A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Bez komentáře |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Bez komentáře |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem, a to s účinností od 1.1.2014. Odpisový plán na rok 2014 v celkové výši 1 385 tis. Kč byl sestaven v členění na odpisy dlouhodobého hmotného majetku používaného v rámci hlavní činnosti (1 113 tis. Kč) a doplňkové činnosti (272 tis. Kč) . Soubor DHM se odepisuje dle zatřídění do odpisových skupin schválených usnesením Rady Olomouckého kraje. Na podrozvahových účtech jsou evidovány : na účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací hodnotou nižší než 500,- Kč/položku – knihy v knihovnách , na účtu 911- hodnota vyřazených pohledávek, na účtu 968 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání pronajatého cizího majetku. Plnění odpisového plánu pro příslušný rok škola vyhodnocuje čtvrtletně společně s kontrolou tvorby a čerpání investičního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 475282.17 | 474092.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 475282.17 | 474092.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4236628.62 | 4236628.62 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4236628.62 | 4236628.62 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 423100.00 | 423100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 423100.00 | 423100.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4288810.79 | 4287620.79 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 308414.00 | 319094.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 132943.00 | 137140.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu účetní závěrky k 31.3.2014 vykazuje investiční fond (účet 416) hodnotu 568 016,98 Kč, finanční krytí fondu je 542 290,09 Kč. Rozdíl ve výši 25 726,89 Kč je způsoben tím, že příspěvek na odpisy je poskytován čtvrtletně ve výši 1/4 ročního rozpočtu, což neodpovídá skutečným odpisům za I. čtvrtletí 2014. Zdroje investičního fondu byly v I. čtvrtletí 2014 posíleny o výnosy z prodeje DDHM ve výši 17 768,22 Kč. Z ročního plánu čerpání IF na opravy dlouhodobého hmotného majetku byly k 31.3.2014 uskutečněny 2 stavební akce v : Oprava oplocení před školou - 98 361 Kč a Výměna oken v budovách zahradnictví - 85 410 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Není stanoveno. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | V majetku organizace není veden žádný lesní pozemek s lesním porostem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou zúčtovány náklady za pronájem plynových lahví na období 2014 - 2017 ve výši 66 329 Kč. Při zpracování účetní závěrky byly k 31.3.2014 proúčtovány na účet 388 - Dohadné účty aktivní tyto částky : 29 979,88 Kč - zálohy na odběr energií v bytech, částka ve výši 57 296,76 Kč představuje hodnotu DPH ze zdanitelného plnění na vstupu za březen 2014, která bude uplatněna až v dubnu 2014. Dále byly na tento účet zúčtovány přímé náklady k 31.3.2014 ve výši 3 999 457,78 Kč (UZ 33 353), příspěvek na odpisy 278 250 Kč (UZ 00 006) a dále celá hodnota příspěvku na projekt v rámci OP VK ve výši 1 290 601,44 Kč (UZ 32133031 a 32533031). Tento projekt byl k 31.3.2014 ukončen. | B.II.29.B.II.31 | 0.00 |
Účet 401 – Jmění účetní jednotky v celkové výši 57 037 726,26 Kč je analyticky rozlišen na účet 401/0901 – Fond dlouhodobého majetku školy ve výši 54 752 586,50 Kč a účet 401/0902 - Fond oběžných aktiv ve výši 2 285 139,76 Kč. | C.I.1. | 0.00 |
Přehled hospodaření s peněžními fondy k 31.3.2014 Účet 412 FKSP – účetní stav 25 420,44, finanční krytí fondu je 21 066,93 Kč (účet 243+pokladní hotovost). Rozdíl ve výši 4 353,51 Kč představuje nevyrovnaná pohledávka FKSP k účtu hlavní činnosti k 31.3.2014, která bude převedena na účet FKSP v dubnu 2014. Účet 411 - Fond odměn – účetní stav ve výši 6 410,- Kč plně finančně kryt. Účet 413 – Fond rezervní – účetní stav ve výši 192 143,09,- Kč plně finančně kryt. Účet 414 – Rezervní fond z ostatních titulů má k 31.3.2014 hodnotu n u l o v o u. | C.II. 1 - 4 | 0.00 |
Informace k údajům v Příloze č. A4 – Podrozvaha : V podrozvahové evidenci jsou k 31.3.2014 evidovány tyto položky : Účet 902/0060 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Přerov – knihy 460 769,47 Kč, Účet 902/0065 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Lipník – knihy 14 512,70 Kč, Účet 911/0010 - Vyřazené pohledávky Školního statku Kojetín 4 231 083,32 Kč, Účet 911/0020 - Vyřazená pohledávka SŠZe-doplňková činnost 627,50 Kč, Účet 911/0300 - Vyřazené pohledávky SŠZe-hlavní činnost 4 917,80 Kč, Účet 968/005 - Pronajatý cizí majetek 423 100,00 Kč | P.I.2.,P.II.1.P.V.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady z činnosti - Hlavní činnost k 31.3.2014 : Vzhledem k mirnému průběhu zimy se meziročně snížily náklady na energie. U spotřeby tepla došlo ke snížení nákladů o 315 286 Kč, u plynu se náklady snížily o 22 108 Kč, náklady na elektrickou energii klesly o 33 280 Kč. U nákladů na služby je možné konstatovat, že se proti roku 2013 podařilo snížit náklady za mobilní telefony (- 12 027 Kč). Na druhé straně ovšem vzrostly náklady na služby související se zabezpečením chodu školy. V rámci zajištění úspěšného náboru žáků na naši školu pro roky 2014/2015 se zvýšily náklady na inzerci a propagaci školy proti roku 2013 o 15 663 Kč. Na opravy nemovitého a movitého majetku bylo k 31.3.2014 vynaloženo celkem 551 481 Kč, tj. o 430 515 Kč více než v roce 2013 a to proto, že klimatické podmínky umožnily provádět venkovní stavební práce po celé I. čtvrtletí 2014. U hospodářské činnosti se v porovnání s rokem 2013 snížily náklady na spotřebu materiálu (- 6 591 Kč), za energie (- 14 261 Kč), za opravy a údržbu (- 71 833 Kč), za služby (- 9 629 Kč). Změnou pracovních úvazků vázaných na hodpodářskou činnost od 1.1.2014 se zvýšily mzdové náklady o 36 679 Kč. | A.I. | 0.00 |
K 31.3.2014 se snížily výnosy z činnosti v hlavní činnosti u školní jídelny o 13 831 Kč, za ubytovací služby na domově mládeže se výnosy snížily o 3 392 Kč. Čerpání fondů (účet 648) ve výši 183 771 Kč představuje čerpání investičního fondu na náklady spojené s opravami nemovitého majetku. V hospodářské činnosti se snížily výnosy z nájemného za pronájem nemovitostí o 20 775 Kč - škola nepronajímá žádné bytové jednotky, k 1.1.2014 bylo po vzájemné dohodě s pronajímatelem ukončeno pronajímání části hospodářské budovy pro potřeby uskladnění materiálu. | B.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25497.65 |
A.II. Tvorba fondu | 28904.00 |
1. Základní příděl | 28904.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 28981.21 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10231.21 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 18650.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 100.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 25420.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 225168.65 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 33025.56 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 33025.56 |
D.IV. Konečný stav fondu | 192143.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 574610.31 |
F.II. Tvorba fondu | 385927.67 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 368159.45 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 17768.22 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 392521.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 208750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 183771.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 568016.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 80997552.56 | 48538040.87 | 32459511.69 | 32787783.14 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 187643.51 | 187643.51 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 34078793.52 | 21929801.32 | 12148992.20 | 12241334.65 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 18975722.18 | 12505348.29 | 6470373.89 | 6537240.89 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9379109.00 | 3968847.90 | 5410261.10 | 5456692.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 13617660.85 | 6938768.30 | 6678892.55 | 6788512.55 |
G.6. | Ostatní stavby | 4758623.50 | 3007631.55 | 1750991.95 | 1764002.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22144760.91 | 0.00 | 22144760.91 | 22144760.91 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 607338.25 | 0.00 | 607338.25 | 607338.25 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3943979.00 | 0.00 | 3943979.00 | 3943979.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 17593443.66 | 0.00 | 17593443.66 | 17593443.66 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |