Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze výzmnamné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2013, tj. Kč 156 000,00. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2014, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Metodickým pokynem pro PO zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č. 708. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky, zapůjčený majetek a zatížení věcným břemenem.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2014. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2013 Kč 156 400,00.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3966643.923959944.92
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901104669.14104669.14
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023861974.783855275.78
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky4687.384687.38
1.Vyřazené pohledávky9114687.384687.38
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky18447100.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94218447100.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku39018.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96510028.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9668990.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96820000.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky632250.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978632250.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.008990.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.008990.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99921747163.303973622.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti428668.00581033.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění184074.00249031.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka k 31. 3. 2014 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond k 31. 3. 2014 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka pořídila k 31. 3. 2014 DDHM v celkové výši Kč 11 424,00 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM):
Inv. číslo 6310 Zvedací stojan = Kč 7 865,00
Inv. číslo 6312 Sada učebních půmůcek Bezpečnost internetu = Kč 3 559,00
Majetek byl zařazen na základě zařazovacích protokolů schvávených odpovědnými osobami.

K 31. 3. 2014 nebyl vyřazen žádný DDHM.

PZ Kč 6 370 582,95 + Kč 11 424,00 = Kč 6 382 006,95


A.II.6.0.00
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:

Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00
Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00
A.IV.3.0.00
K 31. 3 2014 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc.A.IV.6.0.00
Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2014:
účet 112 10 - potraviny = Kč 117 462,74
účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 46 839,46
účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 12 207,23
účet 112 13 - OOPP = Kč 309,00


O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12.
O ostatních zásobách účtujeme metodou B.
B.I.2.0.00
Rozpis zůstatku účtu 311 k 31. 3. 2014:


Vydaná faktura 60010 - Dětský domov Olomouc - stravné 3/2014 za 5 dětí = Kč 1 595,00
splatná 16. 4. 2014, uhrazená 4. 4.2014
Vydaná faktura 60011 - SSP Olomouc - odvoz stravy 3/2014 = Kč 10 173,00
splatná 16. 4. 2014
Vydaná faktura 60009 - Horák Tibor - nájem tělocvična 1.-3. 2014 = Kč 6 480,00
splatná 9. 4. 2014


Pohledávky na účtu 311 jsou v I. čtvrtletí 2014 hrazeny ve lhůtě splatnosti.
B.II.1.0.00
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 3. 2014:

OLTERM Olomouc - záloha spotřeba tepla topení a TUV 3/2014 = Kč 119 200,00
Záloha bude vyúčtována v měsíci dubnu 2014.
EP ENERGY TRADING, a.s. Praha 1 - záloha spotřeba plynu 12/2013 - 3/2014 = Kč 4 400,00
Zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2014.Za prosinec 2013 byla vytvořena dohadná položka do nákladů.
HANAKOV Prostějov - záloha stravování, ubytování na škole v přírodě 6/2014 = Kč 60 680,00
Záloha bude vyúčtována v červnu 2014.
SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2014 = Kč 600,00
Záloha bude vyúčtována v prosinci 2014.
UP v Olomuci - záloha seminář Mgr. Lukáčová, Mgr. Šišková = Kč 1000,00
Záoha bude vyúčtována v dubnu 2014.
B.II.4.0.00
Pohledávky za stravné, ubytování a školným účtujeme v letošním roce na účet 315 xx (vloni účtováno na 311 xx). Rozpis zůstatku:

Pohledávky za stravným a školným ŠD účet 315 10 = Kč 2 617,00 (8 žáků)
Pohledávky za stravným a ubytováním účet 315 20 = Kč 3 296,00 (3 žáci)
Pohledávky za stravným a školným MŠ účet 315 26 = Kč 189,00 (2 děti)

Dlužné pohledávky jsou za stravné, ubytování a školné za měsíc březen, pouze jedna žákyně ze sociálně slabé rodiny dluží za stravné a ubytování za únor a březen 2014. Rodiče žáků jsou upomínáni telefonicky, emailem, osobně při převzetí žáka v družině nebo na internátě. Dlužné pohledávky budou uhrazeny do konce měsíce dubna 2014.
B.II.5.0.00
Pohledávky za zaměstnanci k 31. 3. 2014:
Zůstatek nesplacené půjčky FkSP Oláhová = Kč 6 000,00
Stálá provozní záloha na drobná vydání Kurz = Kč 5 000,00
B.II.9.0.00
Roční zúčtování daně z příjmu ze závislé činnosti za rok 2013 - pohledávka za FÚB.II.14.0.00
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 31. 3. 2014:
FA 41081 z r. 2011 - GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2015 - 20. 3. 2016 = Kč 565,10
( 2015 = Kč 465,60, r. 2016 = Kč 99,50)
B.II.25.0.00
Účet 388 00 UZ 33123 - časové rozlišení výnosů z dotace OPVK ve výši záloh přijatých prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2013.
UZ 321 33123 = Kč 129 966,90
UZ 325 33123 = Kč 736 479,10

Celkový objem dotace na projekt "Moderní výuka" v rámci OPVK UZ 33123 (číslo projektu CZ.1.07/1.4.00/21.2594) dle rozhodnutí o poskytnutí dotace činí Kč 866 446,00. Od zřizovatele jsme obdrželi v roce 2011 zálohu na dotaci ve výši Kč 519 867,60, v roce 2012 zálohu ve výši Kč 346 578,40. K 31. 12. 2013 jsme použili celou částku Kč 866 446,00. Koncem listopadu byla odeslána závěrečná monitorovací zpráva. K 31. 12. 2013 jsme neobdrželi z MŠMT zprávu o schválení závěrečné monitorovací zprávy, tudíž budeme dotaci vypořádávat až v roce 2014.

Účet 388 00 UZ 00006 - časové rozlišení transfer odpisy kraj 1. - 3. 2014 = Kč 280 539,00
Účet 388 00 UZ 33353 - časové rozlišení transfer přímé náklady kraj 1. 3. 2014 = Kč 5 699 898,90
B.II.31.0.00

Poplatek za položky na účtu účtu FKSP 3/14 = Kč 51,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v dubnu 2014.
B.II.32.0.00
Jmění účetní jednotky je členěno:
401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 46 856 305,90
C.I.1.0.00
Zůstatek na FO k 31. 3. 2014 je Kč 11 500,00 a je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11.C.II.1.0.00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2014 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2014:
Účet 243 00 k 31.3. 2014 = Kč 188 108,08
zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 6 000,00
popl. za položky účtu FKSP 3/2014 = Kč 51,00
příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2014 = Kč -7 092,00
příděl do FKSP za 3/2014 = Kč 13 618,00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2014 = Kč 200 685,08

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 31. 3. 2014 souhlasí s bankovním výpisem.


C.II.2.0.00
Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2014 je Kč 107 721,77 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13.

C.II.3.0.00
Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2014 je Kč 547 597,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16.

Tvorbu fondu za 1. - 3. 2014 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2014 = Kč 286 692,00 (HČ Kč 280 539,00 a DČ Kč 6 153,00).
Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 210 750,00


C.II.5.0.00
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2014 je zisk Kč 119 247,98, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 85 748,13 a zisk v DČ ve výši Kč 33 499,85. Škola hospodařila k 31. 3. 2014 vyrovnaně(po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2014 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2014).
C.III.1.0.00
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 40001 - 49999.

Na účtu 321 10 k 31. 3. 2014 je zůstatek Kč 14 953,40 a tvoří ho následující faktury:

FA 20171 - GLOBALTEK s.r.o. Olomouc - čistící prostředky = Kč 2 621,00
splatná 6. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014
FA 20172 - MADE GROUP Olomouc - potraviny = Kč 4 390,00
splatná 11. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014
FA 20173 - BIDVEST Olomouc - potraviny = Kč 5 570,40
splatná 14. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014
FA 20174 - LAKTEA Praha - školní mléko = Kš 405,00
splatná 8. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014
FA 20175 - LAKTEA Praha - školní mléko = Kč 1 556,00
splatná 8. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014
FA 20176 - BIKOS Olomouc - potraviny = Kč 411,00
splatná 14. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014

Na účtu 321 14 k 31. 3. 2014 je zůstatek Kč 44 994,00, tvoří ho následující faktury:

FA 41083 - Internet expert Jeseník - služba připojení internet SPC Jeseník 3/14 = Kč 348,00
splatná 21. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014
Fa 41084 - G.P.A. ambulance, Olomouc - preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců 3/14 = Kč 300,00
splatná 14. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014
FA 41085 - MADER Jaromír, Velká Bystřice - datové služby 1. - 3. 2014 = Kč 14 800,00
splatná 8. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014
FA 41086 - MADER Jaromír, Velká Bystřice - tonery do tiskáren, náhr. díly 1. - 3. 2014 = Kč 29 546,00
splatná 8. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014

Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti.
D.III.5.0.00
Rozpis krátkodobých přijatých záloha k 31. 3. 2014 (účet 324 xx):
324 00 = Kč 196 813,00 - zálohy na stravné, ubytování a školné
324 10 = Kč 6 600,00 - zálohy na kroužky
324 11 = Kč 14 400,00 - zálohy na školu v přírodě 6/2014
324 20 = Kč 2 634,00 - zálohy na drobná vydání pro 4 děti z Dětského domova v Olomouci
324 30 = Kč 11 305,00 - zálohy na stravné důchodci
D.III.7.0.00
Rozpis zůstatku na účtu 374 20 k 31. 3. 2014:

UZ 00006 - záloha na transfe na odpisy I. čtvrtletí 2014 = Kč 281 000,00
UZ 33353 - záloha na transfer přímé náklady 1. - 4. 2014 = Kč 8 842 400,00
D.III.34.0.00
Rozpis zůstaku na účtu 389 20 k 31. 3. 2014:

EP ENERGY TRADING Praha - plyn 12/2013 = Kč 1 200,00
PENAM Olomouc - pečivo III.dek. 3/2014 = Kč 1 508,51
SODARO Příkazy Olomouc - pečivo III.dek. 3/14 = Kč 1 259,50
OVOCENTRUM Valašské Miziříčí - ovoce 3/2014 = Kč 2 037,58
INDRÁK Kralice na Hané - brambory 3/2014 = Kč 5 750,00
D.III.37.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2014:
spotřeba potravin = Kč 371 472,00
čistící prostředky = Kč 42 573,00
školní a kancelářské potřeby, tonery do tiskáren = Kč 36 469,00
učební pomůcky, knihy, tisk = 15 635,00
materiál na údržbu = Kč 17 288,00
tiskopisy, xeroxový papír = Kč 14 676,00
pohonné hmoty = Kč 5 896,00
A.I.1.0.00
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.3. 2014
Spotřeba elektřiny = Kč 51 877,00
Spotřeba tepla = Kč 284 992,81
Vodné, stočné, srážky = Kč 1 084,00


U spotřeby tepla je za měsíce leden a únor výrazná úspora oproti loňskému roku z důvodu vyšších venkovních teplot v průběhu zimního období. V měrných jednotkách je za první dva měsíce roku 2014 nižší spotřeba o 130 GJ oproti roku 2013.
A.I.2.0.00
Rozpis oprav v HČ:
Opravy a udržování staveb = Kč 504,00
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 28 256,00
Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 1 841,00

A.I.8.0.00
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2014:

Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 14 593,00
Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 27 990,00
Služby zpracování mezd = Kč 20 550,00
Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 50 376,00
Stravování a ubytování na léčebně-rekreačním pobytu = Kč 40 290,00
Ostatní služby = Kč 33 007,00 (praní prádla,odvoz odpadu TS,odvoz a likvidace odpadu ŠJ, inzerce, primární prevence žáků)
školení = Kč 9 950,00
Bankovní poplatky = Kč 4 151,00
Ostraha = Kč 10 240,00

Účet 513 Náklady na reprezentaci = Kč 2 843,00 - občerstvení a pronájem konferenční místnosti na Valné hromadě Sdružení speciálních škol dne 11. 2. 2014
A.I.12.0.00
Členění účtu 527 k 31. 3. 2014:

527 00 Ochranné pracovní pomůcky = Kč 1 337,51
527 10 Příděl do FKSP = Kč 40 729,00
527 12 Příděl do FKSP plat asist. pedagoga = Kč 594,00
527 15 Příděl do FKSP z náhrady mzdy za DPN = Kč 123,00
527 20 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 8 902,90
527 35 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 1 250,00

Náklady na preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců jsou oproti loňskému roku výrazně nižší. Změnili jsme provozovatele pracovně lékařských služeb.
A.I.16.0.00
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2014.A.I.20.0.00
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 31. 3. 2014 v HČ:


Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem = Kč 1 824,00
Haléřové zaokrouhlení = Kč 2,24
A.I.36.0.00
Rozpis účtování na účtu 602 k 31. 3. 2014 v HČ:
Stravné žáci = Kč 302 013,67
Stravné zaměstnanci = Kč 63 284,45
Ubytování žáci = Kč 18 400,00
Školné ŠD, MŠ, kroužky = Kč 19 460,00
Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytech = Kč 34 500,00
B.I.2.0.00
Rozpis na účtu 649 k 31. 3. 2014:
Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 6 048,00
Dobropis Moravská vodárenská Olomouc- vodné, stočné, srážky 2.10.-31.12.2013 = Kč 299,00 (doh.položka)
Poskytnuté věcné dary = Kč 1 902,00 (knihy do ŽK)
Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 4,59
B.I.17.0.00
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 31. 3. 2014:

Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 280 539,00(ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 3. 2014)
Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 750 000,00
Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 5 699 898,90
(ve výši skutečně vyčerpaných přímých nákladů za 1. - 3. 2014

B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2014 je zisk Kč 119 247,98, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 85 748,13 a zisk v DČ ve výši Kč 33 499,85. Škola hospodařila v I. čtvrtletí 2014 vyrovnaně (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2014).


Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2013 dva okruhy doplňkové činnosti.
1. okruh DČ - stravné a ubytování cizí
Náklady = Kč 110 837,99
Výnosy = Kč 139 671,84
Zisk = Kč 28 833,85


2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti
Náklady = Kč 7 204,00
Výnosy = Kč 11 870,00
Zisk = Kč 4 666,00


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.224720.08
A.II. Tvorba fondu41668.00
1. Základní příděl41668.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu65703.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22059.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport26364.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1280.00
A.IV. Konečný stav fondu200685.08

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.107721.77
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu107721.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.471655.29
F.II. Tvorba fondu286692.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku286692.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu210750.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele210750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu547597.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby65521445.7527969822.0037551623.7537825184.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu62383538.9927899950.0034483588.9934744048.99
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3137906.7669872.003068034.763081135.76
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00