A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a na základě vnitřní směrnice. ÚJ se řídí metodickými pokyny zřizovatele -Jihočes.kraje Č. Budějovice. Účetní metody, které ÚJ používá, vycházejí ze zákona č.563/1991Sb. o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 až č.710,a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. O zásobách neúčtujeme(nemáme žádné zásoby),materiál rovnou spotřebujeme. Vyjímku tvoří pouze benzín, který účtujeme podle A. O opravných položkách neúčtujeme. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 189886.20 | 189886.20 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 189886.20 | 189886.20 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 189886.20 | 189886.20 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 189886.20 | 189886.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 129147.00 | 159435.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 55872.00 | 68335.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 68802.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se naší ÚJ; 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se naší ÚJ; 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se naší ÚJ; 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se naší ÚJ; 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | ÚJ nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,-- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky; 0 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 381- Náklady příštích období celkem Kč 5.865- - předplatné antivir r.2014 Kč 5.018,-- - předplatné internet r. 2014 Kč 847,-- - Čas.rozlišujeme předplatné : antivir, noviny,časopisy a nájem. | B.II.25. | 5865.00 |
Účet 314- Poskytované zálohy celkem Kč 722.210,-- záloha na el. energii Kč 327.210,-- záloha na vodné+stočné Kč 104.400,-- záloha na plyn Kč 290.600,-- | B.II.4. | 722210.00 |
Účet 384 - Výnosy přístích období celkem Kč 235.600,-- předplatné nájem garáže r. 2014 + r. 2015 Kč 3.600,-- čas.rozlišení - provozní dotace - ÚZ 88888 Kč 232.000,-- - časově rozlišujeme: úplatu na šk.rok a provozní dotaci. | D.III.32. | 235600.00 |
Účet 389- Dohadné účty pasivní celkem Kč 0,-- | D.III.33. | 0.00 |
Účet 388- Dohadné účty aktivní - celkem Kč 5,965.747,50 dohad. položky-dotace přímá(mzdy + odvody)ÚZ 33353 Kč 5,965.747,50 | B.II.27. | 5965747.50 |
Účet 374- Krátkodobé přijaté zálohy celkem Kč 7,650.000,-- - transfér od KÚ - Kč 245.000,-- - transfér od MÚ - Kč 205.000,-- - transfér ze SR - Kč 7,155.000,-- mzdy + odvody - přímé náklady - transfér ze SR - Kč 45.000,-- z MK (ostatní) | D.III.30. | 7650000.00 |
Účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek celkem Kč 5,775.610,07 - z účtu 029 0000 - Ostat.dlouh.hmotný majetek jsme přeúčtovali k 30.09.2013 na účet 028 0000 Drob.dlouh.hmot. majetek částku Kč 63.585,-- 028 = 5,712.025,07 Kč + 63.585,--Kč = 5,775.610,07 Kč 029 = 63.585,-- Kč - 63.585,--Kč = 0,-- Kč O tuto částku jsou opraveny i oprávky u obou účtů. -Jedná se o bývalé a již staré Učební pomůcky, jejichž cena pořízení byla nad 1.000,- Kč za kus a které byly již dávno účetně odepsané. | A.II.6. | 5775610.07 |
Účet 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek K 30.09.2013 přeúčtována částka Kč 63.585,-- z účtu 029 0000 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek na účet 028 0000 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. - Jedná se o bývalé a již staré Učební pomůcky, jejichž cena pořízení byla nad Kč 1.000,-- za kus a které byly již dávno účetně odepsané. | A.II.7. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 603- Výnosy z pronájmu celkem Kč 90.489,-- - Čistý nájem Kč 74.569,--pronájem učeben vila Kč 6.750,-- nájemné za honeb.poz.P.V Kč 99,-- pron.garáže Jenišov Kč 1.800,-- pron.plochy L.L. Kč 35.000,-- pron.tělocv.Rožnov Kč 23.020,-- pron.MJ loděnice Azimut Kč 7.900,- - Režijní náklady Kč 15.920,-- pronájem učeben vila DDM | B.I.3. | 90489.00 |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti celkem Kč 25.340,-- - přijatá plnění za pojist. události od pojišťovny Kč 25.340,-- | B.I.17. | 25340.00 |
Účet 538 - Jiné daně a poplatky celkem Kč 1.500,-- - dálniční známka Kč 1.500,-- | A.I.20. | 1500.00 |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti celkem Kč 1.750,-- - pojistné plnění (spoluúčast) Kč 1.750,-- | A.I.36. | 1750.00 |
Účet 558 - Náklady z Drob.dlouhodob.majetku celkem Kč 155.560,70 - Účtování DDHM do 999,99Kč - účtujeme přímo do spotřeby na účet 501 0310 -Spotřeba materiálu a v účetnictví ho už dále neevidujeme a to ani na majetkových účtech, ani na podrozvaze. - Účtování DDHM nad 1.000,--Kč- účtujeme na účet 558 0311 a současně na majetkových účtech 028 0000 / 088 0000. | A.I.35. | 155560.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24813.86 |
A.II. Tvorba fondu | 37901.00 |
1. Základní příděl | 37901.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 30646.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13946.00 |
3. Rekreace | 16700.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 32068.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 79458.17 |
D.II. Tvorba fondu | 121801.78 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 55106.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 66695.10 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 44551.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 44551.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 156708.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153176.45 |
F.II. Tvorba fondu | 170253.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 170253.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 323429.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 14672781.05 | 2145509.00 | 12527272.05 | 12639376.05 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -11352.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8000070.91 | 1421410.00 | 6578660.91 | 6648435.91 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1071747.00 | 404316.00 | 667431.00 | 684632.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5600963.14 | 319783.00 | 5281180.14 | 5317660.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 17211277.00 | 0.00 | 17211277.00 | 17211277.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3969050.00 | 0.00 | 3969050.00 | 3969050.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6918847.00 | 0.00 | 6918847.00 | 6918847.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6323380.00 | 0.00 | 6323380.00 | 6323380.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |