A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno v souladu s účtním zákonem č. 563/1991 Sb. Počáteční stavy nového období, t.j. k 1.1.2013 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 -3 tis. Kč. Na účtu 951 je vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě užívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb.. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka vždy v pořizovací ceně. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/29/65/2009 ze dne 17.12.2009 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč, na podrozvahovém účtu 901 vede účetní jednotka DDNM pod stanovenou hranici 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM pod hranicí 3 tis. Kč, na účtu 951 je vedena budova a pozemek školy, které jsou vlastnictvím Města Kojetín a škola je dlouhodobě využívá za úplatu.Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388= přímé náklady a pasivní 389 - energie, zprac. mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné "Věstníku", dále pak vybrané školné na měsíc leden následujícího roku. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti, efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 des.místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 340401.64 | 329515.64 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 10910.50 | 10910.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 329491.14 | 318605.14 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 716866.00 | 716866.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 716866.00 | 716866.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1057267.64 | 1046381.64 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1057267.64 | 1046381.64 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč, jedná se pouze o jednu položku a to účetní program. | A.I.2. | 0 |
022 - na tomto účtu je od 31.3.2013 veden pouze klarinet, pořizovací cena je 40.100,- Kč. Ostatní položky v hodnotě 126.130,- Kč byly k tomuto datu převedeny na základě doporučení zřizovatele a také informací ze semináře na účet 028, kde je veden majetek do 40 tis. Kč. | A.II.4. | 0 |
028 - na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 tis. až 40 tis. Kč. Od 31.3.2013 jsme na doporučení zřizovatele a informací získaných na semináři, převedli na tento účet také majetek z účtu 022, který měl v minulosti hodnotu pořízení nižší jak 40 tis. Kč, celkem tedy částka 126.130,- Kč. Ve sledovaném období jsme nakoupili učební pomůcky /klávesy, baskytaru, trubku, saxofon/ celkem za 27.250,-- Kč/. | A.II.6. | 0 |
314 - na tomto účtu je záloha na předplatné "Věstníku" na rok 2013. | B.II.4. | 0 |
315 - pohledávky ze školného na I.pololetí školního roku 2013/2014, k datu účetní závěrky jsou ve výši 100.300,- Kč. | B.II.5. | 0 |
348 - nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz. | B.II.17. | 0 |
388 - dodadná položka k přímým nákladům za III.čtvrtletí 2013, odpovídá skutečnému čerpání. | B.II.27. | 0 |
241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 30.9.2013 = 1.052.392,31 Kč. | B.III.9. | 0 |
243 - zůstatek na účtu FKSP k 30.9.2013 = 3.800,55 Kč, rozdíl k účtu 412 a 243 je nepřevedená částka 1% za měsíc září 2.914,- Kč. | B.III.10. | 0 |
261 - Pokladna - k datu účetní závěrky je stav v pokladně 4.359,-- Kč. | B.III.17. | 0 |
411 - Fond odměn - ve sledovaném období čerpán nebyl, je finančně krytý. | C.II.1. | 0 |
412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - je čerpán zaměstnanci školy převážně na příspěvek na stravné ve školní jídelně, rozdíl k účtu 243 a 412 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc září. | C.II.2. | 0 |
413 - Rezervní fond tvořený ze ZVH, v tomto roce byl navýšen o VH z roku 2012 ve výši 12.219,06 Kč, čerpán nebyl, je finančně krytý. | C.II.3. | 0 |
416 - Investiční fond - ve sledovaném období byl čerpán na opravu učebních pomůcek ve výši 8.029,74 Kč, k datu účetní závěrky je stav 0. | C.II.5. | 0 |
493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období =147.705,66 Kč, je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. | C.III.1. | 0 |
431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení = 0. | C.III.2. | 0 |
321 -zůstatek na tomto účtu je 0. | D.III.5. | 0 |
336 - sociální a zdravotní pojištění za měsíc září, hrazené v následujícím měsíci. | D.III.15. | 0 |
342 - zálohová a srážková daň za měsíc září, hrazená v říjnu 2013. | D.III.17. | 0 |
374 - přijaté transfery k 30.9.2013. | D.III.30. | 0 |
384 - Výnosy příštích období = nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz. | D.III.32. | 0 |
378 - mzdy za září 2013 hrazené v následujícím měsíci. | D.III.34. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - Spotřeba materiálu - přibližně odpovídá spotřebě minulého roku, snažíme se o maximální úsporu. | A.I.1. | 0 |
502 - spotřeba energií v porovnáním s III/IV 2012 mírně vzrostla z důvodu povětrnostních podmínek. | A.I.2. | 0 |
511 - byla provedena oprava učebních pomůcek, která byla hrazena z investičního fondu, ostatní opravy byly v porovnání s minulým obdobím podstatně nižší asi o 24.000,- Kč. | A.I.8. | 0 |
512 - cestovné jsme čerpali v poloviční výši loňského roku, převážně na semináře, porady a hudební soutěž žáků. | A.I.9. | 0 |
518 - náklady na ostatní služby - i na tomto úseku jsme čerpali méně než ve stejném období loňského roku,m.j. také úsporou za služby mobilních operátorů. | A.I.12. | 0 |
521 - čerpání mzdových prostředků je v souladu s rozpočtem. | A.I.13. | 0 |
524 - čerpání odvodů na sociální a zdravotní pojištění je v souladu s čerpanými mzdovými protředky. | A.I.14. | 0 |
525 - zákonný odvod 4,2 promile dle zákona. | A.I.15. | 0 |
527 - zákonné sociální náklady = 1% do FKSP odpovídá skutečnosti z čerpaných mzdových prostředků, dále jsou zde účtovány náklady na semináře ve výši 1.200,- Kč a ochranné pracovní prostředky 1.535,- Kč. | A.I.16. | 0 |
558 - náklady na nákup DDHM - učebních pomůcek /klávesy, baskytara a trubka, saxofon/ ve výši 27.250,-- Kč. | A.I.35. | 0 |
609 - předpis školného na I.pololetí šk. roku 2013/2014. | B.I.8. | 0 |
648 - čerpání fondu - ve sledovaném období byl čerpán investiční fond na opravu učebních pomůcek ve výši 8.029,74 Kč. | B.I.16. | 0 |
662 - výnosy z Běžného účtu a účtu FKSP u Komerční banky. | B.II.2. | 0 |
672 - výnosy za III/IV 2013 - přímé3.589.762,- Kč a na provoz 19.000,- Kč. | B.IV.2. | 0 |
Výsledek hospodaření před zdaněním = 147.705,66 je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. | C.1. | 0 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období =147.705,66,- Kč je tvořen částečně úsporou přímých nákladů a také vybraným školném na provoz školy. | C.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8029.74 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 8029.74 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 8029.74 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |