A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické , analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze výzmnamné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2013, tj. Kč 156 000,00. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2014, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Metodickým pokynem pro PO zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č. 708. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 500 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky, zapůjčený majetek a zatížení věcným břemenem. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně 1/12 ročního příspěvku na provoz. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2014. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2013 Kč 156 400,00. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3966643.92 | 3959944.92 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 104669.14 | 104669.14 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3861974.78 | 3855275.78 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4687.38 | 4687.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4687.38 | 4687.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 18447100.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 18447100.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 39018.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 10028.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 8990.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 20000.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 632250.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 632250.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 8990.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 8990.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21747163.30 | 3973622.30 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 428668.00 | 581033.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 184074.00 | 249031.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka k 31. 3. 2014 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond k 31. 3. 2014 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 16. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka pořídila k 31. 3. 2014 DDHM v celkové výši Kč 11 424,00 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM): Inv. číslo 6310 Zvedací stojan = Kč 7 865,00 Inv. číslo 6312 Sada učebních půmůcek Bezpečnost internetu = Kč 3 559,00 Majetek byl zařazen na základě zařazovacích protokolů schvávených odpovědnými osobami. K 31. 3. 2014 nebyl vyřazen žádný DDHM. PZ Kč 6 370 582,95 + Kč 11 424,00 = Kč 6 382 006,95 | A.II.6. | 0.00 |
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | A.IV.3. | 0.00 |
K 31. 3 2014 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc. | A.IV.6. | 0.00 |
Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2014: účet 112 10 - potraviny = Kč 117 462,74 účet 112 11 - kancel. a školní potřeby = Kč 46 839,46 účet 112 12 - čistící prostředky = Kč 12 207,23 účet 112 13 - OOPP = Kč 309,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. | B.I.2. | 0.00 |
Rozpis zůstatku účtu 311 k 31. 3. 2014: Vydaná faktura 60010 - Dětský domov Olomouc - stravné 3/2014 za 5 dětí = Kč 1 595,00 splatná 16. 4. 2014, uhrazená 4. 4.2014 Vydaná faktura 60011 - SSP Olomouc - odvoz stravy 3/2014 = Kč 10 173,00 splatná 16. 4. 2014 Vydaná faktura 60009 - Horák Tibor - nájem tělocvična 1.-3. 2014 = Kč 6 480,00 splatná 9. 4. 2014 Pohledávky na účtu 311 jsou v I. čtvrtletí 2014 hrazeny ve lhůtě splatnosti. | B.II.1. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 3. 2014: OLTERM Olomouc - záloha spotřeba tepla topení a TUV 3/2014 = Kč 119 200,00 Záloha bude vyúčtována v měsíci dubnu 2014. EP ENERGY TRADING, a.s. Praha 1 - záloha spotřeba plynu 12/2013 - 3/2014 = Kč 4 400,00 Zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2014.Za prosinec 2013 byla vytvořena dohadná položka do nákladů. HANAKOV Prostějov - záloha stravování, ubytování na škole v přírodě 6/2014 = Kč 60 680,00 Záloha bude vyúčtována v červnu 2014. SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2014 = Kč 600,00 Záloha bude vyúčtována v prosinci 2014. UP v Olomuci - záloha seminář Mgr. Lukáčová, Mgr. Šišková = Kč 1000,00 Záoha bude vyúčtována v dubnu 2014. | B.II.4. | 0.00 |
Pohledávky za stravné, ubytování a školným účtujeme v letošním roce na účet 315 xx (vloni účtováno na 311 xx). Rozpis zůstatku: Pohledávky za stravným a školným ŠD účet 315 10 = Kč 2 617,00 (8 žáků) Pohledávky za stravným a ubytováním účet 315 20 = Kč 3 296,00 (3 žáci) Pohledávky za stravným a školným MŠ účet 315 26 = Kč 189,00 (2 děti) Dlužné pohledávky jsou za stravné, ubytování a školné za měsíc březen, pouze jedna žákyně ze sociálně slabé rodiny dluží za stravné a ubytování za únor a březen 2014. Rodiče žáků jsou upomínáni telefonicky, emailem, osobně při převzetí žáka v družině nebo na internátě. Dlužné pohledávky budou uhrazeny do konce měsíce dubna 2014. | B.II.5. | 0.00 |
Pohledávky za zaměstnanci k 31. 3. 2014: Zůstatek nesplacené půjčky FkSP Oláhová = Kč 6 000,00 Stálá provozní záloha na drobná vydání Kurz = Kč 5 000,00 | B.II.9. | 0.00 |
Roční zúčtování daně z příjmu ze závislé činnosti za rok 2013 - pohledávka za FÚ | B.II.14. | 0.00 |
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů. Rozpis zůstatku na úču 381 00 k 31. 3. 2014: FA 41081 z r. 2011 - GTS CZECH Praha - registrace domény za období 2015 - 20. 3. 2016 = Kč 565,10 ( 2015 = Kč 465,60, r. 2016 = Kč 99,50) | B.II.25. | 0.00 |
Účet 388 00 UZ 33123 - časové rozlišení výnosů z dotace OPVK ve výši záloh přijatých prostřednictvím zřizovatele k 31. 12. 2013. UZ 321 33123 = Kč 129 966,90 UZ 325 33123 = Kč 736 479,10 Celkový objem dotace na projekt "Moderní výuka" v rámci OPVK UZ 33123 (číslo projektu CZ.1.07/1.4.00/21.2594) dle rozhodnutí o poskytnutí dotace činí Kč 866 446,00. Od zřizovatele jsme obdrželi v roce 2011 zálohu na dotaci ve výši Kč 519 867,60, v roce 2012 zálohu ve výši Kč 346 578,40. K 31. 12. 2013 jsme použili celou částku Kč 866 446,00. Koncem listopadu byla odeslána závěrečná monitorovací zpráva. K 31. 12. 2013 jsme neobdrželi z MŠMT zprávu o schválení závěrečné monitorovací zprávy, tudíž budeme dotaci vypořádávat až v roce 2014. Účet 388 00 UZ 00006 - časové rozlišení transfer odpisy kraj 1. - 3. 2014 = Kč 280 539,00 Účet 388 00 UZ 33353 - časové rozlišení transfer přímé náklady kraj 1. 3. 2014 = Kč 5 699 898,90 | B.II.31. | 0.00 |
Poplatek za položky na účtu účtu FKSP 3/14 = Kč 51,00 - poplatek bude převeden z provozu na účet FKSP v dubnu 2014. | B.II.32. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky je členěno: 401 02 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 401 10 (zdroj krytí DHM) = Kč 46 856 305,90 | C.I.1. | 0.00 |
Zůstatek na FO k 31. 3. 2014 je Kč 11 500,00 a je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 11. | C.II.1. | 0.00 |
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2014 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2014: Účet 243 00 k 31.3. 2014 = Kč 188 108,08 zůstatky nesplacených půjček FKSP = Kč 6 000,00 popl. za položky účtu FKSP 3/2014 = Kč 51,00 příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2014 = Kč -7 092,00 příděl do FKSP za 3/2014 = Kč 13 618,00 Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2014 = Kč 200 685,08 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 00 k 31. 3. 2014 souhlasí s bankovním výpisem. | C.II.2. | 0.00 |
Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2014 je Kč 107 721,77 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 13. | C.II.3. | 0.00 |
Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2014 je Kč 547 597,29 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 16. Tvorbu fondu za 1. - 3. 2014 tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2014 = Kč 286 692,00 (HČ Kč 280 539,00 a DČ Kč 6 153,00). Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 210 750,00 | C.II.5. | 0.00 |
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2014 je zisk Kč 119 247,98, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 85 748,13 a zisk v DČ ve výši Kč 33 499,85. Škola hospodařila k 31. 3. 2014 vyrovnaně(po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb k 31. 3. 2014 a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2014). | C.III.1. | 0.00 |
Od 1. 1. 2011 jsme zavedli dvě Knihy došlých faktur. Knihu č. 1 pro školní jídelnu (nákup potravin, služby, opravy a ostatní náklady týkající se školní kuchyně). Analytický účet 321 10, číselná řada dokladů 20001 - 20999. Kniha č. 2 je zřízena pro ostatní provoz školy - analytický účet 321 14, číselná řada dokladů 40001 - 49999. Na účtu 321 10 k 31. 3. 2014 je zůstatek Kč 14 953,40 a tvoří ho následující faktury: FA 20171 - GLOBALTEK s.r.o. Olomouc - čistící prostředky = Kč 2 621,00 splatná 6. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014 FA 20172 - MADE GROUP Olomouc - potraviny = Kč 4 390,00 splatná 11. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014 FA 20173 - BIDVEST Olomouc - potraviny = Kč 5 570,40 splatná 14. 4. 2014, uhrazená 1. 4. 2014 FA 20174 - LAKTEA Praha - školní mléko = Kš 405,00 splatná 8. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014 FA 20175 - LAKTEA Praha - školní mléko = Kč 1 556,00 splatná 8. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014 FA 20176 - BIKOS Olomouc - potraviny = Kč 411,00 splatná 14. 4. 2014, uhrazená 2. 4. 2014 Na účtu 321 14 k 31. 3. 2014 je zůstatek Kč 44 994,00, tvoří ho následující faktury: FA 41083 - Internet expert Jeseník - služba připojení internet SPC Jeseník 3/14 = Kč 348,00 splatná 21. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014 Fa 41084 - G.P.A. ambulance, Olomouc - preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců 3/14 = Kč 300,00 splatná 14. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014 FA 41085 - MADER Jaromír, Velká Bystřice - datové služby 1. - 3. 2014 = Kč 14 800,00 splatná 8. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014 FA 41086 - MADER Jaromír, Velká Bystřice - tonery do tiskáren, náhr. díly 1. - 3. 2014 = Kč 29 546,00 splatná 8. 4. 2014, uhrazená 4. 4. 2014 Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti. | D.III.5. | 0.00 |
Rozpis krátkodobých přijatých záloha k 31. 3. 2014 (účet 324 xx): 324 00 = Kč 196 813,00 - zálohy na stravné, ubytování a školné 324 10 = Kč 6 600,00 - zálohy na kroužky 324 11 = Kč 14 400,00 - zálohy na školu v přírodě 6/2014 324 20 = Kč 2 634,00 - zálohy na drobná vydání pro 4 děti z Dětského domova v Olomouci 324 30 = Kč 11 305,00 - zálohy na stravné důchodci | D.III.7. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 374 20 k 31. 3. 2014: UZ 00006 - záloha na transfe na odpisy I. čtvrtletí 2014 = Kč 281 000,00 UZ 33353 - záloha na transfer přímé náklady 1. - 4. 2014 = Kč 8 842 400,00 | D.III.34. | 0.00 |
Rozpis zůstaku na účtu 389 20 k 31. 3. 2014: EP ENERGY TRADING Praha - plyn 12/2013 = Kč 1 200,00 PENAM Olomouc - pečivo III.dek. 3/2014 = Kč 1 508,51 SODARO Příkazy Olomouc - pečivo III.dek. 3/14 = Kč 1 259,50 OVOCENTRUM Valašské Miziříčí - ovoce 3/2014 = Kč 2 037,58 INDRÁK Kralice na Hané - brambory 3/2014 = Kč 5 750,00 | D.III.37. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2014: spotřeba potravin = Kč 371 472,00 čistící prostředky = Kč 42 573,00 školní a kancelářské potřeby, tonery do tiskáren = Kč 36 469,00 učební pomůcky, knihy, tisk = 15 635,00 materiál na údržbu = Kč 17 288,00 tiskopisy, xeroxový papír = Kč 14 676,00 pohonné hmoty = Kč 5 896,00 | A.I.1. | 0.00 |
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.3. 2014 Spotřeba elektřiny = Kč 51 877,00 Spotřeba tepla = Kč 284 992,81 Vodné, stočné, srážky = Kč 1 084,00 U spotřeby tepla je za měsíce leden a únor výrazná úspora oproti loňskému roku z důvodu vyšších venkovních teplot v průběhu zimního období. V měrných jednotkách je za první dva měsíce roku 2014 nižší spotřeba o 130 GJ oproti roku 2013. | A.I.2. | 0.00 |
Rozpis oprav v HČ: Opravy a udržování staveb = Kč 504,00 Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 28 256,00 Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 1 841,00 | A.I.8. | 0.00 |
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2014: Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 14 593,00 Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 27 990,00 Služby zpracování mezd = Kč 20 550,00 Služby zpracování dat (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 50 376,00 Stravování a ubytování na léčebně-rekreačním pobytu = Kč 40 290,00 Ostatní služby = Kč 33 007,00 (praní prádla,odvoz odpadu TS,odvoz a likvidace odpadu ŠJ, inzerce, primární prevence žáků) školení = Kč 9 950,00 Bankovní poplatky = Kč 4 151,00 Ostraha = Kč 10 240,00 Účet 513 Náklady na reprezentaci = Kč 2 843,00 - občerstvení a pronájem konferenční místnosti na Valné hromadě Sdružení speciálních škol dne 11. 2. 2014 | A.I.12. | 0.00 |
Členění účtu 527 k 31. 3. 2014: 527 00 Ochranné pracovní pomůcky = Kč 1 337,51 527 10 Příděl do FKSP = Kč 40 729,00 527 12 Příděl do FKSP plat asist. pedagoga = Kč 594,00 527 15 Příděl do FKSP z náhrady mzdy za DPN = Kč 123,00 527 20 Věcná režie stravné cizí zaměstnanci = Kč 8 902,90 527 35 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 1 250,00 Náklady na preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců jsou oproti loňskému roku výrazně nižší. Změnili jsme provozovatele pracovně lékařských služeb. | A.I.16. | 0.00 |
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2014. | A.I.20. | 0.00 |
Rozpis zůstatku na účtu 549 k 31. 3. 2014 v HČ: Pojištění žáků na léč. rekr. pobytu s lyžařským výcvikem = Kč 1 824,00 Haléřové zaokrouhlení = Kč 2,24 | A.I.36. | 0.00 |
Rozpis účtování na účtu 602 k 31. 3. 2014 v HČ: Stravné žáci = Kč 302 013,67 Stravné zaměstnanci = Kč 63 284,45 Ubytování žáci = Kč 18 400,00 Školné ŠD, MŠ, kroužky = Kč 19 460,00 Stravné, ubytování na léč. rekr. pobytech = Kč 34 500,00 | B.I.2. | 0.00 |
Rozpis na účtu 649 k 31. 3. 2014: Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 6 048,00 Dobropis Moravská vodárenská Olomouc- vodné, stočné, srážky 2.10.-31.12.2013 = Kč 299,00 (doh.položka) Poskytnuté věcné dary = Kč 1 902,00 (knihy do ŽK) Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 4,59 | B.I.17. | 0.00 |
Rozpis zůstatků na účtech 672 k 31. 3. 2014: Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 280 539,00(ve výši skutečně zaúčtovaných odpisů v HČ za 1. - 3. 2014) Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz UZ 00020 = Kč 750 000,00 Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferu - příspěvek na přímé náklady UZ 33353 = Kč 5 699 898,90 (ve výši skutečně vyčerpaných přímých nákladů za 1. - 3. 2014 | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2014 je zisk Kč 119 247,98, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 85 748,13 a zisk v DČ ve výši Kč 33 499,85. Škola hospodařila v I. čtvrtletí 2014 vyrovnaně (po zohlednění nevyfakturovaných energií a služeb a neuhrazených pohledávek k 31. 3. 2014). Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2013 dva okruhy doplňkové činnosti. 1. okruh DČ - stravné a ubytování cizí Náklady = Kč 110 837,99 Výnosy = Kč 139 671,84 Zisk = Kč 28 833,85 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti Náklady = Kč 7 204,00 Výnosy = Kč 11 870,00 Zisk = Kč 4 666,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc a Mgr. Čuka a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 224720.08 |
A.II. Tvorba fondu | 41668.00 |
1. Základní příděl | 41668.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 65703.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 22059.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 26364.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1280.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 200685.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 107721.77 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 107721.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 471655.29 |
F.II. Tvorba fondu | 286692.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 286692.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 210750.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 210750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 547597.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 65521445.75 | 27969822.00 | 37551623.75 | 37825184.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 62383538.99 | 27899950.00 | 34483588.99 | 34744048.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3137906.76 | 69872.00 | 3068034.76 | 3081135.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8788979.15 | 0.00 | 8788979.15 | 8788979.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5450912.72 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |