Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezená.Nenastává žádná skutečnost, která by jí zabraňovala v této činnosti pokračovat. Žádná činnost není omezená.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO pro rok 2013.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, ČUS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP 84/OEKO Příklady účtování pro PO.Účetní jednotka je příspěvková organizace - zřizovaná ÚSC. Vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí svého zřizovatele. Je sestaven účetní rozvrh dle směrné účtové osnovy. Náplň účtů dle zákona o účetnictví. V podrozvahové evidenci používány podrozvahové účty 901-Jiný drobný dlouh.nehmot. majetek, 902- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, Účetnictví je vedeno v české měně. Účetní jednotka je plátcem DPH od 1.2.2009.Pro rok 2013 je použit zálohový koeficient 0,62 % pro přepočet nároku na DPH na vstupu. Účetní metody - oceňování hnotného, nehmotného majetku a zásob - pořizovacími cenami. Majetek vytvořený vlastní činnosti - ocenění vlastními náklady. Majetek v případě bezúplatného nabytí (dary) - ocenění reprodukční pořizovací cenou. Zařazení hmotného a nehmotného majetku do odpisových skupin - dle zákona o dani z příjmů, odepisování tohoto majetku - dle směrnice o odepisování hmotného a nehmotného majetku (zřizovatel) - účetní odpisy. Majitel majetku - KÚ. Je prováděna inventarizace majetku /fyzická a dokladová) k 31.12. příslušného kalendářního roku. Evidence zásob - zásoby jsou účtovány způsobem "A". Materiál je uložen ve skladu. Oceňovavání materiálu pořizovacími cenami. Účtování materiálu přes účet 111 - Pořízení materiálu na účet 112 - Materiál na skladě. Evidence materiálu na PC - použití analytické evidence k rozlišení druhu materiálu. Peněžní prostředky a ceniny - ocenění jejich jmenovitou hodnotou. Inventarizace pokladny 1x ročně, během roku je prováděná namátková inventarizace. Účetní jednotka časově rozlišuje všechny náklady a výnosy. Bankovní účty v CZK. Valutová pokladna je k 31.12.2012 přepočetena dle denního kurzu ČNB.Dokladová inventarizace bankovních účtů se provádí k datu účetní závěrky. Organizace vede kromě běžného účtu a účtu FKSP ještě bankovní účety pro projekty OPVK - vedené v CZK Jedná se o samostatné bankovní účty.Pouze neinvestiční transfer pro projekt Zlepšení vzdělání podmínnek na středních školách je poukázám na běžný účet organizace. Účetní jednotka používá časové rozlišení u nákladů i výnosů, tvoří dohadné položky aktivní i pasívní dle zákona o účetnictví. Opravné položky organizace nepoužívá. Cestovní náhrady tuzemské i zahraniční - řídí se směrnicí o poskyt. cest. náhrad dle zákona a vyhlášky. Jsou uzavřeny smlouvy o hmotné zodpovědnosti. Účetnictví se zpracovává prostřednictvím výpočetní techniky, dle programnové dokumentace FENIX. Účetní období je kalendářní rok. Účetnictví se vede za účetní jednotku jako celek. ˇUčetnictví projektu je vedeno
v rámci )účetnictví školy. Pro oddělení evidencí projektů je pro každý projekt zvoleno samostatné středisko a stanovený účelový znak k jednotlivým projektům.
Účetní knihy - sestavy : hlavní účetní kniha, deník - opis účet. dokladů, kniha došlých faktur, kniha vystavených faktur, obratová předvaha, náklady a výnosy dle středisek Organizace sestavuje účetní závěrku měsíčně - výkazy: ROZVAHA, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Organizace provádí hlavní i doplňkovou činnost.
Doplňková činnost realizuje kurzy výpočetní techniky, TV kurzy, Telekomunikační služby. Účtování v doplňkové činnosti je vedeno odděleně od hlavní činnosti. Archivace účetních písemností - dle příslušného zákona 563/91 Sb. a dle Zákona o archivnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7656189.597688748.67
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011565022.271571585.21
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026091167.326117163.46
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky13500.0013500.00
1.Vyřazené pohledávky91113500.0013500.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7669689.597702248.67
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997669689.597702248.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti404037.00507136.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění174242.00215012.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů235470.64234833.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K datu mezitímní účetní závěrky k 30.9.2013 neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci jednotky v roce 2013.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu mezitímní účetní závěrky 30.9.2013 - neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Informace - převody vlastnictví k nemovitostem - u účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Krytí investičního fondu finančními prostředky se k datu mezitímní účetní závěrky k 30.9.2013 neprovádí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.005408802.16
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti83482.492151129.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00 Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00 Netýká se naší účetní jednotky.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00jednotka neúčtuje o těchto datech, které neodpovídají zřizovací listině - netýká se naší účetní jednotky.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00jednotka neúčtuje o těchto datech, které neodpovídají zřizovací listině - netýká se naší účetní jednotky.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Pozemky s lesním porostem účetní jednotka nemá - netýká naší účetní jednotky.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá žádné lesní porosty - netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 403 - v roce 2012 při účtování transferů na investiční majetek byla použita chybná analytika účtu 403. V měsíci lednu 2013 tato chyba byla napravena účetním interním dokladem 60-001/1/2013 v počátečních stavech k 1.1.2013.Zůstatek účtu 403 k 31.12.2012 se nemění, pouze v příloze mezitímní účetní zavěrky k 30.9.2013 C - Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.3 zvýšení transferů na pořízení douhodobého majetku za minulá období jsou doplňěny stavy za minulé období.C.I.3.3174190.55
Fond kulturních a sociálních potřeb je měsíčně naplňován přídělem do FKSP a čerpán dle platného zákona.C.II.2.158434.69
Rezervní fond ze zlepšeného HV

1.Postih za porušení rozpočtové kázně - 1.MZ = 139.331,00 Kč

V měsíci lednu 2013 byl zaúčtován do RF ze zlepšeného HV finanční postih za 1. Monitorovací zprávu - Projekt CZ.1.07/1.1.14/01.0032 - Inovace výuky, odborné praxe, spolupráce se zaměstnavateli a spolupráce se základními školami s využitím moderníc a efektivních metod - došlo k porušení rozpočtové kázně, byly porušeny povinnosti příjemce dotace v oblasti nastavení kvalifikačních předpokladů a hodnoících kriterií ve výši 139.331,00 Kč- neuznané přímé náklady projektu.
Tento postih byl zaúčtován jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 úhrada sankcí - Rezervní fond ze zlepšeného HV. Finanční prostředky byly převedeny z bankovního účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu.Zároveň příslušné náklady, kterých se týkal postih, byly odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy
K neuznaným přímým nákladům projektu se také vztahovaly neuznané nepřímé náklady projektu ve výši 22.292,96 Kč . Tato položka byla též odúčtována z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy pomocí Rezervního fondu 413/0652 - ostat. čerpání RF a zároveň byly převedeny příslušné finanční prostředky v částce 22.292,96 Kčz bank. účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu (vrácení neprávem čerpaných nákladů)

2.Postih za porušení rozpočtové kázně - 2. MZ = 1.800,00 Kč

V 2. Monitorovací zprávě tohoto projektu byly zjištěny nezpůsobilé přímé náklady ve výši 1800,00 Kč. Jednalo se o chybně vypočetné (vyšší) sociální pojištění,
které hradí organizace. Částka byla zaúčtována jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 - úhrada sankcí - z Rezervního fondu ze zlepšeného HV.
Následná kontrola ze strany OSSZ Písek zjistila přeplatky na sociálním pojištění za celou organizaci, jehož součástí byla i uvedená částka 1800,00 Kč. Celková částka byla vrácena na bankovní účet školy. Částka, která se týkala postihu z projektu ve výši 1800,00 Kč byla zaúčtována pomocí bankovního účtu Rezervního fondu 241/13 a jako zdroj do RF.Z účetnictví projektu byla tato částka odúčtována a zaúčtována do nákladů školy pomocí Rezervního fondu 413/0620 - úhrada sankcí. V tomto případě byl postih kryt finančními prostředky, vrácenými OSSZ Písek. Převod neuznaných přímých nákl. z bankovního účtu RF na bankovní účet projektu byl proveden.
Protože se k tomuto postihu též vztahovaly nepřímé náklady ve výši 288,00 Kč, byly odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy - prostřednictvím
Rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0652 - ostatní čerpání Rezevního fondu. Finanční prostředky byly převedeny z bankovního účtu Rezervního fondu ze
zlepšeného HV na bankovní účet projektu (vrácení neprávem čerpaných nepřímých nákladů).

3.Postih za porušení rozpočtové kázně - 3. MZ = 1200,00 Kč

V 3.MZ tohoto projektu byly zjištěny další nezpůsobilé přímé náklady ve výši 1200,00 Kč. Jednalo se opět o chybně vypočetné vyšší sociální pojištění, které hradí organizace. Částka byla zaúčtována jako sankce prostřednictvím účtu 413/0620 z Rezervního fondu ze zlepšeného HV. Kontrola ze strany OSSZ Písek,. zjistila přeplatky na sociálním pojištění za celou organizaci, jehož součástí byla i částka 1200,00 Kč. Vratka této částky ze strany OSSZ Písek byla zaúčtována prosřednictví bank.účtu Rezervního fondu 241/13 a prospěch rezervního fondu.Celková částka byla OSSZ vrácena na bankovní účet školy. Částka, která se týkala postihu z projektu ve výši 1200,00 Kč byla zaúčtována pomocí bankovního účtu Rezervního fondu 241/13 a zároveň 413/0560 - ostatní tvorba Rezervního fondu. Z účetnictví projektu byla tato částka odúčtována a zaúčtována do nákladů školy pomocí rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0620 - úhrada sankcí. Byl proveden finanční převod z bank. účtu RF na bankovní účet projektu ve výši 1200,00 Kč.
Protože se k tomuto postihu též vztahovaly nepřímé náklady ve výši 192,00 Kč, byly též odúčtovány z účetnictví projektu do účetnictví školy - prostřednictvím Rezervního fondu ze zlepšeného HV 413/0652 - ostatní čerpání RF. Finanční prostředky byly převedeny z bank. účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu(vrácení neprávem čerpaných finančních prostředků).

4.Postih za porušení rozpočtové kázně - 3. MZ = 2.689,50 Kč (1.699,50 Kč + 990,00 Kč)

Zároveň v 3. MZ tohoto projektu byly zjištěny další nezpůsobilé přímé výdaje ve výši 1.699,50,50 Kč. Jednalo se opět o chybné vypočtené - vyšší sociální pojištění
ve výši 1.699,50 Kč. Postih byl odúčtován z účetnictví projektu do účetnictví školy pomocí Rezervního fondu ze zlepšeného HN 413/0620 - postihy,byly převedeny finanční prostředky z bank. účtu RF na bankovní účet projektu ve výši 1.699,50 Kč.Tyto přímé neuznané náklady jsou kryty též vratkou OSSZ Písek, která byla zaúčtována pomocí bank. účtu RF 241/13 jako zdroj do rezervního fondu.
K těmto nezpůsobilým přímým výdajům se vztahovaly též nepřímé náklady ve výši 271,92 Kč. Nepřímé nezpůsobilé výdaje byly odúčtovány z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy prostřednictvím účtu 413/0620. Byly též převedeny fin. prostředky z RF na bankovní účet projektu.
5.
Druhá část postihu se vztahovala též k sociálnímu pojištění chybně vypočítánému,ve výši 990,00 Kč, ale nebylo již kryto vratkou od OSSZ Písek. Čátka 990,00 Kč přímých nákladů - odúčtována z účet. projektu, zaúčtována do účetnictví školy do Rezervního fondu 413/0620 - postihy. Finanční prostředky byly převedeny z banovního účtu Rezervního fondu na bankovní účet projektu.
K těmto přímým nákladům se vztahovaly nepřímé náklady ve výši 158,40 Kč,které byly též odúčtovány z účetnictví projektu a zaúčtovány do účetnictví školy pomocí účtu RF ze zlepš. HV 413/0652-ostat. čerp. Rezervního fondu.Finanční prostředky za neuznané nepřímé náklady byly převedeny z bankovního účtu RF na bankovní účet projektu.


Příjmem rezervního fondu ze zlepšeného HV - účet 413 - byl zároveň příděl z HV 2012 ve výši 309.499.18 Kč, který byl zaúčtován v měsíci dubnu 2013.


C.II.3.470848.86
Organizace obdržela v letošním roce finanční dary účelové i neúčelové. Součet nevyčerpaných darů z letošního roku a roku 2012 je částka 32.954,00 KčKč.


C.II.4.32954.00
Investiční fond je měsíčně naplňován odpisy majetku.
Čerpání IF v roce 2013 - dodavatelská faktura za zpracování projektové dokumentace na rekonstrukci střechy - účet 042
- dodavatelská faktura na opravu sklepní místnosti pod učebnou - oprava majetku hrazená z Investičního fondu - účet 416
- dodavatelská faktura za stavební dozor při akci "Rekonstrukce střechy" - účet 042
- dodavatelská faktura za stavení práce při akci "Rekonstruci střechy" - účet 042
- dodavatelská faktura za instalaci systému ACE - vstupní systém do budovy školy - účet 021,022

Akce - Rekonstrukce střechy-bude pokračovat i v dalším měsíci. Akce je částečně hrazená z investiční dotace zřizovatele.




C.II.5.525208.24
Hospodářský výsledek k 30.9.2013 je 453.595,55 Kč. Skládá se z HV - hlavní činnost a HV - doplňová činnost.
Hospodářský výsledek z hlavní činnosti tvoří převážně příjmy z pronájmu a ze služeb.
Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti tvoří zisk z kurzů výpočetní techniky, kurzů elektro, telekomunkačníchj služeb a sportovních kurzů.
C.III.1.453595.55
Stav pohledávek k 30.9.2013 vyjadřuje neuhrazené vystavené faktury, které mají splatnost v měsíci říjnu 2013.
Pohledávky po splatnosti nemá organizace žádné.
B.II.1.4125.50
Krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.9.2013 tvoří hlavně poskytnuté zálohy na odběr vody, elektrické energie, tepla a na předplatné.B.II.4.422820.74

Jiné pohled. z hlav. činnosti - předpis školné VOŠ - neuhrazeno do 30.9.2013
B.II.3.4500.00
Částku tvoří pohledávka za vybranými institucemi - dotace na provoz. Zůstatek z celkové roční provozní dotace, který organizace ještě obdrží na svůj
bankovní účet od zřizovatele.
B.II.17.886000.00
Náklady příštích období - organizace časově rozlišuje všechny náklady pomocí účtu 381-Náklady příštích obdobíB.II.25.70991.69
Pohledávka za stravné - důchodci - p. Kohlíček, splatnost 10.10.2013
B.II.10.918.00
Fond odměn - byl zaúčtován v měsíci dubnu příděl do FO z hospodářského výsledku r. 2012 ve výši 77.374,80 Kč.C.II.1.342650.97
Dodavatelé - stav účtu vyjadřuje neuhrazené dodavatelské faktury, které jsou splatné v měsíci říjnu 2013. Větší částku neuhrazených faktur tvoří
faktury za Rekonstrukci střechy v měsíci září 2013 - splatnost v říjnu 2013. Na platbu těchto faktur škola obdrží dotaci do IF od zřizovatele.
D.III.5.1042886.40
Krátkodobé přijaté zálohy - přijatá záloha na nájem bytu na říjen 2013 a zaplacené zálohy od žáků na LVVZ 2014.D.III.7.41000.00
Jiné závazky vůči zaměstnancům - výplata mezd za měsíc září 2013 - splatnost 10.10.2013.D.III.14.1144955.00
Zúčtování s institucemi ZP a SP - závazek za zdravotní a sociální pojištěníza měsíc září 2013 - splatnostz 10.10.2013.D.III.15.578279.00
Jiné přímé daně - daň z příjmu ze závislé činnosti (zálohová a srážková) za měsíc září 2013 - splatnost 10.10.2013D.III.17.163540.00
Daň z přidané hodnoty - závazek za 3.Q.2013 - splatnost 25.10.2013D.III.18.71930.64
Přijaté zálohy na transfery - přímé náklady + ONIV za 1-9/2013D.III.30.17207000.00
Výnosy příštích období - účetní jednota zde časově rozlišuje všechny výnosy (např. školné VOŠ)
- probíhá zde měsíční účtování čerpání provozní dotace 384/672, kdy celkový roční nárok na provozní dotaci
je zaúčtován v měsíci lednu 2013 účetním zápisem 348/384
D.III.32.1071348.22
Dohadné účty pasívní - zde účetní jednotka účtuje spotřebu elektrické nergie, vody a tepla měsíčně ve výši zaplacených záloh na tyto energieD.III.33.504803.00
Ostatní krátkodobé závazky - pojištění Kooperativa za 3.Q.2013 - splatno 10.10.2013.D.III.34.23022.53
Dohadné účty aktivní jsou tvořeny měsíčně - jedná se o čerpání ONIV + přímých nákladů
- jedná se o čerpání všech dotací z EU
B.II.27.23617859.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Organizace v roce 2013 dosáhla nejvíce tržeb ze služeb. Zde se promítá též vyúčtování LVVZ 2013 žákům. Tyto tržby za LVVZ kryjí náklady spojené s LVVZ žáků.B.I.2.584762.28

Výsledek hospodaření běžného účetního období- hlavní činost k 30.9.2013
C.2.391346.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.188405.02
A.II. Tvorba fondu110779.67
1. Základní příděl110779.67
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu140750.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování53720.00
3. Rekreace17000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění47340.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu20690.00
A.IV. Konečný stav fondu158434.69

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3003764.68
D.II. Tvorba fondu342198.68
1. Zlepšený výsledek hospodaření309499.18
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové26000.00
5. Peněžní dary - neúčelové2000.00
6. Ostatní tvorba4699.50
D.III. Čerpání fondu2842160.50
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí145020.50
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání2697140.00
D.IV. Konečný stav fondu503802.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1413957.30
F.II. Tvorba fondu694465.34
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku440687.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele253777.84
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1583214.40
1. Financování investičních výdajů1376483.48
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku206730.92
F.IV. Konečný stav fondu525208.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby24940167.312253284.0022686883.3122909804.31
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.0088094.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu24028477.312075699.0021952778.3122076184.31
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby911690.00177585.00734105.00745526.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky896100.830.00896100.83896100.83
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha361241.830.00361241.83361241.83
H.5.Ostatní pozemky534859.000.00534859.00534859.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60869038

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00