A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a neočekává v dohledné budoucnosti skutečnost, která by ji zabraňovala nebo omezovala ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka dodržuje uspořádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v běžném i následujícím účetním období. Nepředpokládá provádět žádné změny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace účtuje podle Zákona o účetnictví 563/91 Sb. v platném znění a podle Prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/09. V souladu s § 1 a § 9 Prováděcí vyhlášky organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Kromě těchto ustanovení aplikuje organizace odpovídajícím způsobem České účetní standardy v platném znění č.701-710. Odchylky od těchto účetních metod a standardů organizace neprovádí a ani neočekává. Stavy podrozvahových účtů jsou uvedeny v příloze A4. Odpisový plán na rok 2013 je ve výši 954 771,- Kč. Počet odepisovaného majetku je 30. Hranice pro zařazení majetku je dána vyhláškou jak u hmotného, tak u nehmotného majetku. Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost je prováděna v porovnání tržeb u hlavní činnosti a jednotlivými kalkulacemi. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1721280.33 | 1714428.83 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 98550.05 | 98550.05 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1622730.28 | 1615878.78 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 266951.60 | 266951.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 266951.60 | 266951.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 170000.00 | 170000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 170000.00 | 170000.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 1818231.93 | 1811380.43 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1818231.93 | 1811380.43 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 171857.00 | 211489.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 73747.00 | 90647.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 58100.00 | 79697.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka k 30.9.2013 nezaznamenala podmínky ani situace, které by v ý z n a m n ě měnily pohled na finanční situaci jednotky. Výkazy k 30.9.2013 zachycují objektivně hospodaření organizace. Organizace hospodaří s kladným výsledkem jak v hlavní tak i v doplňkové činnosti. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka neví o žádných nejistých podmínkách, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.9.2013 nedošlo k žádnému převodu nemovitosti ve prospěch organizace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má k 30.9.2013 zajištěno krytí investičního fondu finančními prostředky. Jeho výše je 662 179.31 Kč. Zatím neplánujeme žádný nákup HIM, spíše využijeme pro opravy a TZ majetku. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | --- |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | --- |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | --- |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | --- |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | --- |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | --- |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | --- |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Částka 82626,80 zůstává neměnná po delší období. Ke 30.9.2013 nedošlo ke změně. | A.I.5. | 0.00 |
Během prvního až třetího čtvrtletí 2013 nebyl nakoupen ani vyřazen žádný majetek - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, tzn. jak pracovní stroje a zařízení nebo dopravní prostředek. | A.II.4. | 0.00 |
U staveb nedošlo za první tři čtvrtletí roku 2013 k žádné změně. Hodnota zůstává stejná. | A.II.3. | 0.00 |
Za třetí čtvrtletí 2013 nebyl pořízen žádný drobný dlouhodobý hmotný majetek. Nebyl vyřazen žádný drobný dlouhodobý hmotný majetek. | A.II.6. | 0.00 |
Sklad PHM, štěpek, OPP, drogerie, potravin a PHM. Skladová zásoba je oproti roku 2012 ve stejném období podstatně vyšší a to z důvodu potřebné vyšší zásoby štěpek k zajištění plynulého vytápění naší kotelny. | B.I.2. | 0.00 |
Odpovídá stavu zemědělských výrobků - krmení pro koně. Jedná se o vlastní seno, které bylo ve třetím čtvrtletí 2013 naskladněno. | B.I.6. | 0.00 |
Pohledávky ve výši 643 371,65 Kč jsou tvořeny ze dvou částí. Ta první ve výši 569 034,25 Kč je za nedobytné pohledávky. Jedná se o promlčené pohledávky za zaniklými zemědělskými podniky. Největší částka je za program EU Leonardo. Tyto pohledávky postupně odepisujeme. Ostatní pohledávky do jednoho roku očekáváme splatnost bez problémů. Stav pohledávek je oproti stejnému období v roce 2012 nižší o 46.781,60 Kč. | B.II.1. | 0.00 |
Pohledávky za stravu a ubytování za studenty. Byly rozeslány upomínky za žáky kteří nám dluží za stravu a ubytování. | B.II.26. | 0.00 |
Pohledávka za zaměstnanci za půjčky z FKSP a dále předpis za stravu důchodců. Splácí se. | B.II.10. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Spotřeba materiálu je za první tři čtvrtletí 2013 oproti stejnému období roku 2012 nižší o 251 420,91 Kč. Jedná se především o nižší spotřebu všeobecného materiálu, PHM, potravin. U materiálu se jedná o nižší nákup materiálu na produktivní práce žáků, s tím je spojena i nižší spotřeba pohonných hmot. | A.I.1. | 0.00 |
Ve spotřebě elektrické energie a plynu dochází za první tři čtvrtletí 2013 k úspoře oproti stejnému období 2012 o 63 290,99 Kč. Byla odstraněna energeticky náročná elektrická zařízení. | A.I.2. | 0.00 |
Ve spotřebě oprav a údržování je za první tři čtvrtletí roku 2013 oproti předchozímu období roku 2012 úspora. Byla provedena oprava ventilátoru a čerpadla. Dále byla provedena oprava vlhkého zdiva na budově školy a také v rámci doplňkové činnosti bylo provedeno zateplení bytu pana Vrtka. Vlhké zdivo bylo dále opraveno i na budově B2, kde se nachází domov mládeže a školní stravovna. | A.I.8. | 0.00 |
Spotřeba služeb v roce 2013 je oproti roku 2012 ve stejném období prakticky na stejné úrovni. | A.I.12. | 0.00 |
Čerpání mzdových prostředků k 30.9.2013 je oproti poskytnuté Úpravě závazných ukazatelů v mírné úspoře. Překračujeme pouze v ukazateli počtu přepočtených pracovníků, ale i tento jsme již částečně snížili a do konce roku 2013 jej musíme dodržet. | A.I.13. | 0.00 |
Celkový rozpočet na odpisy na rok 2013 je v porovnáním s rokem 2012 nižší o 170 000,- Kč. Čerpání k 30.9.2013 je v souladu s odpisovým plánem. | A.I.28. | 0.00 |
Ostatní náklady z činnosti jsou k 30.9.2013 nižší v porovnání se stejným obdobím roku 2012. Tato spotřeba je dána nižším odvodem za neplnění povinnosti ZTP a dále také neplacením zákonného pojištění vozidel, které hradí zřizovatel. Současně je ale čerpáno více na učňovská stipendia žáků. | A.I.36. | 0.00 |
Výnosy z prodeje služeb jsou k 30.9.2013 podstatně nižší oproti roku 2012 ve stejném období a to o 217 161,86 Kč. Týká se to jak poklesu tržeb za stravu a ubytování žáků, tak také pokles za produktivní práci žáků a u tržeb za stravu zaměstanců je také vidět mírný pokles. | B.I.2. | 0.00 |
Zde se jedná o tržbu za služby poskytnuté při umístění nápojového automatu v budově školy - týká se doplňkové činnosti. Výsledek hospodaření je k 30.9.2013 kladný jak v hlavní činnosti - 1 413 108,11 Kč, tak i v doplňkové činnosti - 193 033,97 Kč. V hlavní činnosti je výsledek hospodaření ovlivněn dotací na přímé náklady již na měsíc říjen 2013, úplně nevyčerpanou dotací na provozní prostředky a také částečně nevyčerpanou dotaci ze Státní zemědělského fondu Praha. | B.I.17. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
--- | --- | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 307301.44 |
A.II. Tvorba fondu | 48624.89 |
1. Základní příděl | 48567.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 57.89 |
A.III. Čerpání fondu | 36251.75 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20538.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4784.75 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 429.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 319674.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 769833.45 |
D.II. Tvorba fondu | 201995.26 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 201995.26 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 19574.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 19574.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 952254.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 478909.31 |
F.II. Tvorba fondu | 720270.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 720270.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 537000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 537000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 662179.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 45032258.27 | 26591818.32 | 18440439.95 | 19056219.95 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1816288.00 | 1703515.32 | 112772.68 | 150644.68 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8822566.00 | 6015345.00 | 2807221.00 | 2904394.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27131554.27 | 12975526.00 | 14156028.27 | 14480802.27 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4614526.00 | 3785151.00 | 829375.00 | 944629.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2647324.00 | 2112281.00 | 535043.00 | 575750.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1599882.00 | 0.00 | 1599882.00 | 1599882.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1066186.00 | 0.00 | 1066186.00 | 1066186.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 249927.00 | 0.00 | 249927.00 | 249927.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 283769.00 | 0.00 | 283769.00 | 283769.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |