A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelizací vyhlášky č. 410/2009 Sb. a některými ČUS došlo k úpravě, rozšíření obsahovému vymezeni některých SÚ. Účetní jednotka provedla rozšíření AÚ. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v plném rozsahu. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Ke dni 1. 1. daného účetního období účetní jednotka zajistila novou výši odpisů v souladu s metodickým pokynem zřizovatele. ÚJ provádí odpisování dlouhodobého majetku na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. ÚJ vytváří opravné položky k nepromlčeným pohledávkám ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti, o kterých účtuje k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. K nepromlčené pohledávce "Roudná" tvoří OP v souladu s vnitřní směrnicí a účtuje o ní k 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy v průběhu roku dle čtvrtletí časově nerozlišuje, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, příp. ve výši účtovaných záloh. Ke dni roční ÚZ časově nerozlišuje nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby s nevýznamným ročním rozdílem. Evidence zásob je vedena metodou typu A. ÚJ je čtvrtletním plátcem DPH. O transferech: transfer bez vyúčtování (neinvestiční dotace na provoz z rozpočtu PK) účtujeme měsíčně ve výši přijatých záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze SR) dohadně čtvrtletně ve výši skutečných nákladů se současným podrozvahovým zápisem ve výši čtvrtletních záloh, transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace na akci EU peníze školám) jako přijatou dlouhodobou zálohu (na realizační období 2012-2014) se současným podrozvahovým zápisem o saldu peněžních prostředků a současným pololetním zúčtováním výnosů ve výši nákladů. V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM - pod limit ………………... 264.278,-- Kč, 902 - jiný DDHM - pod limit ………………... 4,759.554,60 Kč, 903 - ostatní majetek 351.602,-- Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,-- Kč, najatý konvektomat 238.800,-- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy (vysvědčení) v hodnotě 22.802,-- Kč. 911 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 823.742,90 Kč, z toho pohledávky - neuhrazené platby žáků za ubytování a stravování v DM a za pronájem tělocvičny ve výši 29.250,20 Kč, vyřazená pohledávka v částce 675.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, a pohledávky za ubytování a stravování žáků v DM a za pronájem tělocvičny ve výši 26.441,00 Kč. Vyřazená pohledávka Hoffman 15.830,70 Kč, ViaOptima 17.785,--Kč, fma Černý 14.000,00 Kč. Podmíněná pohledávka = soudní poplatky k žalobám: Roudná ve výši 31.776,-- Kč, fa Hoffman ve výši 1.180,-- Kč, žáci ve výši 12.480,-- Kč. 942 - Krátkodobá podmíněná pohledávka ve výši 7,230.000,-- Kč - transfer s vyúčtováním ÚZ 33353. 968 - Dlouhodobý podmíněný závazek ve výši 51.741,-- Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5375434.60 | 5340058.90 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 264278.00 | 264278.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4759554.60 | 4717182.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 351602.00 | 358598.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 823742.90 | 810342.90 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 823742.90 | 810342.90 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 7230000.00 | 1123558.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 1123558.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7230000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 51741.00 | 51741.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51741.00 | 51741.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 13480918.50 | 7325700.80 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13480918.50 | 7325700.80 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dohadný účet aktivní v celkové výši 35,122.142,94 Kč, obsahuje 2,808.895,-- Kč jako zálohově přijaté prostředky NIV transferu s vyúčtováním - projekt OPVK Hotelnictví ÚZ 33031 a čerpané prostředky NIV transferu s vyúčtováním ÚZ 33353 ve výši 32,313.247,94 Kč. | B.II.27. | 35122142.94 |
Obsahuje pohledávku za CK ve výši 138.190,-- Kč vyplývající z jednostranného zrušení lyžařského zájezdu smluvním partnerem, postoupenou pojišťovně k uplatnění nároku v rámci konkurzního řízení za dlužníkem a ve výši 38.894,-- Kč pohledávku za nájemci bytů spojenou s vyúčtováním topné sezony. | B.II.28. | 177084.00 |
Oceňovací rozdíly při změně metody předpisem (ZoÚ) - na účtu 40601 je zachycena tvorba OP k pohledávkám z odběratelských vztahů (první použití metody) v částce 75,558,30 Kč a na účtu 40602 jsou zachyceny rozdíly ze změny účetních odpisů dlouhodobého majetku představující zrychlení doby odpisování za předchozí ÚO ve výši 4,054.989,--Kč a souvisejícího dooprávkování provedeného v souladu s pokynem zřizovatele k 31. 12. 2012 na SÚ 081 a 082. | C.I.5. | -4130547.30 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3549685.60 |
F.II. Tvorba fondu | 454140.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 454140.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4003825.60 |