Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
KHS používá účetní metody způsobem odpovídajícím v pokračování činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se nemění, pokud nedojde k legislativním změnám.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V podrozvahové evidenci je veden hmotný a nehmotný majetek z delimitace, zapůjčený majetek, podmíněná aktiva, podmíněné závazky. K 31.3.2014 je na podrozvahových účtech celkem 2.216.268,60 Kč. KHS používá účetní program EIS JASU firmy MÚZO Praha. Výkazy se sestavují v Kč na 2 des. místa. Účetní metody odpovídají zákonu o účetnictví. Ve směrnici o účetnictví jsou stanoveny metody odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, časového rozlišení, dohadných položek, opravných položek, tvorby rezerv, účtování majetku, vybraných druhů závazků a pohledávek, oprav chyb minulých období, atd. Současně je stanoveno, kterou informaci považuje KHS za nevýznamnou. V 1/14 bylo zjištěno, že do účtárny nebyly v r.2013 předány Rozhodnutí vystavené na Jan Rašík a dr. Alexandra Holubová v celkové výši pokut 12.000,- Kč a nákl. řízení 2.000,- Kč. Jelikož šlo o nevýznamné částky, byla Rozhodnutí zaúčtována jako běžný doklad a nebyl použit účet 408. Současně došlo i k opravě částky ve výši 500,- Kč Příkazu vystaveného na Chachar Catering, u kterého z důvodu nečitelnosti bylo v r.2013 naúčtováno pouze 2.000,- Kč za pokutu místo 2.500,- Kč. Tato oprava byla rovněž provedena jako běžný doklad. V 2/14 bylo zaúčtováno na podrozvahový účet zapůjčeného majetku (903) 35 ks židlí a křesel dodaných na základě faktury VS 940125 od firmy Vkus-Bustan pod evidenčním číslem 21400094 za celkovou částku 143.789,- Kč, která došla do organizace 30.1.2014 a do konce února nebyla ještě z různých důvodů, zejména aprobačních, zaplacena. Zaúčtována byla jako řádný závazek v 1/14. V 3/14 došlo k odúčtování židlí a křesel z účtu 903 a zařazení majetku do evidence. K 31.3.2014 došlo k úpravě odpisového plánu na r.2014 podle novely ČÚS č. 708 a přechodného ustanovení bodu 9.2. téhož ČÚS. K 31.12.2011 jsme provedli doodepisování dlouhod. majetku, který do té doby OSS neodepisovala, a přitom jsme si na základě tehdy platného ustanovení bodu 4.11. ČÚS č. 708 stanovili hranici významnosti pro zůstatkovou cenu dlouhod. majetku při vyřazení 5%. Název ZC dlouhod. maj. při vyřazení se od 1.1.14 změnila novelou ČÚS č. 708 na zbytkovou hodnotu majetku, což znamená změnu v odepisování, kdy zbytková hodnota už nemá sloužit pro vyřazení, ale pro prodej. Z toho důvodu jsme museli u IČ majetku, u kterých došlo k naplnění odpisového plánu na 95%, provést přehodnocení doby používání a úpravou zbytkové hodnoty na 2% stanovit měsíční odpisy na novou dobu používání z výše zůstatkové ceny dlouhod. majetku při vyřazení. Jedná se o tato IČ: 154, 174, 175, 3767, 7159, 10202, 2594, 10800, 3322, 3323, 3324, 3325, 3761, 3764, 150, 173. Současně bylo stanoveno, že v průběhu r.2014 u IČ, která dojdou na 95% odpisového plánu, bude v průběhu r.2014 upravena doba používání pro výpočet dalšího odepisování po celou upravenou dobu používání a zbytková hodnota se stanoví na 5% z hodnoty zůstatkové ceny dlouhod. majetku při vyřazení. Tak bude splněna podmínka přechodného ustanovení bodu 9.2. ČÚS č. 708 zohlednit v odpisovém plánu zbytkovou hodnotu nejpozději k 1.1.2015. Uvedenými úpravami se změnil i plán odpisů na r.2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1941909.401949477.40
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901243337.82243337.82
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021437403.581437403.58
3.Ostatní majetek903261168.00268736.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky66000.0045000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94766000.0045000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku4222000.004416000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9674222000.004416000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky2178.002178.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9732178.002178.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-2216268.60-2423700.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1864131.002991120.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění800011.001282052.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů661000.001355719.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné takové podmínky nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné takové podmínky nenastaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádné takové podmínky nenastaly.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Zhodnocení budovy na ÚP Frýdek-Místek o nové žaluzie. A.II.9.26761.50
Časové rozlišení licencí softwarů. B.II.29.9144.00
Hodnota přijatých a dosud neodvedených pokutových bloků na Celní úřad Ostrava. B.III.5.18500.00
Nový účet zdravotního pojištění. D.III.13.800011.00
Nový účet důchodového spoření - II. pilíř. D.III.14.2575.00
Obsahuje předpis dosud neodvedených pokutových bloků Celnímu úřadu Ostrava a předpis penzijního připojištění z vyúčtování mezd za 3/2014. D.III.38.36700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Celnímu úřadu Ostrava předané pokuty a nákl. řízení k vymáhání. A.I.34.433500.00
Storno poplatky jízdného za zrušení služební cesty. A.I.36.520.00
Vyúčtování dohadných položek z r.2013 a předpis náhrady škody pracovníkovi. B.I.17.139074.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.117253.08
A.II. Tvorba fondu117582.32
1. Základní příděl117582.32
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu159770.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování115870.00
3. Rekreace6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění17100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu75065.40

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby99168316.0035308549.0063859767.0064182954.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky99102247.0035281231.0063821016.0064143876.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby66069.0027318.0038751.0039078.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky6068473.800.006068473.806068473.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5480274.800.005480274.805480274.80
H.5.Ostatní pozemky588199.000.00588199.00588199.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.004432.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.004432.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71009167

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.17679573.000.0078114.140.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.4000.000.000.000.004000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.0.000.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.81905.000.003276.200.000.000.00
N.I.15.0.000.000.000.000.000.00
N.I.16.0.000.000.000.000.000.00