A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2014 se změnila vyhláška 410/2009 Sb, změna 473/2013 byl upraveny názvy účtu: 022 – Samostatné movité věci a soubory movitých věcí na Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, 336 – Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění na Sociální zabezpečení a nový účet 337 – Zdravotní pojištění a účet 338 – Důchodové spoření, 432 - Výsledek hospodaření na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí Libereckého kraje účtováno ve zjednodušeném rozsahu. Majetek je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem měsíčními odpisy (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání). Majetek je oceňován pořizovací cenou, majetek vytvořený vlastní činností ani cenné papíry nebyly pořízeny, nevznikla potřeba stanovit reprodukční pořizovací cenu. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou, zásoby vytvořené vlastní činností se nevyskytly, pro všechny druhy zásob se používá způsob účtování „A“. Přepočet cizích měn na českou měnu se provádí kurzem vyhlášeným ČNB, platným v den uskutečnění účetního případu. Rozdělování nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno měsíčně na základě měsíčních přehledů, přeúčtování odpisů mezi hlavní a hospodářskou činností je k 31. 12. téhož roku. Od 1.1.2013 dle ČÚS č. 708 odpisování dlouhodobého majetku došlo ke změně účetní metody odepisování. Byla provedena kategorizace odpisovaného dlouhodobého majetku a zařazení do skupin dle přílohy č. 3 ČÚS č. 708. Odpisování majetku probíhá do okamžiku, kdy zůstatková cena odpisovaného majetku je rovna výši zbytkové hodnoty tohoto majetku tj. 5% pořizovací ceny majetku. Organizace postupuje dle směrnice Rady Libereckého kraje č. 3/03 k řízení příspěvkových organizací ve znění novelizace č. 2 ze dne 19.11.201. Dohadné účty pasivní účet 389 je používán v případě nevyfakturovaných dodávek např. za páru, vodné a stočné a elektrickou energii. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1992921.67 | 1884243.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 119872.67 | 119872.67 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1000817.00 | 979836.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 872232.00 | 784535.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 48815.38 | 48815.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 35255.38 | 35255.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 13560.00 | 13560.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 7259000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7259000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9273617.05 | 1905939.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 423098.00 | 527289.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 181347.00 | 226142.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Výsledek hospodaření běžného účetního období za 1. čtvrtletí 2014 v hlavní činnosti je mínus - 1.195.676,89 Kč za hospodářskou činnost + 29.969,99 Kč. Záporný hospodářský výsledek je z důvodu neobdržení 1. splátky dotace od MPSV na rok 2014 do 31. 03. 2014 dle splátkového kalendáře. Účet 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení = 124.695,33 Kč, jde o výsledek roku 2013, do 31. 03. 2014 neproběhlo schválení Radou Libereckého kraje a jeho rozdělení. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka ke konci rozvahového dne 31. 03. 2014 neměla žádné nejisté podmínky či situace, nejsou žádné dohadné položky nebo nevyfakturované dodávky k tomuto datu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dle § 66 odst. 6) vyhlášky 410/2009 Sb. účetní jednotka v období, za které sestavuje účetní závěrku tedy k 31. 03. 2014, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí fondu reprodukce majetku bylo k 31. 03. 2014 zajištěno finančními prostředky, účet 416 – Fond reprodukce majetku, investiční fond = 362.065,50 x běžný účet FRIM = 408.904,50 Kč |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
113643151.50 | účet 018 - drobný dl. nehm. majetek = 224.294 Kč; účet 019 - ostatní dl. nehm. majetek = 69.600Kč; účet 031 - pozemky = 9.211.216 Kč; účet 021 - stavby = 71.878.136,50 Kč; 903 - budova Marta = 1Kč; účet 022 - SMV a soubory SMV = 15.177.422 Kč; účet 028 - 16.081.665 Kč; účet 902 - jiný drobný dl. hm. majetek = 1.000.817 Kč |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Organizace nemá lesní pozemky. Dle listu vlastnictví č. 2764 z katastru nemovitostí vlastní následující druhy pozemků - ostatní jiná plocha, zeleň, zahrada, zastavěnou plochu a nádvoří. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.6. Účet 019 – KZ 69.600,- Kč jedná se o pasporty budovy B, C v digitální podobě | A.I.6 | 69600.00 |
Účet 311 – KZ 290.104,38 Kč, jedná se o úhrady ošetřovatelské péče od zdravotních pojišťoven za 2-3/2014 = 282.904,38 Kč a faktury vystavené za odebrané obědy 3/2014 cizím strávníků = 7.200,- | B.II.1 | 290104.38 |
Účet 314 – KZ 6.300,- Kč, jedná se o kauci tlakové láhve BP = 800 Kč, peněžitá záruka na karty CCS = 5.500,- | B.II.4 | 6300.00 |
Účet 342 – Jiné přímé daně = 2.059,- Kč, jedná se o přeplatek z ročního zúčtování daně za rok 2013 – záloha na daň z příjmů za 3/2014 = 127.178 Kč a roční zúčtování daně za rok 2013 = - 129.237 Kč | B.II.14 | 2059.00 |
Účet 381 – KZ 102.954,71 Kč – jedná se o pojištění majetku a aut na období 4-6/2014 v částce 29.249 Kč, náklady příštích období – ostatní (licence Iresoft, Vema, ESET Smart Security, Gordic) v částce 73.705,71 Kč. | B.II.29 | 102954.71 |
Účet 377 – KZ 105,80 Kč – jedná se o poplatky na účtu FKSP, které budou převedeny ve 2.Q.2014. | B.II.32 | 105.80 |
Účet 406 – KZ 160.259 Kč – jedná se o dooprávkování dle nové metody odepisování majetku od 1.1.2013 | C.I.5 | 160259.00 |
Výsledek hospodaření běžného účetní období = - 1.165.706,90 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období za 1. čtvrtletí 2014 v hlavní činnosti je mínus - 1.195.676,89 Kč za hospodářskou činnost + 29.969,99 Kč. Záporný hospodářský výsledek je z důvodu neobdržení 1. splátky dotace od MPSV na rok 2014 do 31. 03. 2014 dle splátkového kalendáře. | C.III.1 | -1165706.90 |
Účet 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení = 124.695,33 Kč, jde o výsledek roku 2013, do 31. 03. 2014 neproběhlo schválení Radou Libereckého kraje a jeho rozdělení. | C.III.2 | 124695.33 |
D.III.7. Účet 324 – KZ 7.000 Kč, jedná se o kauce nájemného za pronájem části pozemku Pekárně Šumava s.r.o. 3.500 Kč a kauce nájemného za pronájem části pozemku stánek, noviny, časopisy p. Fill Ivan 3.500 Kč | D.III.7 | 7000.00 |
D.III.38. Účet 378 – KZ 170.516,81 Kč Exekuce mzdy 3/2014 = 13.039 Kč; přeplatky příspěvků na péči = 31.742 Kč, přeplatky ošetřovného = 28.323 Kč, úrok 3/2014 FKSP = 0,31 Kč ( bude převedeno ve 2.Q.2014 ) a bonusy od firmy SCA Hygiene Products 97.412,50 Kč. | D.III.38 | 170516.81 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 538 - KZ 3100 Kč, jedná se o 2 dálníční známky ( 2 x 1500 ) a poplatek za výpis z katastru nemovitostí | A.I.20 | 3100.00 |
účet 549 - KZ 34.180,05 Kč jedná se o pojištění majetku a aut, povinné ručení a havarijní pojištění | A.I.36 | 34180.05 |
účet 602 - KZ 4.579.220,52 Kč, jedná se o ošetřovné = 2.394.658 Kč, příspěvky na péči = 1.657.182 Kč, zdravotní výkony od pojišťoven = 431.894,52 Kč a ostatní výnosy = 95.486 Kč | B.I.2 | 4579220.52 |
účet 649 - KZ 46.647,97 Kč jedná se o bonusy od firmy SCA Hygiene Products a MK Market na zdravotnické pomůcky | B.I.17 | 46647.97 |
účet 672 = 2.338.531 Kč ; příspěvek na provoz 1-4/2014 = 2.133.331 Kč a příspěvek na odpisy 1-4/2014 = 205.200 Kč | B.IV.2 | 2338531.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 42783.77 |
A.II. Tvorba fondu | 39169.46 |
1. Základní příděl | 39169.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 28890.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 28890.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 53063.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 132770.79 |
D.II. Tvorba fondu | 60000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 60000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 192770.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 781834.50 |
F.II. Tvorba fondu | 158361.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 158361.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 578130.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 78330.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 499800.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 362065.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 71878136.50 | 26920152.00 | 44957984.50 | 45037289.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 71421891.50 | 26536046.00 | 44885845.50 | 44964592.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 411079.00 | 338940.00 | 72139.00 | 72697.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 45166.00 | 45166.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9211216.00 | 0.00 | 9211216.00 | 9211216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6855210.00 | 0.00 | 6855210.00 | 6855210.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2247305.00 | 0.00 | 2247305.00 | 2247305.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 108701.00 | 0.00 | 108701.00 | 108701.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |