A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Nadále pouze trvá mírný útlum výstavní činnosti, který je způsoben rekonstrukcí hlavní budovy muzea. Organizace se snaží kompenzovat omezení výstavních prostor spoluprácí s organizacemi obdobného zařízení tím, že využívá jejich výstavní prostory. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2013 jsou účinné dva nové účetní standardy č. 709 - vlastní zdroje (u účetní jednotky se týká hlavně změny v účtování účtu 403) a č. 710 - DNM a DHM (týká se u účetní jednotky např. SU 044 a 045, které se použijí pouze při nejistotě dosažení zákonné výše hodnoty majetku; dále by byl standard aplikován promptně při nastálé situaci). Od roku 2013 také vyšel v platnost změněný ČÚS č. 708 - odepisování DM (účetní jednotka na jeho základě kompletně přepočítala odpisy a nastavila v majetkovém modulu tzv. zbytkovou hodnotu majetku). Vlivem změn v odepisování se snížila měsíční výše odpisů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: účtování zásob způsob A; dále mávnitřním předpisem stanoveny tyto hladiny významnosti: A. 408 – Opravy minulých období - Na SÚ 408 se zaúčtuje každá významná oprava minulého období, za kterou se považuje jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260 tis. Kč. Opravy minulých období, které jsou nižšího významu a neovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření, se zaúčtují jako v běžném účetním období na příslušné syntetické účty. B. Podrozvahové účty - Organizace účtuje ve zjednodušeném rozsahu a používá proto pouze některé podrozvahové účty, které vychází z doporučení Jihočeského kraje, a to účet: SU 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (eviduje se majetek do 6 999 Kč, včetne) SU 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (eviduje se majetek od 501 Kč až 2 999 Kč) SU 903Ostatní majetek (hladina významnosti 0 Kč; použilo by se pro majetek, který by nenáležel do žádné evidovatelné kategorie, ale z důvodu jeho charakteru by bylo podstatné ho evidovat) SU 911 Vyřazené pohledávky (evidují se pouze vyřazené pohledávky, u kterých je předpoklad jejich budoucí úhrady) SU 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům (hladina významnosti stanovena dle souvztažného SU) C. Majetkové účty SU 012 – 015 a 019-> zařazuje se majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než 1rok SU 018 -> zařazuje se majetek, jehož ocenění je od 7 000 Kč včetně do 60 000 Kč včetně a doba použitelnosti je delší než 1 rok SU 021, 031 a 032-> zařazuje se majetek dané pov ahy, u kterého nezáleží na výši ocenění a době použitelnosti SU 022-> zařazuje se majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok SU 025 a 029 -> zařazuje se majetek dle specifických podmínek vyhlášky 410/2009 sb. v aktuálním znění SU 028-> zařazuje se majetek, jehož ocenění je od 3 000,-Kč včetně do 40 000,- Kč včetně |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4674044.96 | 4788793.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4674044.96 | 4788793.61 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 4674044.96 | 4788793.61 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4674044.96 | 4788793.61 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 339052.00 | 353941.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 145759.00 | 152266.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 254362.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ve třetím čtvrtletí roku 2013 nedošlo k žádné situaci, která by změnila pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu 30.9.2013 neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nenabyla v daném účetním období vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke 30.9.2013 byl zjištěn nekrytý investiční fond ve výši 1 279 293,95 Kč. Tato situace bude vyřešena na konci roku 2013. K nekrytí investičního fondu došlo z důvodu vysokého podílu neprodejných zásob na skladě. Účetní jednotka již přikročila k řešení problému skladových zásob. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 106560.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 10598.67 | 128937.60 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
291820.30 | Účetní jednotka má v evidenci 1x sbírku muzejní povahy oceněnou za 1 Kč dle §25 ods. 1 písm. k) zákona o účetnictví (skládá se z podsbírek v kompetenci jednotlivých správců) s osm kulturních předmětů v clekové hodnotě 291 819,30 Kč (8 dřevěných soch). |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Ve 3.Q. 2013 byla dohledána většina rozdílů v oprávkách oproti majetkové evidenci. V korekci u účtu 021 se stále liší oprávky oproti majetkové evidenci takto: 081 0300 - v UCR je o 47 Kč méně (tato chyba byla nalezena a dojde k nápravě v majetkové evidenci; po opravě bude rozdíl 0 Kč, což se projeví v příštím čtvrtletí); rozdíl vnikl v roce 2011, kdy byla chyby napravena pouze v UCR a né v majetkové evidenci a z důvodu tehdejších vysokých rozdílů mezi evidencí a UCR se na ni nepřišlo. | A.II.3. | 14434338.80 |
Rozdíly v oprávkách oproti majetkové evidenci: 082 0020 - v UCR je o 460 Kč více než v evidenci (bude dohledáno a vyřešeno v příštím čtvrtletí); chyba vznikla v roce 2011 při změně programového vybavení majetkové evidence. | A.II.4. | 10397297.55 |
Na účtu je zachyceno pořízení 1. části audiovizuálního díla o Janu Žižkovi z Trocnova. | A.I.7. | 108900.00 |
042 0010 zachycuje náklady na rekonstrukci hlavní budovy muzea ve výši 56 428 100 Kč (15 748 102 Kč z těchto nákladů ještě nebylo k 30.9.2013 uhrazeno a tudíž jsou tyto prostředky stále na investičním fondu); 042 0020 - rekonstrukce oplocení u objektu domku Koněspřežky, které na tomto účtu nadále zůstanou na základě sdělení pana ředitele (23 205 Kč) | A.II.8. | 56451305.00 |
Na tomto účtu je zachycen nejistý investiční výdaj zatím v menší výši než 40 000 Kč. Jedná se o pořízení značky na Trocnově, která je pevně spojena se zemí. | A.II.9. | 3966.40 |
Na účtu 069 je zachacena pohledávka (paní Dvořákové - ZAV), která je řešena soudně. Pakliže bude pohledávka shledána nevymahatelnou, bude zažádáno na kraj o její vyřazení z UCE. | A.IV.6. | 58678.00 |
Na tomto účtu je zachycena zbývající výše příspěvku na provoz od Jihočeského kraje. | B.II.17. | 7386009.75 |
Očekávaná plnění a vyúčtování transferů na projekt Ryby a lidé, Muzeum Koněspřežky, projekt dotovaný z grantové agentury ČR a projekty z MK ČR. | B.II.27. | 626934.27 |
Majetkový okruh organizace je stále nevyrovnaný o 81 393,95 Kč (je zapojen i SU 403). Z toho 49 483,28 Kč tvoří bývalý SU 902 (fond oběžného majetku). Zbytek je tvořen transfery na dlouhodobý majetek (tímto se budeme ještě zaobírat a znovu překontrolujeme účtování transferů). | C.I.1. | 149420049.47 |
Na účtu 408 jsou zachyceny opravy roku 2010. Tato oprava byla provedena velice brzy po zavedení tohoto účtu do směrné účtové osnovy a zřejmě byla opomenuta míra významnosti účtování na tento účet, pakliže byla teda v počátcích zavedení účtu stanovena. | C.I.7. | 68524.00 |
Na účtu 452 je zaúčtována návratná finanční výpomoc od Jčk na projekt Ryby a lidé. | D.II.2. | 465737.16 |
Na účtu 472 je zachycen dlouhodobý přijatý transfer od Jčk na projekt Ryby a lidé. | D.II.9. | 296270.40 |
Na tomto účtu je zachycena měsíční záloha ve výši 600 Kč, kterou si platí pan Josefík na vodu na tvrzi Žumberk. | D.III.7. | 600.00 |
Zachycuje 3/12 ročního příspěvku na provoz od Jčk a 600 415,32 Kč, které zbývají k profinancování v rámci Portálu lidových řemesel. | D.III.32. | 7749921.32 |
Zachycuje ostatní srážky z platu zaměstnanců za 9/2013. | D.III.34. | 17687.00 |
Očekávaná tržba tvrze Žumberk. | B.II.28. | 16388.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 57018.11 |
A.II. Tvorba fondu | 107287.50 |
1. Základní příděl | 107287.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 89989.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 87989.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 74316.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 126269.98 |
D.II. Tvorba fondu | 45719.62 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 45719.62 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 45719.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 45719.62 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 126269.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106882896.17 |
F.II. Tvorba fondu | 20020617.30 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1494150.68 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 18480747.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 45719.62 |
F.III. Čerpání fondu | 36722729.65 |
1. Financování investičních výdajů | 36722729.65 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 90180783.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 104169166.80 | 14434338.80 | 89734828.00 | 90671707.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 854338.00 | 66156.00 | 788182.00 | 809251.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 99851885.80 | 14121548.80 | 85730337.00 | 86579870.80 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 825237.00 | 114256.00 | 710981.00 | 734959.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2637706.00 | 132378.00 | 2505328.00 | 2547627.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 13785525.90 | 0.00 | 13785525.90 | 13785525.90 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 152662.00 | 0.00 | 152662.00 | 152662.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 9293055.60 | 0.00 | 9293055.60 | 9293055.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4339808.30 | 0.00 | 4339808.30 | 4339808.30 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |