A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky. Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Účetní jednotka je plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Metoda časového rozlišení Účetní jednotka zachycuje náklady a výnosy dle zásady § 69, vyhl.410/2009 Sb. Účetní jednotka postupuje dle své vydané vnitřní normy: Směrnice pro časové rozlišení. Navazujícími normami jsou Směrnice Oběh účetních dokladů a Harmonogram účetní závěrky. Účetní metoda vymezení nákladů souvisejících s pořízením dl. nehmotného a hmotného majetku.(§55, vyhl. 410/2009 Sb.) Do pořizovací ceny majetku se nezapočítávají úroky z prodlení, v roce 2012 tento účetní případ nenastal. Tvorba opravných položek V roce 2012 nebyly opravné položky tvořeny. Účetní jednotka postupuje dle §65, vyhl.410/2009 Sb. a Směrnice nakládání s pohledávkami a tvorbou opravných položek k pohledávkám. Oceňovací rozdíly K 31.12.2010 byl Usnesením zastupitelstva vydán a vyvěšen záměr k prodeji nemovitostí- orná půda určená k zástavbě rodinných domů v k.ú. Jankov a Odlochovice. Pro zaúčtování reálné hodnoty je zřízen zvláštní AU majetku určeného k prodeji: 031 99 - k.ú. Jankov, 031 54 - k.ú.Pičín. Oceňovací rozdíly jsou vedeny na účtě 407xx. AU 99= u těchto pozemků je zajištěno oddělení zatížení pozemků věcným břemenem. Ocenění reálnou hodnotou je schváleno zastupitelstvem obce za ceny v místě a čase obvyklé. Odpisování majetku V roce 2012 účetní jednotka odepisovala majetek měsíčně. Tvorba rezerv V roce 2012 účetní jednotka nevytvořila žádné rezervy. Vyřazení majetku 1) Prodej pozemků 554/031 2) Vyř.nepotřebného neopravitelného majetku 078,088/018,028, 999/902. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů Nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis.Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření. Rozvahové účty se nejrpve matematicky zaokrouhlí v tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly v zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř.C. III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř.B.VI.4 ( v části výnosy celkem). Porovnají se aktiva=pasiva. Případné rozdíly v zaokrouhlení vyrovná systém. Informace k podrozvahovým účtům 3.Ostatní majetek - Majetek "svěřený" vlastní příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Jankov. Jedná se o majetek Dr.dl.nehm.a hmotný, samostatné věci a soubory movitých věcí a jiný dr.dr.dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, svěřený na základě Zřizovací listiny. Dlouhodobé podm.pohledávky ve vztahu k prostředků EU se v roce 2012 nevyskutují, byla přijatá platba na účet záloh na projekt EU peníze školám, který byl vlastní příspěvkové organizaci odeslán obratem na jejich běžný účet. Výše této dotace je na účtu 374 00 - přijaté zálohy od MŠMT ve výši 893.340,-Kč, stejně tak je tato částka zaúčtována na účtu 373- poskytnuté zálohy na transfery vlastní příspěvkové organizace. Příspěvková organizace ukončí tento projekt v srpnu 2013, k tomuto dni budou vypořádány přijaté a poskytnuté zálohy. V roce 2012 Obec získla zálohu na dotaci z Ministerstva pro místní rozvoj ČR ve výši 4,800.000,-Kč, tyto prostředky jsou zaúčtovány na účtu 374 30 - přijaté zálohy na transfery. Projekt na který obec získala dotaci, Dům s pečovatelskou službou v Jankově, bude dokončen v roce 2013 a při závěrečné zprávě odeslané poskytovateli dotace, bude zúčtována i poskytnutá záloha na dotaci. Zásoby jsou účtovány způsobem B. Účetní postupy, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky 410/2009 Sb.ČUS 701-708. Podrozvahová evidence: 902 00 - Jiný drobný dl. hmotný majetek 903 00 - Majetek svěřený vlastní příspěvkové organizaci 911 00 - Odespané pohledávky 951 00 - Ost.dl.podmíněná aktiva majetek v užívání obce Jankov v majetku Mikroregionu Džbány 951 02 - majetek ve výpůjčce od fi EKo-KOm, IČ25134701 952 03 - majetek v nájmu od fi Compag Votice s.r.o. 986 00 - Ost.dl.podmíněná aktiva - úplatná věcná břemena /účet031=synt.účet 99/ 982 00 - Dl. podm.záv.z poskyt.zajištění - zástavní smlouva Zástava na byt.dům čp.9 ve výši poskytnuté dotace z MMR ČR. Ostatní dl.podmíněná pasiva |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4714847.02 | 4701597.02 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 336848.96 | 323598.96 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 4377998.06 | 4377998.06 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4610.00 | 4610.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4610.00 | 4610.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 254778.50 | 248728.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 254778.50 | 248728.50 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 1696998.00 | 1696998.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 1600000.00 | 1600000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 96998.00 | 96998.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 3277237.52 | 3257937.52 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3277237.52 | 3257937.52 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 38815.00 | 38645.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 18821.00 | 18748.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 676990.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichžž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Nebylo uloženo žádné penále za uložení rozpočtové kázně. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finnanční situaci v daném období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace k § 66, odst. 6 Seznam nemovitostí, u nichž dochází k převodu vlastnictví a k 31.12.2012 dosud nenabyl vklad do katastru nemovitostí právního účinku Smlouva o bezúplatném převodu pozemků uzavřená dne 19.12.2012 mezi : Obcí Jankov jako stranou nabyvatelem a Pozemkovým fondem ČR jako převádějícím převáděné nemovitosti: č.par: 159/3 zahrada o výměře 434 m2 č.par.159/4 trvalý travní porost o výměře 2531 v obci Jankov a k.ú. Jankov |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nemá v roce 2012 investiční fond. ÚSC není příspěvkovou organizací. Zřízená PO ÚSC IF zřizuje. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -219235.75 | -254000.80 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Natýká se IČ 00231916 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Netýká se IČ 00231916 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Netýká se IČ 00231916 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Netýká se IČ 00231916 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Učetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné l,-Kč dle § 25 odst.1, písm.k) zákona o účetniství. |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
731529.00 | Lesní pozemky 731529 m2 k.ú. Jankovská Lhota, Jankov, Odlochovice, Čestín |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
41697453.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 214549.13 |
G.II. Tvorba fondu | 225.73 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 225.73 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 682.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 214092.36 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 121053356.50 | 22295755.10 | 98757601.40 | 89130596.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 28347426.24 | 2408830.10 | 25938596.14 | 16436399.14 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7306447.80 | 2332987.00 | 4973460.80 | 5022132.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27154231.40 | 8708845.00 | 18445386.40 | 18667047.40 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5276359.02 | 847157.00 | 4429202.02 | 4478801.02 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 46452858.00 | 7156969.00 | 39295889.00 | 39731237.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 6516034.04 | 840967.00 | 5675067.04 | 4794979.04 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 38055437.78 | 0.00 | 38055437.78 | 37848742.23 |
H.1. | Stavební pozemky | 8578.78 | 0.00 | 8578.78 | 8578.78 |
H.2. | Lesní pozemky | 20262734.25 | 0.00 | 20262734.25 | 20262734.25 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1478715.81 | 0.00 | 1478715.81 | 1478365.17 |
H.4. | Zastavěná plocha | 255250.00 | 0.00 | 255250.00 | 255250.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16050158.94 | 0.00 | 16050158.94 | 15843814.03 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |