Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1.Organizace od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky 410/2009 Sb. vykazuje hodnotu pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na ř. A.I.35 Výkazu zisků a ztráty. Do 31.12.2011 byla daná hodnota zahrnuta do spotřeby materiálu (ř.A.I.1) a takto je také vykázána v účetní závěrce 2012 v rámci srovnatelného období.
Odhadovaná hodnota pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2011 činí 281.402,-Kč.

2.Obec od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky 410/2009 začala účtovat o nákladech z odpisů (řádek A.I.28 Výkazu zisků a ztráty a zároveň zúčtování alikvotního podílu přijatých investičních dotací začleněných na ř.B.IV.2). Pokud by bylo odepisovánoi v roce 2011 odhadujeme, že by objem odpisů činil zhruba 7 148 204 Kč a zúčtovaný objem dotací do výnosů cca 3 048 500 Kč. Odhadujeme tedy, že by účetní výsledek srovnávacího období byl zhruba o 4 099 704 Kč ve srovnávacím období, pokud by byla zohledněna metoda odepisování.

Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č.403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012:

- Rozlišují se dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374,
- Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce,
- oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68.
- oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521.








A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy:

§ 55
při pořizování dlouh.majetku úroky z případného úvěru do pořizovací ceny nezapočítáváme. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace.
§ 65
Účetní jednotka v roce 2013 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb.
§ 64
účetní jednotka uplatňuje reálnou hodnotu v souladu se směrnicí v případě prodeje pozemku a prodeje dlouh.majetku
Reálnou hodnotu stanovuje na základě ocenění znalce
§ 66
účetní jednotka od 1.1.2012 dlouhodobý majetek odepisuje. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s vyjímkami konkrétních majetkových položek.
§ 67
účetní jednotka k 30.09.2013 rezervy netvořila. Účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti.
§ 69
účetní jednotka ke dni mezitimní účetní závěrky nerozlišuje pravidelně se opakující platby dle směrnice
§ 71
účetní jednotka pozemky vyřazuje přes účet 554

Oceňování a vykazování
Zásoby -pořizovací cena,způsobem A
Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně 500-40 tis.Kč
Hmotný DM vytvořený vlastní činností- ve skutečných pořizovacích nákladech, v r.2013 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností.
Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice.
Nabyté pozemky směnou v roce 2013 oceňujeme na základě znaleckých posudků
Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2013 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708.
Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby za III. čtvrtletí r.2013 nebyly realizovány v cizí měně
Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky209546164.13209545765.13
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021502364.851501965.85
3.Ostatní majetek903208043799.28208043799.28
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky181093.00181093.00
1.Vyřazené pohledávky911181093.00181093.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva109756106.80111015323.90
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94230700128.0024837881.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94378019504.0078019504.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945500000.00500000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva951536474.807657938.90
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva45068228.0045064286.10
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973150950.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení98244917278.0044923238.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.00141048.10
P.VII.Vyrovnávací účty274415135.93275677895.93
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999274415135.93275677895.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti156102.00131957.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění68990.0058222.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00185520.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 30.09.2013 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky.
Závazek z odvodu dotace a penále k 31.12.2012 v rozvaze v částce 4 664 800,-Kč byl uhrazen.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 30.09.2013 účetní jednotka nepodala návrhy na vklad na kupní smlouvy na prodeje a nákupy pozemků.

K datu návrhu na vklad byly pozemky z evidence majetku vyřazeny a zařazeny. K datu předání závěrky byla doručena doložka o zápisu o vyřazení a zařazení pozemků z LV obce v katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
* účetní jednotka není příspěvkovou organizací

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období21841876.0013735781.69
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2633927.173061007.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Účetní jednotka nemá náplň
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Účetní jednotka nemá náplň
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Účetní jednotka nemá náplň
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty
Město nemá majetek oceněný 1,-Kč
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Celková výměra lesního porostu 3 585 000 m2
D.7.Výše ocenění lesních porostů
204345000.00
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Účetní jednotka v roce 2013 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
na účtě 401 účtujeme jmění účetní jednotky, SF ,bezúplatné převody.Vše odděleno analytikou.C.I.1.351988576.08
na účtě 373 účtujeme krtk.poskytnuté zálohy na transfery. Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou poskytnutou zálohu na transfer.B.II.24.790008.00
Účet 451- Město má devět dlouhodobých úvěrů- spláceno rovnoměrněD.II.1.48661168.52
Účet 374 -Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou přijatou zálohu na transfery vyčleněnou na nový SÚ.zálohy na transfery jsou odděleny AÚ.D.III.30.1167706.00
účet 021- změna stavu se týká
TZ MŠ ve Sp. Poříčí ve výši 259 865,-Kč
Koupě Veřejného osvětlení 1 370 393,-Kč
Zařazení komunikací 238 857,-Kč
Zařazení BUS zastávky 71 127,-Kč
Zařazení Veř.osvětlení-výstavba 302 525,-Kč
A.II.3.446052688.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
na účtě 649 účtujeme zaokrouhlování, pojistné plnění.
Bezúplatný převod materiálu (proti účtu 501 a proúčtováno přes účet 112)
B.I.17.154991.01
na účtě 572 účtujeme členské příspěvky, příspěvky PO,NO (oddělenou analytikou)
Z vykazované částky činí 2 120 tis. příspěvek vlastní zřízené PO, 20 tis.příspěvek TJ Sokol České Kopisty na povodně, 80 tis. příspěvek DSO, 216 tis. příspěvek TJ Sokol Sp.P, 36 tis.příspěvek na rest. varhaní skříně v kostele ve Sp.P. .
A.III.2.2557293.40
na účtu 672 účetní jednotka účtuje přijaté transfery odděleno analytikou
Ze zde vykázané hodnoty činí 2 634 tis. Kč rozpouštění investičních dotací, 1 815 tis. dotace na správu z MF, 405 tis. příspěvek z úřadu práce, 30 tis. příspěvek Čes.něm.fondu, 296 tis dohad NIV dotace na Regeneraci náměstí.
B.IV.2.5089497.17
Na účtu 562 účetní jednotka účtuje úroky z poskytnutých úvěrůA.II.2.550162.25
Účet 549
Ze zde vykázané hodnoty činí 287 tis. Kč pojistné a 107 tis.popl.za dopravní obslužnost, 17 tis TZ BH pod hranici
A.I.36.413662.55
Účet 647
Ze zde vykázané hodnoty činí 10 tis.získaných prodejem pozemku v KÚ Hořehledy
a 9,4 tis.získaných prodejem v KÚ Sp.Poříčí
B.I.15.19600.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.165770.62
G.II. Tvorba fondu111112.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů111112.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu148196.50
G.IV. Konečný stav fondu128686.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby446052688.92129881722.10316170966.82284072486.44
G.1.Bytové domy a bytové jednotky95185396.5022700024.0072485372.5073318736.50
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu132369548.8451840018.0080529530.8472687737.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky66594832.1015901363.0050693469.1051620226.10
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení89945404.2020748638.6069196765.6043703256.57
G.5.Jiné inženýrské sítě40443887.869564934.2530878953.6131462571.10
G.6.Ostatní stavby21513619.429126744.2512386875.1711279959.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky56369312.440.0056369312.4455392857.20
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky13890597.500.0013890597.5013890597.50
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky18853160.900.0018853160.9018662803.90
H.4.Zastavěná plocha20652456.040.0020652456.0419988666.20
H.5.Ostatní pozemky2973098.000.002973098.002850789.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00257249

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00