A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. K 1.1.2013 došlo ke sloučení s Mateřskou školou Chotoviny. Účetní jednotka rozšířila svou činnost o činnost předškolního vzdělávání. Toto nemělo vliv na použité účetní metody. Organizace na základě rozhodnutí zřizovatele převzala k 1.1.2013 obratově konečné stavy rozvahy zrušené Mateřské školy Chotoviny, včetně veškerého majetku, pohledávek a závazků. K 30.6.2013 byla provedena mimořádná inventarizace majetku, došlo k přetřídění, vyřazení nepotřebného majetku z evidence. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka eviduje zásoby - potraviny na skladě, o zásobách je účtováno metodou B. Odpisování je prováděno měsíčně rovnoměrným odpisem na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů. Dotace jsou do výnosů přeúčtovány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Organizace provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem sportovního zařízení a služby související. Přímé osobní náklady na tyto činnosti jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin a provozní režii jsou přeúčtovány měsíčně na základě počtu uvařených obědů (dle kalkulace). Ostatní provozní náklady na pronájmy jsou přeúčtovány k 31.12. dle kalkulace provozních nákladů na hodinu pronájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1922628.88 | 1893537.33 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 169511.37 | 169511.37 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1753117.51 | 1724025.96 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 500.00 | 500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 500.00 | 500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1923128.88 | 1894037.33 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 257102.00 | 257905.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 111990.00 | 113076.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky tato situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky z provozní dotace zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 112 evidovány potraviny na skladě dle inventury k 31.12.2013 O skladové evidenci účtováno metodou B. | B.I.2. | 29176.35 |
Na účtu 132 od 1.1.2013 evidované čipy - prodávané žákům v nákupní ceně. Účtováno jako prodej zboží. | B.I.8. | 6215.00 |
Na účtu 311 vedeny pohledávky z titulu vystavených faktur za pronájem sportovního zařízení. | B.II.1. | 41131.30 |
Na účtu 314 zaúčtované zaplacené zálohy za energie. V nákladech zaúčtované pomocí dohadných položek zápisem 502/389. | B.II.4. | 354050.00 |
Na účtu 315 vedeny pohledávky za žáky - neuhrazené školné za mš, šd, kroužky,školní akce za období 1-6/2014. | B.II.5. | 105794.00 |
Na účtu 348 předpis provozní dotace od zřizovatele na rok 2014 v celkové výši 2430000,- Kč | B.II.18. | 1701000.00 |
Tvořen dohadný účet k výnosům z transferů dotace OPVK EU UZ 33123 ve výši 987163,- Kč, OPVK EU UZ 33030 ve výši 527304,63 Kč. SR UZ 33353 ve výši 3322333,28 Kč. Výnosy účtované zápisem 388/672 v časové souvislosti s náklady. | B.II.31. | 4836800.91 |
Do rezervního fondu převeden hosp. výsledek z roku 2013 ve výši 9189,40 Kč | C.II.3. | 9189.40 |
Na účtu 472 dlouhodobé zálohy na transfery vedena záloha na dotaci UZ 33123 OPVK ve výši 987163,- Kč. Dotace přidělena v roce 2011 bude vypořádána v roce 2014. Zálohy z této dotace byly vedeny v roce 2011 jako krátkodobé zálohy na účtu 374, od roku 2012 vedeny jako dlouhodobé zálohy. Dále záloha na dotaci - grant UZ 33030 ve výši 533687,71 Kč. | D.II.9. | 1520850.71 |
Na účtu 324 vedeny zálohy od strávníků na 4/14 ve výši 148308,- Kč, zálohy od žáků na školní akce a lyžařský kurz ve výši 58335,- Kč, ostatní zálohy ve výši 3100,- Kč. | D.III.7. | 209743.00 |
Na účtu záloh 374 vedena záloha na dotaci MŠMT UZ 33353 na období 1-4/2014 ve výši 4490000,- Kč | D.III.34. | 4490000.00 |
Na účtu 384 vedeny předpisy tržeb za období 4-6/2014 a předpis nevyčerpané dotace na provoz od zřizovatele na období 4-12/2014. Provozní dotace 1336662,93 zápis 348/384 školné mš na 4-6/14 94800,- zápis 315/384 kroužky mš na 4-5/14 7540,- zápis 315/384 školné šd a klub na 4-6/14 27600,- zápis 315/384 kroužky šd na 4-5/14 20475,- zápis 315/384 | D.III.36. | 1487077.93 |
Na dohadném účtu 389 zaúčtované předpokládané náklady na energie zápisem 502/389 placené zálohově. | D.III.37. | 553376.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis použitých dotací na účtu 672: MŠMT UZ 33353 dotace na přímé náklady ve vzdělávání 3322333,28 Kč Dotace na provoz zřizovatel 1093337,07 Kč Dotace UZ 33030 grant OPVK 203015,80 Kč | B.IV.2. | 4618686.15 |
Na účtu 504 od 1.1.2013 účtován prodej čipů žákům v souvislosti s výnosy na účtu 604. | A.I.4. | 1120.00 |
Na účtu 602 v hospodářské činnosti vedeny příjmy za vaření stravy pro cizí strávníky. | B.I.2. | 99687.00 |
Na účtu 603 v hospodářské činnosti vedeny tržby za pronájem sportovní haly a ostatních prostor. | B.I.3. | 117630.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15317.60 |
A.II. Tvorba fondu | 24705.98 |
1. Základní příděl | 24705.98 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 27280.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26780.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 12743.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56868.08 |
D.II. Tvorba fondu | 9189.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 9189.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 66057.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37604.57 |
F.II. Tvorba fondu | 8682.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 8682.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 46286.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42888.00 | 8099.00 | 34789.00 | 35299.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 42888.00 | 8099.00 | 34789.00 | 35299.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |