A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V účetní jednotce nenastává účetní skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny týkající se účtování dotaci: - od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty,příspěvky i finanční dary - poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté do výnosů (672), investiční na účet 403 - účet 346 - pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy,....) - účet 348 - pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce, DSO,...) - účet 347 - závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy,...) - účet 349 - závazky k územním rozpočtům (kraje, obce, DSO, ...) - průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH - účet 324 je použit na zálohové platby stočného (vyúčtované v letošním roce) |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
* účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou 410/2009 Sb.k rozvahovému dni tj. 31.12. daného roku.Opravné položky se od 1.1.2012 tvoří nově i k účtu 315. * účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí.Nevýznamné částky jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období jsou stanoveny v hodnotě 10.000,- Kč za položku s vyjímkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Také služby dodané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány. * Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně od 2001,- Kč do 40.000,- Kč.Drobný dlouhodobý majetek nehmotný-v pořizovací ceně od 0,- Kč do 60.000,- Kč.Zásoby v pořizovacích cenách,způsob účtování .B.. *Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností-ve skutečných pořizovacích nákladech *Majetek bezúplatně předaný státem v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. *Jako vedlejší pořizovací výdaje dloohodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. *Cenné papíry(akcie) a podíly se podle zákona a vyhlášky oceňují pořizovací cenou. Věcný vklad do obchodní společnosti se oceňuje pořizovací cenou vloženého majetku, bez ohledu na případné jeho jiné ocenění ve smlouvě (ČÚS 513 bod.3.2). V účetní jednotce se to týká akcií z VaKu Břeclav-cena vloženého majetku 352.261,- Kč (440 ks akcií á 800,593 Kč)- dle smlouvy 440.000,- Kč (440 ks á 1000,-Kč) *Podílová účast v spol.s r.o. KTS Ekologie s.r.o. na základě společenské smlouvy podepsané 7.12.2009.Dne 18.12.2009 byl poskytnut základní vklad 25.000,- Kč. *Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. *Účetní jednotka provádí účetní odpisy 1x ročně.Odpisový plán na rok 2013 je stanoven dle příloh ČSÚ 708. *Platby v cizí měně nebyly realizovany. *V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena-povinný,majetek předaný ZŠMŠ, vyřazené pohledávky,evid.předměty vlastní. *účetní jednotka zřídila v březnu 2013 účet u ČNB SÚ 231 AÚ 011 *účetní jednotka převedla na účtu 403 v PS roku 2013 analytické členění na vyhlášené závazné analytiky platné od roku 2012 *přeceňování reálnou hodnotou - hranice významnosti 260.000,- Kč nobo 3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota,která je nižší. Za situace,že reálná hodnota není objektivně zjistitelná, považuje ÚJ prodej takového majetku, u kterého lze předpokládat zájem pouze jednoho kupujícího(zytk.pozemky do 200m2,uzavřené smlouvy o smlouvách budoucích např.plynovody,vodohospodářské stavby aj.,kdy se distributor finančně podílí na realizaci investiční akce s následným odkupem za cenu odpovídající části pořizovací hodnoty.V těchto případech bude stanovena reálná hodnota ve výši sjednané prodejní ceny majetku. *dne 9.9.2013 byl účtován nalezený majetek - panelová komunikace Ke Slatině a komunikace Stráně dle ZP |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6931627.02 | 6926606.02 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 676440.22 | 671419.22 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 6255186.80 | 6255186.80 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 6333.00 | 6333.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 6333.00 | 6333.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 20000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 20000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 121637.00 | 121458.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 121637.00 | 121458.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 6816323.02 | 6831481.02 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6816323.02 | 6831481.02 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 60231.00 | 46106.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 29592.00 | 24675.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 105631.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotce na základě rozhodnutí KrÚ JMK ze dne 2.1.2013 byl prominut odvod peněžních prostředků v částce 10.000,-Kč a povinnost uhradit penále za období 12.1.-31.10.2012 v částce 2.940,- Kč. Z tohoto důvodu může je na 542 záporná hodnota (předpis závazku byl zaúčtován k 31.12.2012). *Rozvahovým dnem je 31.12. účetního období. *účetní jednotka volí rovnoměrný způsob odpisování,o účetních odpisech je účtováno 1x ročně, tj. ke dni 31.12. účetního období *odpis DM od 1.1.2012: 551/07x,08x *rozpouštění poměrné částky SÚ 403 do výnosů dle výše odpisů: 403/672 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce neexistují žádné nejisté podmínky,které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
