A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou nám známy skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly v nepřetržitém trvání činnosti účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna metody uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a tráty, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování byla provedena v souladu na reformu účetnictví a v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o použitých účetních metodách: Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2009 Sb. Zaokrouhlení se řídí vyhláškou 449/2009 Sb., zaokrouhlovací rozdíl mezi aktivy a pasivy ve výkaze Rozvaha je započten na položku B.II.28. nebo D.IV.34. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka v roce 2012 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhl. č.410/2009 Sb. Časové rozlišení Účetní jednotka časově rozlišuje veškeré položky, které se týkají jiného účetního období. Časové rozlišení se nevztahuje na nevýznamné částky nepřesahující 2 000 Kc (nákup novoročenek, kalendářů, PF,předplatné novin a časopisu, účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo v minulém účetním období,cestovné - cesty zahájené v minulém období, nákup materiálu před koncem účetního období, který byl zúčtován přímo do nákladu bez použití účtu zásob). Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odepisování. O účetních odpisech bude účtováno měsíčně. Majetek bude odepisován až do výše 5 % pořizovací ceny. Tato hodnota bude zúčtovaná v okamžiku vyřazení majetku.Majetek, u něhož není znám okamžik zařazení do užívání, bude provoden dopočet oprávek ve výši 40% stanovené doby užívání. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka neměla účetní případ v cizí měně. Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Dlouhodobý nehmotný majetek DNM jsou stanovené majetkové položky s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění jedné položky převyšující částku 60 tis. Kč. DNM bude účtován při pořízení na účet 012 - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, účet 013 - Software (který nebyl součástí nabytého hardware a jeho ocenění). Při nedokončením pořízení bude za použití úctu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek, popřípadě účtu 051 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek DHM jsou samostatné movité veci, popř. stavby, soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 tis. Kč včetně drahých kovů. DHM bude účtován při pořízení na účet 02x - DHM a bude vedena operativní evidence, při nedokončeném pořízení za použití účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, popř. účtu 052 - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek. Majetek ve výpujčce je evidován odděleně na podrozvahovém účtu (majetek infrastruktury od Města Svitavy). Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek obsahující cenné papíry a podíly s dobou držení delší než jeden rok. Finanční majetek organizací tvoří hodnota zakoupených podílových listu - fondu dluhopisového Sporobond. Zásoby Organizace účtuje při pořízení zásob přímo do spotřeby. Účet 112 - Materiál na skladě se nebude používat.Při nákupu náhradních dílu, kancelářských potřeb a ostatního drobného materiálu se účtuje přímo do spotřeby bez skladové evidence. Výdaje spojené s pořízením a nákupem pracovních a ochranných oděvů, rukavic, obuvi nebo jiných ochranných pracovních prostředků se účtují přímo do spotřeby. Způsoby ocenění Majetek ve výpujčce je evidován odděleně na podrozvahovém účtu (majetek infrastruktury od Města Svitavy). Majetek nabytý darováním se eviduje v ceně daru. Majetek nabytý bezúplatně, s výjimkou penežních prostředků, se oceňuje reprodukční cenou, tj. cenou, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou: V případě prodeje bude majetek přeceňován reálnou hodnotou s výjimkou: zásob, části majetku a pozemků, drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, majetku v operativní evidenici, pozemků do 200 m2. Stanovení reálné hodnoty lze uskutečnit kvalifkovaným odhadem nebo posudkem znalce. Kvalifikovaný odhad určí příkazce operace, a to tak, aby se odhad blížil ceně v místě a čase obvyklé. Ocenění posudkem znalce se provede v momentě, kdy reálnou hodnotu nelze určit kvalifikovaným odhadem. Přecenění reálnou hodnotou se neuskuteční , pokud by náklady na toto řízení převýšily výnos. Den rozhodný pro účtování o přecenění RH je den, kdy oprávněný orgán schválil záměr prodat majetek. Metoda se neuplatní, pokud rozdíl ocenění mezi reálnou hodnotou a účetní hodnotou nebude vyšší než 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto nebo pokud prodej majetku nebude realizovat v krátkodobém horizontu(nejpozději do 1 r.od schálení záměru prodeje). Majetek přeceněný reálnou hodnotou bude evidován odděleně pomocí analytického členění typem AU. Takto přeceněný majetek bude vyjmut z režimu odepisování. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 184767.35 | 173557.35 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 184767.35 | 173557.35 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 39726924.66 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 39726924.66 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1176406.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 1176406.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | -991638.65 | -39553367.31 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -991638.65 | -39553367.31 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 4244.00 | 4244.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 2899.00 | 2899.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 496580.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou nám známy skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách či situacích ke konci rozvahového dne. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou nám známy skutečnosti, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace neměla k datu sestavení účetní závěrky podaný návrh na vklad nemovitosti do katastru nemovitosti (k převodu do vlastnictví). |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---------------------------------------------- |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 8149000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 815048.24 | 4014098.21 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nákup cenných papírů - hypoteční zástavní listy v hodnotě 1 042 147,05 Kč, | A.III.3 | 0.00 |
spoř. státní dluh. ČS 1 030 928,-Kč; celkem 2 073 075,05 Kč | 0 | 0.00 |
Dlouhodobý finanční majetek = hodnota zakoupených podílových listů: | A.III.6 | 0.00 |
Sporobond = 1 744 548,70 Kč;Sporoinvest = 11 135,80 Kč; | 0 | 0.00 |
ČS nem.fond REICO = 600 000,- Kč; Konzervativní MIX FF = 2 400 000,- Kč, celkem 4 755 684,50 Kč | 0 | 0.00 |
Základní běžné účty organizace u ČS a.s.(1 916 683,48 Kč) a ČMZRB (39 634,65 Kč);ČNB (928,67 Kč) | B.III.11 | 0.00 |
Oceňovací rozdíly při změně metody - (dooprávkování DDHM, vyrovnání úhrady nájemného od provozovatele | C.I.5 | 0.00 |
infrastrukturního majetku za 12/2009), | 0 | 0.00 |
v r. 2011 dooprávkování majetku v souvislosti s přechodem na odepisování | 0 | 0.00 |
Dlouhodobé úvěry přijaté v r. 2005 na investiční akci: | D.II.1 | 0.00 |
- úvěr u ČMZRB ve výši 16 640 tis.Kč se splatnosti do r.2019, zůstatek činí 7 428 567,00 Kč | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Roční předpis nájemného za pronájem nemovitosti od ÚZSVM, poradenské služby, telefonní poplatky za mobilní | A.I.12 | 0.00 |
telefon, zaměření a dokumentace vodovod.př., provedení navrtávek vodovodních přípojek, bankovní poplatky | 0 | 0.00 |
Pojištění majetku | A.I.36 | 0.00 |
Účetní odpisy dlouhodobého majetku za 01 - 09/2013 | A.I.28 | 0.00 |
Rozpuštěné odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z transférů (dotací) do výnosů za 01 - 09/2013 | B.IV.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka neni povinna sestavovat přehled o peněžních tocích, nesplňuje obě kritéria uvedená v § 20 | 0 | 0.00 |
odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona o účetnictví (563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů). | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka neni povinna sestavovat přehled o změnách vlastního kapitálu, nesplňuje obě kritéria | 0 | 0.00 |
uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona o účetnictví (563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů). | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 106690676.77 | 18731883.75 | 87958793.02 | 88092695.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 53539337.85 | 11169675.75 | 42369662.10 | 41823767.83 |
G.6. | Ostatní stavby | 53151338.92 | 7562208.00 | 45589130.92 | 46268927.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 375483.97 | 0.00 | 375483.97 | 375483.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 319527.97 | 0.00 | 319527.97 | 319527.97 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 55956.00 | 0.00 | 55956.00 | 55956.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 357039.32 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 357039.32 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |