Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody obvyklým způsobem. neboť jí není známá skutečnost. která by ji omezovala nebo zabraňovala v její další činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování nebyly v průběhu účetního období měněny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody dané zákonem č. 563/1991 Sb.. o účetnictví. v platném znění. prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a Českými účetními standardy. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu podle § 9 odst. 3 písm. d) zákona č. 563/1991 Sb.. o účetnictví. na základě rozhodnutí zřizovatele.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky686791.60676683.60
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902686791.60676683.60
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva1287000.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421287000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1973791.60676683.60
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991973791.60676683.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti151346.00173484.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění65014.0074650.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0051571.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období od konce rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky došlo k úhradě části krátkodobých pohledávek účetní jednotky (úhrada úplaty za vzdělávání) a ke splacení krátkodobých závazků organizace vůči zaměstnancům. institucím zdravotního a sociálního pojištění a daňových závazků.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V období počínajícím koncem rozvahového dne a končícím okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly skutečnosti. jejichž důsledky by významně změnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka nezískala ve sledovaném účetním období žádný nemovitý majetek. který by podléhal vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond účetní jednotky je plně krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Majetek tvoří SW - počítačové programy. A.I.5.0
Hodnota netto samostatných movitých věcí je ve sledovaném období nižší o odpisy majetku za 1. až 9. měsíc roku 2013. A.II.4.1144584.00
DDHM tvoří především nástrojové vybavení školy. kancelářské přístroje a zařízení zabezpečující provoz školy. A.II.6.0
Stav materiálu na skladě představuje zásobu keramické hlíny. pracovních sešitů do hudební nauky a žákovské knížky. B.I.2.52187.60
Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky za žáky a jejich zákonnými zástupci ve výši neuhrazené úplaty za vzdělávání. Během roku došlo k úhradě převážné částky dlužné úplaty. B.II.5.39444.00
Snížení položky pohledávky za zaměstnanci je dáno postupným splácením půjčky z FKSP. B.II.10.15000.00
Na účtu 348 figuruje výše schválené. účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. B.II.17.120000.00
V této položce figurují náklady r. 2014 za údržbu webové domény a cykly seminářů DVPP. B.II.25.53047.00
Finanční prostředky investičního fondu. B.III.5.33341.60
Na běžném účtu jsou rovněž prostředky fondu odměn a prostředky rezervních fondů. B.III.9.4210394.26
Běžný účet prostředků FKSP není krytý z důvody poskytnutých a dosud nesplacených půjček zaměstnancům ve výši 7.5 tis. Kč. B.III.10.648210.72
Stav položky Ceniny představuje hodnotu nakoupených a zaměstnancům dosud nevydaných stravenek a poštovních známek. B.III.15.18495.00
Konečný zůstatek v pokladně nepřekračuje schválený pokladní limit. B.III.17.37450.00
Zůstatek fondu tvoří sponzorské dary přijaté v minulých letech. dosud nepoužité. C.II.4.42080.00
Fond reprodukce majetku se ve sledovaném období navýšil o hodnotu odpisů dlouhodobého majetku za 1. až 9. měsíc roku 2013. K jeho snížení došlo v důsledku odvodu finančních prostředků do Investičního fondu JMK na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 230/13/Z 4 ze dne 28.2-2013. Z celkového předepsaného odvodu ve výši 85 tis. Kč byly zaslány dvě splátky ve výši 65 tis. Kč. C.II.5.282930.20
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a provozními náklady za sledované období roku 2013. C.III.1.910752.21
Na účtu 324 je zaúčtována úplata za vzdělávání přijatá předem na měsíce říjen až prosinec 2013. D.III.7.180086.00
"Čistá" mzda zaměstnanců a odměny dle dohod o pracovní činnosti za měsíc září 2013. dosud nepřevedené na účty zaměstnanců. D.III.13.1177563.00
Předpis odvodu ZP a SP za září 2013. D.III.15.216360.00
Předpis zálohové daně a daně vybírané srážkou ze závislé činnosti za září 2013. D.III.17.73852.00
Zůstatek záloh na přímé výdaje na vzdělání poskytnutých účetní jednotce za 1. až 9. měsíc roku 2013. které nebyly ve sledovaném období vyčerpány (skutečné náklady na přímé výdaje byly ve sledovaném období nižší než převedené zálohy). D.III.30.1654524.00
Ve výnosech příštích období figuruje výše schváleného. účetní jednotce dosud nepřevedeného příspěvku na provoz od zřizovatele na rok 2013. D.III.32.180000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady na materiálovou spotřebu představují především nákup učebních pomůcek a potřeb pro výuku. drobného dlouhodobého hmotného majetku evidovaného v operativní evidenci a spotřebu všeobecného materiálu pro provoz školy. A.I.1.425497.20
V nákladové položce opravy a udržování figurují opravy kancelářských přístrojů a hudebních nástrojů. A.I.8.54336.00
Náklady na cestovné představují výdaje na pracovní cesty zaměstnanců na semináře. porady a soutěže. A.I.9.17046.00
V položce Ostatní služby jsou zaúčtovány poplatky bankovnímu ústavu za vedení běžného účtu. poplatky za služby telekomunikací a pošt. náklady na dlaší vzdělávání pedagogů a neakreditované semináře. hrazené nájemné a služby spojené s údržbou software. A.I.12.1992953.95
Položka mzdových nákladů představuje především platy zaměstnanců hrazené z dotace na přímé výdaje na vzdělání. ostatní osobní náklady hrazené ze státního rozpočtu i z vlastních zdrojů a náhrady za pracovní neschopnost zaměstnanců hrazené zaměstnavatelem. A.I.13.22221770.00
ZP a SP vztahující se vyplaceným hrubým mzdám a odměnám z dohod o pracovní činnosti. A.I.14.2974510.00
Zákonné pojištění pracovních úrazů. A.I.15.12928.57
Náklad tvořený základním přídělem do FKSP a náklady na "závodní stravování". A.I.16.174528.00
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku dle odpisového plánu za 1. až 9. měsíc roku 2013. A.I.28.74604.00
V položce drobného dlouhodobého majetku byly pořízeny hudební nástroje. obaly na hudební nástroje. projekční plátno a notebook. A.I.35.269112.00
Jiné výnosy z vlastních výkonů představují úplatu za vzdělávání přijatou za měsíce leden až červen a září 2013. B.I.8.1865934.00
Úhrada za vystoupení žákovského orchestru. příjmy za prodej pracovních sešitů žákům a dobrovolné příspěvky na činnost školy přijaté od posluchačů koncertů. B.I.17.125387.10
Úroky z běžných účtů za 1. až 9. měsíc roku 2013. B.II.2.3916.03
V položce B.IV.2. jsou zaúčtovány:1) poskytnutý příspěvek zřizovatele na provoz na 1. až 9. měsíc roku 2013 ve výši 195 tis. Kč. Celkem schválená dotace na provoz od zřizovatele na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 172/12/Z ze dne 20.12.2012 činila 249 tis. Kč. Rozpočtovou zmněnou č. 56 ze dne 3.5.2013 byl příspěvek na provozní výdaje navýšen o 6 tis. Kč.Rozdíl mezi schválenou výší příspěvku na celý rok a poskytnutými zálohami figuruje na účtu 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a rovněž na účtu 384 - Výnosy příštích období.2) dotace na přímé výdaje na vzdělání ve výši skutečných nákladů za sledované období. tj. 5829369.- Kč. Neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 na rok 2013 byla účetní jednotce schválena ve výši 7530000.- Kč. a to rozpočtovými změnami č. 10 ze dne 24.1.2013 (1253 tis. Kč) a č. 35 ze dne 7.3.2013 (6277 tis. Kč).Rozdíl mezi celkovou výší schválené neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 a poskytnutými zálohami dotace je patrný na podrozvahovém účtu 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům.Rozdíl mezi zálohami převedenými na účet organizace do 30.9.2013 a skutečnými náklady na přímé výdaje na vzdělání za 1. až 9. měsíc roku 2013 se objevuje na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (413631.- Kč). B.IV.2.138560487.00
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a náklady za 1. až 9. měsíc roku 2013. C.910752.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.242602.24
A.II. Tvorba fondu41869.00
1. Základní příděl41869.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu65515.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování24974.00
3. Rekreace8900.00
4. Kultura, tělovýchova a sport25141.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6500.00
A.IV. Konečný stav fondu218956.24

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.475391.81
D.II. Tvorba fondu45846.45
1. Zlepšený výsledek hospodaření45846.45
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu521238.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.68116.60
F.II. Tvorba fondu37302.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku37302.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu65000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele65000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu40418.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839621

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00