A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2012 byla provedena změna účtování některých účtů dle současné platné legislativy (ČÚS) a v důsledku toho bylo provedeno: - účtování bankovních poplatků na 518 - účtování povinného pojištění Kooperativa na 525 - účtování náhrad mezd za dobu pracovní neschopnosti na 521 - účtování pořízení drobného dlouhodobého majetku na MD účtu 558. Od 1. 1. 2013 DDHM do Kč 1.000,-- se účtuje na účet 501 a DDNM do Kč 5.000,-- na účet 518. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Naše příspěvková organizace netvoří zákonné rezervy, nemáme pohledávky po lhůtě splatnosti. Náklady a výnosy jsou časově rozlišeny. Organizace nevlastní majetek pořízený formou leasingu. Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví od 1. 1. 2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu (do 31. 12. 2012 bylo vedeno v plném rozsahu). Použití metody odpisování dlouhodobého majetku k 1. 1. 2013 (hodnota oprávek k odpisovanému DM jako oceňovací rozdíl při změně metody). ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení VH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2173587.42 | 2165900.42 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 824464.62 | 822629.62 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1349122.80 | 1343270.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 1297500.65 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 439684.80 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 857815.85 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 271150.57 | 271150.57 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 271150.57 | 271150.57 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1902436.85 | 3192250.50 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1902436.85 | 3192250.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 205938.00 | 351586.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 89171.00 | 151166.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 154706.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ÚJ vykazuje výsledek hospodaření ve 3. čtvrtletí ztrátový. Ztráta je zapříčiněna odpisy dlouhodobého majetku, které činí Kč 382 049,25. Masarykova obchodní akademie koncem roku 2012 pozastavila Živnostenské listy a zrušila účet na vedlejší hospodářskou činnost. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Naše příspěvková organizace se účastnila projektu OPVK (Mediální výchova) od 1. 11 2011 do 31. 10. 2012. ÚJ obdržela zálohy ze strukturálních fondů EU prostřednictvím KÚ SK. Bylo provedeno závěrečné vyúčtování. Od KÚ Středočeského kraje dostala návratnou půjčku, která byla vrácena po obdržení peněžních prostředků, a to ihned. Od měsíce září 2012 zahájila škola nový projekt Kvalita výuky v rámci OPVK (ÚZ 33031), který bude trvat 2 roky a v podrozvahové evidenci je veden projekt na účtu 941. K 31. 12. 2012 byly nespotřebované peněžní prostředky převedeny na RF školy. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz od 1. 1. 2013 neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů (Usnesení RK z 10. 1. 2012). ÚJ nepokryla investiční fond finančními prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy (odpisy činí Kč 382 049,25,--). Krytí fondu reprodukce majetku bude k 31. 12. 2013 provedeno v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. při roční účetní uzávěrce - viz § 66, bod 8 vyhlášky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadný účet se skládá z dosud nevypořádaných víceletých transferů na projekt OPVK, které nejsou zatím vyúčtovány. Jedná se o ÚZ 33031 Kč 660 564,20 a ÚZ 33353 Kč 8 717 479,72. | B.II.27. | 28134131.76 |
Na účtu jsou vedeny běžné provozní prostředky a prostředky OPVK. | B.III.9. | 7039923.28 |
Fond FKSP není finančně krytý: nepřevedeny poplatky a úroky FKSP do hlavní činnosti ÚJ. | B.III.10. | 129483.86 |
Na základě změn zákona o účetnictví pro rok 2012 byl dooprávkován majetek ÚJ v souladu s ČÚS č. 708. | C.I.5. | 7465465.60 |
Na účtu má ÚJ smluvně vázané finanční dary, které používá pro hlavní činnost. Dále nedočerpané zůstatky dotace OPVK (Kvalita výuky) v částce Kč 252 772,20. | C.II.4. | 1178747.25 |
ÚJ dostala půjčku na předfinancování k projektu Mediální výchova v částce Kč 385.159,-- a MOA Rakovník vrátila tuto půjčku dne 9. dubna 2013 zpět na KÚ SK. | D.III.4. | 0 |
Výnosy časově rozlišeny-na účet byl zaúčtován nárok rozpočtu ÚJ na provoz za celý rok 2013, který je měsíčně snižován o 1/12. | D.III.32. | 1640386.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 65919.92 |
A.II. Tvorba fondu | 51118.00 |
1. Základní příděl | 50248.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 870.00 |
A.III. Čerpání fondu | 52034.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 28800.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 19733.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1501.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 65003.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 760211.57 |
D.II. Tvorba fondu | 117941.37 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 3941.37 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 114000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 484149.68 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 484149.68 |
D.IV. Konečný stav fondu | 394003.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 169531.04 |
F.II. Tvorba fondu | 379235.25 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 379235.25 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 168795.00 |
1. Financování investičních výdajů | 168795.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 379971.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 81733684.85 | 9423435.39 | 72310249.46 | 72611926.85 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 73402246.79 | 8486130.52 | 64916116.27 | 65186550.79 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8331438.06 | 937304.87 | 7394133.19 | 7425376.06 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 598015.00 | 0.00 | 598015.00 | 598015.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2695.00 | 0.00 | 2695.00 | 2695.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 595320.00 | 0.00 | 595320.00 | 595320.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |