A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Škola bude nadále pokračovat ve své činnosti a používat stejné účetní metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení se v účetním období nemění. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny, na celé Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Podrozvahová evidence je tvořena k evidenci drobného dlouhodobého majetku, k pronajatému majetku a finanční podpoře z projektu OP VK ve výši 1 057 871,40 Kč. Účty v podrozvahové evidenci: účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 440 148,43 Kč účet 902/02 drobný majetek - učební pomůcky 500-1000 Kč 227 129,28 Kč účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 234 497,92 Kč účet 951/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8 969 594,50 Kč, ICT s programem DDT 41 600,00 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisuje škola prostřednictvím účetních odpisů. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc, po uvedení majetku do užívání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 901775.63 | 906442.43 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 901775.63 | 906442.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 10069065.90 | 9398248.10 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1057871.40 | 387053.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 9011194.50 | 9011194.50 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 23940.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 23940.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 10970841.53 | 10280750.53 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10970841.53 | 10280750.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 309617.00 | 339764.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 132519.00 | 145943.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 121840.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Škola nepřeváděla žádné vlastnictví k nemovitosti, které by podléhalo vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Tato skutečnost nenastala. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 70000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Individuální referenční množství mléka škola nemá. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Individuální produkční kvótu škola nemá. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Individuální limity prémiových práv škola nemá. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Škola žádné kvóty a limity nemá. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Škola takový majetek nemá. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Škola lesní pozemky s lesním porostem nevlastní. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Škola má na skladě tento materiál: - potraviny na stravu 79 520,88 Kč - stravovací karty 1 767,00 Kč - stravovací čipy 16 445,00 Kč | B.I.2. | 97732.88 |
Jedná se o faktury z obchodního styku - příspěvek z FKSP, ostatní režie za stravování, pronájem učeben, které jsou splatné v měsíci říjnu 2013. | B.II.1. | 29392.00 |
Jedná se o zálohy na časopisy a plyn - garáž. | B.I.4. | 4557.00 |
Položka obsahuje pohledávku za vyb. míst. vlád. institucemi - příspěvek na provoz | B.II.17. | 622000.00 |
Jedná se o dohadnou položku na neinvestiční dotace: - projekt OP VK státní rozpočet ve výši 97 155,06 Kč - přímé výdaje ve výši 12 199 740,85 Kč - příspěvek na odpisy ve výši 36 750,00 Kč - projekt OP VK prostředky EU ve výši 550 545,34 Kč - grant Města Šumperk ve výši 11 000,00 Kč | B.II.27. | 12895191.25 |
Položka obsahuje přijatou zálohu na neinvestiční dotaci - projekt OP VK. | D.II.9. | 1250257.80 |
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lnůtě splatnosti, jedná se o běžné dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v měsíci říjnu 2013. Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti a nevede s nimi žádné soudní spory. | D.III.5. | 126352.01 |
Jsou zde přijaté zálohy od žáků, zaměstnanců a cizích strávníku na stravování a ubytování, které budou vyúčtovány v říjnu. | D.III.7. | 227303.00 |
Jedná se o závazek vůči zaměstnancům, který je splatný v říjnu 2013. | D.III.13. | 800346.00 |
Položka obsahu odvody SP a ZP, které jsou splatné v říjnu 2013. | D.III.15. | 442136.00 |
Jedná se o daň ze mzdy která je splatná v říjnu 2013. | D.III.17. | 101442.00 |
Jedná se o přijaté zálohy na transfery: - přijatá záloha na přímé výdaje ve výši 14 157 200,00 Kč - přijatá záloha na odpisy ve výši 36 750,00 Kč - přijatá záloha na grant Města Šumperk ve výši 11 000,00 Kč | D.III.30. | 14204950.00 |
Položka zahrnuje výnosy příštích období - neinvestiční příspěvek na provoz. | D.III.32. | 622000.00 |
Jedná se o fakturu z akce GO pro žáky I. ročníku. Protože faktura přišla začátkem měsíce října, ale týkala se měsíce září je nedoplatek od žáků uhrazen v měsíci říjnu. | D.III.34. | -10382.32 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší částku z této položky představuje spotřeba potravin 872 069,07 Kč a drobný nákup 163 746,24 Kč. | A.I.1. | 1200372.21 |
Tato položka obsahuje spotřebu elektrické energie, plynu a vody. | A.I.2. | 939963.44 |
Jedná se o běžné opravy ve škole, školní kuchyni a na domově mládeže. | A.I.8. | 139826.20 |
Tato položka zahrnuje služby jako je nájemné, zpracování mezd, poštovné, telefonní služby, bankovní služby, praní prádla, odvoz odpadu, servis a revize. Největší částku u služeb představuje praní prádla a likvidace odpadu 316 009,94 Kč, nájemné 199 009,00 Kč, servis a revize 60 887,51 Kč. | A.I.12. | 730683.88 |
Odpisy majetku se provádí měsíčně, dle odpisového plánu | A.I.28. | 37431.00 |
Jedná se o prodaný materiál - stravovací čipy. | A.I.25. | 14720.00 |
Jsou zde tržby za stravování ve školní jídelně a za ubytování na domově mládeže. | B.I.2. | 1188487.00 |
Jedná se o tržby doplňkové činnosti z pronájmu učeben za školení a konference. | B.I.3. | 42225.00 |
Na účtě jsou tržby za stravovací čipy účet 544=644. | B.I.12. | 14720.00 |
Jiné daně a poplatky - dálniční známka na osobní automobil. | A.I.20. | 1500.00 |
Jedná se o výnosy územních rozpočtů z transferů v roce 2013: 36 750,00 Kč - příspěvek na odpisy 1 877 000,00 Kč - příspěvek na provoz 12 199 740,85 Kč - přímé náklady 11 000,00 Kč - grant Města Šumperk 26 840,10 Kč - projekt OP VK státní rozpočet 152 093,90 Kč - projekt OP VK prostředky Z EU | B.IV.2. | 14303424.85 |
Jedná se o sociální náklady jako je příspěvek do FKSP, náklady na vzdělávání, zdravotní prohlídky a ochranné oděvy. | A.I.16. | 217907.75 |
Jedná se o vstupní prohlídky žáků na praxi. | A.I.17. | 26800.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69403.10 |
A.II. Tvorba fondu | 89318.00 |
1. Základní příděl | 89318.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 73076.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 51588.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11838.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9650.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 85645.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 558671.61 |
D.II. Tvorba fondu | 115048.55 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 111048.55 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 4000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 145247.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 145247.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 528473.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 97751.25 |
F.II. Tvorba fondu | 39600.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 39600.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 27750.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 27750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 109601.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1406696.35 | 1327444.00 | 79252.35 | 86848.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1254860.00 | 1254860.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 151836.35 | 72584.00 | 79252.35 | 86848.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 341180.00 | 0.00 | 341180.00 | 341180.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 41020.00 | 0.00 | 41020.00 | 41020.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 300160.00 | 0.00 | 300160.00 | 300160.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |