A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2013 na základě vyhlášky č. 460/2012 Sb., kterou se změnila vyhláška 410/2009 Sb. Byl upraven název účtu 432 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let na Výsledek hospodaření minulých účetních období a název účtové skupiny 38 Přechodné účty aktiv a pasiv byl nahrazen Účty příštích období a dohadné účty. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí Libereckého kraje účtováno ve zjednodušeném rozsahu. Majetek je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem měsíčními odpisy (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání). Majetek je oceňován pořizovací cenou, majetek vytvořený vlastní činností ani cenné papíry nebyly pořízeny, nevznikla potřeba stanovit reprodukční pořizovací cenu. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou, zásoby vytvořené vlastní činností se nevyskytly, pro všechny druhy zásob se používá způsob účtování „A“ . Přepočet cizích měn na českou měnu se provádí kurzem vyhlášeným ČNB, platným v den uskutečnění účetního případu. Rozdělování nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnosti je prováděno měsíčně na základě měsíčních přehledů, přeúčtování odpisů mezi hlavní a hospodářskou činností j 31. 12. téhož roku. Od 1.1.2013 dle ČÚS č. 708 odpisování dlouhodobého majetku došlo ke změně účetní metody odepisování. Byla provedena kategorizace odpisovaného dlouhodobého majetku a zařazení do skupin dle přílohy č. 3 ČÚS č. 708. Odpisování majetku probíhá do okamžiku, kdy zůstatková cena odpisovaného majetku je rovna výši zbytkové hodnoty tohoto majetku tj. 5% pořizovací ceny majetku. Organizace postupuje dle směrnice Rady Libereckého kraje č. 3/03 k řízení příspěvkových organizací ve znění novelizace č. 2 ze dne 19.11.201. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1847782.67 | 1758017.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 119872.67 | 129395.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 975719.00 | 971435.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 752191.00 | 657186.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 48652.38 | 48652.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 35092.38 | 35092.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 13560.00 | 13560.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 1949100.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1949100.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3818415.05 | 1779549.38 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3818415.05 | 1779549.38 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 402365.00 | 473935.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 172461.00 | 203136.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 137369.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Hospodářský výsledek za 3. čtvrtletí 2013 v hlavní činnosti je - 584.606,99 Kč, za hospodářskou činnost + 105.260 Kč. Záporný hospodářský výsledek je z důvodu neobdržení 3. splátky dotace MPSV na rok 2013. Tato splátka dotace měla být zaslána do 30. 09. 2013. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Dle Rozhodnutí č. 1 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 – MPSV státního rozpočtu na rok 2013 byla poskytnuta dotace vy výši 6.497.000 Kč. Oproti požadované dotaci ve výši 10.531.149,- se jedná o rozdíl 4.034.149 Kč. Proti tomuto rozhodnutí byla podána námitka. V II. kole dofinancování sociálních služeb pro rok 2013 došlo k navýšení dotace Domova se zvláštním režimem o 100.000 Kč. Toto Rozhodnutí č. 2 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 – MPSV došlo 1. 10. 2013. Dle 15. Zasedání Rady LK dne 3. 9. 2013 byla organizaci schválena vyrovnávací platba – provozní příspěvek 7.519.350 Kč. Po aktualizaci rozpočtu, hledání možných úsporných opatření chybí na zabezpečení chodu organizace 2.492.694 Kč |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka v období, za které sestavuje účetní závěrku, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31.3.2013 zajištěno finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | netýká se účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 019 – KZ 69.600 Kč jedná se o pasporty budovy B, C v digitální podobě | A.I.6. | 0.00 |
Účet 042 – KZ 59.880 Kč jedná se o projektovou dokumentaci k el. požární signalizaci , akce bude dokončena v roce 2013. | A.II.8. | 0.00 |
Účet 311 – KZ 243.510 Kč, jedná se o úhrady ošetřovatelské péče od zdravotních pojišťoven za 8- 9/2013 = 236.070 Kč a faktury vystavené za odebrané obědy cizím strávníků = 7.440,- | B.II.1. | 0.00 |
Účet 314 – KZ 7.990 Kč, jedná se o kauci tlakové láhve BP = 800 Kč, peněžitá záruka karty CCS = 5.500,- a záloha za školení= 1.690,- které proběhne v 10/2013. | B.II.4. | 0.00 |
Účet 381 – KZ 107.125,18 Kč – jedná se o pojištění majetku a aut na další období 58.353 Kč, náklady příštích období – ostatní ( licence Vema, Iresoft, ESET Smart Security, Gordic ) = 44.699,18 Kč a předplatné časopisu Poradce a Účetnictví v praxi na rok 2014 = 4.073 Kč. | B.II.25. | 0.00 |
Účet 377 – KZ 4.495,80 Kč – jedná se o pohledávky ošetřovného a příspěvků na péči = 4.390,- a poplatky na účtu FKSP = 105,80 Kč které budou převedeny v 12/2013. | B.II.28 | 0.00 |
Účet 406 – KZ 160.259 Kč – jedná se o dooprávkování dle nové metody odepisování majetku od 1.1.2013 | C.I.5. | 0.00 |
Účet 493 - KZ - 479.346,99 Kč Hospodářský výsledek za 3. čtvrtletí 2013 v hlavní činnosti je - 584.606,99 Kč, za hospodářskou činnost + 105.260 Kč. Záporný hospodářský výsledek je z důvodu neobdržení 3. splátky dotace MPSV na rok 2013. Tato splátka dotace měla být zaslána do 30. 09. 2013. | C.III.1. | 0.00 |
Účet 324 – KZ 7.000 Kč Kauce nájemného za pronájem části pozemku Pekárně Šumava s.r.o. 3500 Kč a kauce nájemného za pronájem části pozemku stánek, noviny, časopisy p. Fillová Ivana 3500 Kč . | D.III.7. | 0.00 |
Účet 378 – KZ 162.435,25 Kč Exekuce mzdy 9/2013 = 6.337 Kč; přeplatky příspěvků na péči = 24.970 Kč, přeplatky ošetřovného = 54.138 Kč, nepřevedené úroky 9/2013 FKSP = 0,25 Kč ( bude převedeno v 12/2013 ) a bonusy od firmy SCA Hygiene 76.990 Kč. | D.III.34. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 549 – KZ 85.161,83 Kč jedná se o pojištění majetku a aut | A.I.36. | 0.00 |
Účet 602 – KZ 13.940.125,60 Kč, jedná se o ošetřovné = 7.592.748 Kč, příspěvky na péči = 4.994.888 Kč, zdravotní výkony od pojišťoven = 1.092.441,60 Kč, ostatní výnosy = 260.048 Kč. | B.I.2. | 0.00 |
Účet 672 KZ 10.427.413 Kč Dotace MPSV = 4.647.900 Kč Příspěvek na provoz = 5.287.743,50 Kč Příspěvek na odpisy = 476.769,50 Kč Dotace MO Vratislavice nad Nisou Seniorestrády 2013 = 10.000 Kč Dotace MO Vratislavice nad Nisou Letní slavnosti 2013 = 5.000 Kč | B.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o peněžních tocích | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje přehled o změnách vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13436.60 |
A.II. Tvorba fondu | 121483.11 |
1. Základní příděl | 121483.11 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 96690.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 83690.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 38229.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 123280.27 |
D.II. Tvorba fondu | 104987.20 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 9987.20 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 75000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 20000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 99496.68 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 99496.68 |
D.IV. Konečný stav fondu | 128770.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 473478.90 |
F.II. Tvorba fondu | 465782.25 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 465782.25 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 236031.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 236031.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 703230.15 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 70761424.80 | 26762214.00 | 43999210.80 | 44231077.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 70305179.80 | 26379224.00 | 43925955.80 | 44156148.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 411079.00 | 337824.00 | 73255.00 | 74929.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 45166.00 | 45166.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9211216.00 | 0.00 | 9211216.00 | 9211216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6855210.00 | 0.00 | 6855210.00 | 6855210.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2247305.00 | 0.00 | 2247305.00 | 2247305.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 108701.00 | 0.00 | 108701.00 | 108701.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |