A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
K organizačním změnám v průběhu tohoto čtvrtletí nedošlo, účetní metody zůstaly stejné. I v dohledné budoucnosti budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nepředpokládáme, že nastanou skutečnosti, které by nám zabraňovaly naši činnost, kterou je poskytování vzdělávání na základní škole i ve střední škole praktické, provozovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V účetním období 2014 se řídíme při uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu ztráty, jakož i jejich obsahovém vymezení a způsobu oceňování vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví vedeme od 1.1.2014 v plném rozsahu. Odpisový plná na rok 2014 byl sestaven pro odepisování budovy školy a školního hřiště, jež jsou zařazeny do 5. odpisové skupiny s dobou odepisování 60 let a roční odpisovou sazbou ve výši 1,67 %. Celkové roční odpisy ve výši 603 590,- Kč jsou rozděleny na hlavní a doplňkovou činnost (pronájem tělocvičny) a jsou do nákladů účtovány k poslednímu dni každého měsíce. Majetek je do účetnictví zařazován dle vnitřní směrnice a je rozdělen na učební pomůcky a inventář.Na podrozvahových účtech je veden majetek do hodnoty 5.000,-- Kč (DDHM) a do 7.000,- Kč (DNM), dále jsou zde vedeny knihy, učebnice, kabinetní sbírky, materiál k údržbě, pracovní oděvy pomůcky. Kalkulace nákladů na doplňkovou činnost v oblasti pronájmu tělocvičny vychází pro 1. čtvrletí 2014 z předpokládaných nákladů na energie - elektrickou energii, plyn a vodné, čistících prostředků, přičemž vycházíme z hodnot loňského roku. U položky opravy a udržování vycházíme z předpokládaných oprav tělocvičny v roce 2014. Náklady na mzdy uklízeček jsou stanoveny z platových výměrů pro rok 2014 na 1/10 plochy/168 na 1 hodinu měsíčně. Obdobně jsou počítány povinné odvody ZP, SP a FKSP. Odpisy byly stanoveny na částku 70,- Kč/l hod. pronájmu tělocvičny podle předpokládánané objemu pronajatých hodin. U pronájmu tělocvičny, který nebyl uskutečněn, účtujeme poplatek ve výši 100,-- Kč/hod., který kryje náklady na odpisy a spotřebu plynu na vytápění tělocvičny. Rovněž je stanoven poplatek za spotřebu tepllé vody, pokud tutu službu nájemníci využijí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 998599.48 | 992653.48 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 227623.90 | 227623.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 770975.58 | 765029.58 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 217260.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 217260.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1215859.48 | 992653.48 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
U dlouhodobého majetku hmotného i nehmotného nedošlo v 1. čtvrtletí 2014 k žádným přírůstkům ani úbytkům, pořídili jsme pouze majetek vedený v podrozvahové evidenci (tj. do částky 5.000,- Kč/ks), a to knihy do školní knihovny za 2.408,-- Kč a učební pomůcky (kalkulačky a hud. pomůcky) v celkové hodnotě 2.725,- Kč, pošt. schránka a za 813,-- Kč . KRÁTKODOBÉ PPOHLEDÁVKY:pol. č. 1- Odběratelé - zůstatek představují faktury za pronájem tělocvičny v měsíci březnu 2014, které jsou splatné dne 15.4.2014. Pohledávky staršího data v naší škole žádné neevidujeme. pol. 4 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - tvoří zaplacené zálohy na dodávku plynu , pol. č.- 9 - Pohledávky za zaměstnanci představuje předpis úhhrad za mobilní telefonování v měsíci březnu, splatné v dalším měsíci, pol.- 14.-Jiné přímé daně -vyjadřuje naši pohledávku za finančním úřadem z titulu vyúčtování zálohových daní zaměstnanců za rok 2013. pol 18 - Pohledávky za vybranýmá místními vládními institucemi - jsou schválené provozní prostředky na další období roku 2014, pol. dohadné účty aktivní je součtem vyčerpaných dotací k 31.3.2014: UZ 33353 ve výši 2.551.549,23 Kč, UZ 33457 v částce 45.261,-- Kč a odpisy na hlavní činnost za 134.652,- Kč, dále je zde částka ve výši 70.219,- Kč, což jsou dosud nevyúčtované náklady roku 2013 za plyn.Pol. č. 32 - Ostatní krátkodobé pohledávky vyjadřují pohledávku za Úřadem práce za refundaci mezd dvou asistentek pedagoga. III. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK: položky 10. až 17. kopírují zůstatky na bankovních účtech, pokladny a cenin dle inventarizací ke dni 31.3.2014. I. JMĚNÍ ÚCETNÍ JEDNOTKY je celkovou hodnotou hmotného a nemnotného majetku,, pozemků a staveb sníženou o jeho odpisy ke dni 31.3.2014 II. Fondy ÚČETNÍ JEDNOTKY: Fond odměn je v I/Q 2014 bez pohybu, stejně tak Rezervní fond, FKSP vykazuje příděl ve výši 1 % z mezd 19.346,-- Kč, čerpání na rekondiční služby 1.500,-- Kč a příspěvek na obědy ve výši 6.400,-- Kč. Fond reprodukce majetku má proúčtovánu tvorbu ve výši odpisů, čerpání na opravy za 11.220,-- Kč a odvod zřizovateli. D: CIZÍ ZDROJE: KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY. pol. č. 5 Dodavatelé vykazuje zůstek ve výši neuhrazených faktur, došlých po 31.3.2014 a splatných v měsíci dubnu. Neuhrazené faktury staršího data naše škola neeviduje. Pol. 12., 13. a 14. Zúčtování s institucemi tvoří příslušné platby za měsíc březnen, finančně převedené dne 7.4.2014 z účtu školy. Pol. 34- Krátkodobé přijaté zálohy na transféry jsou součtem přijatých finančních prostředků UZ 33353, UZ 33457,UZ 33339 a UZ 33018. Položka Výnosy příštích období je rovna zůstatku schválencýz provozních prostředků na následující období roku. Položka 37-Dohadné účty pasivní představuje předpokládané náklady na enegie, dosud nevyfakturované, položka 38. Osatatní krátkodobé závazky zahrnuje veškeré odvody z mezd na spoření, Kooperativě, členské příspěvky, a vratky za neodebrané obědy žáků školy, které se vyúčtují k poslednímu dni školního roku. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu zahrnuje především nákup kancelářských potřeb - xerox. papíru a náplní do tiskáren, dále čistící prostředky a materiál pro běžnou údržbu chodu školy. Spotřeba energie je proúčtována dohadnou položkou na základě námi sledovaných spotřeb plynu, ele. energie a vody. Žádné opravy většího rozsahu nebyly provedeny, celkové náklady tvoří platby za nasmlouvané služby - údržba výtahu a servis plynospotřebičů a za opravu kopírovacího stroje. Položka cestovné zahrnuje cestovní náklady na poradu vedení do Jeseníka a cestovné pedagoga na sportovní akci žáků školy.Položka Ostatní služby obsahuje především platby za zpracování mezd (22.260,- Kč) , které jsou navýšeny oproti minulému roku z důvodu rozsáhlejších služeb zpracovatele a vyššího počtu zpracovaných mezd, dále platby telefony a internet (1.385,19 Kč), odpad (1.395,- Kč), licence (6.338,- Kč), služby zpracování dat (Bakaláři, Účetnictví (6.013,- Kč). Mzdové náklady odpovídají vyplacených mzdám a jejich náhradám za 1/Q, stejně tak odvody SP, ZP, Kooperativě a FKSP. Odpisy dlouhodobého majetku korespondují s odpisovým plánem na rok 2014, finanční náklady představují poplatky za vedení účtů u KB v 1. čtvrtletí roku 2014. VÝNOSY: za prodej nepotřebného a vyřazeného drobného majetku jsme utržili 1.000,-- Kč, za sběr papíru 1.200,-- Kč, Z fondu investičního bylo čerpáno 11.220,-- Kč. Úroky z bankovního účtu FKSP činily k 31.3.2014 0,78 kč, běžný účet školy není úročen, má připiusovaný bonus ve výši 169,- Kč měsíčně. V doplňkové činnosti jsme dosáhli tržeb za pronájem plochy k reklamním účelům ve výši 6,066,66 Kč a z pronájmu tělocvičny ve výši 54.600,-- Kč. Výsledek hospodaření za období 1. čtvrtletí 2014: ztráta v hlavní činnosti ve výši 36.619,69 Kč je způsobena hlavně vyšší spotřebou energií , materiálu a služeb oproti nižším provozním příspěvkům. V hospodářské činnosti sice bylo dosaženo zisku ve výši 17.187,86 Kč, přesto k 31.3.2014 vykazujeme ztrátu hospodaření ve výši 19.431,83 Kč. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 149328.66 |
F.II. Tvorba fondu | 150897.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 150897.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 115970.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 104750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 11220.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 184255.66 |