A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Karviné č. 4419 ze dne 6.4.2010, Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů ( odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání) Od 1. 1.2012 se RKK řídí také dle ČÚS č. 708, kde je stanovena povinnost kategorizovat nový majetek dle stanovených odpisových skupin uvedených v příloze tohoto standardu. U stávajícího, dosud ne zcela odepsaného majetku zařazeného do 31. 12. 2011, naše organizace odepisuje původně stanoveným procentem odepisování mimo odepisování budovy v Karviné Mizerově, kdy z důvodu věrnějšího zobrazení změnila systém odepisování z původní délky odepisování v délce 30 let na 48 let. U konkrétního majetku, který bude ještě určitou dobu užívat i po 100% odepsání, přestane tento majetek dle principu významnosti odepisovat max. při 5% zůstatkové ceně, z ocenění tohoto dlouhodobého majetku( není upravována pořizovací cena, ale je promítáno do životnosti). Pro účely odpisování provádí naše organizace kategorizaci dlouhodobého majetku dle ČÚS č. 708, z níž vyplývá určení účetní odpisové skupiny. Dlouhodobý majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku, zařadí s přihlédnutím k charakteru majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. V případě souborů dlouhodobého majetku postupuje organizace obdobně. V návaznosti na kategorizace dlouhodobého majetku naše organizace stanovuje pro účely sestavení odpisového plánu předpokládanou dobu používání příslušného dlouhodobého majetku, a to v letech, a se zohledněním zejména: - charakteristiky dlouhodobého majetku (např. materiálové podstaty a její trvanlivosti), - charakteru prostředí, ve kterém bude dlouhodobý majetek využíván (např. vystavení povětrnostním podmínkám, nadzemní uložení či nezastřešení), - stupně intenzity užívání dlouhodobého majetku, - rychlosti morálního zastarávání dlouhodobého majetku, - opotřebení dlouhodobého majetku, jehož není účetní jednotka prvním uživatelem, ale jehož stav odpovídá opotřebení v první třetině jeho předpokládané doby používání, - dalších specifických podmínek používání dlouhodobého majetku nebo jeho individuálních vlastností. V případě nově pořízeného použitého dlouhodobého majetku (s výjimkou bezúplatného převodu), naše organizace sestavuje odpisový plán pro zbývající předpokládanou dobu používání. Předpokládaná doba používání bude stanovena individuálně. V takto sestaveném odpisovém plánu se nezobrazí předchozí doba používání majetku Částky odpisů se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. V souladu se zněním vyhlášky 410/2009 Sb., v platném znění začala organizace zúčtovávat alikvotní podíl investiční dotace do výnosů na stranu MD účtu 672 ( v roce 2011 ještě účet 401. Kč. Tento podíl byl následně odveden zřizovateli a zúčtován na stranu DAL účtu 672 ve stejné výši. Organizace neprovádí daňové odpisy. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací a v oblasti všech provozních nákladů a předplatného časopisů a periodik. Nově od roku 2012 je aplikováno časové rozlišení výnosů u registračních poplatků od čtenářů ( účet 384). Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno následujícím způsobem: Přímé náklady se účtují podle faktur a dalších dokladů přímo do nákladů doplňkové činnosti. Je aplikován prováděcí vyhláškou preferovaný způsob rozklíčování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost, kdy je kritérium poměru výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Přičemž součástí výnosů hlavní činnosti jsou i dotace či příspěvky poskytované organizaci, dále prostředky z rozpočtu EU či z veřejných rozpočtů cizích států, za kalendářní rok vždy ke dni sestavení účetní závěrky. V naší organizaci se dále používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost střediskové hospodaření a soustava "klíčů kalkulačních listů" dle jednotlivých druhů nákladů, tato metoda podává přesnější obraz o nákladech příslušejících doplňkové činnosti díky adresnějšímu přiřazení těchto nákladů. Účtování zásob - zvolen způsob "B" účtování zásob. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - organizace používá kurz aktuální kurz k okamžiku ocenění. Hladina významnosti - účetní jednotka stanovila pravidlo hladiny významnosti již od 1,- Kč u všech účetních případů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 730485.03 | 730485.03 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 409024.10 | 409024.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 143027.30 | 143027.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 178433.63 | 178433.63 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 730485.03 | 730485.03 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 730485.03 | 730485.03 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 331852.00 | 381248.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 140927.00 | 164637.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 93735.00 | 126069.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
- k 31.3. 2013 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplnění vykazovaných údajů k datu sestavení závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
- k 31.3.2013 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplňující informaci k sestavené závěrce, která by odpovídala nějaké nejistotě, riziku. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
- k 31.3.2013 nenastaly skutečnosti, které by vyžadovaly informace k zůstatkům vykazovaným na účtu 021 a 031. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
- k 31.3.2013 bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu ( účet 416)disponibilními peněžními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 76455.20 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 9880721.37 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | - organizace nemá majetek charakteru kulturních památek , který je podle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1,- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Doplňující informace k položkám rozvahy: AII, B1 - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, s výjimkou § 27 odst. 5 písm.b) zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech, kdy Zastupitelstvo města Karviné schválenou zřizovací listinou dává předchozí písemný souhlas k nabytí majetku potřebného k výkonu činnosti do vlastnictví organizace. | AKTIVA | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis významných příspěvků a dotací: - příspěvek zřizovatele na provozní náklady - zúčtováno k 31.3. 2013 4 875 000,- Kč - příspěvek zřizovatele na odpisy - zúčtováno k 31.3. 2013 1 482 770,01 Kč - dotace Moravskoslézkého kraje na zabezpečení výkonu regionálních funkcí - zúčtováno k 31.3. 2013 250 104,75 Kč | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 92230.62 |
A.II. Tvorba fondu | 94205.15 |
1. Základní příděl | 94205.15 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 103539.30 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 85197.30 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11842.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 82896.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 605362.05 |
D.II. Tvorba fondu | 225293.02 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 166093.02 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 45700.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 13500.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 120456.18 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 120456.18 |
D.IV. Konečný stav fondu | 710198.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5931036.59 |
F.II. Tvorba fondu | 1835271.62 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1835271.62 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 350000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 350000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 7416308.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 101842858.09 | 9241145.58 | 92601712.51 | 94248762.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 97659627.63 | 8609822.58 | 89049805.05 | 90600447.05 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1011337.63 | 63729.00 | 947608.63 | 963997.63 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1596290.46 | 88700.00 | 1507590.46 | 1547505.46 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 192268.46 | 10700.00 | 181568.46 | 186383.46 |
G.6. | Ostatní stavby | 1383333.91 | 468194.00 | 915139.91 | 950428.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 751597.00 | 0.00 | 751597.00 | 751597.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 751000.00 | 0.00 | 751000.00 | 751000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 597.00 | 0.00 | 597.00 | 597.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |