Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
903 - ostatní majetek - zápůjčky
911 - odepsané pohledávky
úč. 999 - vyrovnávací účet


Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů
384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného
388 - dohadné účty aktivní na neuhrazené přeplatky z energií
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované.
Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX


Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9259543.789248971.91
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901257214.30255984.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9028046474.678041393.22
3.Ostatní majetek903955854.81951594.39
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky50996.6050996.60
1.Vyřazené pohledávky91150996.6050996.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9999310540.389299968.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti755909.00963281.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění326863.00413209.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond a a fond reprodukce jsou finančně kryty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Sdružení přátel folkloru Severní Hané 253038,-- (splatnost 13.9.2013) odeslaná 2.upomínka, částka vymáhaná i telefonicky, sepsáno uznání dluhu závazku. V průběhu 1.Q.2014 uhrazena částka 85000,--. Doplatek ve výši 168038,-- uhrazen v dubnu 2014. Ostatní 46891,-- drobné faktury za pronájem tělocvičny, ubytování, prodej výrobků bufetu.B.II.1.214929.00
uhrazené drobné zálohy na časopisy,poštovné, školení 8844,60
uhrazená záloha plyn DM a škola za 01-03/2014 196890,--
B.II.4.205734.60
záloha na silniční daň za 1.Q.2014B.II.16.550.00
dotace na provoz - nárokB.II.18.4438000.00
dotace UZ 33353 1.Q.2014 9495190,52
dotace UZ 00006 1.Q.2014 800424,--
dotace "Šablony" 1821072,60
dotace "Projekt ZŠ Šablony" 190686,57
dohady zaokrouhlení -2,84

B.II.31.12307370.85
dosud neuhrazené platby od žáků za ubytování, školné
B.II.32.5855.00
dosud neuhrazené fakturyD.III.5.4420.71
přijaté kauce od žáků na ubytováníD.III.7.153400.00
dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 03/2014D.III.10.1958801.00
dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 03/2014D.III.11.8844.00
dosud neuhrazené sociální pojištění za 03/2014D.III.12.755909.00
dosud neodvedené zdravotní pojištění za 03/2014D.III.13.326863.00
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 03/2014D.III.16.242526.00
přijatá záloha dotace UZ 33353 13991600,--
přijatá záloha dotace UZ 00006 823750,--
projekt "Šablony" 817919,20
D.III.34.15633269.20
dotace provoz - čerpáníD.III.36.4438000.00
plyn 03/2014 19560,68
zpracování mezd 03/2014 9135,50
D.III.37.28696.18
STK v roce 2014 42100,--
zákonné pojištění 1.Q.2014 29320,--
přijaté platby na kredit za stavu 266990,--
mylné platby (vrácený přeplatek za plyn-chybný účet+ostatní) 182135,57
D.III.38.520545.57
přijaté platby od žáků na lyž.výcvik 180600,--
zákonné pojištění z mezd za 3Q/2013 38722,--
přijaté platby na kredit za stravu 253769,--
mylné platby 48707,13
D.III.34.530918.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
kuchyň - potraviny 421568,22--
ostatní materiál pro provoz 100726,31
(kancelářský materiál, PHM, čistící prostředky, opravy)
A.I.1.521844.53
spotřeba plynu, el.energie a vodyA.I.2.1244344.52
náklady žáci LVK 181820,--
poštovné 20682
telefony 13405,70
prádelna 31057,10
ostraha objektů 6298,50
zpracovnání mezd 44320,50
revize 21412,95
internet 39780,--
svoz odpadu 41974,88
ostatní služby 150865,70

A.I.12.551617.33
LVK žáci 182481,--
strava 53083,52
školné VOŠ 207450,--
ubytování žáci 473430,--
strava žáci 419665,--
ostatní příjmy 2006,57
B.I.2.1338116.09
pořevod z RF (2013/2014) 438411,97
použití RF 1200,--
B.II.6.439611.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
žádné doplňující informaceP.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
žádné doplňující informace1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.146512.23
A.II. Tvorba fondu69213.00
1. Základní příděl69213.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu23407.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování312.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10095.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu192318.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1276370.56
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu439611.97
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání439611.97
D.IV. Konečný stav fondu836758.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1071611.08
F.II. Tvorba fondu800424.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku800424.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu643233.70
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele617750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku25483.70
F.IV. Konečný stav fondu1228801.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby122912405.3925566337.5697346067.8397753302.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu117096310.3925200015.5691896294.8392279256.13
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00366322.005449773.005474046.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99735.000.0099735.0099735.00
H.4.Zastavěná plocha2080414.000.002080414.002080414.00
H.5.Ostatní pozemky1342687.000.001342687.001342687.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00