Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Odchylky k použitým úč.metodám : Není známa skutečnost,že by byla ukončena činnost organizace.Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti.Žádná činnost není omezena.Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom,že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účtujeme v souvislosti s vyhláškou 410/2009Sb.,ve znění pozdějších předpisů a novel. Informace k položkám rozvahy a výkazu : metoda účtování předpisu stravného přes SU 324, školné přes SU 377.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu,účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb.,ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701-710. ÚČETNÍ METODY vč.zásady účtování na podrozvahových účtech : 1.) Účt.skupina 0 = majetek jehož účtování se řídí směrnicí ke zřizovací listině : - drobným dlouhodobým nehmotným maj. Je majetek v pořizovací ceně 7.000-60.000 Kč a účtuje se " pořízení tj.předpis přij.faktury 518/MD a 321/D. úhrada 321/MD a 241/D a 018/MD x 078/D. Drobný dlouh.hmotný majetek je majetek v pořizovací ceně 3.000 - 40.000 Kč a jeho pořízení se účtuje : přijatá faktura přes 558/MD a 321/D.úhrada faktury 321/MD a 241/D a zároveň 028/MD a 088/D DDNhM v pořizovací ceně 500 - 7.000 Kč DDHM v pořizovací ceně 500 - 3.000 Kč a dobou použitelnosti delší jak 1 rok se sleduje v podrozvahové evidenci na účtech 901 a 902 popř.903. majetek nad uvedené hodnoty 40.000 Kč resp. 60.000 Kč se účtuje při pořízení přes účty 041 a 042/MD x 321 x 241/D a při jeho uvedení do provozu se účtuje jednak přeúčtování na majetkové SU skup. 01 či 02/MD a 04x/D plus zaúčtování zdrojů profinancování 416/MD a 401/D a dále ve výši nastavených odpisů se zaúčtují odpisy 55/MD a 07x popř.08x/D a tvorba zdrojů ve výši odpisů 401/MD a 416/D ) 2.) Účt.skup. 1 = materiálové zásoby - při pořizování všech zásob vč.potravin používá PO způsob účtování A. předpisy přijatých faktur ÚJ účtuje 112/MD a 321/D úhrady faktur 321/MD. Na konci každého měsíce po zjištěné inventarizaci skladu se provádí zúčtování spotřeby potravin 501/MD a 112/D 3.) Účtová skupina 2 = banka , pokladna, ceniny : PO vede dva bankovní účty a sice základní běžný účet a bankovní účet prostředků FKSP.Zatímco účet FKSP nepotřebuje podrobnější analytické členění. ZBÚ je členěn pomocí AU podle zdrojů.Tzn. že jsou odděleny prostředky poskytované zřizovatelem na provoz a dále prostředky poskytované ze státního rozpočtu a prostředky týkající se fondů Pokladna je nastavena obdobným způsobem tj. rozdělují se prostředky vázané k hlavní činnosti a prostředky k FKSP. 4.) Účt.skup.3 = pohledávky a závazky - způsob nastavení analytických účtů pro sledování výše pohledávek a závazků vychází z mnoha hledisek např. z hlediska významu ( účty odvodu na SP a ZP - za zaměstnance a zaměstnavatele).Časového horizontu ( dlouhodobé/krátkodobé) či druhu ( dodavatelé - neinvestiční/investiční, daň srážková/zálohová) Účt.skup 38 = dohadné účty aktiv a pasiv sledují náklady a výnosy časově rozlišované.Limity a důvody pro účtování na účtech této skupiny se řídí interní směrnicí. 5.) Účt.skup. 4 = fondy - způsob nastavení AU u účtů této skupiny vychází z doporučení příp. závazné analytiky vydané firmou GORDIC.Zřejmé je to u skupiny SU 412 (FKSP)43 a 414 (RF) kda je sledováno odděleně zdroj naplnění a zvlášť účel čerpání. SU 6.) Účt.skup.5 a 6 = náklady a výnosy - u této skupiny účtů jsou nastaveny pravidla pro účtování zvlášť - které se váží k rozpočtu zřizovatele a prostředky státního rozpočtu.(AU) Ostatní AU se řídí v ÚJ doporučenou analytikou firmy GORDIC. 7.) Účt.skup. 9 = podrozvahová evidence PO má jediný důvod pro užití této skupiny a sice sledování majetku do limitu 3.000 resp. 7.000 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky365220.09344554.09
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902365220.09344554.09
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty365220.09344554.09
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999365220.09344554.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti22298.0023028.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění10075.0010094.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.003652.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovali takové podmínky či situace nejsou známy žádné skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
ÚJ nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala - nemá majetek k prodeji,který podléhá zápisu do katastru nemovitostí.PO hospodaří pouze se svěřeným majetkem od zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka neúčtuje o investičním fondu ( FRIM).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Materiál na skladě = potraviny jako suroviny pro vaření obědů B.I.2.28777.62
Odběratelé představují pohledávky sledovány na SU 311 - přeúčtování el energie Obec Rudka na základě uzavřené smlouvy 5 % dle skutečnosti. B.II.1.0
Poskytnuté krátkodobé zálohy SU 314 zaplacené a nevyúčtované zálohy E-On - el.energie. B.II.4.202208.00
Pol.384 obsahuje schválené rozpočtové prostředky- příspěvek na provoz od ÚSC.Časové rozlišení je dáno schváleným rozpočtem na začátku roku a jeho postupným rozpouštěním do výnosů MŠ. D.III.32.266000.00
Dohadné účty pasivní = částka představuje odhad spotřeby energií připadající na příslušné kalendářní čtvrtletí.Zpravidla vychází z vypočtených záloh dodavatelem energie s přihlédnutím na skutečné plnění. D.III.33.418560.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Materiál - položka obsahuje např.potraviny, kancel.potřeby,učební pomůcky,dr.hmotný maj….čistící prostředky potřeby školní kuchyně ( nádobí..) ale i ochr.pracovní pomůcky hrazené z prostředků stát.rozpočtu. A.I.1.586138.00
Energie- účty sledují spotřebu el.energie, vody a stočného.A.I.2.104640.00
Mzdové náklady - tato položka obsahuje platy vyplacené zaměstnancům v hlavní činnosti. Náhrady vyplácené zaměstnancům za dočasnou pracovní neschopnost - samostatná analityka SU 521 A.I.13.2702332.00
Zákonné soc.pojištění - jedná se o účty "odvodů" pojistného na veř.zdravotní pojištění ZP a na sociální pojištění OSSZ. A.I.14.676932.00
Jiné soc.náklady = zák.úrazové pojištění zaměstnanců. A.I.15.2833.00
Zák.soc.náklady = účet odvodů základního přídělu do fondu FKSP z mezd ve výši 1% z hrubých mezd . A.I.16.13511.66
Ostatní náklady činnosti = zde se sledují náklady na pojištění komerčního charakteru. A.I.36.26534.00
Výnosy z prodeje služeb = přijaté stravné a příspěvky od rodičů ( školné) B.I.2.313338.00
Dotace na provoz obec 1-9/2013 193.500,-Kč Dotace na přímé výdyje na vzdělávání 1-9/2013 916.500,- Kč B.IV.2.2220220.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.8407.55
A.II. Tvorba fondu6755.83
1. Základní příděl6755.83
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu5135.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1635.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1000.00
A.IV. Konečný stav fondu10028.38

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.27977.10
D.II. Tvorba fondu23428.30
1. Zlepšený výsledek hospodaření23428.30
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu51405.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005943

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00