88.278,00 Kč. Uhrazené náklady řízení ve výši 429.537,10 Kč. Vrácení nákladů řízení uhrazených v minulých letech ve výši 1.000,00 Kč. Paušální náhrady dle zákona č. 236/1995 Sb. ve výši 583.100,00 Kč. | A.I.36. | 1777785.10 |
SU 562 - úroky ze složených kaucí vrácených navrhovatelům. Úroky vypočítávány maximálně ke dni 31.12.2012. | A.II.2. | 37011.97 |
SU 602 - výnosy za kopie spisů. | B.I.2. | 20046.00 |
SU 649 - výnosy z kaucí převedených do státního rozpočtu ve výši 12.497.761,50 Kč. Výnosy za náklady řízení ve výši 1.773.100,00 Kč. Výnos z vrácení kupní ceny pozemku pro stavbu parkoviště ve výši 2.682.000,00 Kč a dále zejména náhrady škod od pojišťovny. | B.I.17. | 17269680.50 |
SU 671 - výnosy z nároků na prostředky EU - projekty OP LZZ spolufinancované z EU (85%). | B.IV.1. | 6616498.97 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |