A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení oproti roku 2012 není |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem. Na podrozvahových účtech 902 se eviduje hmotný majetek v operativní evidenci v PC 1001-3000,- Kč, na podrozvahovém účtu 901 se eviduje nehmotný majetek v operativní evidenci v PC do 7000,- Kč na účtu 951 majetek ve výpůjčce. na účtu 939 krátkodobé podmíněné pohledávky jsou zachyceny projekty Ostrov porozumění (Šablony) a Ostrov zdraví, který navazuje na projekt Kalokagathia; celková výše dotace, ponížená o přijté zálohy Účetní jednotka v roce 2012 neúčtovala do nákladů a výnosů účetní případy, které si přímo hradí žáci a škola pouze vybírá peníze. Od 1.1.2013 se tyto operace opět učtují na účetech tř. 5 a 6. Na doporučení auditorů účetní jednotka neúčtuje již o hospodářské činnosti, všechny aktivity zde účtované jsou dle zřizovací listiny zahrnuty do hlavní činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3053189.07 | 3049805.07 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5160.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3048029.07 | 3049805.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 2185103.89 | 2456557.72 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 2185103.89 | 2456557.72 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 5238292.96 | 5506362.79 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5238292.96 | 5506362.79 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 346699.00 | 359743.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 148973.00 | 154294.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 115646.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Takovou operaci účetní jednotka v účetnictví nemá |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nevytváří v souladu s vedením účetnictví ve zjednodušeném rozsahu opravné položky k pohledávkám |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Takovou operaci účetní jednotka v účetnictví nemá |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Finanční krytí Investičního fondu a fondu reprodukce majetku se bude řešit k 31.12.2013. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | Tuto položku nevykazujeme |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
0.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Technické zhodnocení budovy - PC učebna 79350,00 V průběhu roku se rekonstuoval školní bufet. Do majetku bude zařazeno po skončení akce | A.II.7 A.II.8 | 116793.00 |
1029,00 zálohy předplatného 242280,00 záloha el. energie 653739,32 záloha teplo | B.II.4 | 897048.32 |
Poplatky ŠD - neuhrazené | B.II.5 | 20600.00 |
Roční výše transferu zřizovatele ponížená o přijaté zálohy 500000,00 Transfer 33353 ve výši nákladů 12763841,00 | B.II.17 | 13263841.00 |
Předplatné a aplykační hosting na rok 2014 | B.II.25 | 13068.00 |
Bankovní poplatky účtu FKSP | B.II.28 | 209.00 |
Zůstatek BÚ Prostředky SR 3311780,00 Provoz. prostř. 355714,55 Projekt Šablony 131162,20 Projekt OZ 324070,15 Vlastní tržby 37000,00 | B.III.9 | 4159726.90 |
Zůstatek účtu FKSP k datu účetní uzávěrky na účet FKSP nebyly převedeny tyto prostředky: 10839,00 příděl 1% 5032,00 stav pokladny FKSP 209,00 bankovní poplatky Z účtu FKSP na BÚ nebyly převedeny prostředky: 5042,00 příspěvek na stravné zaměstnancům 2400,00 fakturace - masáže 4,45 úroky účtu FKSP | B.III.10 | 273694.66 |
Zůstatek cenin - poštovní známky | B.II.15 | 1162.00 |
Zůstatek pokladní hotovosti 33922,00 Pokladna FKSP 5032,00 Pokladna Ostrov zdraví 13248,00 | B.III.17 | 52202.00 |
Pohledávka z roku 2009 za firmou Unicos | C.I.5 | -1153.28 |
Zůstatek fondu FKSP | C.II.2 | 282328.21 |
1890679,52 Počáteční stav fondu 665,43 Tvorba fondu ze zlepšeného HV 1873159,20 Čerpání fondu - zapojení nevyčerpaných záloh na transfery dotačních programů OPVK | C.II.3 | 18185.75 |
77233,40 počáteční zůstatek 66265,00 tvorba fondu ve výši odpisů 79350,00 čerpání fondu - profinancování TZ | C.II.5 | 62148.40 |
Hospodářský výsledek | C.III.1 | 185966.29 |
131168,20 Nespotřebovaná záloha na transfer dotačního programu OPVK "Ostrov porozumění" - Šablony 271497,35 Nespotřebovaná záloha na transfer dotačního programu OPVK "Ostrov zdravíí" | D.II.9 | 402665.55 |
Závazky ve lhůtě splatnosti | D.III.5 | 406030.59 |
Přijaté zálohy na pokrytí provozních nákladů na školu v Rychnovku - kominické práce, revize | D.III.7 | 4613.60 |
Zůčtované mzdy za 9/13 | D.III.13 | 895781.00 |
148973,00 Zdravotní pojištění 346699,00 Sociální pojištění | D.III.15 | 495672.00 |
Daň ze mzdy | D.III.17 | 114125.00 |
Přijaté zálohy na transfer 33353 | D.III.30 | 14619400.00 |
Předpis transferu od zřizovatele ponížený o přijaté zálohy | D.III.32 | 500000.00 |
Použití dohadných účtů k proúčtování nákladů na energie | D.III.33 | 896019.32 |
13662,00 Pojištění Kooperativa na 4.Q 4,45 Úroky z účtu FKSP | D.III.34 | 13666.45 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výraznou položku tvoří pořízení OE z prostředků OPVK - Ostrov zdraví dále učebnice, PS a materiál, které si hradí žáci | A.I.1 | 794702.29 |
Energie se hradí zálohově, do nákladů se proúčtovávají pomocí dohadných položek El. energie 242280,00 Teplo 653739,32 | A.I.2 | 896019.32 |
Vodné, stočné | A.I.3 | 38830.89 |
V průběhu letních prázdnin se prováděly nutné opravy a výmalby, oprava střechy ve ŠD a další běžné opravy spojené s chodem školy a ŠD | A.I.8 | 430186.00 |
Převážně cestovní náklady spojené s doprovodem žáků na soutěže a cestovní náklady spojené s realizací projektu Ostrov zdraví | A.I.9 | 7720.00 |
Pouze nepřímé náklady spojené s realizací projektu Ostrov zdraví | A.I.10 | 1694.00 |
Rozhodující položku tvoří nájemné za sportoviště a bazén v rámci výuky plavání, dále SW práce a nákup výukových programů v operativní evidenci | A.I.12 | 1267820.84 |
18720,00 Hrazeno žáky - výuka kroužků 202212,00 Mzdová účetní z provozních prostředků 55090,00 DPP z provozních prostředků 59400,00 DPP Ostrov porozumění 84555,00 DPP Ostrov zdraví 43200,00 DPČ z provozních prostředků 106200,00 DPČ Ostrov porozumění 85920,00 DPČ Ostrov zdraví 7723,00 náhrada za nemoc z provozních prostředků 9197456,00 mzdové náklady ze SR 27790,00 DPP ze SR 24360,00 DPČ ze SR 53615,00 náhrada za nemoc ze SR | A.I.13 | 9966241.00 |
2395412,00 Sociální pojištění 863900,00 Zdravotní pojištění | A.I.14 | 3259312.00 |
Pojištění Kooperativa | A.I.15 | 40245.00 |
17100,00 Preventivní lékařské prohlídky 5369,00 OOPP 79772,00 Stravné 94609,00 Dotace FKSP | A.I.16 | 196850.00 |
Odpisy dle odpisového plánu, změna v 9/13 - doodepisování oplocení od 1-9/13, zařazení do majetku technické zhodnocení budovy - PC učebna v 9/13 začátek odpisů | A.I.28 | 64265.00 |
1014585,00 pořízení DDHM z projektu Ostrov porozumění | A.I.35 | 1597719.80 |
Pojištění majetku | A.I.36 | 19718.00 |
Rozhodující položku tvoří výnosy ze školních akcí hrazených žáky vč. tržeb za učebnice, PS a materiál | B.I.2 | 658273.50 |
Poplatky za ŠD | B.I.8 | 84400.00 |
Náhrady škod (poškozené učebnice, rozbitá okna...) | B.I.17 | 12592.00 |
Úroky z běžného účtu | B.II.2 | 236.46 |
3500000,00 transfer od zřizovatele 1264553,00 transfer Ostrov porozumění do výše nákladů 477394,48 transfer Ostrov zdraví do výše nákladů 12763841,00 transfer 33353 ze SR do výše nákladů | B.IV.2 | 18005788.48 |
Výsledek hospodaření | C.I.1 | 185966.29 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Nesestavujeme | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nesestavujeme | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 273048.23 |
A.II. Tvorba fondu | 94609.00 |
1. Základní příděl | 94609.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 85329.02 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 32050.00 |
3. Rekreace | 4000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 42612.82 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6666.20 |
A.IV. Konečný stav fondu | 282328.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1890679.52 |
D.II. Tvorba fondu | 665.43 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 665.43 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1873159.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 1873159.20 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 18185.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77233.40 |
F.II. Tvorba fondu | 64265.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 64265.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 79350.00 |
1. Financování investičních výdajů | 79350.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 62148.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |