Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Při vedení účetnictví příspěvková organizace Domov u fontány postupuje v souladu s platnou legislativou. Zákon č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, české účetní standardy, metodika MPSV pro čerpání dotací ze státního rozpočtu, zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, vyhláška č. 416/2004 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o finanční kontrole, vnitřní směrnice organizace.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V roce 2014 došlo ke změnám ve způsobu účtování účetní jednotky oproti roku 2013 pouze na základě změn v účtování stanovených zákonem. Nestandartní zaúčtování v naší organizaci dochází zaúčtováním dohadné položky za zdravotní výkony vyúčtovávané VZP. Naše účetní jednotka tuto položku zaúčtovala na účet 389 dohadné účty pasivní, jelikož vyhláška neumožňuje mínusový zůstatek na účtu 388 dohadný účet aktivní, na kterém by tato položka měla být zaúčtována.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Domov u fontány vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, jelikož splňuje podmínky stanovené zřizovatelem. To je hodnota aktiv do 40 milionů Kč a současně roční úhrn čistého obratu do 80 milionů Kč, za roční období dva roky zpětně k danému účetnímu roku. Zřizovatel vymezil ve zřizovací listině hlavní a doplňkovou činnost, Hlavní činnost se rozděluje na tři druhy poskytovaných sociálních služeb. Uvedené činnosti jsou zohledněny při vedení účetnictví. Účtování o pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem "A". Zásoby jsou vedeny ve skladové evidenci, která je vedena podle jednotlivých druhů zásob materiálu. Výjimku tvoří drobný materiál, který je účtován přímo do spotřeby jedná se o kancelářské potřeby, včetně tonerů, materiál pro údržbu a šicí dílnu a materiál pro ergoterapii. Materiál, který byl v průběhu roku účtován přímo do spotřeby, a nebyl skutečně spotřebován je k rozvahovému dni zaúčtován na účet 112 materiál na skladě, aby v roční závěrce byl zobrazen věrný a skutečný stav majetku a zásob organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 7433393.68 7357352.14
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 432668.54 432668.54
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 7000725.14 6924683.60
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 19494.50 19494.50
1.Vyřazené pohledávky911 19494.50 19494.50
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 4869025.25
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 4726851.15 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 4726851.15 4869025.25
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 12179739.33 12245871.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 894195.00 1134993.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 383628.00 486436.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Naše účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Naše organizace - Domov u fontány vede od července 2012 soudní spor s Všeobecnou zdravotní pojišťovnou (VZP) o doplatek provedených zdravotnických výkonů v roce 2012, které VZP našemu zařízení neuhradilo. Vyúčtováním roku 2012, v březnu 2013, byla položka nedoplatku snížena o 474 166,40 a o tuto částku byla i snížena vytvořená dohadná položka v roce 2012. V roce 2013 vzhledem k probíhajícímu soudnímu sporu s VZP nám byly všechny faktury za poskytnuté zdravotní výkony uhrazeny v plné výši. Avšak dle předloženého (nepodepsaného) dodatku VZP a jejich systému účtování poskytnutých zdravotních výkonů v roce 2013 si VZP vyhrazuje právo účtovat poskytnuté zdravotní výkony dle systému v dodatku uvedeném. To znamená krácení plateb z 0,90 Kč na 0,40 Kč za provedené výkony, nad hranici stanovenou výpočtem VZP, uvedeným v předloženém, nepodepsaném dodatku. Vzhledem k tomu, že soudní spor nebyl doposud definitivně ukončen, avšak soudem bylo v lednu 2014 rozhodnuto o oprávněnosti našeho požadavku, prozatím nepravomocně, jelikož soudkyně doposud nevydala rozhodnutí, tak naše organizace má výše uvedené položky stále zaúčtovány jako dohadnou položku, kterou odúčtujeme až při konečném a definitivním výsledku soudu.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Naše účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti. Veškerý nemovitý majetek vedený v účetnictví je majetek zřizovatele - Pardubického kraje, který má účetní jednotka Domov u fontány v užívání.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Domov u fontány má všechny vytvořené fondy kryty finančními prostředky v plné výši, včetně fondu investičního.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 67209.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 21603.00 86412.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

V roce 2014 nedošlo v naŠÍ organizaci k žádným skutečnostem v této oblasti.
A.II.2. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Při účtování transferu na pořízení dlouhodobého hmotného majetku naše organizace - Domov u fontány považuje za významné znění § 5 zákona o účetnictví v návaznosti na ustanovení § 7 odst. 1 zákona o účetnictví (účetní jednotky jsou povinny vést účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky) a na ustanovení § 8 odst. 2 zákona o účetnictví (účetnictví účetní jednotky je správné, jestliže účetní jednotka vede účetnictví tak, že to neodporuje tomuto zákonu a ostatním právním předpisům ani neobchází její účel). Z toho důvodu účetní jednotka nepoužila postup účtování obsažený v bodu 8. 3. Českého účetního standardu č. 708 Odpisování dlouhodobého majetku (403/672) a časového rozlišení přijatého investičního transferu zaúčtovala na stranu MD účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku a stranu DAL účtu 401 Vytvořená dohadná položka vůči VZP popsaná v části A.7. a) obsahuje snížené výnosy v roce 2013 ve výši 795 994,50 Kč, které budou dořešeny soudním sporem. Výsledek soudního sporu bude zaúčtován do účetnictví v tom roce, kdy bude sodní spor s definitivní platností ukončen.
B.IV.2. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 216940.60
A.II. Tvorba fondu 84619.00
1. Základní příděl 84619.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 88089.40
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 61592.40
3. Rekreace 1000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 1998.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 21500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 1999.00
A.IV. Konečný stav fondu 213470.20

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 615739.69
D.II. Tvorba fondu 70482.90
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 70200.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 282.90
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 686222.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 4779521.15
F.II. Tvorba fondu 579549.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 558549.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 21000.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 5359070.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 69818900.33 16372006.91 53446893.42 53660988.42
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 60485916.83 13672295.99 46813620.84 53660988.42
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 2010221.00 140972.81 1869248.19 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 7322762.50 2558738.11 4764024.39 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 6.00 0.00 6.00 6.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 4.00 0.00 4.00 4.00
H.5.Ostatní pozemky 2.00 0.00 2.00 2.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71176225

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním