A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K datu účetní závěrky 31.3.2014, účetní jednotka neukončila svoji činnost. Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem ( město Vyškov ) účtování ve zjednodušeném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Spotřební materiál doba použití déle než jeden rok, hodnota 1,-Kč až 499,- Kč. Účtování fak.přijatá MD 501 / DAL 321 Úhrada fak. MD 321 / DAL 241 Účtování fak.pokladna MD 501 / DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než 1 rok, hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Fak.přijatá MD 501 / DAL 321 poplacení fak. MD 321 / DAL 241 pokladna MD 501/ DAL 261 a součastně zaúčtování na podrozvahové účty účetní jednotky MD 902 / DAL 999. Vyřazení majetku z evidence školy MD 999/ DAL 902. Drobný dlouhodobý majetek DDHM 3000,-Kč až 39999,-Kč. ( tzn. při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace ). Fak.přijatá MD 558 / DAL 321 úhrada fak. MD 321 / DAL 241 zařazení do evidence školy MD 028 / DAL 088 vyřazení z evidnce školy MD 088 / DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo. Účet 558 ve platný od roku 2012. Účtování dohadných položek prování účetní jednotka čtvrtletně a to ve výší uhrazených záloh za příslušné období ( energie ). VD předpoklad spotřeby ele.energie MD 502/ DAL 389. Potraviny účtuje účetní jednotka typem A : příjem MD 112 / DAL 111 fak.přijatá MD 111 / DAL 321 úhrada fak. MD 321 / DAL 241 Časové rozlišení, náklady příštích období použito u fak. zasahujících do následujícího roku ( např. pojištění majetku Generali, nebo učitelské noviny). Uhrada fak. MD x / DAL 321 daný rok MD 549 / DAL x rok následný MD 381/ DAL x Účet 384 výnosy příštích období JMK Brno zálohy na mzdy. Příspěvek na provoz mateřské školy od zřizovatele MD 348 / DAL 384 ve výši rozpočtu na celý rok. Příjem záloh na provoz MŠ 1x měsíčně MD 241 / DAL 348 VD MD 384 / 672 výnosy Učtování záloh na mzdy UZ 33353 příjem MD 241/ DAL 374 VD na konci měsíce dle předpisu na mzdy za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mtda + odvody + FKSP ) MD 346/ DAL 672 Bankovní poplatyk účetní jednotka vede na účtě 518. Bankovní poplatky na účtě FKSP účtujeme přímo do nákladů MD 518 / DAL 243. Od 1.6 2013 účet 324100 krátkodobé přijaté zálohy- výběr stravného + školného , převážně o prázdninové docházce dětí do MŠ. Jedná se o děti z jiných školek. V naší organizaci se školné a stravné vybírá zpětně ( příklad str. + škol. za září vybráno inkasem v říjnu ). Od 1.9.2013 bylo firmou Laso provedeno ele.zabezpečení budovy školy. Vztup do budovy je teď možný pouze z čipem. Čipy jsou vedeny na účtě 324010 krátkodobé přijaté zálohy ( zálohy na čipy- úhrada rodiči přes pokladnu MŠ ). Od 1.1.2014 byla provedena změna účetního zákona: Nově byl zařazen účet 337 zdravotní pojištění zaměstnanců a účet 338 důchodové pojištění. U účtů 022, 088 změna názvu k samostatným hmotným movitým věcem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 683658.25 | 682999.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 683658.25 | 682999.25 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 683658.25 | 682999.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 40659.00 | 42943.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 17425.00 | 18635.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 8814.00 | 14108.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně v pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele předáno k hospodaření příspěvkové organizace odst.2bod.2.1.1. Pozemky nové znění KN parc. 3087-9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087-43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nabyl účinnosti 1.1.2013. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištěno řádné krytí investičního fondu a fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V souvislosti k naistalovanému bezpečnostnímu systému mateřské školy, byly pořízeny ( nakoupeny ) čipy a ty byly následně vydány zákoným zástupcům (rodičům ) dětí. Za čipy byla složena záloha ve výši 200,-/ 1ks. Po skončení docházky dítěte v mateřské škole ve výše zálohy vrácena. Účtování MD 261100 / DAL 324010 příjem zálohy MD 324010 / DAL 261100 vratka zálohy | D.III.7 | 14000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
UZ 33353 JMK Brno 2014/1-3 540797,02. Dotace na provoz zřizovatel město Vyškov 2014/1-3 139000,-Kč. | B.IV.2 | 679797.02 |
Předpoklad spotřeby tepla účet 389 za rok 2013, ke dni účetní závěrky 31.12.2013 ve výši 6000,-Kč. Výúčtováni v roce 2014 přeplatek 1653,-Kč (výnosy). | B.I.17. | 1653.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 23448.56 |
A.II. Tvorba fondu | 3993.70 |
1. Základní příděl | 3993.70 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 4635.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 2235.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2400.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 22807.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148946.96 |
D.II. Tvorba fondu | 43025.96 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 43025.96 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 191972.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 151561.40 |
F.II. Tvorba fondu | 4632.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 4632.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 156193.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2599146.00 | 881092.00 | 1718054.00 | 1722524.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2599146.00 | 881092.00 | 1718054.00 | 1722524.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |