A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Rada Olomouckého kraje na svém zasedání schválila usnesením UR/2813/2013 vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými OK, a to s účinností od 1.1.2014. Naše ÚJ vede účetnictví v plném rozsahu od 1.1.2014. Účetní jednotka nemá informace o tom, že k určitému datu ukončí svoji činnost. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
k 1.1.2014 bylo účtováno na SU 406 - prvotní použití účetní metody. Byly provedeny opravné položky k pohledávkám za PÚP od počátku ke dni 31.12.2013. Hladina významnosti u pohledávek byla stanovena na každou výši pohledávky jako významná. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ postupuje v souladu s vnitřním předpisem při vemezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. ÚJ postupuje v souladu s vyhláškou, ČSÚ - 706 při tvorbě opravných položek k pohledávkám a vyřazení pohledávek.,V odpisování majetku PO pokračuje podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. ÚJ postupuje při časovém rozlišení podle vnitřního předpisu a ČSÚ - 701. Účtování dohadných položek u energií bude provedeno ve výši záloh. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1019558.30 | 1110259.30 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 958888.30 | 985781.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 60670.00 | 124478.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 272221.00 | 144022.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 272221.00 | 144022.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 400000.00 | 400000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 400000.00 | 400000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 891779.30 | 854281.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 115542.00 | 142879.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 49918.00 | 61372.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V minulém účetní obdobíbyl vykázán VH v minusové položce. Šlo o ůčetní zápornou hodnotu vzniklou odpisem pohledávek. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V roce 2014 ÚJ zřemmě nebude moci dodržet závazný ukazatel vyrovnaného hospodaření, kladného VH a to z důvodu tvorby opravných položek k pohledávkám za PÚP a postupnému vyřazování pohledávek. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
ÚJ nevlastní majetek nebo nemá v hospodaření majetek nezapsaný v katastru nemovitostí bez nabytí právní moci. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně krytý fin. prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena, ve výši 1 Kč naše ÚJ neúčtuje - nemá. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | ÚJ nemá ve vlastnictví či v hospodaření svěřené lesní pozemky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pro neopravitelná poškození vzniklá dlouhodobým a soustavným používáním byly vyřazeny na základě odborných posouzení kotel na ohřev vody Quadrica a plynové vařidlo . Oba majetky byly plně odepsané | A.II.4. | 0.00 |
Poskytnuté zálohy na energie dosud nevyfakturované | B.II.4. | 0.00 |
Pohledávky za PÚP | B.II.5. | 0.00 |
provedeny opravné položky k pohledávkám z hlavní činnosti na SU 315 - PÚP od počátku ke dni 31.12.2013 a dále pak 2011,2012,2013 zúčtování opravných položek na SU 556, současně vyřazena pohledávka | C.I.5. | 0.00 |
Fond se liší od BÚ rozdílem poplatů a připsaných úroků a 1% z hr mezd za 3/14 se splatností v 4/14 | C.II.2. | 0.00 |
čerpání fondu na krytí nákladů spojených s pořízením vybavení | C.II.3. | 0.00 |
čerpání fondu na krytí nákladů spojených aktivitami dětí - dle darovacích smluv | C.II.4. | 0.00 |
fond plně finančně krytý | C.II.5. | 0.00 |
Neuhrazené faktury za potraaviny a ostatní se splatností 4/14 | D.III.5. | 0.00 |
Závazky splatné v 4/14 | D.III10.-13. | 0.00 |
roční zúčtování daně z příjmu zaměstnanců minus | B.II.13. | 0.00 |
nedočerpaná dotace na přímé náklady a provozní prostředky | C.III.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
je vyšší o DPN do limitu 21 dní | A.I.13. | 0.00 |
odpisy majetku za 1-3/14 | A.I.28. | 0.00 |
opravné položky k pohledávkám za PÚP za 2011,2012,2013 | A.I.33. | 0.00 |
vyřazená pohledávka pro nevymahatelnost - sdělení exekutora | A.I.34. | 0.00 |
kapesné a opatření ve výchově | A.I.36. | 0.00 |
předpis PÚP,PnD a SD, stravného zam. a příspěvku ke stravování z FKSP | B.I.2. | 0.00 |
čerpání rezervního fondu na vybavení a činnost dětí | B.I.16. | 0.00 |
dotace na přímé náklady na vzdělávání, provozní dotace a příspěvek na odpisy | B.IV.2. | 0.00 |
nedočerpaná dotace na přímé náklady a provoz | C.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ nesplňuje výši aktiv nebo výši úhrnu ročního obratu | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ nesplňuje podmínky | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26092.90 |
A.II. Tvorba fondu | 10991.00 |
1. Základní příděl | 10991.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 9664.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1264.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 8400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 27419.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1047986.93 |
D.II. Tvorba fondu | 37600.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 37600.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 148444.22 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 148444.22 |
D.IV. Konečný stav fondu | 937142.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153926.00 |
F.II. Tvorba fondu | 8106.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 8106.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 6250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 6250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 155782.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1941407.48 | 1413989.48 | 527418.00 | 535524.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1484277.48 | 1386634.48 | 97643.00 | 103841.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 457130.00 | 27355.00 | 429775.00 | 431683.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 335715.18 | 0.00 | 335715.18 | 335715.18 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 323265.18 | 0.00 | 323265.18 | 323265.18 |
H.5. | Ostatní pozemky | 12450.00 | 0.00 | 12450.00 | 12450.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |