A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Památník Terezín používá účetní metody, které předpokládají nepřetržité pokračování činnosti. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by ho omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob /materiálu, zboží/ na vrub účtových skupin 11,13 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Převzetí na sklad v pořizovacích cenách je zaúčtováno na vrub účtu 112,132. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM - /pořizovací cena vyšší než 40 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok/ je evidován na účtech tř.02 DNM - /pořizovací cena vyšší než 60 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok/ je evidován na účtech tř.01. Evidence se zpracovává v programu firmy Ing. Petr Tichý Litoměřice. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 3 000,-Kč účtovaný na účet 501 je vedený na podrozvahovém účtu 902, od 3 001,- do 40 000,-Kč v účetní evidenci, účet 558 a 028 dle analytické evidence; nehmotný do pořizovací ceny 7 000,-Kč na účet 518 a současně na podrozvahovém účtě 901, od 7 001,- do 60 000,-Kč v účetní evidenci, účet 538 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Pořizované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořizovaný nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich cena, byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,- Kč k 31.12.2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. Reprodukční pořizovací cenou je cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými účetními předpisy. V průběhu III.Q.2013 se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. Závazky sociálního a zdravotního pojištění evidované k 30.9.2013, splatné do 20.10.2013. Závazky sociálního a zdravotního pojištění ve výši 771156,- Kč byly uhrazeny 7.10.2013. Daňové závazky evidované k 30.9.2013, splatné do 25.10.2013. Odvod DPH za III.Q.2013 ve výši 449198,11 Kč bude proveden ve splatném termínu. Daňové závazky evidované k 30.9.2013, splatné do 20.10.2013. Daňové závazky ve výši 184410,- Kč /zálohové/ byly uhrazeny 7.10.2013. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1582482.25 | 1056261.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 36401.25 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1546081.00 | 1056261.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 28053.00 | 28053.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 28053.00 | 28053.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 52655467.74 | 50000000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 12655467.74 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 40000000.00 | 50000000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 54266002.99 | 51084314.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 54266002.99 | 51084314.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Tato částka přestavuje pohledávky splatné v IV.Q.2013 | B.II.1. | 893863.00 |
Tato částka představuje zálohy na energie, karty CCS a zálohy na nákup knih a tisku. | B.II.4. | 1805444.36 |
Zůstatek účtu představuje nevyúčtované zálohy na cestovné a provozní zálohy. | B.II.10. | 383645.50 |
Tato částka představuje zálohu na daň z příjmu PO. | B.II.12. | 207334.00 |
Zůstatek tohoto účtu představuje zálohu na silniční daň. | B.II.15. | 19859.00 |
Zůstatek tohoto účtu představuje inzerci, předplatné, licence k softwarům na rok 2014. | B.II.25. | 194695.60 |
Zůstatek tohoto účtu představuje nevyúčtované programy EHRI a Drážďany. | B.II.27. | 315744.82 |
Zůstatek účtu představuje zálohu na projekt UJEP Ústí nad Labem "Communitas pro praxis", na kterém se PT spolupodílí. | D.II.4. | 184988.82 |
Zůstatek představuje splatné faktury od dodavatelů v IV.Q.2013. | D.III.5. | 933777.26 |
Zůstatek tohoto účtu představuje výplatu platů v hotovosti za měsíc září vyplacených v říjnu 2013. | D.III.13. | 1016794.00 |
Zůstatek účtu představuje odvod platů z bankovního účtu za měsíc září 2013. | D.III.14. | 1588024.00 |
Zůstatek účtu představuje čerpání účelových dotací na rok 2013. | D.III.30. | 18727064.52 |
Zůstatek účtu představuje budoucí rabat z prodeje knih vydávaných PT. Do výnosů se rozpouští v okamžiku prodeje. | D.III.32. | 3405221.56 |
Zůstatek účtu představuje nevyúčtovaný komisní prodej. | D.III.34. | 590263.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tato částka obsahuje náklady na pořízení PHM, materiálu pro technické oddělení, kancelářské potřeby, čistící a hygienické potřeby, knihy a tisk, spotřebu potravin na závodní stravování. | A.I.1. | 12174753.80 |
Tato částka obsahuje náklady na el. energii, vodné a stočné. | A.I.2. | 5751898.90 |
Tato částka se skládá z nákladů na DPH a pojištění, příspěvků zájmovým sdružením (ICOM, AMG, ACK ČR) v nichž jsme členy. | A.I.36. | 4615661.16 |
Tato částka obsahuje výnosy za poskytnuté informace, kopie a fotografie, ostatní výnosy ze závodního stravování, výnosy z prodaných knih darovaných PT. Z této celkové částky činí 5.000.000,- Kč záloha na pojistné plnění z povodní 2013. | B.I.17. | 20553474.32 |
Památník Terezín ukončil hospodaření k 30.09.2013 se zlepšeným HV. Tohoto výsledku bylo dosaženo úsporou věcných nákladů v objemu 13%, přijetím dílčího pojistného plnění v objemu 5 mil.Kč a předčasným čerpáním příspěvku na provoz v objemu 1 mil.Kč. Zároveň k zisku přispělo i překročení výnosů ze vstupného a prodeje zboží v objemu cca 5% oproti plánu. Zvýšených výnosů bylo dosaženo velmi příznivou návštěvností v měsíci září. | C.2. | 6352692.96 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1926695.61 |
C.II. Tvorba fondu | 233752.76 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 45921.50 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 187831.26 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 85229.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 34342.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 50887.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 2075219.37 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4228296.80 |
E.II. Tvorba fondu | 1932356.69 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 152089.86 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1780266.83 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 41745.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 41745.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 6118908.49 |