A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost nebyla omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1.Majetek pořízený bezúplatně se účtuje na účtě 401. 2.Oprávky k účtu 028 jsou účtovány oproti účtu 088 3.Oprávky k účtu 021 jsou účtovány oproji účtu 081, oprávky k účtu 022 jsou účtovány oproti účtu 082, oprávky k účtu 019 jsou účtovány oproti účtu 079. 4.Pozemky, účet 031 je rozdělen analytikou dle druhu pozemku a zároveň jsou analytikou rozděleny pozemky s věcným břemenem. 5.Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (572), přijaté dotace do výnosů (672) 6.Dlouhodobý majetek pořízený s dotací je veden na účtě 403. 7.Odpisy majetku jsou prováděny čtvrtletně. 8.Účetní jednotka přeceňuje majetek reálnou hodnotou. Přeceňuje se veškerý majetek, na který je zpracován znalecký posudek, vyjma pozemků. Pokud na majetek není zpracován znalecký posudek, je brána za hranici významnosti částka 350 000,- Kč, nebo rozhodnutí rady města. Přecenění majetku probíhá v souladu se směrnicí .Reálná hodnota u majetku určeného k prodeji. Města Teplá ze dne 26.7.2012. 9. Aktivace dřeva z lesů města teplá se účtuje přes účty 508 a 507. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku jsou započítány i náklady, které jsou s ním spojené (GP,stavební povolení,projektová dokumentace, doprava...). U majetku určeného k prodeji oceňuje vyjma pozemků účetní jednotka majetek reálnou hodnotou. Pro rok 2013 účetní jednotka tvoří opravné položky k účtu 311 xxx a 315 xxx, opravné položky jsou tvořeny dle směrnice .Opravné položky k pohleldávkám. a dodatku k této směrnici. Opravné položky jsou tvořeny k rozvahovému dni 31.12. Účetní jednotka o tvorbě rezerv neúčtovala. Časové rozlišení probíhá v souvislosti se směrnicí o časovém rozlišení. Účtování o majetku a jeho vedení: Zásoby- pořizovací cena, způsob účtování B Drobný dlouhodobý majetek - v pořizovacích cenách od 1 do 40 tisíc. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovacích cenách od 1 do 60 tisíc. Přepočty údajů v cizích měnách jsou prováděny dle pevného kurzu ČNB, na konci roku jsou přepočteny platným kurzem k 31.12.2012. Peněžní fondy (sociální fond) jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419. Bezúplatně nabytý majetek sledován na účtě 401. Dřevo na skladě je v průběhu roku oceňováno schválenou cenou (schvaluje Rada města vždy na rok). Na konci roku je dřevo na skladě přeceněno dle skutečnosti. Zaokrouhlování výkazů 1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhli na tis.Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření. 2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. BIII. 1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty č. B.VI.4. 3. Prorovnají se aktiva a pasivy a případný rozdíl je řešen úpravou buď v největšího objemu aktiv jejich zvýšením, nebo se postupuje tzv. optimalizací-úpravou té položky, která měla při zaokrouhlování největší hodnotu ze zaokrouhlování. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 43018277.07 | 38781397.07 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 43018277.07 | 38781397.07 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 11037168.44 | 2652405.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 34405.00 | 34405.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 11002763.44 | 2590000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 28000.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | -676301.00 | -1220471.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | -676301.00 | -1220471.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 54731746.51 | 42654273.07 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 54731746.51 | 42654273.07 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 291455.00 | 225648.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 128537.00 | 100324.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
účet 069 podílové listy byl převeden vzhledem k náplni účtu na účet 251 - majetkové cenné papíry k obchodování. Jsou to likvidní finanční prostředky - do 14-ti dnů převoditelné na účet ZBÚ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
|
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
|
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 205584.15 | 3170383.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1760406.96 | 436040.72 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | lesní pozemky celkem 9630337 m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
54910209.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 401 je použit pro bezúplatné nabytí majetku, pozemků, dále se používá k účtování o sociálním fondu organizace. účet 403 slouží k evidenci hmotného majetku, pořízeného s dotací. účet 406 je použit pro dooprávkování majetku k 31.12.2011 a vyřazení dlouhodobého majetku do r. 2009. Dále se používá pro zrušení opravných položek k účtu 194 300. účet 408 byl použit pro opravy chyb let minulých. na účet 378 010 je účtováno úraz.pojištění-povinnost zaměstnavatele | 0 | 0.00 |
407 účet je používán pro přecenění majetku reálnou hodnotou | 0 | 0.00 |
419 účet je používán pro sociální fond | 0 | 0.00 |
069 účet pro IKS fondy | 0 | 0.00 |
507 vlastní spotřeba dřeva aktivace | 0 | 0.00 |
508 účet používáme pro aktivaci dřeva | 0 | 0.00 |
251 - podílové listy - majetkové cenné papíry k obchodování | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
| 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86016.00 |
G.II. Tvorba fondu | 24330.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 24330.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 110346.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 212048712.80 | 64128158.00 | 147920554.80 | 151070132.99 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 624482.00 | 258865.00 | 365617.00 | 369505.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 103041640.10 | 34796413.00 | 68245227.10 | 68830200.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5109270.60 | 1491007.00 | 3618263.60 | 3652220.60 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 94823415.23 | 24441048.00 | 70382367.23 | 68479001.42 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1970996.59 | 482842.00 | 1488154.59 | 5745713.59 |
G.6. | Ostatní stavby | 6478908.28 | 2657983.00 | 3820925.28 | 3993492.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 96227087.00 | 0.00 | 96227087.00 | 96044666.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 35484042.00 | 0.00 | 35484042.00 | 35484042.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 26382004.00 | 0.00 | 26382004.00 | 26378699.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2094309.00 | 0.00 | 2094309.00 | 2122301.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32266732.00 | 0.00 | 32266732.00 | 32059624.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 143123.51 | 85027.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 143123.51 | 85027.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 37333.32 | 4078435.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 37333.32 | 4078435.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 0.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |