Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.


A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013.

Účetní jednotka převzala od 1.1.2013 od Olomouckého kraje Základní uměleckou školu a zřídila pro výkon její činnosti příspěvkovou organizaci s názvem Základní umělecká škola Moravský Beroun, Dvořákova 349, přípěvková organizace.





A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje:

Hlavní činnost: v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě
Podnikatelská činnost (hospodářská činnost): správa bytů a nebytových prostor, činnosti v lesích, vodovody a kanalizace, autodoprava, restaurace R-klub


Účetní a finanční výkazy:
Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách
1. Oceňování a vykazování:
Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; v hospodářské činnosti způsobem A
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 500 Kč do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 60 tis. Kč
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech
Reprodukční pořizovací ceny: Darovaný majetek a majetek zavedený do majetkové evidence legalizaci je oceněn na základě znaleckých posudků.

2. Tvorba a použití opravných položek a rezerv:
Účetní jednotka od roku 2011 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka netvoří zákonnou rezervu. Ostatní opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří.

3. Časové rozlišení:
Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 3 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány.

4. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku:
Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu provedla plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD /078 D.
Účetní jednotka provedla k 31.12.2011 na základě ČÚS č. 708, kterým byla upravena změna metody, dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování a sestaven odpisový plán.
Dooprávkování bylo provedeno účetním zápisem 406 MD / 073, 079, 081, 082 DAL.
od 1.1.2012 zahájila účetní jednotka odepisování majetku.

5. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn:
Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2013 neměla účetní případ v cizí měně.

6. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji:
Na základě vyhlášení záměrů na prodej je majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotu, za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč.

7. Peněžní fond (sociální fond) je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky254475439.02208606436.32
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek903254475439.02208606436.32
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3468859.193474582.19
1.Vyřazené pohledávky9113468859.193474582.19
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva14326198.196301980.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9427836980.006301980.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9436489218.190.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva5000650.005604650.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9724794250.004794250.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.00604000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974206400.00206400.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty267269846.40212778348.51
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999267269846.40212778348.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti347299.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění153286.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00475807.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka nezaznamenala další informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.




A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá ke konci rozvahového dne žádné informace o nejistých podmínkách a nejistých situacích.




A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 30. 09. 2013 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by nevznikly účinky vkladu práva k datu závěrky.

A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00účetní jednotka nemá náplň.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00účetní jednotka nemá náplň.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky předmětů muzejní a galerijní hodnoty.

Organizace má následující majetek charakteru kulturních památek, který je podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1 Kč
- Socha Panny Marie 1 ks
- Hřbitovní plastika "Kristus Vítězný" 1 ks
- Kamenný kříž Sedm Dvorů 1 ks
- Hrobka rodiny Martínkovi 1 ks
- Zastavení Křížové cesty 14 ks




D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem, kterou účetní jednotka vlastnila k byla 504,1354 ha = 5 041 354 m2.
K 30.09.2013 město dle zákona č. 172/1991 Sb. nabylo další lesní pozemky a to na základě rozhodnutí soudu po podané soudní žalobě.
Město nabylo 78,0760 ha = 780 760 m2 lesních pozemků s lesním porostem.
Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem, kterou účetní jednotka nyní vlastní je 582,2114 ha = 5 822 114 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
331860498.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
162471130.00Ocenění lesních porostů vymezených v části D.6. Přílohy k účetní závěrce, které město vlastnilo do 30.09.2013, bylo provedeno znaleckým posudkem ze dne 18.03.2012 se stavem k 13.03.2012. Ocenění lesních porostů činí na základě tohoto znaleckého posudku 162 471 130 Kč.
Město nově nabylo lesní pozemky s lesním porostem k 30.09.2013, tyto pozemky zatím nebyly oceněny jiným způsobem.




Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účet 451 - dlouhodobé úvěry
5 782 919,00 Kč
7 589 849,70 Kč
3 500 000,00 Kč
úvěry jsou spláceny rovnoměrně čtvrtletně, celková částka činí 16 72 768,70 Kč


D.II.1.0.00
účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery
významný obrat MD 688 338 Kč - finanční vypořádání
projekt Svoz odpadu pro město Moravský Beroun
D.III.30.0.00
účet 021 - stavby
významný obrat MD 1 101 397 Kč
zařazení do užívání kanalizace na ulici Nádražní

významný obrat MD 4 133 226
zařazení do užívání lesní cesty Okružní a lesní cesty Průběžná

významný obrat DAL 700 000 Kč
zapojení vyřazené kanalizace do ceny pořízení - kanalizace na ulici Nádražní
A.II.3.0.00
účet 346 - pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi
významný obrat za sledované období na straně DAL 463 551 Kč
souhrnný dotační vztah
B.II.16.0.00
účet 042- nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

významný obrat DAL 1 101 397 Kč
zařazení do užívání kanalizace na ulici Nádražní

významný obrat DAL 4 133 226
zařazení do užívání lesní cesty Okružní a lesní cesty Průběžná

významný obrat MD 687 151,62 Kč
zapojení zůstatkové ceny vyřazené kanalizace do ceny pořízení - kanalizace na ulici Nádražní
A.II.8.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
účet 572 - náklady místních vládních institucí na transfery
významný obrat za dané čtvrtletí:
- příspěvek MŠ - 907 380 Kč
- příspěvek ZŠ - 1 278 869,44 Kč
A.III.2.0.00
účet 672 - výnosy vybraných míst.vládních istitucí z transferů

významné výnosy:

souhrnný dotační vztah 463.551,00 Kč
dotace na VPP od Úřadu práce 713 410,00 Kč

B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu470000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let470000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu321964.00
G.IV. Konečný stav fondu148036.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby278782777.6867405438.58211377339.10209661832.72
G.1.Bytové domy a bytové jednotky62193725.0910100954.0052092771.0952637949.09
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu51300935.6618119491.0033181444.6633586192.66
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2685890.411297948.711387941.701409397.70
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení61481363.418774370.2852706993.1349398997.13
G.5.Jiné inženýrské sítě85421880.8727033598.4558388282.4258863176.04
G.6.Ostatní stavby15698982.242079076.1413619906.1013766120.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky95957228.000.0095957228.0048569466.00
H.1.Stavební pozemky173465.000.00173465.00173465.00
H.2.Lesní pozemky69147563.000.0069147563.0021677355.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky5816900.000.005816900.005875280.00
H.4.Zastavěná plocha2658884.000.002658884.002664911.00
H.5.Ostatní pozemky18160416.000.0018160416.0018178455.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou65188.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6465188.001841211.50
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00-1841211.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296244

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00