A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizaci není známa informace o jejím zrušení. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Bez komentáře |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Výkazy jsou zaokrouhlené na dvě desetinná místa. Účetní jednotka provádí účetní odepisování majetku na základě navrženého odpisového plánu - pro rok 2013 činí výše odpisů celkem 804.872,- Kč, z toho 797.600,- Kč za majetek svěřený a 7.272,- Kč za vlastní majetek . Účetní jednotka neúčtuje o tvorbě opravných položek průběžně po každých 90-ti dnech, ale pouze ke konci rozvahového dne, a to k 31.12.2013. Zásoby jsou účtovány způsobem B. Náklady a výnosy účetní jednotky jsou zachycovány zásadně do období, s nímž časově a věcně souvisí. Opravy nákladů nebo výnosů minulých období, které nejsou významné, se zachycují do výnosů běžného účetního období, náklady a výdaje, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují. Metoda časového rozlišení se nepoužije v případě, pokud náklady na získání informace převýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za významnou. Při účtování časového rozlišení transferů je postupováno podle metodiky MF ČR a doporučení zřizovatele. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností probíhá podle předem zpracovaných kalkulací konkrétních služeb. Způsob účtování transferů s vyúčtováním a bez vyúčtování se řídí doporučenou metodikou OŠMS KÚ PK. Na základě rozhodnutí Rady PK se záměrem prodat budovy a pozemky SŠ Horní Bříza byl přeceněn majetek reálnou hodnotou (odhadní cena 1.950.000,- - 2.150.000,- Kč). Pozemky se nepřeceňují ( inv. č.994 - pozemek HB 1097 m2 - 82.165,- Kč, inv. č. 889- parcela č.1146 1206 m2 - 90.329,- Kč) a budovy inv.č. 5107 Dílna učňů elektro - PC 253.884,-, oprávky 253.884,-, ZC 0 - PŘECENĚNO 80.000,- Kč; inv. č. 5182 - Sociální zařízení PC 2.121.504,- Kč, O 888.377,- Kč, ZC 1.233.127,- Kč - PŘECENĚNO 780.000,- Kč; inv. č. 5194 - Dílny SOU PC 3.115.828,- Kč, O 987.696,-, ZC 2.128.132,- Kč - PŘECENĚNO 1.140.000,-. zatím účtováno zrušení oprávek (081/407), přecenění majetku - vyřazení z 02101 v PC (407/02101), ocenění reálnou hodnotou - (02107/407). Majetek dosud není prodán, není účtováno v nákladech ani výnosech. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2946276.62 | 2939901.70 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2946276.62 | 2939901.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 130061.17 | 130061.17 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 130061.17 | 130061.17 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 117322.40 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 117322.40 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 3193660.19 | 306992.87 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3193660.19 | 306992.87 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účet 021 byla zařazena nově postavená Budova víceúčelového objektu dílen praktického vyučování a celoživotního vzdělávání v hodnotě 31.107.405,20 Kč (inv.č.80587), dále byla odúčtována PC budov určených k prodeji a tyto oceněny reálnou hodnotou - Dílna učňů elektro (inv.č.5107) - 253.884- Kč ; + 80.000,- Kč; Sociální zařízení (inv.č. 5182) - 2.121.504,- Kč; + 780.000,- Kč a Dílny SOU (inv.č.5194) -3.115.828,- Kč; + 1.140.000,- Kč. Ve sloupci 2 KOREKCE je zohledněno zrušení oprávek u výše uvedeného majetku určeného k prodeji -v celkové výši 2.129.957,- Kč (odpisy byly zastaveny od IV.2013) | A.II.3. | 69942568.20 |
Na účet 022 byly zařazeny tyto soubory majetku: Soubor kancelářského nábytku (inv.č. 80588) + 152.400,- Kč; Soubor vybavení šaten (inv.č.80589) + 283.411,- Kč; Soubor výpočetní techniky (inv.č.80590) + 181.691,- Kč; Soubor vybavení keramické dílny (inv.č.80591) + 323.857,- Kč; Soubor vybavení kamnářské dílny (inv.č.80592) + 310.099,-; Soubor vybavení kamnářské laboratoře (inv.č. 80593) + 630.019,60 Kč. Z účtu byly vyřazeny předměty s inv. č 528 (- 23.866,-Kč), inv.č. 80401 (-33.040,- Kč), inv.č. 80402 (-11.570,-Kč); inv.č. 80403 (-11.570,-Kč): inv.č. 80404 (-11.570,-Kč); inv.č. 80506 (-21.381,-Kč); inv.č. 80517 (-85.977,-Kč), inv.č. 80551 (-14.735,-Kč) | A.II.4. | 5351899.60 |
Na účtě zůstávají nedokončené akce (přeložka kabelu a projektová dokumentace na rekonstrukci DM). | A.II.8. | 215036.06 |
Na účtu 381 jsou zachyceny náklady patřící do r. 2014. | B.II.25. | 6272.00 |
Na ú. 388 -Dohadné účty aktivní je zachyceno účtování částečné spotřeby transferu OPVK -šablony v r. 2012 ve výši 40.466,92 Kč a v r. 2013 ve výši 266.241,37 Kč - celkem 306.708,29 Kč . Dále je zde zachyceno skutečné čerpání přímého transferu (UZ33353) za I. - III.Q 2013 ve výši 7.736.874,46 Kč. | B.II.27. | 8043582.75 |
Na ú TV č. 35-4955210607/0100 - (24404) = 1.439.534,82 Kč jsou uloženy finanční prostředky, které kryjí RF ze zlepšeného HV (41301)- 559.040,52 Kč, FO (41100) - 116.059,97 Kč a IF (41601) - 953.587,59Kč, RF z darů (41400) - 3,20 Kč. Rozdíl 47.748,77 Kč (odpisy za IX./2013 76.841,-Kč - transferový podíl -29.080,67 Kč - úrok účtu -11,56 Kč). | B.III.4. | 1580942.51 |
Na ú. 7996220207/0100 (24310) jsou uloženy prostředky ve výši 104.058,63, které kryjí FKSP (ú.412 = 105.840,38). Rozdíl 1.781,75 Kč bude převeden v měsíci říjnu 2013 (tvorba FKSP 2.925,77 Kč, příspěvky na stravu zam.- 2.450,- Kč, úroky -0,02 Kč, poplatky 22,- Kč a doplatek rekreace hrazený do pokladny ve výši 1.284,- Kč). | B.III.10. | 104058.63 |
Na účet 40101 byla převedena částka investičního transferu projektu ROP ve výši 15% (hradí zřizovatel) 4.552.643,40 Kč z ú. 403, a zúčtováno 15% z dotace ROP - na zařízení dílen soubory majetku (inv. č. 80588, 80589, 80590,80591,80592,80593 ve výši 282.221,64 Kč, zúčtováno zaplacení F za interaktivní tabuli (inv. č. 80586 - zařazena 2012) ve výši 65.675,-Kč a sníženo jmění ve výši odpisů o 423.374,41 Kč ( = 551Odpisy 596.878,- Kč - ponížené o 67214Časové rozlišení transferu 173.503,59 Kč). | C.I.1. | 39729769.26 |
Na účet 403 byl zaúčtován předpis nároku na inv. dotaci ve výši 1.744.455,96 Kč., čerpání inv. fondu ve výši uhrazených faktur 1.744.455,96Kč; fond snižuje částka 1.744.455,96Kč zúčtování IF, z účtu byla převedena částka 15% dotace ROP (hradí zřizovatel ) na ú. 401 ve výši 4.552.643,40Kč. Ve výši 173.503,59 Kč byl zúčtován (403/672) transferový podíl k majetku pořízenému z dotace ROP. | C.I.3. | 27224064.97 |
Na základě rozhodnutí zřizovatele o prodeji budov starých dílen byly budovy s inv. č. 5107, 5182, 5194 přeceněny na reálnou hodnotu. Účtováno: 407/02101 253.884,- (původní PC - i.č. 5107) 407/02101 2.121.504,- (původní PC - i.č. 5182) 407/02101 3.115.828,- (původní PC - i.č. 5194) 081/407 253.884,- (zrušení oprávek - ič. 5107) 081/407 888.377,- (zrušení oprávek - ič. 5182) 081/407 987.696,- (zrušení oprávek - ič. 5194) 02107/407 80.000,- (reálná hodnota -i.č. 5107) 02107/407 780.000,- (reálná hodnota -i.č. 5182) 02107/407 1.140.000,- (reálná hodnota -i.č. 5194) | C.I.6. | -1361259.00 |
Tvorba fondu ve výši 20.000,- Kč - dle schváleného rozdělení HV z r. 2012. | C.II.1. | 116059.97 |
Finanční prostředky k ú. 412 FKSP jsou uloženy na ú. 7996220207/0100 (24310) ve výši 104.058,63 Kč. Rozdíl 1.781,75 Kč bude převeden v měsíci říjnu 2013 (tvorba FKSP 2.925,77 Kč, příspěvky na stravu zam.- 2.450,- Kč, úroky -0,02 Kč, poplatky 22,- Kč a doplatek rekreace hrazený do pokladny ve výši 1.284,- Kč). | C.II.2. | 105840.38 |
Tvorba fondu ve výši 97.181,93 Kč - dle schváleného rozdělení HV z r. 2012. | C.II.3. | 559040.52 |
Z ú. 41401 - RF z ost. titulů byla vrácena nespotřebovaná část zálohy ve výši 314.802,08 Kč (EU peníze školám / Šablony) na ú.472. | C.II.4. | 3.20 |
Účet 416 byl tvořen odpisy ve výši o 423.374,41 Kč ( = 551Odpisy 596.878,- Kč - ponížené o 67214Časové rozlišení transferu 173.503,59 Kč), a dotací na ROP ve výši 2.026.677,60 Kč. Čerpáním účtu byla zaplacení faktur projektu ROP ve výši 2.026.677,60 Kč na výstavbu a vybavení dílen a platba interaktivní tabule (zařazena 2012 - jelikož byla splatnost faktury na částku 65.675,- Kč až v lednu 2013, nebylo v r. 2012 účtováno 416/401).(Dotace na investice poskytnuta PK ve výši 2.039.455,60 Kč, zúčtováno o 12.778,- Kč (dle rozpočtu ROP neinvestice), t.j. 2.026.677,60 Kč - oprava musí projít schválením Rady PK - zaúčtováno tak, jak má být dle skutečnosti.) | C.II.5. | 953587.59 |
Na ú. 472 byla zúčtována 60 % záloha na projekt EU Peníze školám z OP VK (UZ 33031) ve výši 355.269,- Kč poskytnutá v r. 2012(z ú 41401 -RF z ost. titulů vrácená nespotřebovaná částka z r. 2012 ve výši 314.802,08 Kč + zůstatek na účtu je ve výši spotřebované dotace k 31.12.2012 - 40.466,92 Kč) | D.II.9. | 355269.00 |
Účet 384 tvoří nespotřebovaný provozní transfer ve výši 926.000,- Kč | D.III.32. | 926000.00 |
Na ú. 389 byly zúčtovány dohadné položky z a nevyfakturované energie a služby do 30.9.2013. | D.III.33. | 586504.00 |