Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
903 - ostatní majetek - zápůjčky
911 - odepsané pohledávky
951 - zúčtovatelné tiskopisy
úč. 999 - vyrovnávací účet


Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů
384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované.
Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX


Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9205414.309420397.35
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901255984.30255984.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9027997835.618110327.55
3.Ostatní majetek903951594.391054085.50
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky37624.6037624.60
1.Vyřazené pohledávky91137624.6037624.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty9243038.909458021.95
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9999243038.909458021.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti701115.001086485.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění302488.00465662.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00448118.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i rezervní fond a fond odměn.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00negativní hlášení
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00negativní hlášení
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00negativní hlášení
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00negativní hlášení
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00negativní hlášení
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
faktura Sdružení přátel folkloru Severní Hané 253.038,- (splatnost 13.9.2012)
-odeslaná 1.upomínka, částka vymáhána i telefonicky, sepsáno uznání závazku
ostatní drobné faktury za stravu, pronájem a ubytování 23.957,-
B.II.1.276995.00
záloha plyn 239.096,-
ostatní drobné zálohy (CCS), předplatné (časopisy)13.624,-
B.II.4.252720.00
finanční prostřeky - projekt OPVK "Šablony" 1.644.412,60
příspěvek na porovoz 29.914.792,22
příspěvek na odpisy 3.008.751,50
B.II.27.34567956.32
školné 133.700,-
ubytování 14.300,-
ostatní drobné pohledávky 14.905,-
B.II.28.162905.00
dosud neuhrazené faktury:
provoz 94.681,84
FKSP 1.500,-
stravovna 57.265,50
D.III.5.153447.34
přijatá kauce od žáků zaubytování 153.400,-D.III.7.153400.00
dosud nevyplacené mzdy pracovníkům za 09/2013 1.813.992,-D.III.13.1813992.00
dosud neodvedené zdravotní a sociální pojištění za 09/2013 1.003.603,-D.III.15.1003603.00
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 09/2013 194.557,-D.III.17.194557.00
spotřeba plynu 82.190,84,-
spotřeba elektřiny 127.030,33
spotřeba vody 51.165,22
ostatní (mzdy, telefony) 12.828,18
D.III.33.273214.57
neodvedené zákonné pojištění za 3.Q 2013 31.889,-
přijaté kredity na stravu 269.060,-
platby žáci lyžařský kurz 15.000,-
ostatní platby (exekuce, mylné platby) 20.730,-
D.III.34.336679.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
kuchyň - potraviny 930.763,34
ostatní materiál pro provoz 439.676,23
(kancelářský materiál,PHM,čistící prostředky,opravy)
A.I.1.1370439.57
spotřeba plynu,el.energie a vody 2.986.193,47
A.I.2.2986193.47
náklady žáci LVK 948.040,-
bankovní poplatky 26.626,-
poštovné 42.052,-
telefony 61.052,70
prádelna 92.422,24
ostraha objektů 18.841,90
zpracování mezd 72.388,40
revize 31.616,56
internet 98.514,-
svoz odpadu 122.148,59
ostatní služby 229.981,-
upgrade programu 90.671,41
propagace, reklama 13.652,-
ostatní (klíče,OC,školení provozní zaměstnanci) 207.248,28
A.I.12.2055255.08
LVK žáci 879.590,-
strava 133.687,90
školné VOŠ 368.400,-
ubytování žáci 1.076.865,-
strava žáci 890.461,-
ostatní (klíče, návleky, výkaz o studiu) 57.359.59
B.I.2.3406363.49
použití rezervního fondu 15.440,-
použití reprodukčního fondu 169.178,60
použití fondu odměn 4.800,-
B.I.16.189418.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
žádné doplňující informaceP.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
žádné doplňující informace1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.146303.23
A.II. Tvorba fondu219557.00
1. Základní příděl219557.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu132730.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování36882.00
3. Rekreace6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport25475.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary36700.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1875.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu25798.00
A.IV. Konečný stav fondu233130.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1588276.51
D.II. Tvorba fondu720110.63
1. Zlepšený výsledek hospodaření711745.63
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové8365.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1483428.55
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele1003589.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání479839.55
D.IV. Konečný stav fondu824958.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.744885.29
F.II. Tvorba fondu3505692.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2502103.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu1003589.00
F.III. Čerpání fondu2298348.60
1. Financování investičních výdajů226028.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1800000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku272320.60
F.IV. Konečný stav fondu1952229.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby122702134.6924541336.5698160798.1399593361.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu116886039.6924223560.5692662479.1394022223.13
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00317776.005498319.005571138.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1287022.000.001287022.001287022.00
H.4.Zastavěná plocha2235814.000.002235814.002235814.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00