Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dlouhodobý majetek Do kategorie drobného dlouhodobého nehmotného majetku jsou zahrnuty nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, software a ocenitelná práva, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a vstupní cena je vyšší než 4 000 Kč a nižší nebo rovna 60 000 Kč v jednotlivém případě. Drobný dlouhodobý hmotný majetek tvoří samostatné movité věci a soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok, vstupní cena je vyšší než 2 000 Kč a nepřevyšuje částku 40 000 Kč (včetně) v jednotlivém případě. V souladu s § 27, odst. 1, písm. h) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, je majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou. Při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji se účtuje o oceňovacích rozdílech v souladu s § 64 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s platnými Českými účetními standardy. Odpisy majetku Pro odpisování majetku byla zvolena metoda rovnoměrného odpisování. Odpisy majetku se pozastavují ve chvíli, kdy oprávky dosáhnou výše 95 % jeho vstupní ceny. Technická zhodnocení provedená do 31.12.2011 k odpisovanému majetku byla při výpočtu odpisů vždy přiřazena k datu zařazení předmětu do užívání, jelikož v systému pro evidenci majetku (před EIS JASU) nebylo vždy uvedeno přesné datum technického zhodnocení. Zásoby Zásoby obsahují v souladu s § 20 odst. 2 vyhlášky č. 410/2009 Sb. zejména suroviny, pomocné látky, kterých je zapotřebí pro zajištění provozu účetní jednotky, náhradní díly, obaly a obalové materiály a další movité věci s dobou použitelnosti jeden rok a kratší bez ohledu na výši ocenění. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují periodickým způsobem (způsob B), tj. na vrub účtu 501 - Spotřeba materiálu se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 261 - Pokladna nebo příslušných účtů účtové třídy 3 nebo 4. Na účty zásob se účtuje pouze k datu 30.6. a 31.12. (data inventarizace zásob), kdy se: - proúčtuje celý počáteční stav účtu 112 na vrub účtu 501. Konečný stav zásob zjištěný podle skladové evidence se zaúčtuje na vrub účtu 112 se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 501, - na základě výsledků inventarizace se proúčtují případné inventarizační rozdíly. Transfery Dlouhodobost či krátkodobost záloh poskytovaných na transfery poskytované ze státního rozpočtu se posuzuje dle termínu finanční vypořádání. Dlouhodobé projekty výzkumu a vývoje jsou považovány za krátkodobé, protože k finančnímu vypořádání dochází každý rok. Transfery spolufinancované z rozpočtu EU jsou považovány vždy za dlouhodobé z následujících důvodů: - není předem jasné, kdy dojde k definitivnímu ukončení finančního toku a k finančnímu vypořádání, - za účelem zachování konzistentnosti použití jednoho syntetického účtu pro stejný typ účtu. Dotace zřizovatele určené na pořízení dlouhodobého majetku jím zřizované příspěvkové organizaci nejsou v souladu s ČÚS" č. 703 "Transfery" považovány za transfery. Proto jsou kapitálové výdaje na financování programu účtovány v souladu s ČÚS č. 709 "Vlastní zdroje" (tj. předpis dotace na stranu MD účtu 401 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 347 a úhrada dotace na stranu MD účtu 347 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 223). Výdaje na financování programu, které jsou dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, charakterizovány jako běžné výdaje, naplňují definici transferu dle ČÚS č. 703 a jsou účtovány prostřednictvím příslušných zálohových účtů bez jakéhokoliv vlivu na syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky. Kurzové rozdíly Způsob přepočtu cizích měn na CZK se u hotovostních operací řídil směrnicí upravující vedení valutové pokladny. Hotovostní operace mají stanoven pevný kurz. Zahraniční pracovní cesty mají stanoven pevný kurz - kurz platný v den vyplacení zálohy na pracovní cestu nebo kurz platný v den nastoupení na pracovní cestu. Pro bezhotovostní operace byl stanoven kurz platný v den výdeje/příjmu finančních prostředků, který Česká národní banka uplatňuje vůči klientovi. Kurzové rozdíly z ostatních operací budou do účetnictví zachyceny v souladu s § 19, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. k datu účetní závěrky. Rezervy Účetní jednotka tvoří rezervy pouze na soudní spory, u kterých je vyšší než 50%-ní pravděpodobnost plnění ze strany MŠMT, a to ve stoprocentní výši žalobního návrhu. Podmíněné závazky ze soudních sporů, u nichž je pravděpodobnost plnění nižší než 50%, jsou evidovány v podrozvaze. Oceňování Majetek a závazky se oceňují v souladu s § 25 zákona č. 563/1991 Sb. Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledávkám byly tvořeny v souladu s § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb., a to ve výši 10ti % za každých uplynutých 90 dní po lhůtě splatnosti. V průběhu roku 2013 jsou všechny účetní případy související s tvorbou i rozpuštěním opravných položek účtovány do nákladů. Časové rozlišení O časovém rozlišení nákladů a výnosů bude MŠMT účtovat k datu řádné účetní závěrky. Výjimku tvoří tvorba dohadných položek k transferům, o které se účtuje ihned při platbě následujícím způsobem: - prostředky financované ze státního rozpočtu - 100 % dohadná položka s výjimkou dotací v rámci programového financování (EDS/SMVS), které jsou proplácené přes UniCredit Bank zpětně. Tyto dotace jsou považovány za finančně vypořádané a budou zaúčtovány přímo do nákladů. - prostředky spolufinancované z rozpočtu EU o část financovaná ze státního rozpočtu - 100% dohadná položka, o část financovaná z rozpočtu EU - zde není tvořena dohadná položka, tyto prostředky jsou snižovány o částky refinancované na základě souhrnných žádostí o platbu z PCO. Podrozvaha Na podrozvahových účtech MŠMT se v souvislosti s transfery (dotacemi) neúčtuje o: 1) žádostech o poskytnutí dotace, neboť: - většina výdajů kapitoly je realizována prostřednictvím mandatorních výdajů. Prostředky jsou poskytovány na základě zákona nikoli na základě žádosti o poskytnutí dotace (zákon č. 561/2004 Sb., školský zákon, zákon č. 306/1999 Sb., o poskytování dotací soukromým školám, předškolním a školským zařízením a zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách); - žádosti o poskytnutí dotace nezakládají žádný právní nárok na jejich získání; - při evidování všech žádostí o dotace v podrozvaze by podmíněné závazky MŠMT v případě některých rozpočtových ukazatelů výrazně převyšovaly disponibilní rozpočet na příslušný rok; - náklady na získání informací o těchto žádostech a na správu těchto údajů by značně převýšily přínosy z těchto informací plynoucí. 2) rozhodnutích o poskytnutí dotace nebo jiných titulech přiznání finančních prostředků ze státního rozpočtu, jejichž hodnota je v jednotlivém případě nižší než 50 mil. Kč, neboť náklady na získání informací a na správu těchto údajů by značně převýšily přínosy z těchto informací plynoucí. Na podrozvahových účtech MŠMT se v souvislosti s transfery (dotacemi) účtuje o: 1) položkách, které se zčásti nebo zcela týkají transferu prostředků z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí. Za výčet spolufinancovaných nástrojů se pro účely této směrnice považuje seznam uvedený v bodu 20.1 Číselník pro atribut nástroj, Přílohy č. 3 vyhlášky č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, 2) položkách, týkajících se transferů VaV, a to v případě, že jsou s příjemci uzavřeny víceleté smlouvy o poskytnutí prostředků v rámci VaV, případně je vydáno víceleté rozhodnutí. 3) rozhodnutích o poskytnutí dotace nebo jiných titulech přiznání finančních prostředků ze státního rozpočtu, jejichž hodnota je v jednotlivém případě rovna nebo vyšší než 50 mil. Kč. Opravy minulých období Opravy výnosů a nákladů minulých období jsou prováděny následujícími způsoby: Každá jednotlivá oprava, jejíž výše: a) nedosahuje částky 260 000 Kč, je účtována výsledkově, tj. na položkách nákladů a výnosů, kterých se týká, b) dosahuje částky 260 000 Kč, je účtována rozvahově a používá se účet 408 - Opravy minulých období. Součásti tištěné účetní závěrky Nedílnou součástí tištěné podoby účetní závěrky je: - seznam směrnic vztahujících se k vedení účetnictví vlastního úřadu MŠMT k 30.9.2013 a - seznam soudních sporů k 30.9.2013.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6879918.616964419.46
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011349333.141349333.14
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025530585.475615086.32
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky5580333.155588748.15
1.Vyřazené pohledávky9115580333.155588748.15
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou18332687.0418135280.04
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923166600.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce92418166087.0418135280.04
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva216667461.6813561276.34
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93411469488.7511159953.25
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939202584086.540.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9479200.009200.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9481409286.391221123.09
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9491195400.001171000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku17333377.778933023.77
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9631195400.001171000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu96415908023.777762023.77
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965229954.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva46389276388.4651673614477.29
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9733313679455.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9744034734901.613779817125.26
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí97638993761315.8547846214967.03
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení98447100716.0047582385.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty-46159149365.75-51645362198.27
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-46159149365.75-51645362198.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti11780062.0012636264.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění5277248.005493351.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů5764354.006522191.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.226184.03
A.II. Tvorba fondu2823463.12
1. Základní příděl2821543.12
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu1920.00
A.III. Čerpání fondu2575019.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1645834.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport28305.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary90000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění810880.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu474628.15

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.31981171.76
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu21758026.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové21758026.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu10223145.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby440385632.85328553071.58111832561.27113217252.17
G.1.Bytové domy a bytové jednotky2183187.51256291.841926895.671946299.67
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu356561.500.00356561.503117.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky385163804.82322136195.7463027609.0864259066.48
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě52682079.026160584.0046521495.0247008769.02
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky76926160.990.0076926160.9976985875.18
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky146247.000.00146247.00139749.07
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.0027.60
H.4.Zastavěná plocha73492499.280.0073492499.2872834658.84
H.5.Ostatní pozemky3287414.710.003287414.714011439.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0045705.02
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0045705.02
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00288794.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00288794.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00022985

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji389311.200.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64389311.200.00