Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka ve svém účetnictví nově zavedla postupy v souladu s novými standardy č. 709 a č. 710 a s aktualizovanou metodikou JMK.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody a postupy Účetní metody vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, z vyhlášky 410/2009 Sb., z ČÚS č. 701 - č. 710 a z metodiky JMK. Nově bylo účtována ve windowsovské verzi programu KEO. S přechodem se vyskytly některé účetní prob lémy, které však negativně neovlivnily výsledné stavy na účtech. Jako problematické se jevilo zejména nepřenesení evidence faktur z roku 2012, protože pohledávky byly přeneseny pouze jako zůstatky na účtech a ne jako jednotlivé faktury. Dále uhrazené zál ohy na energie z r. 2012 neměly provázanost na následné vyúčtování došlých faktur. Jako problematické se také ukázal účetní postup používaný v dřívější verzy programu, kdy byly vnitřním účetním dokladem proúčtovány přijaté zálohy na vodné a stočné s jejic h úhradou a přeplatek byl účetně vyplacen a využit na úhradu místních poplatků. Nová verze KEA má modul poplatky provázán na účetnictví a neumožňuje úhradu poplatků provést ve vnitřních dokladech bez faktického pohybu hotovosti. Proto byl využit náhradní postup, kdy došlo k proúčtování přes pokladnu plusem a mínusem ve stejné částce tedy bez faktického pohybu peněz. Tato problematika bude dále řešena s distributorem účetního programu KEO. Účetní a finanční výkazy Účetní jednotka sestavuje účetní výkaz y dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v programu KEO. Časové rozlišení Účetní jednotka uzavřela saldokonto předešlého roku 15. 1. 2013. Faktury vztahující se k roku 2012, které došly před tímto datem byly zaúčtovány do saldokonta r. 2012. Po uzavření saldo konta již účetní jednotaky časově nerozlišuje nevýznamné částy v hodnotě nepřesahující 2 tisíce Kč a pravidelně se opakující platby dle platné směrnice obce. Zálohy na energie byly na dohadné účty pasivní přeúčtovány ve výši těchto záloh k 31. 12. 2012. Výjimky ze zásady časového rozlišování nevýznamné částky týkající se nákladů nepřesahující v jednotlivém případě 2 000 Kč, zejména: nákup novoročenek, kalendářů, PF, předplatné novin a časopisů, předplatné účasti na seminářích a kurzech, ce stovné (pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené v následujícím), nákup materiálu a PHM učiněný před koncem účetního období, pravidelně se opakující platby týkající se nákladů, bez ohledu na jejich velikost, zejména: pravidelně se opakuj ící platby za služby (telefon, svoz odpadů, pojistné, upgrade programů, technická podpora, servisní služby, rozbory pitné a odpadní vody, aj.), příspěvky ZŠ a MŠ Tavíkovice, příspěvky na žáky hrazené Městysi Višňové, nevýznamné částky týkající se vý nosů nepřesahující v jednotlivém případě 2 000 Kč, zejména: výnosy budoucích období hrazené dopředu. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: účetní jednotka účtuje o dopisech ročně. Odpisy jsou rovnoměrné. Tvorba opravných polo žek: k neuhrazeným pohledávkám po splatnosti jsou opravné položky ve výši 10% účtovány k 31. 12. Drobný dlouhodobý majetek: účetní jednotka eviduje dle vnitřní směrnice drobný dlouhodobý majetek s pořizovaí cenou vyšší než 1 000 Kč. Způsob oceňová ní: Zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. Ocenění dividend není měněno a jsou vedeny v nominální hodnotě. Dlouhodobý majetek zakopený a zhotovený/vybudovaný vlastní činností je oceňován pořizovací cenou. Do pořizovací ceny se nezahrnují zejména tyto náklady související s pořízením majetku: - projekt na stavbu plně hrazenou z provozních prostředků (opravu, údržbu) - úrok z investičních úvěrů od doby uvedení pořizované investice do užívání, - nepřímé náklady tzv. správní režie, tedy provozní výdaje (poštovné, mzdy zaměstnanců, kanc. materiál) - penále, smluvní pokuta, úrok z prodlení - vybavení stavby drobným dlouhodobým majetkem - náklady na opravu a udržování dlouhodobého hmotného majetku, pokud tím nedojde k technickému zhodnocení - demolice, pokud není součástí nové výstavby. Reprodukční pořizovací cenou je oceňován majetek darovaný nebo majetek převedený podle zvláštních předpisů. V uzavíraném období nebyl žádný majetek v souladu s vnitřní směrnicí oceněn reálnou hodnotou. U pozemku b ezúplatně převedeného z vlastnictví ČR bylo použito ocenění dle BPEJ, protože dle sdělení SPÚ nejsou pozemky v jejich účetní evidenci oceńovány. Pro oceňování reálnou hodnotou jsou stanoveny tyto podmínky: okamžikem uskutečnění účetního případu je s chválení záměru prodeje nemovitého majetku starostou obce nebo zastupitelstvem obce, okamžikem uskutečnění účetního případu je u movitého vybavení okamžik učinění úkonu, kterým je dalším osobám dáváno na vědomí záměr prodat (zveřejnění nabídky prodat, písemné oslovení dalších osob) rozdíl mezi účetní hodnotou majetku a předpokládanou reálnou hodnotou majetku je významný. Za významný rozdíl v ocenění je považováno 100 000 Kč jde-li o pozemek, 300 000 Kč jde-li o budovu či jinou stavbu, 100 000 Kč jde -li o jiný hmotný majetek, 50 000 Kč jde-li o finanční majetek a jiná aktiva. K posouzení rozdílu mezi účetní a pravděpodobnou reálnou hodnotou majetku bude využit kvalifikovaný odhad, u finančních aktiv bude využita pro srovnání tržní cena. V účetnictví bude na zvláštním analytickém účtu majetku veden rozdíl mezi účetní a reálnou hodnotou pro každý majetek samostatně. Rozhodne-li starosta obce nebo zastupitelstvo majetek neprodat, bude ocenění majetku reálnou hodnotou zrušeno. FIO obchodní účet: tento účet má frekvenci výpisů roční. Zásoby: účetní jednotka účtuje o zásobách průběžně tj. způsobem A, o spotřebě známek účtuje v souladu s vnitřní směrnicí čtvrtletně. Fondy: účetní jednotka má fond pro obnovu vodovodu a kanalizace. Tento fon d je oddělen pouze účetně na účtu 236. V roce 2012 obdržena účetní jednota zálohu na investiční dotaci úroků z úvěru od JMK ve výši 25 0000 Kč. Na základě provedeného vyúčtování vrátila účetní jednotka v prosinci 2012 část dotace. Vzhledem ke snížení v ýdajů o více jak 30% bylo zjištěno, že obec je dle smlouvy povinna vrátit zál.oha na dotaci celou. Proto byla zbývající část dotace přeúčtována zpět na zálohu na dotaci a k vrácení zbytku dotace došlo v lednu 2013.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 0.00 0.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 0.00 0.00
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 38968.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 38968.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 57927.42 60389.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 8000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 57927.42 52389.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 10450.00 10450.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 10450.00 10450.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 86445.42 49939.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 86445.42 49939.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 15090.00 11994.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 9635.00 8301.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 7283.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

V roce 2013 byl zapsán do KN vklad nemovitostí (pozemků pod chodníky), které byly uhrazeny v prosinci 2012 a původní návrh na vklad byl vrácen.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 1369947.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 280416.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka má v evidenci 14 předmětů kulturní a umělecné hodnoty oceněné ve výši 1 Kč podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Účetní jednotka již zahájila splácení dlouhodobého úvěru. Zárověň má však ještě možnost do konce roku 2013 tento úvěr dočerpat. K dočerpání úvěru dojde úhradou faktur za výstavbu inženýrských sítí k rodinným domům. Tyto faktury obec zatím neobdržela.
D.II.1. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Mzdové náklady dvou pracovníků zaměstnaných na VPP jsou kryty až do výše 11 tis. Kč na každého zaměstnance z dotace úřadu práce. Tyto zaměstnanci jsou zaměstnání od dubna do října.
A.I.13. 0.00

Mínusová položka vznikla při úhradách pohledávek, ke kterým již byly vytvářeny opravné položky.
A.I.33. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

0
0 0.00


0 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

0
0 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 120000.00
G.II. Tvorba fondu 60000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 60000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 180000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 24377818.97 3683135.00 20694683.97 20694683.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 2299657.60 473175.00 1826482.60 1826482.60
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 836890.30 232175.00 604715.30 604715.30
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 3110511.49 247679.00 2862832.49 2862832.49
G.5.Jiné inženýrské sítě 16099499.10 2440804.00 13658695.10 13658695.10
G.6.Ostatní stavby 2031260.48 289302.00 1741958.48 1741958.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 3936770.29 0.00 3936770.29 3859089.39
H.1.Stavební pozemky 6817.92 0.00 6817.92 6817.92
H.2.Lesní pozemky 10759.30 0.00 10759.30 10759.30
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1595717.66 0.00 1595717.66 1528386.76
H.4.Zastavěná plocha 1994953.66 0.00 1994953.66 1984603.66
H.5.Ostatní pozemky 328521.75 0.00 328521.75 328521.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00636959

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00