A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti v nezměněné podobě. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1. 2012 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 1.8.2012, jehož účetní aspekty byly projednány se zástupci MF ČR ke dni 29.5.2012. Dále došlo ke změně způsobu oceňování majetku pořízeného darem a bezúplatným převodem - dle pokynů Krajského úřadu-Jihočeského kraje. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka má sestavený účetní rozvrh v souladu s platnou účtovou osnovou. Seznam účetních knih: hlavní kniha, kniha analytické evidence, kniha podrozvahových účtů, kniha došlých faktur, kniha odeslaných faktur, pokladní deník. Oceňování majetku a závazků v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. § 24 a 25 podle jednotlivých složek majetku - pořizovací cenou, vlastními náklady, jmenovitou hodnotou, reprodukční pořizovací cenou. PO účtuje o zásobách skladů potravin a materiálu odborného výcviku způsobem A. PO má zřízeny 4 pokladny vedené v Kč a 1 pokladnu devizovou; v účetnictví oddělené AU. FKSP je tvořen 1% z hrubých mezd, čerpání je určeno vnitřní směrnicí. PO v rámci své hlavní i doplňkové činnosti časově rozlišuje náklady a výnosy. Doplňková činnost se řídí samostatnou směrnicí. Účetní jednotka je čtvrtletním plátcem DPH. K 30.9.2013 byly vytvořeny opravné položky k nezaplaceným pohledávkám k účtu Odběratelé. Účetní metody, které ÚJ používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5187588.46 | 5055416.64 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 16495.00 | 16495.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5171093.46 | 5038921.64 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 5187588.46 | 5055416.64 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5187588.46 | 5055416.64 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 710547.00 | 853843.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 304774.00 | 365134.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 415320.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky taková situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 30000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 23985.00 | 37452.50 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýka se naší ÚJ. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ je příjemcem finanční podpory z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost - projekt Zelený most mezi školou a praxí. V souladu s vyhl. 410/2009 sb. došlo k přeúčtování účtu 374 na účet 472. ÚJ je dále příjemcem finanční podpory z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost - Zlepšení podmínek pro vzdělávání na středních školách, prioritní osy 1 Počáteční vzdělávání a grantu Gomenius a Rozvoj technického vzdělávání v Jihočeském kraji. | D II. 9. | 20862544.20 |
K účtu 374 - zde je účtováno o zálohách na transfer na přímé náklady - UZ 33353 a o zálohách na Grantový program Stipendijní motovační program pro žáky středních škol ve vybraných učebních oborech - UZ 376 | D III. 30. | 30953222.00 |
Rozpouštění účtu 384 do výnosů je prováděno měsíčně podle skutečných nákladů. | D III. 32. | 1582846.16 |
Účet zahrnuje zaplacené faktury na projektovou dokumentaci na plánované investice a nezaplacenou fakturu na DDHM, který nebyl doposud dodán. | A II. 8. | 1435593.58 |
V rámci projektu Zelený most mezi školou a praxí poskytla ÚJ zálohy na transfery šesti partnerským školám. | A IV. 7. | 10653870.00 |
Výnosy z nevyúčtovaných záloh na transfery ve výši vykázaných nákladů. | B II. 27. | 33724218.64 |
Zaplacené zálohy na energie, které nejsou ke konci účetní závěrky vyúčtovány. | D III. 33. | 412180.00 |
Opravné položky k nezaplaceným pohledávkám byly vytvořeny k FV č. 012156, č. 012468, č. 013193, č. 013211. | B II.1. | 2573.20 |
Zaplacené faktury na předplatné časopisů na rok 2014. | B II. 25. | 3880.00 |
Platby za stravu a ubytování vyinkasované předem. | B III. 28. | -566157.00 |
Platby za obědy zaměstnanců vyinkasované předem. | B II. 10. | -34650.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Majetek pro školu vytvořený produktivní prací žáků | A. I. 5 | -846.00 |
Pořez kulatiny pro zakázky VHČ | A. I. 11 | -197978.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 205671.74 |
A.II. Tvorba fondu | 195614.00 |
1. Základní příděl | 195614.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 192592.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 135566.20 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3552.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 50100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3374.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 208693.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3888224.21 |
D.II. Tvorba fondu | -2853310.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -2572800.51 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 70000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | -350510.10 |
D.III. Čerpání fondu | 57000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 57000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 977913.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 494267.62 |
F.II. Tvorba fondu | 837575.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 837575.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1015120.24 |
1. Financování investičních výdajů | 1015120.24 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 316722.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 57283410.55 | 19460542.88 | 37822867.67 | 38340394.67 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52218065.45 | 18565560.88 | 33652504.57 | 34132564.57 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5065345.10 | 894982.00 | 4170363.10 | 4207830.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3457915.00 | 0.00 | 3457915.00 | 3457915.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2606505.00 | 0.00 | 2606505.00 | 2606505.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 851410.00 | 0.00 | 851410.00 | 851410.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |