A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V souladu s § 7 odst.3 účetní jednotka i nadále pokračuje ve své činnosti a v nezměněné organizační struktuře. Nepředpokládá se, že by tato činnost byla omezena nebo zrušena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsob vedení účetnictví není mezi jednotlivými účetními obdobími měněn. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb. společně s jeho novelizací vyhláškami 167/2012 Sb. a 239/2012 Sb.,na základě vydaného účtového rozvrhu na rok 2013 a dále v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb.,vyhláškou č.383/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka sestavuje čtvrtletní účetní závěrku, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, a příloha v souladu se zákonem o účetnictví. Odpisy majetku vede účetní jednotka rovnoměrné v souladu s pokynem zřizovatele. V roce 2013 vede účetní jednotka jednu pokladnu v Kč a pohyby jsou zachyceny denně v pokladní knize. Na podrozvahových účtech eviduje organizace drobný majetek v rozmezí 300,- až 2 000,- Kč nebo dobou použitelnosti větší jak 1 rok. Příspěvek na nájemné účtuje organizace přes pohledávky za vybranými místními vládními institucemi přímo do výnosů kvartálně. Dotace, které jsou na konci roku vypořádané finančně se převádí do nákladů čtvrtletně aby nebyl zkreslený výsledek hospodaření během roku. Na základě rozhodnutí zřizovatele účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1708559.25 | 1703658.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 33498.20 | 33498.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1675061.05 | 1670160.05 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 5060.00 | 5060.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 5060.00 | 5060.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1713619.25 | 1708718.25 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1713619.25 | 1708718.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 290968.00 | 307670.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 60339.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Při otevírání nového účetního období bylo účtováno pomocí převodového můstku , na základě tohoto můstku byla sestavena nová účtová osnova pro rok 2013 s platnými účty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné nejisté skutečnosti , které by měly vliv na změnu chování účetní jednotky a na její finanční situaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vlastnictví k nemovitostem z převodu účetní jednotka nemá. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištěno k 30.9.2013 plně finanční krytí fondu reprodukce majetku na svém běžném účtě, kde je stav tohoto fondu sledován na základě analyticky odděleného účtu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Účetní jednotka nemá uvedený majetek ani soubor majetku ve své evidenci |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
U drobného dlouhodobého nehmotného majetku nebyl zaznamenán žádný nárůst. | A.I.5. | 78377.50 |
Stálá aktiva tvoří v organizaci drobný dlouhodobý nehmotný majetek na účtě 018,na tomto účtě nebyl zaznamenán k 30.9.2013 žádný pohyb,dále se eviduje majetek na účtě 022 a drobný dlouhodobý majetek vedený na účtě 028. | A. | 0.00 |
Na účtě 022 je vykázán majetek, který je odepisován.Účetní jednotka k datu 30.9.2013 nenavýšila majetek k odepisování. | A.II.4. | 0.00 |
Na účtě 028 je vykázán drobný dlouhodobý majetek,během roku se jeho výše mění v závislosti na pořízení a vyřazení majetku. | A.II.6. | 0.00 |
Oběžná aktiva jsou tvořena krátkodobými pohledávky a krátkodobým finančním majetkem organizace | B. | 0.00 |
Na účtě krátkodobých poskytnutých záloh jsou vedeny nezúčtované zálohy k 30.9.2013 tvořeny zálohovými platbami na časopisy a školení pedagogů. | B.II.4. | 0.00 |
Na účtě 315 jsou vykázány zatím neuhrazené pohledávky z hlavní činnosti, jedná se převážně o nezaplacené školné, které se hradí měsíčně. | B.II.5. | 0.00 |
Tento účet vykazuje výši vyčerpaných dotací na mzdy a odpisy majetku k 30.9.2013. Tyto dotace jsou na konci roku finančně vypořádány s poskytovatelem. | B.II.26. | 0.00 |
Jako krátkodobý finanční majetek jsou vykazovány zůstatky na bankovních účtech, stav cenin a pokladny k 30.9.2013 | B.III. | 0.00 |
Do pasiv vstupuje vlastní kapitál (jmění účetní jednotky, zákonné fondy a vykázaný hospodářský výsledek k 30.9.2013)a cizí zdroje (dodavatelé, nevyplacené mzdy zaměstnanců, odvody, daně a vyrovnání dotací přes zálohy na transfery). | PASIVA | 0.00 |
Fondy účetní jednotky jsou tvořeny pouze zákonnými fondy - fondem odměn, FKSP, rezervním fondem a fondem reprodukce majetku. | C.II. | 0.00 |
Výsledek hospodaření na účtě 493 je k 30.9.2013 zkreslený vzhledem k nerovnoměrnému čerpání výnosů a nákladů během roku. | C.III.1. | 0.00 |
Na účtě 431 je vykázána nulová hodnota vzhledem ke schválení a rozdělení výsledku hospodaření do fondů odměn a rezervního fondu. | C.III.2. | 0.00 |
Jako cizí zdroje jsou v organizaci vedeny pouze krátkodobé závazky k 30.9.2013. | D. | 0.00 |
Na účtě 321 jsou vedeny neuhrazené faktury do splatnosti. | D.III.5. | 0.00 |
Účet 336 eviduje úhradu na sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců za měsíc září. | D.III.15. | 0.00 |
Na účtě 342 je vykázána daň z příjmů z mezd zaměstnanců za září. | D.III.17. | 0.00 |
Na účtě 374 je vykázána výše dotace k 30.9.2013 od zřizovatele - jedná se o mzdy a odpisy. Na konci roku se tyto dotace finančně vypořádají. | D.III.30. | 0.00 |
Ostatní krátkodobé závazky k 30.9.2013 vykazují výši nevyplacených mezd zaměstnanců. | D.III.34. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy účetní jednotky tvoří výnosy z vlastní činnosti- školné, finanční výnosy ze spořícího účtu a největší položkou jsou výnosy územních rozpočtů z transferů - dotace na mzdy, odpisy a nájemné. Čerpání těchto dotací je sledováno odděleně na základě daných UZ a po skončení roku byly finančně vypořádány dotace na mzdy a odpisy. | B. | 6631216.35 |
Náklady z činnosti jsou čerpány během roku rovnoměrně a k 30.6.2013 nevykazuje čerpání velkých odchylek. | A.I. | 6479621.59 |
Výsledek hospodaření je k 30.6.2013 vykázán v nepřiměřené výši, vzhledem k vyšším výnosům na začátku roku- platby školného. | C.1. | 151594.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 135876.67 |
A.II. Tvorba fondu | 60793.00 |
1. Základní příděl | 60793.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 69273.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53775.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8642.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6856.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 127396.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96114.94 |
D.II. Tvorba fondu | 45036.72 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 45036.72 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 141151.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 139793.60 |
F.II. Tvorba fondu | 46188.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 46188.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 44250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 44250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 141731.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |