A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá žádnou informaci, která by nasvědčovala tomu, že nebude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny, které nastaly proti předcházejícímu období, vycházejí ze změn účetních předpisů, technické vyhlášky a požadavků na sestavování PAP. Jiný důvod, který by vedl ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení a způsobům oceňování není znám. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka patří mezi vybrané účetní jednotky podle § 1 odst.3 zákona o účetnictví a vede účetnictví v plném rozsahu. Způsoby ocenění majetku. Majetek oceňuje účetní jednotka v souladu s § 25 zákona: a) zásoby státních hmotných rezerv se oceňují při pořízení pořizovacími cenami včetně nákladů s nimi souvisejících v ceně bez DPH, b) zásoby režijního materiálu se oceňují při pořízení pořizovací cenou včetně nákladů s nimi souvisejících v ceně včetně DPH, c) dlouhodobý majetek se oceňuje pořizovacími cenami včetně nákladů souvisejících s jeho pořízením podle § 55 vyhl.410/2009 v ceně včetně DPH, bezúplatně nabytý majetek se oceňuje v cenách podle předávacích protokolů, majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. Hodnota jednotlivého dlouhodobého majetku se zvyšuje o technické zhodnocení, pokud náklady na něj v úhrnu za účetní období převýší částku 40.000,- Kč resp. 60.000,- Kč. Dotace na pořízení majetku účetní jednotka nedostává ani neposkytuje. Pohledávky účetní jednotka nepořizuje, nepostupuje je a ani s nimi neobchoduje. Cenné papíry a deriváty účetní jednotka nemá v držení. Opravné položky Účetní jednotka v souladu s § 65 zákona tvoří opravné položky k pohledávkám ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky. Jedná se zejména o pohledávky , které jsou v současné době soudně vymáhány, firmy jsou v konkurzu nebo je na ně uplatněna exekuce. V celkové výši jsou opravné položky k pohledávkám vytvořeny ve výši 282.265,- tisíc Kč. Pro ocenění majetku a závazků v cizích měnách používá účetní jednotka pro přepočet pevný kurz. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1698249.46 | 1747716.24 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1698249.46 | 1747716.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 391772557.70 | 370782524.36 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 391772557.70 | 370782524.36 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 4743481.40 | 115542.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 4448881.40 | 115542.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 294600.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 352551.00 | 353551.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 352551.00 | 353551.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 398566839.56 | 372999333.60 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 398566839.56 | 372999333.60 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 2946963.00 | 3395596.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 1265050.00 | 1455619.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 1190775.00 | 1366686.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotce nejsou známy informace, které existují k 30. 9. 2013 a které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotce nejsou známy skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly k 30.9.2013 a které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.9.2013 má účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 zaúčtované odpisy dlouhodobého majetku. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování majetku ve čtvrtletním intervalu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Týká se příspěvkových organizací. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pozemky: V prvním pololetí došlo k odprodeji pozemků v hodnotě 1.242 tisíc Kč a bezúplatný převod na Generální ředitelství cel v hodnotě 231 tisíc Kč. | A.II.1. | 109148125.84 |
Odběratelé: Stav pohledávek na účtu 311 ovlivňují zejména uzavřené obchodní vztahy vyplývající z provádění obměn a záměn státních hmotných rezerv. K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky ve výši 178 milionů korun. | B.II.1. | 3037532047.78 |
Stavby: na zvýšení celkového stavu účtu má vliv zejména zařazení modernizace skladu pohonných hmot v Heřmanově Městci v celkové výši 160.176 tisíc Kč, odprodej majetku v hodnotě 8 521 tisíc Kč, bezúplatný převod v hodnotě 2.477 tisíc Kč na GŔS a technické zhodnocení dalšího majetku. | A.II.3. | 4220024223.17 |
Jiné pohledávky z hlavní činnosti: na účtu 315 jsou evidovány pohledávky, které vznikají z činnosti účetní jednotky a netýkají se pořízení, obměn a záměn státních hmotných rezerv, např. z nájemného za dočasně volné skladovací prostory, z prodeje majetku, z trvalého uvolnění rezerv apod. K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky ve výši 104 miliony korun. | B.II.5. | 154496571.74 |
Materiál na skladě: na účtu 112 je evidován režijní materiál pro běžný provoz uskladněný na ústředí a na závodech SSHR. | B.I.2. | 22736347.66 |
Dodavatelé: stav závazků na účtu 321 ovlivňují zejména uzavřené obchodní vztahy vyplývající z provádění obměn a záměn státních hmotných rezerv. | D.III.5. | 2601481602.76 |
Jiné běžné účty: účet 245 představuje zejména stav mimorozpočtových prostředků vedených na účtech u ČNB, které slouží zejména k financování pořízení, obměn a záměn státních hmotných rezerv. | B.III.5. | 3185239245.73 |
Zboží: na účtu 132 jsou evidovány především státní hmotné rezervy. Jedná se hmotné rezervy, pohotovostní zásoby, mobilizační rezervy a zásoby pro humanitární pomoc. | B.I.8. | 33721448103.29 |
Nedokončený DHM : na snížení celkového stavu účtu má vliv zejména zařazení modernizace skladu pohonných hmot v Heřmanově Městci v celkové výši 160.176 tisíc Kč a zařazení modernizace vytápění a ohřevu TUV vysokoteplotními TČ ve ŠS GALL v celkové výši 2.832 tisíc Kč. Další změny jsou z běžného pořízení TZH a zařazení TZH. | A.II.8. | 4943203.80 |
Software: v oblasti software se jedná např. o následující informační systémy: - IS ARGIS jako hlavní nástroj informační podpory hospodářských opatření pro krizové stavy v oblasti zajišťování věcných zdrojů. Jeho hlavním cílem je pomoci orgánům krizového řízení od úrovně obecních úřadů s rozšířenou působností (ORP), přes úroveň krajských úřadů až po ministerstva a ostatní ústřední správní úřady. - IS Krizkom jako nástroj informační podpory pro řízené a evidované předávání požadavku na věcné zdroje, které orgány krizového řízení stanovené zákonem č. 240/2000 Sb. potřebují k překonání krizové situace nebo k odstranění jejich následků - dále jsou to informační systémy určené pro ekonomiku organizačních složek státu, personální informační systém, systém pro elektronický oběh dokumentů, spisová služba atd. V oblasti software dochází především k jeho technickému zhodnocování. Oprávky jsou vytvořeny ve výši 105.219 tisíc korun. V průběhu 1. - 3.Q. 2013 byl vyřazen a zlikvidován majetek v hodnotě 4.083 tisíc Kč z důvodu konstrukčního zastarání a nepotřebnosti. Majetek je již nekompatibilní se současným stavem ICT a dle platných licenčních podmínek se nemůže úplatně či bezúplatně převádět. Dále došlo k technickému zhodnocení ekonomického IS o částku 484 tisíc Kč. | A.I.2. | 146128554.46 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy účetní jednotky v období 1. - 3.Q. roku 2013 činily 165.354 tisíc Kč. Největší položky tvoří smluvní pokuty a úroky z prodlení, výnosy z prodeje služeb, což jsou výnosy z pronájmu nemovitého majetku a služeb s tím souvisejících, výnosy z trvalého uvolnění státních hmotných rezerv, výnosy z prodeje majetku a náhrady za manka. | B. | 165353540.12 |
Smluvní pokuty a úroky z prodlení: jedná se převážně o vyúčtované smluvní pokuty vyplývající z uzavřených smluv v oblasti nakládání se státními hmotnými rezervami, úroky z prodlení činí nepatrnou část z této sumy. | B.I.9. | 59423630.67 |
Náklady účetní jednotky za 1. - 3.Q. roku 2013 činí celkem 1.631.520 tisíc Kč Kč. Největší podíl z těchto nákladů činí náklady ochraňování státních hmotných rezerv, mzdové náklady, náklady spojené s trvalým uvolněním státních hmotných rezerv a odpisy majetku. | A. | 1631519615.67 |
Ostatní služby: na účtu 518 tvoří největší položku náklady na ochraňování a to 1.273 mil. Kč, dále telekomunikační služby ve výši 2.890 tisíc Kč a konzultační, poradenské a právní služby ve výši 1.272 tisíc Kč. | A.I.12. | 1294191750.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2428358.08 |
A.II. Tvorba fondu | 888000.00 |
1. Základní příděl | 888000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1218900.90 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 598559.00 |
3. Rekreace | 54622.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 125035.90 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 30000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 40500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 356700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 13484.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 2097457.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 4220024223.17 | 1587601591.20 | 2632422631.97 | 2520607835.77 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 41050523.07 | 0.00 | 41050523.07 | 38227395.07 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2258094264.17 | 0.00 | 2258094264.17 | 2234601462.77 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1920879435.93 | 1587601591.20 | 333277844.73 | 247778977.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 109148125.84 | 0.00 | 109148125.84 | 110627807.84 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 109148125.84 | 0.00 | 109148125.84 | 110627807.84 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 2591778.40 | 479829.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2591778.40 | 479829.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2129478.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2129478.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 278394203.00 | 290944292.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 278394203.00 | 290944292.00 |