Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 686791.60 | 676683.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 686791.60 | 676683.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 1287000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1287000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 1973791.60 | 676683.60 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1973791.60 | 676683.60 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Majetek tvoří SW - počítačové programy. | A.I.5. | 0 |
Hodnota netto samostatných movitých věcí je ve sledovaném období nižší o odpisy majetku za 1. až 9. měsíc roku 2013. | A.II.4. | 1144584.00 |
DDHM tvoří především nástrojové vybavení školy. kancelářské přístroje a zařízení zabezpečující provoz školy. | A.II.6. | 0 |
Stav materiálu na skladě představuje zásobu keramické hlíny. pracovních sešitů do hudební nauky a žákovské knížky. | B.I.2. | 52187.60 |
Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky za žáky a jejich zákonnými zástupci ve výši neuhrazené úplaty za vzdělávání. Během roku došlo k úhradě převážné částky dlužné úplaty. | B.II.5. | 39444.00 |
Snížení položky pohledávky za zaměstnanci je dáno postupným splácením půjčky z FKSP. | B.II.10. | 15000.00 |
Na účtu 348 figuruje výše schválené. účetní jednotce dosud nepřevedené dotace na provoz od zřizovatele na rok 2013. | B.II.17. | 120000.00 |
V této položce figurují náklady r. 2014 za údržbu webové domény a cykly seminářů DVPP. | B.II.25. | 53047.00 |
Finanční prostředky investičního fondu. | B.III.5. | 33341.60 |
Na běžném účtu jsou rovněž prostředky fondu odměn a prostředky rezervních fondů. | B.III.9. | 4210394.26 |
Běžný účet prostředků FKSP není krytý z důvody poskytnutých a dosud nesplacených půjček zaměstnancům ve výši 7.5 tis. Kč. | B.III.10. | 648210.72 |
Stav položky Ceniny představuje hodnotu nakoupených a zaměstnancům dosud nevydaných stravenek a poštovních známek. | B.III.15. | 18495.00 |
Konečný zůstatek v pokladně nepřekračuje schválený pokladní limit. | B.III.17. | 37450.00 |
Zůstatek fondu tvoří sponzorské dary přijaté v minulých letech. dosud nepoužité. | C.II.4. | 42080.00 |
Fond reprodukce majetku se ve sledovaném období navýšil o hodnotu odpisů dlouhodobého majetku za 1. až 9. měsíc roku 2013. K jeho snížení došlo v důsledku odvodu finančních prostředků do Investičního fondu JMK na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 230/13/Z 4 ze dne 28.2-2013. Z celkového předepsaného odvodu ve výši 85 tis. Kč byly zaslány dvě splátky ve výši 65 tis. Kč. | C.II.5. | 282930.20 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a provozními náklady za sledované období roku 2013. | C.III.1. | 910752.21 |
Na účtu 324 je zaúčtována úplata za vzdělávání přijatá předem na měsíce říjen až prosinec 2013. | D.III.7. | 180086.00 |
"Čistá" mzda zaměstnanců a odměny dle dohod o pracovní činnosti za měsíc září 2013. dosud nepřevedené na účty zaměstnanců. | D.III.13. | 1177563.00 |
Předpis odvodu ZP a SP za září 2013. | D.III.15. | 216360.00 |
Předpis zálohové daně a daně vybírané srážkou ze závislé činnosti za září 2013. | D.III.17. | 73852.00 |
Zůstatek záloh na přímé výdaje na vzdělání poskytnutých účetní jednotce za 1. až 9. měsíc roku 2013. které nebyly ve sledovaném období vyčerpány (skutečné náklady na přímé výdaje byly ve sledovaném období nižší než převedené zálohy). | D.III.30. | 1654524.00 |
Ve výnosech příštích období figuruje výše schváleného. účetní jednotce dosud nepřevedeného příspěvku na provoz od zřizovatele na rok 2013. | D.III.32. | 180000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady na materiálovou spotřebu představují především nákup učebních pomůcek a potřeb pro výuku. drobného dlouhodobého hmotného majetku evidovaného v operativní evidenci a spotřebu všeobecného materiálu pro provoz školy. | A.I.1. | 425497.20 |
V nákladové položce opravy a udržování figurují opravy kancelářských přístrojů a hudebních nástrojů. | A.I.8. | 54336.00 |
Náklady na cestovné představují výdaje na pracovní cesty zaměstnanců na semináře. porady a soutěže. | A.I.9. | 17046.00 |
V položce Ostatní služby jsou zaúčtovány poplatky bankovnímu ústavu za vedení běžného účtu. poplatky za služby telekomunikací a pošt. náklady na dlaší vzdělávání pedagogů a neakreditované semináře. hrazené nájemné a služby spojené s údržbou software. | A.I.12. | 1992953.95 |
Položka mzdových nákladů představuje především platy zaměstnanců hrazené z dotace na přímé výdaje na vzdělání. ostatní osobní náklady hrazené ze státního rozpočtu i z vlastních zdrojů a náhrady za pracovní neschopnost zaměstnanců hrazené zaměstnavatelem. | A.I.13. | 22221770.00 |
ZP a SP vztahující se vyplaceným hrubým mzdám a odměnám z dohod o pracovní činnosti. | A.I.14. | 2974510.00 |
Zákonné pojištění pracovních úrazů. | A.I.15. | 12928.57 |
Náklad tvořený základním přídělem do FKSP a náklady na "závodní stravování". | A.I.16. | 174528.00 |
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku dle odpisového plánu za 1. až 9. měsíc roku 2013. | A.I.28. | 74604.00 |
V položce drobného dlouhodobého majetku byly pořízeny hudební nástroje. obaly na hudební nástroje. projekční plátno a notebook. | A.I.35. | 269112.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů představují úplatu za vzdělávání přijatou za měsíce leden až červen a září 2013. | B.I.8. | 1865934.00 |
Úhrada za vystoupení žákovského orchestru. příjmy za prodej pracovních sešitů žákům a dobrovolné příspěvky na činnost školy přijaté od posluchačů koncertů. | B.I.17. | 125387.10 |
Úroky z běžných účtů za 1. až 9. měsíc roku 2013. | B.II.2. | 3916.03 |
V položce B.IV.2. jsou zaúčtovány:1) poskytnutý příspěvek zřizovatele na provoz na 1. až 9. měsíc roku 2013 ve výši 195 tis. Kč. Celkem schválená dotace na provoz od zřizovatele na základě usnesení Zastupitelstva JMK č. 172/12/Z ze dne 20.12.2012 činila 249 tis. Kč. Rozpočtovou zmněnou č. 56 ze dne 3.5.2013 byl příspěvek na provozní výdaje navýšen o 6 tis. Kč.Rozdíl mezi schválenou výší příspěvku na celý rok a poskytnutými zálohami figuruje na účtu 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a rovněž na účtu 384 - Výnosy příštích období.2) dotace na přímé výdaje na vzdělání ve výši skutečných nákladů za sledované období. tj. 5829369.- Kč. Neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 na rok 2013 byla účetní jednotce schválena ve výši 7530000.- Kč. a to rozpočtovými změnami č. 10 ze dne 24.1.2013 (1253 tis. Kč) a č. 35 ze dne 7.3.2013 (6277 tis. Kč).Rozdíl mezi celkovou výší schválené neinvestiční dotace s účelovým znakem 33353 a poskytnutými zálohami dotace je patrný na podrozvahovém účtu 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům.Rozdíl mezi zálohami převedenými na účet organizace do 30.9.2013 a skutečnými náklady na přímé výdaje na vzdělání za 1. až 9. měsíc roku 2013 se objevuje na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (413631.- Kč). | B.IV.2. | 138560487.00 |
Kladný výsledek hospodaření běžného účetního období je dán kladným rozdílem mezi výnosy z vlastní činnosti a náklady za 1. až 9. měsíc roku 2013. | C. | 910752.21 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 68116.60 |
F.II. Tvorba fondu | 37302.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 37302.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 65000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 65000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 40418.60 |