A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola a mateřská škola Dubicko, PO, Zábřežská 143, 789 72 Dubicko bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování bylo postupováno v souladu s Vyhláškou č. 410/2009, která byla novelizována vyhl. č. 435/2010, byla novelizována vyhl. č. 403/2011 Sb. a vyhláškou 436/2011 Sb. Vzhledem k jinému obsahovému vymezení došlo k následujícím změnám ve výkazu Zisku a ztrát: zpět z 558 na 501 náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku do 3 tis.,který je uveden v podrozvaze zpět z 588 na 518 náklady z drobného dlouhodobého nehmotného majetku do 7 tis., který je uveden v podrozvaze |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele-Obec Dubicko. Odpisování majetku - v souladu s odpisovým plánem - čtvrtletně. Účetní odpisy jsou rovnoměrné do výše pořizovací ceny majetku. Odpisy se v plné výši odvádějí 2x ročně zřizovateli. Způsob oceňování - pořízovací cenou. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví dle zákona o účetnictví. Podrozvaha: majetek: 901-nehmotný do 7 tis. Kč, 902-hmotný do 3 tis. Kč, zvlášť učební pomůcky do 3 tis.Kč. k 1.1.2012 převod na účet 903 - učitelská, odborná a žákovská knihovna - podmíněné pohledávky: 941 - dotace UZ 33 123 OP VK-EU peníze školám, hrazená z EU - nárok, od 1.8.2012 grant Comenius - nárok - ostatní kr.podmíněná pasíva: 985 - sledování ročního obratu DPH - ostatní dl.podmíněná pasíva: 986 - sledování úspory daňové povinnosti. Metoda časového rozlišení: - 381 - převázně předplatné časopisů - 384 - neinvestiční transfér bez vypořádání - příspěvek od zřizovatele, roční rozpis od zřizovatele 348/384, ČR výnosů čtvrtletně 384/672, příjem prostředků 241/348 388 - použití u dotace OP VK-EU čtvrtletně, vyúčtování na základě monitorovacích zpráv . U projektu Comenius - čtvrtletně. V roce 2013 je čerpání projektu OP VK-EU a Comenius z RF 414/672 do výše RF. Ostatní je čtvrtletně skutečnost čerpání 388/672. Dále u dotací, které na konci roku podléhající vypořádání ÚZ 33 353, čtvrtletně skutečnost čerpání 388/672, příjem dotace 241/374, vyúčtování a vyr. zálohy bude provedeno k 31.12. - 389 - dohadné položky energií-účtování měsíčně, vyúčtování na základě dodavatelských faktur Zaokrouhlování ve výkazech na celé Kč s přesností na 2 deset.místa, Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost ve školní jídelně - na základě počtu odebraných obědů. Vnitropodnikové účetnictví - nepoužíváme. Celé účetnictví je rozdělené podle středisek a účtuje se přímo. Organizace neúčtuje o rezervách ani o opravných položkách |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3560994.48 | 3521693.48 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 252584.00 | 235808.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3104978.48 | 3086069.48 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 203432.00 | 199816.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 97140.80 | 483561.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 97140.80 | 483561.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 111845.00 | 432048.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 111025.00 | 432048.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 820.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3546290.28 | 3573206.68 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3546290.28 | 3573206.68 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 173915.00 | 180341.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 74445.00 | 77513.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 39378.00 | 42829.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
nejsou skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace k rozvahovému dni |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Zůstatek k 30.9.2013 -odpisy za 3.Q 2013, které budou k 31.12.2013 odvedeny zřizovateli |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
veškerý majetek je svěřen do správy | A.sl.3 | 34556849.97 |
materiál na skladě ve školní jídelně | B.I.2 | 206980.28 |
krátkodobé zálohy energií | B.II.4 | 187346.00 |
pohl.za zam.-záloha Comenius | B.II.10 | 18000.00 |
pohledávky za rozpočtem zřizovatele k 30.9.2013 | B.II.17 | 551883.00 |
dohad.účty A-čerpání k 30.9.13 :-dot. ÚZ 33 353 6 507 695, ÚZ 33 123 OP VK-EU 744 151,68, Comenius 388 563,20,ostatní 15 000 | B.II.27 | 7655409.88 |
běžný účet tvořen z prostředků: SR 1 499 tis.,zřizovatel 318 tis.,Comenius 174 tis.,FO 25 tis.,RF 65 tis.,OP VK-EU 235 tis. stavy na AÚ souhlasí se zůstatky fondů | B.III.9 | 2315874.96 |
fond DHM 34 975 063,23, fond oběž.A 88 827,20 | C.I.1 | 35063890.43 |
RF z ost.titulů - nevyčerpaná záloha Comenius | C.II.4 | 170801.99 |
dl.přijatá záloha 100 % ÚZ 33 123 OP VK-EU 966 051, vyúčt. na zákl. MZ, Comenius 80% 388 563,20 | D.II.9 | 1354614.20 |
zálohy na stravné v ŠJ, ostatní | D.III.7 | 138340.00 |
přijaté zálohy ÚZ 33 353 na období 1-10/2013 | D.III.30 | 7315200.00 |
zůstatek dotace od zřizovatele na období 10-12/2013 | D.III.32 | 612277.12 |
dohadné účty na energie, vyúčtování bude na základě faktur | D.III.33 | 165336.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
náklady z hlavní činnosti, z toho: SR UZ 33 353 6 507 695 Kč, zřizovatel + vlastní zdroje 2 908 386,94Kč, UZ 33 123 OP VK-EU 200 770 Kč, Comenius 146 858,51 Kč | A.sl.1 | 9763710.45 |
výnosy z hlavní činnosti - členění stejné jako náklady | B.sl.1 | 9763710.45 |
výnosy z transférů , z toho:SR UZ 33 353 6 507 695 Kč, zřizovatel 1 999 749,88Kč, UZ 33 123 OP VK-EU 200 761,65 Kč, Comenius 146 858,51 Kč | B.IV.2,sl.1 | 8855065.04 |
Výsledek hospodaření v hospodářské činnosti - cizí strávníci a akce ve školní jídelně | C.sl.2 | 52.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15202.64 |
A.II. Tvorba fondu | 50225.00 |
1. Základní příděl | 50225.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 47890.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 32690.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 12000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 17537.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 414914.13 |
D.II. Tvorba fondu | 3902.19 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 3902.19 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 183099.08 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 183099.08 |
D.IV. Konečný stav fondu | 235717.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 393042.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 393042.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 262027.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 262027.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 131015.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 43444469.99 | 8887620.02 | 34556849.97 | 34911280.97 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 43402269.49 | 8869564.02 | 34532705.47 | 34886081.47 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 42200.50 | 18056.00 | 24144.50 | 25199.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 146090.26 | 0.00 | 146090.26 | 146090.26 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3358.29 | 0.00 | 3358.29 | 3358.29 |
H.4. | Zastavěná plocha | 73815.28 | 0.00 | 73815.28 | 73815.28 |
H.5. | Ostatní pozemky | 68916.69 | 0.00 | 68916.69 | 68916.69 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |