Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 244257.21 | 213310.06 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 244257.21 | 213310.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 49781.85 | 49781.85 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 49781.85 | 49781.85 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 294039.06 | 263091.91 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 294039.06 | 263091.91 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
ve třetím čvtrtletí nedošlo k žádnému pohybu na tomto účtu | A.I.5. | 382053.25 |
v průběhu 3. čtvrtletí byl nakoupen majetek v hodnotě 29896,00 Kč, jedná se o nákup některých účebních pomůcek, tiskáren a moniorů | A.II.6. | 17156806.03 |
zásoby jsou účtovány průběžně variantou A - potraviny a periodicky variantou B PHM , potraviny 183878,99 Kč, PHM - 8377,82 Kč | B.I.2. | 192256.81 |
částka pohledávek po splatnosti 347843,56 Kč- jedná se zejména o pohledávky za ubytování a přeúčtování nákladů spojených s pronájmem - zaslány upomínky, ukončování smluv | B.II.1. | 532820.56 |
zálohy na energie - 1116904,60Kč, záloha na autoškolu - 100000,00 Kč | B.II.4. | 1216904.60 |
vlastní daňová povinnost 13 183,00Kč, 1153,40 Kč- DPH, které bude uplatněno v následujícím přiznaní | B.II.14. | 12029.60 |
pronájem honitby na období 1-4/2014 | B.II.25. | 90840.99 |
pohledávky za stravné splatné v následujícím období 176250,58 Kč, pohledávky za ubytování žáků - 47659,00 Kč a ostatní pohledávky 9226,00 Kč | B.II.28. | 240822.58 |
organizace v roce 2012 neúčtovala o použití investičního fondu, přesto, že se jednalo o opravy majetku, které z tohoto fondu mohou být čerpány, jednalo se zejména o opravy vozidel na výuku, o udržování budov a pod. . Na základě provedené kontroly od zřizovatele účetní jdenotka zaúčtovala celou částku jako čerpání investičního fondu 408xxx/416.100 | C.I.7. | 793872.72 |
|Fond odměn byl vyčerpán na odměnu ředitele. | C.II.1. | 0.00 |
Rozdíl oproti účtu 243 je 17 046,79 Kč: -0,21 - úroky, +570 - poplatky, -4040 -stravné,-800 - penzijní připojištění, +10317 příděl z mezd, 11000 - splátka půjčky, na účet 243 bude převedeno 6047,00 Kč | C.II.2. | 52507.93 |
rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření roku 2012 | C.II.3. | 18826.82 |
k 30.9.2013 bylo účtováno o čerpání prostředků z OPVK, které byly na tento účet převedeny jako nevyčerpané k 31.12.2012 ve výši 61467,60 kč. | C.II.4. | 11000.00 |
-158000,00 odvod zřizovateli, + 288649,74 tvorba z odpisů, -37820,00 - čerpání na opravy | C.II.5. | 307922.00 |
ztráta v hlavní činnosti -178932,33Kč, zisk v DČ + 340147,73. Ke kladnému hospodářskému výsledku přispělo i čerpání inv. fondu na vyfakturované opravy střechy, s kterými jsme v rozpočtu nepočitali a které by tak výsledek hospodaření značně ovlivnily, dále snížené náklady za období hlavních prázdnin. | C.III.1. | 161215.40 |
závazek po splatnosti - nejsou | D.III.5. | 402255.42 |
mzdy zaměstnanců za měsív září vyplácené v měsíci říjnu | D.III.13. | 839821.00 |
Jedná se o dohadné položky za autoškolu žáků, kdy byl výcvik ukončen k 31.8.2013 a dosud nebylo vyúčtování, stejně jako spotřeba el.energie a vody v pronajatých prostorách dílen. | D.III.33. | 288379.40 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
nejvýznamnější položka účtu 501, spotřeba potravin - hlavní činnost 1259956,74 Kč, doplňková činnost - 438251,46 Kč, dále nákup OOPP pro žáky 151008,20 a pro zaměstnance48329,33 Kč, PHM na výuku 257182,66 Kč, materiál na výuku žáků 148761,71 Kč, materiál na drobné opravy 18041,69 Kč a pod. | A.I.1. | 2769673.61 |
spotřeba energií | A.I.2. | 1979994.58 |
opravy aut pro výuku žáků - 127423,81Kč, ostatní běžné opravy - 236528,71 Kč,opravy zařízení kuchyně 174163,02 Kč, na tyto opravy byl částečně použit i investiční fond | A.I.8. | 778119.94 |
372384,75 - pronájem honitby pro výuku žáků, 78400,00 Kč - svářečský kurz, autoškola - 476750,00 Kč, apod. | A.I.12. | 1571072.79 |
částka za náhrady při nemoci - rozdíl na výkaze P1-04 | A.I.13. | 22175.00 |
kolky, dálniční známky apod. | A.I.20. | 6249.79 |
666 380,85odpisy majetku 1-9/2013 v hlavní činnosti, 210585,57 odpisy majetku 1-9/2013 v doplňkové činnosti | A.I.28. | 876966.42 |
zaokrouhlení, neuplatněné DPH 639 886,31Kč, apod. | A.I.36. | 699299.17 |
2596239,90 nejvýznamější položka účtu 602 - stravné , 228416,00 - kurzy lesnictví, 359388,00 - produktivní činnost, 269180,72 - služby spojené s pronájmem apod. | B.I.2. | 4163463.80 |
729260,00 - nejvýznamější položka účtu - čistý nájem z ubytování nájemníků | B.I.3. | 742851.07 |
Tato položka zahrnuje zejména čerpání IF na opravy majetku | B.I.16. | 200813.00 |
Tento účet zahrnuje částku 51560,96 Kč vyúčtování dohadných položek za energie | B.I.17. | 78361.28 |
Organizace vykazuje k 30.09.2013 zisk ve výši 161215,40Kč. | C.1. | 161215.40 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 931441.30 |
F.II. Tvorba fondu | 876966.42 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 876966.42 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1500485.72 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 474000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 1026485.72 |
F.IV. Konečný stav fondu | 307922.00 |