A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka byla nucena změnit označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS (účet 432, účtová skupina 38). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a SOŠe) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti provozujeme také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - papír, toner, servis a opravy kopírky se do nákladů doplňkové činnosti účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z propočtů dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2308675.44 | 2206148.91 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 232354.05 | 250874.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2054993.39 | 1933945.96 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 21328.00 | 21328.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 493221.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 493221.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 30315.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 30315.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 2308675.44 | 2669054.91 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2308675.44 | 2669054.91 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1.-3. čtvrtletí r. 2013 nebyl DDNM pořízen. | A.I.5. | 0.00 |
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. Během 1. čtvrtletí r. 2013 byl pořízen DDHM-počítač ve výši 5 tis. Kč, ve 2. čtvrtletí byl pořízen vázací stroj, pož. siréna a routery v celk. hodnotě 16 tis. Kč a ve 3. čtvrtl. byly pořízeny pylonové tabule, laminátor, vestavěná skříň, šatní skříňky a projektor v celk. hodnotě 111 tis. Kč. | A.II.6. | 110718.90 |
V 1. a 3. čtvrtl. čtvrtletí r. 2013 nebylo technické zhodnocení majetku provedeno. Ve 2. čtvrtl. došlo při rozšíření přístupového systému k technickému zhodnocení budov (kabeláž) ve výši 61 tis. Kč. | A.II.9. | 0.00 |
Účetní jednotka během účetního období nepřijala žádné finanční výpomoci. | B.II.6. | 0.00 |
Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-3. čtvrtl. 2013 použit. | C.I.7. | 0.00 |
Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | D.III.1. | 0.00 |
Na účtu 403 je zachyceno snížení investičního transferu na interaktivní tabule ve věcné a časové souvislosti. | C.I.3. | 174494.35 |
Zůstatek účtu 378-Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje předpis závazku za poj. odpov. org. za škodu při prac. úrazu nebo nemoci z povolání za 3. čtvrtl. r. 2013 (Kooperativa, a. s.) ve výši 14 167,28 Kč a předpis odměn předsedům maturitních komisí ve výši 1 028,00 Kč. | D.III.34. | 15195.28 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce (účet 389 - 422 160,00 Kč). | A.I.2. | 1099949.05 |
Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1.-3. čtvrtl. na přímé výdaje G a SOŠe-UZ 33353, přímé výdaje SG-UZ 33354, provozní výdaje-UZ 88888, mzdové výdaje v rámci OP VK-UZ 33031 a RP "Hodnocení žáků a škol podle výsl. v soutěžích ..."-UZ 33038, výdaje v rámci grantu na podporu sport. přípravy st. SG-UZ 00334, výdaje na obnovu kamenné opěrné zdi-UZ 0004, UZ 34054, výdaje v rámci grantu "Rekonstrukce stávajících sportovišť"-UZ 00359 a na časové rozlišení účtu 403 (interaktivní tabule). | B.IV.2. | 17118012.61 |
Náklady na opravy a údržbu (účet 511) za 1.-3. čtvrtl. r. 2013 činí 1 207 tis. Kč. Prostředky byly použity zejména na opravu kamenné opěrné zdi, opravu hlavních vchodových dveří bud. A, malířské, natěračské a zednické práce, výměnu rozvodů vody v bud. A. | A.I.8. | 1206898.14 |
Účet 518 - Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, ubytování a stravování žáků na lyž. kurzu, sport. turist. kurzu a exkurzně vzd. týdnu a žáků SG na soustředěních, zpracování mezd, projektové dokumentace, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP. | A.I.12. | 992556.09 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1703245.55 |
F.II. Tvorba fondu | 591608.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 591608.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 397389.00 |
1. Financování investičních výdajů | 107109.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 290280.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1897464.55 |