A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetrinná místa. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1Kč do 7000Kč operativní evidence od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 903 - ostatní majetek - zápůjčky 911 - odepsané pohledávky úč. 999 - vyrovnávací účet Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů 384 - výnosy příštích období na zaplacené školného nebo nájemného 388 - dohadné účty aktivní na neuhrazené přeplatky z energií 389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované. Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO. Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99 Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 9259543.78 | 9248971.91 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 257214.30 | 255984.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8046474.67 | 8041393.22 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 955854.81 | 951594.39 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 50996.60 | 50996.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 50996.60 | 50996.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9310540.38 | 9299968.51 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 755909.00 | 963281.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 326863.00 | 413209.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
negativní hlášení |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
negativní hlášení |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond a a fond reprodukce jsou finančně kryty. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | negativní hlášení |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | negativní hlášení |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Sdružení přátel folkloru Severní Hané 253038,-- (splatnost 13.9.2013) odeslaná 2.upomínka, částka vymáhaná i telefonicky, sepsáno uznání dluhu závazku. V průběhu 1.Q.2014 uhrazena částka 85000,--. Doplatek ve výši 168038,-- uhrazen v dubnu 2014. Ostatní 46891,-- drobné faktury za pronájem tělocvičny, ubytování, prodej výrobků bufetu. | B.II.1. | 214929.00 |
uhrazené drobné zálohy na časopisy,poštovné, školení 8844,60 uhrazená záloha plyn DM a škola za 01-03/2014 196890,-- | B.II.4. | 205734.60 |
záloha na silniční daň za 1.Q.2014 | B.II.16. | 550.00 |
dotace na provoz - nárok | B.II.18. | 4438000.00 |
dotace UZ 33353 1.Q.2014 9495190,52 dotace UZ 00006 1.Q.2014 800424,-- dotace "Šablony" 1821072,60 dotace "Projekt ZŠ Šablony" 190686,57 dohady zaokrouhlení -2,84 | B.II.31. | 12307370.85 |
dosud neuhrazené platby od žáků za ubytování, školné | B.II.32. | 5855.00 |
dosud neuhrazené faktury | D.III.5. | 4420.71 |
přijaté kauce od žáků na ubytování | D.III.7. | 153400.00 |
dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 03/2014 | D.III.10. | 1958801.00 |
dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 03/2014 | D.III.11. | 8844.00 |
dosud neuhrazené sociální pojištění za 03/2014 | D.III.12. | 755909.00 |
dosud neodvedené zdravotní pojištění za 03/2014 | D.III.13. | 326863.00 |
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 03/2014 | D.III.16. | 242526.00 |
přijatá záloha dotace UZ 33353 13991600,-- přijatá záloha dotace UZ 00006 823750,-- projekt "Šablony" 817919,20 | D.III.34. | 15633269.20 |
dotace provoz - čerpání | D.III.36. | 4438000.00 |
plyn 03/2014 19560,68 zpracování mezd 03/2014 9135,50 | D.III.37. | 28696.18 |
STK v roce 2014 42100,-- zákonné pojištění 1.Q.2014 29320,-- přijaté platby na kredit za stavu 266990,-- mylné platby (vrácený přeplatek za plyn-chybný účet+ostatní) 182135,57 | D.III.38. | 520545.57 |
přijaté platby od žáků na lyž.výcvik 180600,-- zákonné pojištění z mezd za 3Q/2013 38722,-- přijaté platby na kredit za stravu 253769,-- mylné platby 48707,13 | D.III.34. | 530918.13 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
kuchyň - potraviny 421568,22-- ostatní materiál pro provoz 100726,31 (kancelářský materiál, PHM, čistící prostředky, opravy) | A.I.1. | 521844.53 |
spotřeba plynu, el.energie a vody | A.I.2. | 1244344.52 |
náklady žáci LVK 181820,-- poštovné 20682 telefony 13405,70 prádelna 31057,10 ostraha objektů 6298,50 zpracovnání mezd 44320,50 revize 21412,95 internet 39780,-- svoz odpadu 41974,88 ostatní služby 150865,70 | A.I.12. | 551617.33 |
LVK žáci 182481,-- strava 53083,52 školné VOŠ 207450,-- ubytování žáci 473430,-- strava žáci 419665,-- ostatní příjmy 2006,57 | B.I.2. | 1338116.09 |
pořevod z RF (2013/2014) 438411,97 použití RF 1200,-- | B.II.6. | 439611.97 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
žádné doplňující informace | 1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 146512.23 |
A.II. Tvorba fondu | 69213.00 |
1. Základní příděl | 69213.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 23407.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 312.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10095.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 192318.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1276370.56 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 439611.97 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 439611.97 |
D.IV. Konečný stav fondu | 836758.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1071611.08 |
F.II. Tvorba fondu | 800424.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 800424.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 643233.70 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 617750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 25483.70 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1228801.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 122912405.39 | 25566337.56 | 97346067.83 | 97753302.13 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 117096310.39 | 25200015.56 | 91896294.83 | 92279256.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5816095.00 | 366322.00 | 5449773.00 | 5474046.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3522836.00 | 0.00 | 3522836.00 | 3522836.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 99735.00 | 0.00 | 99735.00 | 99735.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2080414.00 | 0.00 | 2080414.00 | 2080414.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1342687.00 | 0.00 | 1342687.00 | 1342687.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |