A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2012 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 11 OE knihovna učitelská 999 11 123 205,78 123 205,78 902 12 OE provoz 999 12 127635,40 127 635,40 902 13 OE knihy 999 13 23 791,-- 23 385,-- 902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 94 390,40 94 390,40 902 15 Učebnice 999 15 12 138,10 8 998,-- 951 21 Zúčtovatelné tiskopisy 999 16 87,-- 29,-- 951 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 251 720,-- 251 720,-- 951 23 Majetek VŠB 999 23 1 050 750,-- 1 050 750,-- 951 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,-- 951 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,-- 951 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20 951 27 Počítačový set - maturity 999 27 49 920,-- 49 920,-- 951 28 Interaktivní tabule - Ekonom 999 28 198 575,-- 198 575,-- 951 29 Program Pohoda 999 29 143 640,-- 143 640,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se čtvrtletně. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 60 1,67% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 377614.58 | 381160.68 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 377614.58 | 381160.68 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 21274203.20 | 21274261.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 21274203.20 | 21274261.20 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 21651817.78 | 21655421.88 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21651817.78 | 21655421.88 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 190466.00 | 230500.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 82154.00 | 99025.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 81499.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331, 336, 342) - v době závěrky byly vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebylo vypořádáno 10 faktur z doplňkové činnosti v celkové výši Kč 20 345,--. Faktury v době uzávěrky nejsou po splatnosti. 3) Závazky (účet 321) v době závěrky nebyl vypořádán dobropis za telefony ve výši Kč 40,09. Telefonicky urgováno. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší organizace. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Přeřazení majetku: V 1. pololetí 2013 jsme vyřadili z účtu 022 investiční majetek s pořizovací cenou pod Kč 40 000,--. Majetek byl přeřazen na účet 028. Jedná se o provozní majetek - malotraktor v ceně Kč 33 974,--, čistič PRESS EX 800 v ceně 26 998,-- a učební pomůcku - basketbalový koš Kč 16 850,--. Vyřazení a likvidace majetku: V 1. čtvrtletí 2013 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený investiční majetek ve výši Kč 119 072,-- (PC Pentium 200, server PIII800). Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy. | A.II.4. | 2381631.31 |
Nákup majetku: Přeřazení majetku: V 1. pololetí 2013 jsme vyřadili z účtu 022 investiční majetek s pořizovací cenou pod Kč 40 000,--. Majetek byl přeřazen na účet 028. Jedná se o provozní majetek - malotraktor v ceně Kč 33 974,--, čistič PRESS EX 800 v ceně 26 998,-- a učební pomůcku - basketbalový koš Kč 16 850,--. Nákup majetku: V 1. pololetí roku 2013 jsme nakoupili učební pomůcky do evidence školy: - míč halový Kč 765,-- - míč footsal Kč 679,-- - učební pomůcka: New Headwey Kč 525,--. Vyřazení a likvidace majetku: V 1. čtvrtletí 2013 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 8 080,-- (PC Linux, Novell Net Ware). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 6 764,50 (6x flash disk ve výši Kč 3 918,--, wifi ve výši Kč 1 256,50, streamer páska ve výši Kč 1 590,--). Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy. | A.II.6. | 5655374.18 |
