Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

V naší organizaci nenastala proti roku 2012 žádná změna
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V roce 2013 nadále pokračujeme ve vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Při účtování transferů používáme účet 672 s analytickým členěním.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Majetek odepisujeme na základě odpisového plánu schváleného Radou OK. Odepisujeme jej včetně technického zhodnocení v průběhu jeho používání . Odpisy účtujeme 08. /551. Od 1/2013 účtujeme nově o pořízení majetku. Z důvodu postupného zvyšování cen a DPH jsme zvedli ceny u evidence nově nakoupeného majetku a to : hmotný majetek od 1000,- do 2.999,- účtujeme na 501 0370 a vedeme jej v podrozvaze na účtech 902. Hmotný majetek od 3.000,- do 39.999,- účtujeme na nový účet 558 0370 a zařazujeme na účty 028 a nehmotný majetek od 7.000,- do 59.999,- účtujeme na účet 558 0380 a zařazujeme i nadále na účet 018. Vyřazování majetku probíhá dle směrnice č. 13/2010 včetně dodatku č. 1 k této směrnici. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace. Opět časově nerozlišujeme ani z hlediska daňového nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje a příjmy, které není nutno dle platných účetních předpisů časově rozlišovat. Uzávěrky nezaokrouhlujeme a uvádíme údaje v Kč na 2 desetinná místa.Opravné položky jsme v lednu 2013 začali tvořit u účtu 315 a v březnu jsme je zrušili z důvodu odepsání pohledávky a vedeme ji v podrozvaze. O podmíněných závazcích a pohledávkách účtujeme jen při platbách v EURO. Účtování o zásobách se řídí ČÚS č. 707. Zásoby oceňujeme stejně jako v roce 2012 a účtujeme o nich způsobem A. Jen o zásobách PHM účujeme způsobem B. O podrozvaze účtujeme stejným způsobem jako v roce 2012. Účtování o transferech se řídí ČÚS č. 703 pro rok 2013 a máme je ošetřeno ve směrnici 11/2010 včetně dodatku č. 1, kde se mění účet 671 na účet 672 analyticky rozdělen. O transferech účtujeme na základě Rozhodnutí MPSV nebo na základě Rozpočtových opatření od zřizovatele. V roce 2013 časově rozlišujeme transfery takto : transfery na provoz od MPSV rozlišujeme dle skutečného čerpání při čtvrtletních závěrkách. Transfery od zřizovatele na provoz i na odpisy časově rozlišujeme na čtvrtletí. Rezervy žádné netvoříme ani dle zákona o rezervách. Pohledávky vedeme stejným způsobem jako v předcházejícím roce. FKSP od 1.1. 2011 tvoříme 1% z hrubých mezd a z náhrad mezd. Surovinová hodnota obědů činí 36,- Kč /37,- Kč u diabetické/, u večeří činí 18,- Kč /19,- Kč u diabetické/. Od 1. 6. 2013 jsme snížili příspěvky z FKSP na stravování a to : u všech obědů na 6,- Kč a u večeří na 4,-Kč. Od září 2013 používáme novou analytiku u účtu 672 0520 - výnosy z příspěvků od magistrátu města Olomouc ato. 200.000m- Kč. Z MPSV nám byla navýšena dotace o 2.267.000,- Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3808168.03 3689441.79
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 9999.44 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 3798168.59 3689441.79
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 17927.00 16742.00
1.Vyřazené pohledávky911 17927.00 16742.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 55.00 55.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva949 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951 55.00 55.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 325503.10 679289.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 325503.10 679289.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva985 0.00 0.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva986 0.00 0.00
P.VII.Vyrovnávací účty 3500646.93 3026949.79
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 3500646.93 3026949.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 934946.00 1480159.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 401658.00 634201.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 548393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Beze změn tyto účtové skupiny 018, 021, 022, 031 a 032. Na 028 jsme vyřazovaly drobný majetek v rámci rekonstrukce pavilonu B a nakupovaly majetek na dovybavení nově otervřeného pavilonu C. Některý majetek se převáděl mezi službama Dps a CHB. Evidenci majetku provádíme v programu EMA od fy GORDIC. Na účtu 042 neustále evidujeme 320.000,- na pořízení elektrorozvaděče pro nový pavilon, který budeme aktivovat až v roce 2013 po jeho dokončení. Na účtu 112 evidujeme skladové zásoby /potraviny, čistící prostředky, prací prostředky, všeobecný materiál/, na účtu 311 jsou pohledávky z nájemného za9/2013, na účtu 314 je záloha na plyn a na elektriku na 10/2013, na účtu 315 vedeme pohledávky za uživateli služeb CHB za provedené služby v měsíci 9/2013 a pohledávky pnp za 9/2013, na 335 jsou pohledávky za zaměstnanci za soukromé telefonní hovory za 9/2013. Na účtu 377 jsou pohledávky za soukromé telefonní hovory uživatelů služeb, poplatky k účtu FKSP a depozitnímu účtu. Na účtu 245 evidujeme depozita uživatelů služeb.Fondy a finanční účty k fondům 411 a 413 a 414 jsou beze změn, 412 - FKSP po zaúčtování tvorby a čerpání, 416 - Investiční fond - zde nám zůstalo 320.000 proti 042 / nedokončená investice - rozvaděč pro stavbu nového pavilonu DPS/. Na účtě 321 - závazky vůči dodavatelům 742.150,58 a částka 13.400 jako závazek z penzijního připojištění ke mzdám za 9/2013. účet 331 zaměstnanci - výplaty za 9/2013, 336 - závazek vůči institucím SZ a ZP z výplat za 9/2013, 342 - daň ze mzdy z mezd 9/2013 , Na účtu 384 jsou evidovány tržby za obědy uživatelů služeb CHB na 10/2013, předplacené nájemné uživatelů služeb CHB na 10/2013 a příspěvek na provoz a odpisy od zřizovatele. Na účtu 378 jsou evidovány závazky vůči Kooperativě za 9/2013, pozůstalosti zemřelých uživatelů služeb, finanční hotovost uživatelů služeb v depozitních pokladnách a na depozitním účtu a obstávky z mezd za 9/2013.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

501 - především spotřeba potravin, čistících a pracích prostředků, nákup všeobecného, zdravotnického , kancelářského materiálu, 502 - spotřeba energií, 511 - především opravy na zařízení, 512 - cestovné , 518 - ostatní služby tj. telekomunikace, odvoz odpadů, hlídací služba, školení, revize a servisní práce a od 1/2012 se zde nově účtují i poplatky KB. Na účtech 521 - 527 jsou zaúčtovány mzdové náklady včetně odvodů, od 1/2012 používáme nový účet 525 0320 na zákonné pojištění Kooperativy z mezd a již nepoužíváme účet 549. Dále používáme nový účet 521 0350 - Náhrady v době nemoci místo účtu 528 0300, který jsme používali do roku 2011. 538 - poplatky za znečišťování ovzduší, 551- odpisy majetku, 549 - pojištění odpovědnosti a nový účet 558 - Náklady z DDHM. Výnosové účty : 602 - výnosy z tržeb za pobyt v DPS, příspěvky na péči, nájemné uživatelů služeb v CHB, stravné, tržby za služby v CHB, tržby za provedené výkony od zdravotních pojišťoven, 603 - náklady z nájemného a nájemné, 649 - slevové kupony z Makra, tržby za soukromé telefonické hovory, 662 - úroky KB, na účtu 672 jsou zaúčtovány dotace z MPSV dle skutečného čerpání za 3.čtvrtletí 2013 a příspěvek na provoz a odpisy za 3 čtvrtletí 2013 a dále výnosy z příspěvku z Magistrátu města Olomouce.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 50698.79
A.II. Tvorba fondu 278879.00
1. Základní příděl 278879.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 297631.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 132854.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 38800.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 125000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 977.00
A.IV. Konečný stav fondu 31946.79

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 113085.64
D.II. Tvorba fondu 13888.28
1. Zlepšený výsledek hospodaření 13088.28
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 800.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 126973.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 521924.10
F.II. Tvorba fondu 1831100.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1831100.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1283250.00
1. Financování investičních výdajů 1283250.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 1069774.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 100583150.93 17082145.00 83501005.93 84258355.93
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 76571380.53 12671135.00 63900245.53 64476605.53
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 23972762.40 4391791.00 19580971.40 19761349.40
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 39008.00 19219.00 19789.00 20401.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2739592.00 0.00 2739592.00 2739592.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 202625.00 0.00 202625.00 202625.00
H.4.Zastavěná plocha 2472500.00 0.00 2472500.00 2472500.00
H.5.Ostatní pozemky 64467.00 0.00 64467.00 64467.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75004372

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00