A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny účetních metod r. 2009 a r. 2010 vyplývají z přechodu na účetnictví státu: změna účtování pořízení DM - účet 901 se převedl na účty 401 a 403, pořízení od r. 2010 - s účtem 028 zároveň oprávky 088. Zásadní změna účtování nákladů a výnosů - změna účt ování příjmů a výdajů - zrušeny účtové skupiny 21. Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572), přijaté dotace do výnosů (účet 672). Změna účetní metody v r. 2011 - příprava odpisů dle ČÚS č. 708. V r. 2011 účetní jednotka provedla dooprávkování dle vyhl. č. 410, § 66, odst. 9 na účetch účtové sk. 07 a 08, se souvztažným zápisem na účet 406, přijaté dotace na pořízení investičního majetku na účet 401. Účetní jednotka zahájila od 1. 1. 2012 odpisování. V r. 2012 vykázala odpisy ve výši 1.477.9 59,- Kč a do výnosů rozpustila inv. transfery ve výši 100.134,60 Kč. V r. 2013 - I.pol. - vykázala odpisy ve výši 1.139.256,- Kč a do výnosů rozpustila inv. transfery ve výši 75.096,90 Kč. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Hlavní činnost se řídí dle členění vyhl. 323/2000 Sb., o rozpočové skladbě. Účetní a finanční výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhl. č. 410/2010 Sb. Od 1. 1. 2013 nastala změna účetního programu z KEO na KEO-W, kdy došlo ke z měně číselných řad prvotních dokladů na formát: rok (xx) kniha číslo (xxx) pořadové číslo (xxxxx), členění dokladových knih: faktury došlé (001), faktury vydané (002), ostatní závazky (003), ostatní pohledávky (004), vnitřní výdajové doklady (005), vnitř ní příjmové doklady (006), účetní doklady (007), mzdy (008). 1) Ocenění a vykazování Zásoby - pořizovací cena - způsob účtování - metoda B DDHM - od 3 do 40 tis. Kč DDNM - od 0 do 60 tis. Kč Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouho dobé finanční investice. 2) Změny způsobů oceňování - nenastaly. 3) Odpisový plán Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisový plán je stanoven dle příloh ČÚS 708. 4) Přepočet údajů v cizich měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v r. 2013 nejsou realizovány v cizí měně. 5) Peněžní fondy nejsou v účetní jednotce tvořeny. 6) Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozli šuje dle čtvrtletí. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné položky v hodn. do 5 tis. Kč za položku a pravidelně se opakující platby do 17 tis. Časově rozlišuje spotřebu vody a energií - viz Směrnice pro časové rozlišení č. 3/2010. 7) Účetní j ednotka tvoří v r. 2013 opravné položky k pohledávkám ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2658038.58 | 2647001.48 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 155811.45 | 150461.35 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2502227.13 | 2496540.13 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 100296.10 | 100296.10 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 100296.10 | 100296.10 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 816121.00 | 30000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 786121.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 30000.00 | 30000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 2516000.00 | 2516000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 2516000.00 | 2516000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1058455.68 | 261297.58 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1058455.68 | 261297.58 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účet 042 - změna stavu v r. 2013 se týká především dokončení rekonstrukce MŠ a její zařazení na majetkové účty - ve výši -17.444.118,76 Kč (evidováno na AU 0004) a zařazení dokončené stavby zahradního altánu v areálu MŠ, ve výši 52.196,-Kč (evidováno na AU 0006) V evidenci na účtu 042 - v rozpracovanosti - zůstává: AU 0001 - vybudování vodovodu na ulici Lesní - ve výši 194.810,- Kč AU 0002 - vybudování kanalizace ve staré zástavbě - ve výši 9.600.716,80 Kč AU 0003 - rekonstrukce budovy ZŠ - ve v ýši 217.740,- Kč AU 0005 - zateplení budovy ZŠ s využitím dotace Zelená úsporám - ve výši 124.800,- Kč AU 0007 - nákladní automobil - MB U1000 - ve výši 355.000,- Kč | A.II.8. | 10493066.80 |
Účet 346 - jedná se o pohledávku u Ministerstva pro místní rozvoj za sociální pohřeb. Zůstane jako pohledávka do ukončení dědického řízení - 6.270,- Kč Součástí je pohledávka za dotacemi ze SR ve výši - 53.990,- Kč | B.II.16. | 63260.00 |
Účet 451 - evidovány následující úvěry: Čs - 199.012,20 Kč - spláceno rovnoměrně, konečná splatnost 01-2014 Kb - 6.449.730,34 Kč - spláceno rovnoměrně, konečná splatnost 09-2017 | D.II.1. | 6648742.54 |
Účet 459 - Závazek vůči obci Troubsko - příspěvek na připojení splaškové kanalizace, splatný v r. 2016 | D.II.8. | 4091584.03 |
Účet 374 - zúčtování dotací V roce 2012 obec získala dotaci: 1) na financování volby do krajských zastupitelstev ve výši 23.000,- Kč. Skutečně použito z této dotace bylo 17.596,- Kč. 2) na financování volby prezidenta ČR ve výši 1.000,- Kč. Dotace nebyla využita. Ve finančním vypořádání byla v r. 2013 vrácena do SR částka 6.404,- Kč V roce 2013 obec získala dotaci: 1) na financování volby prezidenta ČR ve výši 27.400,- Kč. Skutečně použito z této dotace bylo17.667,- Kč. V mimořádné m finančním vypořádání byla v r. 2013 vrácena do SR částka 9.733,- Kč. | D.III.30. | 0.00 |