A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V účetnictví roku 2013 byla provedena změna. kterou schválila Rada kraje a to vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Mění se zařazení majetku do účetnictví mezi vybranými účetními jednotkami. Další změny nastaly u uspořádacího účtu technického zhodnocení. schvalování účetní uzávěrky. Účetní standard č. 710 mění účtování o jiném drobném dlouhodobém majetku evidovaném na podrozvahových účtech 901 a 902/pod hranicí danou směrnicí kraje tj. 1 tis. Kč DDHM a 5 tis. Kč DDNM/ a to z účtu 558 na účet 501 nebo 518. V platnost vstoupil též účetní standard č. 709. který pojednává o obecných pravidlech účtování na účtech vlastních zdrojů. Další změnu zaznamenal postup při přijímání darů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví v letošním roce je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov. neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů. na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný. Časově se rozlišují náklady. které se týkají roku následujícího. aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Pohledávky naše organizace vykazuje jen krátkodobé. jedná se o nezaplacené telefonní poplatky zaměstnanci za druhé a třetí čtvrtletí sledovaného roku a to v částce 12 706.- Kč. Dále pak o částku 299.- Kč. toto je neuhrazený rozdíl rekreace na účet FKSP.Na účtu krátkodobých poskytnutých záloh je zachycena částka 1 947.- Kč. Jedná se o zaplacenou zálohu na časopis. ale dosud nezůčtovanou. Dále pak částka 3 299.- Kč. která vyjadřuje zaplacenou zálohovou fakturu na rekreaci naší zaměstnankyně. Daňový doklad bude vystaven až po absolvování této rekreace. Na účtu 346 je zachycena částka 2 200.- Kč. která byla poskytnuta a spotřebována na soutěž žáků v Zeměpise. Na účtu 348 jsou zachyceny částky poskytnuté na provoz. Jedná se o zaúčtovaný celkový nárok provozních prostředků po odečtení měsíčních záloh a to v částce 436 343.- Kč.Dále jsou zde zachyceny prostředky poskytnuté na pronájem Sportovní haly a to jejich skutečná spotřeba. Jedná se o částku 399 700.- Kč. Na účtu 381 jsou zachyceny náklady příštího období v celkové částce 8 864.- Kč. Jedná se o zaplacené pojištění majetku a časopisy na rok 2014. Dohadný účet aktivní vykazuje částku první zálohy na projekt peníze školám. tzv. šablony. Jedná se o částku 614 278.20 Kč. Dále je zde zachycena částka skutečné spotřeby transferu na přímé v částce 8 898 636.- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 968885.84 | 742347.02 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 968885.84 | 742347.02 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 409518.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 409518.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 968885.84 | 1151865.82 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 968885.84 | 1151865.82 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 229924.00 | 258741.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 98760.00 | 110899.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 89280.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
I přes veškerá úsporná opatření došlo v l. pololetí letošního roku k mínusovému hospodářskému výsledku. Byly hlavně překročeny přímé náklady. K tomuto došlo z důvodu ukončení termínovaných pracovních poměrů důchodkyň a tudíž jim byla proplacena alikvótní část dovolené a tato částka nám zvedla objem vyplacených mezd. Ke srovnání tohoto deficitu dojde během prázdnin. kdy bude nižší stav pracovníků. Ve třetím čtvrtletí tohoto roku již nedochdází k překročení přímých nákladů. Jak bylo avizováno. došlo ke srovnání těchto nákladů. U provozních nákladů jsme teoreticky na dobré úrovni. V letních měsících poklesly náklady na energie. Naše organizace totiž platí skutečnou spotřebu dle samoodečtů a to u veškeré energie. Tyto náklady v porůběhu podzimu a zimi opět narostou. Další provozní náklady budou spojeny s nutnou opravou školy během prázdnin a s rozjezdem nového školního roku. I přesto. že navýšení nákladů v počátcích nového školního roku nám snížilo výsledek hospodaření. se nám úsporou během prázdninových měsíců podařilo dosáhnout kladného výsledku hospodaření a to v částce 138 690.39 Kč. | B.II.4. | -3662996.13 |
Krátkodobý finanční majetek 241 Běžný účet celkem 1 680 629.86 Kč 241 10 běžný účet částka 1 128 746.41 Kč. Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky. Součástí tohoto účtu jsou analyticky odděleny účty 241 51 fond odměn-částka 9 642.52 Kč. tento účet je tvořen převodem části hospodářských výsledků minulých let 241 53 rezervní fond-částka 15 457.68 Kč. tento účet je taktéž tvořen převodem části hospodářských výsledů minulých let 241 54 rezervní fond-šablony. zde jsou zachyceny finanční prostředky projektu peníze školám. částka 493 382.20 Kč 241 55 fond rozvoje investičního majetku. zde jsou zachyceny částky převedených odpisů z let minulých. částka 33 401.05 Kč 243 10 fond kulturních a sociálních potřeb - částka 174 787.88 Kč. tento fond není finančně krytý o nepřevedené poplatky a úroky FKSP za měsíc červen 2013. o nepřevedený základní příděl FKSP za měsíc červen 2012. 263 50 účet cenin zahrnuje nakoupené poštovní známky. které nebyly k 30.06.2013 spotřebovány a to v částce 2 244.- Kč. 261 00 účet pokladny vykazuje k uvedeneému datu zůstatek ve výši 5 819.- Kč. Jedná se o dotaci do pokladny. která nebyla spotřebována k uvedenému datu. | B.III. | 45752686.35 |
Jmění účetní jednotky bylo navýšeno o částku odpisů DHM za rok 2012. | C.I.1. | 12614774.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 199997.36 |
A.II. Tvorba fondu | 64442.00 |
1. Základní příděl | 64442.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 82977.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 14812.50 |
3. Rekreace | 40475.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2195.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 15995.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 181461.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 584735.88 |
D.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 83296.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 83296.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 501439.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 33401.05 |
F.II. Tvorba fondu | 3933.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3933.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 37334.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18285917.08 | 13161295.59 | 5124621.49 | 5128554.49 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 450539.00 | 77270.50 | 373268.50 | 373606.50 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 17817441.78 | 13066088.79 | 4751352.99 | 4754947.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 17936.30 | 17936.30 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 784301.21 | 0.00 | 784301.21 | 784301.21 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 179400.00 | 0.00 | 179400.00 | 179400.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 251801.21 | 0.00 | 251801.21 | 251801.21 |
H.5. | Ostatní pozemky | 353100.00 | 0.00 | 353100.00 | 353100.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |