Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce není k okamžiku sestavení účetní závěrky známa žádná skutečnost, která by ji v budoucnosti omezovala nebo jí nedovolovala v její činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetníctví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Od 1.1.2014 je vedeno účetnictví v plném rozsahu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny na základě odpisového plánu při použití sazeb, stanovených jako závazný ukazatel zřizovatelem. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je zařazován do účetnictví na základě vnitřní směrnice. Na podrozvahových účtech je veden majetek v operativní evidenci, odepsané pohledávky, dále majetek cizí a darovaný. V účetnictví je používána metoda časového rozlišení nákladů a výnosů, zejména pokud jde o předplatné licence softwaru, pronájem webové domény a dlouhodobé pronájmy technického zařízení pro odborný výcvik žáků. Dohadné účty jsou využívány zejména při vyúčtování spotřeby energií při absenci řádného vyúčtování od jejich dodavatelů k termínům účetních závěrek. Rozúčtování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je prováděno v souladu s vnitřní směrnicí o doplňkové činnosti, a to zejména podle riteria využití prostředků a budov školy pro každou z těchto činností. Vnitropodnikové účetnictví je založeno na sledování nákladů a výnosů jednotlivých součástí školy (SOŠ, SOU, DM a ŠJ) a jednotlivých druhů doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6417134.036410236.03
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901646526.30646526.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025770607.735763709.73
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1241799.041241799.04
1.Vyřazené pohledávky9111241799.041241799.04
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997658933.077652035.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti242420.00296196.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění103619.00127371.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období od konce rozvahového dne do sestavení účetní závěrky nebyly účetní jednotce známy žádné informace o skutečnostech, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou účetní jednotce známy žádné skutečnosti, které by mohly i jako nejisté měnit významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka nabyla v průběhu účetního období do správy nemovitý majetek, a to pozemek parc.č. st. 2758 zastavěná plocha a nádvoří o výměře 120 m2 v k. ú. Lipník nad Bečvou v hodnotě 4.440,- Kč (pozemek pod budovou v majetku Olomouckého kraje). O nabytí majetku bylo účtováno dle dispozic zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce investičního majetku je plně kryt finančními prostředky na BÚ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Hodnota zatím nerealizovaného projektu na zateplení sportovní haly. A.II.8.34800.00
Potraviny ve skladu školní jídelny. B.I.2.126559.58
Krátkodobé pohledávky za odběrateli poskytovaných služeb (nájmy, strava, ubytování) neuhrazené ke dni účetní závěrky. B.II.1.143709.00
Poskytnuté provozní zálohy (15,5 tis. Kč)a zálohy na plyn (97 tis. Kč) B.II.4.112500.00
Jedná se především o pohledávky za žáky za stravné a ubytování (stravné je účtováno strávníkům měsíčně zpětně podle skutečně odebrané stravy). B.II.5.152936.00
Hodnota k datu účetní závěrky neuhrazeného stravného zaměstnanců za březen 2014. B.II.9.17745.00
Pohledávky vůči zřizovateli - neinvestiční příspěvky na provoz. B.II.18.3841000.00
Pronájem plynových lahví pro odborný výcvik žáků (víceletý nájem), software Avast (víceletá licence). B.II.29.18900.50
Jedná se o čerpání zálohy poskytnuté VŠB Ostrava na základě Smlouvy o partnerství s finanční spoluúastí - program ESF "Matematika s radostí (282 tis. Kč), prostředky poskytnuté na realizaci projektu EU "Peníze středním školám (1032 tis. Kč), na účelovou dotaci "Učňovská stipendia Olomouckého kraje" (101 tis. Kč), na odpisy (227 tis. Kč) a na přímé náklady (3058 tis. Kč). B.II.31.4699913.59
K datu účetní závěrky neprovedený převod bankovního poplatku za vedení účtu FKSP. B.II.32.248.00
Hodnota poštovních známek a stravenek. B.III.15.3307.00
Zálohy na stravné žáků (76 tis. Kč) a na realizaci projektu OPVK "Matematika s radostí" (376 tis. Kč). D.II.4.452143.70
K datu účetní závěrky neuhrazené dodavatelské faktury. D.III.5.108296.23
K datu účetní závěrky nevyplacené platy zaměstnanců za březen 2014. D.III.10.642253.00
K datu účetní závěrky neprovedené úhrady zákonných závazků z mezd za březen 2014. D.III.12.242420.00
K datu účetní závěrky neprovedený odvod zdravotního pojištění zaměstnanců za březen 2014. D.III.13.103619.00
K datu účetní závěrky neuhrazené zálohy na daň z příjmů zaměstnanců za březen 2014. D.III.16.57506.00
Transfery na odpisy (227 tis. Kč), přímé náklady (4 139 tis. Kč) a stipendia žáků (157 tis. Kč) D.III.34.4523550.00
Energie (teplo + plyn)a služby (úklid a odpady) za březen 2014, nevyfakturované k datu účetní závěrky. D.III.35.169777.81
Pronájmy garáží a kanceláří za duben 2014, neinvestiční příspěvek na provoz školy. D.III.36.3882449.59
K datu účetní závěrky nevyfakturovaná spotřeba elektrické energie za březen 2014 na budovách domova mládeže a školní jídelny, hodnota nevyfakturovaných a dodaných potravin. D.III.37.44492.78
K datu účetní závěrky nuhrazené zákonné pojištění zaměstnanců za 1. čtvrtletí 2014 (10 tis. Kč) a nevyplacená učňovská stipendia za březen 2014 (14 tis. Kč). D.III.38.24583.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvýznamnější položkou tohoto nákladového účtu je tradičně spotřeba potravin (363 tis. Kč), spotřeba materiálu na opravy a udržování (17 tis. Kč), kancelářské potřeby včetně tonerů ((16 tis. Kč) a materiál pro výuku (9 tis. Kč). Zbývající část tvoří běžné náklady školy (nákup DDHM. PHM, knihy a časopisy, čistící prostředky). A.I.1.445005.64
Spotřeba plynu 445 tis. Kč, el. energie 148 tis. Kč, teplo na odloučeném pracovišti Přerov 25 tis. Kč, spotřeba vody 10 tis. Kč. A.I.2.627740.41
V l. čtvrtletí 2014 byla realizována oprava plotu školy (52 tis. Kč), oprava podlahy na DM (10 tis. Kč), malování na DM (7 tis. Kč). Zbývající část tvoří drobné opravy počítačů, strojů ve školní jídelně a služebních vozidel. A.I.8.72860.96
Hlavní část této položky tvoří náklady na úklid odloučených pracovišť (35 tis. Kč), poplatky za internet (20 tis. Kč, licence a upgrade SW (40 tis. Kč), servis PC (29 tis. Kč), poplatky za srážkovou vodu (37 tis. Kč), svoz komunálního odpadu (20 tis. Kč), praní prádla (10 tis. Kč) apod. A.I.12.241042.16
Čerpání mzdových prostředků probíhá v souladu se schváleným rozpočtem přímých nákladů, v doplňkové činnosti jsou mzdové náklady 120 tis. Kč. A.I.13.2310962.00
Dálniční známky pro služební vozidla. A.I.20.3000.00
Odpisy v souladu s odpisovým plánem na rok 2014. A.I.28.227184.00
Nejvýznamnějšími položkami tohoto nákladového účtu jsou tradičně neuplatněné odpisy DPH ((82 tis. Kč) a učňovská stipendia (43 tis. Kč) a zbývající část jsou poplatky za preventivní zdravotní prohlídky zaměstnanců. A.I.36.128869.94
Výnosy jsou tvořeny v hlavní činnosti výnosy za stravu žáků a zaměstnanců (415 tis. Kč), za ubytování žáků (98 tis. Kč). V doplňkové činnosti jsou výnosy 456 tis. Kč tvořeny výnosy z prováděných profesních školení v oblasti elektro (271 tis. Kč), za hostinskou činnost (154 tis. Kč) a za přechodné ubytování (31 tis. Kč). B.I.2.512370.22
Prodej materiálu z likvidace vyřazeného majetku. B.I.12.367.00
Největší část této položky tvoří náklady ze zálohové dotace poskytnuté VŠB v rámci projektu ESF "Matematika s radostí" (31 tis. Kč) a drobné výnosy za opisy vysvědčení apod. B.I.17.31336.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.120104.24
A.II. Tvorba fondu22031.61
1. Základní příděl22031.61
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu27955.54
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování6355.54
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary3000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění18600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu114180.31

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1774662.84
D.II. Tvorba fondu
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu726739.85
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady726739.85
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu1047922.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1250582.74
F.II. Tvorba fondu262872.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku262872.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu170750.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele170750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1342704.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby53235661.3020561887.5832673773.7232878682.72
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu51491924.1019685730.1031806194.0032003309.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1197168.35716554.63480613.72485455.72
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě187251.0070872.00116379.00117939.00
G.6.Ostatní stavby359317.8588730.85270587.00271979.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1942445.000.001942445.001938005.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky307393.000.00307393.00307393.00
H.4.Zastavěná plocha660685.000.00660685.00656245.00
H.5.Ostatní pozemky974367.000.00974367.00974367.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845370

sestavená k 31.3.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00