A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příkady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 460/2012 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3675946.52 | 3672205.32 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 19508.00 | 19508.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 264073.44 | 260332.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3392365.08 | 3392365.08 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3900.00 | 3900.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3900.00 | 3900.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3679846.52 | 3676105.32 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 554974.00 | 578037.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 239427.00 | 249309.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu/fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 6411.00 | 25644.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 ods. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého nehmotného majetku na syntetické účty. | A.I. | 0.00 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého hmotného majetku. | A.II. | 0.00 |
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Skládá se: z drobného dlouhodobého nehmotného majetku 144.544,76 Kč z drobného dlouhodobého nehmot. majetku-učební pomůcky 61.039,-- Kč | A.I.5. | 205583.76 |
Tuto položku tvoří: - vystavené faktury v doplňkové činnosti-do 31.3.2014 neuhrazené | B.II.1. | 2746.00 |
Tuto položku tvoří: - předpis refundace mezd z DČ do HČ - zálohy dodavatelům - pára,elektrika - zálohy dodavatelům - LVVK žáků | B.II.4. | 409236.00 |
Tuto položku tvoří: - pohledávky za zaměstnanci-zálohy na cestovné - pohledávky za zaměstnanci-půjčky z FKSP | B.II.9. | 29988.00 |
Provozní dotace - částka se skládá: z předpisu celoroční provozní dotace mínus již přijaté měsíční provozní dotace (leden až březen 2014) | B.II.18. | 4516000.00 |
Účetní položka se skládá: předplatné časopisů prodloužení licence AVAST prodloužení mail-boxů předplacené vstupenky do divadla pro žáky | B.II.29. | 45200.73 |
zaúčtované skutečné měsíční přímé náklady - 1-3/2014 | B.II.31. | 7344504.00 |
Tuto položku tvoří: - poštovní známky 485,-- Kč - dárkové poukázky 34.500,-- Kč | B.III.15. | 34985.00 |
Tuto položku tvoří: - zůstatková hodnota majetku pořízeného z investičních transferu od KÚ JčK(interaktivní tabule) | C.I.3. | 110954.76 |
Tuto položku tvoří: - faktury přijaté od dodavatelů,do 31.03.2014 neuhrazené | D.III.5. | 14913.30 |
Tuto položku tvoří: - přijaté zálohy od žáků na LVVK | D.III.7. | 536300.00 |
Tuto položku tvoří: - přímá dotace leden až duben 2014 9.842.000,-- Kč - dotace "Podpora výuky ve francouzštině" 19.200,-- Kč - poskytnutá finanč.částka na propgač.materiály pro bilingvní sekci-od Fr.institutu 11.250,-- Kč - poskytnutá finanč.částka na doplnění pedagog.dokumentace pro dvojjazyč.sekci 15.850,-- Kč | D.III.30. | 9888300.00 |
Tuto položku tvoří: - předpis celoroční provozní dotace mínus skutečné měsíční čerpání (I-III/2014): 6.022.000,-- Kč - 1.098.998,88 Kč | D.III.36. | 4923001.12 |
Tuto položku tvoří: - předpis odvodu do FKSP 17.627,16 Kč - předpis zákonného pojištění 22.281,55 Kč - předpis exekučního příkazu - zaměstnanci 4.368,-- Kč - předpis refundace nákl. z DČ do HČ - 1.Q 2014 5.572,25 Kč - divadel. představení pro žáky -2.800,-- Kč (platba bude vrácena od žáků) (je účtováno na MD účtu 378) | D.III.38. | 47048.96 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Zvolený účetní postup pro časové rozlišení nákadů: - provádí se průběžně během roku | A.I. | 0.00 |
Tuto položku tvoří: - cestovné/dopravné žáků na LVVK 191.480,40 Kč - ostatní cestovné 33.796,-- Kč | A.I.9. | 225276.40 |
Tuto položku tvoří: - poradenská činnost BOZP,PO a ekologie 8.470,-- Kč - odvoz odpadu 8.224,-- Kč - dovoz stravy 39.084,-- Kč - za zpracování mezd 16.733,-- Kč - pronájem kopírek 56.035,40 Kč - telefonní poplatky, hovorné 5.952,83 Kč - služby výpočet.techniky, internet,prezentace v inter.databázi,aktualizace 114.218,75 Kč - další různé ostatní služby 51.328,30 Kč | A.I.12. | 300046.28 |
Položku tvoří: - zákonné pojištění ve výši 4,2‰ | A.I.15. | 22281.55 |
Položku tvoří: - odpisy dlouhodobého majetku 277.148,-- Kč - odpisy interaktivních tabulí od KÚ JčK (pořízených z investič.fransferu) 6.411,-- Kč | A.I.28. | 283559.00 |
Položku tvoří: - spoluúčast na pojistném 12.600,-- Kč - povinný podíl za osoby se ZP-za 2013 2.463,-- Kč - ostatní různá čerpání 2.589,65 Kč | A.I.36. | 17652.65 |
Položku tvoří: - vystavení stejnopisů vysvědčení, výpisů známek 1.010,-- Kč | B.I.2. | 1010.00 |
Tuto položku tvoří: - pronájem sportovní haly | B.I.3. | 4203.00 |
- odkoupení vyřazeného majetku: 250,-- Kč | B.I.14. | 250.00 |
Položku tvoří: - čerpání darů z Rezervního fonu (účet 648-0400) 20.218,-- Kč (dary na cestovní výdaje pedagog.dozoru - výměnné pobyby) | B.I.16. | 20218.00 |
Tuto položku tvoří: - úhradaza internetové kurzy biologie 3.305,-- Kč - refundace za zařízení v pronajatých bytech 1.584,-- Kč - refundace nájemného za pronajaté byty 29.343,-- Kč - ostatní výnosy - věcný dar(knihy AJ) 30.007,-- Kč - ostatní různé výnosy z činnosti 994,-- Kč | B.I.17. | 65233.00 |
Položku tvoří: - dotace-skutečné přímé výdaje 7.339.704,-- Kč - provozní příspěvěk od zřizovatele -skuteč.čerpání 1.098.998,88 Kč (je rozpouštěn do výnosů vždy k poslednímu dni v měsíci) - vyúčtování dotace "Zlepšení podmínek pro vzděláv. na SŠ" 166.535,22 Kč ÚZ 33031 - odpisy-interaktiv.tabulí od KÚ Jčk 6.411,-- Kč - dotace-Podpora výuky ve francouzštině 14.400,-- Kč | B.IV.2. | 8626049.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 152772.89 |
A.II. Tvorba fondu | 53037.53 |
1. Základní příděl | 53037.53 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 36404.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10404.00 |
3. Rekreace | 1500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 8800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 900.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5400.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 169406.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 555300.31 |
D.II. Tvorba fondu | 36100.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 26100.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 10000.00 |
D.III. Čerpání fondu | 186753.22 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 186753.22 |
D.IV. Konečný stav fondu | 404647.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2258225.96 |
F.II. Tvorba fondu | 277148.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 277148.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 44249.00 |
1. Financování investičních výdajů | 44249.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2491124.96 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 32513054.00 | 6910593.00 | 25602461.00 | 25697993.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 32513054.00 | 6910593.00 | 25602461.00 | 25697993.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 245800.00 | 0.00 | 245800.00 | 245800.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 245800.00 | 0.00 | 245800.00 | 245800.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |