A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Zlínský kraj nepřetržitě pokračoval ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní metody byly měněny v návaznosti na změny předpisů k účetním metodám, zejména prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 701 – 710 s účinností od 1.1.2013. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách1.Odpisování dlouhodobého majetkuZlínský kraj zvolil rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého majetku a oodpisech účtuje měsíčně.2.Krátkodobé a dlouhodobé poskytnuté a přijaté zálohy na transferyZlínský kraj poskytnuté a přijaté zálohy na transfery k rozvahovému dnistejně jako ostatní majetek a závazky člení v souladu s § 19 odst. 7 zákonao účetnictví na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobou poskytnutou či přijatouzálohou na transfer je v souladu s bodem 3.5. Českého účetního standardu č.703 - Transfery taková záloha, u které bude vypořádání od okamžikuposkytnutí či přijetí za období delší než jeden rok. Ostatní zálohy sepovažují za krátkodobé. Pokud s ohledem na charakter zálohy objektivně nelzepoužít výše uvedené hledisko členění, je rozhodující předpoklad Zlínskéhokraje v okamžiku poskytnutí či přijetí zálohy. Pokud se k jednomu transferuvztahuje více poskytnutých či přijatých záloh, je rozhodující pro určeníkrátkodobosti resp. dlouhodobosti záloh okamžik přijetí první zálohy.3.Územně plánovací dokumentace a územně plánovací podklady Územně plánovací dokumentaci (zásady územního rozvoje, regulační plány) aúzemně plánovací podklady (územní studie a územně analytické podklady)považuje Zlínský kraj za nehmotný majetek.Změny územně plánovací dokumentace obcí v případech, že se nejedná o změnuzákladních parametrů, resp. rozšíření vybavenosti, ale jedná se oaktualizaci těchto územních plánů, považuje Zlínský kraj za provozní náklad.4.Věcná břemena - Zlínský kraj oprávněný z věcného břemene Práva z titulu zřízení věcného břemene (Zlínský kraj oprávněný z věcnéhobřemene) považuje Zlínský kraj za nehmotný majetek.5.Drobný dlouhodobý majetek hmotnýJako drobný dlouhodobý hmotný majetek je vykazován majetek definovanývyhláškou 410/2009 Sb. v ocenění od 3.000 do 40.000,- Kč. 6.Drobný dlouhodobý majetek nehmotnýJako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je vykazován majetek definovanývyhláškou 410/2009 Sb. a práva z titulu zřízených věcných břemen v oceněníod 7.000 do 60.000,- Kč.7.Zásoby Zásoby obsahují materiál na skladě, výrobky a zboží na skladě. Materiál na skladě představuje materiál do okamžiku spotřeby, a to:kancelářské potřeby, spotřební materiál, čisticí prostředky a upomínkovépředměty. Za upomínkové předměty se považují předměty poskytované zdarma vsouvislosti s propagací kraje, jedná se o propagační předměty a suvenýryopařené logem nebo znakem kraje v maximální pořizovací hodnotě 5.000 Kč sdobou použitelnosti 1 rok a kratší. Přírůstky materiálu na skladě jsou oceňovány pořizovací cenou, úbytky zásobze skladu jsou oceňovány průměrnou cenou. Výrobky jsou knihy s názvem Putování časem Zlínským kraje, které bylyZlínským krajem vydávány. Z hlediska účetnictví se jednalo o „výrobníproces“ a proto je část knih určených k prodeji evidována na skladu hotovýchvýrobků. Další část knih určených k bezplatnému předání a povinnému odvoduje evidována na skladu materiálu jako upomínkové předměty.Výrobky – knihy jsou oceněny přímými náklady a opět jsou jako zásoby vedenydo okamžiku spotřeby.Za zboží jsou považovány pořizované pokutové bloky. Pokutové bloky, které Zlínský kraj pořizuje úplatně, jsou na skladě zbožívedeny v ceně tiskopisů. O těchto zásobách se účtuje způsobem B. Pokutovébloky, jako přísně zúčtovatelné tiskopisy, již nejsou vedeny v podrozvahovéevidenci v nominální hodnotě, protože pro tuto evidenci svým obsahovýmvymezením není vhodný žádný podrozvahový účet. V podrozvahové evidenci naúčtu 903 – Ostatní majetek, jsou ale za cenu tiskopisů evidovány pokutovébloky, které Zlínský kraj přebírá bezplatně, tj. znehodnocené pokutové blokya pokutové bloky k redistribuci. 