A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. K 1.1.2013 došlo ke sloučení s Mateřskou školou Chotoviny. Účetní jednotka rozšířila svou činnost o činnost předškolního vzdělávání. Toto nemá vliv na použité účetní metody. Organizace na základě rozhodnutí zřizovatele převzala k 1.1.2013 obratově konečné stavy rozvahy zrušené Mateřské školy Chotoviny, včetně veškerého majetku, pohledávek a závazků. K 30.6.2013 byla provedena mimořádná inventarizace majetku, došlo k přetřídění, vyřazení nepotřebného majetku z evidence. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka eviduje zásoby - potraviny na skladě, o zásobách je účtováno metodou B. Odpisování je prováděno měsíčně rovnoměrným odpisem na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů. Dotace jsou do výnosů přeúčtovány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Organizace provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem sportovního zařízení a služby související. Přímé osobní náklady na tyto činnosti jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin a provozní režii jsou přeúčtovány měsíčně na základě počtu uvařených obědů (dle kalkulace). Ostatní provozní náklady na pronájmy jsou přeúčtovány k 31.12. dle kalkulace provozních nákladů na hodinu pronájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1889212.77 | 791375.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 194133.30 | 210528.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1695079.47 | 580846.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 500.00 | 500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 500.00 | 500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1889712.77 | 791875.20 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1889712.77 | 791875.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 242451.00 | 189022.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 105352.00 | 82111.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 58442.00 | 51068.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky tato situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky z provozní dotace zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka neeviduje kulturní památky, sbírky a stavby v ocenění 1,- Kč. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V rezervním fondu z ostatních titulů zaúčtována v roce 2012 nevyčerpaná část dotace z programu OPVK UZ 33123, k 30.9.2013 zůstává nevyčerpáno 1560,- Kč. K 1.1.2013 převeden zůstatek fondu z MŠ Chotoviny ve výši 6028,97 Kč. | C.II.4. | 28428.08 |
Na účtu 472 dlouhodobé zálohy na transfery vedena záloha na dotace UZ 33123 OPVK ve výši 987163,- Kč. Dotace přidělena v roce 2011 bude vypořádána v roce 2013. Zálohy z této dotace byly vedeny v roce 2011 jako krátkodobé zálohy na účtu 374, od roku 2012 vedeny jako dlouhodobé zálohy | D.II.9. | 987163.00 |
K 1.1.2013 převeden zůstatek z MŠ Chotoviny ve výši 3043,78 Kč | C.II.2. | 15363.71 |
Do investičního fondu převeden k 1.1.2013 zůstatek z MŠ Chotoviny ve výši 23445,- Kč | C.II.5. | 30350.57 |
Na účtu 132 od 1.1.2013 evidované čipy - prodávané žákům v nákupní ceně. V roce 2012 účtované jako ceniny. | B.I.8. | 7625.00 |
Na účtu 348 předepsána dotace od zřizovatele na provozní náklady na rok 2013. Neuhrazený zůstatek k 30.9.2013 je 220000,- Kč. | B.II.17. | 220000.00 |
Tvořen dohadný účet k výnosům z transferů dotace OPVK EU UZ 33123 ve výši 987163,- Kč, k dotaci MŠMT UZ 33353 ve výši 8934040,16 Kč, OPVK EU UZ 33030 ve výši 193409,92, grant JČK UZ 33025 ve výši 34000,- Kč. Výnosy účtované zápisem 388/672 v časové souvislosti s náklady. | B.II.27. | 10148613.08 |
Na účtu 374 evidovaná záloha na dotaci MŠMT UZ 33353 ve výši 10044000,- Kč, dotace UZ 33025 ve výši 34000,- Kč. | D.III.30. | 10078000.00 |
Na účtu 384 zaúčtovaná nespotřebovaná část dotace na provoz na období 10-12/2013 od zřizovatele ve výši 635000,- Kč | D.III.32. | 635000.00 |
Na dohadném účtu 389 zaúčtované předpokládané náklady na energie zápisem 502/389. | D.III.33. | 949906.00 |
Na účtu 314 zaúčtované zaplacené zálohy za energie. V nákladech zaúčtované pomocí dohadných položek zápisem 502/389. | B.II.4. | 773040.00 |
Na účtu 315 vedeny pohledávky za žáky - neuhrazené školné, prodej výukového materiálu, školní akce. | B.II.5. | 132129.00 |
Na účtu 245 veden bankovní účet pro grant UZ 33030 - povolen kontokorent pro bankovní poplatky, bude v následujícím měsíci vyrovnán. | B.III.5. | -161.24 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis přijatých dotace: MŠMT UZ 33353 dotace na přímé náklady ve vzdělávání 8934040,16 Kč Dotace na provoz zřizovatel 1815000,- Kč Dotace UZ 33123 program OPVK 22840,- Kč Dotace UZ 33025 grant JČK 34000,- Kč Dotace UZ 33030 grant OPVK 193409,92 Kč | B.IV.2. | 10999290.08 |
Na účtu 504 od 1.1.2013 účtován prodej čipů žákům v souvislosti s výnosy na účtu 604, v roce 2012 o čipech účtováno jako o ceninách na účtu 518. | A.I.4. | 6105.00 |
Vzhledem ke sloučení s MŠ Chotoviny a rozšíření činnosti o předškolní vzdělávání od 1.1.2013 došlo k poměrnému nárůstu nákladů a výnosů oproti předchozímu roku. | A. | 0.00 |
Z účtu 556 odúčtována tvorba opravné položky k pohledávkám - došlo k úhradě odpisované pohledávky po splatnosti z roku 2012. | A.I.33. | -4320.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3859.17 |
A.II. Tvorba fondu | 67823.54 |
1. Základní příděl | 64779.76 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 3043.78 |
A.III. Čerpání fondu | 56319.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 56319.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 15363.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27001.51 |
D.II. Tvorba fondu | 40698.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 34670.00 |
6. Ostatní tvorba | 6028.97 |
D.III. Čerpání fondu | 39272.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 39272.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 28428.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 31034.80 |
F.II. Tvorba fondu | 50913.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 27468.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 23445.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 51597.23 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 51597.23 |
F.IV. Konečný stav fondu | 30350.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42888.00 | 7160.00 | 35728.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 42888.00 | 7160.00 | 35728.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |