A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ÚJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdbími 2012 a 2013 změnu v označování položky účetní závěrky, tak jak byla stanovena vyhláškou č.460/2012 Sb.Kontrétně se jedná o následující změny: název položky rozvahy"C.III.3 "-Nerozdělený zisk,nerozdělená ztráta minulých let- se od 1.1.2013 nahrazuje názvem "C.III.3. " -Výsledek hospodaření minulých účetních období - |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité metody: Účetní jednotka postupovala v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění. Způsoby ocenění majetku a závazků: 1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - pořizovacími cenami a reprodukčními pořizovacími cenami 2. Pozemky pod budovami užívanými k činnosti MF - historickými pořizovacími cenami, část pozemků na území hlavního města Prahy reprodukčními cenami dle cenové mapy HMP v době zavedení do majetkové evidence a účetnictví 3. Zásoby - pořizovacími cenami při použití účtování způsobem B 4. Pohledávky - vzniklé z činnosti MF - nominální hodnotou - postoupené úplatně - pořizovacími cenami - posoupené bezúplatně od VÚJ - navazuje na výši nabytí - postoupené bezúplatně - cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně zvláštním právním předpisem - pohledávky vzniklé z restitučních nároků a s tím spojená zástavní práva a omezení převodu nemovitosti - reálnou hodnotou dle znaleckých posudků 5. Majetkové cenné papíry, majetkové účasti - pořizovací cenou u úplatně nabytých MÚ a nominální hodnotou v případech, ve kterých je MF zakladatelem obchodních společností (zejména fond privatizace) 6. Emitované dluhové cenné papíry - nominální hodnotou, v případě cenných papírů denominovaných v cizí měně - nominální hodnotou této měny a přepočtem k rozvahovému dni na českou měnu kurzem ČNB 7. Závazky - jmenovitou hodnotou 8. Dluhové cenné papíry - pořizovací cenou Metody § 55 - § 58 (vedlejší náklady pořízení) - součástí ocenění dlouhodobého hmotného majetku (DHM) a dlouhodobého nehmotného majetku (DNM) jsou vedlejší náklady pořízení uvedené v § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění - součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou náklady s pořízením související uvedené v § 56 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění - součástí pořizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich pořízením uvedené v § 57 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění. Metody § 59 - § 64 (oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty) Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji(včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem ( a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Přecenění zajišťovacích deriátů k dlouhodobým emitovaným dluhopisům ÚJ neprovedla. Metoda § 65 (opravné položky) Ve výkazech byly vytvořeny a zaúčtovány opravné položky vyjadřující snížení pohledávek po lhůtě splatnosti - opravné položky se k 30.6.2013 generují v rozporu s platnou legislativou. SW firma stále nezapracovala nový způsob negerování. Metoda § 66 (odpisy) Účetní jednotka pokračovala v odpisování dlouhodobého majetku k 31.12.2012. Pro naplnění ustanovení § 7 odst. 1 zákona zvolila zjednodušený způsob odpisování. Od 1.1.2013 zvolila měsíční rovnoměrný způsob odepisování. Metoda § 67 (rezervy) K 30.6.2013 nebyly zjištěny skutečnosti, které by vyžadovaly tvorbu rezerv. Metoda § 68 (vzájemné zúčtování) Metoda vzájemného zúčtování byla použita v případech dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, případně výnosové položky a vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad nebo výnos zúčtován. Metoda § 69 (časové rozlišení) Účetní jednotka používá metodu časového rozklišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1450147881.96 | 1448590437.13 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 277611.55 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 36937938.51 | 36326668.03 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1412932331.90 | 1412263769.10 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 47465188113.34 | 47601059645.78 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 47464368700.15 | 47600747523.78 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 819413.19 | 312122.