A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012. Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje výsledkově na účet 553 a 554. Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. A od 1.1.2013 dle odpisového plánu učtuje o čtvrtletních odpisech, tj. k datu mezitímní účetní závěrky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; účetní jednotka neeviduje k 30.09.2013 žádné nespotřebované zásoby na skladě. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - v roce 2013 nebyly pořízeny žádné cenné papíry Na účtu 069 účetní jednotka eviduje tyto cenné papíry: 8821 kusů kmenových akcií v listinné podobě na jméno Veolia Středočeské vodárny a.s. Kladno - jmenovitá hodnota Kč 1000,-- za akcii - celková cena v účetnictví Kč 8.821 tis..(s těmito akciemi je pozastaveno nakládání). Dále na účtu 069 účetní jednotka eviduje 16498 ks akcií ve jmenovité hodnotě Kč 1000,-- za akcii, tj. celkem 16.498 tis.Kč. Účetní hodnota těchto akcií je Kč 7.171.261,40, toto byla pořizovací cena předaného majetku firmě Veolie Středočeské vodárny Kladno, za který akcie účetní jednotka dostala. Nominální hodnota akcií je vedena v podrozvaze na účtu 903. Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou nebo darováním v roce 2013 byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2013 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů do doby zařazení DM jsou součástí pořizovací ceny, od zařazení do užívání jsou provozním nákladem. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Účetní jednotka si zvolila metodu odepisování majetku - rovnoměrné odpisy. Výjjimky od ČUS stanovené ve směrnici účetní jetnotky Dlouhodobý hmotný majetek Stanovená doba používání v letech Vyjmenované budovy a stavby 120 Kanalizace 70 Komunikace vyjma komunikaci dlažebních (kámen) 60 Komunikace dlažební (kámen) 80 Stavby – herní prvky na dětském hřišti 30 ČOV stavby 60 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2013 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 500 tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, časové rozlišení provádí až k 31.12.. Časově se nerozlišují stále se opakující platby, jako jsou přepdplatné časopisů nebo vedení kroniky. Aplikace časového rozlišení se provede vždy na energie, a to dle skutečné spotřeby předchozího období. U výnosů se vždy časově rozlišují nevyúčtované dotace a transfery, a to do výše nákladů v daném roce. Příklady časového rozlišení nákladů - energie, pojištění majetku, poskytnuté příspěvky neziskovým organizacím Příklady časového rozlišení výnosů - nevyúčtované přijaté transfery a dotace, stočné, vyúčtování služeb spojených s nájmy, příspěvek EKO-KOM |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 19968720.64 | 19968720.64 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7589.00 | 7589.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 19961131.64 | 19961131.64 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 407875.00 | 5207875.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 201400.00 | 5001400.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 206475.00 | 206475.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 101745.00 | 101744.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 19437.00 | 19437.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | -1.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 82308.00 | 82308.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 20274850.64 | 25074851.64 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 20274850.64 | 25074851.64 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 333158.00 | 381856.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 149648.00 | 169791.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 50072.74 | 85919.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Na podrozvaze účet 947 Podmíněné pohledávky je evidován soudní spor o částku Kč 196 tis. + zaplacené poplatky Kč 10 tis. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka účtovala na podrozvahový účet 943 nejistou dotaci na rekonstrukci čp.910 spojovací krček Kč 4800 tis. a rekonstrukci sociálního zařízení Melicharova vlastivědného muzea ve výši Kč 201 tis. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 24743382.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1441557.00 | 1785021.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1418601.00 | m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
80860257.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
30552731.00 | V účetnictví je hodnota lesních porostů evidovaná na účtu 031 90 ve výši Kč 30.552.731,-- dle znaleckého posudku provedeného dne 16.1.2001. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Časové rozlišení pojistného a transferu zřízeným příspěvkovým organizacím (příspěvku ZŠ a MŠ) | B.II.25 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
čtvrtletní odpis dlouhodobého majetku | A.I.28 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2447416.59 |
G.II. Tvorba fondu | 426153.32 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 35213.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 390940.32 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 366948.06 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2506621.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 487785247.35 | 106536314.00 | 381248933.35 | 382347751.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3501687.30 | 1452466.00 | 2049221.30 | 2071424.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 177447544.36 | 51916336.00 | 125531208.36 | 122923620.67 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8642229.20 | 3591358.00 | 5050871.20 | 5108507.20 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 103682662.14 | 14480079.00 | 89202583.14 | 90575794.14 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 188038263.25 | 33630553.00 | 154407710.25 | 156565135.25 |
G.6. | Ostatní stavby | 6472861.10 | 1465522.00 | 5007339.10 | 5103270.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 69015475.11 | 0.00 | 69015475.11 | 69020688.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 397609.26 | 0.00 | 397609.26 | 397984.26 |
H.2. | Lesní pozemky | 38079479.00 | 0.00 | 38079479.00 | 38079479.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3449685.75 | 0.00 | 3449685.75 | 3451764.15 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1095930.00 | 0.00 | 1095930.00 | 1095930.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 25992771.10 | 0.00 | 25992771.10 | 25995531.10 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |