A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vlivem novely vyhlášky 410/2009 Sb. platné od 1.1.2012: Překročení hranice pro technické zhodnocení dlouhodobého majetku se již neposuzuje pouze v rámci jednoho účetního období. Pořízení drobného dlouhodobého majetku nelze účtovat přes účty 041 a 042. Na účet 029 se účtuje technické zhodnocení majetku evidovaného na účtu 028 a 018. Opravné položky k účtům 315, 316 a 462, a to 10% za každých 90 dní po splatnosti. Netvoří se opravné položky k účtům 465, 468, 471 a 373. Hranice významnosti pro účtování na účet 408 - Opravy minulých období - 0,3% aktiv netto za minulé účetní období nebo částka 260tis. Kč. Účty aktivace - 506, 507, 508 a 516. Od 1.1.2012 bylo zahájeno odepisování dlouhodobého majetku. Od 1.1.2012 jsou náklady a výnosy týkající se bytového hospodářství účtovány v hospodářské činnosti. U majetku, u kterého dojde k přecenění na reálnou hodnotu (viz § 27 odst. 1 písm. h) zákona) se zastaví odpisování (viz § 66 odst. 7 písm. i) vyhlášky) a zruší se oprávky a případné opravné položky k tomuto majetku (viz ČUS 709 bod 3.4.1). Zrušení oprávek hmotného majetku se zaúčtuje zápisem MD 08x / DAL 407. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody - zákon o účetnictví, vyhláška 410/2009 Sb., ČÚS701-710. Způsoby oceňování a účtování : - Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; - Zboží – pořizovací cena, způsob účtování A; Dohadné položky- se tvoří vždy. Časové rozlišení - se tvoří u příjmů, výnosů, výdajů a nákladů nad 50.000Kč. Přecenění majetku určeného k prodeji na reálnouhodnotu se provádí pokud je rozdíl mezi účetní hodnotou a reálnou hodnotouvyšší než 100.000 Kč u movitého majetku a vyšší než 400.000 Kč u nemovitéhomajetku.Na účtu 551 je mimo odpisů zaúčtována zůstatková cena majetku vyřazovanéholikvidací-úplné opotřebení. V případě prodeje se reálná hodnota majetku(pokud je na ní přeceněn) účtuje na účet 552 (nehmotný), 553 (hmotný) a 554(pozemky). V případě, že majetek na reálnou hodnotu přeceněn není, účtuje sena účty 552, 553 a 554 zůstatková cena. Opravnépoložky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky410/2009 Sb. Zákon o účetnictví §25 odst. 6 – změna oceňování při převodechaktiv mezi vybranými účetními jednotkami.Od 1.9.2012 dochází zásadní změně v systému oceňování, kdy je v zákoně oúčetnictví nově použit koncept převzetí ocenění od předávající vybranéúčetní jednotky."V případě majetku podle odstavce 1 písm. l) se reprodukční pořizovací cenanepoužije v případě bezúplatné změny příslušnosti k ho spodaření s majetkemstátu nebo svěření majetku do správy podle zákona upravujícího rozpočtovápravidla územních samosprávných celků, výpůjčky nebo bezúplatného převodunebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami; v těchto případechúčetní jednotka při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictvíúčetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala." Způsob účtování o peněžních fondech: - Sociální fond - účtován výsledkově - Fond rozvoje města Třebíče - účtován rozvahově (SU 401) Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost se provádí tak, že se náklady přímo přiřazují do hlavní či hospodářské činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 164980014.92 | 7567054.42 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 231931.28 | 186173.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3071572.75 | 3066428.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 161676510.89 | 4314451.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 207199.99 | 241106.30 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 207199.99 | 241106.30 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 1967849007.00 | 1967849007.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 1967849007.00 | 1967849007.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 172620673.11 | 138004311.10 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 6138028.80 | 6138028.80 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 144382213.65 | 113015851.64 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 1750000.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 20350430.66 | 18850430.66 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9167680.87 | 4353164.87 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 244524.00 | 419184.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 8923156.87 | 3933980.87 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 203716142.15 | 240084967.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 6953097.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 24986716.15 | 68308638.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 170673652.00 | 170673652.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 1102677.00 | 1102677.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 2092773072.00 | 1869223346.95 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2092773072.00 | 1869223346.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 2278434.00 | 2166177.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 990259.00 | 941532.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 6711229.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
0 |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
0 |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
0 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
0 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 560073.00 | 143220230.76 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 32948610.81 | 122246857.78 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | 0 |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | 0 |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | 0 |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
14.00 | Počet jednotlivých věcí (9 staveb, 5 movitých věcí) |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
972700.00 | Ocenění 57 Kč/m2 |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
55443900.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35361359.44 |
G.II. Tvorba fondu | 3147217.96 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 83500.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 3063717.96 |
G.III. Čerpání fondu | 2040745.68 |
G.IV. Konečný stav fondu | 36467831.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3007788070.41 | 828942932.39 | 2178845138.02 | 2347630872.38 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 350767837.67 | 64436012.00 | 286331825.67 | 290088453.47 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1267302703.68 | 388438043.00 | 878864660.68 | 891280804.77 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 159315608.24 | 36591761.00 | 122723847.24 | 122985413.29 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 957893027.38 | 277971918.15 | 679921109.23 | 698259982.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 74700170.13 | 8501538.30 | 66198631.83 | 198819467.73 |
G.6. | Ostatní stavby | 197808723.31 | 53003659.94 | 144805063.37 | 146196750.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 459366316.14 | 0.00 | 459366316.14 | 458295912.07 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 4616150.89 | 0.00 | 4616150.89 | 4321747.89 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 39888052.60 | 0.00 | 39888052.60 | 39303190.94 |
H.4. | Zastavěná plocha | 73171941.23 | 0.00 | 73171941.23 | 72493244.13 |
H.5. | Ostatní pozemky | 341690171.42 | 0.00 | 341690171.42 | 342177729.11 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 694304.94 | 6880845.20 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 694304.94 | 6880845.20 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 330763.00 | 2224742.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 330763.00 | 2224742.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 16024171.00 | 13285793.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 16024171.00 | 13285793.00 |