Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše organizace bude nadále pokračovat ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala v této činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2013 organizace účtuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., včetně jejich dodatků.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele.
Způsob oceňování: pořizovací cenou
Způsob odepisování majetku: účetní odpisy rovnoměrným způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku
Vedení majetku v účetnictví je od 1.000,-Kč, majetek do 999,- Kč je veden v podrozvaze.
Při zpracování čtvrtletních závěrek jsou používány dohadné účty a účty časového rozlišení vztahující se k danému období.
Práce v doplňkové činnosti je v úvěrnících sledována dle druhu prováděné činnosti a dle živnostenských listů.
Ve sledovaném kalendářním roce nebylo použito vnitropodnikové účetnictví.
Pro organizaci je nejvýznamnější činnost, pro kterou byla zřízena, a to je výchova a vzdělávání.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky948646.96942638.30
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901636950.23636950.23
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902311696.73305688.07
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky796516.40796516.40
1.Vyřazené pohledávky911796516.40796516.40
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1745163.361739154.70
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991745163.361739154.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti368125.00494211.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění158379.00211824.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů108270.00172549.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni neexistují další informace o jiných podmínkách a situacích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K rozvahovému dni neexistují nejisté podmínky a situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K rozvahovému dni nedošlo k převodu nemovitosti do vlastnictví organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní plnění účtu 416 je oproti finančnímu plnění vyšší o 5.913,- Kč, tj. nevykrytá dotace na odpisy v hlavní činnosti za 1-3. čtvrtletí 2013 ( bude vyrovnáno ve 4.čtvrtletí).

Zdrojem investičního fondu podle zákona č.250/2000 Sb. jsou celkové odpisy z hmotného dlouhodobého majetku podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu, tj. včetně odpisů z transferového podílu ve výši 392.046,30 Kč (není legislativně dořešeno). V případě tvorby odpisů bez transferového podílu by zůstatek fondu činil mínus 181.472,07 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0025043981.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti-392046.300.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00V účetním období organizace nevytvořila vlastní činností žádný majetek ani zásoby.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Od počátku roku došlo:
u drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028)ke snížení o 109.347,83 Kč, tj.

Přírůstek = 99.769,50 Kč:
- pořízení UP pro odborný výcvik - příklepová vrtačka, pásová pila = 9.590,50 Kč
- pořízení UP pro teoretickou výuku - PC pro počítačovou učebnu = 25.080,-Kč
- poskytnutí daru pro výuku od Nadace školy, tj. multifunkční tiskárna= 26.950,- Kč, a od občanského sdružení Sport pro všechny Zámeček Šumperk - učební pomůcky pro výuku tělesné výchovy = 36.307,- Kč
- prostředky pro úklid = 1.842,-Kč


Úbytek = 209.117,33 Kč:
- likvidace zastaralého a neupořebilného majetku


A.II.6.12612649.37
U zásob došlo od počátku roku k navýšení stavu o 56.668,54 Kč (sklad potravin a sklad čistících prostředků).
B.I.132370.43
Všechny účty školy jsou vedeny na pobočce KB Šumperk.
Škola nemá žádný úvěr.
B.III.9.4733501.59
Účet FKSP je samostatně veden na pobočce KB Šumperk.
B.III.10.83249.43
Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen pouze základním přídělem 1 % ze mzdových nákladů a čerpání je v souladu s vyhláškou o FKSP.C.II.2.94762.63
Investiční fond:
Tvorba celkem 2.481.092,-Kč:
- odpisy = 974.913,- Kč ( tj.včetně odpisů z transferového podílu 392.046,30 Kč)?
- dotace zřizovatele na rekonstrukci a stavební úpravy v prostorách budovy na ul. Hanácká = 966.179,- Kč
- dotace zřizovatele na rekonstrukci elektroinstalace v prostorách budovy na ul. Bulharská = 540.000,- Kč

Použití celkem 2.308.105,- Kč:
- předepsaný odvod zřizovateli = 726.750,- Kč
- úhrada za rekonstrukci a stavební úpravy v prostorách budovy na ul. Hanácká = 966.179,- Kč
- úhrada za rekonstrukci elektroinstalace v prostorách budovy na ul. Bulharská = 615.176,- Kč
C.II.5.210574.23
Závazky jsou hrazeny ve lhůtách splatnosti.D.III.5.245759.62
Rezervní fond (účet 414) byl v průběhu sledovaného období:

vytvořen:
- darem ve výši 4.125,- Kč (od fi PIVOT Šumperk) - na potřeby výuky oboru Mechanik-opravář

čerpán:
- na nákup UP pro výuky oboru Mechanik-opravář 10.060,- Kč
- převod nespotřebovaných prostředků na OPVK z roku 2012 = 776,- Kč





C.II.4.4130.00
Dlouhodobé poskytnuté zálohy:
- jedná se o dlohodobou poskytnutou zálohu na právní zastoupení.
A.IV.3.40000.00
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfer:
- jedná se o transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.5.00/34.0089, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost.
D.II.9.1612230.00
U rezervního fondu (účet 413) došlo k navýšení o 39.890,77 Kč , a to ze schváleného hospodářského výsledku z roku 2012.D.II.3.97160.59
U fondu odměn (účet 411) došlo ke tvorbě o 10.000,- Kč , a to ze schváleného hospodářského výsledku z roku 2012.
Čerpán byl ve výši 54.000,- Kč
C.II.1.29200.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výsledek hospodaření je tvořen:
doplňkovou činností ve výši 88.309,49 Kč a hlavní činností ve výši 529.866,54 Kč.


Pro klíčování nákladů je zpracována vnitřní směrnice s procentním rozdělením společných nákladů za školu (energie-účet 502,služby-účet 518).
Procentní rozdělení je dle kvalifikovaného odhadu velikosti jednotlivých středisek školy (odborný výcvik, teoretické vyučování, školní jídelna, doplňková činnost).
U doplňkové činnosti je navíc rozúčtování jednotlivých činností prováděno pomocí analytické evidence a číslem zakázek.


Z dotací na delší časové období se jedná o:
- transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.5.00/34.0089, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost.

Škola neměla žádné dotace ze zahraničí ani od jiných poskytovatelů.
C.2.618176.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.71510.63
A.II. Tvorba fondu111022.00
1. Základní příděl111022.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu87770.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování63820.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary18950.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu94762.63

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.62170.82
D.II. Tvorba fondu49955.77
1. Zlepšený výsledek hospodaření39890.77
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové10065.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu10836.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání10836.00
D.IV. Konečný stav fondu101290.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.37587.23
F.II. Tvorba fondu2481092.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku974913.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele1506179.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu2308105.00
1. Financování investičních výdajů1581355.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele726750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu210574.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby74800291.6717336738.5057463553.1756682610.69
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu74800291.6717336738.5057463553.1756682610.69
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4015674.900.004015674.904015674.90
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky126514.900.00126514.90126514.90
H.4.Zastavěná plocha3688540.000.003688540.003688540.00
H.5.Ostatní pozemky200620.000.00200620.00200620.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00