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 4983090.37 | 4983090.37 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 4983090.37 | 4983090.37 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 567350528652.59 | 644719733057.51 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 3094627.70 | 971187.47 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 130301039743.04 | 143403129821.39 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 390479209705.19 | 422731314597.90 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 1500000000.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 1552950060.30 | 1552950696.30 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 32926210.97 | 67121116.86 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 839492021.53 | 30993088779.40 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 42641816283.86 | 45971156858.19 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1208000.00 | 1208000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 1208000.00 | 1208000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 725033292114.92 | 751303309947.72 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 634441179.30 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 129978220453.72 | 143018866339.50 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 4707612871.70 | 26834.31 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 2107296724.10 | 2117169240.50 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 30614205638.35 | 31692556336.96 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 182472000000.00 | 164113000000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 131400715043.16 | 118935772131.45 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 39627441059.87 | 47619032414.15 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 30000000000.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 204125800324.02 | 213172445471.55 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -108765291203.04 | -57530775960.93 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -108765291203.04 | -57530775960.93 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0 | 0 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0 | 0 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0 | 0 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu mezitímní účetní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona identifikovány. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu mezitímní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona identifikovány. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se účetní jednotky MF. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky MF. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V oddílu A.II. Dlouhodobý hmotný majetek SÚ 021 Stavby - stav účtu k 30.9.2013 činí 1 516 537 458,02 Kč, došlo k navýšení o 1 141 496,75 - elektroinstalační práce,1 048 008,- Kč - elektroinstalační práce, 1 048 008,- Kč modernizace osobních výtahů, 28 653 709,- Kč - rekonstrukce VZT, 223 045 319,60 ,- Kš stavební úpravy-příprava sídla GSA a zároveň o snížení v částce Kč 7 833 057,- bezúpl.převod budovy Nové Město-MPO SÚ 031 Pozemky – stav účtu k 30.9.2013 činí 134 205 532,03. Snížení došlo zejména prodejem pozemku Plzeň v částce Kč 86 3000,- bezúplatným prevodem pozemku-Akad.múz.umění v částce Kč 1 332 800,- a bezúpl.prodejem pozdemku Václavké nám. č. 833 v částce Kč 1 387 200,-. SÚ 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - stav účtu k 30.9.2013 činí Kč 858 055 048,56 V prvním pololetí roku 2013 došlo k vyřazení tel.ústředny Kč 9 664 177,30 a k zařazení na výše uvedený účet nákupu tiskáren, serveu Oracle, konsolidovaných úložišť Kč 16 569 844,94. Ve 3.Q. 2013 došlo ke zvýšení o 48 362 289,- Kč z důvodu zařazení stavebních úprav Janovského a snížení o bezúplatný převod na GFŘ ve výši 37 357 772,28 Kč. SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav účtu k 30.9.2013 činí 3 361 728,90Kč. Ke snížení došlo zařazením do majetku. SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - stav k 30.9.2013 činí Kč 162 956 277,56, ke snížení došlo v rámci bezúplatnéých převodů | A.II. | 0.00 |
V oddílu A.III. Dlouhodobý finanční majetek SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - stav k 30.9.2013 činí Kč 90 236 079 479,39 došlo ke zvýšení (Kč) vlivem kurzového rozdílu z přecenění SÚ 062 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem- stav k 30.9.2013 činí Kč 4 310 748 814,98 SÚ 067 - Dlouhodobé půjčky - stav k 30.9.2013 je nulovým jelikož došlo ke splacení jistiny ČEB ve výši Kč 1 748 608 000,-. SÚ 068 - Termínované vklady dlouhodobé -stav k 30.9.2013 nulový - změna bankovního účtu, nově na B.III. (účet 241 012) SÚ 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majete - stak v 30.9.2013 činí 78 650 440 986,66 Kč ke zvýšení došlo zejména o částku 1 926 660 275 Kč -EIB a o částku 801 840 300 Kč - ČEB. SÚ 043 - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek - stav k 30.9.2013 činí 250 000 000 Kč - jedná se o pořízení majetkové účasti Explosia | A.III. | 0.00 |
V oddílu A.IV. Dlouhodobé pohledávky SÚ 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - stav k 30.9.2013 činí Kč 7 860 063 918,93. Ú 464 - Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů stav účtu k 30.9.2013 činí 18 272 350 170,91 Kč , z toho 98,5 % činí pohledávky za poskytnuté úvěry DBV. SÚ 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - stav k 30.9.2013 činí 32 138 121 107,07 Kč ke změně došlo v důsledku kurzových rozdílů z přecenění, připsání úroků částky 7 000 000 000 Kč DEPO Česká spořitelna. SÚ 471 – Dlouhodobé posyktnuté zálohy na transfery – stav k 30.9.2013 činí 6 467 598,84 Kč v rámci vyúčtování a poskytnutí dlouhodobé zálohy došlo k navýšení účtu. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF | A.IV. | 0.00 |
V oddílu B.II. Krátkodobé pohledávky SÚ 311 - Odběratelé - stav k 30.9.3013 činí Kč 4 816 058 149,05 stav se zvýšil z důvodu neuhrazených odběratelských faktur SÚ 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – stav k 30.9.2013 činí 52 212 721,79 nejvyšší podíl zálohy poskytnuté České spořitelně .a.s z důvodu náhrad majetkové újmy a ČPP a.s. dle zákona č. 168/99 Sb.. Jejich výše se mění průběžně (záloha je v průběhu účetního období doplňována v závislosti na výši předložených čtvrtletních vyúčtování). SÚ 317 - Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů - stav k 30.9.2013 činí Kč 1 630 753 610,81 stav účtu se zvýšil z důvodu podsoupených úvěrů ČKA - navýšení o úroky SÚ 363 – Termínované oprace a opce - REPO a DEPO operace probíhají v souvislosti s řízením státního dluhu. K 30.9.2013 činí 201 205 418 940,58 Kč SÚ 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery – stav k 30.9.2013 činí Kč 1 637 287 366,88 Kč. Na účtě jsou zejména evidovány krátkodobé transfery poskytnuté krajům, hl.m. Praze a obcím na volby a odstranění povodňových škod v roce 2013. SÚ 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - stav k 30.9.2013 činí Kč 4 497 678 752,66 došlo ke zvýšení pohledávek - nejvýznamnější částka u kap. 09312 je, Kč 1 745 543,40 - SCP, Kč 55 105 829,50 - operace odb. 12 Finanční manager, kap. 09397 Kč 75 285 350,- ČEZ, Kč 1 275 000,- ČESP, kap. Fond privatizace - Kč 299 6820 896,- dividendy 2012 Čepro a.s., Kč 157 658 223,- MERRO ČR,a.s. a Kč 12 688 685 144 ČEZ,a.s. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací . SÚ 381 - Náklady příštích období - stav k 30.9.2013 činí 851 214 220,26k výraznému snížení došlo z důvodu rozpuštění časového rozlišení na r. 2013 SÚ 385 - Příjmy příštích období - stav k 30.9.2013 činí Kč 1 824 718,06 SÚ 388 - Dohadné účty aktivní - stav k 30.9.2013 činí Kč 2 568 475 629,23 | B.II. | 0.00 |
V oddílu A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek SÚ 013 Software stav účtu k 30.9.2013 činí 3 324 892 695,70 Kč , v průběhu roku došlo ke snížení z důvodu vyřazení software - IBM v čístce 52 800 000,-Kč a zároveň se zařadilo na výše uvedený účet zejména dodávka IISSP v částce Kč 158 459 384,60, úprava funkčnosti adresář.služeb v částce Kč 1 179 360,- , uprgape web.portálu v částce Kč 5 029 920, produkty Microsoft v částce Kč 8 586 794,65 a přetřídění majetku z účtu 018 na účet 013 ve výši Kč 35 668 402,90 a z účtu 013 na účet 018 bylo přetřídění majetku ve výši 149 919,-Kč Sú 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek stav k 30.6.2013 činí 4 883 046,40. Z důvodu přetřídění majetku z účti 018 na účet 013 došlo k jeho snížení v částce Kč 35 668 402,90 Kč a z účtu 013 na 018 byl majetek přetříděn ve výši 149.919,-Kč. Zároveň byl majetek přetříděn z účtu 018 na účet 901 v částce Kč 270 436,55. SÚ 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - stav k 30.9.2013 činí 17 352 033,- Kč. Ke zvýšení došlo oproti prvímu pololetí z důvodu nezařazení do majetkvé evidence (SÚ 013) | A.I. | 0.00 |
V oddílu B.III. Krátkodobý finanční majetek SÚ 245 Jiné běžné účty stav účtu k 30.9.2013 činí 44 514 105 348,09 Kč, z toho 1 410 712 644,13 ,- Kč činí stavy na účtech finančních prostředků u kterých MF plní úlohu finančního manažera. SÚ 249 – Účty pro sdílení daní a dělenou správu – stav k 30.9.2013 činí 132 985 721 584,24Kč. Nejvýznamnější částka je 45 995 634 067,31 DPH do obcí . | B.III. | 0.00 |
SÚ 401 - Jmění účetní jednotky - stav k 30.9.2013 činí - 994 650 713 012,75- SÚ 402 - Fond privatizace -stav k 30.9.2013 činí Kč 109 979 454 750,33 došlo ke snížení z důvodu převodu ztráty roku 2012 ve výši 4 761 120 128,73 Kč SÚ 408 - Opravy minulých let - stav k 30.9.2013 činí 18 881 154 370,19 Kč ke zvýšení došlo u kap. 09 312 - zaúčtování právních služeb za rok 2012 v částce 434 997 Kč, oprava zaúčtování pohledávky -odstupné ve výši Kč 2 096 488,-. Kč 270 436,55 z důvodu přetřídění NM majetku2011- říjen 20013, Kč -1 891 230,04 oprava chyb na SÚ 547 za rok 2012 a 7 935 749,28 oprava účtování na účtě 551 v roce 2012 a -Kč -35 788 920,45 doúčtování oprávek k přetříděnému majetku k účtu 558, U kap. 396 souvisí s dodat.přiznáním DPH v částce 120 EUR, částka 4 865 927 Kč - ČSOB poplatky SDD a u kap.397 částka 89 171 580 Kč zvýšení majetkové účasti ČEB z rezerv ČEB, v průběhu let 2011-2012 Kč 77 617 691,11 úroky předchozích let BMC Argo | C.I. | 0.00 |
SÚ 451 - Dlouhodobé úvěry- stav k 30.9.2013 činí -67 870 948 834,10 došlo ke snížení dlouhodobých úvěrů EIB o 139 648 202 615,27 Kč SÚ 453 - Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 30.9.2013 činí -1 415 839 555 515,- Kč. SÚ 455 Dlouhodobé přijaté zálohy - na uvedném účtě od 30.9.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF | D.II. | 0.00 |
V oddílu D.III. Krátkodobé závazky SÚ 283 - Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 30.9.2013 činí -136 169 000 000 Kč. SÚ 349 – Závazky k vybraným místním vládním institucím - závazky související s dotacemi, transfery a souhrnnými rozpočtovými vztahy dle vyhlášky č. 52/2008 Sb. Tyto závazky jsou hrazeny průběžně. Zůstatek představuje neuhrazený závazek na převod rozpočtových prostředků z konce posledního měsíce sledovaného období (dotace krajům dle zákona č. 115/2000 Sb. 775,5 mil. Kč). SÚ 362 – Krátkodobé závazky z ručení - SŽDC, ČMZRB, ČSOB, Kongresové centrum - úhrada závazku prováděna průběžně. Zůstatek představuje neuhrazený závazek na převod rozpočtových prostředků z konce posledního měsíce sledovaného období SÚ 378 – Ostatní krátkodobé závazky – závazky MF vůči GFŘ a GŘC z titulu sdílení daní a dále neuhrazené závazky z titulu mandatorních a obligatorních výdajů a závazky spojené s členstvím v EU. Na uvedném účtě od 30.9.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací. Částka Kč 2.997.694.434,39byla přúčtována na účet rezerv na základě vládního usnesení (UV č.676/1994 a UV č.174/1996 a dle zákona číslo 42/1992Sb.)v kap. Privatizace | D.III. | 0.00 |
SÚ 441 - Rezervy -stav k 30.9.2013 činí Kč 2.997.694.434,39 jedná o vytvoření rezerv na základě vládnáho usnesení (UV č.676/1994 a UV č.174/1996 a dle zákona číslo 42/1992Sb.)v kap. Privatizace | D.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V oddílu A.II. Finanční náklady SÚ 562 - Úroky -stav k 30.9.2013 činí 44 926 283 160,26 Kč jedná se zejména o úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací, úvěrů SÚ 563 - Kurzové ztráty - stav k 30.9.2013 činí 17 281 176 954,98 Kč jedná se zejména z běžných transakcí a termínovaných vkladů-realizované, nerealizované.Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF SÚ 569 - Ostatní finanční náklady - stav k 30.9.2013 činí 1 872 816 971,81. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF | A.II. | 0.00 |
SÚ 671 - Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů - stav k 30.9.2013 činí 74 984 629,47 Kč( významé částky - refundace EU 43 385 750,96 Kč, finanční mechanismus EHP/Norko 16 830 852,75 Kč a ref.program česko-švýcarské spolupráce 14 749 916,73 Kč) | B.IV. | 0.00 |
V oddílu A.I. Náklady z činnosti SÚ 512 - Cestovné - stav k 30.9.2013 činí 21 455 113,21, tuzemské cestovné činí 1 303 473 ,-Kč cestovné tuzemské - odb. 52,OPTP činí 2 933 032,-,-Kč a zahranční cestovné činí 14 934 925,54 Kč SÚ 518 - Ostatní služby k 30.9.2013 činí 3 796 201 405,88Kč odstraňování ekologických zátěží (ve výši 3 001 469 872,53 Kč), bankovní poplatky v kap.VPS09398 ( ve výši 124 142 942,61 Kč ), dodávka IISSP-IBM, poradenské a právní služby kampaň důchodové reformy u kap.09312 (670 090 147,84 Kč) tvořily významný náklad. SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti – stav k 30.9.2013 činí 90 239 549 064,75 Kč nejvýznamnějšími jsou náklady související s úhradou mandatorních a obligatorních výdajů (Kč 53,67mld.),manažeři ČMZRB, SP na st. spoření a penz. připojištění, náhrada majetkové újmy ČS, souhrnné pojištění spec. mot. voz., platby VZP za státní pojištěnce), náklady spojené s členstvím EU 34,73mld. a 14 mld.- Soliter-náhrada škody z titulu ušlého zisku, 1 393 010 000,-Kč fin.prostředky poskytnuté firmě DIAMO. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF SÚ 551 -Odpisy dlouhodobého majetku - stav k 30.9.2013 činí 1 207 282 083,73Kč | A.I. | 0.00 |
V oddílu A.III. Náklady na transfery SÚ 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery – stav k 30.9.2013 činí 14 840 611 293,88 Kčz toho nejvýznamnější je finanční vztahy ke krajům, obcím a Hl. m. Praze dle vyhl. č. 52/2008 Sb. cca 7,73 mld. Kč. | A.III. | 0.00 |
V oddílu A.IV. Náklady ze sdílených daní a poplatků SÚ 581 Náklady ze sdílené DPFO –stav k 30.9.2013 činí 33 854 568 094,81Kč.-předpis částky DPFO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 582 Náklady ze sdílené DPPO – stav k 30.9.2013 činí 30 957 004 649,23Kč předpis částky DPPO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 584 Náklady ze sdílené DPH – stav k 30.9.2013 činí 63 583 706 796,62 předpis částky DPH určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 585 Náklady ze sdílené SD MO – stav k 30.9.2013 činí 5 041 368 572,91Kč předpis částky SD MO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtu SFDI | A.IV. | 0.00 |
V oddílu B.I. Výnosy z činnosti SÚ 609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – stav k 30.9.2013 činí Kč 9 774 302 197,38 jedná se zejména o nedaňové příjmy kapitoly VPS (vymožené neprávem přijaté DSSP, vratky st. příspěvku na stavební spoření, PP a IBV, výnosy z finančního vypořádání s ostatními resorty a municipalitami dle vyhl. č. 52/2008 Sb.) SÚ 649 - Ostatní výnosy z činnosti - stav k 30.9.2013 činí Kč 210 969 876,66 Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF | B.I. | 0.00 |
V oddílu B.II. Finační výnosy SÚ 662 - Úroky - stav k 30.9.2013 činí 10 054 316 683,64 Kč , nejvýznamnější jsou úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací u kap. 09396 SÚ 663 - Kurzové zisky - stav k 30.9.2013 činí 30 872 233 576,05 Kč nejvýznamnější zisky jsou z běžných transakcí a termínovaných vkladů - realizované, nerealizované u kap. 09396. Čerpání dlouhodobé zálohy na kurzové rozdíly Národním fondem bylo v roce 2013 vyloučeno s kap. 398 SÚ 669 - Ostatní finanční výnosy- stav k 30.9.2013 činí 183 038 640,76 Kč došlo zaúčtováním vnitropodnikových operací mezi kap. 398 - VPS a 055 - NF U kap. 312 převod prostředků dle zák.430/90 Sb. z depozitního účtu na příjmový účet ve výši Kč 179 550 095,86 | B.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
B.II.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
E4. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1989799.91 |
A.II. Tvorba fondu | 5006963.00 |
1. Základní příděl | 5006963.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 3957394.94 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1089907.60 |
3. Rekreace | 1429492.34 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 76230.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 30000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1232829.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 98936.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 3039367.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1000.00 |
B.II. Tvorba fondu | 1843909.87 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1830090.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 13819.87 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 1844909.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1516537458.02 | 519651585.00 | 996885873.02 | 767002632.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 16763639.36 | 5703649.00 | 11059990.36 | 11217211.36 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9177457.42 | 3871785.00 | 5305672.42 | 5391739.42 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1490596361.24 | 510076151.00 | 980520210.24 | 750393681.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 134205532.03 | 0.00 | 134205532.03 | 138140078.36 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 58605.88 | 0.00 | 58605.88 | 58605.88 |
H.4. | Zastavěná plocha | 73178149.32 | 0.00 | 73178149.32 | 76911405.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 60968776.83 | 0.00 | 60968776.83 | 61170066.83 |