Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Mateřská škola Pohádka Šumperk bude nadále pokračovat ve své činnosti.Nenastaly žádné skutečnosti,které by ji omezovaly v další práci.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení, nebyly změněny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví plném rozsahu dle pokynů zřizovatele - Město Šumperk. Způsob oceňování je pořizovací cenou: DDHM od 500,- 40 000,- se účtuje přímo do spotřeby a zachycuje se na účtu 028/ a 088/. DDNM od 7 000,- - 60 000,- se účtuje přímo do spotřeby a zachycuje se na účtu 018/ a 078/ DIM od 40 000,- se pořizuje z investičních náklady a zachycuje se na účtu 022/082 - ,do nákladů v souladu se schváleným odpisovým plánem - čtvrtletně lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky0.000.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3303.003303.00
1.Vyřazené pohledávky9113303.003303.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky4912800.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9424912800.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku8324014.408324014.40
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9668324014.408324014.40
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-3407911.40-8320711.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti149482.00168764.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění64234.0072332.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů11124.0049699.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V podrozvahové evidenci je zachycen majetek ve výpůjčce: Pozemky: 614 826,- Kč Budovy: 8 338 840,40 Kč Přímé dotace jsou zachyceny na účtu 346/00 ve výši 1 141 000,- Kč Provozní dotace od zřizovatela na účtu 348/00 ve výši 553 000,- Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K rozvahovému dni neexistují žádné nejisté podmínky nebo situace
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizaci nebyl přeceden žádný nemovitý majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce investičního majetku je finančně krytý.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00neúčtuje se.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Neúčtuje se

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtu 018/00 je evidován software do 60tis.Kč - neodepisovaný. Programové vybavení MÚZO Praha s.r.o. a VIS Plzeň s.r.o. A.I.5.58645.60
Na účtu 021/00 je evidován majetek zahradní altán ve výši 82 392,- Kč . Na účtu 081/00 oprávky ve výši 48 809,- Kč A.II.3.82392.00
Na účtu 022/** je evidován majetek odepisovaný - kuchyňská digestoř ve výši 160 335,- Kč , konvektomat ŠJ ve výši 226 720,20Kč a termoport ŠJ ve výši 52 669,90Kč,herní prvky ve výši 659 667,90Kč Na účtu 082/** jsou zachyceny oprávky ve výši 548 983,-Kč. A.II.4.1099393.00
Na účtu 028/** je evidovám DDHM ve výši 4 808 480,13 Kč a oprávky na účtu 088/** ve stejné výši A.II.6.4808480.13
Na účtu 112/00 Materiál na skladě je zachycen stav potravinových zásob ŠJ dle zaúčtování a inventury k 31.03.2014. B.I.2.44391.16
Na účtu 314/02 - zálohy - plyn ŠJ. 2 120,- Kč Na účtu 314/05 - zálohy - plyn MŠ 28 100,- Kč B.II.4.30220.00
Pohledávky z hlavní činnosti: 315/00 dlužné školné ve výši 5 150,- Bude inkasováno v příštím období v hotovosti 315/01 dlužné stravné ve vyši 119 384,- které je inkasováno z účtů strávníků v následujícím účetním měsíci. B.II.5.124534.00
Předpis stravné za 3/2014 10 252,- zaměstnanci - vyúčtování v příštím období Stálá záloha ŠJ + MŠ Jeremenkova 2 700,- Kč B.II.9.12952.00
Dotace od zřizovatele Předpis 2014 2 212 000,-Kč příspěvek na 1.Q/2014 553 000,-Kč KS 1 659 000,- Kč B.II.18.1659000.00
B.II.29.0
Časové rozlišení - předpis, ve výši skutečně vykázaných nákladů k 31.3.2014 B.II.31.1911100.00
BÚ u ČS 241/00 MŠ - 1 308 491,83 Kč 241/01 MŠ ŠJ - 7 349,76 Kč 241/11 prostředky na krytí Fondu odměn - 18 375,- Kč 241/12 prostředky na krytí RF 413 - 196 545,05 Kč 241/14 prostředky na krytí FRM 416 - 164 793,05 Kč B.III.9.1695554.69
Výše účtu FKSP 243/00 dle BV účtu ČS. B.III.10.33185.02
4 ks pošt. známek za 10,- kč - Jeremenkova MŠ 6 ks pošt. známek za 13,- Kč - Nerudova MŠ B.III.15.118.00
Na účtu 261/00 Pokladna je zachycena hotovost,která souhlasí se stavem pokladní hotovosti k 31.3.2014. B.III.17.35889.00
Účet 401/** zachycuje odepisovaný majetek účetní jednotky ve výši 33 583,- Kč + s převodem z účtu oběžných aktiv ve výši 28 075,- Kč. Herní prvky pořízené z dotací od zřizovatele va výši 550 410,- Kč C.I.1.612068.00
Fond odměn - vytvořen ze zlepšeného HV 2012,schváleno zřizovatelem. C.II.1.18375.00
Fond FKSP 412/** 31 916,02 Kč BÚ FKSP 243/00 33 185,02 Kč rozdíl - 1 269,- Kč Okruh FKSP doložen rozdíl Odvod 1% z mezd : 4 745,- Kč příspěvek na stravné: - 4 194,- Kč Den učitelů: 1 820,- Kč Celkem: - 1 269,- Kč C.II.2.31916.02
413 - účet Rezervního fondu vytvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku 2013 po schválení zřizovatelem a je plně pokryt finančními prostředky BÚ 241/12. C.II.3.196545.05
Účet 416//** je navýšen o odpisy za 1.Q/2014 v souladu s odpisovým plánem organizace a je plně pokryt prostředky na BÚ 241/14. C.II.5.164793.05
Na účtu 321/** Dodavatelé jsou zachyceny závazky do lhůty splatnosti.Závazky po lhůtě splatnosti nejsou. D.III.5.132041.61
Stav účtu 331/00 odpovídá předpisu mezd za 3/2014. D.III.10.417187.00
Na účtech 336/** je zachycena výše odvodu OSSZ za období 3/2014. D.III.12.149482.00
Na účtech 337 ja zachycena výše odvodu - ZP 3/2014 D.III.13.64234.00
Daň z příjmů splatná v 4/2014. D.III.16.11124.00
Dotace na mzdy na 4/2014 D.III.36.568400.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Na účtu 501/** jsou zachyceny náklady spotřeby materiálu v souladu s náklady plánovanými. A.I.1.394915.17
Na účtu 502/** jsou zachyceny náklady na spotřebu energie - elektřina,voda za 1 -3/ 2014 A.I.2.199853.85
Na účti 511/** jsou zachyceny náklady na opravy zařízení za 1-3/2014 A.I.8.26151.00
Účet 518/** zachycuje výši nákladů na spotřebované služby v souladu s náklady plánovanými. A.I.12.306546.79
Účet 521/** Vyúčtované mzdové náklady včetně náhrad za 1-3 /2014. 1 410 121,- Kč - Platy ze SR 7 195,- Kč - náhrady NP 20 088,- Kč - Dohody hrazené z provozních nákladů A.I.13.1437404.00
Účet 524/** vyúčtované náklady na zdravotní a sociální pojištění zaměstnanců za 1-3 / 2014. A.I.14.485446.00
Účet 525/** pojištění osob a majetku KOOPERATIVA v souladu s plánem. A.I.15.5662.00
Účet 527/00 zákonný1% odvod z mezd a náhrad hrazených ze SR. A.I.16.25184.00
Účet 528/** výše na poskytovaných prostředků na ochranné pomůcky a provozní příspěvek na stravné zaměstnanců MŠ. A.I.17.990.97
551/** zúčtované odpisy v souladu se schváleným odpisovým plánem na 1 -3/2014. A.I.28.37756.00
Účet 549/** - pojištění rizik TREND KOOPERATIVA,technické zhodnocení A.I.36.19813.92
Na účtu 602/** jsou zachyceny výnosy z hlavní činnosti. 602/00 - tržba za školné MŠ - 139 520,Kč 602/** - tržba za stravné dětí a zaměstnanců 344 103,- Kč B.I.2.483623.00
Účet 662/00 - úroky z bankovních účtů ČS B.II.2.574.94
Na účtu 672/** jsou zachyceny výnosy z transferů. 672/00 - dotace od zřizovatele na 1-3/ /2014 dle schváleného rozpočtu ve výši 553 000,- Kč 672/01 - dotace na přímé náklady ze SR na 1-3/2014 ve výši Kč 1 911 100,- Kč. B.IV.2.2464100.00
Výsledek hospodaření za 1-3 /2014 C.1.5674.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.31509.02
A.II. Tvorba fondu14278.00
1. Základní příděl14278.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu13871.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování12051.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1820.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu31916.02

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.196545.05
D.II. Tvorba fondu
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu196545.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.127037.05
F.II. Tvorba fondu37756.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku37756.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu164793.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby82392.0048809.0033583.0034645.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby82392.0048809.0033583.0034645.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011994

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00