A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1. Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery. - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - Daňové výnosy se účtují na účty skupiny SÚ 68. - Dočasná pracovní neschopnost se účtuje na účtu 521. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V období okamžiku sestavení účetní uzávěrky účetní jednotka o časovém rozlišení účtuje dle směrnice. Časově je rozlišována spotřeba elektrické energie a plynu, předplatné časopisů nad 3 000 Kč. Náklady jsou časově rozlišovány od 3 000 Kč. Informace podle § 7 odst. 5 zákona, že časové rozlišení se nepoužívá u pojištěných budov a to z důvodu, že se jedná z hlediska časového rozlišení o nevýznamnou položku, která neovlivní HV a pojištění se opakuje v pravidelných ročních intervalech. Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27 odst. 7 zák.) Účetní jednotka rezervy netvořila. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech 902 DDHM pod limit 1000 Kč Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku jedenkrát za rok - k 31.12. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 110341.29 | 113146.29 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 110341.29 | 113146.29 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 110341.29 | 113146.29 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 110341.29 | 113146.29 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 6219.00 | 3841.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 6158.00 | 5139.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 3251.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky za 3.Q 2013 podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 151433.64 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
377 - účetní jednotka používá účet k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách Účet 378 je používán k účtování ostatních krátkodobých závazků. Účet 401 účetní jednotka používá k evidenci jmění účetní jednotky. | 377 | 0.00 |
Účetní jednotka používá účet k účtování o přijatých zálohách na transfery. Záloha na neinvestiční výdaje v souvislosti s volbou prezidenta republiky, částka 24.200,- Kč. V rámci finančního vyrovnání byla částka 13 767 vrácena v únoru 2013. | 374 | 0.00 |
Účetní jednotka používá účet k účtování o ostaních krátkodobých závazcích. | 378 | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu jmění účetní jednotky. 401 009 Výsledek hospodaření roku 2009 251 371.35 401 031 Pozemky - převod z MNV 12 426.06 401 901 Fond dlouhodobého majetku 16 851 583.38 401 964 Saldo výdajů a nákladů - převodový můstek k 31.12.2009 24 363.30 401 965 Saldo příjmů a výnosů - převodový můstek k 31.12.2009 7 131.00 | 401 | 17146875.09 |
Celkem obdržená dotace na majetek 5 723 600 Kč Dooprávkování dotace k 31.12.2011 - 1 352 303 Kč Zůstatek k 1.12012 4 124 880 Kč Rozpuštění dotace k 31.12.2012 - 151 433.64 Kč Zůstatek dotace k 1.1.2013 3 973 446.36 Kč | 403 901 | 3973446.36 |
oceňovací rozdíly v roce 2011 (Dooprávkování, převod mezi účtem 022 a 028) | 406 | -6062018.21 |
432 933 - nerozdělený zisk r. 2011 867 769.03 432 311 - výsledek hospodaření r. 2011 324 733.02 432 311 - výsledek hospodaření r. 2012 82 779.36 | 432 | 1275281.41 |
459 100 - zůstatek částky ke splacení za budovu MŠ pro ZOD Zálší | 459 | 320000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka účtuje na účet úhradu za projednaný přestupek jiné obci, zákonné pojištění, pojištění majetku | 549 | 21329.23 |
Na účet účetní jednotka účtuje přijaté příspěvky (např. EKO-KOM,nájem VAK), nájem byty v budově MŠ, ostatní výnosy - plnění pojistky od pojišťovny | 649 | 44426.50 |
Na účet účetní jednotka účtuje příspěvek PO ZŠ a MŠ Zálší, Mikroregionu, TJ. Na účet 572 311 je zaúčtován předpis příspěvku na rok 2012 pro PO ZŠ Zálší ve výši 728 500 Kč ( 680 000 Kč finanční prostředky od obce, 48 500 Kč dar Honitební společnost) 19.9.2013 poníženo -45000,- Kč usnesení ZO | 572 | 701737.00 |
Na účet účetní jednotka účtovala předpis neinvestičního transferu ze SR v rámci souhrnného finančního vztahu. 672 300 = souhrnný dotační vztah pro obec 54 400 22 000 + 100 000 dotace od PK v rámci Programu obnovy venkova 11 096 prezidentské volby 48 488 dar od Honebního společenstva 16 500 dotace na VPP | 672 | 252484.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
401 009 výsledek hospodaření roku 2010 401 031 převod pozemků z majetku MNV a ocenění těchto pozemků cenou obvyklou dle katalogu oceněných pozemků 401 901 fond dlouhodobého majetku snížen o majetek evidovaný na účtě 022, který byl převeden na účet 028 jako drobný dlouhodobý majetek. Jedná se o majetek zařazený v DHM v ceně pod 40 000 Kč. Na účtě 403 901 jsou evidovány obdržené transfery na dlouhodobý hmotný majetek: do roku 1999 VODOVOD 4 237 600 (zaúčtováno v roce 2011) Chodník 2004 170 000 2005 140 000 2006 120 000 2007 120 000 2008 120 000 2009 120 000 Územní plán r.2008 196 000 PD kanalizace r. 2008 500 000 Provedené dooprávkování k 31.12.2011 - rozpuštění dotace - 1 598 720 Výsledek hospodaření roku 2011 byl převeden z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 311 - Nerozdělený zisk minulých let ve výši 324 733.02 Kč. | 0 | 0.00 |
406 Oceňovací rozdíly při změně metody MD D PS - 471 048.21 dooprávkování k 31.12.2011 převod z účtu 022 na účet 028(oprávky) 211 286 účet 019 - doopr. na 079 270 750 účet 021 - doopr. na 081 5 040 929 účet 022 - doopr. na 082 68 005 | 0 | 0.00 |
0 | 0.00 | |
0 | 0.00 | |
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 16202769.70 | 5602662.90 | 10600106.80 | 10600106.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -5602662.90 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3390662.40 | 996724.00 | 2393938.40 | 3390662.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 133008.20 | 55520.00 | 77488.20 | 133008.20 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1870056.10 | 703925.00 | 1166131.10 | 1870056.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 10482131.00 | 3703031.00 | 6779100.00 | 10482131.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 326912.00 | 143462.90 | 183449.10 | 326912.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2089621.61 | 0.00 | 2089621.61 | 2080065.71 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 214967.25 | 0.00 | 214967.25 | 214967.25 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 506888.41 | 0.00 | 506888.41 | 508048.51 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1277316.94 | 0.00 | 1277316.94 | 1277981.94 |
H.5. | Ostatní pozemky | 90449.01 | 0.00 | 90449.01 | 79068.01 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |