Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 300142.07 | 299640.07 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 300142.07 | 299640.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 300142.07 | 299640.07 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 300142.07 | 299640.07 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V průběhu roku 2013 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. ZUŠ pouze nakupovala upgrady k již pořízenému SW (Fenix pro účetnictví, Klasifikace pro školní agendu) | AKTIVA | 48019.30 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2013 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od letošního roku účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | A.II.6. | 4019772.86 |
Účetní jednotka nečerpala a tudíž ani nesplácela žádné finanční úvěry. | AKTIVA | 0.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené zálohy na energie - elektrická energie a zálohy na teplo. | B.II.4. | 94960.00 |
Jiné pohledávky - jde o školné a půjčovné neuhrazené. | B.II.5. | 520.00 |
Účet 348 - příspěvek na provoz (odpisy) od zřizovatele. | B.II.17. | 16000.00 |
Účet 381 - náklady příštích období - byly rozpuštěny do nákladů roku 2013. | B.II.25. | 0.00 |
Jedná se o dohadné položky - výnosy ve výši přidělu na mzdy | B.II.27. | 8747079.62 |
377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - stravné zaměstnanců | B.II.28. | 105.00 |
Účet 403 - částka transféru na pořízení 2 ks interaktivních tabulí. | C.I.3. | 95376.75 |
Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | C.II. | 596704.13 |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry. Jedná se o částku přijatou na realizaci grantového projektu, který probíhá v roce 2013-2014. | D.II.9. | 1899604.62 |
Účet 374 - částka se skládá z přijatých záloh na mzdy na období 1 - 9/2013, | D.III.30. | 8077000.00 |
Účet 389 - Dohady nákladů byly rozpuštěny po obdržení faktur. | D.III.33. | 0.00 |
Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za I. - III. Q2013. | D.III.34. | 34496.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
účtet 502 - spotřeba energie - na účtu jsou zaúčtovány fakturované spotřeby el.energie dle přijatýh faktur | A.I.2. | 129081.10 |
Účet 512 - Cestovné. Navýšení nákladů na tomto účtu je zapříčiněno realizací projektu OPVK, v jehož rámci jsou vypláceny výdaje na cestovné pro cílovou skupinu (pedagogové-účastníci seminářů) a dále cestovné pro realizační tým. | A.I.9. | 63224.00 |
Účet 518 - Ostatní služby. Stejně jako u účtu 512, i celkový náklad na tomto účtu je ovlivněn realizací projektu OPVK. Jsou zde účtovány náklady na pronájem prostor, ubytování, ladění hudebních nástrojů a ost. výdaje související s projektem. Veškeré účetní případy projektu jsou od ostatních účetních případů odděleny jednak AE, dále pak ÚZ a ORG. | A.I.12. | 607647.50 |
Na účtu 602 - výnosy z prodeje služeb jsou účtovány výnosy za školné pro rok 2013. | B.I.2. | 1868130.00 |
Ostatní výnosy z činnosti: - půjčovné hudebních nástrojů žákům - přijaté kurzovné na pořádání LHK - přijaté startovné na soutěž NF | B.I.17. | 190698.00 |
Na účtu 662 jsou účtovány úroky ze spořícího účtu. | B.II.2. | 8404.94 |
Účet 672 - Výnosy z transférů se skládá z : 1) výnos ve výši nákladů na mzdy za I. - III. Q 2013 2) výnos na provoz (odpisy) 3) výnos ve výši nákladů za I. a II. Q 2013 projektu OPVK | B.IV.2. | 8822055.78 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 129122.26 |
F.II. Tvorba fondu | 78850.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 78850.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 103400.00 |
1. Financování investičních výdajů | 103400.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 104572.26 |