A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
0 |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v programu firmy GORDIC, účetní uzávěrka je sestavena k 31.12.běžného roku v českých korunách a údaje jsou vykazovány v korunách s přesností na dvě desetinná místa. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1.1. do 31.12. běžného roku. Účtování v cizích měnách nebylo použito. Pořízený majetek byl zařazen do používání. Účetní jednotka používá časové rozlišení u těchto druhů nákladů : předplatné novin, časopisů, publikací, leasingových splátek automobilu, pojištění majetku, havarijního a zákonného pojištění automobilů. Dohadná položka aktivní je používána v souvislosti se zaúčtováním skutečných nákladů po přijetí zálohy neinvestičního transferu od ústředního orgánu. Majetek je oceňován pořizovacími cenami. Reprodukční pořizovací ceny ani ocenění majetku vlastními náklady nebylo použito. Zásoby jsou oceňovány cenou pořízení, účtování o pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem A. Takto jsou účtovány tyto zásoby : PHM, potraviny, všeobecný materiál, kancelářské potřeby, DDHM na skladě a ložní prádlo a OOPP. Pořízení materiálu je účtováno prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotě od 5.000,- do 60.000,- Kč je evidován na účtu 018 a při pořízení odepisován v plné výši. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován měsíčně účetními odpisy dle odpisového plánu, schváleného zřizovatelem. Procentní výše odpisů je stanovena takto : budovy pro služby obyvatelstvu 1,25%, ostatní stavby 2%, jiné inženýrské sítě 2,5%, samostatné movité věci a soubory movitých věcí 10%. Drobný dlouhodobý majetek jehož doba použitelnosti je delší než l rok, je při uvádění do použití odepisován v plné výši a dále veden v evidenci na účtu 028 v hodnotě od 3.000,- do 40.000,- Kč. Majetek v hodnotě od 500,- do 3.000,- Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902. V podrozvahové evidenci jsou vedeny také vkladní knížky a peněžní depozita klientů, majetek ve výpůjčce a hodnota pořízeného majetku na leasing - na účtu 903 ostatní majetek. Na účtu 961 jsou vedeny krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv, na účtu 962 zase dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv. Účetní jednotka má pouze krátkodobý finanční majetek. V roce 2011 byl zřízen spořící účet u Komerční banky a jsou na něj převáděny volné finanční prostředky. Pohledávky z obchodního styku představují neuhrazené faktury za poskytnutou stravu a neuhrazené platby zdravotními pojišťovnami za provedené zdravotní úkony klientům zaměstnanci ústavu. Ostatní krátkodobé pohledávky - zde účtujeme dlužnou úhradu případně příspěvek na péči v případě úmrtí - do vyřízení pozůstalosti . Účetní jednotka provozuje hospodářskou činnost pro poskytování obědů cizím strávníkům. Pro účtování hospodářské činnosti jsou použity příslušné nákladové a výnosové účty v analytickém členění pro činnosti, které jsou s touto činností spojené. Každý rok je proveden nový výpočet procenta podílem z tržeb od cizích strávníků k celkovým tržbám. Účetní jednotka poskytuje dvě služby - domov pro seniory a domov pro osoby se zdravotním postižením. Na rozúčtování nákladů a výnosů pro obě služby je použit tento klíč : materiálové náklady, náklady na energie a služby jsou účtovány přímo službě, které se týkají, v případě společných nákladů jsou tyto rozúčtovány podílem podle počtu klientů. Mzdové náklady jsou rozúčtovány podle středisek, kdy k zaměstnancům střediska DZP je připočtem podíl ze společných prací střediska DPS /ředitel, vedoucí DPÚ, ekonomický úsek, provozní a stravovací úsek/. Výnosy jsou účtovány podle služby, které se týkají, případně podílem na počet klientů. K účtování mzdových nákladů pro státní dotaci je postupováno takto : pro státní dotaci jsou použity pouze náklady na mzdové prostředky bez zdravotnických pracovníků a rozúčtovány podle přepočteného počtu ostatních zaměstnanců (bez zdravotnických pracovníků) z personálního zajištění služby uvedené v žádosti o dotaci - transfer pro příslušný kalendářní rok. V červenci 2013 se ISÚ Komorní Lhotka službou domov pro osoby se zdravotním postižením zapojil do operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost v projektu "Podpora transformace ústavu Komorní Lhotka", doba trvání projektu od 1.7.2013 do 30.6.2015, registrační číslo projektu CZ.1.04/3. 1.03/87.00024. Činnosti spojené s tímto projektem budou účtovány na příslušné nákladové a výnosové účty účtové osnovy, označené jako středisko - org.4. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 20181965.76 | 20141879.97 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1660718.61 | 1655366.82 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 18521247.15 | 18486513.15 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 649656.00 | 622467.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 27189.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 622467.00 | 622467.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 19532309.76 | 19519412.97 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19532309.76 | 19519412.97 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 831310.85 |
F.II. Tvorba fondu | 270743.10 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 270743.10 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 74682.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 74682.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1027371.95 |