Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1. 1. 2012 byla provedena změna účtování některých účtů dle současné platné legislativy (ČÚS) a v důsledku toho bylo provedeno: - účtování bankovních poplatků na 518 - účtování povinného pojištění Kooperativa na 525 - účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti na 521 - účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na MD účtu 558. Od 1. 1. 2013 DDHM do Kč 1.000,-- se účtuje na účet 501 a DDNM do Kč 5.000,-- na účet 518.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Naše příspěvková organizace netvoří zákonné rezervy, nemáme pohledávky po lhůtě splatnosti. Náklady a výnosy jsou časově rozlišeny. Organizace nevlastní majetek pořízený formou leasingu. Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví od 1. 1. 2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu (do 31. 12. 2012 bylo vedeno v plném rozsahu). Použití metody odpisování dlouhodobého majetku k 1. 1. 2013 (hodnota oprávek k odpisovanému DM jako oceňovací rozdíl při změně metody). ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení VH.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2173587.422165900.42
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901824464.62822629.62
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021349122.801343270.80
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.001297500.65
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.00439684.80
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.00857815.85
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku271150.57271150.57
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968271150.57271150.57
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1902436.853192250.50
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991902436.853192250.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti205938.00351586.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění89171.00151166.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00154706.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
ÚJ vykazuje výsledek hospodaření ve 3. čtvrtletí ztrátový. Ztráta je zapříčiněna odpisy dlouhodobého majetku, které činí Kč 382 049,25. Masarykova obchodní akademie koncem roku 2012 pozastavila Živnostenské listy a zrušila účet na vedlejší hospodářskou činnost.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Naše příspěvková organizace se účastnila projektu OPVK (Mediální výchova) od 1. 11 2011 do 31. 10. 2012. ÚJ obdržela zálohy ze strukturálních fondů EU prostřednictvím KÚ SK. Bylo provedeno závěrečné vyúčtování. Od KÚ Středočeského kraje dostala návratnou půjčku, která byla vrácena po obdržení peněžních prostředků, a to ihned. Od měsíce září 2012 zahájila škola nový projekt Kvalita výuky v rámci OPVK (ÚZ 33031), který bude trvat 2 roky a v podrozvahové evidenci je veden projekt na účtu 941. K 31. 12. 2012 byly nespotřebované peněžní prostředky převedeny na RF školy.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Příspěvek na provoz od 1. 1. 2013 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10. 1. 2012). ÚJ nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy (odpisy činí Kč 382 049,25,--). Krytí fondu reprodukce majetku bude k 31. 12. 2013 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní uzávěrce - viz § 66, bod 8 vyhlášky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dohadný účet se skládá z dosud nevypořádaných víceletých transferů na projekt OPVK, které nejsou zatím vyúčtovány. Jedná se o ÚZ 33031 Kč 660 564,20 a ÚZ 33353 Kč 8 717 479,72. B.II.27.28134131.76
Na účtu jsou vedeny běžné provozní prostředky a prostředky OPVK. B.III.9.7039923.28
Fond FKSP není finančně krytý: nepřevedeny poplatky a úroky FKSP do hlavní činnosti ÚJ. B.III.10.129483.86
Na základě změn zákona o účetnictví pro rok 2012 byl dooprávkován majetek ÚJ v souladu s ČÚS č. 708. C.I.5.7465465.60
Na účtu má ÚJ smluvně vázané finanční dary, které používá pro hlavní činnost. Dále nedočerpané zůstatky dotace OPVK (Kvalita výuky) v částce Kč 252 772,20. C.II.4.1178747.25
ÚJ dostala půjčku na předfinancování k projektu Mediální výchova v částce Kč 385.159,-- a MOA Rakovník vrátila tuto půjčku dne 9. dubna 2013 zpět na KÚ SK. D.III.4.0
Výnosy časově rozlišeny-na účet byl zaúčtován nárok rozpočtu ÚJ na provoz za celý rok 2013, který je měsíčně snižován o 1/12. D.III.32.1640386.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.65919.92
A.II. Tvorba fondu51118.00
1. Základní příděl50248.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu870.00
A.III. Čerpání fondu52034.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování28800.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport19733.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1501.00
A.IV. Konečný stav fondu65003.92

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.760211.57
D.II. Tvorba fondu117941.37
1. Zlepšený výsledek hospodaření3941.37
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové114000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu484149.68
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání484149.68
D.IV. Konečný stav fondu394003.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.169531.04
F.II. Tvorba fondu379235.25
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku379235.25
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu168795.00
1. Financování investičních výdajů168795.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu379971.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby81733684.859423435.3972310249.4672611926.85
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu73402246.798486130.5264916116.2765186550.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky8331438.06937304.877394133.197425376.06
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky598015.000.00598015.00598015.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2695.000.002695.002695.00
H.4.Zastavěná plocha595320.000.00595320.00595320.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47019719

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00