A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2013 byla provedena změna účtování dle současně platné legislativy (ČÚS), v důsledku toho bylo provedeno: účtování z nedočerpaných záloh víceletých transferů a dotací na MD 414 ve výši skutečných nákladů, u příspěvku na provoz (ÚZ 008) předpis nároku na dotaci v plné výši MD 348 D 384 a měsíčně rozpouštěna dotace MD 384 D 672. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ netvořila zákonné rezervy. Majetek byl odepisován - vzhledem ke ztrátě však nebyly odpisy finančně kryty. ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období tak, aby nedošlo ke zkreslení VH - byly použity dohadné položky aktivní a pasivní (nevyúčtované náklady na el.enrgii, plyn, teplo, vodné). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 736534.44 | 736534.44 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 736534.44 | 736534.44 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 84092.00 | 84092.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 84092.00 | 84092.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2450693.20 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 2450693.20 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3271319.64 | 820626.44 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3271319.64 | 820626.44 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 697146.00 | 846321.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 298983.00 | 362817.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 437094.15 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ vykazuje ztrátu v rámci hlavní činnosti, což je způsobeno zejména finančnš nekrytými odpisy - což bude zaúčtováno až k 31.12.2013. HV v rámci dopňkové činnosti vykazuje zisk. Zisk v rámci doplňkové činnosti byl roku 2013 dosažen zejména díky výkonům ubytování veřejnosti, což je odvislé od investiční činnosti v regionu a také ubytování studentů fakulty BION - ČVUT v Kladně. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ se účastní projektu ROP, který byl finančně kryt od 3.čtvrtletí roku 2013 zdroji KÚ a od 4.čtvrtletí i zdroji EU. Pro přípravu tohoto projektu v roce 2011 byly použity prostředky RF s tím, že ve 3.čtvrtletí 2013 bylo toto překlenutí v RF vyrovnáno. Škola se účastní projektu peníze středním školám ÚZ 33031, nevyčerpané prostředky byly k 31.12.2012 převedeny do RF (414) ve výši 1080984,00 Kč a skutečné čerpání je v roce 2013 financováno z tohoto účtu. ÚJ uzavřela grantovou smlouvu pro Comenius Partnerství škol v rámci Programu celoživotního učení, nevyčerpaná záloha ve výši 218079,88 Kč byla k 31.12.2012 převedena do RF (414), odkud je také v roce 2013 vyčerpána dle skutečných nákladů. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Za uplynulé období bylo o odpisech účtováno v souladu s ČÚS č. 708, dle změněné metodiky odpisování. Tvorba IF byla tvořena v souladu s Plánem odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku pro rok 2013. Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). ÚJ nepokryla IF finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy, ve výši tvorby nebylo účtováno 416/648 k 30.9.2013 v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. při mezitímní účetní závěrce. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nákup DDHM v roce 2013, celková výše 973723,66 Kč (MD 028 / D 088). Vyřazení a ekologická likvidace DDHM v celkové výši 161990,56 Kč (MD 088 / D 028). | A.II.6. | 52471802.64 |
Na účtu jsou vedeny zálohy na energie a platby za dodávky uskutečněné v roce 2013. Tento vliv má přímou souvislost se zvýšením stavu na účtu D 389 k 30.9.2013. | B.II.4. | 2610438.00 |
Pohledávky za zaměstnanci tvoří nesplacené provozní zálohy k vyúčtování. | B.II.10. | 88890.00 |
Pohledávky za stravovací poukázky za 9/2013. | B.II.28. | 63304.00 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky (RF a FO) a zálohy na projekty a dotace, které nebyly vyčerpány k 30.9.2013 (ROP a UZ 33031 a 33038). | B.III.9. | 29849994.57 |
Fond FKSP není 100% finančně krytý: nepřeveden základní příděl FKSP za 9/2013, nepřeveden příspěvek FKSP na stravování zaměstnanců za 9/2013. | B.III.10. | 146538.00 |
Jmění ÚJ bylo sníženo o 895518,- Kč, z důvodu odpisů DM v roce 2013. | C.I.1. | 153771495.00 |
Snížení o odpisy majetku požízeného z transferů ve výši 17568,- Kč účtováno 403/672. | C.I.3. | 550572.00 |
Fond rezervní sníženo o čerpané prostředky víceletých dotací a programů - A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) | C.II.4. | 0 |
Dle Smlouvy o půjčce číslo 220/ŠKS/2012 byla poskytnuta půjčka na realizaci projektu "Modernizace dílen odborného výcviku Střední odborné školy a Středního odborného učiliště, Kladno, Dubská", financovaného z ROP regionu soudržnosti Střední Čechy ve výši 2176521,- Kč. Tato částka je určena na kofinancování tohoto projektu. | D.III.4. | 13059126.00 |
Odvod nájemného za nebytové prostory, který bude po uhrazení nájemci poukázán na účet KÚ (závazek ke zřizovateli - odvod za pronájmy 3.Q.2013). | D.III.22. | 438198.00 |
Zaúčtovány náklady, které patří do roku 2013, ale k těmto nákladům k datu závěrky nebyly k dispozici faktury (spotřeba el. energie, zemního plynu, tepla). | D.III.33. | 2761113.96 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nárůst cen a spotřeby energií proti minulému období o významnou částku. | A.I.2. | 11203471.52 |
V těchto nákladech tvoří nejvyšší podíl výplata stipendií žákům a to ve výši 243200,- Kč , tato částka obsažena ve výnosech na účtu 672 | A.I.36. | 744100.44 |
ÚJ zúčtovala transfery a dotace, a to provozní prostředky KÚ ve výši 4930300,- Kč, dotaci na stipendia ve výši 243200 Kč, dotaci na nárok. ze SR ve výši 24848271,20 Kč, skutečně vynaložené prostředky v rámci ÚZ 33031 ve výši 1080984,- Kč, skutečně vynaložené prostředky z dotace NAEP ve výši 218079,28 Kč, výnosy z invest. transferů úč.403 ve výši 17568,- Kč. | B.IV.2. | 219563965.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 97732.06 |
A.II. Tvorba fondu | 215630.00 |
1. Základní příděl | 215630.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 260544.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 260544.20 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 52817.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1322378.50 |
D.II. Tvorba fondu | 955787.46 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 955787.46 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1299063.58 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1299063.58 |
D.IV. Konečný stav fondu | 979102.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 895518.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 895518.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 895518.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 94950193.05 | 28834547.09 | 66115645.96 | 66339286.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 82788562.05 | 25111545.09 | 57677016.96 | 57738999.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2832941.00 | 1504370.00 | 1328571.00 | 1383066.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 115653.00 | 57659.00 | 57994.00 | 60613.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1799834.00 | 1334848.00 | 464986.00 | 504298.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7413203.00 | 826125.00 | 6587078.00 | 6652310.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5281727.80 | 0.00 | 5281727.80 | 5281727.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5281727.80 | 0.00 | 5281727.80 | 5281727.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |