Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslořá škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2012 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/2965/2009 ze dne 17.12.2009 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušené formě, tj. neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou dle par. 27 zákona o účetnictví a nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu.
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 09. K 31.12.2010 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity, na podrozvahovém účtu 966 10 je vedena zapůjčená interaktivní tabule (projekt EKONOM)a na podrozvahovém účtu 941 16 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Comenius.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6190404.446344647.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90183715.30118980.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026106689.146225667.19
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1447.001447.00
1.Vyřazené pohledávky9111447.001447.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva81814.88493997.28
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94181814.88493997.28
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku298415.00298415.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966298415.00298415.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty5975251.326541677.27
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9995975251.326541677.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti538693.00709131.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění231523.00304360.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00268308.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2013 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2011.V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K 1.9 2012 bylo dle racionalizačního projektu provedeno sloučení škol Střední průmyslové školy a Obchodní akademie Uničov a Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu.
V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období9899619.510.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 013 - na účtu 013 nebylo v 1. a 3. čtvrtletí 2013 účtováno.
na účtu 013 ve 2. čtvrtletí účtována likvidace SW-Novel Netware a síťové instalace systému Callida ve výši 137 482,10Kč.

účet 018 - na účtu 018 nebylo v 1.čtvrtletí 2013 účtováno.
na účtu 018 bylo ve 2. čtvrtletí 2013 účtováno vyřazení majetku ve výši 453 487,70 Kč a nákup SW do dílen.
na účtu 018 bylo ve 3. čtvrtletí 2013 účtováno vyřazení majetku ve výši 3 500,-- Kč.

účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2013 zúčtována dodatečná aktivace akce "Dílny pro prakt. výuku" ve výši 44 664,36 Kč.
Toto bylo zúčtováno na účet 021 80 - ostatní stavby.
na účtu 021 nebylo ve 2. čtvrtletí účtováno.
Ve 3.čtvrtletí 2013 byl zúčtován převod mezi účty 021 30 a 021 80 (převod zídky ve výši 78 487,09 Kč).

účet 022 - na účtu nebylo v 1. čtvrtletí 2013 nebylo v 1.čtvrtletí 2013 účtováno.
na účtu 022 bylo ve 2. čtvrtletí účtováno - přírůstky ve výši 53 610,-Kč frézka CNC, likvidace ve výši 417 659,70 Kč stroje a přístroje pro výuku
svař. usměrňovač WTU, tiskárna HP LASER JET, čerpací stanice, PC DFI + monitor, rozvaděč ŘS 10, Laboratorní stůl, tiskárna HP Jet 540, PC BRAVE,
PC AC, monitor 17".
Ve 3.čtvrtletí 2013 byl zúčtován převod mezi účty 022 10 a 022 30 (převod zvedáku ve výši 64 153 Kč), nákup ev.systému školy (soubor movitých věcí)
a vyřazen majetek ve výši 550 222,03 Kč.

účet 028 xx - Byl zúčtován nákup chladničky (fiktivní firama), vob.telefon, el.pájky (dílny), nářadí (dílny), nářadí (proj. OP VK Mor.nám.), svítilna (údržba).
na účtu 028 zúčtováno vyřazení majetku v celkové částce 0,-- Kč.
na účtu 028 bylo ve 2. čtvrtletí účtováno vyřazení majetku ve výši 806 903,79 Kč a přírůstky majetku ve výši 796 977,82 Kč. Z toho nákup z dotace "Sablony! ve výši
607 063,05 Kč za výpočetní techniku a SW, ruční nářadí pro odborný výcvik 142 400,-- Kč. Zbylá částka ve výši 47 514,77 Kč byla za kopírovací a kanc. stroje.
Ve 3.čtvrtletí byl zúčtován nákupů židlí do učebny 24, radiomagn.pro výuku, sekačky a vyřazení majetku ve výši 200 062,32 Kč.

na účtu 042 10 není nic zúčtováno.

na účtu 045 00 byl zúčtován nákup horizontálních žaluzií do učeben na Mor. nám. a ul. Školní
AKTIVA0.00

účet 111 xx - zůstatek - 0,82,--Kč (zaokr.rozdíly bude vyrovnáno ve 4. čtvrtletí 2013)

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".

účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet.
AKTIVA0.00
úč. 311 xx - zůstatek 139 606,90 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

účt. 314 xx - zůstatek 583 031,88 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el. enrgie, voda)

úč. 315 10 - zústatek 102 321,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 17 000 tis.Kč tvoří poskytnuté půjčky z FKSP

úč. 343 xx - zůstatek 41 546,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 348 20 - zůstatek 1 710 000,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 10 - zůstatek 35 853,02 Kč (doména UNICPRUM, antivir.progrl. NOD 32, pronáj.SW)

úč. 388 00 - zůstatek 26 816 290,52 Kč - jedná se o dohadnou položku na dotaci - mzdy ve výši 23 812 000,-- Kč, STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši
0,-- Kč, ,odpisy 986 250,-- Kč, rozvoj.program ve výši 3 832,-- Kč, zúčtování projektu COMENIUS ve výši 327 259,52 Kč, projekt OP VK Mor.nám. ve výši 933 938,-- Kč,
projekt OP VK ul. Školní ve výši 753 011,-- Kč)

úč. 377 xx - zústatek 1 542,00 Kč - jedná se o zúčt.ref.mezd

Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
AKTIVA0.00
úč. 241 xx - zůstatek 8 823 402,032 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost, projekt Comenius,
projekt OP VK a projekt ESF 2)

úč. 243 xx - zústatek 231 733,18 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM)

úč. 263 xx - zústatek 1 294,50 Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 23 711,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladem školy (ul.Školní, Mor.nám. a školní jídelny)
AKTIVA0.00
úč. 401 xx - zůstatek 38 415 317,27 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 37 689 589,01 Kč (úč. 401 00)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 9 899 619,51 Kč

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
AKTIVA0.00
úč. 411- Fond odměn
Fond odměn - v 1.čtvrtletí 2013 nebylo na fondu odměn účtováno.
- ve 2. čtvrtletí 2013 byl fond odměn tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 16 282,20 Kč
- ve 3. čtvrtletí 2013 bylo čerpáno z fondu odměn ve výši 9 900,-- Kč (odměna řediteli)

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 19 111,69 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 09/2013, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 09/2013,
nepřevedené bankovní poplatky a bankovní úrok za 09/2013, nepřevedené odměny z FKSP za 09/201 a splátky půjček z FKSP.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
Rezervní fond byl tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2012 ve výši 592 370,34 Kč.
Z fondu byly v 1.a 2. čtvrtletí 2013 čerpány finanční prostředky ve výši 18 153,00 Kč (Fenix r. 2013), dále kanc.stroje a vybavení učebny ve výši 330 984,18 Kč.
Ve 3. čtvrtletí nebylo z účtu čerpáno.

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Z fondu byly čerpány v 1.a 2.čtvrtletí 2013 finanční prostředky na úhradu nákladů projektu Comenius ve výši 150 390,29 Kč, fin. prostředky na úhradu nákladů projektu OP VK (ul. Školní)
ve výši 66 000,-- Kč a fin. prostředky na úhradu nákladů projektu OP VK (Mor.nám.) ve výši 545 148,-- Kč, ve 3. čtvrtletí byly čerpány z RF finanční prostředky na úhradu nákladů
projektu Comenius ve výši 5 565,-- Kč a fin. prostředky na úhradu nákladů projektu OP VK (ul. Školní) ve výši 19 344,-- Kč.

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-9/20 13 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a zafinancování souboru movitých věcí (evidenční systém školy)
ve výši 81 900,-- Kč
PASIVA0.00
úč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP a ZP
Zústatek ve výši 770 216,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 538 693,-- Kč a závazky za zdravotní pojištění 231 523,-- Kč

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 154 606,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy ( po zúčtování ročního vyúčtování daně)

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 0,-- Kč

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 27 462 682,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 986 250,-- Kč, přímé náklady ve výši 26 472 600,-- Kč,
stipendium ve výši 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám! ve výši 3 832,-- Kč

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 68 014,88 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2013 a a DPH spadající do října 2013

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 1 710 000,-- Kč tvoří transfery na provoz

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 0,-- Kč

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 09/2013), přeúčt. účtu 315 a závazky k České spořitelně

PASIVA0.00
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - je zde zaúčtován projekt Comenius ve výši 327 259,52 Kč, projekt OP VK ve výši 1 030 456,-- Kč a
projekt ESF ve výši 926 102,57 Kč.
D.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 718 461,38 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (492 264,80 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 20 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) ve výši 156 776,-- Kč (další nákup proběhne v měsících 10-12/2013 ve výši cca 500 000,-- Kč)

ÚČ. 504 XX - Prodané zboží
Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 1 348 643,30 Kč činily náklady na el. energii 641 113,52 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily - 99 021,29 Kč a
náklady na plyn činily 806 551,07 Kč.

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a údržba. Největší položkou byly výroba a a montáž eurovýplní,instalace filtru úpravny vody, servis invalidní plošiny, ostřední nářadí pro dílny, rozšíření systému EZS a další běžné servisní práce nutné pro chod školy. Dále z větších opravy byly provedeny opravy střech na dílnách v ul. Šumperská, oprava vstupního schodiště školy na
Mor. námn., oprava ohřívače vody v ul. Šumperská, ostření nářadí do dílen atd. Ve třetím čtvrtletí byly provedeny orpavy hromosvodů, rekonstr.schodiště na Mor.nám, oprava střechy garáží, sertvistní práce na tel.rozvodech, malířské a natěračské práce na Mor. nám., ul.Školní, uč. 24 a DM, výměna elektroventilů (hav.stav), výměna bateríí ul Šumperská, opravy střech školy atd.
Ve ŠJ to byly opravy konvektomatů, myčky, opravy výtahů a další opravy kuch. zařízenía zasklení dveří v kuchyni. Jak je patrno, největší opravy byly nutné v provozu ŠJ, což je způsobeno stářím zařízení.
U doplňkové činnosti to byly doprovodné náklady vyplývající z kalkulací na pronájmy a stravování.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 33 (361 181,- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30.
Další významné položky jsou :
náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix (hrazeno z RF), dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 37 670,-- Kč a vyplacené stipendium v r. 2013 ve výši 91 600,-- Kč.
A.0.00
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM.

úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží
na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 18 153,- Kč ( servis Fenic r. 2013)a 330 984,18 Kč (vybavení učeben a nákup kan.vybavení).
Dále bylo čerpáno z rezerního fondu 7 708,-- Kč (dary projekt Comenius).
Z fondu odměn byly čerpány fin. prostředky ve výši 9 900,-- Kč (odměna řediteli).
Z investičnho fondu byly čerpány fin. prostředky na na odvod do rozpočtu zřizovatele.
B.0.00
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 1.až 3.čtvrtletí 2013 činila 30 917 911,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-9/2013 činí 5 132 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-9/2013 986 250,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 jsou dotace na platy, OON a pojistné za 1-9/2013 (UZ 33353) ve výši 23 456 000,-- Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 356 000,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 3 832,-- Kč.
Dále je zde zúčtována dotace na projekt OP VK (ul.Školní) ve výši 220 082,-- Kč, projekt OP VK (Mor.nám.) ve výši 545 148,-- Kč, dotace na stipendium ve výši 91 600,-- Kč
a dále na účtu 672 20 je zúčtována dotace na transfer (ve váši odpisů účtu 403 xx) ve výši 126 999,-- Kč.

úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtováný dotace na projekt EKONOM ve výši 258 469,-- Kč. Naše škola je partnerem a proto dostává pouze uhrazené výdaje vzniklé v projektu.
Dále jsou zde zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 27 738,-- Kč a čerpání rezervního fondu na úhradu fin. nákladů projektu Comenius ve výši 148 247,29 Kč dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 7 964,-- Kč a výnosový účet k darovanému majetku ve výši 76 102,-- Kč.
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření za HČ je 2 756 317,62 Kč. Výsledek hospodaření je zkreslen o zálohy na energie ve výši 583 031,88 Kč.
Tento výsledek hospodaření se organizaci povedlo vytvořit snížením nákupů a prováděním jen nejnutnějších havarijních oprav, aby škola mohla provádět svoji činnost.
V zimním období nebylo možné provádět naplánované opravy které se přesunuly do 4.čtvrtletí 2013.

V období od října do konce roku má škola naplánovány tyto výdaje :
nákup UP (nářadí, bourací kladivo, UP do tělocviku) ve výši 156 000,-- Kč,
dále opravy (oprava podlahy v tělocvičně ul Litovelská, instalatérské práce (fa za celý rok), opravy rýn na střechách budov školy, revize + opravy kotlů na budovách školy, bezpečnostní uzavření pater školy na ul. Školní a Mor.nám., oprava elektroinstalace v uč. 24 a sklepních prostorech na ul.Školní, oprava parkoviště na ul.Školní výměna osvětlení na ul.Šumperská a výměna plyn.kotle na ul.Šumperská) v celkové výši 524 000,-- Kč.
Dalším plánovaným výdajem je nákup šatních skříněk na ul. Školní (částečně hrazeno z RF), oprava dřezu a vodoinstalace na sekr.školy, nákup židlí do uč. 32 v celkové částce cca 840 tis.Kč.
Dalšími plánovanými náklady jsou : vybavení učeben tabulemi vč. zvedáků (uč. 15,24,26,10), nákup výpočetní techniky - Mor.nám. (dataprojektor - uč. 155,, tiskárna s kopírkou (uč.351),video-uč. 255,std.)
a vybavení učeben č. 32, 24 (dataprojektor, vizualizer, PC) na ul. Školní v celk. částce 232 000,-- Kč.
Dovybavení školní jídelny spotř. materiálem (talíře, skledničky, ponorný mixerubrusy a gastronádoby děrované 10ks).
Vzhledem k blížíci se topné sezoně je nutno nakoupit pelety v částce cca 500 000,-- Kč.



Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 248 448,59 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám. a výnosů kantýny.

C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.211020.56
A.II. Tvorba fondu167774.31
1. Základní příděl167774.31
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu127950.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování118950.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu250844.87

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1397623.50
D.II. Tvorba fondu600205.77
1. Zlepšený výsledek hospodaření592370.34
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie7835.43
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1135585.07
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady349137.18
5. Ostatní čerpání786447.89
D.IV. Konečný stav fondu862244.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.52775.45
F.II. Tvorba fondu861129.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku861129.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu825600.00
1. Financování investičních výdajů86100.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele739500.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu88304.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64530060.7519907215.6744622845.0845334686.22
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu53910426.9319768780.6734141646.2634845118.85
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.004381.00116980.00120013.00
G.6.Ostatní stavby10498272.82134054.0010364218.8210369554.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1875718.400.001875718.401875718.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1204552.650.001204552.651204552.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00