A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 2. 12. 2013 vede škola od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o: - dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění provoz, učební pomůcky a nábytek a dlouhodobém nehmotném majetku v hodnotě od 3 000 Kč do 7 000 Kč - čipech VIS a cizím majetku bez ohledu na cenu (nápojové a potravinové automaty, kopírka, počítače projektu POKROK, digitalizační terminál CERMAT a bezúplatné užívání budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci) - podmíněných pohledávkách a závazcích od 10 000 Kč v členění na krátkodobé a dlouhodobé (transfery s vypořádáním, odvod z odpisů) Kritéria pro sestavení výkazů Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled škola nesplňuje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2014 byl dle nové směrné účtové osnovy upraven účtový rozvrh. Účty, které byly nově zřízeny nebo nahrazeny jinými byly rozděleny nebo převedeny dle převodového můstku v počátečních stavech k 1. 1. 2014. Účetní software byl aktualizován dle vyhlášky č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 vede škola účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestavený na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku, čipech VIS, cizím majetku a krátkodobých podmíněných pohledávkách a závazcích (transfery s vypořádáním, stanovené odvody). Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění provoz a učební pomůcky, drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění provoz a učební pomůcky, dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek zakoupený z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci. Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace počítány dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svozu odpadu, podílu oprav. Pravidelná aktualizace dle nákladů předchozího období. O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314 a 324, douhodobé 455 a 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů (předplatné), po vyúčtování akce (kurzy žáků), vrácení zapůjčeného předmětu (čip VIS) nebo ukončení stravování. K 1. 1. 2014 byla záhájena tvorba opravných položek k pohledávkám. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky - za rok 2013 97 dní - zúčtována na účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, opravná položka za rok 2014 účtovaná na nákladový účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek. Neuhrazená pohledávka ve výši 2 120 Kč za prodej počítačů na náhradí díly, odběratel nekomunikuje, nepřebírá poštu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3379049.50 | 3368889.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 169356.00 | 169356.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3209693.50 | 3199533.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 12859550.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 12859550.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 288750.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 288750.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 3343710.00 | 3239166.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 249124.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 3094586.00 | 3239166.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19293559.50 | 6608055.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 344408.00 | 376314.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 148117.00 | 161218.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2014 nedošlo k žádné mimořádné události ani změně ovlivňující účetní závěrku. Od dubna 2012 do dubna 2014 probíhá ve škole projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol". V roce 2014 bylo v rámci projektu čerpáno 143 376,32 Kč na platy a jejich zpracování a drobné učební pomůcky. Výdaje hrazené ze zůstatku nevyčerpaného dlouhodobého transferu roku 2013 zaúčtovaného na rezervním fondu v celkové výši 180 476,32 Kč. Dne 1. 4. 2014 začnou práce na projektu OP VK "Od teorie k praxi", do kterého se zapojí žáci 3. a 4. ročníku školy. Plánované ukončení projektu 31. 12. 2014. Škola obdržela příspěvek zřizovatele na "Mezinárodní výměnu dětí a mládeže, skupin dětí a mládeže ze škol a školských zařízení zřizovaných Olomouckým krajem" ve výši 10 000 Kč - ÚZ 00 109 na 50% prokázaných nákladů na dopravu žáků na výměnný pobyt do Nördlingenu. Příspěvek bude vyúčtován po návratu žáků z Nördlingenu v červnu 2014. Na základě smlouvy č. OSKOL/FRM/000371/2014/Pal obdržela škola příspěvek na výměnný pobyt žáků Obchodní akademie, Olomouc a WS Nördlingen ve výši 10 000 Kč. Příspěvek je určený na úhradu dopravy a vstupného při návštěvě německých žáků v Olomouci, termín vyúčtování 31. 10. 2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Majetek dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona není v organizaci evidován. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2014 byl zakoupený drobný dlouhodobý hmotný majetek z projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" za 6 990 Kč - posilovací lavice do výuky tělocviku. V roce 2014 nebyl vyřazený dlouhodobý majetek. Hodnota budovy školy, tělocvičny a pozemků beze změny. | A. | 0.00 |
Materiál na skladě - drobné hmotné dary. Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny a učebny, z toho 1 faktura po splatnosti. Opravné položky k pohledávkám - prodej vyřazených počítačů na náhradní díly za 2 120 Kč - 181 dní po splatnosti. Pohledávky za zaměstnanci - záloha na poštovné. Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - předpis neinvestičního transferu bez vypořádání ÚZ 00020 na rok 2014, sníženého o obdržené příspěvky v roce 2014. Náklady příštích období - předplatné 2015. Dohadné účty aktivní - dohadná položka vytvořená k mezitímní závěrce ve výši skutečných nákladů na dané období - neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období ÚZ 00006 a 33353 přijaté v roce 2014 a neinvestiční transfer ÚZ 33031 projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" obdržený v letech 2012 a 2013. Ostatní krátkodobé pohledávky - předpis přídělu a bankovních poplatků FKSP za březen 2014. Běžný účet - analytický členěný dle jednotlivých fondů. Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny - stravovací poukázky pro zaměstnance. Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2014. | B. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za rok 2014. Fond odměn - stav nulový, návrh na příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013 ve výši 5 000 Kč. Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců 15 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní, pracovní výročí), kulturní akce (Den učitelů). Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za březen 2014 (příděl, stravné, bankovní poplatky a odměny). Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - návrh na příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013 ve výši 25 736,30 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Rezervní fond z ostatních titulů - stav finančních darů 92 158,40 Kč, v roce 2014 škola neobdržela žádný finanční dar, čerpání 2 867,30 Kč na tištěnou inzerci školy. Ze zůstatku prostředků projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" z roku 2013 čerpáno 143 376,32 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Investiční fond - zvýšení o odpisy majetku za rok 2014, odpisy hlavní činnosti kryté dotací zřizovatele, doplňkové činnosti z výnosů doplňkové činnosti. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Záporný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný snížením příspěvku na provoz a výdaji za energie. Majetek pořizován z prostředků projektů. Prostředky přímých ONIV přednostně použity na zákonné sociální náklady. Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny a tělocvičny. Výsledek hospodaření ve schalovacím řízení - návrh na rozdělení do fondu odměn a rezervního fondu. | C. | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy - čipy VIS na vstup a stravu - evidence dle jednotlivých žáků a trvalá záloha na pronájem garáže. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" - finanční vypořádání po ukončení projektu v roce 2014. Dodavatelé - krátkodobé závazky, všechny faktury v termínu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce. Evidence dle jednotlivých osob, vyúčtování po ukončení akce nebo stravování. Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za březen 2014. Sociální zabezpečení - předpis sociálního pojištění za březen 2014. Zdravotní pojištění - předpis zdravotního pojištění za březen 2014. Důchodové spoření - předpis II. pilíře za březen 2014. Jiné přímé daně - předpis daně z příjmu za březen 2014. Závazky k vybraným místním vládním institucím - předpis odvodu nevyčerpaných dotací roku 2014 - ÚZ 00006, 00109 a 33038. Odvod zřizovateli 10. ledna 2014. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijaté zálohy na vyúčtovatelné transfery roku 2014 - ÚZ 00006, 00109, 33353 a statutární město Olomouc. Výnosy příštích období - předpis transferu bez vypořádání ÚZ 00020 4-12/2014. Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu do FSKP a poplatků KB za březen 2014. V knize podrozvahových účtů je vedena evidence: - drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - v roce 2014 nákup za 10 160 Kč, z toho tabule z projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" 3 598 Kč, grafický tablet 1 784 Kč, reproduktory 1 779 Kč a vysavač pro úklid školy 2 999 Kč. Žádný majetek nebyl vyřazen. - drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2014 beze změny. - cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, počítače projektu POKROK,digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy UP Olomouc. - čipů VIS pro stravování a vstup do školy. | D. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Záporný výsledek hospodaření hlavní činnosti je ovlivněný snížením příspěvku na provoz o 156 000 Kč (95% roku 2013). Z příspěvku pořizovány jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid a opravy po revizích. Rozpočet přímých ONIV je o 41 000 Kč nižší než skutečnost roku 2013, proto jsou přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti, cestovní náhrady a ochranné pracovní prostředky. Z projektu "Inovace a zkalitnění výuky na OA Ol" zakoupena posilovací lavice do výuky tělocviku, odborná literatura a výukové tabule. Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny a tělocvičny. Spotřebu materiálu - čisticí prostředky, materiál na údržbu, tiskopisy pro výuku a vysavač na úklid. Spotřeba energie - vhledem k teplému počasí pokles proti roku 2013 o 174 727 Kč. Opravy a udržování - opravy jističů 986 Kč, kotelen 13 939 Kč, hasicích přístrojů po revizi 1 742 Kč, kávovaru 5 294 Kč. Cestovné - cestovní náhrady za kurzy a soutěže žáků. Ostatní služby - největší položka stravování žáků, celá částka současně účtována ve výnosech jako úhrada žáků škole (platba 31 Kč/oběd/žák). Cena oběda pro zaměstnance 67 Kč, z toho zaměstnanec hradí 32 Kč/oběd, příspěvek FKSP 15 Kč/oběd, z dotace na provoz hrazeno 20 Kč/oběd. Další výdaje - telefon, internet, pronájem bazénu, bankovní poplatky, svoz odpadu, dovoz stravy, praní prádla, poštovné (přijímací řízení), ostraha objektu, zpracování mezd, software pro provz i výuku, atp. Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištěn - čerpání dle rozpočtu na rok 2014. Mzda z projektu a doplňkové činnosti účtovaná odděleně od hlavní činnosti. Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti za rok 2014. Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců, závodní preventivní péče, ochranné pracovní prostředky a školení. Odpisy dlouhodobého majetku - dle odpisového plánu na rok 2014. Tvorba a zúčtování opravných položek - opravné položky k pohledávkám - prodej počítačů, opravná položky 10% za 90 dní po splatnosti. Náklady z drobného dlouhodobého majetku - posilovací lavice z projektu Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol. Výnosy z prodeje služeb - stravné, kopírování, druhopisy vysvědčení, půjčovné sportovní výstroje na kurzy. Čerpání fondů - nákup z darů na Rezervním fondu. Úroky - běžný účet a účet FKSP u Komerční banky Olomouc. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - ve výši skutečných nákladů ÚZ 00006, 20, 33031 a 33353. Problémem je část školy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci, ve které do dořešení majetkových práv neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, rekonstrukce elektroinstalace a výměna osvětlení), budova chátrá, okna netěsní, osvětlení je nevyhovující. V současné době probíhají jednání mezi Krajským úřadem a Univerzitou Palackého o možnosti převodu budovy. I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na údržbu budovy a energie neklesají, stále je používána celá budova. Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání. Náhrada za nemoc v roce 2014 ve výši 2 048 Kč. Škola nemá žádný úvěr ani závazky po termínu splatnosti. Pohledávky po termínu splatnosti ve výši 12 620 Kč, z toho 10 500 Kč po splatnosti do 30 dnů za pronájem tělocvičny, předpokládáme úhradu v dubnu 2014. Pohledávka ve výši 2 120 Kč za prodej vyřazených počítačů na náhradní díly 181 dní po splatnosti, odběratel nekomunikuje, nepřebírá doporučenou poštu s upomínkami. Od ledna 2014 tvořena opravná položka ve výši 10 % za každých 90 dní. K 1. 1. 2014 účtováno přes účet 406 - Oceňované rozdíly při prvotním použití metody, k 31. 3. účet 556 - Tvroba a zúčtování opravných položek. Pro školní rok 2013/2014 byla z finančních důvodů ukončena smlouva na pronájem bazénu pro výuku, zrušeno předplatné odborných časopisů. Pro odesílání pošty je užívána zákaznická karta České pošty, která zaručuje nižší sazby za poštovné. S dodavateli elektřiny a plynu je dohodnuto neplacení záloh - měsíčně fakturována skutečná spotřeba, což zbytečně neblokuje finanční prostředky na zálohách. Problémem je plnění povinnosti dle novely zákona o zaměstnanosti - zaměstnávání osob se zdravotním postižením, příp. nákup v režimu tzv. "náhradního plnění". Ve škole je zaměstnán jeden zaměstnanec se zdravotním postižením s 0,5 úvazkem, zákonná povinnost musí být plněna nákupem zboží (čisticí prostředky,atp.). Z důvodu snížení počtu tříd ve školním roce 2014/2015 dojde ke snížení počtu zaměstnanců školy. | A. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Z důvodu nesplnění kritérií dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesestavuje organizace tento výkaz. | R. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52868.83 |
A.II. Tvorba fondu | 32464.00 |
1. Základní příděl | 32464.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 39849.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 28980.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 8869.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 45483.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 304343.42 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 146243.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 146243.62 |
D.IV. Konečný stav fondu | 158099.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 246602.29 |
F.II. Tvorba fondu | 138711.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 138711.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 96250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 96250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 289063.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30965655.00 | 5275062.50 | 25690592.50 | 25819877.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30965655.00 | 5275062.50 | 25690592.50 | 25819877.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1893320.00 | 0.00 | 1893320.00 | 1893320.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 67352.00 | 0.00 | 67352.00 | 67352.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1283678.00 | 0.00 | 1283678.00 | 1283678.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 542290.00 | 0.00 | 542290.00 | 542290.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |