A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2014 vznikly nové syntetické účty. Při meziročních převodech bylo nutné převést zůstatky některých účtů na nové syntetické účty. Konkrétně byl zůstatek účtu 336 převeden na účty 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění a 338 - Důchodové spoření. Zůstatek účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, kde byl veden cizí majetek, byl převeden na účet 968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku. V příloze A.4. je zůstatek minulého účetního období zrušeného účtu 951 vykazován na účtu 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Rozhodla o tom Rada Olomouckého kraje svým usnesením UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 911 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je nově používán také účet 942 pro zachycení transferů na přímé náklady a na odpisy. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 31.3.2014 byly z účtů časového rozlišení použity výnosy příštích období, a to v celkové výši 1 318 000,-. Jedná se o zbývající částku transferu na provoz, která má být obdržena do konce roku 2014. Skutečná výše obdrženého transferu na provoz na 1.čtvrtletí 2014 je zaúčtována na účtu 672 (438 000,- Kč). Z dohadných účtů byl použit dohadný účet aktivní v celkové výši 2 432 488,-, který byl vytvořen ve výši nákladů odpovídajích transferu na přímé náklady (2 363 236,-) a transferu na odpisy (69 252,-). Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Odpisový plán na rok 2014 je v celkové výši 296 176,- Kč. V průběhu roku 2014 dojde k jeho navýšení. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činí 61,- Kč. Za 1.čtvrtletí 2014 bylo uvařeno 1 111 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 3,- na 1 oběd. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2179413.51 | 2152551.51 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 106352.00 | 106352.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2073061.51 | 2046199.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 246718.40 | 246718.40 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 246718.40 | 246718.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6403350.00 | 2284711.90 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 6403350.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2284711.90 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 2284711.90 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 2284711.90 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6544770.01 | 4683981.81 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 176841.00 | 221878.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 76204.00 | 94752.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nevyskytly se žádné skutečnosti, které by existovaly ke konci rozvahového dne a měnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.3.2014 nebyly nabyty žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k 31.3.2014 finančně krytý v plné výši. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.3.2014 nebyl pořízen žádný dlouhodobý hmotný nebo nehmotný majetek. Na účtech 022 je veden pouze majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000,-. Majetek s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 2 490,-. Nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. | A. | 0.00 |
Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 31.3.2014 byl 34 465,26 a stav drogerie 9 666,37 Kč. | B.I. | 0.00 |
Na účtu 311 jsou vedeny 3 pohledávky za stravování zaměstnanců ZUŠ Litovel a DDM Litovel za březen 2014 v rámci doplňkové činnosti. Na účtu 315 jsou vedeny 2 pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 5 278,- Kč. K 1.1.2014 byl stav těchto pohledávek 4 425,-, od 1.1.2014 došlo k jejich nárůstu o 853,- Kč. V březnu 2014 byla častečně zaplacena 1 pohledávka starší 1 roku ve výši 1 000,-, její stav je k 31.3.2014 3 425,- Kč. Od ledna do března 2014 vznikla nová pohledávka v celkové výši 1 853,- Kč. Pohledávky na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 1 266,20. Během tří měsíců roku 2014 byly opravné položky nejen tvořeny, ale z důvodu úhrady části pohledávky v březnu 2014 také částečně rušeny. Účet 348 obsahuje pohledávku z titulu transferu na provoz, který má být obdržen do konce roku 2014. Účet 388 představuje dohadné účty aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (2 363 236,-) a transferu na odpisy (69 252,-). | B.II. | 0.00 |
Stav běžného účtu (účet 241) činil k 31.3.2014 2 403 995,48 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet investičního fondu. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 31.3.2014 108 504,45 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 404,- Kč a stav pokladny k 31.3.2014 8 952,- Kč. | B.III. | 0.00 |
Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | C.I. | 0.00 |
Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 23 000,- Kč, jeho výše se od 1.1.2014 nezměnila. Fond je k 31.3.2014 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 114 278,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2014 125 311,65 Kč. Za 1.čtvrtletí 2014 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 17 387,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 7 420,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 9 000,- Kč, na rehabilitace ve výši 4 500,- Kč, na bazén ve výši 4 500,- Kč a na peněžní dary při příležitosti životních výročí 3 000,-. Finanční krytí FKSP je k 31.3.2014 108 504,45 Kč. Rozdíl představují nepřevedené úroky a poplatky účtu FKSP za březen 2014 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd za březen 2014. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 352 054,38 Kč. Fond je k 1.1. i 31.3.2014 finančně nekrytý ve výši 11 370,- Kč, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2012. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů. Jeho stav byl k 1.1.2014 nulový, stav k 31.3.2014 je 7 319,-. V lednu 2014 byl obdržen peněžní neúčelový dar od společnosti NOEN, a.s. Praha ve výši 25 000,- Kč. Tento dar byl v únoru 2014 použit na zimní ozdravný pobyt dětí DD ve výši 17 681,-. Zbytek bude použit na letní tábory dětí DD. Na účtu 416 je investiční fond ve výši 314 197,29 Kč. K 1.1.2014 byl zůstatek fondu 292 904,29 Kč. Za 1.čtvrtletí 2014 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 74 043,-. Odvod zřizovateli z investičního fondu byl 52 750,-. Finančně je investiční fond pokryt v plné výši k 1.1. i 31.12.2014. | C.II. | 0.00 |
K 31.3.2014 činí zlepšený výsledek hospodaření 79 209,75. Ten je tvořen z hlavní činnosti ve výši 70 356,75 a z doplňkové činnosti ve výši 8 853,-. Na účtu 431 je zlepšený výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení za rok 2013, který bude rozdělen do příslušných fondů po schválení zřizovatelem. | C.III. | 0.00 |
Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 77 390,53. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 114,- a zálohy na stravné cizích strávníků ve výši 9 577,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 439 291,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 176 841,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 76 204,- a na účtu 338 závazky vůči finančnímu úřadu z titulu důchodového spoření ve výši 1 596,-. Na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 60 708,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 3 097 700,- a na odpisy ve výši 70 250,-. Na účtu 384 je částka transferu na provoz ve výši 1 318 000,-, která má být obdržena do konce roku 2014. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1.čtvrtletí 2014 nebyl na tomto účtu žádný pohyb. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1.čtvrtletí 2014 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 26 862,-. Na účtu 911 jsou vyřazené pohledávky nenávratné v celkové hodnotě 188 138,90 Kč a vyřazené pohledávky návratné v hodnotě 58 579,50 Kč. Na účtu 942 jsou zaúčtovány transfer na přímé náklady ve výši 6 192 600,- a transfer na odpisy ve výši 210 750,-, které mají být obdrženy do konce roku 2014. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 2 284 711,90 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ praktické patřící firmě Telefonica Praha, budova ZŠ praktické, pozemky u budovy ZŠ praktické a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. Dále sem patří kabinet, 1 učebna a sociální zařízení ZŠ Vojtěchov, které se nacházejí v prostorách dětské ozdravovny a jsou majetkem České speleologické organizace Olomouc. | D.III. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace dosáhla k 31.3.2013 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 70 356,75 Kč. Tento výsledek představuje rozdíl mezi výnosy v hlavní činnosti (tj. transfery na provoz, odpisy a přímé náklady, obdržený finanční dar a vlastní výnosy) a náklady v hlavní činnosti. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 8 853,- Kč. Součástí zlepšeného výsledku hospodaření v doplňkové činnosti je rezerva na mzdové náklady a související zákonné odvody na měsíce červenec a srpen 2014, kdy se nevaří pro cizí strávníky. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny jsou v doplňkové činnosti účtovány na konci měsíce dle skutečné spotřeby. Mzdové náklady a související zákonné odvody představují 0,3 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. | C.1. | 0.00 |
V 1.čtvrtletí 2014 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto transfery: na přímé náklady (UZ 33353) 3 097 700,- z toho: na platy 2 243 000,- na OON-odstupné 31 000,- na odvody 786 000,- na přímé ONIV 37 700,- na provoz (UZ 00020) 438 000,- na odpisy (UZ 00006) 70 250,- Celkem 3 605 950,- Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze transfer na provoz (438 000,-). Transfer na přímé náklady (2 363 236,-) a transfer na odpisy (69 252,-) jsou zaúčtovány v částce nižší, neboť za 1.čtvrtletí 2014 nebyly vyčerpány v obdržené výši. Organizace obdržela všechny transfery prostřednictvím svého zřizovatele - Olomouckého kraje. Z důvodu nižšího obdrženého rozpočtu na platy proti roku 2013 (o 1 060 000,-) bylo nutné upravit platy všech zaměstnanců směrem dolů. Nedostačující je také rozpočtovaný přepočtený počet zaměstnanců, proto musely být pokráceny pracovní úvazky některých zaměstnanců s účinností od 1.dubna 2014. | B.IV. | 0.00 |
Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 22 197,- a z příspěvku na úhradu péče ve výši 10 047,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 67 771,-. Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžního daru) ve výši 17 681,-. Čerpání se týká hlavní činnosti. Účet 649 obsahuje přídavky na děti ve výši 29 250,- a příjem za ztracenou učebnici 88,-. Všechny výnosy jsou v rámci hlavní činnosti. Účet 662 obsahuje čisté úroky běžného účtu ve výši 33,06 Kč (hlavní činnost). | B.I. | 0.00 |
V rámci doplňkové činnosti jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), náklady na opravu a údržbu (účet 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, odvoz odpadu (vše účty 518) a odpisy DHM (účet 551). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek se zápornou hodnotou. Hodnota vytvořených opravných položek k pohledávkám byla totiž v 1.čtvrtletí 2014 nižší než hodnota zrušených opravných položek k pohledávkám. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125311.65 |
A.II. Tvorba fondu | 17387.00 |
1. Základní příděl | 17387.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 28420.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 7420.00 |
3. Rekreace | 9000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 114278.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 352054.38 |
D.II. Tvorba fondu | 25000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 25000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 17681.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 17681.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 359373.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 292904.29 |
F.II. Tvorba fondu | 74043.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 74043.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 52750.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 52750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 314197.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13647900.30 | 5259688.40 | 8388211.90 | 8445055.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13615379.80 | 5227167.90 | 8388211.90 | 8445055.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 32520.50 | 32520.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |