Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4086310.41 | 4091630.51 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4086310.41 | 4091630.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 3450.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 3450.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 23462761.27 | 2907661.27 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 20555100.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2907661.27 | 2907661.27 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 27552521.68 | 7002741.78 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2013 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2012 byly zaúčtovány do nákladů. | B.I.2. | 291629.91 |
Stav pohledávek za odběrateli - 115.405,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů | B.II.1. | 115405.00 |
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Plyn-91.800,-- Kč (budovy-E,F,N-vyúčtování se provádí jednou za rok, vždy v květnu), poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-593,-- Kč, zálohy za časopisy na rok 2014-1.649,-- Kč. ZÁFA-13011-Poradce veřejné správy r. 2014-1.115,-- Kč, ZÁFA-314214001-534,-- Kč - Výživa a potraviny. | B.II.4. | 94042.00 |
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 94.144,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. | B.II.5. | 98144.00 |
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). | B.II.9. | 4000.00 |
Předplatné časopisů zaplacené v roce 2013, nákladově patřící do roku 2014: Práce a Mzdy 2014-1.810,-- Kč, Školství r. 2014-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2014-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2014-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2014-2.363,-- Kč, část N připadající na rok 2014 z programu CODEXIS-zákony, vyhlášky-7.200,-- Kč byla Interním dokladem č. 2014/04 z 31.1.2014 převedena do nákladů. | B.II.29. | 0.00 |
Dohadná položka: 85.592,82,-- Kč - a to Rekvalifikace-rukodělné práce, v nákladech máme mzdy ve výši 85.592,82 Kč, které ještě nebyly vyfakturovány. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. | B.II.30. | 85592.82 |
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-10.000,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 10.000,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Mzdy zaměstnanců byly vyplaceny až po obdržení 1. platby, zaměstnanci podepsali souhlas, že jim bude mzda vyplacena až po obdržení finančních prostředků. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Tato částka zde byla ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. 83,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. | B.II.32. | 45083.00 |
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 31. 3.2014 zůstatek 8.598.898,35 Kč. BÚ-ESF-Promost-503.451,12 Kč. Účet 241300 - BÚ-Fond odměn-48.296,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241400-rezervní účet-472.957,12 Kč. Na fondu je stav 2.006.464,28 Kč. Rozdíl ve výši 1.533.507,16 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a BÚ-241549-Technické a přírodovědné vzdělávání-186.576,12 Kč, ESF-šablony-843.301,-- Kč. Na účtu byl počáteční zůstatek 462.268,12 Kč, přijat byl peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 9/2013-1/2014 ve výši 146.000,- Kč, vyčerpáno z něj bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014 s vyúčtováním v červenci 2014. Dále jsme od matky žáka paní Kellové z Jeseníku přijali účelový dar ve výši 2.000,-- Kč (PPD 2612140219/7.3.2014). Z účtu byla zaplacena částka 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Dále byla z účtu RF do investičního fondu převedena po předchozím souhlasu KÚ OK částka 20.000,-- Kč na úhradu technického zhodnocení automobilu Ford Tranzit-nájezdová plošina a držáky pro invalidní vozíky-viz převoz imobilních žáků praktické školy. Účet 241500-Investiční fond: PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-240.802,-- Kč, odvod z odpisů-168.500,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, příjem převedené částky ve výši 20.000,-- Kč z RF na úhradu TZ. | B.III.9. | 9952323.05 |
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-139.672 Kč + 261243-Pokladna FKSP-26.291,-- Kč + příděl 3/2014-14.785,-- Kč + příděl ze zaokr. 1-3/2014-0,94 Kč + bankovní poplatky-83,-- Kč - úroky-0,97 Kč - obědy 6.220,-- Kč = 174.610,97 Kč-účet 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-43.164,94 Kč, čerpání: strava-15.870,-- Kč, rekreace-13.000,-- Kč, masáže-3.000,-- Kč, bazény-0,00 Kč, bowling-0,00 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80,-- Kč, příspěvek na penzijní připojištění-3.000,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-3.319,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice). Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 139672.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
Kontrola čerpání okruhu FKSP: 243100-BÚ FKSP (139.672,-- Kč) + 261243-Pokladna FKSP (26.291,-- Kč) - obědy leden (6.220,-- Kč) + příděl leden (14.785,-- Kč), - úrok leden (0,97 Kč) + bank.poplatek (83,-- Kč) + zaokr.přídělu za 1-3-2014 (0,94 Kč) se rovná 174.610,97 Kč, což se současně rovná účtu 412***. Příděl na účtu činil 43.164,94 Kč, stravování 15.870,-- Kč, rekreace 13.000,-- Kč, masáže 3.000,-- Kč, kulturní akce 9.172,80 Kč, penzijní připojištění 3.000,-- Kč, varná konvice 2.990,-- Kč, lampička 329,-- Kč, lednice 6.414,-- Kč. | C.II.2. | 174610.97 |
Počáteční stav k 1.1.2014-299.787,12 - odečtena uhrazená sankce za porušení rozpočtové kázně (podrobný popis u účtu 648*** výsledovky) ve výši 4.645 a 2.466,-- Kč a převod do investičního fondu na základě schválení krajem na technické zhodnocení Fordu Tranzit ve výši 20.000,-- Kč. Na IF byl nedostatek finančních prostředků. | C.II.3. | 272676.12 |
Počáteční stav účtu 1.857.881,75 Kč. Na účtu jsou nespotřebované prostředky Evropských fondů k 31.12.2013 a to: "šablony" - 843.301,-- Kč, "Motivace ke studiu" - 503.629,44 Kč, "Technické a přírodovědné vzdělávání" - PS 348.470,32 Kč, proúčtováno do výnosů za 1-3-2014 161.893,59 Kč, zůstatek 186.576,72 Kč, účelové dary od rodičů 16.481,-- Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 181.800,-- Kč, neúčelový dar 2.000,-- Kč. | C.II.4. | 1733788.16 |
Počáteční stav účtu 72.245,40 Kč, příděl z odpisů 1-3-2014 - 240.802,-- Kč, technické zhodnocení automobilu Ford Tranzit 83.219,-- Kč (nájezdová plošina, ukotvení invalidních vozíků), odvod odpisů zřizovateli 168.500,-- Kč, příjem 20.000,-- Kč z rezervního fondu (schváleno krajem) na zaplacení TZ-na účtu nebyl dostatek finančních prostředků. Konečný zůstatek účtu 81.328,40 Kč. | C.II.5. | 81328.40 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-97.585,-- Kč. | D.III.7. | 97585.00 |
K datu 31. 3.2014 máme na účtu 389100 - elektřina-částku 99.534,64 Kč, a na účtu 389300-plyn-163.415,-- Kč. Jedná se o dohadné položky u budov-tělocvična, zámečnická dílna, lakovna-v případě plynu a u elektřiny navíc budova pečovatelského oboru (+nájemník) a ředitelství. U těchto budov jsou energie vyúčtovávány ročně-plyn v květnu, elektřina v červenci. S dodavateli není možno dohodnout kratší termíny. Hlavní elektroměr a plynoměr tzv. velkoodběr pro ostatní budovy je vyúčtováván měsíčně. | D.III.37. | 262949.64 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby (169.668,60 Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technologie, Psychologie aj. (10.884,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (29.618,20 Kč), čistící materiály (34.610,89 Kč), materiál na údržbu+elektroúdržba (37.563,89 Kč), kyslík, CO2 (8.074,70 Kč), materiál na automobily (1.260,-- Kč), čistící materiál ŠJ (9.929,40 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (6.185,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (1.022,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (5.912,-- Kč), materiál k PC (8.103,42 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (9.135,71 Kč), kancelářské potřeby (13.978,-- Kč), potraviny (346.142,57 Kč), strava žáci Nadace (82.971,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (25.254,03 Kč), ostatní spotřeba (2.097,-- Kč). | A.I.1. | 804636.52 |
