Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Obchodní akademie Prostějov byla v roce 1996 byla zařazena do sítě škol, od 1. 4. 2006 proběhl zápis do školského rejstříku. Činnost, pro kterou byla zřízena, vykonává nepřetržitě a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Obchodní akademie vede podvojné účetnictví pro příspěvkové organizace v programu firmy GORDIC. Hospodaření organizace probíhalo v souladu se schváleným rozpočtem. Účetní jednotka v tomto účetním období zavedla do účetnictví nové syntetické účty, které odpovídají potřebám účetnictví.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě usnesení Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 došlo ke změně, organizace od 1.1.2014 vede účetnictví v plném rozsahu. Na podrozvahových účtech je vedeno: účet 901 - Dlouhodobý drobný nehmotný majetek do 6.999 Kč, účet 902 - Dlouhodobý drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999 Kč, 911 - Odespané pohledávky (v roce 2013 ve výši 123321,-). účet 951 - Ost. dlouhodobá podmíněná aktiva - majetek svěřený do užívání. V případě účtu 951 se jedná o automat na nápoje a potraviny a datový digitalizační terminál k státním maturitám. Oceňování majetku: hmotný a nehmotný majetek: nákup pořizovací cenou, dar - v ceně dle darovací smlouvy, peněžní prostředky a ceniny jejich nominálními hodnotami, pohledávky a závazky nominálními hodnotami, zásoby pořizovací cenou. Zásoby se účtují způsobem B v souladu s postupy účtování. Majetek je odepisován měsíčně. Z hlediska skutečného zobrazení výsledku hospodaření bylo kritérium významnosti stanoveno ve výši 0,5% z celkového obratu výnosů v organizaci. Organizace využívá dohadné položky k věrnějšímu zobrazení nákladů organizace - jedná se o proúčtování nákladů na energie, kdy výúčtování má roční interval.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2123665.72 2135401.72
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 231254.25 304157.25
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1892411.47 1831244.47
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 123321.00 123321.00
1.Vyřazené pohledávky911 123321.00 123321.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 572162.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 572162.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 2246986.72 2830884.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 204700.00 218182.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 87622.00 93514.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Organizace nemá žádné skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách a situacích, které by existovaly v okamžiku sestavování mezitimní účetní závěrky. Organizace vzhledem k omezeným finančním možnostem musela požádat o mimořádnou zálohu na nezbytnou opravu. Bez této mimořádné zálohy by nemohla včas splatit své závazky. Vzhledem k ponížení rozpočtu na provoz v roce 2014 a očekávánému nárůstu nákladů za pronájem prostor (výuka tělesné výchovy) a údržbu budoby je schválená dotace na provoz organizace naprosto nedostačující a organizace očekává, že ke konci účetního období jí budou chybět finanční prostředky k pokrytí veškerých závazků. Organizace tak dopředu upozorňuje, se nebude moci dodržet závazný ukazatel a to: zabezpečení vyrovnaného hospodaření!
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Organizace nemá žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly v okamžiku sestavování mezitimní účetní závěrky a změnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizace nemá žádný majetek, který by začala odepisovat na základě doručení návrhu na vklad do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Při sestavování mezitimní účetní závěrky byl Investiční fond plně krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Organizace nemá náplň pro tento odstavec.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

V I. čtvrtletí organizace nepořídila žádný majetek této kategorie.
A.I.5.45220.00

V I. IV. organizace pořídila majetek v celkoév hodnotě 861 423,-. Prostředky na nákup pokryla z velké části,dotace z projektů, dále dar ve výši 147 630 - počítače.
A.II.1-6.3286998.16

Jedná se o sklad elektronických čipů.
B.I.2.2314.00

Jedná se o zálohy na plyn a elektrickou energii (plyn - 205 800, el.energie - 10 600)
B.II.4.216400.00

Rozpočet - provoz.
B.II.18.682000.00

Jedná se o účty projektů (UZ 33031 - 899 556, 33030 -2 438 608,64, UZ 33353 - ve výši skutečně spotřebovaných nákladů - 2 258009,66, UZ 00006 40 061, UZ 555 - 17 769,04 )
B.II.31.2216142.89

Jedná se o běžné pohledávky ve lhůtě splatnosti.
B.II.32.2485.00

Účetní stavy běžných účtů souhlasí se stavem fyzickým dle výpisů z banky.
B.III.9.2216142.89

Účetní stav souhlasí se stavem účetním. Rozdíl ve výši 4477,80 (obědy - 2100, nepřevedený příděl + 5 382,25, poplatky - 195,55)
B.III.10.89647.97

Účetní stav pokladny souhlasí se stavem fyzickým.
B.III.171952.00

Projekt UZ 33031 - 899 556, projekt UZ 33031 2 013 082,02
D.II.9.2912638.02

Závazky - neuhrazené faktury - pořízení majetku z projektů - organizace nemá volné finanční prostředky. Úhrada bude provedena po obdržení dalších prostředků.
D.III.5.476552.00

Zálohy (klíčenka Mirare 2 200, vodácký kurz 30 500)
D.III.7.32700.00

Dotace 33353 - 3 185 300, dotace 33030 - II. záloha - 181 966,09, dotace UZ 109 - 15 000, UZ 00006 49 750.
D.III.34.3432016.09

Dotace provoz - koresponduje s B.III.18.
D.III.36.682000.00

Dohadná položka energií (204 536,28 - plyn, 10 600 - el.energie)
D.III.37.215136.28

Zákonné pojištění za I.IV.
D.III.38.7141.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Mzdové náklady - souhlasí s výkazem P1-04 - (HČ 1 801 127- z toho 15 011 DNP, DČ 0 )
A.I.13.5437183.00

Refundace mezd - projekt UZ 33030 - spolupráce s OHK.
A.I.36.33590.00

Záporný hospodářský výsledek je ovlivněn zúčtováním faktur za nákup majetku - počítače, nábytek z projektů. Faktury jsou v nákladech zůčtovány ve výši 100%, uhrazena je však pouze část. Část prostředků musela organizace použít z vlastních prostředků. V průběhu roku by mělo dojít ke korekci výsledku hospodaření. Vzhledem k vývoji nákladů v letošním roce a snížené dotaci na provoz organizace očekává, že prostředky na provoz budou v letošním roce nedostačující.
C.1.-140990.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale tento výkaz nesestavuje, protože k rozvahovémuz dni a za bezprostředně předcházející učetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1, písm. a, bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění (aktiva více jak 40 mil. a roční obrat více jak 80 mil.).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale neto výkaz nesestavuje, protože k rozvahovémuz dni a za bezprostředně předcházející učetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1, písm. a bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účenctví v platném znění (aktiva více jak 40 mil. a roční obrat více jak 80 mil.).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 84048.90
A.II. Tvorba fondu 16656.87
1. Základní příděl 16656.87
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 6580.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 6580.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 94125.77

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 594930.10
D.II. Tvorba fondu 5180.85
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 5180.85
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 415492.36
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 415492.36
D.IV. Konečný stav fondu 184618.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 176991.92
F.II. Tvorba fondu 40061.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 40061.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 37250.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 37250.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 179802.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 4036558.70 470333.00 3566225.70 3583877.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 3996764.21 453189.00 3543575.21 3561032.21
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 39794.49 17144.00 22650.49 22845.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 8302530.00 0.00 8302530.00 8302530.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 5589600.00 0.00 5589600.00 5589600.00
H.5.Ostatní pozemky 2712930.00 0.00 2712930.00 2712930.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47922117

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním