A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Knihovna a tiskárna pro nevidomé K.E.Macana (dále KTN) je příspěvkovou organizací, která se řídí zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vlastními směrnicemi. Účetnictví je zpracováváno účetním programem EIS a dále firmou MÚZO. Hlavní účetní zadává veškeré účetní doklady do účetního programu EIS a jedenkrát měsíčně zasílá do firmy MÚZO a z těchto podkladů jsou zpracovány účetní knihy - hlavní kniha, sborník, deník. KTN není známo, že by ve sledovaném období měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
KTN vede podvojné účetnictví na základě směrné účtové osnovy. Syntetické účty KTN dále člení na analytické účty jednak dle doporučených účtových symbolů pro systém účetnictví a výkaznictví JASU a dále dle potřeby vlastní. KTN účtuje pouze o hlavní činnosti, vedlejší činnost nemá. Zpracování účetnictví je podrobně popsáno ve vnitřních směrnicich, které jsou průběžně aktualizovány. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vede KTN pomocí programu HELIOS Orange dle platných předpisů a dle vnitřní směrnice. Zůstatková cena byla stanovena na 5%.Odpisování nově pořízeného majetku je prováděno prvním dnem měsíce , který následuje po měsíci ve kterém došlo na základě zařazovacího protokolu k zařazení. Skladové účetnictví je vedeno pomocí programu ACONTO a od 1.1.2013 je používáno způsobu A. Postup účtování způsobu A je zachycen vnitřní směrnicí. Od 1.1.2013 má účetní jednotka KTN povinnost vést Pomocný analytický přehled. Pro vybrané - sledované účty program EIS zajišťuje v plném rozsahu kódy pro analytické člení i druhy pohybů. Číselník Partnerů si KTN vyplňuje podle účetních dokladů. Předávání těchto účetních záznamů do centrálního systému účetních informací státu je zasíláno přes firmu MÚZO dle vyhlášky č. 383/2009. K 30.9.2013 vykazuje KTN splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 304.539,-Kč, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění ve výši 130.650,- Kč. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů činí celkem 106.290,- Kč, z toho 101.911,- Kč je daň z příjmu za fyzické osoby a 4.379,- Kč je daň srážková. K 30. 9. 2013 KTN vykazuje zlepšený výsledek hospodaření Kč 1,439.003,98. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
KTN od 1.1.2013 vede v skladové účetnictví způsobem A, pořizuje vstupní data pro Pomocný analytický přehled a provádí odpisy hmotného a nehmotného majetku dle nového odpisového plánu pro rok 2013. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 601182.04 | 607551.04 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 94060.14 | 95466.14 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 507121.90 | 512084.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 4624000.00 | 153327.89 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 4594000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 30000.00 | 153327.89 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 5225182.04 | 760878.93 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5225182.04 | 760878.93 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1647347.06 |
C.II. Tvorba fondu | 113940.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 79640.95 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 34300.02 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 45400.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 45400.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 1715888.03 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4962000.78 |
E.II. Tvorba fondu | 981830.31 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 100000.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 881830.31 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 2698818.77 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2698818.77 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 3245012.32 |