Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že b byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícm účetním období dle změn metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1. 2012.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní a finanční výkazy - dle vyhl. č. 410/2009 Sb., Opravné položky ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti - u pohledávek dle vyhl. č. 410/2009 Sb., Časové rozlišení - účetní jednotka nerozlišuje nevýznamné částky do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby, služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného, účetní jednotka provádí odpisy 1x ročně - nejpozději k poslednímu rozvahovému dni daného kalendářního roku (tj. k 31.12. 201x), Kurzové rozdíly a cizí měna - účetní jednotka neeviduje, DHM - dlouhodobý hmotný majetek - evidence na účtech 031(samostatně - rozlišeno AU jsou vedeny pozemky s věcným břemenem),032, 021,022,028,042 - ocenění - pořizovací cenou = náklady související s pořízením, úroky z úvěru na pořízení DHM - do doby zařazení jsou součástí pořizovací ceny. Technické zhodnocení - v případě, že výdaje na dokončené technické zhodnocení jsou vyšší než 40 tis. Kč / 60 tis. Kč , se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení do 40 tis. Kč / 60 tis. Kč - účtováno do nákladů. DFM - dlouhodobý finanční majetek - evidence na účtu 069 - ostatní dlouh. finan. majetek. Deriváty - účetní jednotka neeviduje. Majetek užívaný příspěvkovou organizací Základní škola a mateřská škola Lipoltice - Smlouva o výpůjčce - u PO v podrozvaze, Zásoby - kancelářské potřeby a ostatní spotřební materiál je pořizován bez vytváření skladových zásob - účtováno do přímé spotřeby, pohlednice - v evidenci více jak 10 let - prováděna inventarizace, pohonné hmoty pro JSDH - nákup dle spotřeby - zabezpečení výjezdů - prováděna inventarizace zásob. Pohledávky jsou evidovány na účtech 311 a 315, závazky za účtu 321, zálohy na energie na účtu 314, přijaté zálohy na účtu 324, běžný účet - dotace z MMR - Podpora obnovy a rozvoje venkova = 231 0111, obec má založen účet u ČNB (do 31.3. 2013) - v účetnictví vedeno 231 0102. Rozdělení účtu 231 = 231 0100 - Poštovní spořitelna, 231 0101 - Komerční banka, 231 0102 - ČNB. Zaúčtování opravných položek k účtům 311 a 315 je prováděno 1x ročně k poslednímu rozvahovému dni příslušného kalendářního roku - ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosazení hranice významnosti - dle schválené směrnice k reálné hodnotě, účetní jednotka provádí účetní odpisy - stanoven odpisový plán. V květnu 2013 provedena oprava u daně z příjmu právnických osob za obce - z důvodu početní chyby - viz. podrobně sekce A8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 0.00 0.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 0.00 0.00
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 31991.00 31991.00
1.Vyřazené pohledávky911 31991.00 31991.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 0.00 0.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 88521.00 80521.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 88521.00 80521.00
P.VII.Vyrovnávací účty -56530.00 -48530.00
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -56530.00 -48530.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 5188.00 6913.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3386.00 4126.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 4558.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

V březnu 2013 bylo obci uhrazeno věcné břemeno vyplývající ze smlouvy předané na katastr. úřad v prosinci 2012 (smluvní strany Obec Lipoltice a RWE Distribuční služby s.r.o.), věcné břemeno bylo zaúčtováno na podrozvahu 999 0986 MD X 986 D. Z důvodu početní chyby (zaokrouhlení) při výpočtu daně z příjmu právnických osob za rok 2012 byla v květnu 2013 provedena oprava zaúčtování = mínusem 138 Kč (zaúčtování: 595 0300 MD X 682 0300 X 231/pol. 1122 X 231/6399-5362 = - 138 Kč) - z toho vyplývá stav ve výkazu zisku a ztráty - položka A , část V - syntetický účet 595 - dodatečné odvody daně z příjmu = -138 Kč
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Informace bodu A.9. se nezvtahuje k právní formě účetní jednotky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 275860.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

K A.II.ř. 3 Rozvahy - technické zhodnocení budovy ZŠ - dodatečná izolace ve výši 148 231,20 Kč
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Stanovení hranice významnosti = 1% = celkové sumy výnosů a nákladů: Náklady k 30.9. 2013 = 2 688 477,12 Kč z toho 1% = 26 884,77 Kč: spotřeba materiálu = 93 990 Kč, spotřeba energie = 184 355,89 Kč, opravy a udržování = 758 958 Kč, ostatní služby = 523 013,10 Kč, mzdové náklady = 400 678 Kč, zákonné soc. poj. = 56 890 Kč, odpisy dlouhodobého majetku = 0 Kč, náklady z drobn douhodob majetku = 73 544 Kč, náklady na transfery = 552 611,17 Kč, daň z příjmů = 0 Kč. Výnosy k 30.9. 2013 = výnosy tuzemské = 3 927 331,83 Kč toho 1% = 39 273,31 Kč: výnosy z prodeje služeb = 249 406 Kč, výnosy z pronájmu = 48 700 Kč, výnosy z místních poplatků = 306 058 Kč, ostatní výnosy z činnosti = 112 306 Kč, výnosy z transferů = 87 225 Kč, výnosy z daní a poplatků = 3 099 125,57 Kč
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

účetní jednotka v roce 2013 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 27794346.20 8421958.00 19372388.20 19224157.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 3573715.20 1191439.00 2382276.20 2234045.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 5578767.00 2106095.00 3472672.00 3472672.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 16194037.00 4156475.00 12037562.00 12037562.00
G.6.Ostatní stavby 2447827.00 967949.00 1479878.00 1479878.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5782087.67 0.00 5782087.67 5782262.17
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 1060918.40 0.00 1060918.40 1060918.40
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 626333.15 0.00 626333.15 626507.65
H.4.Zastavěná plocha 89876.00 0.00 89876.00 89876.00
H.5.Ostatní pozemky 4004960.12 0.00 4004960.12 4004960.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00273902

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00