30. září 2013 jsme zařadili do užívání technické zhodnocení počítačové sítě ID 1 v ceně Kč 92 233,--. Celková pořizovací cena po technické zhodnocení je Kč 437 233,--. | A.II.3. | 19178505.50 |
2. ZÁSOBY třída 1: Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2012, které účtujeme způsobem B. | B.I.2. | 270.40 |
Odběratelé 311/10 0,-- Pohledávky HČ Před lhůtou splatnosti: - Po lhůtě splatnosti: - Odběratelé 311/90 23 826,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21300051 - 1. Badmintonový klub Šumperk - 2 560,-- Fa č. 21300052 - 1. Badmintonový klub Šumperk - 960,-- Fa č. 21300053 - All Sprts Czech - 960,-- Fa č. 21300054 - Novotný Zbyněk - 1 440,-- Fa č. 21300055 - Kryl Miroslav - 1 920,-- Fa č. 21300056 - SHM, s.r.o. - 2 560,-- Fa č. 21300057 - Braun David - 3 700,-- Fa č. 21300058 - OLYMPIA - 870,-- Fa č. 21300059 - Asociace Sport - 350,-- Fa č. 21300060 - Luděk Vláčel - 145,-- Fa č. 21300061 - Juračka Roman - 435,-- Fa č. 21300062 - Vychopeň Igor - 400,-- Fa č. 21300063 - VŠB Ostrava - 6 030,-- Fa č. 21300064 - Večeř Slavomír - 1 496,-- Po lhůtě splatnosti: - Po lhůtě splatnosti: - | B.II.1. | 23826.00 |
Poskytnuté provozní zálohy 314/01 500,-- č.d. 3499/08.11.2012 - 500,-- Záloha na Věstník MŠMT | B.II.4. | 0.00 |
Pohledávky z HČ 315/11 6 768,-- Jiné pohledávky - studijní průkazy Pohledávky z HČ 315/12 4 332,-- Jiné pohledávky - vstupní čipy Pohledávky z HČ 315/16 19 200,-- Jiné pohledávky - jazykové kurzy | B.II.5. | 30300.00 |
PPohledávky za zaměstnanci 335/15 778,-- č.d. 4132/30.09.2013 - 389,-- (Mk) č.d. 4132/30.09.2013 - 389,-- (Ju) záloha na zahraniční pracovní cestu Pohledávky za zaměstnanci 335/16 946,-- č.d. 4047/30.09.2013 vodné, stočné - Še | B.II.10. | 1724.00 |
Pohledávky za územními rozpočty 348/10 556 000,-- - ÚZ 00020 | B.II.17. | 556000.00 |
Dohadné účty aktivní 388/10 189 316,-- č.d. 4102/30.06.2013 - Ekonom Dohadné účty aktivní 388/15 336 532,-- č.d. 4052/31.03.2013 č.d. 4098/30.06.2013 - ÚZ 00006 Dohadné účty aktivní 388/22 8 001 254,14 č.d. 4051/31.03.2013 č.d. 4099/30.06.2013 č.d. 4153/30.09.2013 - ÚZ 33353 Dohadné účty aktivní 388/25 9 580,-- č.d. 4103/30.06.2013 - ÚZ 33038 Dohadné účty aktivní 388/26 7 000,-- č.d. 4154/30.09.2013 - ÚZ 44444 Dohadné účty aktivní 388/29 43 237,20 č.d. 4097/30.06.2013 č.d. 4156/30.09.2013 - ÚZ 77777 | B.II.27. | 8397603.34 |
účet 411- Fond odměn Počáteční stav k 01. 01. 2013 96 478,--Kč Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 13 000,-- Kč Tvorba celkem 109 478,-- Kč Čerpání: - odměny zaměstnanců 7 000,-- Kč Čerpání celkem 0,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2013 102 478,-- Kč | C.II.1. | 102478.00 |
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Počáteční stav k 01. 01. 2013 28 070,65 Kč Tvorba: - základní příděl 60 000,-- Kč Tvorba celkem 88 070,65 Kč Čerpání: - stravování 27 288,-- Kč - rekreace 33 920,-- Kč - kultura, tělovýchova , sport 13 991,-- Kč - poskytnuté peněžní dary 3 000,-- Kč Čerpání celkem 78 199,-- Kč Konečný stav k 30. 09 .2013 9 871,65 Kč | C.II.2. | 9871.65 |
účet 413- Rezervní fond Počáteční stav k 01. 01. 2013 440 050,16 Kč Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 127 953,64 Kč Tvorba celkem 568 003,80 Kč Čerpání: Čerpání celkem 0,-- Kč Konečný stav k 30. 09 .2013 568 003,80 Kč | C.II.3. | 568003.80 |
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Počáteční stav k 01. 01. 2013 37 089,80 Kč Tvorba: - z darů od Nadačního fondu 35 951,-- Kč Tvorba celkem 73 040,80 Kč Čerpání: - čerpání darů Nadačního fondu 35 951,-- Kč - na čerpání mezd z projektu EU 37 089,80 Kč Čerpání celkem 73 040,80 Kč Konečný stav k 30. 09. 2013 0,-- Kč Do rezervního fondu byla převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 37 089,80. Jde o prostředky na projekt s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání nebyl plně vyčerpán. Nevyčerpané prostředky byly 31. 12. 2012 převedeny ve výši Kč 37 089,80 do rezervního fondu. V 1. a 2. čtvrtletí 2013 byl fond čerpán na DPP a administrativní práce v rámci tohoto projektu ve výši 37 089,80 Kč. Ukončení projektu bude 31. 05. 2014. | C.II.4. | 0.00 |
účet 416- Investiční fond Počáteční stav k 01. 01. 2013 515 151,74 Kč Tvorba: - z odpisů 379 680,-- Kč Tvorba celkem 894 831,74 Kč Čerpání: - pořízení majetku 92 233,-- Kč - odvod z odpisů zřizovateli 248 250,-- Kč Čerpání celkem 340 483,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2013 554 348,74 Kč | C.II.5. | 554348.74 |
Dodavatelé 321/10 - 40,09 č.d. 1132/19. 08. 2013 - 40,09 (dobropis - telefony) | D.III.5. | -40.09 |
Zaměstnanci 331/14 519 900,-- č.d. 4134/30.09.2013 mzdy zaměstnanců | D.III.13. | 519900.00 |
Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/10 27 717,-- č.d. 4047/30.09.2013 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/20 54 437,-- č.d. 4047/30.09.2013 zdravotní pojištění za organizaci Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/50 39 315,-- č.d. 4047/30.09.2013 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336/60 151 151,-- č.d. 4047/30.09.2013 sociální pojištění za organizaci | D.III.15. | 272620.00 |
Ostatní přímé daně 342/10 63 589,-- č.d. 4047/30.09.2013 daň ze závislé činnosti | D.III.17. | 63589.00 |
Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/15 330 750,-- - ÚZ 00006 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/22 9 041 300,-- - ÚZ 33353 Přijaté zálohy na transfery 374/25 9 580,-- - ÚZ 33038 Přijaté zálohy na transfery 374/26 7 000,-- - ÚZ 44444 Přijaté zálohy na transfery 374/29 412 927,20 - ÚZ 77777 (Šablony) | D.III.30. | 9801557.20 |
Výnosy příštích období 384/10 67 080,-- kurzy JŠ Výnosy příštích období 384/15 560 000,-- - ÚZ 00020 | D.III.32. | 627080.00 |
Dohadné účty pasivní 389/10 2 276,75 č.d. 4085/30.06.2013 - 1 903,72 - telefony 9/2013 č.d. 4085/30.06.2013 - 373,03 - mobily 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/11 4 840,-- č.d. 4138/30.09.2013 internet 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/12 18 446,-- č.d. 4139/30.09.2013 - 18 446,-- plyn - škola, tělocvična 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/13 23 326,-- č.d. 4140/30.09.2013 elektrická energie 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/14 17 416,-- č.d. 4141/30.09.2013 vodné, stočné 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/15 7 163,-- č.d. 4142/30.09.2013 stravování zaměstnanců 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/16 3 122,-- č.d. 4143/30.09.2013 zpracování mezd 9/2013 Dohadné účty pasivní 389/17 8 745,90 č.d. 4144/30.09.2013 úklid tělocvičny 9/2013 | D.III.33. | 87238.65 |
Ostatní krátkodobé závazky 378/13 9 277,-- č.d. 4134/30.09.2013 - srážky - Dr | D.III.34. | 9277.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. | A.I.1. | 129297.52 |
Ve srovnání s 1. pololetím roku 2012 máme náklady za energie vyšší. Zvýšení je způsobeno vyšší cenou za vodné, stočné a větší spotřebou plynu v důsledku delší zimy. | A.II.2. | 714470.90 |
Jedná se náklady na platy a dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti. Údaje se liší oproti výkazu P1-04 o náhrady za pracovní neschopnost o Kč 25 049,--. | A.I.13. | 6321249.00 |
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti: 1) Jazykové školy - kurzovné Kč 121 640,-- 2) školní akce Kč 295 124,-- Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti: 1) vazby pro žáky Kč 1 985,-- | B.I.2. | 416764.00 |
Škola dostala v 1. a 3. čtvrtletí roku 2013 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 35 951,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414). Čerpán byl na: - příspěvek na LVK ve výši Kč 23 500,-- - členství v Hospodářské komoře Kč 500,-- - členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,-- - cestovní náhrady zaměstnanců Kč 1 489,-- - soutěže žáků Kč 9 462,-- Kč 7 000,-- byly čerpány z FO na odměny zaměstnanců. | B.I.16. | 42951.00 |
Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP. | B.II.2. | 5013.05 |
Obdržené dotace: na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců OON zaměstnanců zaměstnanců pojistné ostatní 6 539 000,-- 47 000,-- 2 304 000,-- 151 300,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 9 041 300,-- na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33038) v tom: platy pedagogických zaměstnanců pojistné 7 096,-- 2 484,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 9 580,-- na nepřímé náklady v tom: provoz (ÚZ 00020) účelová dotace na odpisy (ÚZ 00006) 1 672 000,-- 330 750,-- Celkem příspěvek z KÚ (ÚZ 00020, 00006) 2 002 750 ,-- finanční prostředky na projekt v rámci OP VK Prostředky ze státního rozpočtu Kód 32133031 (15 %) Kód 32533031 (85 %) 61 939,08 350 988,12 Celkem příspěvek (Šablony) 412 927,20 Celkem příspěvek z Město Šumperk GO 2013 7 000 ,-- | B.IV.2. | 10102693.14 |
za hlavní činnost - k 30. 09. 2013 - OA - 30 478,23 za hlavní činnost - k 30. 09. 2013 - JŠ 44 078,65 za hlavní činnost - k 30. 09. 2013 - EKONOM 0,-- za hlavní činnost - k 30. 09. 2013 - ŠABLONY 0,-- za doplňkovou činnost k 30. 09. 2013 82 304,99 Výsledek hospodaření za organizaci k 30. 09. 2013 95 905,41 Naše škola byla od října 2010 zapojena do projektu Ekonom na základě "Smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem " v rámci OPVK a příjem finančních prostředků ve výši Kč 460 399,40 byl účtován na účet 649. Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/14.0170. Od června 2012 jsme zapojeny do programu: Operační program "Vzdělávání pro konkurenceschopnost". Registrační číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0076. Název projektu: Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT. | C.2. | 95905.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28070.65 |
A.II. Tvorba fondu | 60000.00 |
1. Základní příděl | 60000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 78199.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 27288.00 |
3. Rekreace | 33920.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13991.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 9871.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 477139.96 |
D.II. Tvorba fondu | 163904.64 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 127953.64 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 35951.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 73040.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 73040.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 568003.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 515151.74 |
F.II. Tvorba fondu | 379680.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 379680.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 340483.00 |
1. Financování investičních výdajů | 92233.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 248250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 554348.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19178505.50 | 3614345.00 | 15564160.50 | 15711003.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14547704.50 | 2749913.00 | 11797791.50 | 11980005.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4630801.00 | 864432.00 | 3766369.00 | 3730998.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |