Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka neočekává omezení či ukončení své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č. 709 a č. 710. Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Oceňování majetku 1. Majetek, který je vytvořen vlastní činnosti je veden v pořizovacích cenách, účetní jednotka neuplatnila v roce 2013 reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§ 27 odst.7 zák.). Dále účetní jednotka vede na majetkových účtech 028 majetek v pořizovací ceně od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč, na podrozvahových účetech 902 je veden DDHM pod limit 1.500,-Kč, na účtě 903 je majetek předaný ZŠ Košařiska. Účetní jednotka odepisuje DDHM a DDNM v plné výši 100 %, dále odepisuje rovnoměrným způsobem DHM a DNM dle kategorizace majetku, kdy je stanovena zůstatková cena 5%. Účetní jednotka rezervy v roce 2013 netvořila. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. V roce 2013 se účtovalo o opravných položkách za každách 90 dní po splatnosti 10% z dlužné částky ve výši 1.112,20 Kč. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B (v roce 2013 bylo na účtu 132 nově zachyceno zboží k prodeji v podobě popelnicových nádob a kompostéru). Účetní jednotka časově rozlišovala na účtu 388 částku 695.435,40 což je investiční transfér ze SFŽP, který bude v roce 2014 poskytnut na "Stavební úpravy ZŠ a MŠ".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 9862388.87 9860747.87
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 68956.45 67315.45
3.Ostatní majetek903 9793432.42 9793432.42
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 9862388.87 9860747.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 27246.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 13705.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Neexistují žádné finanční případy, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finančí situaci v daném období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke dni účetní závěryk, účetní jednotka nemá podán návrh na vklad do katastru nemovitosti, bez nabytí právních účinků.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka není příspěvkovou organizací a netvoří investiční fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 695435.40
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 707603.55 638856.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
1958463.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Část I - Na řádku 5 je veden DDNM v pořizovacích cenách od 500,-Kč do 60.000,-Kč . * Na řádku 6 je veden DNM Územní plán obce Košařiska v hodnotě 539.320,-Kč.* Část II - Na řádku 1 jsou vedeny pozemky v celkové hodnotě 1.989.221,90 Kč v roce 2013 byl zakoupen pozemek parc.č.752/3 v hodnotě 15.000,-Kč, pozemek č. 754/4 v hodnotě 33.768,-Kč a pozemek č. 754/7 v hodnotě 16.232,-Kč.* Na řádku 3 jsou vedeny stavby v obci, komunikace, mosty, VO a jiné nemovitosti v celkové hodnotě 6.523.358,52 - v roce 2013 bylo předáno ZŠ technické zhodnocení na budově ZŠ ve výši 1.679.352,99 Kč a pak technické zhodnocení z minulého účetního období ve výši 925.954,-Kč. Dále v tomto roce bylo provedeno technické zhodnocení požární zbrojnice ve výši 893.726,-Kč.* Na řádku 6 je veden DDHM v pořizovacích cenách od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč- v roce 2013 byl zaznamenám pohyb. Celková hodnota účtu 028 je 1.006.983,86 Kč.* Na řádku 8 je veden nedokončený dlouhodobý majetek - jedná se o akce stavba víceúčelového hřiště projekt-302.535,-Kč, dále projektové podklady k rekonstrukci budovy ZŠ III etapa ve výši 193.800,-Kč, tyto dvě akce jsou již z minulých let. Celková hodnota řádku 8 je 496.335,-Kč. * Oddíl B I. na řádku 8 je vedeno zboží na skladě. Jedná se o popelnicové nádoby a kompostéry v celkové hodnotě 32.583,51 Kč. Oddíl B II na řádku 1 jsou vedeny pohledávky v celkové hodnotě 19.193,-Kč. * Nařádku 4 jsou vedeny poskytnuté zálohy Energy Trading a RWE na elektrickou energii a plyn v celkové hodnotě 64.250.* Na řádku 5 jsou pohledávky za místní poplatky v celkové hodnotě 24.310,-Kč. / korekce/ opravná položka k pohledávkám více než 90 dní po splatnosti ve výši : 1112,20 Kč* Na řádku 16 jsou pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Úřad práce příspěvek na VPP pracovníky ve výši 34.011,-Kč (což je za měsíc prosinec). Na řádku 27 jsou dohadné položky aktivní - investiční transfér ze SFŽP na akci "Stavební úpravy ZŠ a MŠ."* Oddíl III. je na řádku 11 veden zůstatek z běžných účtů u Komerční banky, Če ské spořitelny a ČNB ve výši: 185.408,60 Kč. * Oddíl C na řádku 1 je jmění účetní jednotky ve výši 4.179.201,48. * na řádku 3 jsou transféry na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 1.729.867,32. * na řádku 5 jsou oceňovací rozdíly při použití prvotní metody - první odpisy a jíné změny, které v průběhu nastaly. Celková výše je -2.946.393,62 Kč * Na řádku 7 je oprava z minulého účetního období- jedná se o chybné zaúčtování dlouhodobého bankovní úvěru ve výši tří měsíčních splátek jistiny : 26.950,-Kč z roku 2011. * Oddíl III - na řádku 1 je veden výsledek hospodaření běžného účetního období v celkové výši 1.729.713,94,-Kč. * Na řádku 3 je veden nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ve výši 1.966.783,51 Kč. * Oddíl D II - Na řádku 1 je veden dlouhodobý úvěr ve výši 187.442,10, který obec zřídila pro financování plynofikace obce v roce 2000.* Oddíl III - Na řádku 1 je veden krátkodobý úvěr ve výši 800.000,-Kč, který obec přijala na na akci "Stavební úpravy ZŠ a MŠ Košařiska" Na řádku 4 jsou vedeni dodavatelé - tedy neuhrazené faktury, které se týkají totoho účetního obdobi, i když došly v roce 2014 ve výši 37.932,-Kč. * Na řádku 13 jsou závazky vůči zaměstnancům v celkové výši 87.440,-Kč * Na řádku 15 - je zůčtování s institucemi SZ a ZP v celkové hodnotě 40.951,-Kč. * Na řádku 17 jiné daně je zálohová a srážková daň v celkové hodnotě 8.778,-Kč. * Na řádku 20 je částka 500,-Kč což je nevyplacený finanční příspěvek pro seniory.* Na řádku 30 závazky k vybraným ústředním vládním institucím je nevyčerpaná dotace, kterou KÚ MSK poskytl na volby v roce 2013. Tato nevyčerpaná částka 5.699,-Kč se bude v roce 2014 vracet zpět na účet KÚ MSK. * Na řádku 32 Výnosy příštích období je částka 690,-Kč, kterou je přeplatek poplatku za likvidaci TKO chataři. * Na řádku 33 jsou vedeny Dohadné účty pasivní ve výši 64.750,-Kč-což je záloha na elektrickou energii a plyn. * Na řádku 34 Ostatní krátkodobé závazky je vedena čtvrtletní splátka České pojišťovně - povinné pojistné ve výši 1.126,-Kč a ISÚ Komorní Lhotka 2000,-Kč příspěvek na občana umístěného v jejich zařízení z obce Košařiska.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Na řádku 28 jsou vedeny Odpisy dlouhodobého majetku ve výši 195.634,-Kč. Na řádku 33 je zachycena opravný položka k pohledávkám po splatnosti 90 dnů. Od roku 2012 obec účtuje na řádku 35, kde je vedený účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. * Oddíle IV na řádku 2 jsou přijaté transféry, které byli obci poskytnuty v roce 2013.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 6546021.52 2368066.00 4177955.52 4202594.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 2092944.80 532264.00 1560680.80 1557116.80
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 114268.00 0.00 114268.00 114268.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1431139.21 631591.00 799548.21 806118.21
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1001884.00 507538.00 494346.00 498945.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 567142.00 187369.00 379773.00 384270.00
G.6.Ostatní stavby 1338643.51 509304.00 829339.51 841876.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1989221.90 0.00 1989221.90 1989221.90
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 933629.79 0.00 933629.79 933629.79
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 17158.00 0.00 17158.00 17158.00
H.4.Zastavěná plocha 17400.00 0.00 17400.00 17400.00
H.5.Ostatní pozemky 1021034.11 0.00 1021034.11 1021034.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.114153.000.0022830.600.000.000.00
N.II.2.0.000.000.000.000.000.00
N.II.3.4980.000.000.000.002490.000.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.95112.000.000.000.0010568.000.00
N.II.6.0.000.000.000.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.0.000.000.000.000.000.00
N.II.9.0.000.000.000.000.000.00
N.II.10.0.000.000.000.000.000.00