Spotřeba energií za 1-3-2014: za PLYN jsme zaplatili celkem: 390.168,38 Kč, toho v HČ-velkoodběr-311.752,45 Kč, HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-16.476,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-30.504,-- Kč a "N"-lakovna-1.825,-- Kč. Spotřeba plynu v DČ činí 29.610,93 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 145.736,88 Kč, z toho HČ-129.952,40 Kč a DČ-15.784,48 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem. 60.216,-- Kč, z toho HČ-51.827,52 a DČ-8.388,48 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků | A.I.2. | 596121.26 |
Oprava kancelářské techniky (2.052,-- Kč), oprava robotů ve ŠJ (4.217,-- Kč), opravy elektro (730,-- Kč), hasící přístroje (8.590,-- Kč). | A.I.8. | 15739.00 |
telefony-pevné linky (2.565,40 Kč), digitální linky (3.825,10 Kč), mobilní telefony (17.647,-- Kč), bankovní poplatky (4.639,23 Kč), poštovné, kolky, dál.známky (5.647,30 Kč), školení (9.436,-- Kč), software-licence (18.277,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (23.625,-- Kč), jízdné žáků Nadace (12.943,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (14.616,-- Kč), zákony, vyhlášky-Codexis (7.200,-- Kč), broušení nožů, pil (4.140,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (37.015,50 Kč). | A.I.12. | 167625.03 |
Na těchto účtech účtujeme: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (4.818,-- Kč), odvod za ZTP (30.778,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (4.645,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (2.466,-- Kč). | A.I.36. | 43643.00 |
Výnosy za spotřebu materiálu na zakázky-služby-25.537,52,00 Kč, výnosy z režijních nákladů na zakázky-služby-12.776,48,00 Kč, výnosy z režijních nákladů na zakázky-doprava-6.900,00 Kč. Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-64.8420,00 Kč, stravné žáků-249.375,00 Kč, ubytování žáků-52.050,00 Kč, ostatní výnosy-29.703,80,00 Kč. Výnosy z rekvalifikací (pracovník rukodělné dílny, zámečník) - 206.592,82 Kč. DČ-výroba potravin-13.693,00 Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-15.410,00 Kč. | B.I.2. | 676880.62 |
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-12.375,00 Kč, služby spojené s nájmem-4.200,00 Kč. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 16575.00 |
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2013-1/2014 byl poskytnut ve výši 146.000,-- Kč, vyčerpáno bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Rezervního fondu bylo čerpáno 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč | B.I.16. | 126650.00 |
Účet 672100-Výnosy-provoz-750.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci-14.645,-- Kč. Účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia: za období 1-3/2014 vyčerpáno 42.300,-- Kč. Dotace ve výši 353.500,-- Kč byla poskytnuta na období 9/2013 až 6/2014. Vyúčtování proběhne v měsíci 7/2014. Účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-5.803.392,65 Kč. Účet 672240-Výnosy-PN-Úřad práce - 69.000,-- Kč. Od listopadu zaměstnáváme jednu osobní asistentku a od prosince 2013 druhou osobní asistentku k invalidním dětem na vozíku. Úřad práce nám přispívá (nejvýše však půl roku) na 1. OA-8.003-Kč a na 2. OA 15.000,-- Kč. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 224.500,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 164.893,59 Kč. Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2013 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než bude celá částka z RF vyčerpána. | B.IV.2. | 7065731.24 |
Výsledkem hospodaření za období leden až březen 2014 je ztráta ve výši 297.289,58 Kč. Z toho v HČ-ztráta 382.548,02 Kč a v DČ-zisk 85.258,44 Kč. V prvním čtvrtletí roku bývá téměř vždy ztráta. Je to způsobeno tím, že začátkem roku platíme za energie 596.121,26 Kč, což je téměř 80 % dotace na provoz na leden až březen 2014. Jelikož potřebujeme finance zajišťující činnost školy jako je materiál na výuku žáků, čistící prostředky, prostředky na opravy a údržbu, na zajištění služeb, dostáváme se tím do ztráty. Tato ztráta se srovná většinou až ve 3. čtvrtletí roku, kde dochází k úspoře finančních prostředků za energie za období, kdy se netopí a nespotřebovává voda a elektřina (prázdniny). V doplňkové činnosti jsme dosáhli zisku a to hlavně v činnostech: nájemné, rekvalifikace, výroba potravinových výrobků a svačin pro zaměstnance. | C.2. | -297289.58 |