A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka - Obec Lipno nad Vltavou nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka - Obec Lipno nad Vltavou byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky, zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualiazací MP/28/OEKO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) o zásobách neúčtuje, v případě pořízení zásob bude účtováno způsobem B b) o opravných položkách účtuje k 31.12. kalendářního roku c) neúčtuje o kurzových rozdílech d) u drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, pořízeného do 31.12.2009, bylo na základě ustanovení § 79 odst.2) vyhl.č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, provedeno ke dni 31.12.2011 dooprávkování, a to změnou účetní metody odpisování k 31.12.2011 prostřednictvím účtu 406 e) odpisování majetku je prováděno čtvrtletně Drobný majetek se účtuje na účet 558 0300 Majetek je veden: - v pořizovací ceně, tj. cena, za kterou byl pořízen + náklady s pořízením související - v reprodukční ceně v případě bezúplatného nabytí nebo v případě, kdy nelze zjistit vlastní náklady, tj. cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje - cena, vzniklá oceněním Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů, přijaté neinvestiční dotace do výnosů. Účet 384 - předplacené nájemné za pozemky - dle smlouvy. Poměrná část nájemného na příslušný kalendářní rok je vždy odúčtovávána. Náplň podrozvahových účtů: 901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (s cenou nižší než 3.000,-- Kč a dobou používání delší než jeden rok) 903 - majetek svěřený do správy PO (ZŠ a MŠ Lipno nad Vltavou) 932 - uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy je dán splátkový kalendář - dlouhodobé podmíněné pohledávky jsou zde oceněny v předpokládané výši pohledávek, které vzniknou za stanovených podmínek po konci účetního období a výše jejich ocenění je v úhrnu za 3 následující účetní období 934 - uzavřená darovací smlouva na finanční dar 951 - věcná břemena, popř. zástavní práva zřízená k cizím pozemkům 972 - uzavřená kupní smlouva na nákup nemovitostí |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6250750.48 | 6217818.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 18874.22 | 12824.22 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 787418.58 | 760536.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 5444457.68 | 5444457.68 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2804040.00 | 3879040.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 47680.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 270360.00 | 393040.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 1000000.00 | 2000000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 1486000.00 | 1486000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 2757000.00 | 2757000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 2757000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 2757000.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6297790.48 | 7339858.20 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6297790.48 | 7339858.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 81785.00 | 84595.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 39959.00 | 41165.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 526351.61 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce, a které by měly vliv na finanční situaci obce Lipno nad Vltavou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovali takové nejisté podmínky či situace, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se právní formy účetní jednotky - obec Lipno nad Vltavou. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -70216.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 859212.27 | 1014558.93 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky - obec Lipno nad Vltavou. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se účetní jednotky - obec Lipno nad Vltavou. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se účetní jednotky - obec Lipno nad Vltavou. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se účetní jednotky - obec Lipno nad Vltavou. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nemá ve svém majetku sbírky muzejní a galerijní povahy, kulturní památky ani církevní stavby. Na účtu 032 eviduje 5 ks obrazů, které jsou umístěny v kancelářích OÚ Lipno nad Vltavou, a to v celkové hodnotě 109.000,-- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky - Obec Lipno nad Vltavou nemá ve svém majetku lesní pozemky v celkové výměře více jak 10 ha. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 462 - půjčky poskytnuté fyzickým osobám | A.IV.1 | 1000.00 |
účet 469 - smlouva uzavřená na dlouhodobý nájem pozemků | A.IV.6 | 2293680.00 |
účet 311 - zde jsou evidovány běžné pohledávky za odběrateli, většinou na základě vystavených faktur Nejvýznamnější položkou je pohledávka za smluvní pokutu ve výši 3.837.028,92 Kč | B.II.1. | 5050487.30 |
účet 314 - zde jsou zaúčtovány běžné poskytnuté zálohy: elektrická energie, plyn, voda, předplatné časopisů | B.II.4. | 2824835.72 |
účet 315 - jedná se o pohledávky místních poplatků - dále o pohledávku ze smlouvy o budoucí smlouvě kupní - náklady za způsobenou škodu - předepsané pokuty KOVP | B.II.5 | 109851.59 |
účet 335 - splátky poskytnutých bezúročných půjček zaměstnancům obce ze sociálního fondu obce | B.II.10 | 116327.00 |
účet 381 - náklady příštích období: předplatné na rok 2014 pojištění majetku předplacený nájem vodovodu a kanalizace předplacený servis software na 3 roky | B.II.25 | 48448.40 |
účet 388 - příjmy, týkající se roku 2012 - MP z ubytování za 4.Q 2012 - MP za odpad - r. 2012 | B.II.27 | 39342.00 |
účet 406 - na tento účet bylo k 31.12.2012 doúčtováno: - opravné položky k pohledávkám, které byly ke dni 31.12.2011 po splatnosti nad 900 dní, tedy byly opravné položky tvořeny ve výši 100 % | C.I.5 | -51447013.51 |
účet 407 - majetek oceněný reálnou hodnotou (pozemky), kdy ke dni 30.9.2013 nebyl zrealizován jejich prodej | C.I.6 | 3087557.57 |
účet 408 - opravy minulých období, kdy v průběhu roku 2012 bylo zaúčtováno: - oprava zaúčtování neinvestiční dotace na zřízení kontaktního místa Czech Point - opravy chyb účetních období 2010 a 2011 při zaúčtování splátky dlouhodobého nájemného za parkoviště, kdy byla při úhradě nepravidelných splátek byly tyto zaúčtovány vždy do výnosů, a kdy měl být proveden výpočet a do výnosů měla být zaúčtována pouze poměrná část splátky a zbývající rozdíl měl být účtován do výnosů příštích období | C.I.7 | -671719.50 |
účet 451 - zůstatek dlouhodobého bankovního úvěru na stavbu areálu domů s pečovatelskou službou. Úvěr byl poskytnut na základě Smlouvy o úvěru č. 1642/08/5222 ze dne 8.7.2008, kde byly stanoveny pravidelné čtvrtletní splátky - 1. splátka byla splatná dne 31.3.2009. Úvěr je splatný do 31.12.2018 s pohyblivou úrokovou sazbou s přechodnou fixací. | D.II.1 | 7875000.00 |
účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy - uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy jednotlivé splátky jsou účtovány jako dlouhodobá přijatá záloha. Při splacení poslední splátky kupní ceny, budou uzavřený řádné kupní smlouvy a uhrazená kupní cena bude přeúčtována na účet 647 0300 | D.II.4 | 388360.00 |
účet 459 - ostatní dlouhodobé závazky: - uzavřené smlouvy na dlouhodobý pronájem, konkrétně se spol. LIPNO SERVIS s.r.o. na objekt kapitanátu a se spol. JEDNOTA DS Kaplice na nebytové obchodní prostory | D.II.8 | 9120000.00 |
účet 324 - přijaté zálohy od nájemníků bytů a NP na vodu, elektrickou energii, plyn a STA | D.III.7 | 2831858.72 |
účet 384 - výnosy příštích období - smlouva o nájmu pozemku p.č. 77/1 z r. 2009, kdy bylo předplaceno nájemné na dobu 5 let - smlouva o nájmu parkoviště z r. 2009, kdy je stanovena nepravidelná výše jednotlivých splátek | D.III.32 | 3917903.25 |
účet 389 - výdaje, týkající se ještě roku 2012: - odhady spotřeby plynu a elektrické energie (veřejné osvětlení, budova OÚ, neobsazené byty, prostory využívané obcí v nebytovém domě č.p. 37,...) | D.III.33 | 94378.00 |
účet 378 - neodvedené srážky z mezd za měsíc září 2013 | D.III.34 | 17835.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 461019.98 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 55851.60 |
G.IV. Konečný stav fondu | 405168.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 452797063.23 | 53703727.30 | 399093335.93 | 402580979.93 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71343095.82 | 11327045.00 | 60016050.82 | 23070829.52 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83357398.29 | 5500396.00 | 77857002.29 | 83357398.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3929516.50 | 478998.00 | 3450518.50 | 3929516.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 136897445.48 | 16122926.75 | 120774518.73 | 136897445.48 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 141828732.59 | 16860617.55 | 124968115.04 | 138756305.59 |
G.6. | Ostatní stavby | 15440874.55 | 3413744.00 | 12027130.55 | 16569484.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 11305734.95 | 0.00 | 11305734.95 | 14679078.55 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 57519.52 | 0.00 | 57519.52 | 52186.64 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1975588.63 | 0.00 | 1975588.63 | 1988472.61 |
H.4. | Zastavěná plocha | 19008.33 | 0.00 | 19008.33 | 19058.71 |
H.5. | Ostatní pozemky | 9253618.47 | 0.00 | 9253618.47 | 12619360.59 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 153236.65 | 1379719.35 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 153236.65 | 1379719.35 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |