A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
účetní jednotka provádí změny účetních metod dle aktuálních metodických pokynů KH kraje. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní a finanční výkazy: Jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb. §65, 67 Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Opravné položky jsou tvořeny ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti a to u pohledávek de finovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Vždy k 31.12. §69 Časové rozlišení: Časově úč. Jednotka nerozlišuje nevýznamné částky nepřesahující Kč 10.000,-- u nákladů a výnosů a dále pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost - viz. smě rnice obce. §66 Odpisování DN a DH majetku: Úč. jednotka odepisuje DN a DH majetek dle odpisového plánu. §70 Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: V tomto úč. období neměla úč. Jednotka případ v cizí měně, k žádnému přepočtu tedy nedošlo. FR B - předpis úroků: Úč. jednotka s ohledem na potřebné informace pro zaúčtování ze smluv o poskytnutých půjčkách předepisuje tuto pohledávku v celké výši. §64 Oceňovací rozdíly, účet 407: Na tomto úč. Jednotka účtuje o oceň. rozdílech při prodeji poz emků. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9293587.25 | 9293587.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 34575.80 | 34575.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 107023.45 | 107023.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 9151988.00 | 9151988.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 949 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 951 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištení | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 985 | 0.00 | 0.00 |
14. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Vyrovnávací účty | 9293587.25 | 9293587.25 | |
1. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9293587.25 | 9293587.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 29792.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Zúčtování dotací: Účet 346: Na tomto účtě eviduje úč. Jednotka pohledávku z titulu neinv.přij.transferu ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu-pol.4112. Účet 374: Na tomto účtě úč. Jednotka eviduje přijaté zálohy na dotace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 124872.84 | 0.00 |
D.1. | Informace o individuálním referenčním množství mléka |
---|---|
0.00 | účetní jednotky se netýká |
D.2. | Informace o individuální produkční kvótě |
0.00 | účetní jednotky se netýká |
D.3. | Informace o individuálním limitu prémiových práv |
0.00 | účetní jednotky se netýká |
D.4. | Informace o jiných obdobných kvótách a limitech |
0.00 | |
D.5. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
0.00 | účetní jednotky se netýká |
D.6. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
243260.00 | |
D.7. | Výše ocenění lesních porostů |
13865820.00 | |
D.8. | Ocenění lesních porostů jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede na Podrozvaze majetek předaný do spsrávy příspěvkové organizace - účty 903/000, 903/100. KS dlouhodobých závazků k 30.9.2013: ÚÚ č. 1., 451/350, Kč 2.248.500,-- ÚÚ č. 2., 451/450, Kč 3.107.125,-- ÚÚ č. 3.:, 451/550, Kč 0,- - Účetní jednotka eviduje na účtě 245/000 stavy ZBÚ, které má povinnost vést obec z titulu opatrovníka. | 0 | 0.00 |
Komentář G.III. Čerpání fondu: G.III. vykazuje mínusovou částku z níže plynoucí opravy: Z důvodu nesouladu kontrolního okruhu SF provedla účetní jednotka za spolupráce auditu KÚ u níže uvedeného účetního případu následující opravu. V roce 2010 půjčila obec svému zaměstnanci půjčku Kč 30000. Jelikož zaměstnanec neměl účet, poskytla se mu půjčka z pokladny. Aby však odešly peníze ze SF, provedla obec převod pen.prostředků ze SF na svůj BÚ následovně: VPD: 335 x 231 3612/5660, str . D: 261 , - 231 6171/5182 SF-převod: 419 x 236 6330/5345 BÚ-příjem: 231 ----/4139 x 401 Dle konzultace KÚ se mělo u převodů účtovat místo 419 a 401 na účet 262. V 04/2013 provedla tedy účetní jednotka opravu následuj ícím zápisem: 401 x 419 čerpání fondu. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
SF: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a zásadami pro sestavování rozpočtu a stanovení způsobu čerpání SF. FRB: Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech, výdajem fondu jsou půjčky poskytnuté občanům Dle Vyhlášky o bce. 403/500: Na tomto účtě účetní jednotka podchycuje přijaté investiční dotace na majetek. 401/xxx: Na tomto účtě účetní jednotka eviduje své jmění. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1922507.19 |
G.II. Tvorba fondu | 29799.08 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 29799.08 |
G.III. Čerpání fondu | -27432.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1979738.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 127569800.44 | 49051947.00 | 78517853.44 | 79118585.44 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 72114919.80 | 29491531.00 | 42623388.80 | 42948558.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 24887049.94 | 8462747.00 | 16424302.94 | 16551049.94 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8984564.70 | 3373828.00 | 5610736.70 | 5653774.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4343500.00 | 1780882.00 | 2562618.00 | 2582184.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4093727.00 | 1645279.00 | 2448448.00 | 2467141.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 13146039.00 | 4297680.00 | 8848359.00 | 8915877.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4837770.84 | 0.00 | 4837770.84 | 4787405.84 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 924388.00 | 0.00 | 924388.00 | 924388.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 559995.30 | 0.00 | 559995.30 | 565525.79 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1853221.01 | 0.00 | 1853221.01 | 1840871.01 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1500166.53 | 0.00 | 1500166.53 | 1456621.04 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 869160.61 | 11011.14 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 869160.61 | 11011.14 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji | 475000.00 | 0.00 |
K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 | 475000.00 | 0.00 |