A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příspěvková oprganizace neuvažuje o ukončení činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod v současné účetní závěrce vyplývají z přechodu na účetnictví státu. od roku 2011 došlo ke změně účtování transferů - za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary. Transfery se účtují jen na účty 672 a 671. Účty 673 a 674 jsou zrušeny. Na účtu 966 vedena výpůjčka od obce Opatovice - budova ZŠ a budova MŠ |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V tomto období PO nepořizovala dlouhodobý majetek. PO zařazuje majetek dle zákona. § 65 - o opravných položkách nebylo účtováno - nebyl důvod § - 66 - PO neodepisuje, nemá v evidenci majetek určený k odpisování § - 67 - PO netvořila rezervy § - 69 - PO v r. 2010 neúčtovala o časovém rozlišení - viz směrnice o časovém rozlišení § - 70 - PO neúčtuje o kurzových rozdílech Používané účty : nákladové - 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 542, 549, 569 výnosové - 601, 609, 662, 672 Rok 2011 : oproti r. 2010 nedošlo ke změně účtování Rok 2012 : oproti r. 2011 používán navíc účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku 2013 oproti r. 2012 nedošlo ke změně účtování |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1458889.00 | 1458889.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1458889.00 | 1458889.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -1458889.00 | -1458889.00 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1458889.00 | -1458889.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 69632.00 | 77206.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 29845.00 | 33579.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 19650.00 | 25298.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V tomto období nebyly doúčtovávány žádné účetní případy z minulých let 2011 : Byl použit účet 408 - Opravy chyb minulých období - v r. 2010 zaúčtován předpis daně z příjmů právnických osob, na daňovém přiznání vypočtena nulová daň. 2012 V tomto období nebylo účtováno o opravách minulých období |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Majetek podléhající vkladu do katastru nemovistostí naše PO nevlastní ani nepořizuje. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
PO nevlastní odpisovaný investiční majetek, neúčtuje o odpsisech, investiční fond má nulovou hodnotu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | PO nevlastní kulturní majetek, o kterém by se účtovalo na účtě 032 |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | PO nevlastní lesní pozemky |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | PO nevlastní lesní pozemky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 378 - zůstatek mínus 1.439,64 Kč Mínusový zůstatek způsoben uhrazením vysoké zálohy na zákonné pojištění zaměstnanců na 4.Q 2010. Náklady budou zaúčtovány až podle výplatnic - skutečnosti v roce 2011. Podrozvahový účet 966 - majetek ve výpůjčce Zásoby - do zásob se účtují potraviny ve školní jídelně. Potraviny jsou v průběhu roku účtovány přímo do spotřeby. K 31.12. jsou zásoby z minulého období zúčtovány do spotřeby. potraviny na skladě jsou zaúčtovány do zásob. Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet zůstatek 343.890,42 Kč 243 - FKSP 24.368,79 Kč 261 - pokladna 29.004,-- Kč PO nevede žádné dlouhodobé pohledávky ani závazky. 31.3.2011 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet zůstatek 381.689,73 Kč 243 - FKSP 28.569,52 Kč 261 - pokladna 26.914,-- Kč 30.6.2011 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet zůstatek 448.988,78 Kč 243 - FKSP 23.489,64 Kč 261 - pokladna 25.703,-- Kč Účet 378 - zůstatek mín us 1.764,44 Kč - uhrazena vyšší záloha na zákonné pojištění změstnanců. 31.12.2011 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet zůstatek 441.277,37 Kč 243 - FKSP 13.159,71 Kč 261 - pokladna 27.288,-- Kč ZŠ používá účet 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery 31.3.2012 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet - zůstatek 697.022,46 Kč 243 - FKSP 16.747,67 Kč 261 - pokladna 21.522,-- Kč 30.6.2012 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet - zůstatek 1,164.542,60 Kč 243 - FKSP 13.180,84 Kč 261 - pokladna 37.737,-- Kč | 1 | 0.00 |
30.9.2011 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet zůstatek 481.945,06 Kč 243 - FKSP 26.773,99 Kč 261 - pokladna 28.892,-- Kč účet 378 - zůstatek mínus 1.784,44. Mínusový zůstatek způsobem úhradou vyšší zálohy na pojištění zaměstnanců. | 1 | 0.00 |
30.9.2012 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet 708.723,75 Kč 243 - FKSP 20.212,32 Kč 261 - pokladna 25.219,-- Kč | 1 | 0.00 |
31.12.2012 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet 441.470,31 Kč 243 - FKSP 2.944,-- Kč 261 - pokladna 9.122,92 Kč 31.3.2013 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet 703.734,15 Kč 243 - FKSP 8.577,85 Kč 261 - pokladna 18.942,-- Kč 30.6.2013 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet 360.751,36 Kč 243 - FKSP 3.314,49 Kč 261 - pokladna 7.814,-- Kč účet 321 v rozvaze má hodnotu = - 2 745, 08 Kč - záporná částka způsobena zaúčtovanými fakturami na vyúčtování el. energie = vratka bude uhrazena v měsíci červenci 2013 30.9.2013 Fin. prostředky PO : účet 241 - běžný účet 616.008,64 Kč 243 - FKSP 8.098,48 Kč 261 - pokladna 30.792,-- Kč | 1 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dotace : Olomoucký kraj - 3,326.900 Kč - přímé náklady 71.476 Kč - UZ 33015 - Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotl.krajích....... 7.000 Kč - UZ 33017 - Vybavení 1. ročníků ZŠ Příspěvek obce 536.000 Kč z toho 116.000 Kč navýšení na krytí ztráty z r. 2009. Mimořádné náklady PO v r. 2010 neměla. 2011 Dotace Olomoucký kraj 3,255.300 Kč - přímé náklady 48.537 Kč - UZ 33015 - Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotl.krajích....... - vratka 22.680 Kč - účet 349 11.000 Kč - UZ 33017 - Vybavení 1. ročníků ZŠ 13.500 Kč - UZ 33027 - Posílení platové úrovně pedagogů 226.797,60 Kč - UZ 33123 - EU školám - přijata záloha ve výši 226.797,60 Kč, v roce 2011 čerpáno 132.678,-- Kč, další finanční prostředky ve výši 94.119,60 Kč budou čerpány v r. 2012 Příspěvek obce 530.000 Kč, z toho 30.000 Kč navýšení na nákup tabule 30.6.2012 Zůstatek dotace EU ve výši 94.119,60 Kč převeden z účtu 374 na účet 414, k 30.6.2012 zůstatek na účtu 414 06 = 7.649,60 Kč - bude čerpán o v 2.pololetí 2012. 31.12.2012 Zůstatek dotace EU z r. 2012 ve výši 103.091,40 Kč převeden z účtu 374 na 414 06. K 31.12.2012 zůstatek na účtu 414 06 = 110.741,-- Kč - bude čerpáno v r. 2013. 31.3.2013 Zůstatek dotace EU na účtu 414 06 = 58.797,43 Kč 30.6.2013 Zůstatek dotace EU na účtu 414 06 = 0, dotace vyčerpána. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
PO nezpracovává - nesplňuje podmínky | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
PO nezpracovává - nesplňuje podmínky | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9081.10 |
A.II. Tvorba fondu | 21085.00 |
1. Základní příděl | 21085.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 22098.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13080.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6518.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 8068.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 128012.24 |
D.II. Tvorba fondu | 52908.08 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52908.08 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 110741.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 110741.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 70179.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |