A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
UJ účtuje od 1.1. 2013 ve zjednodušeném rozsahu - viz usnesení Rady Středočeského kraje č. 051-27/2012/RK ze dne 16.7.2012 |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souvislosti se změnami v účtování od 1.1.2013 došlo v organizaci k následujícím změnám : organizace na základě povolení provozuje doplňkovou(hospodářskou činnost) v oblasti provádění rekvalifikačních kurzů Sanitář,v oblasti účtování DDM a jiný DDM jsou používány následující účty : 50111(DDHM), vedený na účtu 90210; 51821 (DDNM), vedený na podrozvaze 90110, ostatní majetek zůstává nákladově na účtech 558, vedené na účtech 028,018. Další změnou je účtování provozních prostředků, které jsou od 1.1.2013 účtovány přes účty 348,384. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Új používá metody účtování v souladu s platnou legislativou.Používá časové rozlišení,dohadné účty(nevyuúčtované náklady na el. energii, topení, telefony,plyn). Ke dni mezitimní účetní závěrky má ÚJ pohledávky po lhůtě splatnosti za doplatek el. energie za období 2009 -2011( v současné chvíli jde o částku 92531,- Kč), které vznikly v listopadu 2012 po zjištění chybného nastavení měřícího transformačního poměru ze strany ČEZ( viz příloha závěrky ke dni 31.12.2012), a dále pak nezaplacené faktury, které mají splatnost v říjnu 2013( vodné, stočné,nájemné,pojištění zodpovědnosti). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 368495.00 | 364997.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 131775.00 | 130323.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 236720.00 | 234674.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 338612.40 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 338612.40 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 368495.00 | 703609.40 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 368495.00 | 703609.40 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účtu vedeny faktury ( nápojové automaty) splatnost říjen 2013 | B.II.1. | 7600.00 |
na účtě jsou zaznamenány zálohy na topení, zálohy na el. 1-9/2013 | B.II.4. | 942224.00 |
Na doh. účtu 388 00 je vedena spotřebovaná dotace na PONIV ( 6 105 883,- za období 1-9/13). Na doh. účtu 388 08 je čerpaná záloha (517 264,-) projektu EU peníze SŠ ( ÚZ 33031), která bude zúčtována v roce 2014. Analyticky je vedeno na účtu 38809 čerpání účelová dotace 007 na nájemné (45 220,- kč z celkové částky 101 660,- Kč) a na účtu 388 10 ÚZ 98011 Povodně 2013 ( 9 645,- z celkové částky 10 000,-). | B.II.27. | 46746084.00 |
Na účtu jsou analyticky vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky, prostředky účelových dotací a dále prostředky OPVK ÚZ 33031, fond odměn a fod rezerv. | B.III.9. | 7069295.16 |
BÚ FKSP není finančně krytý - nepřevedeny poplatky a úroky, nepřeveden základní příděl za 9/2013( nesouhlasí s účtem 412) | B.III.10. | 58086.90 |
účet 414 byl ke dni 30.9.2013 dočerpán( prostředky z daru Srdíčkový den a převedené prostředky z OPVK ze zálohy v roce 2012) | C.II.4. | 0 |
Na účtě 472 02 je přijatá záloha projektu EU peníze SŠ ( ÚZ 33031), která bude zúčtována až v roce 2014 | D.II.9. | 1693062.00 |
Nezaplacené FAP k 31.3.2013 ( zejména opravné faktury za el. energii 2009 -2011- částka 92531,- Kč; dále pak faktury se splatností září2013 - vodné, stočné 7-9/13, nájemné, školení,pojištění zodpovědnosti ) | D.III.5. | 503328.00 |
zaúčtovány náklady spojené se zálohami za období 2013 -(topení, elektřina, dohadné položky -odpady, telefony 9/13) | D.III.33. | 971134.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 129543.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 129543.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 129543.00 |