Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce není k okamžiku sestavení účetní závěrky známa žádná skutečnost, která by ji v budoucnosti omezovala nebo jí nedovolovala v její činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. Na základě zřizovatele - Olomouckého kraje - je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušené formě. Odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny na základě odpisového plánu při použití sazeb, stanovených jako závazný ukazatel zřizovatelem. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je zařazován do účetnictví na základě vnitřní směrnice. Na podrozvahových účtech je veden majetek v operativní evidenci, odepsané pohledávky, dále majetek cizí a darovaný. V účetnictví je používána metoda časového rozlišení nákladů a výnosů, zejména pokud jde o předplatné, licence softwaru, pronájem webové domény a dlouhodobé pronájmy technického zařízení pro odborný výcvik žáků. Dohadné účty jsou využívány zejména při vyúčtování energií při absenci řádného vyúčtování od jejich dodavatelů k termínům účetních závěrek. Klíčování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je prováděno v souladu s vnitřní směrnicí o doplňkové činnosti, a to zejména podle kriterií využití prostředků školy pro každou z těchto činností. Vnitropodnikové účetnictví je založeno na sledování nákladů a výnosů jednotlivých součástí školy a jednotlivých druhů doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6491327.116600840.61
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901646526.30673771.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025844800.815927069.31
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1241799.041241799.04
1.Vyřazené pohledávky9111241799.041241799.04
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva0.00412785.20
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.00412785.20
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9510.000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty7733126.158255424.85
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997733126.158255424.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti241877.00321409.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění103950.00136968.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů118549.00233730.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7.Výše ocenění lesních porostů
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Hodnota zatím nerealizovaného projektu na zateplení sportovní haly. A.II.8.34800.00
Potraviny ve skladu školní jídelny. B.I.2.174209.17
Krátkodové pohledávky za odběrateli poskytovaných služeb (nájmy, strava, ubytování) neuhrazené ke dni účetní závěrky. B.II.1.229607.00
Poskytnuté provozní zálohy (15 tis. Kč) a zálohy na plyn (19 tis. Kč). B.II.4.34299.00
Jedná se zejména o pohledávky za žáky za stravné a ubytování (účtováno strávníkům zpětně podle skutečně odebrané stravy). B.II.5.150453.00
Hodnota k datu účetní závěrky neuhrazeného stravného za září 2013. B.II.10.13994.00
Pronájem plynových lahví pro odborný výcvik žáků (víceletý nájem) a software Avast (víceletá licence). B.II.25.27171.64
Jedná se o poskytnuté rozpočtované prostředky na odpisy (690 tis. Kč), přímé náklady (9988 tis. Kč), čerpání zálohy poskynuté VŠB Ostrava na základě Smlouy o partnerství s finančnní spoluúčastí - program ESF "Matematika s radostí" (220 tis. Kč),a prostředky posktnuté na realizaci projektu EU "Peníze středním školám" (619 tis. Kč). B.II.27.11518215.50
K datu účetní závěrky neprovedený převod bankovního poplatku za vedení ú)čtu FKSP. B.II.28.240.00
Hodnota stravenek a poštovních známek. B.III.15.537.00
Záloha od VŠB Ostrava pro realizaci partnerství v rámci projektu ESF "Matematika s radostí". D.II.4.312815.70
K datu účetní závěrky neuhrazené dodavatelské faktury. D.III.5.220907.64
Jistiny ubytovaných a stravovaných žáků. D.III.7.94600.00
K datu účetní závěrky nevyplacené platy zaměstnanců za září 2013. D.III.13.627157.00
K datu účetní závěrky neprovedené úhrady zákonných závazků z mezd za září 2013. D.III.15.345827.00
D.III.30.12166450.00
Příspěvek na provoz pro 4. čtvrtletí 2013 a poměrná část nájmu reklamní plochy pro r. 2014. D.III.32.1375404.90
Dohad spotřeby plynu - fakturace skutečné spotřeby kvůli probíhajícímu reklamačnímu řízení dosud neuzavřena. D.III.33.224623.23
K datu účetní závěrky neuhrazené zákonné pojištění zaměstnanců za 3. čtvrtletí 2013. D.III.34.10648.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvýznamnějšími nákladovými položkami tohoto účtu je spotřeba potravin (878 tis. Kč v hlavní a 203 tis. Kč v doplňkové činnosti), materiál pro výuku praxe (110 tis. Kč), kancelářské potřeby (včetně tonerů 105 tis. Kč), čistící prostředky (49 tis. Kč a 11 tis. Kč v doplňkové činnosti), spotřeba materiálu pro opravy a udržování (54 tis. Kč), spotřeba PHM (26 tis. Kč), OOPP zaměstnanců (17 tis. Kč). Zbývající část tvoří běžné provozní náklady školy (nákup DDHM, knihy a časopisy...) A.I.1.1343229.81
Největší položkou je spotřeba plynu (856 tis. Kč v hlavní a 208 tis. Kč v doplňkové činnosti), spotřeba elektřiny (399/97 tis. Kč), vody (51/40 tis. Kč) a spotřrebsa tepla na přerovském pracovišti školy (39 tis. Kč). A.I.2.1346074.74
Největšími opravami provedenými v roce 2013 byla výměna části oken na domově mládeže (98 tis. Kč), oprava střechy na stejné budově (36 tis. Kč), výměna radiátorů na sportovní hale (41 tis. Kč), malování školních budov (99 tis. Kč) a oprava podlah v budově dílen Na Horecku (199 tis. Kč). Ostatní drobné opravy se týkaly oprav počítačů, strojů ve školní jídelně, služebních vozidel a zahradní techniky. A.I.8.797489.32
Hlavní část této položky tvoří náklady na úklid pracovišť odborného výcviku externí firmou (145 tis. Kč), obnova licencí softwaru (108 tis. Kč), servis počítačové sítě školy (100 tis. Kč), odvoz odpadu (61 tis. Kč), poplatky za srážkovou vodu (107 tis. Kč), za zpracování mezd externí firmou p(66 tis.Kč) poplatky za internet (59 tis. Kč), pronájem sokolovny pro výuku žáků (38 tis. Kč) a poplatky za poštovné (18 tis. Kč) a telekomunikační služby (27 tis. Kč). Na prezentaci školy při náborech žáků bylo vynaloženo (29 tis. Kč). A.I.12.829398.90
Čerpání mzdových prostředků probíhá v souladu se schváleným rozpočtem přímých nákladů, v doplňkové činnosti jsou vyplacené odměny podloženy výnosy v této činnosti. A.I.13.7669707.00
Dálniční známky pro služební vozidla. A.I.20.3000.00
V souladu s odpisovým plánem na rok 2013. A.I.28.690427.50
Náklady na pořízení DDHM - zejména výměna inventáře ve školní jídelně, vybavení archivu při jeho rozšíření, obnova nářadí pro údržbu budov. A.I.35.513880.66
Tradičně největší nákladovou položkou tohoto účtu je neuplatněná část DPH (246 tis. Kč), a krajské stipendium vyplacené žákům učebního oboru Elektrikář (38 tis. Kč). A.I.36.288467.12
Tato výnosová položka je v hlavní činnosti tvořena zejména tržbami za stravování žáků (885 tis. Kč), za jejich ubytování (235 tis. Kč) a za stravování zaměstnanců (110 tis. Kč). V doplňkové činnosti pak zejména výnosy ze stravného (402 tis. Kč), z prováděných odborných školení elektrikářských profesí (427 tis. Kč) a přechodného ubytování (176 tis. Kč).B.I.2.1229803.59
Jde o výnosy z pronájmů v rámci doplňkové činnosti - zejména z pronájmů sportovní haly (182 tis. Kč), kanceláří a skladových prostor (405 tis. Kč), garáží (27 tis. Kč) a dalších krátkodobých pronájmů prostor školy. B.I.3.640914.59
Čerpání fondu odměn - odměna řediteli školy. B.I.16.17900.00
Největší část této položky (93 tis. Kč) tvoří náklady ze zálohové dotace poskytnuté VŠB Ostrava v rámci finanční spoluúčasti při partnerství školy v projektu ESF "Matema\tika s radostí". B.I.17.185062.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.128908.50
A.II. Tvorba fondu74813.82
1. Základní příděl73914.82
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu899.00
A.III. Čerpání fondu83225.94
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování17384.94
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2942.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4899.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění58000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu120496.38

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1412629.05
D.II. Tvorba fondu204173.50
1. Zlepšený výsledek hospodaření204173.50
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu568879.56
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání568879.56
D.IV. Konečný stav fondu1047922.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1431269.62
F.II. Tvorba fondu797312.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku797312.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1080476.38
1. Financování investičních výdajů252476.38
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele828000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1148105.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby53235661.3020152069.5833083591.7233622667.72
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu51491924.1019291500.1032200424.0032716118.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1197168.35706870.63490297.72504823.72
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě187251.0067752.00119499.00124179.00
G.6.Ostatní stavby359317.8585946.85273371.00277547.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1938005.000.001938005.001938005.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky308170.000.00308170.00308170.00
H.4.Zastavěná plocha655468.000.00655468.00655468.00
H.5.Ostatní pozemky974367.000.00974367.00974367.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00