Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1189044.52 | 1173060.52 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 154365.50 | 154365.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1034679.02 | 1018695.02 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 4479709.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 4479709.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5668753.52 | 1173060.52 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078. Zůstatek k 31.3.2014 činí 39 875 Kč. | A.I.5. | 39875.00 |
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. | A.II.1. | 1481000.80 |
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 31.3.2014 činí 1 913 316,54 Kč. | A.II.3. | 8517742.33 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 31.3.2014 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | A.II.4. | 264615.98 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | A.II.6. | 2154200.76 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 31.3.2014 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 31.3.2014 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | B.I.2. | 202660.59 |
Na účtu 311 je vedena pohledávka za cyklistický pobyt žáka školy, který hradí Odbor sociálních věcí. Pohledávka byla uhrazena dne 1.4.2014 a ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek nulový. | B.II.1. | 13000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 31. 3. 2014 byly řádně zúčtovány. V 31.3.2014 jsou na účtu 314 evidovány zálohy na vodu za období září 2013 - březen 2014. Zúčtovány budou v měsíci září 2014. Záloha na předplatné Věstníku pro rok 2014 ve výši 500 Kč bude vyúčtována na konci roku 2014. | B.II.4. | 97240.00 |
Na účtu 315 je evidována pohledávka za platbu nácviku komunikačních dovedností dětí MŠ a hbitého jazýčku dětí ZŠ za měsíc březen 2014. Platba je vybírána po skončení měsíce spolu se stravným za měsíc duben. V průběhu měsíce dubna bude pohledávka uhrazena. | B.II.5. | 2100.00 |
Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 31.3.2014 obdržela organizace 3/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. | B.II.18. | 756000.00 |
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 31.3.2014 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpouštěn do nákladů. | B.II.29. | 12176.84 |
Na účtu 388 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Celková výše rozpočtu pro rok 2014 je evidována na podrozvahových účtech | B.II.31. | 1527716.64 |
Zůstatek k 31.3.2014 na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. | B.III.9. | 1621060.00 |
Zůstatek k 31.3.2014 na účtu 243 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 7.4.2014, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí čtvrtletí. | B.III.10. | 101469.25 |
Zůstatek k 31.3.2014 na účtu 263 souhlasí se fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 31.3.2014 byla provedena inventura cenin. | B.III.15. | 3660.00 |
Zůstatek k 31.3.2014 na účtu 261 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 31.3.2014 byla provedena inventura pokladní hotovosti. | B.III.17. | 17312.00 |
Na účet 401 nebylo k 31.3.2014 účtováno. | C.I.1. | 9766172.84 |
Na účet 406 nebylo k 31.3.2014 účtováno. | C.I.5. | -1680746.25 |
Na účet 408 nebylo k 31.3.2014 účtováno. | C.I.7. | -8589.00 |
Na účet 411 nebylo k 31.3.2014 účtováno. | C.II.1. | 5944.00 |
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 31.3.2014 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP k 7.4.2014. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2014 ze dne 14.3.2014 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2014. | C.II.2. | 103616.63 |
K 31.3.2014 nebylo na účet 413 účtováno. Na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2013 zastupitelstvem města Ústí nad Labem bude převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 181 099 Kč do rezervního fondu. | C.II.3. | 266436.75 |
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Zůstatek na účtu 414 k 31.3.2014 tvoří nevyčerpaný dar z minulých let. K 31.3.2014 nebylo na účet 414 účtováno. | C.II.4. | 411.50 |
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. V případě, že by účetní jednotka zajistila k 31.12.2014 krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, byly by i v roce 2014 zdrojem investičního fondu odpisy v plné výši. Investiční fond byl k 31.3.2014 čerpán na opravy sklepních prostor užívaných jako šatny a skladu sportovního náčiní, nutnému k provozování víceúčelového hřiště, které bylo v roce 2013 zrekonstruováno. | C.II.5. | 23714.17 |
Vzhledem k tomu, že k 1.1.2014 byl účet 419 pro organizace typu PO a OSS zrušen a nelze jej v rozvaze již uvádět, konečný zůstatek účtu 419 z minulého období ve výši je uváděn na účtu 378. Hospodaření s finančími prostředky vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí evidujeme od 1.1.2014 na účtu 378. | C.II.6. | 0.00 |
Na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2013 zastupitelstvem města Ústí nad Labem bude převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 181 099 Kč do rezervního fondu. | C.III.2. | 181099.00 |
Účetní jednotka vykazovala ke konci účetního období na účtu 321 závazky z faktur doručných po 31.3.2014, které účetně spadají do období 1. čtvrtletí roku 2014. Není možné fyzicky uhradit do 31.3.2014 fakturu, která je doručena po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | D.III.5. | 14661.51 |
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ a dětí MŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na účte 324 jsou též evidovány přijaté zálohy žáků ZŠ na cyklistický pobyt, které budou vypořádány skončení akce, nejpozději do 30.6.2014. | D.III.7. | 40700.00 |
Na účtu 331 jsou k 31.3.2014 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc březen. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 3.4.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 331 nulový. | D.III.10. | 312267.00 |
Na účtu 333 jsou k 31.3.2014 evidovány srážky zaměstnanců za stravné za měsíc duben. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí s evidencí stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v dubnu 2014. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | D.III.11. | 11793.00 |
Na účtu 336 jsou k 31.3.2014 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc březen. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 3.4.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 336 nulový. | D.III.12. | 121820.00 |
Na účtu 337 jsou k 31.3.2014 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc březen. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 3.4.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 337 nulový. | D.III.13. | 52330.00 |
Na účtu 342 jsou k 31.3.2014 evidovány odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc březen. Zůstatek k 31.3.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 3.4.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 342 nulový. | D.III.16. | 30839.00 |
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. | D.III.34. | 2241000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky příštích období za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 31.3.2014 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. | D.III.35. | 7228.00 |
Na účtu 384 analyticky rozlišeném je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpuštěny. Ke konci účetního období je zůstatek nulový. K 31.3.2014 jsou zde evidovány platby za stravné žáků na měsíc duben hrazené předem, které budou v dubnu vypořádány dle skutečnosti. | D.III.36. | 756044.00 |
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. El. energii je vyáčotávána měsíčně, voda jednou ročně, vždy v září. | D.III.37. | 93081.19 |
Účetní jednotka eviduje k 31.3.2014 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 1. čtvrtletí roku 2014. Zůstatek k 31.3.2014 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 7.4.2014. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek nulový. Na účtu 378 eviduje účetní jednotka závazek dle smlouvy o dílo za aktualizaci www stránek. Souběžně je veden na účtu 381, odkud je v okamžiku úhrady rozpouštěn do nákladů. Od 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378 analyticky rozlišeném hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Vzhledem k tomu, že k 1.1.2014 byl účet 419 zrušen a nelze jej v rozvaze již uvádět, konečný zůstatek účtu 419 z minulého období k 31.12.2013 je uváděn na účtu 378. | D.III.38. | 32903.90 |