Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka je příspěvková organizace pověřená činností dle zřizovací listiny č.j. 14648/SM/2009 ze dne 10.9.2009 - zřizovatel Královéhradecký kraj.
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka k 1.1.2014 zaznamenala změny v legislativě pro rok 2014 a provedla změny v účtování podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 473/2013 Sb.

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v souladu s právními předpisy:
- zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 383/2009 Sb., technická vyhláška o účetních záznamech, ve znění pozdějších předpisů
- českými účetními standardy 701 - 710
- vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci
- vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek
některých vybraných účetních jednotek

Účetní jednotka vede účetnictví dle usnesení RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 13a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účetní jednotka vede účetnictví v software FENIX. Účtový rozvrh je vyhotoven podle směrné účtové osnovy a závazné analytiky FENIX tak, aby údaje správně vstupovaly do účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha).
Software umožňuje vystoupit a odeslat výkazy v elektronické formě ve formátu XML.

Oceňování majetku a závazků v okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona:
- hmotný a nehmotný majetek pořizovacími cenami (nakupovaný)
- zásoby - materiál na skladě a zboží na skladě pořizovacími cenami
- peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami
- pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.

Kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, zásoby a majetek vytvořený vlastní činností se v účetní jednotce nevyskytují.

Dlouhodobý hmotný majetek je od 1.1.2013 odpisován podle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně do zůstatkové ceny ve výši 5% z pořizovací ceny.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7603815.117533960.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026733258.116663403.99
3.Ostatní majetek903870557.00870557.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky94879.6094879.60
1.Vyřazené pohledávky91194879.6094879.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.0084360.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty112860.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994112860.0084360.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997585834.717544480.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti908003.001394647.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění389324.00599656.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2014 nebyl v účetní jednotce uskutečněn žádný převod vlastnictví k nemovitostem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond účetní jednotky na účtu 416 je kryt finančními prostředky na účtu 241 kromě nekrytých odpisů majetku z ESF na účtu 403 - výše těchto odpisů za 1-3/2014 je 2 695,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období63838.633421218.52
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2695.005460.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00netýká se
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Významný účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy:
z toho 1 069 099,34 Kč zaplac.zálohy na energie rok 1.Q.2014
B.II.4.1103599.34
Významný účet 241 - Běžný účet: finanční prostředky
12 061 792,34 Kč běžný účet
2 238 101,24 Kč projekty ESF
1 501 861,01 Kč stravovací provoz
1 884 019,40 Kč k IF na účtu 416
804 980,25 Kč k RF z HV na účtu 413
114 181,00 Kč k FO z HV na účtu 411
408 453,44 Kč BÚ v EUR - NAEP - Leonardo da Vinci
B.III.9.19013388.68
Významný účet 416 - Investiční fond:
zůstatek k 31.3.2014
z toho 16 161,37 Kč nevyčerpaný investiční příspěvek ze SF-ESF Podpora vzdělávání SŠ - bude vráceno při vyúčtování projektu.
C.II.5.1886714.40
Významný účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy:
prostředky žáků k vyúčtování
D.III.7.1569361.00
Významný účet 389 - Dohadné účty pasivní:
nevyfakturované energie za 1.Q.2014
D.III.37.1069100.00
Významný účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky:
z toho 2 374 207,00 Kč výplaty mezd a srážky z mezd za 3/2014
převedeno na účty 10.4.2014
D.III.38.2499248.54
Významný účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
z toho:
16 626 800,00 Kč UZ 33353 - přijaté dotace na přímé NIV za 1-4/2014
405 012,91 Kč UZ 33030 - přijato 11.2.2014-ESF Předlék.PP do škol
480 407,50 Kč UZ 33012 - přijato 13.2.2014-ESF Pečovatel o dítě
63 048,39 Kč UZ 33012 - ESF Osobní asistence
přijato 199057,74 Kč - čerpáno 136009,35 Kč
D.III.34.19972687.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Významný účet 602 - Výnosy z prodeje služeb:
hlavní činnost 2 070 824,59 Kč
- z toho:
740 315,00 Kč stravné žáci
562 795,00 Kč ubytování žáci
428 446,00 Kč školné žáci VOŠ
239 997,00 Kč LVVZ žáci
63 775,24 Kč stravné zaměstnanci
34 182,30 Kč příspěvek z FKSP na stravování
1 314,05 Kč ostatní

hospodářská činnost 93 963,31 Kč
B.I.2.2164787.90
Významný účet 672 - Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů
Hlavní činnost:
12 391 000,00 Kč UZ33353 dotace na přímé NIV-čerpáno za 1-3/2014
přijato za 1-4/2014 na ú.374 16 626 800,00 Kč
260 821,00 Kč UZ33030 ESF Předlék.PP do škol-použ.z ú.414+úroky
223 173,60 Kč UZ33012 ESF Pečovatel o dítě-použití z ú.414
211 970,00 Kč UZ33012 ESF Osobní asistence-použití z ú.414+374
494 941,85 Kč UZ33019 ESF Podpora vzdělávání-Příroda-z ú.414+úroky
81 455,00 Kč UZ33031 EU-Peníze školám-SŠ-použití z ú.414

1 331 400,00 Kč příspěvek na provoz za 1-3/2014

2 695,00 Kč odpisy DHM z ESF na účtu 403 za 1-3/2014
B.IV.2.14997456.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.228442.22
A.II. Tvorba fondu81851.00
1. Základní příděl81851.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu58949.30
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování35682.30
3. Rekreace4320.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění13680.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5267.00
A.IV. Konečný stav fondu251343.92

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2723243.77
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1136323.90
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1136323.90
D.IV. Konečný stav fondu1586919.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1728173.43
F.II. Tvorba fondu5489808.45
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku222379.60
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele5267428.85
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu5331267.48
1. Financování investičních výdajů5331267.48
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1886714.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby93889049.2658738848.0035150201.2635306693.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu93889049.2658738848.0035150201.2635306693.26
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5985200.000.005985200.005985200.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5985200.000.005985200.005985200.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00