A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Národní knihovna jako účetní jednotka nemá žádnou informaci o tom, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v její činnosti. Z tohoto důvodu nenastala povinnost použít účetní metody způsobem tomu odpovídajícím. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním odbobí měla ukončit činnost. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Národní knihovna se neodchýlila při uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty od vyhlášky č. 410/2009 Sb., jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 435/2010 Sb., č. 403/2011 Sb.,č. 436/2011 Sb. a 460/2012 Sb. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Národní knihovna jako vybraná účetní jednotka postupovala při účtování v období 1.1.2013 až 30.9.2013 a při sestavování účetní závěrky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v aktuálním znění, se zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., a dalšími předpisy v aktualizovaném znění pro státní příspěvkové organizace a uplatňovala účetní metody stanovené těmito předpisy. Při účtování zásob používá Národní knihovna způsob B. Majetek je účetně odepisován podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Při přepočtu cizích měn na měnu českou postupuje Národní knihovna v souladu s novelou zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 24, odst. 7 a používá v uvedeném období pevný kurz (kurz devizového trhu ČNB, vyhlášený k prvnímu dni období, pro které je pevný kurz používán). Informace o stavu účtových skupin 90 - 99 v knize podrozvahových účtů je uvedena v příloze - tabulka A .4. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 9406142.73 | 9364247.99 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9406142.73 | 9364247.99 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3247224.14 | 3247224.14 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3247224.14 | 3247224.14 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | | 732968249.02 | 749953643.20 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 7561000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 180311408.71 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 552573735.81 | 742309538.70 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 83104.50 | 83104.50 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 3987746.00 | 3987746.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 3987746.00 | 3987746.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | | 2365251.00 | 10474327.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 2365251.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 10474327.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | | 739268618.89 | 748103042.33 |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 739268618.89 | 748103042.33 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu - kromě běžných materiálových nákladů (spotřební materiál, PHM) jsou na tomto účtu zaúčtovány prostředky poskytnuté na akvizici knihovních dokumentů.Celkové čerpání materiálu je 64,82 % ročního rozpočtu. Prostředky FRM jako doplňkového zdroje financování pořízení majetku byly použity na nákup přepravek v částce Kč 599 858,00. | A.I.1. | 72056648.58 |
Spotřeba energie - je čerpána na 48,54 %. | A.I.2. | 11751248.46 |
Opravy a údržba - zároveň byly čerpány i neinvestiční prostředky ze zrušeného Fondu národního majetku na akci revitalizace Klementina II. etapa . | A.I.8. | 71781640.53 |
Cestovné - čerpáno na 80,97%. | A.I.9. | 2317480.48 |
Náklady na reprezentaci - rozpočet byl čerpán na 58,49 %. | A.I.10. | 251503.02 |
Ostatní služby - na služby byly čerpány také neinvestiční prostředky z nároků nespotřebovaných výdajů, zejména na akci Vytvoření Národní digitální knihovny 234V117000004. | A.I.12. | 184731050.16 |
Mzdové náklady byly čerpány 74,81% z ročního upraveného rozpočtu oznámeného zřizovatelem ve schváleném rozpočtu. Limit přepočteného počtu pracovníků je stanoven na 449, skutečnost je 476. Překročení tvoří pracovníci přijatí na řešení projektů. Mzdové náklady na ně vynaložené jsou hrazeny z projektů. | A.I.13. | 565898160.00 |
Prostředky na zákonné sociální pojištění byly čerpány v souladu s platnými předpisy. | A.I.14. | 62024834.00 |
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. | A.I.28. | 58126865.52 |
Výnosy z prodeje vlastních výrobků jsou k 30.9.2013 plněny na 59,73 %. | B.I.1. | 477859.72 |
Výnosy z prodeje služeb jsou plněny na 74,50%. | B.I.2. | 3203617.82 |
Výnosy z pronájmy byly splněny na 78,24%. | B.I.3. | 8624984.95 |
Ostatní výnosy z činnosti - Na účtu 649 je zaúčtována na základě rozhodnutí generálního ředitele NK ČR 15/2013 a č. 31/2013 o nedokončení a vyřazení dlouhodobého hmotného majetku z důvodu nerealizace akcí částka 27 430 931 Kč. Jedná se o prostředky vynaložené na akci Novodobé fondy a služby - novostavba knihovny, č. akce SMVS 1341230003 a akce Novostavba Národní knihovna ČR, č. akce SMVS 234V112000155. NK postupovala v souladu s vyhl. MF č. 410/2009 Sb., a účetním postupem odsouhlaseným vedoucí oddělení příspěvkových organizací MK ČR a doporučením komise pro náhradu škod v NK ČR. Souvztažným zápisem na straně MD účtu 547 je zaúčtovaná shodná částka a tím není ovlivněn hospodářský výsledek. Dále je zde zaúčtováno přijaté pojistné plnění a výnos z reklamy. | B.I.17. | 361421417.89 |
Na účtu 671 je zaúčtován příspěvek na provoz ve výši 202 474 500Kč, dary byly zaúčtovány ve výši 272 629 Kč, účelové peněžní prostředky poskytnuté ze zahraniční byly zaúčtovány ve výši 604 934,48 Kč a od jiných poskytovatelů 30 700 Kč a transfer na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 2 880 Kč. | B.IV.1. | 1220313860.88 |
Zhoršený hospodářský výsledek celkem 89 613 791,90 je tvořen zhoršeným hospodářským výsledkem z hlavní činnosti 89 721 601,52 Kč a zlepšeným hospodářským výsledkem z hospodářské činnosti ve výši 107 809,62 Kč. Zhoršený hospodářský výsledek byl způsobem zaúčtováním nákladů projektů, ale zároveň není, v souladu s platnou účetní metodikou, účtována dotace na projekty jako výnos do doby schválení vyúčtování projektu. | C.2. | -716910335.20 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8082634.69 |
C.II. Tvorba fondu | 703164.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 244353.47 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 79303.39 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 379508.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 4735271.17 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 3857707.69 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 604934.48 |
6. Peněžní dary - účelové | 272629.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 4050528.38 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29107820.81 |
E.II. Tvorba fondu | 21964803.76 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 21964803.76 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 9406811.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 3791081.11 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 5615729.89 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 41665813.57 |