Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 568189.34 | 1040.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 568189.34 | 1040.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | -38180.00 | -38180.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | -38180.00 | -38180.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 606369.34 | 39220.00 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 606369.34 | 39220.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V průběhu roku 2013 došlo k pořízení licence na SW Programu Klasifikace ve výši Kč 13020,- | A.I.5. | 31292.50 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2013 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na systúčtováno na syntetické účty. Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od roku 2012 SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší Kč 3.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241)a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | A.II.6. | 1349165.88 |
Jiné pohledávky - Neuhrazené školné. (z důvodu žádosti o odklad úhrady či schválení splátkového kalendáře) | B.II.5. | 64800.00 |
388 - Dohadné účty aktivní. Jde o dohadnou položku výnosů ve výši nákladů na mzdy za období 1-9/2013 dle schváleného přídělu přímých výdajů na mzdy. | B.II.27. | 1908748.00 |
Fondy účetní jednotky - účetní jednotka tvoří fondy dle daných platných pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | C.II. | 647727.55 |
Výsledek hospodaření: prozatimní VH (výnos ze školného, které pak slouží ke krytí na nákladů do začátku dalšího školního roku)
| C.III. | 285832.72 |
321 - dodavatelé . Zůstatek účtu se skládá z faktur došlých na konci sledovaného období. Uhrazeny byly na začátku října. Jedná se o následující faktury: Nákup SW Klasifikace - Kč 13.020,- Faktura za lektorskou činnost - Kč 2.000,- | D.III.5. | 15020.00 |
331 - Zaměstnanci - mzdy 9/2013 - úhrada provedena dne 8.10.2013 | D.III.13. | 128681.00 |
336 - Zúčtování s institucemi SZ a ZP - mzdy 9/2013. Úhrada provedena dne 17.10.2013 | D.III.15. | 66708.00 |
342 - zálohová daň z mezd za 9/2013. Úhrada provedena 17.10.2013 | D.III.17. | 19406.00 |
374 - částka se skládá z přijatrých záloh na mzdy na období 1-10/2013 | D.III.30. | 2142000.00 |
378 - předpis odvodu povinného pojištění mezd a přídělu do FKSP . | D.III.34. | 3387.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 501 - spotřeba kancelářských potřeb, materiálu pro zajištění hudebního oboru a hlavně výtvarného oboru. | A.I.1. | 25832.28 |
511 - opravy a udržování . Na tomto účtu je zachyceno provedené ladění hudebních nástrojů | A.I.8. | 6400.00 |
512 - Cestovné . náklady na cestovné | A.I.9. | 5589.00 |
518 - na tomto účtu jsou zachyceny především náklady na nájem prostor v částce 105 tis., dále pak zpracování účetnictví, telefony, internet, poštovné | A.I.12. | 135996.18 |
549 - zaúčtovány náklady na pojištění majetku - pojišťovna Kooperativa | A.I.36. | 11196.00 |
602 - na tomto účtu jsou zaúčtovány výnosy ze školného | B.I.2. | 327580.00 |
672 - výnosy z transférů: výnos ve výši zaúčtovaných nákladů na mzdy za I. Q 2013 | B.IV.2. | 609817.00 |
Výsledek hospodaření se skládá z výsledku za hlavní činnost ve výši Kč 105.476,92 a výsledku za hospodářskou činnost ve výši Kč 28.120,-. | C.1. | 133596.92 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 556027.00 |
F.II. Tvorba fondu | 53334.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5334.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 48000.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 107530.00 |
1. Financování investičních výdajů | 107530.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 501831.00 |