8.Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnuPro přepočet majetku a závazků v cizí měně je používán k okamžiku oceněníkurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou. Okamžikem ocenění vpřípadě bankovního účtu v cizí měně je konec rozvahového dne. Okamžikemocenění v případě dlouhodobého bankovního úvěru v EUR je okamžik uskutečněníúčetního případu. 9.Peněžní fondyZlínský kraj má zřízeny peněžní fondy, a to zaměstnanecký fond, fondkultury, fond mládeže a sportu, havarijní fond, sociální fond a programovýfond. Zobrazení tvorby a čerpání fondů je provedeno úpravou zdrojůevidovaných na účtu 401 – jmění účetní jednotky. O tvorbě fondů je účtovánoMD 401 – Jmění účetní jednotky se souvztažným zápisem na stranu D 419 –Ostatní fondy a o použití (čerpání) fondů je účtováno MD 419 – Ostatní fondyse souvztažným zápisem na stranu D 401 – Jmění účetní jednotky.10.Rezervy na plnění z žalobRezervy Zlínský kraj tvoří k pokrytí významného zvýšení nákladů (závazků) zneukončených žalob (soudních sporů), které je pravděpodobné a vznikne vbudoucím účetním období. Za významné zvýšení nákladů (závazků) Zlínskéhokraje z neukončených žalob (soudních sporů) se považuje zvýšení nákladů(závazků) ve výši Kč 500.000,- a vyšší. Rezervy se tvoří ve výši 50%odhadovaného zvýšení budoucích nákladů (závazků). O rezervách Zlínský krajúčtuje k rozvahovému dni.11.Účtování o realizaci projektu jednotné digitální technické mapy Smyslem projektu jednotné digitální technické mapy (JDTM) je zřízení aprovoz datového skladu a výkon činností spojených se správou JDTM prokrajský úřad a obce na území Zlínského kraje. Finanční prostředky projektu jsou evidovány na analytickém účtu 245 – Jinéběžné účty. Příjmy bankovního účtu pro JDTM jsou příspěvky od obcí Zlínského kraje a odpartnerů projektu poskytované na základě uzavřených smluv. Výdaji bankovního účtu pro JDTM jsou úhrady za zajištění realizace předmětuplnění této smlouvy – tj. za zřízení a provoz datového skladu a výkončinností spojených se správou JDTM pro KÚ, obce na území Zlínského kraje adalší partnery projektu. O předpisu pohledávky – příspěvku v souladu se smlouvou se účtuje na stranuMD 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky se souvztažným zápisem D 378 –Ostatní krátkodobé závazky. O předpisu závazku – dodavatelské faktury za správu projektu se účtuje nastranu MD 378 – Ostatní krátkodobé závazky se souvztažným zápisem na stranuD 321 – Dodavatelé. 12.Oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotouZlínský kraj oceňuje reálnou hodnotou majetek určený k prodeji v případě, žeoceňovací rozdíl mezi stávajícím oceněním majetku v účetní (majetkové)evidenci ZK a reálnou hodnotou je významný, s tím, že za významný oceňovacírozdíl se považuje rozdíl, jehož výše dosahuje alespoň částky 260.000,- Kč asoučasně realizace prodeje se předpokládá v horizontu nejpozději do dvou letod schválení záměru prodeje a současně je majetek evidován v majetkové iúčetní evidenci Zlínského kraje. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 20207721015.68 | 18991213825.37 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 56495.80 | 56495.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 14044807.59 | 14704047.59 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 20193619712.29 | 18976453281.98 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1881374.61 | 1913058.52 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1881374.61 | 1913058.52 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 600599285.25 | 433254318.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 600000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 41616305.00 | 41616305.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 721684.25 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 257611296.00 | 91588013.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 300000000.00 | 300000000.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 50000.00 | 50000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | -190073297.07 | -4267964.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | -8839105.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | -172922838.97 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | -4043389.10 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | -4267964.00 | -4267964.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 21000274972.61 | 19430649165.89 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21000274972.61 | 19430649165.89 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účtu 042 jsou zejména vykazovány položky nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku v rámci projektu Rozvoj e-Governementu, položky nedokončeného dlouhodobého majetku v rámci projektu Krajské kulturní a vzdělávací centrum a další rozpracované investiční akce vztahující se zejména k majetku, ke kterému mají právo hospodaření příspěvkové organizace zřizované Zlínským krajem. | Položka A. II. 8 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 |
Na účtech dlouhodobého finančního majetku je zobrazeno navyšování základníhokapitálu Krajské nemocnice T. Bati, a.s. o částku 30 mil. Kč a Vsetínskénemocnice, a.s. o částku 15 mil. Kč.Ostatní dlouhodobý finanční majetek jižzůstatek nevykazuje, akcie evidované na účtu 069 byly v roce 2013 prodány.Ostatní dlouhodobý finanční majetek již zůstatek nevykazuje, akcie evidované na účtu 069 byly v roce 2013 prodány. | Položka A. III. 6 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek | 0.00 |
Na účtu 465 je zejména evidována záloha poskytnutá dopravcům k zajištění základní dopravní obslužnosti Zlínského kraje ve výši Kč 426 mil.. | Položka A. IV. 3 – Dlouhodobé poskytnuté zálohy | 0.00 |
Na účtu 471 jsou zejména evidovány zálohově poskytnuté dotace na Globálnígranty Operačního programu Vzdělávání pro konkurence schopnost a dotaceposkytnuté společnostem kraje, které budou vypořádány od okamžiku poskytnutíza dobu delší než jeden rok. | Položka A. IV. 7 – Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 348 jsou zejména evidovány pohledávky ZK z titulu odvodů z investičních fondů příspěvkových organizací zřizovaných ZK a dále pohledávky ZK z titulu příspěvků na dopravní obslužnost. | Položka B. II. 17 – Pohledávky za vybranými vládními místními institucemi | 0.00 |
Na účtu 373 jsou zejména evidovány zálohově poskytnuté dotace obecně prospěšným společnostem, občanským sdružením, církevním organizacím a společnostem kraje, které budou vypořádány od okamžiku poskytnutí za období kratší než jeden rok. | Položka B. II. 24 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 385 je evidováno právo Zlínského kraje na nepeněžité plnění z titulu pronájmu budovy Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně ve výši 687 mil. Kč. Ukončení nájmu se předpokládá v roce 2029, forma nepeněžitého plnění – provedeným technickým zhodnocením. | Položka B. II. 26 – Příjmy příštích období | 0.00 |
Na účtu 388 je evidován zejména odhad částky investičního transferu na akciKrajské kulturní a vzdělávací centrum (projekt Revitalizace objektů 14. a15. bývalého areálu firmy Baťa) a odhad částky transferu v rámci projektu„Transformace pobytových sociálních služeb Zašová II.“. | Položka B. II. 27 – Dohadné účty aktivní | 0.00 |
Na účtu 472 jsou zejména evidovány zálohově přijaté dotace na Globální granty Operačního programu Vzdělávání pro konkurence schopnost a zálohově přijaté dotace na projekty (Prevencí proti sociálnímu vyloučení ve ZK, Rovné příležitosti a slaďování pracovního a rodinného života, Mezinárodní spolupráce v oblasti sociálně – právní ochrany dětí ve Zlínském kraji, Zefektivnění řízení lidských zdrojů na KÚZK, Systematické vzdělávání a rozvoj zaměstnanců a představitelů samosprávy ZK a samospráv obcí ZK, Rozvoj projektového řízení a strategického plánování na KÚZK, KUDY KAM – orientace žáků Olomouckého a Zlínského kraje v systému veřejné správy, Projekt Centra přírodovědného a technického vzdělávání pro moderní výuku žáků středních a základních škol ve ZK, Program Leonardo da Vinci, Program Comenius Regio), které budou vypořádány od okamžiku přijetí za dobu delší než jeden rok. | Položka D. II. 9 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 374 jsou zejména evidovány průtokové dotace ze státního rozpočtuurčené pro školy a školská zařízení ve výši 16 mil. Kč, dotace na sociálníslužby, kulturní aktivity a další průtokové dotace. | Položka D. III. 30 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 389 jsou zejména evidovány vyčerpané, zálohově poskytnuté a k 30. 9. 2013 nevyúčtované, finanční prostředky k zajištění dopravní obslužnosti, dále zálohově poskytnuté, v předchozích letech vyčerpané, ale dosud nevyúčtované finanční prostředky na dotace na projekty v rámci Globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. | Položka D. III. 33 – Dohadné účty pasivní | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 518 obsahuje zejména náklady na údržbu a podporu software, náklady z titulu nájemného, náklady na správu a údržbu nemovitosti, náklady na provozování protialkoholní záchytné stanice, náklady vztahující se k Hrám VI. letní olympiády dětí a mládeže 2013, náklady na školení a konference, náklady vztahující se k zajištění kontrolního vážení, náklady na servis kopírek, náklady na televizní pořady a vysílání o ZK, náklady na poradenské, právní a tlumočnické služby, náklady na služby pošt, dále také náklady projektů - Rozvoj e-Governmentu ve ZK, Krajské kulturní a vzdělávací centrum, Prevencí proti sociálnímu vyloučení ve ZK a další. | Položka A. I. 12 – Ostatní služby | 0.00 |
Účet 572 obsahuje příspěvky na provoz příspěvkových organizací ve výši 784 mil. Kč, transfery k zajištění základní dopravní obslužnosti ve výši 438 mil. Kč, dotace pro grantové projekty v rámci globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, dotace poskytované společnostem kraje, investiční a neinvestiční dotace na projekty, dotace poskytované ze zřízených peněžních fondů, příspěvky na hospodaření v lesích a další dotace. | Položka A. III. 2 – Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery | 0.00 |
Účet 649 obsahuje zejména odvody z investičních fondů příspěvkových organizací ve výši 77 mil. Kč, výnosy v souvislosti s pořádáním Olympiády dětí a mládeže 2013 ve výši 9 mil. Kč, dále náhrady škod, částky za zpracování znaleckých posudků a částky výnosů z titulu kontrolního vážení vozidel. | Položka B. I. 17 – Ostatní výnosy z činnosti | 0.00 |
Účet 665 obsahuje podíly na zisku obchodních společností kraje. | Položka B. II. 5 – Výnosy z dlouhodobého finančního majetku | 0.00 |
Účet 672 obsahuje dotaci v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 74 mil. Kč, dotaci na dopravní obslužnost ve výši 41 mil. Kč, dotace na Globální granty operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost, dotace na projekty (Prevencí proti sociálnímu vyloučení, Rozvoj e-Governmentu, Rozvoj projektového řízení a strategického plánování, Inovační vouchery ve ZK, Podpora podnikání (ENSPIRE EU)), dotace na projekty v rámci Regionálních programů, dotaci na TBC, dotaci na likvidaci léčiv a výnosy v návaznosti na časové rozlišení investičních transferů v souvislosti s odpisováním dlouhodobého majetku pořízeného z investičního transferu. | Položka B. IV. 2 – Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |