Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Protože podle nových výkladů slouží účet 982 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění - pouze k evidenci zajištění, které ÚSC poskytne jiným osobám, byla z toho účtu k 31. 12. 2012 odúčtována poskytnutá jištění na vlastní úvěry. Na účtu 982 je evidováno již jen ručení Technickým službám města Opočna, s.r.o. za jejich úvěr.
Od roku 2013 na základě doporučení a metodických výkladů bylo z podrozvahy převedeno jen do operativní evidence sledování majetku, které má město ve výpůjčce (dříve účet 966) a zboží prodávané v komisi (dříve účty 951 03-05).
U některých syntetických účtů došlo ke změně v analytikách z důvodu požadavku účetního programu Fenix - např. u majetku určeného k prodeji, u účtu 34x, u účtu 401.
Účet 432 se nově nazývá - Výsledek hospodaření minulých účetních období.
Od roku 2013 se i prodej drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku účtuje na výnosové účty 645 a 646.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je od roku 2012 účetně odepisován rovnoměrným způsobem.
Účetní jednotka účtuje o zásobách zboží způsobem A. Zásoby materiálu nevytváří, materiál účtuje hned do spotřeby na účet 501.
Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.
Změny způsobů oceňování nenastaly.
Z důvodu zajištění topení a úklidu bytům vlastními silami - kotelník, uklizečka - došlo od 1.6.2013 ke změně systému účtování služeb spojených s nájmem. Dříve byl použit systém přeúčtování energií a služeb - mimo režim DPH, který nyní už použít nejde. Proto budou služby uskutečňovány jako zdanitelná plnění, bude nárok na odpočet DPH na vstupu, DPH bude odváděno z přijatých záloh. Na veškeré energie budou vytvářeny dohadné položky pasivní ve výši záloh na účtu 389-Dohadné účty pasivní (s analytikou).
Účetní jednotka provádí účetní odpisy, způsob odpisování rovnoměrný.
Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419)
Pro přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu byl použit účet 407 30. Přecenění je prováděno v souladu se směrnicí.
Majetek určený k prodeji je v reálné hodnotě veden na analytických účtech určených pro tyto případy programem Fenix.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky17014158.4316665404.38
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9017000.007000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902870982.85518228.80
3.Ostatní majetek90316136175.5816140175.58
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky14264.2314416.00
1.Vyřazené pohledávky91114264.2314416.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva4446534.415874654.74
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.00619616.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942360000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9433772650.414375266.84
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951313884.00879771.90
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku91396.275833666.27
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv96291396.27196066.27
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.005637600.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva2224768.002524768.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972150000.00150000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974600000.00900000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9821300000.001300000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986174768.00174768.00
P.VII.Vyrovnávací účty19158792.8014196040.85
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99919158792.8014196040.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti215981.00177305.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění97878.0081051.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00176418.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke dni čtvrtletní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka nepodala žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by k datu čtvrtletní závěrky neobdržela doložku o zápisu právních účinků.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období104417.385325554.67
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1916487.791306856.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Účetní jednotka vlastní jen 9,7 ha.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtu 401 - jmění účetní jednotky - se účtuje průběžně o tvorbě a čerpání fondů (nepoužívají se účty výsledkové k tomuto účelu). Dotace na pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou vedeny na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku.
Účetní jednotka nerozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku.
Při přijetí transferů se účtuje nyní prvotně o zálohách zápisem 231/374. Teprve při vyúčtování se používá účet 346 nebo 348. Příspěvek vlastní příspěvkové organizaci se účtuje na účet 349.
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou vykazovány na účtu 472.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery jsou vykazovány na účtu 471.


A.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Mzdy za dočasnou pracovní neschopnost se od roku 2012 evidují na účtu 521.
Bankovní poplatky se od roku 2012 účtují na účet 518.
Pořizování dlouhodobého drobného hmotného roku se od roku 2012 účtuje na účet 558.
Darovaný materiál účtujeme zápisem 501/649.
Poskytované dary a příspěvky jsou účtovány přes účet 572 - Náklady územních rozpočtů na transfery. Obdobně přijaté dary (kromě investičních) jsou účtovány na účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů.
Od roku 2013 se i prodej drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku účtuje na výnosové účty 645 a 646.
A.I.32.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3739194.37
G.II. Tvorba fondu245848.22
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů245848.22
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu152744.50
G.IV. Konečný stav fondu3832298.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby451712787.6086382602.47365330185.13369506467.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky143041490.0324160067.20118881422.83117725756.41
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu120910788.7220352459.00100558329.72101400683.16
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky11109252.981968838.629140414.369374305.32
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení62779867.2611914935.2050864932.0651728053.06
G.5.Jiné inženýrské sítě97654534.2224112120.4073542413.8274238588.82
G.6.Ostatní stavby16216854.393874182.0512342672.3415039080.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky28473731.850.0028473731.8528662129.36
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky715195.000.00715195.00715195.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky10603741.950.0010603741.959176289.00
H.4.Zastavěná plocha2302903.500.002302903.502311351.00
H.5.Ostatní pozemky14851891.400.0014851891.4016459294.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1309851.002000054.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641309851.002000054.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00275191

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji2447428.004555904.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 642447428.004555904.00