*ke dni mezitimní závěrky má účetní jednotka podán návrh na vklad ze dne 24.9.2013-prodej pozemku č.p.347/2 v částce 10.440,-Kč,avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany KÚ provedeny do data závěrky a nepřišla doložka o zápisu |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
* účetní jednotka není příspěvkovou organizací |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 10554087.10 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 333366.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | bez komentáře |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | bez komentáře |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | bez komentáře |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | bez komentáře |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka na účtu 032 neúčtuje ,neeviduje sbírky předmětů muzejní nebo galerijní hodnoty. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | *celková hodnota lesních porostů nepřesahuje 10 ha. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | bez komentáře |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
* účet 021-změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti a nalezeného majetku.Byla dokončena výstavba Hasičské zbrojnice v částce 5 151 385,-Kč,zařazení nalezeného majetku-panelová komunikace Ke Slatině v částce 986 610,-Kč(dle ZP účt.021/401)a komunikace Stráně v částce 476 773,-Kč (dle ZP účt.021/401) | A.II.3 | 0.00 |
* účet 373-krátk.poskytnuté zálohy na transfery-Junák Židlochovice | B.II.24. | 5000.00 |
* účet 378-ost.krátkodobé závazky-konces.poplatky,zákonné pojistné zam. | D.III.34. | 1681.00 |
* účet 472-dlouh.přijaté zálohy na transfery- JMK 6 000 000,-Kč, EU,SFŽP 100 336 949,15Kč na kanalizaci a ČOV-tato částka je vedena taky na účtu 388 (vyúčtování akce bude provedeno v letošním roce) | D.II.9. | 106336949.15 |
* účet 324 zálohy stočné | D.III.7. | 1463822.00 |
* účet 374-dotace od JMK na výměnu oken v MŠ Nosislav (PO) | D.III.30. | 116000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
* účet 549-účtuje náklady na pojištění majetku(prominutý odvod dotace KÚ JMK v záporné hodnotě) | A.I.36. | 4312.00 |
* účet 542 - prominuté penále JMK (předpis v minulém roce a neproběhla platba) | A.I.23. | -2940.00 |
* účet 562-náklady na úroky z úvěru-kanalizace,ČOV | A.II.2 | 452952.10 |
* účet 572-příspěvky na provoz vlastní PO,DSO,SMOČR,IDS JMK,Židlochovice-ŠJ,Gymnázium,pečovatelská služba a přestupky | A.III.2. | 1719092.00 |
* účet 649-přijaté příspěvky od EKO-KOM,příjem z odvodu odpisů PO | B.I.17. | 150885.00 |
* účet 672-glob.dotace JMK na výkon státní správy,Vinařský fond | B.IV.2. | 295992.00 |
* účet 688-příjmy z úhrad dobývacího prostoru, výnosy z VHP a loterií | B.V.6. | 255149.53 |
* účet 669-peněžní plnění od MF ČR nahrazující úrok | B.II.6. | 15.95 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
bez komentáře | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
bez komentáře | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 175594980.47 | 8094559.00 | 167500421.47 | 160885653.47 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 27061171.62 | 840762.00 | 26220409.62 | 21069024.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 29048038.65 | 5583086.00 | 23464952.65 | 22001569.65 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 107801024.11 | 904465.00 | 106896559.11 | 106896559.11 |
G.6. | Ostatní stavby | 11684746.09 | 766246.00 | 10918500.09 | 10918500.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10347975.50 | 0.00 | 10347975.50 | 10326884.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 55751.00 | 0.00 | 55751.00 | 55751.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3622857.50 | 0.00 | 3622857.50 | 3598457.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5672170.00 | 0.00 | 5672170.00 | 5674407.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 997197.00 | 0.00 | 997197.00 | 998269.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |