Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu s účetním zákonem č. 563/1991 Sb.. Počáteční stavy nového období, t.j. k 1.1.2014 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 - 3 tis. Kč. Na účtu 992/ dosud 951/ je od 1.1.2014 vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě užívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka v pořizovací ceně.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst.3, zákona č. 563/1991 o vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč. Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388=přímé náklady a pasivní 389= energie, zprac.mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné "Věstníku", dále pak školné na měsíc leden následujícího roku, na konci roku poplatky KB. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti , efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky344038.64343339.64
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90110910.5010910.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902333128.14332429.14
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty716866.00716866.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992716866.00716866.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991060904.641060205.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti91914.00103488.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění39396.0044357.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nejsou známé žádné skutečnosti, které by v daném období významným způsobem měnily pohled na finanční situaci školy.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Týká se rozvahového dne, t.j. 31.12.2014.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vlatnictví k nemovitostem účetní jednotka nemá.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce je k datu účetní závěrky 0. Zatím jeho další tvorbu neplánujeme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 Účetní jednotky se netýká, nevlastníme lesní pozemky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč, jedná se pouze o jednu položku a to účetní program od MÚZO Praha. A.I.2.0
022 - na tomto účtu je od 31.3.2013 veden pouze klarinet=učební pomůcka, jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Ostatní položky v hodnotě 126.130,-- Kč byly k výše uvedenému datu převedeny na základě doporučení zřizovatele a také informací ze semináře na účet 028, kde je veden majetek do 40 tis. Kč. A.II.4.0
028 -na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 až 40 tis. Kč. V loňském roce zde byl převeden majetek z účtu 022 v hodnotě 126.130,-- Kč, jehož pořizovací cena je nižší jak 40 tis. Kč. Ve sledovaném období jsme nakoupili učební pomůcku klávesy Casio za 11.990,- Kč. A.II.6.0
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - záloha na předplatné "Věstníku" na rok 2014 . B.II.4.0
315 - pohledávky ze školného na II.pololetí školního roku 2013/2014, doba úhrady školného je stanovena vždy do konce daného pololetí školního roku. B.II.5.0
348 - nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz = příspěvek na nájemné Městu Kojetín, který není ze strany zřizovatele dotován v plné výši, část hradíme z vlastních příjmů, tj. ze školného. B.II.18.0
388 - dohadná položka k přímým nákladům za I./IV 2014. B.II.31.0
241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 31.3.2014 = 1.141.415,72 Kč. B.III.9.0
243 - zůstatek na běžném účtu FKSP k 31.3.2014 = 7.490,55 Kč, rozdíl k účtu 412 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc březen . B.III.10.0
261 - k datu účetní závěrky je stav pokladní hotovosti 3.191,- Kč. B.III.17.0
411 - Fond odměn je finančně krytý, ve sledovaném období čerpán nebyl. C.II.1.0
412 - Fond kulturních a sociálních potřeb je čerpán zaměstnanci školy převážně na příspěvek na stravné ve školní jídelně, rozdíl k účtu 243 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc březen. C.II.2.0
413 - Rezervní fond v I/IV 2013 nebyl navýšen ani čerpán, je finančně krytý. C.II.3.0
416 - Invetiční fond je nulový a v dohledné době se jeho tvorba nepředpokládá. C.II.5.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 106.007,18 Kč, je tvořen vybraným školným na II.pololetí školního roku 2013/2014. C.III.1.0
431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení = 25.830,89 Kč. Byl navržen na příděl do rezervního fondu, ale k datu 31.3.2014 ještě nebyl schválen. C.III.2.0
321 - faktura, která je uhrazená v následujím měsíci. D.III.5.0
336 - sociální pojištění za měsíc březen, hrazené v následujícím měsíci. D.III.12.0
337 - změna od 1.1.2014 - dříve účet 336 nyní účet 337- zdravotní pojištění za měsíc březen, úhrada v následujícím měsíci. D.III.13.0
342 - zálohová daň za měsíc březen, hrazená v dubnu 2014. D.III.16.0
374 - přijaté transfery k 31.3.2014 na přímé náklady. D.III.34.0
384 - nevykrytá dotace od zřizovatele na provoz za duben - prosinec 2014. D.III.36.0
378 - mzdy za březen 2014 hrazené v dubnu. D.III.38.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
501 - Nadále se snažíme o maximální možnou úsporu na tomto úseku.Žádné mimořádné náklady nevznikly. A.I.1.0
502 - Spotřeba energií byla oproti minulému roku nižší z důvodu povětrnostních podmínek, kdy nebylo potřeba budovu školy tolik otápět. A.I.2.0
511 - Ve sledovaném období bylo v porovnání se stejným obdobím roku 2013 na opravy a udržování čerpáno méně. A.I.8.0
512 - Cestovné je čerpáno zhruba ve stejné výši jakov I/IV roku 2013. A.I.9.0
518 - Ostatní služby - i na tomto úseku je čerpání téměř shodné se stejným obdobím minulého roku. Mimořádné náklady nevznikly. A.I.12.0
521 - Mzdové náklady jsou v porovnání s rokem 2013 téměř ve stejné výši. A.I.13.0
524 - Zákonné sociální pojištění odpovídá čerpaným mzdovým prostředkům a je stejné jako období v roce 2013. A.I.14.0
525 - Jiné sociální pojištění = 4,2 promile za dané období.A.I.15.0
527 - Zákonné sociální náklady odpovídají tvorbě 1% z čerpaných mezd na FKSP, dále za školení a lékařské prohlídky. V porovnání s loňským rokem je čerpání vyšší o náklady za přezkoušení PO a BOZP všech pracovníků. A.I.16.0
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku - zakoupena učební pomůcka - klávesy Casio za 11.990,-- Kč. A.I.35.0
609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů = školné B.I.8.0
662 - Úroky z Běžného účtu a účtu FKSP u Komerční banky, od měsíce února sníženy o daň z přijatých úroků. B.II.2.0
672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů = dotace na přímé náklady a dotace na provoz, v našem případě pouze na částečnou úhradu nájemného. B.IV.2.0
Výsledek hospodaření před zdaněním = 106.007,18 Kč C.1.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 106.007,18 Kč a je tvořen vybraným školným na II.pololetí šk.roku. C.2.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.6396.55
A.II. Tvorba fondu8629.00
1. Základní příděl8629.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu4617.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování4617.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu10408.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.97405.65
D.II. Tvorba fondu
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu97405.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00