A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s obsahovým vymezením ČÚS 703 je transfer vykazován v mezitímní účetní závěrce v rozvaze na ř. B. II. 27 a záloha na ř. D. III. 30. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu - účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů - hranice pro zařazení majetku je stanovena na 3 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 3 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902 - pořízení majetku nad 3 000,- do 40 000,- Kč je účtováno na účet 558, majetek do 3 000,- na účet 501. - hospodářská činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy) - klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12. - účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč - časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu ze školného - časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie a plynu |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 662997.19 | 602624.69 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 662997.19 | 602624.69 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4250.00 | 4250.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4250.00 | 4250.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 501.00 | 501.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 501.00 | 501.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 667748.19 | 607375.69 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 667748.19 | 607375.69 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 126796.00 | 150503.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 54346.00 | 64633.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 50654.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka obdržela v 1. čtvrtletí neúčelový finanční dar ve výši 2 000,- Kč a věcný dar (klavír), který byl ohodnocen firmou "Klavírnictví Schulmaister" na částku 28 000,-. Ve 2. čtvrtletí organizace obdžela dar od firmy SIEMENS ve výši 5 000,- Kč a dar od firmy HELLA ve výši 10 000,- Kč. Dary byly čerpány na náklady tanečního oboru. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nevytváří, v souladu s rozhodnutím zřizovatele o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, opravné položky k pohledávkám. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemovitost je vlastnictvím zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Finanční krytí investičního fondu je zajištěno. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Budova školy je vlastnictvím zřizovatele. | A.II.3. | 6862061.10 |
Zálohy na el. energii, plyn, vodné, stočné a startovné. | B.II.4. | 49600.00 |
Neuhrazená úplata ve výši 720,- Kč za školné 1. pol. 2012/2013 a 2. pol. 2012/2013- pravděpodobně se jedná se o nedobytné pohledávky. Částka 427 380,- Kč je předepsané školné za 1. pololetí 2013/2014. | B.II.5. | 428100.00 |
Pohledávka ve výši 100,- Kč(předpis úhrady)za popl. 12/2012 FKSP a 750,- Kč je pohledávka za uhrazení poplatku tanečního oboru. | B.II.28. | 850.00 |
BÚ - 241 10 - 1 245 913,26 FO - 241 11 - 98 000,- RF - 241 13 - 254 090,51 RF - 241 14 - 2 000,- IF - 241 16 - 86 366,30 Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky. | B.III.9. | 1686370.07 |
Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky. | B.III.10. | 65060.06 |
Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261. | B.III.17. | 16191.00 |
Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný, v září byly zakoupeny hudební nástroje, notebook a počítač (dle rozpočtu). | C.III.1. | -69884.32 |
Dohadné položky za el. energii a plyn - podle záloh. | D.III.33. | 134111.62 |
Splatnost závazků je říjen 2013. | D.III.15. | 181142.00 |
Mzda za 9/2013, která bude proplacena v říjnu 2013. 0,52 Kč je nepřevedený úrok FKSP. | D.III.34. | 315953.52 |
Nezaplacené faktury za 9/2013 - splatnost je říjen a listopad 2013. | D.III.5. | 9900.96 |
Náklady roku 2014 - SW klasifikace a doména WWW | B.II.25. | 2718.00 |
Neuhrazený přeplatek plynu | B.II.26. | 15396.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Spotřeba je stanovena dohadnými položkami - nebyly dodány faktury. | A.I.2. | 135766.00 |
Předepsaná úplata za vzdělávání za leden - září 2013. | B.I.2. | 729864.00 |
Na základě schválení zřizovatelem bylo z RF převedeno 37 201,- Kč do IF a z IF bylo financováno pořízení plynového kotle. Z RF 414 byly čerpány náklady na činnost TO ve výši 15 000,- Kč, z fondu odměn byla čerpána částka 2 000,- Kč na odměnu za doplňkovou činnost. | B.I.16. | 54201.00 |
Viz bod C.III. 1. rozvaha. HČ ve výši 7 552,- tvoří výnosy z pronájmu majetku. | C.2. | 69884.32 |
UZ 00006 109 500,- UZ 33353 5 087 754,- UZ 99999 43 936,- | B.IV.2. | 5241190.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48498.54 |
A.II. Tvorba fondu | 37592.00 |
1. Základní příděl | 37592.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 16906.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 14196.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2710.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 69184.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 127275.60 |
D.II. Tvorba fondu | 181015.91 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 164015.91 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 17000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 52201.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 37201.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 15000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 256090.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 59120.30 |
F.II. Tvorba fondu | 146947.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 109746.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 37201.00 |
F.III. Čerpání fondu | 119701.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 82500.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 37201.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 86366.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 6862061.10 | 2771196.00 | 4090865.10 | 4176815.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6862061.10 | 2771196.00 | 4090865.10 | 4176815.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |