Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb., technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK UR/29/65/2009 vede účetní jednotka od 1.1.2010 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka neoceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, nesestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, neúčtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, neúčtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů.
Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.
Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902.
Na účet 018 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 60 000,00. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřenictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2013. U příspěvku na přímé náklady - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období.
Dne 1.8.2013 byl na běžný účet Komerční banky zaslán investiční příspěvek na havarijní opravy na rok 2013 ve výši Kč 605 000,00. Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje č. UZ/18/7/2013 ze dne 25.7.2013, usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/5/12/2013 ze dne 28.6.2013 jsou tyto finanční prostředky jsou určeny na statické zajištění budovy odloučeného pracoviště Jílová 43A - čerpání investičního příspěvku je sledováno odděleně pod UZ 00 888. Účelové prostředky podléhají finančnímu vypořádání za rok 2013.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Společné náklady (energie, služby, odpisy) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1771995.051756496.05
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90133283.9033283.90
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021738711.151723212.15
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva80000.0080000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9490.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva95180000.0080000.00
P.V.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VI.Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
13.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9850.000.00
14.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9860.000.00
P.VII.Vyrovnávací účty1851995.051836496.05
1.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991851995.051836496.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti241594.00277427.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění103552.00118910.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0091697.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K datu 30.9.2013 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
K datu 30.9.2013 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/16 (invest.příspěvek na Statické posouzení budovy Jílová 43A, UZ 00888) a 241/26 BÚ-FRM.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Informace o individuálním referenčním množství mléka
0
D.2.Informace o individuální produkční kvótě
0
D.3.Informace o individuálním limitu prémiových práv
0
D.4.Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
0
D.5.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnot a církevních staveb v ocenění Kč 1,00.
D.6.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.7.Výše ocenění lesních porostů
0
D.8.Ocenění lesních porostů jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
Ke dni 30.9.2013 nebyl vyřazen z evidence účetní jednotky žádný investiční majetek.



A.I.5.28363044.62
V evidenci Drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 (od 7.000,00 do 60.000,00 Kč) nedošlo ve sledovaném období k žádným změnám.
Stav majetku 018 k 30.9.2013 činí 44.713,00 Kč.

Za období 1.1.2013-30.9.2013 byl do evidence DDHM-ostatní (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazen následující majetek:

účet 028 70 majetek ostatní:
Kč 3.524,00 A 3444 vysavač Elektrolux
Kč 31.000,00 A 3454 Skříň buk I.patro
Kč 17.600,00 A 3456-3457 2 skříně barva hruška I.patro
Kč 4.650,00 A 3464 Sekačka MTF

účet 028 učební pomůcky:
Kč 11.051,00 A 3443 Lesní roh pro děti ROY BENSON
Kč 11.392,00 A 3445 Lesní roh pro děti ROY BENSON
Kč 39.979,00 A 3446-3447 trombony 2 ks
Kč 39.793,00 A 3448 Hoboj Howarth
Kč 10.900,00 A 3449 Hoboj Fossati
Kč 10.900,00 A 3453 Hoboj Fossati

Stav majetku DDHM k 1.1.2013 nákup likvidace k 30.9.2013
028 00 nábytek 654.952,90 - - 654.952,90
028 10 kancel. vybavení 429.276,41 - - 429.276,41
028 70 ostatní 722.684,11 56.774,00 - 779.458,11
028 80 učeb.pomůcky-HN 3.332.529,10 124.015,00 - 3.456.544,20
CELKEM 5.139.442,62 180.789,00 - 5.320.231,62
A.I.28363044.62
311 krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.9.2013: 0,00

314 krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.9.2013: 162.500,00
- účet 314 10 záloha plynu EPET za 1-9/2013 157.500,00
- účet 314 14 záloha tepla IX.-Olterm-budova Jílová 5.000,00


315 jiné pohl. z hlavní činnosti k 30.9.2013: 440.284,20

- 315 10 nedoplatek úplaty za vzdělání I.pol.2013/14 413.625,00
a II.pololetí 2012/2013
- 315 11 nedoplatek školného - žákyně Konůpková 1.700,00
- 315 12 nedoplatek školného - žák Lang 1.060,00
- 315 13 nedoplatek školného - žák Vezzelli Gianni 680,00
- 315 14 nedoplatek školného - žákyně Krestýnová 319,20

- 315 20 nedoplatek nájemného za HN-I.pol.2013/2014 22.900,00


335 pohledávky za zaměstnanci k 30.9.2013: 2.500,00
- 335 40 poskytnuté půjčky FKSP 2.500,00
Na účtu 335-Pohledávky za zaměstnanci je vedena 1 nesplacená půjčka FKSP zaměstnankyně ZUŠ Iši Krejčího Olomouc.


388 dohadné účty aktivní k 30.9.2013: 9.923.476,00
- mzdové náklady za 1-6/2013 - UZ 33353 9.713.152,00
- odpisy HČ za období 1-6/2013 210.324,00

377 ostatní krátkodobé pohledávky k 30.9.2013:
- pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky 388.382,15

(Union banka)
B.II.10917142.35
Finanční majetek k 30.9.2013:
261 pokladna 2.943,00
263 ceniny 40.190,00
241 běžný účet 4.264.574,60
243 běžný účet FKSP 32.732,39
celkem: 4.340.439,99

Analytické členění účtu 241:
BÚ-KB 241 11 2.219.636,21
BÚ-KB 241 16 Inv.příspěvek 577.775,00

ČSOB 241 20 535.006,66
241 24 FO 51.000,00
241 25 RF 593.546,18
241 26 IF 287.610,55
B.II.4340439.99
Finanční a peněžní fondy k 30.9.2013:
Počáteční stav účtu Fond odměn v hodnotě Kč 28.000,00 byl k datu 30.6.2013 navýšen o Kč 25 000,00 (převodem z účtu 431 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení). FO je plně finančně pokrytý, v průběhu III.čtvrtletí došlo k čerpání z fondu odměn ve výši Kč 2.000,00, zůstatek účtu ke dni 30.9.2013 činí Kč 51.000,00. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/24.


Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.9.2013 činí Kč 36.184,12 - není plně finančně pokrytý, rozdíl je tvořen splátkami půjček z FKSP, převodem dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky, odměnou k životnímu jubileu a bankovními poplatky a úroky za září 2013 - tyto položky budou vyrovnány v měsíci říjnu 2013. Tvorba účtu 412 FKSP se skládá z celkové hodnoty Kč 70.743,00 - příděl mezd za období 1-9/2013, čerpání účtu FKSP v hodnotě Kč 63.730,00 tvoří úhrady příspěvku na stravenky zaměstnanců, odměny k životnímu jubileu zaměstnanců a zakoupení poukázek FLEXI Pass pro zaměstnance školy.
Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.9.2013.


Počáteční stav účtu 413 Rezervní fond ze zlepšeného VH v hodnotě Kč 442.695,06 byl k datu 30.6.2013 navýšen o kladný výsledek hospodaření roku 2012 Kč 150 851,12, k čerpání RF v průběhu 1. pololetí roku 2013 nedošlo. Celková hodnota rezervního fondu ke dni 30.9.2013 činí Kč 593 546,18 - RF je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/25.


Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku k 1.1.2013 byl Kč 219.294,55. Tvorbu fondu za období 1.1.-30.9.2013 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2013 v hodnotě Kč 227.316,00 a schválený investiční příspěvek "Základní umělecká škola Iši Krejčího, Olomouc, Na Vozovce 32 - Statické zajištění budovy" pod účelovým znakem UZ 00888 ve výši Kč 605.00,00.
Za I.-III.čtvrtletí 2013 došlo k čerpání fondu v hodnotě Kč 186.225,00, z toho odvod z IF v hodnotě Kč 159.000,00 (účet 241/26) a Kč 27.225,00 (účet 241/16 úhrada projektové dokumentace - Statika Jílová).
Celková hodnota investičního fondu ke dni 30.9.2013 činí Kč 865.385,55 - investiční fond je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/26 - Kč 287.610,55. Prostředky na čerpání investičního příspěvku Statické posouzení budovy Jílová 43A jsou uloženy na bankovním účtu 27-9715420237/0100, analytický účet 241/16 - Kč 577.775,00.
C.II.1546115.85
Účetní jednotka vykazuje k 30.9.2013 kladný výsledek hospodaření, tj. Kč 964.437,19 - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí 925.749,19 Kč a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti činí 38.688,00 Kč. Výše výsledku hospodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělání na I.pololetí 2013/2014 ve výši Kč 1.069.905,00.
Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč.
D.III.1349143.89
Dokladová inventarizace účtů tř.3 k 30.9.2013:

321 odběratelé - rozpis zůstatku k 30.9.2013 Kč 0,00
Účet 321 Odběratelé je k datu 30.9.2013 zcela vyrovnán.
(Od 1.1.2013 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2013, analytický účet 321/10, číselná řada 100001 - 10999). Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti.

331 zaměstnanci - rozpis zůstatku k 30.9.2013: Kč 608.254,00


336 zákonné pojištění - rozpis zůstatku k 30.9.2013: Kč 345.146,00
zůstatek sociálního pojištění Kč 241.594,00
zůstatek zdravotního pojištění Kč 103.552,00


342 daň ze mzdy - rozpis zůstatku k 30.9.2013: Kč 86.177,00
zálohová daň za 9/2013 Kč 83.466,00
srážková daň za 9/2013 Kč 2.711,00

Účty 331, 336 a 342 jsou vyrovnány dne 2.10.2013 u Komerční banky Olomouc.


374 krátkodobě přijaté zálohy na transfery k 30.9.2013: Kč 11.301.300,00
- účet 374 00 UZ 33353 Přijaté zálohy na transfery-mzdy Kč 11.089.800,00
- účet 374 10 UZ 00006 Přijaté zálohy na transfery-odpisy Kč 211.000,00


Účty 383, 384, 389 vykazují k datu 30.9.2013 nulovou hodnotu.

Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky Kč 9.905,00
zákonné pojištění Kooperativa za III. čtvrtletí 2013
D.III.12350782.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.9.2013 Kč 165.057,71
- spotřeba pohonných hmot Kč 8.880,30
- spotřeba ostatního materiálu Kč 14.828,18
- spotřeba kancelářských potřeb Kč 22.722,00
- spotřeba DHM do Kč 499,00 Kč 1.249,00
- spotřeba DHM do Kč 2 999,00 Kč 11.288,00
- spotřeba mater.-složenky,žák.knížky,předpl. Kč 43.802,20
- spotřeba čistících prostředků Kč 13.738,03
- spotřeba - drobné pomůcky,struny Kč 23.470,00
- spotřeba not Kč 6.354,00
- nákup cvič.úborů pro TO Kč 10.799,00
- spotřeba materiálu (DVD, CD-zákony,věstníky) Kč 7.927,00

Účet 502 - Spotřeba energie k 30.9.2013 Kč 222.113,12
spotřeba energií z hlavní činnosti celkem: Kč 222.113,12
- spotřeba el.energie Vozovka Kč 33.761,50
- spotřeba el.energie budova Jílová Kč 24.793,50
- spotřeba vody budova Vozovka Kč 14.666,00
- spotřeba vody budova Jílová Kč 14.775,00
- spotřeba tepla budova Jílová (Olterm) Kč 134.117,12


Účet 511 - Opravy a udržování k 30.9.2013 Kč 406.711,70
opravy hrazené z hlavní činnosti: Kč 403.011,70
- oprava a udr.kancel.vybavení Kč 16.911,00
- oprava a udržba zařízení-Vozovka Kč 320.703,80
- oprava a údržba zařízení-Jílová Kč 36.063,90
- oprava nástrojů v hlavní činnosti Kč 8.318,00
- oprava osobního auta FORD T Kč 21.015,00
- oprava nástrojů ve vedlejší činnosti Kč 3.700,00

Účet 512,513 - Cestovné+Nákl.na reprezent. Kč 11.446,00

Účet 518 - Ostatní služby k 30.9.2013 Kč 251.944,21
- poštovné Kč 2.904,00
- telefonní poplatky-pevná linka Vozovka Kč 9.892,86
- telefonní poplatky-mobilní telefony Kč 2.340,12
- bankovní poplatky KB, ČSOB Kč 17.230,00
- bankovní poplatky FKSP Kč 2.150,00
- náklady za pronájem Kč 10.305,00
- náklady na školení Kč 4.380,00
- služby spojené se zpracováním mezd Kč 50.020,00
- revizní prohlídky (EZS, kotel) Kč 8.465,00
- poplatky za internet Kč 6.160,00
- odvoz odpadu Kč 8.878,20
- technické prohlídky vozidla FORD T. Kč 2.600,00
- parkovné Kč 190,00
- ostraha objektu Jílová Kč 11.434,50
- služby spojené s upgrade SW programů Kč 21.927,00
- ostatní služby (inzerce a prezent.školy) Kč 89.378,53

Dle rozpočtu na rok 2013 (po úpravě k 14.6.2013) má účetní jednotka stanovený závazný ukazatel na samostatné platy zaměstnanců celkem 9.565.000,00,
na OON Kč 255.000,00, odvody Kč 3.434.000,00, přímé ONIV Kč 52.500,00, celkem Kč 13.306.500,00.
Za I.-III. čtvrtletí roku 2013 byly vyplaceny mzdy Účet 521 v celkové hodnotě Kč 7.236.629,00 - dle níže uvedeného členění:
- platy pedag.a neped.UZ 33353 ve výši Kč 7.065.335,00
- OON pedagogů UZ 33353 ve výši Kč 162.410,00
- náhrada mzdy v době PN - pedagogové Kč 6.884,00
- fond odměn Kč 2.000,00

Zákonné sociální náklady za I.-III. čtvrtletí 2013 hrazené z dotace UZ 33353 činily Kč 1.606.151,00, z toho:
- účet 524 10 33353 zdravotní pojištění Kč 637.713,00
- účet 524 20 33353 sociální pojištění Kč 1.770.087,00
- účet 524 10 FO zdravotní pojištění Kč 180,00
- účet 524 20 FO sociální pojištění Kč 500,00
celkem zákonné sociální náklady k 30.9.2013 Kč 2.408.480,00

Účet 525 Jiné sociální pojištění:
- úhrada zákonného pojištění Kooperativa Kč 40.831,00
(zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy)

Účet 527 Zákonné sociální náklady: Kč 218.770,00
- účet 527 00 příděl dotace z FO Kč 20,00
- účet 527 10 příděl dotace 1 % z mezd Kč 70.654,00 (UZ 33353)
- účet 527 11 příděl dotace 1 % z PN Kč 69,00 (UZ 33353)
- účet 527 30 přísp. na stravenky-provoz Kč 145.740,00
- účet 527 31 pracovní a ochr.pomůcky Kč 1.987,00
- účet 527 32 lékařské prohlídky Kč 300,00


Účet 538 Jiné daně a poplatky (dáln.známky) Kč 1.500,00

Účet 544 Prodaný materiál Kč 8.305,00
- za pracovní sešity Kč 4.315,00
- za žákovské knížky Kč 3.990,00

Účet 549 Ostatní náklady z činnosti Kč 2.166,00
- plnění povinného podílu ZPS Kč 0,00
- pojištění auta FORD T Kč 1.266,00
- účastnické poplatky (porada ředitelů) Kč 900,00

Účet 558 Náklady z DDHM Kč 180.789,00
- náklady z DDHM - ostatní Kč 56.774,00
- náklady z DDHM - učební pomůcky Kč 124.015,00
(nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00)

Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku Kč 227.316,00
- odpisy DHM v hlavní činnosti Kč 210.324,00
- odpisy DHM v doplňkové činnosti Kč 16.992,00




A.I.11361366.74
Stav výnosových účtů k 30.9.2013:

Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb Kč 2.352.272,00
- v hlavní činnosti-úplata za vzdělání Kč 2.352.272,00
- v hospodářské činnosti Kč 0,00

Účet 603 Výnosy z pronájmu-vedlejší činnost Kč 59.380,00
- úhrada pronájmu HN-hospodářská činnost Kč 45.930,00
- úhrada pronájmu sálu (budova Vozovka) Kč 13.450,00
(Tandem, Rytmus, Mgr.Kvapil-víkendová škola flétny, MUDr.Teplá)

Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu Kč 8.305,00
- za pracovní sešity Kč 4.315,00
- za pracovní sešity Kč 3.990,00

Účet 648 Čerpání fondů k 30.9.2013: Kč 2.000,00

Účet 649 Ostatní výnosy z činností k 30.9.2013: Kč 18,00
- vrácené bankovní poplatky Kč 18,00

Účet 662 Úroky k 30.9.2013: Kč 1.044,93

Účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů
672/10 dotace na odpisy (UZ 00006) Kč 210.324,00
672/23 příspěvky náklady na vzdělávání(UZ 33353) Kč 9.713.152,00
CELKEM Kč 9.923.476,00
B.IV.12287115.93
Účetní jednotka vykazuje k 30.9.2013 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši Kč 964.437,19 Kč - z toho je výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě Kč 925.749,19 a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti Kč 38.688,00. Výše výsledku hospodaření je ovlivněna proúčtováním úplaty za vzdělání na celé I. pololetí roku 2013/2014 (včetně ledna 2014) ve výši Kč 1 069 905,00.

Úspora v provozních nákladech je způsobena hospodárným a uvážlivým nákupem prostředků v průběhu I.-III. čtvrtletí roku 2013, došlo pouze k nezbytným nákupům spotřebního materiálu, dále nákupu hudebních nástrojů ve výši Kč 124.015,00 (2 dětské lesní rohy, 3 hoboje, 2 trombony), k nákupu ostatního materiálu ve výši Kč 56.774,00 (vysavač, 3 skříně v I. a II. patře, sekačka). K nárůstu spotřeby došlo také u účtů drobné pomůcky HN - Kč 17.500,00 a cvičební úbory Kč 10.800,00 (především na vystoupení TO v MDO dne 22.6.2013).
K vyšším položkám v oddíle oprav patří opravy osobního vozu FORD Tranzit ve výši Kč 21.015,00, opravy HN ve výši Kč 12.018,00, oprava a udržování-budova Na Vozovce Kč 320.703,80, budova Jílová Kč 36.063,90. Zde se jedná především o opravy, které proběhly v průběhu prázdninových měsíců 2013 - malování učeben a kanceláří, výměna koberců a pokládání lina vč. olištování, jak v objektu Na Vozovce, tak v objektu Jílová, dále výměna podlahy v koncertním sále ZUŠ - budova Na Vozovce a další drobné úpravy, např. provedení obkladů umyvadel atd). Do nákladů byly zahrnuty faktury došlé do ZUŠ Iši Krejčího Olomouc do 30.9.2013 včetně.
Výše zůstatku záloh na účtu 314 činí Kč 162.500,00 ( záloha na plyn za období 1-9/2013 Kč 157.500,00 - EPET a záloha na teplo-IX. v budově Jílová činí Kč 5.000,00 - Olterm). Do nákladů byly zahrnuty faktury došlé do ZUŠ Iši Krejčího Olomouc do 30.9.2013 včetně.
C.2.963037.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.29171.12
A.II. Tvorba fondu70743.00
1. Základní příděl70743.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu63730.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování24290.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4940.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu19500.00
A.IV. Konečný stav fondu36184.12

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.442695.06
D.II. Tvorba fondu150851.12
1. Zlepšený výsledek hospodaření150851.12
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu593546.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.219294.55
F.II. Tvorba fondu832316.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku227316.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele605000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu186225.00
1. Financování investičních výdajů27225.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele159000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu865385.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Stavby

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby17244145.005413527.0011830618.0012047023.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu17210651.005403111.0011807540.0012023108.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě33494.0010416.0023078.0023915.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Pozemky

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3061825.000.003061825.003061825.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1349080.000.001349080.001349080.00
H.5.Ostatní pozemky1712745.000.001712745.001712745.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2013

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji0.000.00
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00