A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezená.Nenastává žádná skutečnost, která by jí zabraňovala v této činnosti pokračovat. Žádná činnost není omezená. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO pro rok 2013. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, ČUS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP 84/OEKO Příklady účtování pro PO.Účetní jednotka je příspěvková organizace - zřizovaná ÚSC. Vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí svého zřizovatele. Je sestaven účetní rozvrh dle směrné účtové osnovy. Náplň účtů dle zákona o účetnictví. V podrozvahové evidenci používány podrozvahové účty 901-Jiný drobný dlouh.nehmot. majetek, 902- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, Účetnictví je vedeno v české měně. Účetní jednotka je plátcem DPH od 1.2.2009.Pro rok 2013 je použit zálohový koeficient 0,62 % pro přepočet nároku na DPH na vstupu. Účetní metody - oceňování hnotného, nehmotného majetku a zásob - pořizovacími cenami. Majetek vytvořený vlastní činnosti - ocenění vlastními náklady. Majetek v případě bezúplatného nabytí (dary) - ocenění reprodukční pořizovací cenou. Zařazení hmotného a nehmotného majetku do odpisových skupin - dle zákona o dani z příjmů, odepisování tohoto majetku - dle směrnice o odepisování hmotného a nehmotného majetku (zřizovatel) - účetní odpisy. Majitel majetku - KÚ. Je prováděna inventarizace majetku /fyzická a dokladová) k 31.12. příslušného kalendářního roku. Evidence zásob - zásoby jsou účtovány způsobem "A". Materiál je uložen ve skladu. Oceňovavání materiálu pořizovacími cenami. Účtování materiálu přes účet 111 - Pořízení materiálu na účet 112 - Materiál na skladě. Evidence materiálu na PC - použití analytické evidence k rozlišení druhu materiálu. Peněžní prostředky a ceniny - ocenění jejich jmenovitou hodnotou. Inventarizace pokladny 1x ročně, během roku je prováděná namátková inventarizace. Účetní jednotka časově rozlišuje všechny náklady a výnosy. Bankovní účty v CZK. Valutová pokladna je k 31.12.2012 přepočetena dle denního kurzu ČNB.Dokladová inventarizace bankovních účtů se provádí k datu účetní závěrky. Organizace vede kromě běžného účtu a účtu FKSP ještě bankovní účety pro projekty OPVK - vedené v CZK Jedná se o samostatné bankovní účty.Pouze neinvestiční transfer pro projekt Zlepšení vzdělání podmínnek na středních školách je poukázám na běžný účet organizace. Účetní jednotka používá časové rozlišení u nákladů i výnosů, tvoří dohadné položky aktivní i pasívní dle zákona o účetnictví. Opravné položky organizace nepoužívá. Cestovní náhrady tuzemské i zahraniční - řídí se směrnicí o poskyt. cest. náhrad dle zákona a vyhlášky. Jsou uzavřeny smlouvy o hmotné zodpovědnosti. Účetnictví se zpracovává prostřednictvím výpočetní techniky, dle programnové dokumentace FENIX. Účetní období je kalendářní rok. Účetnictví se vede za účetní jednotku jako celek. ˇUčetnictví projektu je vedeno v rámci )účetnictví školy. Pro oddělení evidencí projektů je pro každý projekt zvoleno samostatné středisko a stanovený účelový znak k jednotlivým projektům. Účetní knihy - sestavy : hlavní účetní kniha, deník - opis účet. dokladů, kniha došlých faktur, kniha vystavených faktur, obratová předvaha, náklady a výnosy dle středisek Organizace sestavuje účetní závěrku měsíčně - výkazy: ROZVAHA, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Organizace provádí hlavní i doplňkovou činnost. Doplňková činnost realizuje kurzy výpočetní techniky, TV kurzy, Telekomunikační služby. Účtování v doplňkové činnosti je vedeno odděleně od hlavní činnosti. Archivace účetních písemností - dle příslušného zákona 563/91 Sb. a dle Zákona o archivnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 7656189.59 | 7688748.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1565022.27 | 1571585.21 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6091167.32 | 6117163.46 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 13500.00 | 13500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 13500.00 | 13500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 7669689.59 | 7702248.67 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7669689.59 | 7702248.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 404037.00 | 507136.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 174242.00 | 215012.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 235470.64 | 234833.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu mezitímní účetní závěrky k 30.9.2013 neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci jednotky v roce 2013. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu mezitímní účetní závěrky 30.9.2013 - neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace - převody vlastnictví k nemovitostem - u účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí investičního fondu finančními prostředky se k datu mezitímní účetní závěrky k 30.9.2013 neprovádí. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 5408802.16 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 83482.49 | 2151129.12 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | jednotka neúčtuje o těchto datech, které neodpovídají zřizovací listině - netýká se naší účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | jednotka neúčtuje o těchto datech, které neodpovídají zřizovací listině - netýká se naší účetní jednotky. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Pozemky s lesním porostem účetní jednotka nemá - netýká naší účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá žádné lesní porosty - netýká se naší účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 403 - v roce 2012 při účtování transferů na investiční majetek byla použita chybná analytika účtu 403. V měsíci lednu 2013 tato chyba byla napravena účetním interním dokladem 60-001/1/2013 v počátečních stavech k 1.1.2013.Zůstatek účtu 403 k 31.12.2012 se nemění, pouze v příloze mezitímní účetní zavěrky k 30.9.2013 C - Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.3 zvýšení transferů na pořízení douhodobého majetku za minulá období jsou doplňěny stavy za minulé období. | C.I.3. | 3174190.55 |
Fond kulturních a sociálních potřeb je měsíčně naplňován přídělem do FKSP a čerpán dle platného zákona. | C.II.2. | 158434.69 |
Rezervní fond ze zlepšeného HV 1.Postih za porušení rozpočtové kázně - 1.MZ = 139.331,00 Kč V měsíci lednu 2013 byl zaúčtován do RF ze zlepšeného HV finanční postih za 1. Monitorovací zprávu - Projekt CZ.1.07/1.1.14/01.0032 - Inovace výuky, odborné praxe, spolupráce se zaměstnavateli a spolupráce se základními školami s využitím moderníc a efektivních metod - došlo k porušení rozpočtové kázně, byly porušeny povinnosti příjemce dotace v oblasti nastavení kvalifikačních předpokladů a hodnoících kriterií ve výši 139.331,00 Kč- neuznané přímé náklady projektu. Tento postih byl zaúčtován jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 úhrada sankcí - Rezervní fond ze zlepšeného HV. Finanční prostředky byly převedeny z bankovního účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu.Zároveň příslušné náklady, kterých se týkal postih, byly odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy K neuznaným přímým nákladům projektu se také vztahovaly neuznané nepřímé náklady projektu ve výši 22.292,96 Kč . Tato položka byla též odúčtována z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy pomocí Rezervního fondu 413/0652 - ostat. čerpání RF a zároveň byly převedeny příslušné finanční prostředky v částce 22.292,96 Kčz bank. účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu (vrácení neprávem čerpaných nákladů) 2.Postih za porušení rozpočtové kázně - 2. MZ = 1.800,00 Kč V 2. Monitorovací zprávě tohoto projektu byly zjištěny nezpůsobilé přímé náklady ve výši 1800,00 Kč. Jednalo se o chybně vypočetné (vyšší) sociální pojištění, které hradí organizace. Částka byla zaúčtována jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 - úhrada sankcí - z Rezervního fondu ze zlepšeného HV. Následná kontrola ze strany OSSZ Písek zjistila přeplatky na sociálním pojištění za celou organizaci, jehož součástí byla i uvedená částka 1800,00 Kč. Celková částka byla vrácena na bankovní účet školy. Částka, která se týkala postihu z projektu ve výši 1800,00 Kč byla zaúčtována pomocí bankovního účtu Rezervního fondu 241/13 a jako zdroj do RF.Z účetnictví projektu byla tato částka odúčtována a zaúčtována do nákladů školy pomocí Rezervního fondu 413/0620 - úhrada sankcí. V tomto případě byl postih kryt finančními prostředky, vrácenými OSSZ Písek. Převod neuznaných přímých nákl. z bankovního účtu RF na bankovní účet projektu byl proveden. Protože se k tomuto postihu též vztahovaly nepřímé náklady ve výši 288,00 Kč, byly odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy - prostřednictvím Rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0652 - ostatní čerpání Rezevního fondu. Finanční prostředky byly převedeny z bankovního účtu Rezervního fondu ze zlepšeného HV na bankovní účet projektu (vrácení neprávem čerpaných nepřímých nákladů). 3.Postih za porušení rozpočtové kázně - 3. MZ = 1200,00 Kč V 3.MZ tohoto projektu byly zjištěny další nezpůsobilé přímé náklady ve výši 1200,00 Kč. Jednalo se opět o chybně vypočetné vyšší sociální pojištění, které hradí organizace. Částka byla zaúčtována jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 z Rezervního fondu ze zlepšeného HV. Kontrola ze strany OSSZ Písek,. zjistila přeplatky na sociálním pojištění za celou organizaci, jehož součástí byla i částka 1200,00 Kč. Vratka této částky ze strany OSSZ Písek byla zaúčtována prosřednictví bank.účtu Rezervního fondu 241/13 a prospěch rezervního fondu.Celková částka byla OSSZ vrácena na bankovní účet školy. Částka, která se týkala postihu z projektu ve výši 1200,00 Kč byla zaúčtována pomocí bankovního účtu Rezervního fondu 241/13 a zároveň 413/0560 - ostatní tvorba Rezervního fondu. Z účetnictví projektu byla tato částka odúčtována a zaúčtována do nákladů školy pomocí rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0620 - úhrada sankcí. Byl proveden finanční převod z bank. účtu RF na bankovní účet projektu ve výši 1200,00 Kč. Protože se k tomuto postihu též vztahovaly nepřímé náklady ve výši 192,00 Kč, byly též odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy - prostřednictvím Rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0652 - ostatní čerpání RF. Finanční prostředky byly převedeny z bank. účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu(vrácení neprávem čerpaných finančních prostředků). 4.Postih za porušení rozpočtové kázně - 3. MZ = 2.689,50 Kč (1.699,50 Kč + 990,00 Kč) Zároveň v 3. MZ tohoto projektu byly zjištěny další nezpůsobilé přímé výdaje ve výši 1.699,50,50 Kč. Jednalo se opět o chybné vypočtené - vyšší sociální pojištění ve výši 1.699,50 Kč. Postih byl odúčtován z účetnictví projektu do účetnictví školy pomocí Rezervního fondu ze zlepšeného HN 413/0620 - postihy,byly převedeny finanční prostředky z bank. účtu RF na bankovní účet projektu ve výši 1.699,50 Kč.Tyto přímé neuznané náklady jsou kryty též vratkou OSSZ Písek, která byla zaúčtována pomocí bank. účtu RF 241/13 jako zdroj do rezervního fondu. K těmto nezpůsobilým přímým výdajům se vztahovaly též nepřímé náklady ve výši 271,92 Kč. Nepřímé nezpůsobilé výdaje byly odúčtovány z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy prostřednictvím účtu 413/0620. Byly též převedeny fin. prostředky z RF na bankovní účet projektu. 5. Druhá část postihu se vztahovala též k sociálnímu pojištění chybně vypočítánému,ve výši 990,00 Kč, ale nebylo již kryto vratkou od OSSZ Písek. Čátka 990,00 Kč přímých nákladů - odúčtována z účet. projektu, zaúčtována do účetnictví školy do Rezervního fondu 413/0620 - postihy. Finanční prostředky byly převedeny z banovního účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu. K těmto přímým nákladům se vztahovaly nepřímé náklady ve výši 158,40 Kč,které byly též odúčtovány z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy pomocí účtu RF ze zlepš. HV 413/0652-ostat. čerp. Rezervního fondu.Finanční prostředky za neuznané nepřímé náklady byly převedeny z bankovního účtu RF na bankovní účet projektu. Příjmem rezervního fondu ze zlepšeného HV - účet 413 - byl zároveň příděl z HV 2012 ve výši 309.499.18 Kč, který byl zaúčtován v měsíci dubnu 2013. | C.II.3. | 470848.86 |
Organizace obdržela v letošním roce finanční dary účelové i neúčelové. Součet nevyčerpaných darů z letošního roku a roku 2012 je částka 32.954,00 KčKč. | C.II.4. | 32954.00 |
Investiční fond je měsíčně naplňován odpisy majetku. Čerpání IF v roce 2013 - dodavatelská faktura za zpracování projektové dokumentace na rekonstrukci střechy - účet 042 - dodavatelská faktura na opravu sklepní místnosti pod učebnou - oprava majetku hrazená z Investičního fondu - účet 416 - dodavatelská faktura za stavební dozor při akci "Rekonstrukce střechy" - účet 042 - dodavatelská faktura za stavení práce při akci "Rekonstruci střechy" - účet 042 - dodavatelská faktura za instalaci systému ACE - vstupní systém do budovy školy - účet 021,022 Akce - Rekonstrukce střechy-bude pokračovat i v dalším měsíci. Akce je částečně hrazená z investiční dotace zřizovatele. | C.II.5. | 525208.24 |
Hospodářský výsledek k 30.9.2013 je 453.595,55 Kč. Skládá se z HV - hlavní činnost a HV - doplňová činnost. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti tvoří převážně příjmy z pronájmu a ze služeb. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti tvoří zisk z kurzů výpočetní techniky, kurzů elektro, telekomunkačníchj služeb a sportovních kurzů. | C.III.1. | 453595.55 |
Stav pohledávek k 30.9.2013 vyjadřuje neuhrazené vystavené faktury, které mají splatnost v měsíci říjnu 2013. Pohledávky po splatnosti nemá organizace žádné. | B.II.1. | 4125.50 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.9.2013 tvoří hlavně poskytnuté zálohy na odběr vody, elektrické energie, tepla a na předplatné. | B.II.4. | 422820.74 |
Jiné pohled. z hlav. činnosti - předpis školné VOŠ - neuhrazeno do 30.9.2013 | B.II.3. | 4500.00 |
Částku tvoří pohledávka za vybranými institucemi - dotace na provoz. Zůstatek z celkové roční provozní dotace, který organizace ještě obdrží na svůj bankovní účet od zřizovatele. | B.II.17. | 886000.00 |
Náklady příštích období - organizace časově rozlišuje všechny náklady pomocí účtu 381-Náklady příštích období | B.II.25. | 70991.69 |
Pohledávka za stravné - důchodci - p. Kohlíček, splatnost 10.10.2013 | B.II.10. | 918.00 |
Fond odměn - byl zaúčtován v měsíci dubnu příděl do FO z hospodářského výsledku r. 2012 ve výši 77.374,80 Kč. | C.II.1. | 342650.97 |
Dodavatelé - stav účtu vyjadřuje neuhrazené dodavatelské faktury, které jsou splatné v měsíci říjnu 2013. Větší částku neuhrazených faktur tvoří faktury za Rekonstrukci střechy v měsíci září 2013 - splatnost v říjnu 2013. Na platbu těchto faktur škola obdrží dotaci do IF od zřizovatele. | D.III.5. | 1042886.40 |
Krátkodobé přijaté zálohy - přijatá záloha na nájem bytu na říjen 2013 a zaplacené zálohy od žáků na LVVZ 2014. | D.III.7. | 41000.00 |
Jiné závazky vůči zaměstnancům - výplata mezd za měsíc září 2013 - splatnost 10.10.2013. | D.III.14. | 1144955.00 |
Zúčtování s institucemi ZP a SP - závazek za zdravotní a sociální pojištěníza měsíc září 2013 - splatnostz 10.10.2013. | D.III.15. | 578279.00 |
Jiné přímé daně - daň z příjmu ze závislé činnosti (zálohová a srážková) za měsíc září 2013 - splatnost 10.10.2013 | D.III.17. | 163540.00 |
Daň z přidané hodnoty - závazek za 3.Q.2013 - splatnost 25.10.2013 | D.III.18. | 71930.64 |
Přijaté zálohy na transfery - přímé náklady + ONIV za 1-9/2013 | D.III.30. | 17207000.00 |
Výnosy příštích období - účetní jednota zde časově rozlišuje všechny výnosy (např. školné VOŠ) - probíhá zde měsíční účtování čerpání provozní dotace 384/672, kdy celkový roční nárok na provozní dotaci je zaúčtován v měsíci lednu 2013 účetním zápisem 348/384 | D.III.32. | 1071348.22 |
Dohadné účty pasívní - zde účetní jednotka účtuje spotřebu elektrické nergie, vody a tepla měsíčně ve výši zaplacených záloh na tyto energie | D.III.33. | 504803.00 |
Ostatní krátkodobé závazky - pojištění Kooperativa za 3.Q.2013 - splatno 10.10.2013. | D.III.34. | 23022.53 |
Dohadné účty aktivní jsou tvořeny měsíčně - jedná se o čerpání ONIV + přímých nákladů - jedná se o čerpání všech dotací z EU | B.II.27. | 23617859.44 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace v roce 2013 dosáhla nejvíce tržeb ze služeb. Zde se promítá též vyúčtování LVVZ 2013 žákům. Tyto tržby za LVVZ kryjí náklady spojené s LVVZ žáků. | B.I.2. | 584762.28 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období- hlavní činost k 30.9.2013 | C.2. | 391346.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 188405.02 |
A.II. Tvorba fondu | 110779.67 |
1. Základní příděl | 110779.67 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 140750.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53720.00 |
3. Rekreace | 17000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 47340.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 20690.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 158434.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3003764.68 |
D.II. Tvorba fondu | 342198.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 309499.18 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 26000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2000.00 |
6. Ostatní tvorba | 4699.50 |
D.III. Čerpání fondu | 2842160.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 145020.50 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 2697140.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 503802.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1413957.30 |
F.II. Tvorba fondu | 694465.34 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 440687.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 253777.84 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1583214.40 |
1. Financování investičních výdajů | 1376483.48 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 206730.92 |
F.IV. Konečný stav fondu | 525208.24 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 24940167.31 | 2253284.00 | 22686883.31 | 22909804.31 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 88094.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 24028477.31 | 2075699.00 | 21952778.31 | 22076184.31 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 911690.00 | 177585.00 | 734105.00 | 745526.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 896100.83 | 0.00 | 896100.83 | 896100.83 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 361241.83 | 0.00 | 361241.83 | 361241.83 |
H.5. | Ostatní pozemky | 534859.00 | 0.00 | 534859.00 | 534859.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |