Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce)

Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod.

Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města:
Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku.

Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby.

Při ocenění nově pořízeného dlouhodobého majetku nebyla v průběhu roku použita reprodukční pořizovací cena ani symbolická cena ve výši 1 Kč dle ustanovení § 25 odst. 1 písm. k zákona, neboť město v roce 2013 nepořídilo žádné kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty ani církevní stavby, které by ocenilo cenou ve výši 1 Kč.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem. Celkové výnosy města k 31.12.2013 dosáhly výše 523.853.484,49 Kč, což znamená hladinu významnosti ve výši 5.238.534,84 Kč. Vzniklý oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty u prodávaného majetku (zejména bytů) dosáhl za celý rok 2013 částky cca 400.000 Kč, která nebyla, s ohledem na svou nevýznamnost, promítnuta do účetnictví.

Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 95 % ocenění.

Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny.

Vzájemné zúčtování v účetnictví a v účetní závěrce nebylo uplatněno.

Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období.

Metoda kurzových rozdílů: v účetním období se vyskytly účetní případy, u nichž je nutno uplatnit přepočet cizí měny na českou měnu a zaúčtovat kurzové rozdíly. Jedná se o účetní operace v devizové pokladně města a přepočet měny u uhrazených pokut uložených Odborem dopravy MěÚ Klatovy cizinci.

Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vždy vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1881475.931829420.06
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021881475.931829420.06
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky6485034.796490706.11
1.Vyřazené pohledávky9116485034.796490706.11
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky207810387.76190551842.79
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9329732277.0010166357.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934152256554.22152256554.22
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94137073.0037073.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94216710613.350.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům94324842494.1923860482.57
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9454231376.004231376.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku643378.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965643378.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky64136000.0064136000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových98264136000.0064136000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999151397520.48134735968.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1248127.001298481.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění542333.00564024.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31.03.2014 byly Katastrálnímu úřadu pro Plzeňský kraj, územní pracoviště Klatovy podány návrhy na vklad vlastnického práva k nemovitostem, které byly do stejné doby zapsány, analytický účet 324 02 - Krátkodobé přijaté zálohy tak vykazuje ke konci března 2014 nulový zůstatek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Týká se pouze příspěvkových organizací, ne územně samosprávných celků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období4945320.1922317391.54
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1742841.816305848.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky, která je územním samosprávným celkem.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11657083.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
664453731.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek se nachází výdaje na územní plán města Klatov - plánovaný termín ukončení 7/2016.A.I.7.1711654.90
Na syntetickém účtu 051 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek - je evidována záloha na věcné břemeno, která bude vypořádána do 15 dnů po uzavření vlastní smlouvy o zřízení věcného břemene.A.I.9.58954.98
Na syntetickém účtu 032 jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu Městského úřadu Klatovy. Jedná se zejména o obrazy města Klatov, či v 1. pololetí 2014 pořízenou pamětní desku Obětem totalitním režimem vězněných v budově Okresního soudu v Klatovech v částce 2.450 Kč.A.II.2.1426376.00
Na účtu 052 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek je evidována záloha na investiční akci "Plavecký bazén, stavební úpravy - I. etapa".A.II.10.40000.00
Město Klatovy má rozhodující, tj. 100 % majetkový podíl na základním kapitálu u následujících společností:
Odpadové hospodářství města Klatov, s. r. o. ve výši: 11.759 tis. Kč
Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175 tis. Kč
Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 1.105 tis. Kč
Klatovská teplárna, a. s. ve výši: 36.408 tis. Kč
Celkový rozhodující podíl ve výši: 50.447 tis. Kč
A.III.1.50447000.00
Město Klatovy má 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcií obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií o nominální hodnotě á 10.000 Kč/ks na město Klatovy.A.III.2.400000.00
Na účtu 068 je evidován dlouhodobý termínovaný vklad u J + T Banky.A.III.5.30000000.00
Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou evidovány následující zálohy za:
výdajník vody ve výši: 2.000 Kč
CCS karty ve výši: 56.500 Kč
mobil ve výši: 550 Kč
A.IV.3.59055.00
Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány půjčky poskytnuté z Fondu rozvoje bydlení dle pravidel pro tento peněžní fond města.A.IV.6.4813343.81
Na účtu 311 - Odběratelé jsou evidovány k 31.03.2014 neuhrazené pohledávky města za pronajatý majetek města, věcná břemena, nájemné z půdních vestaveb apod.

Na analytickém účtu 311-27 je evidována pohledávka za bratry Bäumlovými ve výši 2.017.271,30 Kč (nezahrnuje příp. úroky z prodlení). Jedná se o pohledávku z bezdůvodného obohacení na základě rozsudku Nejvyššího soudu České republiky sp. zn. 25 Cdo 3074/2010-795. Protože však soudní řízení stále probíhá, nebylo ukončeno pravomocným rozhodnutím, je tato pohledávka podmíněná, sporná a jako taková nebyla dlužníkem uznána v rámci písemného uznání dluhu.
B.II.1.22149445.26
Na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti jsou evidovány zejména pohledávky z uložených pokut (Odbor dopravy a vnitřních věcí Městského úřadu Klatovy), místních poplatků a neuhrazených smluvních pokut od Stavebního podniku Klatovy v likvidaci ve výši 2.049 tis. Kč a Pozemních staveb a. s. v konkursu ve výši 2.470 tis. Kč.B.II.5.16885151.12
Na účtu 344 - Jiné daně a poplatky jsou evidovány zálohy poplatku za odběr pozemní vody za 1. pololetí 2014.B.II.15.27750.00
Na účtu 385 - Příjmy příštích období je k 31.03.2014 evidován nulový zůstatek.B.II.26.0.00
Na účtu 388 - Dohadné účty aktivní je k 31.03.2014 evidována očekávaná odměna firmy EKOKOM, předpokládané úroky z termínovaného vkladu u J+T Banky a časové rozlišení očekávaných dotací.B.II.27.1130334.32
Na účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky jsou evidovány pohledávky z hospodářské činnosti města - nájemné a spotřebované služby.B.II.28.16522090.33
Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě Smlouvy o obhospodařování cenných papírů - stav k 31.03.2014:
akciová složka ve výši: 1.839.597,02 Kč (procentuální podíl 6,25 %)
úroková složka ve výši: 25.678.076,46 Kč (procentuální podíl 87,28 %)
ostatní instrumenty: 1.901.597,70 Kč (procentuální podíl 6,46 %).
Celkem ve výši: 29.419.271,18 Kč
Na účtu 251 je uvedena z toho zůstatku částka 27.858.955,16 Kč,
rozdíl mezi celkovou částkou plynoucí městu Klatovy ze Správy aktiv a zůstatkem účtu 251 je evidován na běžném účtu města a účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky.
B.III.1.27858955.16
Na účtu 406 jsou evidovány oceňovací rozdíly vznikající prvním použitím nové účetní metody v roce 2010 a 2011, kdy územní samosprávné celky začaly povinně odepisovat dlouhodobý majetek (tzv. dooprávkování) a tvořit opravné položek k majetku, zejména pohledávkám.C.I.5.-962326813.79
Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno přecenění pozemků v souvislosti uzavřenou smlouvou o budoucí smlouvě kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy.C.I.6.2046371.90
Na účtu 408 - Opravy minulých období jsou evidovány následující účetní skutečnosti:
oprava chybně zaúčtováné přijaté zálohy za prodej pozemků na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní ze dne 21.10.2008 ve výši 2.813.000 Kč,
oprava chybně zaúčtovaného příspěvku do investičního fondu příspěvkové organizace města ze dne 18.10.2013 ve výši 930.000 Kč,
účtování prodaných bytů v roce 2012, kdy tento přehled byl finanční účtárně předán až po uzávěrce roku 2012 ve výši 1.630.341 Kč.
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na venkovní bazén, v roce 2012 účtovány jako oprava, později zjištěno, že došlo k významné změně parametrů venkovního bazénu a změně účtování v technické zhodnocení venkovního bazénu ve výši 3.279.313,29 Kč,
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na regeneraci Mercandinových sadů, v roce 2013 účtovány jako investiční výdaje, později zjištěno, že se jedná o běžné, provozní výdaje města spočívající převážně v obnově zeleně, která nemá investiční charakter, ve výši 330.318 Kč
C.I.7.-2424345.71
Na účtu 451 jsou evidovány Dlouhodobé úvěry v následujícím členění:
Hypotéční úvěr na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí - zůstatek k 31.03.2014: 12.147.395,04 Kč
Hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí - zůstatek k 31.03.2014: 22.731.483,18 Kč
Investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" - zůstatek k 31.03.2014: 120.010.000,00 Kč
Celkem 154.888.878,22 Kč
D.II.1.154888878.22
Na účtu 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy jsou evidovány zálohy na prodej pozemků dle smlouvy o budoucí smlouvě kupní.D.II.4.4357987.00
Na účtu 459 - Ostatní dlouhodobé závazky je evidováno předplacené nájemné za půdní vestavby v rámci hospodářské činnosti města, jsou zaúčtovány částky týkající se provedeného technického zhodnocení na majetku města Klatovy ze strany nájemců, půjčka Správy nemovitostí Klatovy, s. r. o. poskytnutá z Fondu rozvoje bydlení a částky cizích peněžních prostředků za plynové a kanalizační přípojky vedené na zvláštním účtu města.D.II.8.6763700.27
Na účtu 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou evidovány poskytnuté zálohy na dotace ze Státního fondu rozvoje bydlení na výstavbu 53 a 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí ve výši 39.740.000 Kč a příspěvek na meziobecní spolupráci od Svazu měst a obcí České republiky ve výši 779.933,60 Kč.D.II.9.40519933.60
Účet 321 - Dodavatelé obsahuje neuhrazené závazky města z dodavatelsko-odběratelských vztahů k 31.03.2014.D.III.5.15245058.47
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy obsahuje přijaté zálohy na prodej bytů a pozemků vyplývající převázně z uzavřených smluv o smlouvách budoucích. Nejvyšší položky tohoto účtu však tvoří zálohy nájemníků na spotřebované energie v nájemních bytech v rámci hospodářské činnosti města.D.III.7.21015222.32
Účet 325 - Závazky z dělené správy a kaucí eviduje zejména náklady vážení Odboru dopravy Městského úřadu Klatovy, jež směřují do Státního fondu dopravní infrastruktury a do rozpočtu Plzeňského kraje.D.III.8.440625.00
Účet 384 - Výnosy příštích období obsahuje příspěvky Úřadu práce na vytvoření veřejně prospěšných míst a plánované výnosy z prodeje pozemků, na které byly přijaty zálohy.D.III.32.23625468.19
Na účtu 389 - Dohodné účty pasivní jsou evidovány nevyfakturované dodávky energie a plynu a poskytnuté, ale dosud nevyúčtované dotace a finanční příspěvky z Fondu dotací.D.III.33.2922352.57
Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek došlo ve srovnání s koncem roku 2013 ke zvýšení hodnoty o částku téměř 15 mil. Kč. Tento nárůst je způsobený rozpracovaností celou řadou nových investičních akcí města, např. rekonstrukce letního kina Klatovy, přístavba krytého plaveckého bazénu apod.A.II.8.69666301.69
Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je k 31.03.2014 evidován zůstatek ve výši 69.666.301,69 Kč, který odpovídá rozpracovaným investičním akcím města.A.II.8.69666301.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 511 - Opravy a udržování zahrnuje náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní i hospodářské činnosti města. Nejvyšší částky jsou vynakládány na opravy místních komunikací a oprav vodohospodářské infrastruktury, v rámci hospodářské činnosti města se jedná o opravy nemovitostí.A.I.8.6389118.09
Účet 518 - Ostatní služby zahrnuje provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o výdaje na služby související se zajištěním běžného provozu Městského úřadu a výdaje na přípravu projektových dokumentací.A.I.12.4585202.22
Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje vyplacené prostředky na platy a mzdy v 1. pololetí 2014. Pro rok 2014 byl schválen limit na platy v následujícím členění:
platy zaměstnanců Městského úřadu Klatovy ve výši: 36.690 tis. Kč
platy strážníků Městské policie Klatovy ve výši: 6.810 tis. Kč
platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 2.860 tis. Kč
dohody o provedení práce a pracovní činnosti ve výši: 450 tis. Kč

A.I.13.12175357.63
Účet 542 - Jiné pokuty a penále zatím neeviduje žádnou pokutu za porušení povinnosti města. V roce 2013 byla uložena pokuta ve výši 8.000,-- Kč Českou energetickou inspekcí Plzeň.A.I.23.0.00
Účet 548 - Tvorba fondů zahrnuje náklady související s tvorbou Fondu rozvoje bydlení a Sociálním fondem - účelových peněžních fondů města.A.I.27.447114.69
Účet 553 - Prodaný dlouhodobý hmotný majetek zahrnuje náklady na prodej bytů v hospodářské činnosti města před okamžikem jejich úplného odepsání v účetní evidenci města.A.I.30.368436.00
Účet 561 - Prodané cenné papíry a podíly zahrnuje náklady spojené s prodejem cenných papírů realizovaných Správou aktiv České spořitelny, a. s.A.II.1.2227239.67
Účet 562 - Úroky eviduje uhrazené částky úroků zaplacených na investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" a na dva hypotéční úvěry u Československé obchodní banky, a. s. na výstavbu bytových jednotek na Plánickém předměstí.A.II.2.231154.39
Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery zahrnuje vyúčtované provozní příspěvky řízeným organizacím města, příspěvek obecně prospěšné společnosti Zimní stadion a vyúčtované poskytnuté dotace z Fondu dotací.A.III.2.31505055.20
Účet 591 - Daň z příjmů k 31.03.2014 vykazuje nulový zůstatek. Na konci roku 2013 zde byla předepsaná daň z příjmů právnických osob za město Klatovy ve výši 33.720.250 Kč. Tato daň podle zákona o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům představuje výnos, příjem rozpočtu města v roce 2014, přičemž město tuto daň pouze proúčtuje, vykáže v daňovém přiznání, ale reálně tuto daň neplatí místně příslušnému správci daně, tj. Finančnímu úřadu pro Plzeňský kraj, územní pracoviště Klatovy.A.V.2.0.00
Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí města z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytů zajišťované Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. a pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města.B.I.3.12557730.91
Účet 646 - Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje tržby z prodeje bytů realizované v hospodářské činnosti města, jež je dle mandátní smlouvy zajišťována Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o.B.I.14.650310.00
Účet 661 - Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů zahrnuje výnosy z prodeje cenných papírů zajištovaných Správou aktiv České spořitelny, a. s.B.II.1.2227788.80
Účet 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku zahrnuje vyplacené podílu na zisku založených obchodních společností s ručením omezeným města, tj. Lesů města Klatov, s. r. o., Správy nemovitostí Klatovy, s. r. o. a Odpadového hospodářství města Klatov, s. r. o.B.II.5.640155.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0
B.II. Tvorba fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0
B.III. Čerpání fondu0
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0
2. Peněžní dary - účelové0
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0
4. Peněžní dary - neúčelové0
5. Výdaje na reprodukci majetku0
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0
7. Ostatní čerpání0
B.IV. Konečný stav fondu0

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15203292.40
G.II. Tvorba fondu6390930.53
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů6390930.53
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu370815.00
G.IV. Konečný stav fondu21223407.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3528746696.661049929712.562478816984.102485710370.41
G.1.Bytové domy a bytové jednotky351178104.5360749588.00290428516.53296466064.53
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu888117535.36156543903.00731573632.36729477193.26
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky225936098.7639272522.64186663576.12187379550.12
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení788982069.16321249307.00467732762.16468913820.16
G.5.Jiné inženýrské sítě1050852378.19431009304.12619843074.07620445367.67
G.6.Ostatní stavby223680510.6641105087.80182575422.86183028374.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky312377754.080.00312377754.08309145576.21
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky94364860.800.0094364860.8094331257.80
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky57820601.000.0057820601.0053771208.87
H.4.Zastavěná plocha117970339.960.00117970339.96118395042.17
H.5.Ostatní pozemky42221952.320.0042221952.3242648067.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.002095841.39
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.002095841.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.007181464.30
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.007181464.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.11446502.000.0068541.930.000.000.00
N.II.2.10258.630.0061.430.000.000.00
N.II.3.50825.000.00330.030.000.000.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.612600.000.00204200.000.000.000.00
N.II.6.0.000.000.000.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.0.000.000.000.000.000.00
N.II.9.0.000.000.000.000.000.00
N.II.10.55172.000.003245.410.000.000.00