A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nic nenasvědčuje tomu, že u účetní jednotky nastane skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v její činnosti pokračovat. Není informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Nedošlo ke změně označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, ani v jejich obsahovém vymezení a způsobu oceňování. Na účet 408 se účtují opravy minulých odbobí, u kterých je stanovena hladina významnosti 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo Kč 260.000,-- dle Vyhlášky č. 410/2009 Sb. § 26 (2) d). Vstupní údaje výkazů jsou předkládány do CSÚIS v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Oceňování a vykazování. Zásoby - v pořizovací ceně, čtvrtletní spotřeba, účtování způsobem A. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností nebyl v roce 2013 pořízen. Podíly, majetkové účasti - pořizovací cenou, pozemky na základě znaleckého posudku. Účetní jednotka v roce 2013 nenabyla žádný majetek na základě darovací smlouvy. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Od 1.1. 2012 se čtvrtletně účtují odpisy k douhodobému majetku. Zůstatková cena činí 5 %. Odpisový plán je součástí evidence majetku vedeného v modulu MAJ firmy Gordic. Součástí odpisového plánu je výše dotací. Odpisy se účtují pouze v hlavní činnosti. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu dle kurzu ČNB ke dni podpisu kupní smlouvy. Pro přepočet nakoupených valut účetní jednotka použije kurz platný v den výběru. Používá se u zahraničních cestovních příkazů. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 419. 6. V hospodářské činnosti je účtováno o správě bytových a nebytových prostor. Správou je pověřena mandátní smlouvou společnost Bytpol Uni s.r.o. 7. Účetní jednotka v roce 2013 nevytváří rezervy na opravy hmotného majetku. Účetní jednotka v r. 2013 nevytváří rezervu na soudní spory. 8. Účetní jednotce nejsou známy žádné odchylky od stanovených účetních metod. 9. Účetní jednotka účtovala o reálné hodnotě. 10. Na podrozvahovém účtu 951 301 účtováno o povolení čerpání kontokorentu ve výši 10 000 tis. Kč, na účtu 982 347 o poskytnuté zástavě Eko Unimed ve výši 8.500 tis. Kč. 11. Účetní jednotka nepoužívá metodu časového rozhlišení v rámci každého kalendářního čtvrtletí, ke konci roku stanovena hranice významnosti Kč 50.000,--, opakující se platby s nevýznamnými ročními rozdíly se časově nerozlišují. Energie jsou časově rozlišovány ke konci roku vždy. Dohadná položka se tvoří ve výši nevyúčtovaných poskytnutých zálohy daném roce. Hladina významnosti u účtu 408 je stanovena Kč 260.000,--. Při zaúčtování skutečné výše daně z příjmu s rozdílem větším jak Kč 260.000,-- se neúčtuje na účet 408 z důvodu účtování v minulém období na dohadných účtech. 12. Je účtován roční předpis neinvestičních transferů ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního titulu. 13. Dohadné položky se použijí pro zaúčtování transferů přijatých i poskytnutých ke konci roku. 14. Práce na účetní závěrce probíhaly v období, kdy reálně existovala řada metodických nejasností z důvodu změny legislativy a kdy některé účetní problematiky nebyly ještě jednoznačně určeny, z tohoto důvodu je možné, že na některá účetní řešení zvolená v daném roce bude, po vyjasnění a stanovení oficiálně platných metodických předpisů, nahlíženo jako na nesprávná. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 160022.33 | 144607.13 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 15000.00 | 15000.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 81182.33 | 65767.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 63840.00 | 63840.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3571574.87 | 3480783.87 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3571574.87 | 3480783.87 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 52536127.28 | 55047745.63 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 12572411.25 | 13284765.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 117000.00 | 1232500.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 23188261.00 | 23824330.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 16658455.03 | 16706150.63 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 48894939.30 | 48894939.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 48894939.30 | 48894939.30 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 7372785.18 | 9778197.33 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7372785.18 | 9778197.33 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka má obchodní podíl ve výši 100% ve společnosti Technické služby, spol.s r.o., | A.III.1 | 19362000.00 |
Účetní jednotka má obchodní podíl ve výši 50% ve společnosti EKO-UNIMED, spol. s r.o., Medlov vklad Kč 3.800 tis., a obchodní podíl 1/3 ve společnosti Spojené lesy, spol. s r.o. Rýmařov vklad Kč 34 tis. | A.III.2 | 3834000.00 |
Účetní jednotka je členem Vodohospodářské společnosti Čerlinka, spol. s r.o. Litovel vklad Kč 20 tis. a dlále vlastní akcie Vodohospodářské společnosti Olomouc, a.s., jmenovitá hodnota činí Kč 81 711 tis. | A.III.6 | 81731000.00 |
Dlouhodobé přijaté úvěry: SBERBANK - zůstatek 15 470 tis. Kč, splatnost do roku 2016. Hypotéční banka , a.s., - zůstatek 1 322 tis. Kč, splatnost do roku 2015 | D.II.1 | 16791957.93 |
Přijaté zálohy na transfery v průběhu roku: , sociálně právní ochrana dětí Kč 1 687 tis., pěstounská péče Kč 464 tis., lesní hospodář Kč 23 tis. (374 DAL, vypořádání 374 MD k rozvahovému dni, tj. ke konci roku) | D.III.30 | 2174237.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |