A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. Změna metod se týkala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. Účetní jednotka účtuje i hospodářskou činnost z důvodu podnikatelské činnosti města v oblasti bytového hospodářství a pronájmu majetku. V souladu s ustanovením §4 odst.8 zákona, je dodržena zásada srovnatelnosti s ostatními účetními jednotkami. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou ve vnitroorganizačních směrnicích. Informace o použitých účetních metodách: Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2010 Sb. Zaokrouhlení se řídí Vyhláškou 449/2009 Sb., zaokrouhlovací rozdíl mezi aktivy a pasivy. Ve výkaze Rozvaha je započten na položku B.II.28. nebo D.IV.34. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č.410/2010 Sb. Zákonné rezervy dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Rezerva na nepředvídané výdaje je součástí každoročního rozpočtu, pro rok 2013 je plánovaná i rezerva dle Krizového zákona č.118/2011 Sb. ve výši 500.000,- Časové rozlišení Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, výjimkou jsou energie, které se rozlišují vždy a to ve výši záloh. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní jednotka neprovádí v hlavní ani v hospodářské činnosti daňové odpisy . Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu provedla r.2010 plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD /078 D a tento majetek je již vždy při pořízení plně oprávkován. Poprvé k 31.12.2011 provedeno dooprávkování DM 406/07x, 08x včetně oprávek transferů 403/401. Od 1.1.2012 začíná účetní jednotka s účetními měsíčními odpisy DM i transferů. Odpisování je na základě odpisových plánů prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka nemá účetní případ v cizí měně. Zahraniční cesty byly proúčtovány v české měně. Vyřazování majetku Majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu (pro r.2013 byla stanovena pro přeceňování na RH hladina významnosti 260 tisíc Kč), u odpisovaného majetku se účtuje do nákladů zůstatková hodnota. Bezúplatné předání majetku či vyřazení darem mezi vybranými účetními jednotkami, tzn.i vlastní PO účtuje ÚJ přes 401, mimo vybrané účetní jednotky přes 543. Vyřazení v důsledku škody nebo odcizením, na základě protokolu od policie ČR, nebo tzv.zmařená investice, přes účet 547. Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností Konsolidace není prováděna. Oceňování a vykazování Dlouhodobý nehmotný majetek (DNHM) Vymezení: |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 13433075.74 | 13391657.74 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 636014.93 | 636014.93 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 10193678.81 | 10152260.81 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2603382.00 | 2603382.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 9294976.85 | 9299089.04 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 9294976.85 | 9299089.04 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 44255483.25 | 53276641.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 24946764.00 | 31368925.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 19308719.25 | 21907716.50 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | -61724100.00 | -61724100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | -61724100.00 | -61724100.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 8495823.10 | 9155255.10 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 8495823.10 | 9155255.10 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 137203458.94 | 146846743.38 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1337493.00 | 2067584.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 577109.00 | 890017.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 668800.77 | 2123208.52 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky: K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Popis nejistých podmínek a nejistých situací: Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Informace o převodech vlastnictví podaných na návrh na vklad do katastru nemovitostí, které k datu sestavení závěrky nebyly do katastru zapsány: K datu předání závěrky, tj. k 31. 12. 2013 účetní jednotka má podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, u kterých k datu závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV obce v katastru nemovitostí. Všechny případy (7 smluv) se týkají vyřazení pozemků, kde tato podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí je označena speciálním analytickým účtem 031 0xx9 (v celkové částce 6,05 milionů; nejzásadnější je kupní smlouva s J.V.P.Stavební s.r.o. na 4,8 milionů s povinným záměrem stavby domu pro seniory, na tuto smlouvu se váže i účetní rezerva na možnou budoucí slevu 1,8 milionu na účtu 555). Během 01/2014 došlo k zápisu již u 5 smluv. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1693728.27 | 22435426.40 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 831750.00 | 2936347.34 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
10.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1443114.66 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
82257535.62 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
1443114.66 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
5790187.48 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
4.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
1443114.66 | 1. historické ceny 2. v r.2003 nově nalezené pozemky dle platné vyhlášky MF tohoto roku 3. další roky dle kupních smluv |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | A.II.3. | 0.00 |
Účet 408 - zde hladina významnosti stanovena 0,,3 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
401 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1053873.80 |
G.II. Tvorba fondu | 1989500.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1538000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 451500.00 |
G.III. Čerpání fondu | 227490.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2815883.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2078403805.04 | 169708895.34 | 1908694909.70 | 1932028594.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 103180011.24 | 3310100.00 | 99869911.24 | 102767172.24 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 725108515.96 | 52774411.95 | 672334104.01 | 690810060.91 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2223685.00 | 234229.00 | 1989456.00 | 2015481.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1038811512.05 | 96666499.00 | 942145013.05 | 947642863.54 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 67140159.92 | 5624235.95 | 61515923.97 | 44875224.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 141939920.87 | 11099419.44 | 130840501.43 | 143917792.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 276600714.60 | 0.00 | 276600714.60 | 285544685.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 5790187.48 | 0.00 | 5790187.48 | 5790187.48 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 60100592.10 | 0.00 | 60100592.10 | 61413731.03 |
H.4. | Zastavěná plocha | 184512997.18 | 0.00 | 184512997.18 | 189226100.63 |
H.5. | Ostatní pozemky | 26196937.84 | 0.00 | 26196937.84 | 29114666.26 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 4486.91 | 2095785.91 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 4486.91 | 2095785.91 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | -266.00 | 8028388.52 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | -266.00 | 8028388.52 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Nominální hodnota zajištěné pohledávky | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem v daném roce | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
69797111 | Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových | 00237051 | MĚSTO MĚLNÍK zast. Městským úřadem Mělníketkových | 31.12.2007 | 61724100.00 | 31.3.2014 | 0.00 | 0.00 | 4 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 12062355.00 | 0.00 | 66120.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 564969.00 | 0.00 | 64347.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 327512.00 | 0.00 | 15595.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 64026.00 | 0.00 | 64026.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 81073.00 | 0.00 | 3242.92 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |