Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Dle současné platné legislativy (ČÚS) a doporučení zřizovatele došlo oproti roku 2013 ke změnám účtování v roce 2014. Pohledávky a závazky ze zdravotního pojištění se účtují nově na účet na účet 337, pohledávky a závazky ze sociálního zabezpečení zůstávají na účtu 336. Dále dochází ke změnám způsobu zdańování připsaných úroků na bankovních účtech (připsaný úrok 241/662, srážková daň z úroku 591/241).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle pokynů zřizovatele a vzhledem k připravované konsolidaci vede škola od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky708832.00708553.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901125680.00125680.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902583152.00582873.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky68250.0068250.00
1.Vyřazené pohledávky91168250.0068250.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999777082.00776803.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti171793.00210860.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění73995.0090652.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Hospodaření školy k 31.12.2013 vykázalo zisk 111.299,33 Kč. Do 31.3.2014 nebyl schálen zřizovatelem výsledek hospodaření, a proto nebyly provedeny příděly do RF a IF. Ve roce 2014 z tohoto zisku budou hrazeny úpravy učebny pro projekt OPVK a další nezbytné náklady školy. Hospodaření školy za 1.Q/2014 vykazuje zisk 88.781,32 Kč. Úspory vznikly hlavně v oblasti spotřeby tepla - máme upravený systém vytápění a byly velice příznivé klimatické podmínky. Na leden výjimečně poskytl zřizovatel výrazně vyšší příspěvek na provoz než bude poskytován ve zbývajících měsících roku. Případný zisk bude použit zlepšení materiální vybavení školy.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V roce 2012 přijala škola rozhodnutí o poskytnutí dotace z OPVK, který je financován ze strukturárních fondů EU - název projektu "EU - peníze pro SŠO Kolín", realizace probíhá v období 1.7.2012 - 30.6.2014. V roce 2012 obdržela škola zálohu ve výši 621.962,40 Kč v roce 2013 zbývající část 414.641,60 Kč. Čerpání finančních prostředků: rok 2012 - 6.000,- Kč, rok 2013 - 92.029,- Kč, rok 2014 12.665,50 Kč. Nevyčerpaná část dotace je zaúčtována na účtu 414.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Příspěvek na provoz od 1.1.2012 neobsahuje finanční prostředky na krytí odpisů (Usnesení RK z 10.1.2012). Odpisy jsou účtovány dle schváleného odpisového plánu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Pohledávky za odběrateli z běžného období 27.598,04 Kč. Ke starým pohledávkám ve výši 120.360,- Kč byly vytvořeny opravdné položky v plné výši v roce 2010, zatím nevyřazeny a nepřevedeny do podrozvahy. B.II.1.147958.04
Zaplaceny zálohy na teplo - 44.000,- Kč (z provozu) a na lístky do divadla 15.500,- Kč (z FKSP). B.II.4.59500.00
Doplatek stravného za zaměstnance za 03/2014. B.II.9.1325.00
Závazky ze zdravotního pojištění 03/2013 B.II.11.73995.00
Pohledávky za MVI - zbývající nárokované finanční prostředky na provoz a vyplacená stipendia B.II.18.790818.00
Odvoz odpadu 04-12/2014, hosting domény a prodloužení antivirové licence v následujících letech. B.II.29.32903.00
Čerpané přímé NIV ve výši 2.204.085,20 Kč a celkové poskytnuté finanční prostředky na projekt OPVK ve výši 1.036.604,- Kč. B.II.31.3240689.00
Pohledávky za žáky - stravování 03/2014 B.II.32.1156.00
Jmění odpovídá zůstatkové hodnotě hmotného majektu. Na analytickém účtu je evidován původní účet 902 - Fond oběžných aktiv ve výši 116.000,- Kč C.I.1.12879006.00
Fond odměn nebyl čerpán ani nebyl proveden žádný příděl C.II.1.123876.00
FKSP - příspěvky ve výši 1% z mezd a nemocenkých dávek, čerpání na příspěvky na stravování pro zaměstnance a nepeněžní dar C.II.2.25644.12
RF nebyl čerpán ani navyšován C.II.3.73427.03
Evidován nevyčerpaný zbytek dlouhodobé zálohy na projekt OPVK EU - peníze školám ve výši - 925.909,50 Kč a dar 1.127,- Kč určený na učební pomůcky. C.II.4.927036.50
Fond reprodukce majetku tvořený odpisy C.II.5.0
Výsledek hospodaření za rok 2013, do 31.3.2013 neschválil zřizovatel hospodářské výsledky. C.III.3.111299.33
Dlouhodobá záloha - projekt OPVK. D.II.9.1036604.00
Závazky k dodavatelům za běžné období, vše ve splatnosti. D.III.5.15070.00
Nevyplacené mzdy za 03/2014 + mzda zaměstnance za 12/2013 (úmrtí zaměstnace, čeká se na rozhodnutí notáře) D.III.10.483102.00
Závazky ze socíálního zabezpečení za 03/2014 D.III.12.171793.00
Daň ze mzdy za 03/2014 D.III.16.40824.00
Odvod nájemného zřizovateli za období 1.Q/2014 D.III.21.6442.79
Přijaté zálohy na přímé NIV období 01-034/2014, zálohy na stipendia 01-06/2014. D.III.34.3450764.00
Zbývající nárokovaná část příspěvku na provoz pro rok 2014 D.III.36.782518.00
Nevyfakturované náklady na el. energii, teplo, vodné, telefony, zpracovnání mezd v roce 2014 D.III.37.69250.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady na spotřebované nákupy, které jsou nezbytné pro provoz školy. Nejvyšší položky tvoří: pomocný materiál a ND pro běžnou údržbu, kancelářské potřeby, formuláře SEVT. A.I.1.30777.00
Náklady na energie. Z toho: spotřeba el. energie 41.465,- Kč, spotřeba tepla 59.783,- Kč, spotřeba vody 6.733,- Kč. A.I.2.107981.00
Opravy DHM (osvětlení v tělocvičně, okno) a DDHM (čerpadlo, kopírka, myčka). Z toho oprava okna hrazena žáky školy. A.I.8.12617.00
Náklady na služby nezbytné pro chod školy. Nejvyšší náklady jsou vynaloženy na zpracovnání mezd, odvoz odpadu, internet, aktualizaci sw, telefony, prezentaci školy - nabídka studijních a učetních oborů. A.I.12.55964.36
Mzdové náklady, dohody o provedení práce - OPVK, nemocenské náhrady A.I.13.1638033.00
Sociální a zdravotní pojištění z vyplacených mezd A.I.14.549936.00
Zákonné pojištění Kooperativa A.I.15.7604.00
Náklady na příděl do FKSP z vyplacených mezd a nemocenských dávek, příspěvek zaměstnavatele na obědy zaměstnanců. A.I.16.30695.73
Příspěvek na obědy žákům školy. A.I.17.3213.00
Odpisy za 1.Q/2014 A.I.28.9649.00
Nákup DDHM nad 1.000,- Kč. A.I.35.7990.00
Účtovány ostatní náklady z činnosti. Z toho náklady na pojištění majetku 9.261,50 Kč, vyplacená stipendia oboru Pekař 8.300,- Kč. A.I.36.17581.50
Příjmy za vystavení potvrzení o studiu, druhopisů vysvědčení, příjmy za služby spojené s pronájmem nebytových prostor (tělocvična, nápojové automaty) B.I.2.23100.00
Výnosy za prodej železného šrotu, haléřové vyrovnání za telefony zaměstnanců, příjmy hrazené žáky v hotovosti (oprava okna) B.I.17.5620.91
Účtovány výnosy VMI z transférů. Z toho: čerpání dotace na provoz - 310.400,- Kč, na přímé NIV - 2.204.085,20 Kč, na stipendia 8.300,- Kč, na OPVK 12.665,50 Kč B.IV.2.2535450.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.17148.39
A.II. Tvorba fondu16205.73
1. Základní příděl16204.20
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu1.53
A.III. Čerpání fondu7710.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování6210.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1500.00
A.IV. Konečný stav fondu25644.12

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1012002.03
D.II. Tvorba fondu1127.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové1127.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu12665.50
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání12665.50
D.IV. Konečný stav fondu1000463.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.72194.00
F.II. Tvorba fondu9649.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku9649.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu81843.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby22955043.0011119483.0011835560.0011841227.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu20993165.0010975858.0010017307.0010020825.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě135400.0042312.5093087.5094780.00
G.6.Ostatní stavby1826478.00101312.501725165.501725622.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky894046.000.00894046.00894046.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha894046.000.00894046.00894046.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507474

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00